Shaanxi Fenghuo Electronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2022

Apr 11, 2023

陕西烽火电子股份有限公司

2022年度内部控制自我评价报告

陕西烽火电子股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和 其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)， 结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和 专项监督的基础上，我们对公司 2022 年 12 月 31 日(内 部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实 施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告 是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制 进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责 任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资 产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效 果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性， 故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变

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化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循 的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有 效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内 部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定 的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内 部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重 大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日 之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、 业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：陕西烽火电子股份有 限公司本部；烽火电子股份公司所属二级子公司陕西烽火通 信技术有限公司、陕西烽火宏声科技有限责任公司、西安烽 火电子科技有限责任公司；烽火电子股份公司所属三级子公 司陕西烽火实业有限公司、深圳市烽火宏声科技有限公司。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额 的98.97%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额

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的99.46%。

• 2.纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展

• 战略、人力资源与薪酬、社会责任、企业文化、长期股权投 资、内部监督、资金活动、采购与付款、存货及生产管理、 固定资产管理、无形资产管理、销售与收款、研究与开发、 工程项目、担保业务、财务报告、全面预算管理、合同管理、 内部信息传递、信息化系统等具体业务环节。

• 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域

• 涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和

• 手册组织开展内部控制评价工作。

根据《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上 市规则》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指 引》等相关规定及公司内部控制制度，对公司的经营管理活 动进行内部控制评价，以保证完成所制定的经营目标，保证 遵循政策、计划、程序、法律和法规的控制目标。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要 缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险 水平等因素,研究确定和细化了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制 缺陷认定标准如下:

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

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公司确定的财务报表内部控制缺陷评价的定量标准如 下：

下：
项目 缺陷种类	税前利润错报	总收入错报	总资产错报
一般缺陷	错报＜税前利润的5%	错报＜总收入的1%	错报＜总资产的1%
重要缺陷	税前利润的5%≤错报 ＜税前利润的10%	总收入的1%≤错报＜ 总收入的2%	总资产的1%≤错报＜ 总资产的2%
重大缺陷	错报≥税前利润的10%	错报≥总收入的2%	错报≥总资产的2%

公司确定的财务报表内部控制缺陷评价的定性标准如

下：

重大缺陷：

• a、董事、监事和高级管理人员舞弊；

• b、公司更正已经公布的财务报表，以更正由于舞弊或错

• 误导致的重大错报；

• c、当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程

• 中未能发现该错报；

• d、审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。 重要缺陷：

• a、公司更正以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错

• 误导致的重要错报；

• b、当期财务报表存在重要错报，而内部控制在运行过程

• 中未能发现该错报；

• c、受控制缺陷影响存在、其严重程度不如重大缺陷但足

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以引起董事会和管理层关注。

一般缺陷：内部控制中除重大缺陷和重要缺陷以外的控 制缺陷。

1. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如

下：

项目 缺陷种类	直接财产损失金额
一般缺陷	损失金额＜总收入的0.5%
重要缺陷	总收入的0.5%≤损失金额＜总收入的1.5%
重大缺陷	损失金额≥总收入的1.5%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如

下：

重大缺陷：

a、重大决策程序不科学；

b、严重违反法律、法规；

• c、关键管理人员或重要人才大量流失；

• d、内部控制评价的重大缺陷未得到整改；

• e、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

• 重要缺陷 ：

• a、公司因管理失误发生重要财产损失，控制活动未能防

• 范该失误；

• b、财产损失虽未达到和超过重要性水平，但从性质上看，

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应引起董事会和管理层的重视；

一般缺陷：内部控制中除重大缺陷和重要缺陷以外的控 制缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2. 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内

3. 公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

4. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

5. 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期

6. 内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

无

董事长：宋 涛

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