Shaanxi Fenghuo Electronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Apr 8, 2021

股票简称：烽火电子 股票代码：000561 公告编号：2021—012

陕西烽火电子股份有限公司

关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏。

陕西烽火电子股份有限公司（以下简称“公司”）于2021 年4 月7 日召开了第八届董事会第十八次会议、第八届监事会第十三次会议，会议 审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。现将 有关情况公告如下：

一、本次追溯调整基本情况

公司于2020 年5 月28 日召开的第八届董事会第十一次会议和2020 年6 月15 日召开的2020 年第一次临时股东大会审议通过了《关于收购陕 西大东科技实业有限公司100%股权的议案》，审议同意公司以现金 9,566.97 万元收购陕西大东科技实业有限公司（以下简称“大东科技”） 100%股权。2020 年8 月22 日，公司实现对大东科技的控制并将其纳入合 并报表范围。具体内容详见公司于2020 年5 月29 日、2020 年6 月16 日 和2020 年8 月22 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露 的相关公告。

由于大东科技原实际控制人为本公司控股股东陕西烽火通信集团有 限公司，因此上述收购属于同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则 第20 号——企业合并》、《企业会计准则第33 号——合并财务报表》等 相关规定，对于同一控制下的企业合并，应当视同该子公司从设立起就被 母公司控制，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表所有相关 项目的期初数，相应地，合并资产负债表的留存收益项目应当反映母公司 如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的 情况。因此，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的 期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体在以前期间一直存在。

二、追溯调整对公司财务状况和经营成果的影响

按照上述会计准则规定，公司对比较期间相关财务报表数据进行了追 溯调整，调整前后有关情况见下表：

（一）追溯调整对合并资产负债表（2019 年12 月31 日）的影响

单位：人民币 /元

项目	2019 年12 月31 日	2019 年12 月31 日	影响金额
	追溯调整前	追溯调整后
流动资产：
货币资金	745,072,851.71	749,748,962.87	4,676,111.16
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	396,745,927.59	396,745,927.59
应收账款	771,638,419.75	771,638,419.75
应收款项融资
预付款项	26,513,435.55	26,513,435.55
其他应收款	23,295,565.83	24,453,758.11	1,158,192.28
存货	564,546,324.83	564,546,324.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	12,490,164.36	12,490,164.36
流动资产合计	2,540,302,689.62	2,546,136,993.06	5,834,303.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	245,684,250.47	268,283,944.05	22,599,693.58
在建工程	303,679,517.45	303,679,517.45
生产性生物资产
油气资产
无形资产	98,657,015.74	98,657,015.74
开发支出
商誉
长期待摊费用	3,524,661.48	3,524,661.48
递延所得税资产	36,124,998.62	36,139,805.99	14,807.37

其他非流动资产
非流动资产合计	687,670,443.76	710,284,944.71	22,614,500.95
资 产 总 计	3,227,973,133.38	3,256,421,937.77	28,448,804.39
流动负债：
短期借款	23,000,000.00	23,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	306,293,255.98	306,293,255.98
应付账款	763,077,805.04	763,077,805.04
预收款项	42,910,129.77	42,910,129.77
应付职工薪酬	117,924,219.86	117,924,219.86
应交税费	6,994,270.34	7,204,224.70	209,954.36
其他应付款	75,173,515.19	95,132,122.80	19,958,607.61
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	17,500,000.00	17,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计	1,352,873,196.18	1,373,041,758.15	20,168,561.97
非流动负债：
长期借款	156,780,000.00	156,780,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	36,290,943.40	36,290,943.40
预计负债
递延收益	58,303,389.83	58,303,389.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	251,374,333.23	251,374,333.23
负 债 合 计	1,604,247,529.41	1,624,416,091.38	20,168,561.97
股东权益：
股本	604,692,321.00	604,692,321.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	216,110,945.60	222,347,209.34	6,236,263.74
减：库存股	44,401,807.03	44,401,807.03
其他综合收益
专项储备	9,307,410.68	9,307,410.68
盈余公积
未分配利润	704,030,965.78	706,074,944.46	2,043,978.68
归属于母公司股东权益合计	1,489,739,836.03	1,498,020,078.45	8,280,242.42
少数股东权益	133,985,767.94	133,985,767.94
股东权益合计	1,623,725,603.97	1,632,005,846.39	8,280,242.42

负债和股东权益总计 3,227,973,133.38 3,256,421,937.77 28,448,804.39

（二）追溯调整对合并利润表（2019 年度）的影响

单位：人民币 /元

项目	2019 年1-12 月	2019 年1-12 月	影响金额
	追溯调整前	追溯调整后
一、营业总收入	1,344,782,769.12	1,346,459,522.80	1,676,753.68
其中:营业收入	1,344,782,769.12	1,346,459,522.80	1,676,753.68
二、营业总成本	1,282,804,905.47	1,282,766,833.09	-38,072.38
其中:营业成本	843,379,023.51	844,337,966.91	958,943.40
税金及附加	6,432,257.92	6,787,703.03	355,445.11
销售费用	30,038,144.82	30,038,144.82
管理费用	210,935,262.33	208,761,963.40	-2,173,298.93
研发费用	192,942,824.65	192,942,824.65
财务费用	-922,607.76	-101,769.72	820,838.04
其中：利息费用	2,138,154.38	2,964,654.38	826,500.00
利息收入	3,293,271.61	3,299,163.57	5,891.96
加:其他收益	8,114,158.25	8,114,158.25
投资收益（损失以“-”号填列）	3,621,027.21	3,621,027.21
其中:对联营企业和合营企业 的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-” 号填列
公允价值变动收益（损失以“-” 号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 填列）	-13,941,755.31	-13,855,494.55	86,260.76
资产减值损失（损失以“-”号 填列）	-2,339,646.78	-2,339,646.78
资产处置收益（损失以“-”号 填列）	3,187,517.25	3,187,517.25
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	60,619,164.27	62,420,251.09	1,801,086.82
加:营业外收入	33,356,332.18	33,356,332.18
减:营业外支出	177,795.33	177,795.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列）	93,797,701.12	95,598,787.94	1,801,086.82
减:所得税费用	-3,409,232.49	-3,266,184.68	143,047.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	97,206,933.61	98,864,972.62	1,658,039.01
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列）	97,206,933.61	98,864,972.62	1,658,039.01
2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列）

