Shaanxi Fenghuo Electronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 11, 2014

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） X i g e m a C p a s ( S p e c i a l G e n e r a l P a r t n e r s h i p )

希会审字(2014)1101 号

内部控制审计报告

陕西烽火电子股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了陕西烽火电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）2013 年12 月31 日 的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公 司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，贵公司于2013 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》和相 关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

（转下页）

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（本页无正文，系希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为陕西烽火电子股 份有限公司出具的《内部控制审计报告》（希会审字(2014)1101号）之签章页）

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张小娟 中国 西安市 中国注册会计师：曹爱民

二○一四年四月十日

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