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Shaanxi Fenghuo Electronics Co., Ltd. Audit Report / Information 2011

Apr 10, 2012

53678_rns_2012-04-10_9acb0449-f2d1-436a-b3dd-c9c2fe470077.PDF

Audit Report / Information

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陕西烽火电子股份有限公司

陕西烽火电子股份有限公司

审 计 报 告

希会审字(2012)0903 号

陕西烽火电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的陕西烽火电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括 201l 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对合并及母公司财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，贵公司合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了贵公司201l 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及201l 年度的 合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

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1

陕西烽火电子股份有限公司

资产负债表

资产负债表 资产负债表 资产负债表 资产负债表 资产负债表
编制单位：陕西烽火电子股份有限公司 2011年12 月31 日 单位：元
项目
期末余额
年初余额
合并
母公司
合并
母公司
流动资产：
货币资金
299,949,745.38
183,347,864.86
323,550,397.64
225,615,108.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
48,543,815.79
34,216,592.50
73,110,652.17
51,618,755.30
应收账款
502,288,795.10
369,797,760.39
392,226,423.98
258,654,839.97
预付款项
40,527,019.73
12,031,571.77
21,819,777.12
7,027,743.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
9,300,000.00
其他应收款
10,597,239.29
9,083,475.28
5,803,470.19
9,889,852.45
买入返售金融资产
存货
284,626,957.32
227,206,354.31
238,294,467.81
191,770,893.30
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
6,000,000.00
流动资产合计
1,186,533,572.61
844,983,619.11 1,060,805,188.91
744,577,192.86
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
112,368,173.95
112,368,173.95
投资性房地产
固定资产
148,506,298.80
173,221,174.19
131,439,285.87
164,566,178.36
在建工程
24,752,948.68
14,691,261.68
20,529,159.36
20,529,159.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
56,843,870.12
83,618,596.01
57,870,234.68
91,581,585.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
708,381.33
45,125.32
递延所得税资产
12,423,919.14
10,160,851.05
12,060,577.50
9,973,118.67
其他非流动资产
非流动资产合计
243,235,418.07
394,060,056.88
221,944,382.73
399,018,216.23
资产总计
1,429,768,990.68 1,239,043,675.99 1,282,749,571.64 1,143,595,409.09
项目 期末余额 年初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 299,949,745.38
183,347,864.86
323,550,397.64
225,615,108.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 48,543,815.79
34,216,592.50
73,110,652.17
51,618,755.30
应收账款 502,288,795.10
369,797,760.39
392,226,423.98
258,654,839.97
预付款项 40,527,019.73
12,031,571.77
21,819,777.12
7,027,743.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 9,300,000.00
其他应收款 10,597,239.29
9,083,475.28
5,803,470.19
9,889,852.45
买入返售金融资产
存货 284,626,957.32
227,206,354.31
238,294,467.81
191,770,893.30
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 6,000,000.00
流动资产合计 1,186,533,572.61
844,983,619.11		 1,060,805,188.91
744,577,192.86
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 112,368,173.95 112,368,173.95
投资性房地产
固定资产 148,506,298.80
173,221,174.19
131,439,285.87
164,566,178.36
在建工程 24,752,948.68
14,691,261.68
20,529,159.36
20,529,159.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,843,870.12
83,618,596.01
57,870,234.68
91,581,585.89
开发支出
商誉
长期待摊费用 708,381.33 45,125.32
递延所得税资产 12,423,919.14
10,160,851.05
12,060,577.50
9,973,118.67
其他非流动资产
非流动资产合计 243,235,418.07
394,060,056.88
221,944,382.73
399,018,216.23
资产总计 1,429,768,990.68 1,239,043,675.99 1,282,749,571.64 1,143,595,409.09

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  • 2 -

陕西烽火电子股份有限公司

流动负债：
短期借款 38,000,000.00
30,000,000.00
62,000,000.00
60,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 47,512,111.72
41,532,111.72
49,789,800.00
38,249,800.00
应付账款 286,350,254.68
169,083,237.28
230,134,754.11
142,766,551.90
预收款项 49,182,373.77
42,964,392.88
26,425,169.09
22,279,432.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 51,416,747.89
47,749,263.45
53,048,710.29
47,544,279.26
应交税费 13,950,968.44
9,789,935.15
16,421,626.94
3,670,375.93
应付利息
应付股利 75,000.00 2,394,800.00
其他应付款 6,493,054.55
2,631,598.19
8,848,780.48
8,790,797.82
应付分保账款
保险合同准备金
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 492,980,511.05
343,750,538.67
449,063,640.91
323,301,237.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,500,000.00
1,500,000.00
15,477,886.00
15,477,886.00
预计负债
递延所得税负债 13,343,303.91 15,567,994.83
其他非流动负债 35,420,000.00
33,900,000.00
32,870,000.00
32,600,000.00
非流动负债合计 36,920,000.00
48,743,303.91
48,347,886.00
63,645,880.83
负债合计 529,900,511.05
392,493,842.58
497,411,526.91
386,947,118.22
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 595,844,701.00
595,844,701.00
595,844,701.00
595,844,701.00
资本公积 16,769,835.90
995,543,409.76
16,769,835.90
995,543,409.76
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 193,692,436.12 -744,838,277.35
83,171,347.71		 -834,739,819.89
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
益合计		 806,306,973.02
846,549,833.41
695,785,884.61
756,648,290.87
少数股东权益 93,561,506.61 89,552,160.12
所有者权益合计 899,868,479.63
846,549,833.41
785,338,044.73
756,648,290.87
负债和所有者权益总计 1,429,768,990.68 1,239,043,675.99 1,282,749,571.64 1,143,595,409.09
法定代表人：李荣家 主管会计工作负责人： 赵兰平

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  • 3 -

陕西烽火电子股份有限公司

利润表

项目 本期金额 本期金额 上期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 945,637,112.84 607,954,629.18 828,966,795.47 501,439,357.94
其中：营业收入 945,637,112.84 607,954,629.18 828,966,795.47 501,439,357.94
利息收入
手续费及佣金收入
二、营业总成本 814,009,561.09 522,323,384.87 720,489,217.08 473,380,541.82
其中：营业成本 558,228,836.72 325,943,553.03 494,846,999.04 291,582,699.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,497,737.08
658,816.47		 1,769,846.94
540,807.99
销售费用 21,153,850.57 9,214,294.01 15,431,873.05 6,846,617.04
管理费用 224,942,903.36 181,632,218.28 206,048,661.12 169,159,699.26
财务费用 2,163,923.24 1,806,298.17
581,907.97		 2,330,008.02
资产减值损失 6,022,310.12 3,068,204.91 1,809,928.96 2,920,710.47
加：公允价值变动收益
投资收益（损失以“-”号填列）
-16,122.56		 11,132,100.00
245,550.67		 11,104,200.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 131,611,429.19 96,763,344.31 108,723,129.06 39,163,016.12
加：营业外收入 5,200,650.46 1,605,000.00 3,819,599.90 165,546,632.32
减：营业外支出 23,631.32
21,806.30
426,661.10
79,026.04
其中：非流动资产处置损失 445.60
1,806.30
83,546.46
19,026.04
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 136,788,448.33 98,346,538.01 112,116,067.86 204,630,622.40
减：所得税费用 14,643,984.24 8,444,995.47 9,362,793.65 6,206,105.04
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 122,144,464.09 89,901,542.54 102,753,274.21 198,424,517.36
归属于母公司所有者的净利润 110,521,088.41 89,901,542.54 83,410,319.00 198,424,517.36
少数股东损益 11,623,375.68
19,342,955.21
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.15
（二）稀释每股收益 0.19 0.15
七、其他综合收益
八、综合收益总额 122,144,464.09 89,901,542.54 102,753,274.21 198,424,517.36
归属于母公司所有者的综合收益
总额		 110,521,088.41 89,901,542.54 83,410,319.00 198,424,517.36
归属于少数股东的综合收益总额 11,623,375.68
19,342,955.21

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  • 4 -

陕西烽火电子股份有限公司

现金流量表

编制单位：陕西烽火电子股份有限公司 2011 年1-12 月 单位：元
项目
本期金额
上期金额
合并
母公司
合并
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
831,939,949.03 488,119,780.53 665,724,691.12 431,219,342.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
3,129,934.96
1,229,494.84
收到其他与经营活动有关的现金
25,714,876.20
8,737,534.25 14,427,511.85
7,954,818.05
经营活动现金流入小计
860,784,760.19 496,857,314.78 681,381,697.81 439,174,160.37
购买商品、接受劳务支付的现金
457,141,896.14 242,689,946.14 273,284,127.17 142,236,441.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 234,995,868.88 179,403,482.61 190,046,700.65 144,466,811.54
支付的各项税费
29,918,596.76
8,514,361.53 30,433,299.25
4,955,002.71
支付其他与经营活动有关的现金
87,582,486.67 62,292,357.78 86,223,191.71 58,905,349.44
经营活动现金流出小计
809,638,848.45 492,900,148.06 579,987,318.78 350,563,605.01
经营活动产生的现金流量净额
51,145,911.74
3,957,166.72 101,394,379.03 88,610,555.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
6,000,000.00
99,000,000.00
取得投资收益收到的现金
7,389.04
1,832,100.00
201,441.08		 编制单位：陕西烽火电子股份有限公司 2011 年1-12 月 单位：元
项目
本期金额
上期金额
合并
母公司
合并
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
831,939,949.03 488,119,780.53 665,724,691.12 431,219,342.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
3,129,934.96
1,229,494.84
收到其他与经营活动有关的现金
25,714,876.20
8,737,534.25 14,427,511.85
7,954,818.05
经营活动现金流入小计
860,784,760.19 496,857,314.78 681,381,697.81 439,174,160.37
购买商品、接受劳务支付的现金
457,141,896.14 242,689,946.14 273,284,127.17 142,236,441.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 234,995,868.88 179,403,482.61 190,046,700.65 144,466,811.54
支付的各项税费
29,918,596.76
8,514,361.53 30,433,299.25
4,955,002.71
支付其他与经营活动有关的现金
87,582,486.67 62,292,357.78 86,223,191.71 58,905,349.44
经营活动现金流出小计
809,638,848.45 492,900,148.06 579,987,318.78 350,563,605.01
经营活动产生的现金流量净额
51,145,911.74
3,957,166.72 101,394,379.03 88,610,555.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
6,000,000.00
99,000,000.00
取得投资收益收到的现金
7,389.04
1,832,100.00
201,441.08		 编制单位：陕西烽火电子股份有限公司 2011 年1-12 月 单位：元
项目
本期金额
上期金额
合并
母公司
合并
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
831,939,949.03 488,119,780.53 665,724,691.12 431,219,342.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
3,129,934.96
1,229,494.84
收到其他与经营活动有关的现金
25,714,876.20
8,737,534.25 14,427,511.85
7,954,818.05
经营活动现金流入小计
860,784,760.19 496,857,314.78 681,381,697.81 439,174,160.37
购买商品、接受劳务支付的现金
457,141,896.14 242,689,946.14 273,284,127.17 142,236,441.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 234,995,868.88 179,403,482.61 190,046,700.65 144,466,811.54
支付的各项税费
29,918,596.76
8,514,361.53 30,433,299.25
4,955,002.71
支付其他与经营活动有关的现金
87,582,486.67 62,292,357.78 86,223,191.71 58,905,349.44
经营活动现金流出小计
809,638,848.45 492,900,148.06 579,987,318.78 350,563,605.01
经营活动产生的现金流量净额
51,145,911.74
3,957,166.72 101,394,379.03 88,610,555.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
6,000,000.00
99,000,000.00
取得投资收益收到的现金
7,389.04
1,832,100.00
201,441.08		 编制单位：陕西烽火电子股份有限公司 2011 年1-12 月 单位：元
项目
本期金额
上期金额
合并
母公司
合并
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
831,939,949.03 488,119,780.53 665,724,691.12 431,219,342.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
3,129,934.96
1,229,494.84
收到其他与经营活动有关的现金
25,714,876.20
8,737,534.25 14,427,511.85
7,954,818.05
经营活动现金流入小计
860,784,760.19 496,857,314.78 681,381,697.81 439,174,160.37
购买商品、接受劳务支付的现金
457,141,896.14 242,689,946.14 273,284,127.17 142,236,441.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 234,995,868.88 179,403,482.61 190,046,700.65 144,466,811.54
支付的各项税费
29,918,596.76
8,514,361.53 30,433,299.25
4,955,002.71
支付其他与经营活动有关的现金
87,582,486.67 62,292,357.78 86,223,191.71 58,905,349.44
经营活动现金流出小计
809,638,848.45 492,900,148.06 579,987,318.78 350,563,605.01
经营活动产生的现金流量净额
51,145,911.74
3,957,166.72 101,394,379.03 88,610,555.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
6,000,000.00
99,000,000.00
取得投资收益收到的现金
7,389.04
1,832,100.00
201,441.08		 编制单位：陕西烽火电子股份有限公司 2011 年1-12 月 单位：元
项目
本期金额
上期金额
合并
母公司
合并
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
831,939,949.03 488,119,780.53 665,724,691.12 431,219,342.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
3,129,934.96
1,229,494.84
收到其他与经营活动有关的现金
25,714,876.20
8,737,534.25 14,427,511.85
7,954,818.05
经营活动现金流入小计
860,784,760.19 496,857,314.78 681,381,697.81 439,174,160.37
购买商品、接受劳务支付的现金
457,141,896.14 242,689,946.14 273,284,127.17 142,236,441.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 234,995,868.88 179,403,482.61 190,046,700.65 144,466,811.54
支付的各项税费
29,918,596.76
8,514,361.53 30,433,299.25
4,955,002.71
支付其他与经营活动有关的现金
87,582,486.67 62,292,357.78 86,223,191.71 58,905,349.44
经营活动现金流出小计
809,638,848.45 492,900,148.06 579,987,318.78 350,563,605.01
经营活动产生的现金流量净额
51,145,911.74
3,957,166.72 101,394,379.03 88,610,555.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
6,000,000.00
99,000,000.00
取得投资收益收到的现金
7,389.04
1,832,100.00
201,441.08
项目 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 831,939,949.03 488,119,780.53 665,724,691.12 431,219,342.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,129,934.96 1,229,494.84
收到其他与经营活动有关的现金 25,714,876.20
8,737,534.25		 14,427,511.85
7,954,818.05
经营活动现金流入小计 860,784,760.19 496,857,314.78 681,381,697.81 439,174,160.37
购买商品、接受劳务支付的现金 457,141,896.14 242,689,946.14 273,284,127.17 142,236,441.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 234,995,868.88 179,403,482.61 190,046,700.65 144,466,811.54
支付的各项税费 29,918,596.76
8,514,361.53		 30,433,299.25
4,955,002.71
支付其他与经营活动有关的现金 87,582,486.67 62,292,357.78 86,223,191.71 58,905,349.44
经营活动现金流出小计 809,638,848.45 492,900,148.06 579,987,318.78 350,563,605.01
经营活动产生的现金流量净额 51,145,911.74
3,957,166.72		 101,394,379.03 88,610,555.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,000,000.00
99,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,389.04
1,832,100.00
201,441.08