（二）按所有权归属分类	（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列）		90,935,534.70		92,593,573.71		1,658,039.01
2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列）		6,271,398.91		6,271,398.91
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他 综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收 益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综 合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变 动
（4）企业自身信用风险公允价值变 动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综 合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（二）归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额
七、综合收益总额		97,206,933.61		98,864,972.62		1,658,039.01
（一）归属于母公司所有者的综合 收益总额		90,935,534.70		92,593,573.71		1,658,039.01
（二）归属于少数股东的综合收益 总额		6,271,398.91		6,271,398.91
八、每股收益:
(一）基本每股收益		0.15		0.15
（二）稀释每股收益		0.15		0.15
（三）追溯调整对合并现金流量表（2019 年度）的影响 单位：人民币 /元
项目	2019 年1-12 月		2019 年1-12 月		影响金额
	追溯调整前		追溯调整后
一、经营活动产生的现金流量：

项目	2019 年1-12 月 追溯调整前	2019 年1-12 月 追溯调整后	影响金额
一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的 现金	1,214,299,190.94	1,219,871,275.86	5,572,084.92
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关 的现金	75,805,730.41	75,811,622.37	5,891.96
经营活动现金流入小计	1,290,104,921.35	1,295,682,898.23	5,577,976.88
购买商品、接收劳务支付的 现金	563,481,348.30	563,481,348.30
支付给职工以及为职工支 付的现金	339,676,636.68	339,676,636.68
支付的各项税费	23,440,688.20	24,249,281.24	808,593.04
支付其他与经营活动有关 的现金	125,198,277.65	127,162,036.03	1,963,758.38
经营活动现金流出小计	1,051,796,950.83	1,054,569,302.25	2,772,351.42
经营活动产生的现金流量净额	238,307,970.52	241,113,595.98	2,805,625.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	453,000,000.00	453,000,000.00
取得投资收益收到的现金	3,628,416.21	3,628,416.21
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产所收回的现金净 额	6,116,392.72	6,116,392.72
处置子公司及其他营业单 位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关 的现金
投资活动现金流入小计	462,744,808.93	462,744,808.93
购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金	105,929,017.47	105,929,017.47
投资支付的现金	399,340,000.00	399,340,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关 的现金
投资活动现金流出小计	505,269,017.47	505,269,017.47
投资活动产生的现金流量净额	-42,524,208.54	-42,524,208.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	7,475,600.00	7,475,600.00
其中:子公司吸收少数 股东投资收到的现金	7,475,600.00	7,475,600.00
取得借款所收到的现金	123,000,000.00	123,000,000.00
收到其他与筹资活动有关 的现金

筹资活动现金流入小计	130,475,600.00	130,475,600.00
偿还债务支付的现金	13,400,401.00	13,400,401.00
分配股利、利润或偿付利息 所支付的现金	13,983,262.44	13,983,262.44
其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润	9,122,512.50	9,122,512.50
支付其他与筹资活动有关 的现金	5,356,145.00	5,356,145.00
筹资活动现金流出小计	32,739,808.44	32,739,808.44
筹资活动产生的现金流量净额	97,735,791.56	97,735,791.56
四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响	1,942.78	1,942.78
五、现金及现金等价物净增加额	293,521,496.32	296,327,121.78	2,805,625.46
加：期初现金及现金等价物 余额	441,553,999.51	443,424,485.21	1,870,485.70
六、期末现金及现金等价物余额	735,075,495.83	739,751,606.99	4,676,111.16

三、董事会关于本次追溯调整的说明

董事会认为，公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务 报表数据，符合《企业会计准则》的相关规定，追溯调整后的财务报表客 观、真实反映了公司的财务状况和实际经营成果。同意对前期财务报表数 据进行追溯调整。

四、独立董事关于本次追溯调整的独立意见

独立董事认为，公司因同一控制下企业合并所进行的财务报表数据追 溯调整符合《企业会计准则》及相关指南、解释等的规定，公司按照规定 对2019 年度期末数据及2019 年1-12 月相关财务报表数据进行追溯调整， 客观反映公司实际经营状况，财务核算符合相关规定，有利于提高公司会 计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠，没有损害公司及中 小股东的利益，同意公司本次追溯调整。

五、监事会关于本次追溯调整的意见

监事会认为，公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务 报表数据依据充分，符合《企业会计准则》及其相关规定，追溯调整后的 财务数据客观、真实反映了公司的实际经营状况，有利于提高会计信息质 量，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情况，同意对前 期财务报表数据进行追溯调整。

特此公告。

陕西烽火电子股份有限公司 董 事 会 二○二一年四月九日