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 5 -

陕西烽火电子股份有限公司

处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额		 15,647,588.08 15,586,588.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,007,389.04
1,832,100.00		 114,849,029.16 15,586,588.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金		 47,697,692.18 32,252,486.52 49,977,013.83 32,301,011.43
投资支付的现金 90,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 47,697,692.18 32,252,486.52 139,977,013.83 32,301,011.43
投资活动产生的现金流量净额 -41,690,303.14 -30,420,386.52 -25,127,984.67 -16,714,423.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,205,980.63 145,798,161.34
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 990,000.00
取得借款收到的现金 73,458,000.00 58,000,000.00 62,359,000.00 60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,050,000.00
2,800,000.00		 12,110,000.00 12,110,000.00
筹资活动现金流入小计 77,508,000.00 60,800,000.00 75,674,980.63 217,908,161.34
偿还债务支付的现金 97,450,000.00 88,000,000.00 70,675,780.30 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,078,980.06
3,436,759.37
8,458,286.83
2,038,951.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
8,164,700.00		 5,994,040.00
支付其他与筹资活动有关的现金 1,095,287.05 5,160,000.00
5,160,000.00
筹资活动现金流出小计 110,624,267.11 91,436,759.37 84,294,067.13 67,198,951.83
筹资活动产生的现金流量净额 -33,116,267.11 -30,636,759.37 -8,619,086.50 150,709,209.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响		 -1,711.67 -2,400.00
五、现金及现金等价物净增加额 -23,662,370.18 -57,099,979.17 67,644,907.86 222,605,341.52
加：期初现金及现金等价物余额 305,867,852.78 225,472,563.21 238,222,944.92
2,867,221.69
六、期末现金及现金等价物余额 282,205,482.60 168,372,584.04 305,867,852.78 225,472,563.21

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 6 -

陕西烽火电子股份有限公司

合并所有者权益变动表

项 目 本期金额 本期金额 本期金额 本期金额 本期金额 本期金额 本期金额 本期金额 本期金额 本期金额 上年金额 上年金额 上年金额 上年金额 上年金额 上年金额 上年金额 上年金额 上年金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本
(或股本)		 资本公积 减:库
存股		 专项
储备		 盈余
公积		 一般风
险准备		 未分配利润 其他 实收资本
(或股本)		 资本公积 减:库
存股		 专项
储备		 盈余
公积		 一般风
险准备		 未分配利润 其 他
一、上年年末余额 595,844,701.00 16,769,835.90 0.00 0.00 0.00 0.00 83,171,347.71 0.00 89,552,160.12 785,338,044.73 595,923,978.43 76,309,554.91 672,233,533.34
加：会计政策变更 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
二、本年年初余额 595,844,701.00 16,769,835.90 0.00 0.00 0.00 0.00 83,171,347.71 0.00 89,552,160.12 785,338,044.73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 595,923,978.43 76,309,554.91 672,233,533.34
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）		 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14,643,984.24 0.00 114,530,434.90 129,174,419.14 595,844,701.00 16,769,835.90 0.00 0.00 0.00 0.00 83,171,347.71 -595,923,978.43 13,242,605.21 113,104,511.39
（一）净利润 14,643,984.24 122,144,464.09 136,788,448.33 83,410,319.00 19,342,955.21 102,753,274.21
（二）其他综合收益 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14,643,984.24 0.00 122,144,464.09 136,788,448.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 83,410,319.00 0.00 19,342,955.21 102,753,274.21
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -746,129.19 -746,129.19 595,844,701.00 16,769,835.90 0.00 0.00 0.00 0.00 -238,971.29 -595,923,978.43 990,000.00 17,441,587.18
1．所有者投入资本 -990,000.00 -990,000.00 595,844,701.00 16,530,864.61 -595,923,978.43 990,000.00 17,441,587.18
2．股份支付计入所有者权
益的金额		 0.00 0.00
3．其他 243,870.81 243,870.81 238,971.29 -238,971.29 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,867,900.00 -6,867,900.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,090,350.00 -7,090,350.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2．提取一般风险准备 0.00 0.00
3．对所有者（或股东）的
分配		 -6,867,900.00 -6,867,900.00 -7,090,350.00 -7,090,350.00
4．其他 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或
股本）		 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或
股本）		 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00
（七）其它
四、本期期末余额 595,844,701.00 16,769,835.90 0.00 0.00 0.00 0.00 97,815,331.95 0.00 204,082,595.02 914,512,463.87 595,844,701.00 16,769,835.90 0.00 0.00 0.00 0.00 83,171,347.71 0.00 89,552,160.12 785,338,044.73

法定代表人：李荣家 主管会计工作负责人： 赵兰平 会计机构负责人：吕莉萍

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

7

陕西烽火电子股份有限公司

母公司所有者权益变动表

编制单位：陕西烽火电子股份有限公司 2011 年度 单位：元

项 目 本期金额 本期金额 本期金额 本期金额 本期金额 本期金额 本期金额 本期金额 上年同期金额 上年同期金额 上年同期金额 上年同期金额 上年同期金额 上年同期金额 上年同期金额 上年同期金额
实收资本
(或股本)		 资本公积 减:库存
股		 专项
储备		 盈余
公积		 一般风
险准备		 未分配利润 所有者权益合计 实收资本
(或股本)		 资本公积 减:库
存股		 专项
储备		 盈余
公积		 一般风
险准备		 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 595,844,701.00 995,543,409.76 0.00 0.00 0.00 0.00 -834,739,819.89 756,648,290.87 343,758,915.00 529,259,693.94 -1,033,164,337.25 -160,145,728.31
加：会计政策变更 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
二、本年年初余额 595,844,701.00 995,543,409.76 0.00 0.00 0.00 0.00 -834,739,819.89 756,648,290.87 343,758,915.00 529,259,693.94 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,033,164,337.25 -160,145,728.31
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）		 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,806.30 1,806.30 252,085,786.00 466,283,715.82 0.00 0.00 0.00 0.00 198,424,517.36 916,794,019.18
（一）净利润 1,806.30 1,806.30 198,424,517.36 198,424,517.36
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,806.30 1,806.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 198,424,517.36 198,424,517.36
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 252,085,786.00 466,283,715.82 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 718,369,501.82
1．所有者投入资本 0.00 252,085,786.00 466,283,715.82 718,369,501.82
2．股份支付计入所有者权益
的金额		 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2.提取一般风险准备 0.00 0.00
3．对所有者（或股东）的分
配		 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）		 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）		 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00
(六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00
四、本期期末余额 595,844,701.00 995,543,409.76 0.00 0.00 0.00 0.00 -834,738,013.59 756,650,097.17 595,844,701.00 995,543,409.76 0.00 0.00 0.00 0.00 -834,739,819.89 756,648,290.87

法定代表人：李荣家 主管会计工作负责人： 赵兰平 会计机构负责人：吕莉萍

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陕西烽火电子股份有限公司

财务报表附注

一、 公司基本情况

陕西烽火电子股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）前身为长岭（集团）股份有限公司 （简称“长岭股份”），于2010年3月8日变更工商登记为现有名称。系1992年经陕西省体改委以陕 改发[1992]39号文批准，由国营长岭机器厂作为独家发起人，通过整体股份制改造以定向募集方式 设立的股份有限公司。公司股票于1994年5月9日在深圳证券交易所上市，股票代码：000561，现股 票简称“烽火电子”。

经2010年1月29日中国证券监督管理委员会《关于核准长岭（集团）股份有限公司重大资产出 售及向陕西烽火通信集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可【2010】130号）文件核 准，本公司将原家用电器、纺织机电类等全部经营业务主要资产和全部未申报债务，作价1.26亿元 出售给陕西电子信息集团有限公司（简称“电子集团”）。同时公司向陕西烽火通信集团有限公司 （简称“烽火集团”）定向发行252,085,786股股份，购买烽火集团拥有的部分经营性资产（含负 债和标的公司股权）。

以2010年1月31日为长岭股份重大资产重组资产交割基准日，长岭股份与电子集团、长岭股份 与烽火集团进行了相关资产交付。2010年6月29日希格玛会计师事务所有限公司出具了希会验字 （2010）074号验资报告，对定向发行的252,085,786股股份予以验证。

公司企业法人营业执照注册号为610000100276667，住所：宝鸡市清姜路72号，法定代表人： 李荣家。截至报告日的注册资本为人民币595,844,701.00元，实收资本为595,844,701.00元。

公司经营范围为：电子产品、无线电通讯设备、电声器材、电子元器件、声像、电教产品、机 电产品、电线电缆的研制、生产、销售、安装、维修、技术服务；自营和代理各类商品和技术的进 出口业务（国家限制或禁止商品、技术除外）；机械加工（专控除外）；普通货运（道路运输经营 许可证有效期至2014年4月13日）；计算机软件及信息系统集成、机动指挥通信系统设计和集成信 息系统设计与施工；餐饮、住宿（限分公司凭许可证在有效期内经营）。（上述范围中国家法律、 行政法规和国务院决定规定必须报经批准的，凭许可证在有效期内经营，未经批准不得从事经营活 动）。

公司控股股东为烽火集团，实际控制人为陕西省国有资产监督管理委员会。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政

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部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则及相关规定进行确认和计量，在此基础 上编制财务报表。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。

3、会计期间

公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。

4、记账本位币

公司采用人民币作为记账本位币。

  • 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

  • （1）同一控制下企业合并的会计处理

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则：

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半 数以上表决权或拥有被投资单位半数以下表决权、但同时能够满足下列条件之一的子公司纳入合并 财务报表的合并范围。

  • ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

③有权任命被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。

  • （2）合并会计报表一般编制方法：

合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对

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子公司的长期股权投资后，由母公司编制。公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公 司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母 公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

（3）不构成业务的反向购买合并报表的编制：

根据财政部会计司《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会 便［2009］17 号），非上市公司以所持有的对子公司投资等资产为对价取得上市公司的控制权， 构成反向购买的，交易发生时，上市公司未持有任何资产负债或仅持有现金、交易性金融资产等不 构成业务的资产或负债的，上市公司在编制合并财务报表时，应当按照《财政部关于做好执行会计 准则企业2008年年报工作的通知》（财会函[2008]60号）的规定执行。

根据财政部《关于做好执行会计准则企业2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60号）， 企业购买上市公司，被购买的上市公司不构成业务的，购买企业应按照权益性交易的原则进行处理， 不得确认商誉或确认计入当期损益。

7、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，不能随时用于支 付的存款不属于现金。现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期） 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

公司对发生的外币经济业务，初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记 账本位币金额；即期汇率一般指当日中国人民银行公布的人民币汇率的中间价。期末按照下列方 法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率进行折算，因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不应改变其 记账本位币金额。

(3)对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的 汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。

（4）外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在 资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

9、 金融工具

(1)金融资产

①公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至

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到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等。

②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认 金额。

③金融资产的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失，计入当期损益。

B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销 形成的利得或损失，计入当期损益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收 入，计入投资收益。

C、贷款和应收款项，按合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大且期限较长的款项 持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供 出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利 息或现金股利，计入当期损益。准备一年内出售的可供出售金融资产作为流动资产列示。

④金融资产的减值准备

公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提，计入当期损益。

对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直 接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

⑤金融资产终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移 时，本公司终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益。

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A、所转移金融资产的账面价值。

B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

  • (2)金融负债

①公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失，计入当期损益。

B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

  • (3)金融工具公允价值的确认方法

①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

10、应收款项

公司期末对应收款项（含应收账款、其他应收款）进行全面检查，采用账龄分析法与个别认 定法相结合计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。对于单项金额非 重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再 按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

单项金额重大的判断 单项金额1000 万元（含1000 万元）以上的应收账款；单项金额300 万元（含 依据或金额标准 300 万元）以上的其他应收款； 单项金额重大并单项 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。对于经单独测试后未减值 计提坏账准备的计提 的应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资 方法 产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据 帐龄分析组合
按组合计提坏账准备的计提方法 帐龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款坏账计提比例（％） 其它应收款坏账计提比例（％）
1 年以内 2 2
1－2 年 10 10

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2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 100 100
5 年以上 100 100

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大的应收款项,但有证据表明其信用风险特征与一般应收
款项不再类似
坏账准备的计提方法 个别认定法

（4）坏账的计提范围

上述坏账准备计提方法主要适用于应收账款、其他应收款。公司对应收票据、预付款项等单 独进行减值测试，按个别认定计提减值准备。

（5）坏账的确认标准

包括因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，确实不能收回的；因债务单位撤消、 资不抵债或现金流量严重不足，确实不能收回的；因发生严重自然灾害等导致债务单位停产而在 短时间内无法偿付债务，确实无法收回的；有确凿证据表明该项应收账款不能够收回或收回的可 能性极小的应收款项。

对于有证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流严 重不足等，根据公司的管理权限，经批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 11、存货

（1）存货的分类

存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

存货可分为原材料、材料成本差异、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品、包装物、委 托加工物资等。

  • （2）存货取得和发出的计价方法

存货的取得按照实际成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货的 采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本 的费用。

存货的加工成本，包括直接人工、制造费用以及使存货达到目前场所和状态所发生的其他支

  • 原材料采用计划成本计价进行分类核算，对材料计划成本与实际成本之间的差异，通过设置

  • “材料成本差异”科目进行归集及摊销。

低值易耗品、包装物根据金额及使用年限采用于领用时一次性摊销或五五摊销法。

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在产品的结转采用约当产量法，产成品按实际成本计价，产成品发出采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度

公司对存货采用永续盘存制度，每年至少应全面盘点一次，盘点结果如果与账面记录不符， 应于年末前查明原因，并根据公司存货盈亏处理办法的规定，在期末结账前处理完毕。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后 事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材 料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现 净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。

期末存货按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照 存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用 途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。

12、长期股权投资

  • （1）长期股权投资的分类

长期股权投资包括投资企业能够对被投资单位实施控制的权益性投资，投资企业对被投资单 位具有共同控制或重大影响的权益性投资，投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

（2）长期投资的计价及确认

长期股权投资在取得时，以初始投资成本计价。

同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益；以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权 益账面价值的份额作为初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取 得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通 过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合

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并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未 来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计 量的，应将其计入合并成本。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照准则规定确定其 初始投资成本。

（3）长期股权投资的核算

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。长期股 权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本，被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本； 取得长期股权投资后，按照应享有或应分 担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；确认 被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的， 在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额； 在确认应享有被投资单位净 损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资 企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益； 对于被投 资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该 项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

（4）长期股权投资减值

公司期末按照长期股权投资的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按 其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不得转回。 13、投资性房地产

  • （1）投资性房地产分类

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产能

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够单独计量和出售，包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的 建筑物。

（2）投资性房地产计价

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

公司对投资性房地产按照成本扣除累计减值准备、预计残值后按直线法计算折旧或摊销。

投资性房地产处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。

出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应将处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的金额计入当期损益。

（3）投资性房地产减值准备

公司期末按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其 差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不得转回。

14、固定资产

  • （1）固定资产的确认条件

固定资产是指即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形 资产，通常单位价值应在2000 元以上。同时满足以下条件的，才能予以确认：与该固定资产有关 的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产的计价

固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定 资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服 务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照应予 以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 应计入固定资产成本的借款费用，按照《企业会计准 则 第17 号――借款费用》处理。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值 确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租 赁取得的固定资产的成本，分别按照相关规定确定。 确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用因 素。企业以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，应予资本化，作为长期待摊费用，合 理进行摊销。

（3）固定资产的分类和折旧方法

固定资产的折旧方法。

固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月 减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。

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公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地 除外。固定资产均采用平均年限法计提折旧。

公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与原先估计数有 差异的，调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资 产折旧方法。

固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

固定资产预计残值为资产原值的5%，预计使用年限及折旧率一般为：

固定资产分类 折旧年限（年） 折旧率％
房屋建筑物 20－50 1.90－5.00
机器设备 5－20 4.75－20.00
运输设备 5－10 9.50－20.00
其他设备器具 5－10 9.50－20.00

（4）固定资产后续支出的会计处理方法

固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支 出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不 满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。

（5）固定资产减值准备

公司期末按照固定资产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差

额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不得转回。

  • （6）固定资产终止确认

固定资产满足以下条件之一的，予以终止确认： 该固定资产处于处置状态， 该固定资产预 期通过使用或处置不能产生经济利益。

企业持有待售的固定资产，对其预计净残值进行调整。

企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的 金额。

固定资产盘盈盘亏形成的损益，计入当期损益。

15、在建工程

在建工程是指在建中的房屋、建筑物、待安装或正安装机器设备及其他固定资产。 （1）在建工程的计价

按实际发生的支出计价。自营工程按直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工 程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转所发

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生的支出等确定工程成本；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改造直接费 用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。

  • （2）在建工程结转固定资产的时点

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提

  • 折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值准备

公司期末按照在建工程的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差 额计提减值准备。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，同时满足以 下条件的，才能开始资本化：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借 款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计量

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照 实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金

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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件 的资产的成本。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本； 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 17、无形资产

（1）无形资产的确认

无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，通常包括专利权、 非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。同时满足以下条件的，才能予以确认： 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能够可靠地计量。

（2）无形资产的计价方法

无形资产按照成本进行初始计量。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除 应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。利率采用银行同期贷款利率。

公司内部研究开发项目的支出，应区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理 解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将 研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产 品等。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足以下条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术 上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用 的，证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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自行开发的无形资产，其成本包括自满足上述条件至达到预定用途前所发生的支出总额，但 是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外。

非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应按照相关规 定确定。

（3）无形资产摊销方法和期限

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿 命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，自可供使用时起在预计使用年限内分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不应摊销。

无形资产合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受 益年限摊销；合同没有规定的受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限按不超过法律规定的 有效年限摊销；合同规定了受益年限但法律规定也有有效年限的，摊销年限按不超过受益年限与 有效年限两者之中较短者摊销；如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销 年限实际受益年限摊销。

公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无 形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，应估计其使用寿命，进行摊销。

无形资产的摊销金额一般计入当期损益。某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或 其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。

（4）无形资产减值准备

期末对无形资产逐项进行检查，若可收回金额低于其账面价值的，按单项项目计提无形资产 减值准备。

（5）无形资产终止确认

企业出售无形资产，将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。无形资产预 期不能为企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转销。

18、长期待摊费用

主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按 实际发生额入账，有明确受益期限的，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊费

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用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19、预计负债

  • （1）预计负债的确认

或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能 决定的不确定事项。常见的或有事项主要包括：未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含 产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、环境污染整治等。

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则公司将其确认为预计负债：该义务是企业 承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量

预计负债的入账金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数，并在资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不应超过所确认的预计负债的账面价值。 20、收入

  • （1）销售商品

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、 相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量），按完工百分比法确认劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供 劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认劳务收入。

（3）让渡资产使用权

提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公 司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资 产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：

  • A、相关的经济利益很可能流入企业；

  • B、收入的金额能够可靠地计量。

  • 21、政府补助

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⑴ 政府补助系指本公司从政府无偿取得的除了资本性投入以外的货币性资产和非货币性资

  • 产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时确认。

⑵ 政府补助的计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得与资产相关的政府 补助时，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配， 分次计入以后各期的损益。在相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。公司收到的与收益相关的政府补助， 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，公司于取得时确认为递延收益，在确认相关费用的 期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。如果 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超过部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

22、递延所得税资产和递延所得税负债

公司采用资产负债表债务法，根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为 资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差 额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负 债。

（1）递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异。除以下交易中产生的递延所得税负债以外， 公司应确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

① 商誉的初始确认。

② 同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

  • A 该项交易不是企业合并；

B 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得 税负债。但是，同时满足以下条件的除外：投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回。

(2)递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

公司业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足以下条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

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税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，企业对递延所得税资产的账面价值进行复核。适用税率发生变化的，应 对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易 或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递 延所得税资产的账面价值。

23、融资租赁、经营租赁

(1)租赁的分类

经营租赁指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租赁。经营租赁的租赁费 用在租赁期内按直线法确认为期间费用。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能 转移，也可能不转移。

(2)租赁的核算

经营租赁的核算：对于经营租赁的租金，承租人应当在租赁期内各个期间按照直线法计入相 关资产成本或当期损益；承租人发生的初始直接费用，应当计入当期损益。或有租金应当在实际 发生时计入当期损益。

融资租赁的核算：在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。

承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差 旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。

未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

对租赁资产按照与自有应折旧资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时 将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时确认为当期费用。

24、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期无会计政策和会计估计变更事项

25、前期会计差错更正

本报告期未发现需要更正的重大前期会计差错。

26、公司反向购买财务报表的编制方法

  • （1）公司重大资产重组发行股份购买资产形成了不构成业务的反向购买

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公司重组长岭股份向烽火集团定向发行股份，购买烽火集团通信业务经营性资产，发行后烽火 集团成为上市公司的控股股东，根据《企业会计准则讲解（2008）》相关规定，长岭股份向烽火集 团定向发行股份购买的标的资产为会计上的购买方，长岭股份为会计上的被购买方，该交易构成“反 向购买”。

重大资产重组中，长岭股份将破产重整后除现金性资产以外的全部资产、负债出售给电子集团， 相关人员由电子集团全部接收和安置。此时的长岭股份不再拥有任何生产设施和人员，所保留现金 资产也不构成业务。根据规定，长岭股份已“不构成业务”。

（2）母公司财务报表的编制方法

根据财政部《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（财会函[2008]60号）和财 政部《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17号）及 《企业会计准则讲解（2008）》相关规定，非上市公司取得上市公司的控制权，构成反向购买的， 上市公司在其个别财务报表中应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》等的规定确定取 得资产的入账价值。因此，本公司母公司个别财务报表以相关资产在购买日确定的公允价值进行确 认和计量。

（3）合并财务报表的编制方法

根据财政部财会函[2008]60号、财会便[2009]17号文件和《企业会计准则讲解（2008）》，本 公司合并财务报表参照反向购买原则编制。即编制公司合并财务报表时，长岭股份向烽火集团定向 发行股份购买的标的资产为会计上的购买方，其资产、负债以标的资产在合并前的账面价值进行确 认和计量。本公司为会计上的被购买方，有关可辨认资产、负债在并入合并财务报表时，以其在购 买日确定的公允价值进行确认和计量。

合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额反映的是法律上子公司在合并前的留存收益和 其他权益余额。本公司参照相关规定从合并日开始重新累计留存收益和其他权益性余额。 合并按照权益性交易的原则进行处理，不确认商誉也不确认当期损益。

三、税项

1、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 一般纳税人按17%的税率计缴，子公
司小规模纳税人按3％的税率计缴，
军工产品免税
营业税 应纳税营业额 3％、5％
城市维护建设税 应缴流转税税额 1％、7％
教育费附加 应缴流转税税额 3％

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陕西烽火电子股份有限公司

地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 见后
其他税项 按税法及相关规定计算交纳

2、税收优惠及批文

除特别说明外，公司下属子公司执行25％企业所得税税率。

（1）根据财政部、国家税务总局财税[2009]59 号《关于企业重组业务企业所得税处理若干问 题的通知》，及陕西省发展和改革委员会2010 年11 月16 日批复的陕发改产业确认函[2010]100 号 《符合国家鼓励类目录企业确认函》等文件，本公司执行15％的企业所得税优惠税率。公司已按规 定向主管税务机关备案。

  • （2）公司子公司陕西烽火通信技术有限公司报告期内执行15％的西部大开发企业所得税税率。

（3）公司子公司陕西烽火宏声科技有限责任公司报告期内执行15％的高新技术企业所得税优 惠税率。

（4）公司子公司西安烽火电子科技有限责任公司为高新技术企业及软件企业，报告期执行15％ 的所得税优惠税率。

（5）深圳市烽火宏声科技有限公司根据《国务院关于实施企业所得税过度优惠政策的通知》（国 发〔2007〕39 号）执行24％所得税优惠税率。

  • (6)宝鸡烽火电线电缆有限责任公司认定为高新技术企业，报告期内执行15％的企业所得税优

  • 惠税率。

  • （7）陕西烽火通信科技有限责任公司报告期执行20％的小型微利企业所得税税率。

四、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

  • （1）通过设立或投资等方式取得的子公司
公司名称 类型 注册地 业务
性质		 注册资本
（万元）
经营范围
陕西烽火通信技
术有限公司		 有限责
任公司		 宝鸡市火炬路
6 号		 通信设备
制造业		 1,200 电子通信及电子应用产品的开发、生
产、销售；移动通信工程组网、通信设备
及电子电器产品的销售、电子通信技术和
咨询；经营本企业自产产品的出口业务；
经营本企业所需的机械设备、零配件、原
辅材料的进出口业务（国家限定公司经营
和禁止出口商品除外）
陕西烽火宏声科
技有限责任公司		 有限责
任公司		 宝鸡市清姜路
72 号		 通信设备
制造业		 3,000 电声器件、电声组合件、声电配套产品、
电话机、电子产品的研制、生产、销售、
维修服务

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陕西烽火电子股份有限公司

西安烽火电子科
技有限责任公司		 有限责
任公司		 西安市高新六
路28 号二层		 软件开发
500		 通信设备、电子设备、计算机软件、网
络设备及其配套产品的研制、生产、销售
及技术开发、技术转让及相关技术咨询、
技术服务（以上不含国家专项审批）

（续）

（续）
公司名称 期末实
际出资
额（万
元）		 实质上构
成对子公
司净投资
的其他项
目余额		 持股比
例		 表决权
比例		 是否
合并
报表		 少数股东权益（元） 少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额		 从母公司所有
者权益冲减子
公司少数股东
分担的本期亏
损超过少数股
东在该子公司
期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
陕西烽火通
信技术有限
公司		 1,776.0
0		 62.00% 62.00% 是 60,915,686.28
陕西烽火宏
声科技有限
责任公司		 2,054.9
4		 61.07% 61.07% 是 25,518,756.96
西安烽火电
子科技有限
责任公司		 445 65.00% 65.00% 是 7,127,063.37

注：上表中少数股东权益含子公司少数股东权益。

2、公司子公司的子公司概况列示如下:

（1）陕西烽火通信技术有限公司的控股子公司：

公司名称 类型 注册地 业务
性质		 注册资本
（万元）
经营范围
陕西烽火通信科技
有限责任公司		 有限责
任公司		 西安市高新
区高新六路
28 号二层		 通信设备
制造业		 1000 电子通信产品及电子应用产品的开发、
生产、销售；移动通讯工程组网；通讯设
备及电子电器产品的销售；电子通讯技术
咨询；货物和技术的进出口经营（国家禁
止和限制的进出口货物、技术除外）。（以
上经营范围凡涉及国家有专项专营规定的
从其规定）
北京斯迪瑞通信软
件技术有限公司		 有限责
任公司		 北京市海淀
区上地三街
9 号D 座
D902 室		 软件开发
800		 技术开发、技术推广、技术转让、技术
咨询、技术服务；计算机系统服务；计算
机维修；销售计算机、软件及辅助设备、
电子产品、仪器仪表及文化、办公用机械、
机械设备。（未取得行政许可的项目除外）
陕西烽火实业有限
公司		 有限责
任公司		 西安市高新
区新型工业
园西部大道
2 号企业1		 电子产品
制造		 10600 电子通讯产品及电子应用产品的开发、
生产、销售；移动通讯工程组网；通讯设
备及电子、电器产品的销售；电子通讯技
术和咨询；货物与技术的进出口经营（国

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 27 -

陕西烽火电子股份有限公司

号公园J40 家禁止和限制的货物与技术出口除外）。 号楼 （以上经营范围凡涉及国家有专项专营规 定的从其规定）

（续）

公司名称 期末子公
司实际出
资额（万
元）		 实质上
构成净
投资的
其他项
目余额		 子公司持
股比例		 子公司表
决权比例
是否
合并
报表		 少数股东权
益（元）		 少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额		 从母公司所有
者权益冲减子
公司少数股东
分担的本期亏
损超过少数股
东在该子公司
期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
陕西烽火
通信科技
有限责任
公司		 1,000 100.00% 100.00% 是
北京斯迪
瑞通信软
件技术有
限公司		 540 67.50% 67.50% 是 1,459,947.9
3
陕西烽火
实业有限
公司		 10600 100.00% 100.00% 是

（2）陕西烽火宏声科技有限责任公司的控股子公司：

公司名称 类型 注册地 业务
性质		 注册资本（万元） 经营范围
江西烽火扬声电
子有限公司		 有限责
任公司		 南昌市高新
区火炬大街
75 号		 通信设备
制造业		 200 电子产品、器件和原件、仪器仪
表、通信产品的生产、销售；技术
服务（以上项目国家有专项规定的
除外）
深圳市烽火宏声
科技有限公司		 有限责
任公司		 深圳市南山
区西丽丽河
工业区第四
栋第六层		 通信设备
制造业		 100 扬声器（不含喷漆）的生产、销
售；电子产品的技术开发（不含限
制项目），经营进出口业务。
宝鸡烽火电线电
缆有限责任公司		 有限责
任公司		 宝鸡市渭滨
区工业园巨
福东路3 号		 通信设备
制造业		 350 电线电缆产品及附件、电源插头
的研制、生产、销售。
吉安市烽火宏声
电子有限公司		 有限责
任公司		 井冈山经济
技术开发区
（江西吉安）		 通信设备
制造业		 100 扬声器（不含喷漆）的生产、销
售；电子产品的技术开发（不含限
制项目）。

（续）

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 28 -

陕西烽火电子股份有限公司

公司名称 期末子
公司实
际出资
额（万
元）		 实质上
构成净
投资的
其他项
目余额		 子公司持
股比例		 子公司表
决权比例		 是否合
并报表		 少数股东权益
（元）		 少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额		 从母公司所有
者权益冲减子
公司少数股东
分担的本期亏
损超过少数股
东在该子公司
期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
江西烽火扬声电
子有限公司		 124 62.00% 62.00% 是 788,968.01
深圳市烽火宏声
科技有限公司		 100 100.00% 100.00% 是
宝鸡烽火电线电
缆有限责任公司		 150.30 42.94% 42.94% 是 1,536,439.64
吉安市烽火宏声
电子有限公司		 100 100.00% 100.00% 是

① 陕西烽火宏声科技有限责任公司、陕西烽火通信技术有限公司分别持有宝鸡烽火电线电缆 有限责任公司42.94%、20%的股权，合计持股比例为62.94%，纳入合并范围；

②吉安市烽火宏声电子有限公司系由陕西烽火宏声科技有限责任公司、深圳市烽火宏声科技有 限公司共同出资组建，并于2011年12月12日取得360800110002761号《企业法人营业执照》，股东持 股比例分别为：60%、40%。合计持股比例为100.00%，纳入合并范围。

3、合并范围发生变更的说明

（1）本报告期新纳入合并范围的主体：

名 称 期末净资产 本期净利润
吉安市烽火宏声电子有限公司 1,000,000.00 0.00

（2）本报告期减少纳入合并范围的主体：

本报告期陕西烽火宏声科技有限责任公司注销了其控股子公司深圳市烽火中铭电子有 限公司，故该公司期末不再纳入合并范围。

五、合并财务报表项目注释

以下注释中“期末”系指2011 年12 月31 日，“期初、年初”系指2010 年12 月31 日，“本 期”系指2011 年度，“上期”系指2010 年度。若无特别指明，货币单位为人民币元。

==> picture [299 x 58] intentionally omitted <==

陕西烽火电子股份有限公司

1、货币资金

项目 期末数 期末数 期末数 年初数 年初数 年初数
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
现 金
人民币 330,153.27
1		 330,153.27
239,771.44		 1 239,771.44
美元 477.37 6.3009 3,007.86
3,546.37		 6.6229 23,487.25
欧元
小计 333,161.13 263,258.69
银行存款
人民币 281,871,665.86 1 281,871,665.86
305,604,065.58		 1 305,604,065.58
美元 104.05 6.3009 655.61
79.80		 6.6229 528.51
欧元
小计 281,872,321.47 305,604,594.09
其他货币资金
人民币 17,744,262.78
1		 17,744,262.78
17,682,544.86		 1 17,682,544.86
美元
欧元
小计 17,744,262.78 17,682,544.86
合计 299,949,745.38 323,550,397.64
  • （1）期末银行存款不存在抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外有或有潜在回收风险的情况。 （2）期末其他货币资金余额为 17,744,262.78 元，其中银行承兑保证金 17,731,404.31 元。

2、应收票据

（1）票据分类

（1）票据分类
类型 期末数 年初数

银行承兑汇票 31,691,055.79 66,069,054.84
商业承兑汇票 16,852,760.00 7,041,597.33
合计 48,543,815.79 73,110,652.17

  • （2）期末因办理银行承兑汇票而质押银行承兑汇票3,334,896.54 元。

  • （3）期末不存在商业承兑汇票已背书或贴现但尚未到期的情况。本期不存在因出票人无力履

  • 约而将票据转为应收账款的情况。

  • （4）期末已背书尚未到期的银行承兑汇票金额为30,014,940.23 元，其中金额最大的前五项

  • 为：

为：
编号 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
1 江苏五星电器有限公司 2011-7-26 2012-1-26
630,000.00
2 康佳集团股份有限公司 2011-8-30 2012-2-8
611,995.00
3 南城县建湖家电总店 2011-10-9 2012-4-9
600,000.00
4 比亚迪汽车有限公司 2011-7-27 2012-1-26
567,867.10
5 西南计算机有限责任公司 2011-9-28 2012-3-28
500,000.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 30 -

陕西烽火电子股份有限公司

合计

2,909,862.10

3、应收账款

（1）按应收账款种类披露

项 目 期末数 期末数 期末数 期末数
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收款项
账龄分析组合 523,411,781.34 100.00% 21,122,986.24 4.04%
合 计 523,411,781.34 100.00% 21,122,986.24 4.04%
净 值 502,288,795.10
（续）
（续）
项 目 年初数
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款
项		 407,883,787.32
100.00%		 15,657,363.34
3.84%
合 计 407,883,787.32
100.00%		 15,657,363.34
3.84%
净 值 392,226,423.98

注：经单独测试后未发生减值，按照账龄分析法计提。

（2）账龄分析

帐龄 期末数 期末数 年初数 年初数





金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 449,523,285.55 85.88% 8,990,465.72 354,441,380.06 86.90% 7,088,827.60
1－2年 54,564,365.14 10.42% 5,456,436.51
48,706,413.08		 11.94% 4,870,641.31
2－3年 15,262,660.78 2.92% 3,052,532.16
1,269,444.20
0.31%		 253,888.84
3－4年 875,836.05 0.17% 437,918.03
45,088.79
0.01%		 22,544.40
4－5年 45,088.79 0.01% 45,088.79
514,697.84
0.13%		 514,697.84
5年以上 3,140,545.03 0.60% 3,140,545.03
2,906,763.35
0.71%		 2,906,763.35
合计 523,411,781.34 100.00% 21,122,986.24 407,883,787.32 100.00% 15,657,363.34
净值 502,288,795.10 392,226,423.98

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 31 -

陕西烽火电子股份有限公司

  • （3）应收账款前五名单位金额合计为 153,376,876.89 元，占应收账款总额的比例为29.30%。

  • （4）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。

  • （5）本报告期实际核销应收账款1,158.30 元，该款系非关联交易形成的货款尾款。

  • （6）子公司宝鸡烽火电线电缆有限责任公司为取得300 万元短期借款以应收账款300 万元设定

  • 质押。

（7）应收关联方账款情况

（7）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款
总额比例
宝鸡市新烽火房地产开发有限责任公司 同一母公司 268,432.00 0.051%
宝鸡烽火诺信科技有限公司 同一母公司 2,205,306.73 0.421%
西安烽火光伏科技股份有限公司 同一母公司 210,540.00 0.040%
北京烽火联拓科技有限公司 同一母公司 501,031.35 0.096%
陕西烽火佰鸿光电科技有限公司 同一母公司 1,845,755.11 0.353%
陕西恒鑫精密纺织机械有限公司 同一母公司 570,624.08 0.109%
长岭机器厂 同一控制人 2,093.00 0.000%
陕西凌云电器总公司 同一控制人 7,921.15 0.002%
合 计 5,611,703.42 1.072%

4、预付账款

（1）预付账款账龄分析

帐龄 期末数 期末数 年初数 年初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 36,805,494.52
83.50%		 18,661,916.29
74.58%
1－2年 1,311,754.01
2.98%		 2,736,604.93
10.94%
2－3年 2,409,771.20
5.47%		 421,255.90
1.68%
3年以上 3,552,370.69 8.05% 3,552,370.69 3,201,556.46
12.80%		 3,201,556.46
合计 44,079,390.42 100.00% 3,552,370.69 25,021,333.58 100.00% 3,201,556.46
净值 40,527,019.73 21,819,777.12

（2）预付账款前五名单位情况

单位名称 金额 年限 未结算原因
北京远方烽火科技发展有限公司 4,113,400.01
1 年以内		 预付零部件款
陕西烽火佰鸿光电科技有限公司 4,000,000.00
1 年以内		 预付零部件款
深圳市通茂电子有限公司 3,480,711.41
1 年以内		 预付零部件款
宝鸡烽火诺信科技有限公司 3,050,000.00 1 年以内 预付零部件款
华亭县东华镇煤矿 2,963,450.50
1 年以内		 预付煤款
合 计 17,607,561.92

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 32 -

陕西烽火电子股份有限公司

  • （3）预付账款期末余额中含持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东烽火集团304,990.29

  • 元 。

5、其他应收款

（1）按种类披露

（1）按种类披露
项 目 期末数
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项 13,819,082.29
100.00%		 3,221,843.00
23.31%
合 计 13,819,082.29 100.00% 3,221,843.00 23.31%
净 值 10,597,239.29
（续）
（续）
项 目 年初数
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项 8,820,598.50
100.00%		 3,017,128.31
34.21%
合 计 8,820,598.50
100.00%		 3,017,128.31
34.21%
净 值 5,803,470.19

注：经单独测试后未发生减值，按照账龄分析法计提。 （2）账龄分析

龄分析
期末数 年初数




金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
9,393,115.63
67.97%		 187,862.32 4,391,627.53
49.79%		 87,832.55
784,505.05
5.68%		 78,450.50 1,184,569.18
13.43%		 118,456.92
714,576.65
5.17%		 142,915.33 529,707.53
6.01%		 105,941.51
228,540.23
1.65%		 114,270.12 19,593.87
0.22%		 9,796.94
13,244.34
0.10%		 13,244.34
2,685,100.39
19.43%		 2,685,100.39 2,695,100.39
30.55%		 2,695,100.39
13,819,082.29 100.00% 3,221,843.00 8,820,598.50 100.00% 3,017,128.31
10,597,239.29
5,803,470.19

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 33 -

陕西烽火电子股份有限公司

（3）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 金额 年限 占其他应收款
总额比例		 款项内容
北京卡尔公司 960,000.00
5 年以上		 6.95% 借款
北京赛思特公司 930,000.00 5 年以上 6.73% 借款
闫江宏 800,000.00 1 年以内 5.79% 备用金
陕西烽火通信集团有限公司 748,699.23 1 年以内 5.42% 水电费
北京科特公司 710,000.00 5 年以上 5.14% 借款
合 计 4,148,699.23 30.03%

  • （4）本报告期无实际核销的其他应收款。

  • （5）本报告期末其他应收款中含应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东陕西烽火通信集

  • 团有限公司748,699.23 元。

（6）应收其他关联方款项情况

（6）应收其他关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款
总额比例
宝鸡烽火工模具技术有限公司 同一母公司 71,012.51
0.514%
陕西烽火盛天电子科技有限公司 同一母公司 21,689.11
0.157%
宝鸡市新烽火房地产开发有限责任公司 同一母公司 3,114.00
0.023%
宝鸡烽火诺信科技有限公司 同一母公司 3,088.31
0.022%
陕西电子信息集团有限公司 控制人 41,168.81
0.298%
合 计 140,072.74
1.014%

6、存货

（1）存货分类

项 目 期末数 期末数 期末数 年初数 年初数 年初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
原材料 79,559,872.67 622,486.01 78,937,386.66 62,165,767.72 686,558.69 61,479,209.03
包装物 25,967.44 25,967.44
27,293.22		 27,293.22
低值易耗品 12,388.00 12,388.00
在产品 97,108,618.13 97,108,618.13 73,370,156.37 73,370,156.37
库存商品 108,835,734.23 280,749.14 108,554,985.09 103,686,170.33 280,749.14 103,405,421.19
合 计 285,530,192.47 903,235.15 284,626,957.32 239,261,775.64 967,307.83 238,294,467.81

（2）存货跌价准备

存货种类 年初金额 本期计提金额 本期减少金额 本期减少金额 期末账面余
额		 计提存货跌价准备
的依据
转回 转销

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 34 -

陕西烽火电子股份有限公司

原材料 686,558.69 64,072.68 622,486.01 部分积压材料成本
高于其可变现净值
库存商品 280,749.14 280,749.14 部分产品成本高于
其可变现净值
合 计 967,307.83 64,072.68 903,235.15

（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。

7、其他流动资产

7、其他流动资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
一年内到期的可供出售金融资产 6,000,000.00
合 计 6,000,000.00

8、固定资产

（1）固定资产情况

项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 304,890,205.84 41,938,859.33 2,932,829.02 343,896,236.15
其中：房屋建筑物 115,270,477.81 12,518,999.73 93,985.00 127,695,492.54
机器设备 173,629,219.72 23,679,631.44 2,162,856.02 195,145,995.14
运输设备 15,990,508.31 5,740,228.16 675,988.00
21,054,748.47
二、累计折旧合计： 169,314,096.37 24,405,118.01 2,461,460.63 191,257,753.75
其中：房屋建筑物 35,621,155.08 4,587,549.04 40,208,704.12
机器设备 125,004,151.17 16,560,661.64 1,873,765.44
139,691,047.37
运输设备 8,688,790.12 3,256,907.33 587,695.19
11,358,002.26
三、账面净值合计： 135,576,109.47 152,638,482.40
其中：房屋建筑物 79,649,322.73 87,486,788.42
机器设备 48,625,068.55 55,454,947.77
运输设备 7,301,718.19 9,696,746.21
四、减值准备合计： 4,136,823.60 4,640.00 4,132,183.60
其中：房屋建筑物 1,201,243.65 1,201,243.65
机器设备 2,863,225.17 4,640.00
2,858,585.17
运输设备 72,354.78 72,354.78
五、账面价值合计： 131,439,285.87 148,506,298.80
其中：房屋建筑物 78,448,079.08 86,285,544.77
机器设备 45,761,843.38 52,596,362.60
运输设备 7,229,363.41 9,624,391.43

本期计提折旧额为24,405,118.01 元。

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本期由在建工程转入固定资产原价为28,889,420.64 元。

（2）通过经营租赁租出的固定资产

（2）通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物 9,227,691.63
机器设备
运输工具
合 计 9,227,691.63

9、在建工程

（1）在建工程项目

（1）在建工程项目
序
号
项 目		 期末数 年初数
账面余额 减值
准备
账面净值		 账面余额 减值
准备
账面净值
1 西安科研楼项目 2,597,954.80 2,597,954.80
2 GXYB 项目 8,698,596.29 8,698,596.29
3 电线电缆项目 28,276.47 28,276.47
4 五现场地下车库 7,761,183.24 7,761,183.24
5 RFID 项目 12,687,809.11 12,687,809.11
6 车辆轮胎胎压监测系统研发及
产业化项目		 15,653.10 15,653.10
7 西安房产购建项目 10,061,687.00 10,061,687.00
8 其他维修及设备安装项目 1,987,799.47
1,987,799.47 1,443,148.56 1,443,148.56
合 计 24,752,948.68
24,752,948.68 20,529,159.36 20,529,159.36

（2）重大在建工程项目变动情况

序
号		 工程名称 预算数 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
1 西安科研楼项目 33,820,000.00
2,597,954.80		 2,597,954.80
2 GXYB项目 31,100,000.00
8,698,596.29		 7,135,167.82 13,995,589.88 1,838,174.23
3 电线电缆项目 3,760,000.00
28,276.47
13,025.73		 41,302.20
4 五现场地下车库 9,837,000.00
7,761,183.24
1,860,659.79		 9,621,843.03
5 RFID项目 28,000,000.00 12,687,809.11
6
车辆轮胎胎压监
测系统研发及产
业化项目		 52,000,000.00 15,653.10
7
西安房产购建项
目		 10,061,687.00 10,061,687.00
8
其他维修及设备
安装项目		 1,443,148.56
4,017,626.96		 2,674,032.93
798,943.12
合 计 20,529,159.36 35,791,629.51 28,889,420.64 2,678,419.55

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在建工程减值准
备
在建工程净额
（续）		 在建工程减值准
备
在建工程净额
（续）		 在建工程减值准
备
在建工程净额 20,529,159.36
序
号		 工程名称 工程投入
占预算比
例		 工程进度 利息资
本化累
计金额		 其中：本
期利息资
本化金额		 本期利
息资本
化率(%)		 资金
来源		 期末数
1 西安科研楼项目 100.00% 100.00% 自筹
2 GXYB项目 100.00% 100.00% 政府
补助
3 电线电缆项目 100.00% 100.00% 自筹
4 五现场地下车库 100.00% 100.00% 自筹
5 RFID项目 45.00% 45.00% 自筹 12,687,809.11
6
车辆轮胎胎压监测系
统研发及产业化项目		 0.03% 0.03% 自筹 15,653.10
7 西安房产购建项目 90.00% 90.00% 自筹 10,061,687.00
8
其他维修及设备安装
项目		 自筹 1,987,799.47
合 计 24,752,948.68
在建工程减值准备
在建工程净额 24,752,948.68

公司期末无担保、抵押的在建工程。未发现在建工程出现减值的迹象，未计提减值准备。

10、无形资产

10、无形资产
项 目
一、原价合计
作价出资土地使用权
西安高新六路出让土地使用权
宝鸡渭滨区工业基地出让土地
~~使用权~~
应用软件
二、累计摊销合计
作价出资土地使用权
西安高新六路出让土地使用权
宝鸡渭滨区工业基地出让土地
使用权
应用软件
三、账面净值合计
作价出资土地使用权
西安高新六路出让土地使用权
宝鸡渭滨区工业基地出让土地
使用权		 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额












72,736,097.32 1,656,500.00 74,392,597.32
62,749,397.32 62,749,397.32
2,967,500.00 2,967,500.00
1,650,000.00 1,650,000.00
5,369,200.00 1,656,500.00 7,025,700.00
14,865,862.64 2,682,864.56 17,548,727.20
13,491,120.47 1,254,987.95 14,746,108.42
415,660.42 63,138.30 478,798.72
115,500.00 33,000.00 148,500.00
843,581.75 1,331,738.31 2,175,320.06
57,870,234.68 56,843,870.12
49,258,276.85 48,003,288.90
2,551,839.58 2,488,701.28
1,534,500.00 1,501,500.00

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  • 37 -

陕西烽火电子股份有限公司

应用软件 4,525,618.25 4,850,379.94




四、减值准备累计金额合计
作价出资土地使用权
西安高新六路出让土地使用权
宝鸡渭滨区工业基地出让土地
使用权
应用软件
五、账面价值合计 57,870,234.68 56,843,870.12
作价出资土地使用权 49,258,276.85 48,003,288.90
西安高新六路出让土地使用权 2,551,839.58 2,488,701.28
宝鸡渭滨区工业基地出让土地
使用权		 1,534,500.00 1,501,500.00
应用软件 4,525,618.25 4,850,379.94

公司无形资产本期摊销额为2,682,864.56 元。

11、长期待摊费用

项目 原始成本 年初金额 本期增加 本期减少 其中：本期
摊销		 年末金额 摊销年
限
办公楼
装修		 809,119.25 45,125.32 758,980.00 95,723.99 95,723.99 708,381.33 5 年

12、递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 年初数
坏账准备时间性差异 4,493,117.15
3,592,592.77
存货跌价准备时间性差异 135,485.27
145,096.17
固定资产减值准备时间性差异 619,827.54
620,523.54
应付职工薪酬时间性差异 7,175,489.18
7,702,365.01
合 计 12,423,919.14
12,060,577.50

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项 目 期末数 年初数
可抵扣差异项目
坏账准备时间性差异 27,897,199.93 21,876,048.11
存货跌价准备时间性差异 903,235.15
967,307.83
固定资产减值准备时间性差异 4,132,183.60
4,136,823.60

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  • 38 -

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应付职工薪酬时间性差异

47,225,360.40 50,935,176.46 合 计 80,157,979.08 77,915,356.00

13、资产减值准备

备
年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
转回 转销
15,657,363.34 5,466,781.20 1,158.30 21,122,986.24
3,017,128.31 204,714.69 3,221,843.00
3,201,556.46 350,814.23 3,552,370.69
967,307.83 64,072.68 903,235.15
4,136,823.60 4,640.00 4,132,183.60
26,980,179.54 6,022,310.12 69,870.98 32,932,618.68

14、短期借款

14、短期借款
借款类别 期末数 年初数
信用借款
抵押借款
保证借款 35,000,000.00
62,000,000.00
质押借款 3,000,000.00
合 计 38,000,000.00
62,000,000.00

公司无已到期未偿还的短期借款。

15、应付票据

15、应付票据
项 目 期末数 年初数
银行承兑汇票 47,512,111.72
49,789,800.00
商业承兑汇票
合 计 47,512,111.72 49,789,800.00

公司期末应付票据于2012 年1 月至6 月到期。

16、应付账款

（1）应付账款账龄分析

帐 龄
1年以内
1－2年		 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
273,481,884.41
95.51%		 178,036,559.26
77.36%
6,322,514.16
2.21%		 45,512,341.49
19.78%

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  • 39 -

陕西烽火电子股份有限公司

2－3年
3年以上
合 计		 1,422,312.03 0.50% 1,135,378.24 0.49%
5,123,544.08 1.78% 5,450,475.12 2.37%
286,350,254.68 100.00% 230,134,754.11 100.00%

  • （2）期末应付账款金额较大的前五名单位余额合计为 21,576,911.47 元，占应付账款期末

  • 余额的7.54%。

  • （3）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款

  • 项情况：

项情况：
单位名称 期末数 年初数
陕西群力电工有限责任公司 482,771.26 390,243.88
陕西凌云电器总公司 307,934.77
279,107.18
陕西恒鑫精密纺织机械有限公司 222,986.64 970,951.76
陕西烽火盛天电子科技有限公司 662,715.76 2,013,973.26
北京烽火联拓科技有限公司 815,174.50 2,345,863.20
宝鸡烽火诺信科技有限公司 571,562.43 1,711,522.33
宝鸡烽火工模具技术有限公司 172,342.13 1,065,675.40
宝鸡烽火涂装电子技术有限公司 26,902.84 766,395.17
陕西烽火通信集团有限公司 245,399.35
陕西长岭电子科技有限责任公司 35,588.65
27,907.71
陕西华星电子工业有限公司 37,499.87
西北机器有限公司 262,842.76
陕西黄河集团有限公司 157,832.20
西京电气总公司 1,539,897.50 3,166,556.43
合 计 5,241,108.03 13,038,538.95

17、预收款项

（1）预收款项账龄分析

收款项账龄分析 收款项账龄分析
期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
44,079,856.23
89.63%		 21,349,706.77 80.79%
3,577,302.86
7.27%		 2,511,312.00 9.50%
583,360.00
1.19%		 1,858,171.39 7.03%
941,854.68
1.91%		 705,978.93 2.68%
49,182,373.77
100.00%		 26,425,169.09 100.00%

（2）截止期末预收款项单项金额较大的前五名单位余额合计为 37,612,939.40 元，占预收款

项期末余额的76.48%。

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  • 40 -

陕西烽火电子股份有限公司

  • （3）本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款

  • 项。

18、应付职工薪酬

18、应付职工薪酬
项 目 年初金额 本期增加额 本期减少额 期末金额
一、工资、奖金、津贴和补贴 39,850,153.12 177,451,099.03 184,325,344.38 32,975,907.77
二、职工福利费 5,591,992.92 5,591,992.92
三、社会保险费 2,086,406.85 30,919,526.21 28,814,545.57 4,191,387.49
其中：1．医疗保险费 496,110.23 7,834,682.54 6,106,742.79 2,224,049.98
2．基本养老保险费 176,610.63 19,826,400.92 19,866,734.00 136,277.55
3．年金缴费
4．失业保险费 256,469.14 2,018,041.74 1,875,708.53 398,802.35
5．工伤保险费 1,156,707.33 712,998.59 562,958.44 1,306,747.48
6．生育保险费 509.52 527,402.42 402,401.81 125,510.13
四、住房公积金 20,445.00 18,847,182.00 18,867,627.00
五、工会经费和职工教育经费 11,091,705.32 6,168,106.59 3,010,359.28 14,249,452.63
六、非货币性福利
七、辞退福利及内退补偿 10,956.00 10,956.00
其中：1、因解除劳动关系给予
的补偿		 10,956.00 10,956.00
2、预计内退人员支出
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 53,048,710.29 238,988,862.75 240,620,825.15 51,416,747.89

应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

19、应交税费

19、应交税费
项 目 期末数 年初数









增值税 -460,916.01 -455,948.69
营业税 200,159.27 185,365.47
城市维护建设税 128,383.14 222,131.03
教育费附加 70,802.07 110,662.04
企业所得税 11,478,514.16 13,609,273.58
水利建设基金 327,166.75 322,633.62
个人所得税 2,041,630.65 2,129,704.90
土地使用税 22,138.50 218,596.07
印花税 6,419.50
其他 143,089.91 72,789.42
合 计 13,950,968.44 16,421,626.94

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  • 41 -

陕西烽火电子股份有限公司

20、应付股利

20、应付股利
单位名称 期末数 年初数 超过1年未支付原因
陕西联盛投资有限公司 2,319,800.00
宝鸡市新烽火房地产开发有限责任公司 75,000.00 75,000.00 欠付
合 计 75,000.00 2,394,800.00

公司期末应付股利系子公司陕西烽火宏声科技有限责任公司的子公司宝鸡烽火电线电缆有限 责任公司应付其股东款项。

21、其他应付款

（1）其他应付款账龄分析

帐龄 期末数 期末数 年初数 年初数
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,230,583.15 34.35% 6,536,633.78 73.87%
1－2 年 2,570,230.80 39.58% 2,156,063.00 24.37%
2－3 年 1,557,584.20 23.99% 115,083.70 1.30%
3 年以上 134,656.40 2.08% 41,000.00 0.46%
合计 6,493,054.55 100.00% 8,848,780.48 100.00%

  • （2）期末其他应付款金额较大的前五名单位余额合计为 1,428,694.07 元，占其他应付款期末

  • 余额的22.00%。

余额的22.00%。
单位名称 期末余额 款项内容 账龄
陕西烽火通信集团有限公司 621,799.23 往来款 1-2 年
宝鸡市挚友物业管理有限责任公司 301,422.40 水费 1 年以内
应退公积金 235,472.44 应退个人公积金 1 年以内
郭奕清 140,000.00
借款		 2-3 年
李水平 130,000.00 借款 2-3 年
合 计 1,428,694.07

  • (3) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情

  • 况：

单位名称 期末数 年初数

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  • 42 -

陕西烽火电子股份有限公司

宝鸡烽火工模具技术有限公司 45,248.90

宝鸡市新烽火房地产开发有限责任公司 432.00
陕西烽火通信集团有限公司 621,799.23
4,473,481.58
合 计 622,231.23 4,518,730.48

22、专项应付款

项 目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数 依据
科研拨款 15,477,886.00 400,000.00
14,377,886.00		 1,500,000.00 研制合同
合 计 15,477,886.00 400,000.00
14,377,886.00		 1,500,000.00

23、其他非流动负债

其他非流动负债系递延收益，明细如下：

项 目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数 依据
**研制保障条件建设
项目		 31,100,000.00 31,100,000.00
新型电声系列产品产
业化项目贴息		 1,500,000.00 1,500,000.00 陕
财
办
建
〔2009〕394号
头戴式无线网络电台
（107#）		 210,000.00 210,000.00 《西安市科技
计划项目合同
书》，项目编号：
CX09016
新型超短波综合业务
单元		 60,000.00 60,000.00 陕西省专利产
业化孵化专项
合同书
TPMS车辆轮胎胎压检
测系统研发及产业化
项目		 2,800,000.00 2,800,000.00 陕发改投资
[2011]1318号
技术改造专项贴息 1,250,000.00 1,250,000.00 宝市财办建专
【2011】5号
合 计 32,870,000.00 4,050,000.00 1,500,000.00 35,420,000.00

24、股本

项目 期初数 本次变动增减（+、一） 本次变动增减（+、一） 本次变动增减（+、一） 本次变动增减（+、一） 本次变动增减（+、一） 期末数
发行新股
送股		 公积金
转股		 其他 小计
股份总数 595,844,701.00 595,844,701.00

25、资本公积

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 43 -

陕西烽火电子股份有限公司

项 目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
资本（股本）溢价 16,769,835.90 16,769,835.90
其他资本公积
合 计 16,769,835.90 16,769,835.90

26、未分配利润

26、未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额
调整前上年末未分配利润 83,171,347.71
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 83,171,347.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 110,521,088.41
83,171,347.71
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 193,692,436.12
83,171,347.71

27、营业收入、营业成本

（1）营业收入

（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 939,033,304.72
814,925,616.86
其他业务收入 6,603,808.12
14,041,178.61
合 计 945,637,112.84
828,966,795.47

（2）营业成本

（2）营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 550,253,592.11
478,599,515.50
其他业务支出 7,975,244.61
16,247,483.54
合 计 558,228,836.72 494,846,999.04

（3）主营业务分产品

项 目 本期发生额 本期发生额 上期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
通信设备 676,444,881.94
358,853,824.01
620,162,875.34		 329,803,384.21
电声器材 150,704,301.87
121,692,717.28
121,173,163.96		 90,388,296.81

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 44 -

陕西烽火电子股份有限公司

其 他
合 计		 111,884,120.91
69,707,050.82
73,589,577.56		 58,407,834.48
939,033,304.72 550,253,592.11 814,925,616.86 478,599,515.50

（4）主营业务收入分地区

项 目
华北地区
东北地区
华东地区
华南地区
西北地区
华中地区
西南地区
国外地区
合 计		 本期发生额 上期发生额
399,894,713.28
407,088,466.99
23,191,976.19
26,205,098.12
109,712,046.77
79,815,338.49
80,060,248.87
60,175,621.30
171,302,100.84
106,194,249.26
26,769,867.97
17,585,289.21
87,472,836.94
73,008,723.65
40,629,513.86
44,852,829.84
939,033,304.72
814,925,616.86

（5）公司前五名客户的营业收入合计为 240,963,330.93 元，占公司全部营业收入的比例为

25.66%。

（6）其他业务利润

项 目 本期发生额 本期发生额 上期发生额 上期发生额
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
材料销售 923,802.27 866,973.94 10,203,073.34 10,555,043.41
劳务加工 37,880.00 36,200.00
水电汽暖费 2,952,291.19 4,096,719.91 1,908,274.64 2,739,887.48
租赁及物管 2,607,083.18 2,947,440.76 1,890,390.63 2,913,147.43
其他 120,631.48 64,110.00 1,560.00 3,205.22
合 计 6,603,808.12 7,975,244.61 14,041,178.61 16,247,483.54

28、营业税金及附加

28、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 773,075.58
616,585.45
3%、5%
城建税 447,759.21
773,135.39
1%、7%
教育费附加 192,055.81
380,126.10
3%
地方教育费附加 84,846.48 2%
合 计 1,497,737.08
1,769,846.94

29、销售费用

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 45 -

陕西烽火电子股份有限公司

项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,320,614.57
3,808,887.97
折旧费 24,652.26
16,509.15
业务招待费 360,415.50
422,488.60
办公费 189,122.79
243,967.25
差旅费 5,626,781.55
2,983,271.14
运输费 4,837,804.60
6,076,603.89
业务经费 3,139,240.90
222,469.74
会议费 165,504.40
855,278.00
其它 2,489,714.00 802,397.31
合 计 21,153,850.57 15,431,873.05

30、管理费用

30、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 103,571,435.51
82,625,720.57
工会经费及教育经费 6,184,607.19
5,241,922.86
社会保险费 27,280,103.33
23,259,327.33
折旧费用 13,353,357.31
11,173,016.36
差旅费 14,707,496.88
12,417,141.65
业务招待费 2,559,169.27
3,824,236.13
办公费 5,522,970.18
4,941,195.03
新品研制费 9,585,771.43
20,890,766.78
无形资产摊销 2,682,864.56
2,120,604.65
税金 2,995,906.25
3,439,663.13
广告宣传费 406,241.76
258,987.98
会议费 2,416,065.70
1,599,344.32
中介机构费 1,504,227.70 11,434,792.47
其它 32,172,686.29
22,821,941.87
合 计 224,942,903.36
206,048,661.12

31、财务费用

31、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
借款利息支出 3,914,280.06
2,891,278.33
票据贴现利息支出 114,246.84
64,905.36
减：利息收入 2,358,083.40
1,833,742.51
汇兑损益 250,472.50
-706,494.81
手续费支出 243,007.24
165,961.60
合 计 2,163,923.24
581,907.97

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 46 -

陕西烽火电子股份有限公司

32、资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 6,022,310.12
1,766,896.08
存货跌价损失 43,032.88
长期投资减值损失
固定资产减值损失
合 计 6,022,310.12 1,809,928.96

33、投资收益

33、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -23,511.60
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 7,389.04 245,550.67
其他
合 计 -16,122.56 245,550.67

34、营业外收入

34、营业外收入
项 目
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
经济赔款收入
其他
合 计		 本期发生额 上期发生额

353,140.04
30,955.90
353,140.04
30,955.90
4,845,906.00
3,785,644.00
1,604.42
3,000.00
5,200,650.46
3,819,599.90

其中政府补助明细：

其中政府补助明细：
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
陕西省外经贸发展促进资金 400,000.00 陕财办企专[2008]115 号
13115 产品研发与应用 400,000.00 陕西省科学技术厅[2010]56
号

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 47 -

陕西烽火电子股份有限公司

2010 年度省级电子发展配套资金 1,000,000.00 陕财办建专[2010]26 号
收渭滨区科教文专户项目补贴收入 280,000.00 宝鸡市科技支撑计划重大科
技专项项目合同书
科研费补贴收入 300,000.00 2010 年度国防科研试制费拨
款
接收传感器项目贴息 1,000,000.00 陕发改投资[2009]337 号
新型电声系列产品产业化项目贴息 1,500,000.00 陕西省财政厅陕财办建
〔2009〕394 号
*通信产品产业化项目贴息 1,500,000.00 陕财办企专【2011】89 号
国际市场开拓补贴收入 15,000.00 中国国际贸易促进委员会电
子信息行业分会：关于拨付
2010 年香港秋季电子产品展
览会中小企业国际市场开拓
电子商务年费补贴 12,266.00 陕财办企专【2011】33 号
宝鸡市渭滨区社科教文专户资金 70,000.00 宝卫财教专（2009）111 号
太阳能产业新型光伏电缆 500,000.00 宝市科发[2011]34 号
太阳能产业特种光伏电缆 400,000.00 陕科产发[2011]172 号
外经贸区域协调发展补助款 720,000.00 宝市财办企专【2011】43 号
其它政府补贴 128,640.00 405,644.00
合 计 4,845,906.00 3,785,644.00

35、营业外支出

35、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置损失合计 445.60 83,546.46
其中：固定资产处置损失 445.60 83,546.46
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 20,000.00 60,000.00
经济赔款支出 657.65 150,000.00
税收罚款支出 128,094.64
其他 2,528.07 5,020.00
合 计 23,631.32 426,661.10

36、所得税费用

36、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,007,325.88 12,481,504.66
递延所得税费用 -363,341.64 -3,118,711.01
合 计 14,643,984.24 9,362,793.65

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 48 -

陕西烽火电子股份有限公司

37、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额



财务费用利息收入 2,358,083.40
收益相关的政府补助 3,345,906.00
收到保函保证金 6,000,000.00
收回银行承兑保证金 8,771,018.04
资金往来 5,239,868.76
合 计 25,714,876.20

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额

成本及期间费用项目中支付的其他 62,974,700.16
支付银行承兑保证金 14,962,422.35
资金往来 9,645,364.16
合 计 87,582,486.67

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金 额
与资产相关的政府补助 4,050,000.00
合 计 4,050,000.00

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金 额
注销陕西烽火中铭电子公司支付给少数股东款
项		 1,095,287.05
合 计 1,095,287.05

38、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 122,144,464.09 102,753,274.21
加：资产减值准备 6,022,310.12 1,809,928.96

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 49 -

陕西烽火电子股份有限公司

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧		 24,405,118.01 25,190,559.98
无形资产摊销 2,682,864.56 2,120,604.65
长期待摊费用摊销 95,723.99 5,013.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）		 -352,694.44 6,071.52
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 46,519.04
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,914,280.06 2,888,878.33
投资损失（收益以“－”号填列） 16,122.56 -245,550.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -363,341.64 -3,118,711.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -46,268,416.83 17,903,413.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -72,894,598.06 -83,363,495.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,744,079.32 35,397,871.49
其他
经营活动产生的现金流量净额 51,145,911.74 101,394,379.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 282,205,482.60 305,867,852.78
减：现金的期初余额 305,867,852.78 238,222,944.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -23,662,370.18 67,644,907.86

（2）现金和现金等价物的构成

（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 年初数
一、现金 282,205,482.60 305,867,852.78
其中：库存现金 333,161.13 263,258.69
可随时用于支付的银行存款 281,872,321.47 305,604,594.09
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 50 -

陕西烽火电子股份有限公司

拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 282,205,482.60 305,867,852.78

注：据本公司会计政策，不属于现金的货币资金包括银行承兑保汇票证金17,731,404.31 元、 使用受限的银行存款12,858.47 元。

六、关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司名称 关联
关系		 企业
类型		 注册地 法人
代表
业务
性质
注册资本(元)		 母公司对
本企业的
持股比例
母公司对
本企业的表
决权比例		 本企业
最终控制
方		 组织机构
代码
陕西烽火通信
集团有限公司
控股
股东		 有限责
任公司		 宝鸡市清
姜路72 号
李荣
家		 制造
业		 343,090,222.00 42.31％
42.31％		 陕西省人
民政府国
有资产监
督管理委
员会		 70990065-5
陕西电子信息
集团有限公司
控制
人		 有限责
任公司
（国有
控股）		 西安市高新
区高新六
路28 号
田盘
龙		 制造
业		 1,120,000,000.0
0		 持本企业
12.93%股
份；持有
烽火集团
67.63%股
份；
 持本企业
12.93%股
份；持有烽
火集团
67.63%股
份；		 陕西省人
民政府国
有资产监
督管理委
员会		 79792472-8

2、本企业的子公司情况

子公司全称 子公司
类型		 企业
类型		 注册地 法人
代表		 业务
性质		 注册资本（元） 持股比例 表决权比例
组织机构
代码
陕西烽火通信
技术有限公司		 控股
子公司		 有限
公司		 宝鸡市火
炬路6 号		 李荣
家		 通信设
备制造
业		 12,000,000.00 62.00% 62.00% 71008472-0
陕西烽火宏声
科技有限责任
公司		 控股
子公司		 有限
责任
公司		 宝鸡市清
姜路72 号		 李荣
家		 通信设
备制造
业		 30,000,000.00 61.07% 61.07% 74862233-6
西安烽火电子
科技有限责任
公司		 控股
子公司		 有限
责任
公司		 西安市高
新六路28
号二层		 李荣
家		 通信设
备制造
业		 5,000,000.00 65.00% 65.00% 72629005-1
陕西烽火通信
科技有限责任
公司		 陕西烽火
通信技术
有限公司
的子公司		 有限
责任
公司		 西安市高
新区高新
六路28 号
二层		 李荣
家		 软件研
发		 10,000,000.00 *100.00% *100.00% 79166871-9
北京斯迪瑞通
信软件技术有
限公司		 陕西烽火
通信技术
有限公司
的子公司
有限
责任
公司		 北京市海淀
区上地三街
9 号D 座
D902 室		 王志
杰		 软件研
发		 8,000,000.00 *67.50% *67.50% 75604988-3
  • 51 -

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

陕西烽火电子股份有限公司

陕西烽火实业
有限公司		 陕西烽火
通信技术
有限公司
的子公司
有限
责任
公司		 西安市高新
区新型工业
园西部大道
2 号企业1
号公园J40
号楼		 张光
旭		 电子产
品制造
业		 106,000,000.0
0		 *100.00% *100.00% 56601831-4
江西烽火扬声
电子有限公司		 陕西烽火
宏声科技
有限责任
公司的子
公司		 有限
公司		 南昌市高
新区火炬
大街75 号		 李荣
家		 通信设
备制造
业		 2,000,000.00 *62.00% *62.00% 77585740-5
深圳市烽火宏
声科技有限公
司		 陕西烽火
宏声科技
有限责任
公司的子
公司		 有限
公司		 深圳市南
山区西丽
丽河工业
区第四栋
第六层		 李荣
家		 通信设
备制造
业		 1,000,000.00 *100.00% *100.00% 75429032-3
宝鸡烽火电线
电缆有限责任
公司		 陕西烽火
宏声科技
有限责任
公司的子
公司		 有限
责任
公司		 宝鸡市渭
滨区工业
园巨福东
路3 号		 王志
杰		 通信设
备制造
业		 3,500,000.00 *42.94% *42.94% 78697602-0
吉安市烽火宏
声电子有限公
司		 陕西烽火
宏声科技
有限责任
公司的子
公司		 有限
责任
公司		 井冈山经
济技术开
发区（江西
吉安）		 桑志
明		 通信设
备制造
业		 1,000,000.00 *100.00% *100.00% 58657605-7

注：带*的比例数为公司子公司对其控股子公司的持股及表决权比例。

4、本企业的其他关联方情况

4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
陕西烽火佰鸿光电科技有限公司 同一母公司 67794049-1
北京烽火联拓科技有限公司 同一母公司 66461232-5
深圳烽火亿嘉达移动通讯有限公司 同一母公司 67667903-3
宝鸡市新烽火房地产开发有限责任公司 同一母公司 71006951-2
陕西恒鑫精密纺织机械有限公司 同一母公司 75604988-3
宝鸡烽火工模具技术有限公司 同一母公司 75882114-4
陕西烽火盛天电子科技有限公司 同一母公司 75882112-8
宝鸡烽火诺信科技有限公司 同一母公司 75882286-8
宝鸡烽火涂装电子技术有限公司 同一母公司 75882213-6
西安烽火光伏科技股份有限公司 同一母公司 55230692-1
陕西群力电工有限责任公司 受同一控制人控制 22052450-0
陕西凌云电器总公司 受同一控制人控制 22052518-3
陕西黄河集团有限公司 受同一控制人控制 75884206-8
西安卫光科技有限公司 受同一控制人控制 79745692-8
西北机器有限公司 受同一控制人控制 22052407-6
西安中为光电科技有限公司 受同一控制人控制 66319166-1
陕西华星电子工业有限公司 受同一控制人控制 22054567-8
陕西电子信息国际商务有限公司 受同一控制人控制 55218298-1

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 52 -

陕西烽火电子股份有限公司

陕西长岭电气有限责任公司 受同一控制人控制 69493142-3
陕西长岭电子科技有限责任公司 电子集团托管企业 73267856-2
长岭机器厂 电子集团托管企业 22056883-7
西京电气总公司 电子集团托管企业 22052710-3
陕西光伏产业有限公司 电子集团合营企业 69841427-1
西安航空电子科技有限公司 母公司参股企业 68389654-6

5、关联交易情况

（1）采购商品、接受劳务、租入资产情况表

关联方 关联交易内
容		 关联交易定
价方式及决
策程序		 本期发生额 本期发生额 上期发生额 上期发生额
金额 占同类交易
金额的比例		 金额 占同类交易
金额的比例
陕西烽火通信集团有
限公司		 接受劳务 根据市场价
协商确定		 116,679.21
0.03%		 66,803.42 0.03%
北京烽火联拓科技有
限公司		 采购零部件 根据市场价
协商确定		 1,327,355.56
0.37%		 2,029,688.00
0.88%
陕西恒鑫精密纺织机
械有限公司		 采购零部件 根据市场价
协商确定		 987,583.02
0.27%		 1,228,636.90
0.53%
宝鸡烽火工模具技术
有限公司		 采购加工件 根据市场价
协商确定		 3,494,631.68
0.97%		 2,800,429.54
1.21%
陕西烽火盛天电子科
技有限公司		 采购加工件 根据市场价
协商确定		 3,176,589.88
0.88%		 3,708,692.29
1.61%
宝鸡烽火诺信科技有
限公司		 采购零部件 根据市场价
协商确定		 2,934,505.56
0.82%		 2,411,656.23
1.05%
宝鸡烽火涂装电子技
术有限公司		 采购加工件 根据市场价
协商确定		 97,892.82
0.03%		 240,467.91
0.10%
陕西群力电工有限责
任公司		 采购零部件 市场价 1,715,596.30
0.48%		 1,189,830.97
0.52%
陕西凌云电器总公司 采购零部件 市场价 11,419.84
0.00%		 716,747.80 0.31%
西北机器有限公司 采购零部件 市场价 36,955.13
0.01%		 277,015.39 0.12%
陕西华星电子工业有
限公司		 采购零部件 市场价 109,886.00 0.05%
陕西长岭电子科技有
限责任公司		 采购零部件 市场价 101,586.08
0.03%		 174,153.66 0.08%
西京电气总公司 采购零部件 市场价 6,340,609.83 1.76% 8,876,435.10 3.85%
长岭机器厂 采购零部件 市场价 26,360.68 0.01%
陕西电子信息国际商
务有限公司		 采购零部件 市场价 3,076.92 0.00%
小 计 20,370,842.51 5.66% 23,830,443.21 10.33%
陕西烽火通信集团有
限公司		 租入房屋 市场价 937,671.80
71.98%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 53 -

陕西烽火电子股份有限公司

小 计 937,671.80 71.98%
陕西烽火通信集团有
限公司		 购固定资产 市场价 60,034.19 0.12%
小 计 60,034.19
0.12%

（2）出售商品、提供劳务、出租资产情况表

关联方 关联交易内容 关联交易定
价方式及决
策程序		 本期发生额 本期发生额 上期发生额 上期发生额
金额 占同类交易
金额的比例		 金额 占同类交易
金额的比例
陕西烽火通信集团
有限公司		 销售商品、材
料及加工劳务		 根据市场价
协商确定		 133,247.93
0.01%		 987,017.41 0.15%
陕西烽火佰鸿光电
科技有限公司		 销售商品、材
料及加工劳务		 根据市场价
协商确定		 1,663,038.56 0.18% 3,618.80 0.00%
北京烽火联拓科技
有限公司		 销售材料及加
工劳务及其他
服务		 根据市场价
协商确定		 599,145.30 0.06% 11,282.05 0.00%
宝鸡市新烽火房地
产开发有限责任公
司		 销售商品、材
料及加工劳务		 根据市场价
协商确定		 302,119.66
0.03%		 314,533.47 0.05%
陕西恒鑫精密纺织
机械有限公司		 销售商品、材
料及加工劳务		 根据市场价
协商确定		 792,249.53 0.08% 1,805,318.31 0.27%
宝鸡烽火工模具技
术有限公司		 销售商品、材
料及加工劳务		 根据市场价
协商确定		 1,897,298.18
0.20%		 1,097,953.53 0.16%
陕西烽火盛天电子
科技有限公司		 销售商品、材
料及加工劳务		 根据市场价
协商确定		 101,262.33 0.01% 2,883,906.74 0.43%
宝鸡烽火诺信科技
有限公司		 销售商品、材
料及加工劳务		 根据市场价
协商确定		 1,280,091.46
0.14%		 1,273,800.00 0.19%
宝鸡烽火涂装电子
技术有限公司		 销售商品、材
料及加工劳务		 根据市场价
协商确定		 175,730.81 0.03%
陕西群力电工有限
责任公司		 销售商品、材
料及加工劳务		 市场价 8,398.29 0.00%
陕西光伏产业有限
公司		 销售商品、材
料及加工劳务		 根据市场价
协商确定		 4,438.81 0.00%
西安烽火光伏科技
股份有限公司		 销售商品、材
料及加工劳务		 根据市场价
协商确定		 293,075.20 0.03%
陕西长岭电子科技
有限责任公司		 销售商品、材
料及加工劳务		 市场价 2,564.10 0.00% 4,273.50 0.00%
深圳烽火亿嘉达移
动通讯有限公司		 销售商品、材
料及加工劳务		 根据市场价
协商确定		 1,196.58 0.00%
西安黄河机电有限 销售商品、材 市场价 4,923.08 0.00%
  • 54 -

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

陕西烽火电子股份有限公司

公司 料及加工劳务
宝鸡市凌云机电设
备有限公司		 销售商品、材
料及加工劳务		 市场价 80,932.61 0.01%
陕西凌云电器有限
公司		 销售商品、材
料及加工劳务		 市场价 3,871.79 0.00% 2,777.78 0.00%
陕西电子信息集团
有限公司		 销售商品、材
料及加工劳务		 市场价 27,930.26 0.00%
西安航空电子科技
有限公司		 销售商品、材
料及加工劳务		 市场价 8,533.33 0.00%
小 计 7,067,964.04 0.75% 8,696,565.36 1.31%
宝鸡烽火工模具技
术有限公司		 供应水电汽暖 根据市场价
协商确定		 55,086.27 1.84% 169,658.80 8.89%
陕西烽火盛天电子
科技有限公司		 供应水电汽暖 根据市场价
协商确定		 27,317.39
0.93%		 21,204.99 1.11%
宝鸡烽火诺信科技
有限公司		 供应水电汽暖 根据市场价
协商确定		 15,244.34
0.52%		 5,276.36 0.28%
宝鸡烽火涂装电子
技术有限公司		 供应水电汽暖 根据市场价
协商确定		 161,121.60 5.44% 159,326.93 8.35%
宝鸡市新烽火房地
产开发有限责任公
司		 供应水电汽暖 根据市场价
协商确定		 11,080.54 0.38%
陕西烽火通信集团
有限公司		 供应水电汽暖 根据市场价
协商确定		 1,122,899.80
38.03%		 965,759.22 50.61%
陕西电子信息集团
有限公司		 供应水电汽暖 根据市场价
协商确定		 129,692.91
4.39%		 134,371.86 7.04%
陕西烽火佰鸿光电
科技有限公司		 供应水电汽暖 根据市场价
协商确定		 16,258.35
0.55%		 26,243.01 1.38%
西安航空电子科技
有限公司		 供应水电汽暖 根据市场价
协商确定		 39,728.31 1.35% 35,662.99 1.87%
陕西光伏产业有限
公司		 供应水电汽暖 根据市场价
协商确定		 86,276.70
2.92%		 54,433.65 2.85%
西安烽火光伏科技
股份有限公司		 供应水电汽暖 根据市场价
协商确定		 2,209.44
0.07%		 10,608.01 0.56%
小 计 1,665,664.57
56.42%		 1,582,545.82 82.94%
陕西烽火佰鸿光电
科技有限公司		 出租房屋 市场价 156,805.20 6.01% 33,977.88 1.80%
陕西光伏产业有限
公司		 出租房屋 市场价 17,490.00 0.93%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 55 -

陕西烽火电子股份有限公司

陕西电子信息集团
有限公司		 出租房屋 市场价 963,779.00
36.97%		 749,317.80 39.64%
陕西烽火通信集团
有限公司		 出租房屋 市场价 14,400.00
0.55%		 71,700.00 3.79%
西安烽火光伏科技
股份有限公司		 出租房屋 市场价 78,513.30 4.15%
西安航空电子科技
有限公司		 出租房屋 市场价 217,062.00
8.33%		 195,122.75 10.32%
宝鸡烽火工模具技
术有限公司		 出租房屋 市场价 42,827.52
1.64%		 42,827.52 2.27%
陕西烽火盛天电子
科技有限公司		 出租房屋 市场价 82,944.00
3.18%		 82,944.00 4.39%
宝鸡烽火涂装电子
技术有限公司		 出租房屋 市场价 19,200.00
0.74%		 19,200.00 1.02%
小 计 1,497,017.72
57.42%		 1,291,093.25 68.30%

其中，关联租赁情况

公司出租情况表：

出租方名称 承租方名称 租赁资
产情况		 租赁起始日
租赁终止日		 租赁收益 租赁收益
确定依据
本公司 陕西烽火佰鸿光电科技有限公司 房产 2011.1.1 2011.12.31 156,805.20 市场价
本公司 宝鸡烽火工模具技术有限公司 房产 2011.1.1 2011.12.31 42,827.52 市场价
本公司 陕西烽火盛天电子科技有限公司 房产 2011.1.1 2011.12.31 82,944.00 市场价
本公司 宝鸡烽火涂装电子技术有限公司 房产 2011.1.1 2011.12.31 19,200.00 市场价
本公司 陕西电子信息集团有限公司 房产 2011.4.1 2012.3.31 963,779.00 市场价
本公司 陕西烽火通信集团有限公司 房产 2011.1.1 2011.12.31 14,400.00 市场价
本公司 西安航空电子科技有限公司 房产 2010.4.30 以实际租赁期
间为准		 217,062.00 市场价
合 计 1,497,017.72

公司租入情况表：

承租方名称 出租方名称 租赁资
产情况		 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 租赁收益
确定依据
陕西烽火通信技术有限
公司		 陕西烽火集团有限公司 房产 2011.1.1 2011.12.31 694,724.60 市场价
陕西烽火实业有限公司 陕西烽火集团有限公司 房产 2011.1.1 2011.12.31 242,947.20 市场价

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 56 -

陕西烽火电子股份有限公司

合 计 937,671.80

(2)关联担保情况

担保方 被担保方 担保金额（万元）
担保起始日		 担保到期日 担保是否已经履
行完毕
陕西烽火通信集团
有限公司		 宝鸡烽火电线电缆
有限责任公司		 500 2011.11.8 2012.11.7 否
陕西烽火通信集团
有限公司		 本公司 3000 2011.12.15 2012.12.14 否
陕西烽火通信集团
有限公司		 本公司 641.44 2011.9.22 2012.3.12 否
陕西烽火通信集团
有限公司		 本公司 1,335.53 2011.12.20 2012.6.20 否

（3）关联方资金往来

A、大额临时资金往来

资金来源方 资金接受方 往来金额（万元）
起始日		 归还日 说明
烽火集团 陕西烽火电子股份有
~~限公司~~		 800 2011.11.4 2011.12.5 临时资金往来
烽火集团 陕西烽火宏声科技有
~~限责任公司~~		 900 2011.3.14 2011.3.14 临时资金往来
烽火集团 陕西烽火通信技术有
~~限公司~~		 900 2011.3.11 2011.3.11 临时资金往来
烽火集团 陕西烽火通信技术有
~~限公司~~		 3000 2011.11.2 2011.11.9 临时资金往来

B、大额临时资金往来的利息费用

资金来源方 资金接受方 往来金额（万元）
起始日		 归还日 利息金额
烽火集团 陕西烽火电子股份有
~~限公司~~		 800 2011.11.4 2011.12.5 3,726.03

6、关联方应收应付款项

应收关联方款项

项目名称 关联方 期末数 期末数 年初数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京烽火联拓科技有限公司 501,031.35 10,020.63 13,200.00 264.00
应收账款 陕西凌云电器总公司 7,921.15
792.12		 7,921.15 158.42
应收账款 陕西群力电工有限责任公司 33,680.25 673.61
应收账款 长岭机器厂 2,093.00
209.30		 2,093.00 41.86
应收账款 陕西恒鑫精密纺织机械有限
公司		 290,279.52 5,805.59

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 57 -

陕西烽火电子股份有限公司

应收账款 陕西烽火盛天电子科技有限
公司		 25,634.14 512.68
应收账款 宝鸡烽火诺信科技有限公司 2,205,306.73 111,435.55 1,519,472.72 30,389.45
应收账款 西安黄河机电有限公司 2,880.00 57.60
应收账款 陕西凌云电器有限公司 685.00 13.70
应收账款 宝鸡市新烽火房地产开发有
限责任公司		 268,432.00 5,368.64
应收账款 西安烽火光伏科技股份有限
公司		 210,540.00 4,210.80
应收账款 陕西烽火佰鸿光电科技有限
公司		 1,845,755.11 36,915.10
应收账款 陕西恒鑫精密纺织机械有限
公司		 570,624.08 11,412.48
合 计 5,611,703.42 180,364.62 1,895,845.78 37,916.92
其他应收款 宝鸡烽火工模具技术有限公
司		 71,012.51 1,420.25
其他应收款 陕西烽火盛天电子科技有限
公司		 21,689.11 433.78 6,455.40
129.11
其他应收款 宝鸡烽火诺信科技有限公司 3,088.31 61.77 15,982.00
319.64
其他应收款 宝鸡市新烽火房地产开发有
限责任公司		 3,114.00 62.28
其他应收款 陕西烽火通信集团有限公司 748,699.23 14,973.98
其他应收款 31,146.37 62.93
其他应收款 陕西电子信息集团有限公司 41,168.81 823.37
其他应收款 西安烽火光伏科技股份有限
公司		 29,778.11
595.56
其他应收款 西安航空电子科技有限公司 47,601.50 952.03
合 计 888,771.97 17,775.43 130,963.38
2,619.27
预付账款 北京烽火联拓科技有限公司 436,746.80 728,944.00
预付账款 陕西群力电工有限责任公司 2,100.00
预付账款 陕西烽火盛天电子科技有限
公司		 434,485.17
预付账款 陕西烽火通信集团有限公司 304,990.29
预付账款 陕西烽火佰鸿光电科技有限
公司		 4,000,000.00
预付账款 深圳烽火亿嘉达移动通讯有
限公司		 20,000.00
预付账款 宝鸡烽火诺信科技有限公司 3,050,000.00
预付账款 西北机器有限公司 44,210.00
合 计 8,292,532.26 728,944.00

应付关联方款项

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 58 -

陕西烽火电子股份有限公司

项目名称 关联方 期末数 年初数
应付票据 陕西群力电工有限责任公司 1,114,074.50 700,000.00
应付票据 西京电气总公司 4,128,310.00 3,450,000.00
应付票据 陕西黄河集团有限公司 70,000.00
应付票据 陕西凌云电器总公司 340,000.00
合 计 5,582,384.50 4,220,000.00
应付账款 陕西恒鑫精密纺织机械有限公司 222,986.64
970,951.76
应付账款 陕西烽火盛天电子科技有限公司 662,715.76
2,013,973.26
应付账款 宝鸡烽火诺信科技有限公司 571,562.43
1,711,522.33
应付账款 宝鸡烽火工模具技术有限公司 172,342.13
1,065,675.40
应付账款 陕西长岭电子科技有限责任公司 35,588.65
27,907.71
应付账款 陕西华星电子工业有限公司 37,499.87
应付账款 陕西凌云电器总公司 307,934.77
279,107.18
应付账款 陕西群力电工有限责任公司 482,771.26 390,243.88
应付账款 西北机器有限公司 262,842.76
应付账款 陕西黄河集团有限公司 157,832.20
应付账款 西京电气总公司 1,539,897.50 3,166,556.43
应付账款 北京烽火联拓科技有限公司 815,174.50
2,345,863.20
应付账款 宝鸡烽火涂装电子技术有限公司 26,902.84
766,395.17
应付账款 陕西烽火通信集团有限公司 245,399.35
合 计 5,241,108.03 13,038,538.95
其他应付款 宝鸡烽火工模具技术有限公司 45,248.90
其他应付款 宝鸡市新烽火房地产开发有限责
任公司		 432.00
其他应付款 陕西烽火通信集团有限公司 621,799.23 4,473,481.58
合 计 622,231.23 4,518,730.48
应付股利 宝鸡市新烽火房地产开发有限责
任公司		 75,000.00 75,000.00
合 计 75,000.00 75,000.00

七、或有事项

截至2011 年12 月31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

八、承诺事项

截至2011 年12 月31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

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十、其他重要事项

本公司2011 年12 月29 日公布了A 股股票期权激励计划（2011 年度）（草案）。拟对包括公司 董事（不包括独立董事）、高级管理人员及核心业务、技术和管理岗位的骨干员工在内的激励对象 进行股票期权激励。本计划共授予激励对象591.5 万份股票期权，占本计划草案公告时烽火电子股 本总额59,584.47 万股的0.9927%。股票行权之股票来源为公司向激励对象定向发行的普通股。本 计划授予的股票期权的行权价格为6.36 元，行权价格依据下述两个价格中的较高者确定：(1)股票 期权激励计划草案摘要公布前一个交易日的烽火电子股票收盘价6.33 元；（2）股票期权激励计划 草案摘要公布前30 个交易日内的烽火电子股票平均收盘价6.36 元。

本股票期权激励计划须经陕西省国资委审核同意及国务院国资委备案，中国证监会备案无异 议，以及烽火电子股东大会审议通过后方可实施。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按种类分析

（1）按种类分析
项 目 期末数
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项 385,146,560.75 100.00% 15,348,800.36
3.99%
合 计 385,146,560.75 100.00% 15,348,800.36
3.99%
净 值 369,797,760.39
（续）
（续）
项 目 年初数
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项 271,090,183.64
100.00%		 12,435,343.67
4.59%
合 计 271,090,183.64
100.00%		 12,435,343.67
4.59%
净 值 258,654,839.97

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（2）账龄分析

帐龄 期末数
年初数		 期末数
年初数		 期末数
年初数		 期末数
年初数		 期末数
年初数




金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 343,410,601.09
89.16%		 6,868,212.02
222,526,755.95
82.09%		 4,450,535.12
1－2年 25,094,210.88
6.52%		 2,509,421.09
44,650,459.45
16.47%		 4,465,045.95
2－3年 13,066,598.85
3.39%		 2,613,319.77
491,507.05
0.18%		 98,301.41
3－4年 434,604.90
0.11%		 217,302.45
4－5年 - -
514,697.84
0.19%		 514,697.84
5年以上 3,140,545.03
0.82%		 3,140,545.03
2,906,763.35
1.07%		 2,906,763.35
合计 385,146,560.75 100.00% 15,348,800.36
271,090,183.64
100.00%		 12,435,343.67
净值 369,797,760.39 258,654,839.97

  • （3）应收账款前五名单位金额合计为142,079,838.90 元，占应收账款总额比例为36.89％。

  • （4）本报告期无实际核销的应收账款。

  • （5）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

  • （6）应收关联方账款情况

（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例
陕西烽火通信技术有限公司 子公司 1,614,608.22 0.42%
宝鸡烽火电线电缆有限责任公司 子公司 775,445.00 0.21%
北京烽火联拓科技有限公司 同一母公司 501,031.35
0.13%
宝鸡市新烽火房地产开发有限责任公司 同一母公司 268,432.00
0.07%
宝鸡烽火诺信科技有限公司 同一母公司 1,559,422.35
0.40%
西安烽火光伏科技股份有限公司 同一母公司 17,440.00 0.00%
长岭机器厂 同一控制人 2,093.00 0.00%
陕西凌云电器总公司 同一控制人 7,921.15
0.00%
合 计 4,746,393.07 1.23%

2、其他应收款

（1）按种类披露

（1）按种类披露
项 目 期末数
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项 9,495,617.68
100.00%		 412,142.40
4.34%
合 计 9,495,617.68 100.00% 412,142.40 4.34%

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净 值 9,083,475.28 9,083,475.28 9,083,475.28
（续）
项 目 年初数
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项 10,246,371.95
100.00%		 356,519.50
3.48%
合 计 10,246,371.95
100.00%		 356,519.50
3.48%
净 值 9,889,852.45

注：经单独测试后未发生减值，按照账龄分析法计提。

（2）账龄分析

龄分析
期末数
年初数




金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
8,242,248.22
86.80%		 164,844.96 9,740,762.74
95.07%		 194,815.25
1,013,567.69
10.67%		 101,356.77 156,626.38
1.53%		 15,662.64
51,701.38
0.54%		 10,340.28 250,000.00
2.44%		 50,000.00
105,000.00
1.11%		 52,500.00 5,882.44
0.06%		 2,941.22
83,100.39
0.88%		 83,100.39 93,100.39
0.91%		 93,100.39
9,495,617.68 100.00% 412,142.40 10,246,371.95 100.00% 356,519.50
9,083,475.28
9,889,852.45

（3）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 金额 年限 占其他应收款
总额比例		 款项内容
宝鸡烽火电线电缆有限责任公司 2,311,555.89 其中：1-2 年
562,186.73 元		 24.34% 应收租金、电费等
闫江宏 800,000.00 1 年以内 8.42% 备用金
陕西烽火通信集团有限公司 748,699.23 1 年以内 7.88% 水电费
陕西航天盛世汽车销售服务有公司 715,000.00 1 年以内 7.53% 购车款
陈婷 350,000.00 1 年以内 3.69% 备用金
合 计 4,925,255.12 51.86%

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  • 62 -

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（4）本报告期无实际核销的其他应收款。

  • （5）本报告期其他应收款中含应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东陕西烽火通信集团

  • 有限公司748,699.23 元。

（6）应收其他关联方款项情况

（6）应收其他关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金 额 占其他应收款
总额比例
陕西烽火通信技术有限公司 子公司 76,894.52 0.81%
合 计 76,894.52 0.81%

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
对子公司投资 112,368,173.95 112,368,173.95
对合营企业投资
对联营企业投资
对其他企业投资
合 计 112,368,173.95 112,368,173.95
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值 112,368,173.95 112,368,173.95

（2）对子公司投资明细情况

被投资单位 核算
方法		 投资
成本		 期初余额
增减变动
期末余额		 在被投资
单位持股
比例		 在被投资
单位表决
权比例		 持股比例
与表决权
比例不一
致的说明
陕西烽火通信技
术有限公司		 成本法 70,361,271.87 70,361,271.87 62.00% 62.00%
陕西烽火宏声科
技有限责任公司		 成本法 31,050,784.63 31,050,784.63 61.07% 61.07%
西安烽火电子科
技有限责任公司		 成本法 10,956,117.45 10,956,117.45 65.00% 65.00%
合计 112,368,173.95 112,368,173.95

（续）

（续）
被投资单位 年初减值准备 本期增减变动 期末减值准备 年初投资净值 期末投资净值 本期现金红利
陕西烽火通信技术
有限公司		 70,361,271.87 70,361,271.87
9,300,000.0
0
陕西烽火宏声科技
有限责任公司		 31,050,784.63 31,050,784.63
1,832,100.0
0
西安烽火电子科技
有限责任公司		 10,956,117.45 10,956,117.45
合计 112,368,173.9 112,368,173.9 11,132,100.00

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  • 63 -

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4、营业收入和营业成本

（1）营业收入

（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 598,191,829.26 493,047,623.21
其他业务收入 9,762,799.92 8,391,734.73
合 计 607,954,629.18 501,439,357.94

（2）营业成本

（2）营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 318,110,243.11 284,006,819.37
其他业务支出 7,833,309.92 7,575,879.67
合 计 325,943,553.03 291,582,699.04

（3）主营业务分产品

项 目 本期发生额 本期发生额 上期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
通信设备 522,744,534.74 257,544,347.63 460,522,555.35 245,096,593.25
电声器材 26,677,585.00 33,065,977.25 7,148,733.40 7,168,590.86
其 他 48,769,709.52
27,499,918.23		 25,376,334.46 31,741,635.26
合 计 598,191,829.26 318,110,243.11 493,047,623.21 284,006,819.37

（4）主营业务收入分地区

（4）主营业务收入分地区
项 目 本期发生额 上期发生额
华北地区 292,220,915.28
276,982,113.56
东北地区 22,343,929.17
21,509,976.50
华东地区 97,440,732.80
64,564,263.94
华南地区 70,580.00
2,084,000.00
西北地区 110,152,105.69
56,781,476.69
华中地区 22,680,419.72
9,734,794.11
西南地区 53,283,146.60
61,390,998.41
国外地区
合 计 598,191,829.26
493,047,623.21

（5）公司前五名客户的营业收入合计为194,462,294.57 元，占公司全部营业收入的比例为

31.99%。

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  • 64 -

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（6）其他业务利润

利润 利润
本期发生额 上期发生额

其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
730,013.40 528,407.56
710,293.01		 607,334.26
37,880.00 36,200.00
3,280,999.21 3,245,816.70
2,776,410.25		 2,446,687.97
5,660,616.44 3,994,975.66
4,867,151.47		 4,485,657.44
91,170.87 64,110.00
9,762,799.92 7,833,309.92 8,391,734.73 7,575,879.67

5、投资收益

（1）投资收益明细

（1）投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 11,132,100.00 11,104,200.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 11,132,100.00 11,104,200.00

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增
减变动的原因
陕西烽火宏声科技有限责任公司 1,832,100.00 3,664,200.00 分红减少
陕西烽火通信技术有限公司 9,300,000.00 7,440,000.00 分红增加
合 计 11,132,100.00 11,104,200.00

6、现金流量表补充资料

6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 89,901,542.54
198,424,517.36
加：资产减值准备 3,068,204.91
2,920,710.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,493,878.73
36,364,701.41
无形资产摊销 9,619,489.88
8,390,953.27

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  • 65 -

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长期待摊费用摊销 1,825.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,806.30
-36,977,446.42
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 19,026.04
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,436,759.37
2,465,983.33
投资损失（收益以“－”号填列） -11,132,100.00
-11,104,200.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -187,732.38
-2,543,892.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,224,690.92
-4,459,332.30
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,371,388.33
-11,872,878.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -85,981,694.18
-65,348,331.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,333,090.80
-27,671,081.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,957,166.72
88,610,555.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 168,372,584.04 225,472,563.21
减：现金的期初余额 225,472,563.21 2,867,221.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -57,099,979.17 222,605,341.52

7、反向购买下以公允价值入账的非流动资产、负债期末情况

项目 公允价值 确定公允价值的
方法		 公允价值计
算过程		 原账面价值
资产：
长期股权投资 112,368,173.95 采用成本法评估 按评估值 42,759,400.00
固定资产净额 131,171,491.88 采用成本法评估 按评估值 87,543,212.60
无形资产 79,521,210.66 采用成本法评估 按评估值 52,746,514.77
负债：
――

反向购买形成长期股权投资的情况：

项 目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程

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  • 66 -

陕西烽火电子股份有限公司

陕西烽火通信技术有限公司 70,361,271.87 按评估值
陕西烽火宏声科技有限责任公司 31,050,784.63 按评估值
西安烽火电子科技有限责任公司 10,956,117.45 按评估值
合 计 112,368,173.95

十二、补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

序号 项 目 本期发生额 上期发生额
1 非流动资产处置损益 352,694.44 -52,590.56
2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）		 4,845,906.00 3,785,644.00
4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的损益
6 非货币性资产交换损益
7 委托他人投资或管理资产的损益
8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
9 债务重组损益
10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -10,122,085.79
11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
13 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融性负债产生的公允价值变动
损益，及处置交易性金融资产取得的投资收益		 7,389.04 245,550.67
15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16 对外委托贷款取得的损益
17 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
18 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响

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  • 67 -

陕西烽火电子股份有限公司

19 受托经营取得的托管费收入
20 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -21,581.30 -340,114.64
21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -23,511.60
22 非经常性损益利润总额合计数 5,160,896.58 -6,483,596.32
23 减：非经常性损益的所得税影响数 745,204.18 -978,736.28
24 非经常性损益净利润合计数 4,415,692.40 -5,504,860.04
25 其中：少数股东损益影响数 305,436.39 267,112.15
26 归属于母公司所有者非经常性损益净额 4,110,256.01 -5,771,972.19

2、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资
产收益率		 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.72% 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润		 14.17% 0.18 0.18

基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目 公式 2011 年度
归属于公司普通股股东的净利润 P1(NP) 110,521,088.41
非经常性损益 Pf 4,110,256.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润		 P2＝P1(NP)－Pf 106,410,832.40
期初股份总数 S0 595,844,701.00
报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数		 S1
购买方(法律上子公司)股份数 Si1
被购买方(法律上母公司)股份数 Si2
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0
购买方(法律上子公司)期初至购买日
所处当月的累计月数		 Mi1
被购买方(法律上母公司)购买日起次
月到报告期期末的累计月数		 Mi2
减少股份下一月份起至报告期期末的
月份数		 Mj
期末实际股本 595,844,701.00

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陕西烽火电子股份有限公司

发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si×Mi÷M0
－~~Sj×Mj÷M0~~－~~Sk~~		 595,844,701.00
基本每股收益 P1÷S 0.19
稀释每股收益 0.19
扣除非经常性损益后基本每股收益 P2÷S 0.18

3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

资产负债表项目

资产负债表项目 期末金额 期初金额 增减幅度 变动原因说明
应收票据 48,543,815.79 73,110,652.17 -33.60% 收到承兑汇票减少
应收账款 502,288,795.10
392,226,423.98		 28.06% 销售额增长
其他应收款 10,597,239.29
5,803,470.19		 82.60% 备用金增加
其他流动资产 6,000,000.00 -100.00% 本期赎回银行理财产品
预收账款 49,182,373.77
26,425,169.09		 86.12% 本期预收货款增加
应付股利 75,000.00
2,394,800.00		 -96.87% 子公司支付股利

利润表项目

利润表项目 本期金额 上期金额 增减幅度 变动原因说明
营业收入 945,637,112.84
828,966,795.47		 14.07% 主要是产销量增长所致
营业成本 558,228,836.72
494,846,999.04		 12.81% 主要是产销量增长所致
销售费用 21,153,850.57
15,431,873.05		 37.08% 主要是差旅费增长所致
财务费用 2,163,923.24
581,907.97		 271.87% 主要是借款利息增加
资产减值损失 6,022,310.12
1,809,928.96		 232.74% 根据公司会计政策计提应
收款项坏账准备所致
营业外收入 5,200,650.46
3,819,599.90		 36.16% 本期政府补贴增加
营业外支出 23,631.32
426,661.10		 -94.46% 本期偶发性支出减少

现金流量表项目

现金流量表项目 本期金额 上期金额 增减幅度 变动原因说明
经营活动产生的
现金流量净额		 51,145,911.74 101,394,379.03 -49.56% 采购商品支付现金增加
筹资活动产生的
现金流量净额		 -33,116,267.11 -8,619,086.50 284.22% 主要系本期偿还借款

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