Shaanxi Fenghuo Electronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2008

Apr 30, 2009

长岭（集团）股份有限公司 审 计 报 告 中瑞岳华审字[ 2009 ]第 05362 号

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目 录

················································································ 一、审计报告 1 二、已审财务报表 ········································································ 1. 合并资产负债表 3 ··············································································· 2. 合并利润表 5 ································································ 3. 合并股东权益变动表 6 4. 合并现金流量表········································································ 7 5. 资产负债表··············································································· 8 ······················································································ 6. 利润表 10 7．股东权益变动表········································································· 11 ··············································································· 8．现金流量表 12 ·········································································· 9. 财务报表附注 13 ·············································································· 三、补充资料 79

中瑞岳华会计师事务所有限公司 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业 大厦 A 座 8-9 层 邮政编码：100032

Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10)88091188 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Tel： +86(10)88091188 Beijing PRC 传真：+86(10)88091199 Post Code:100032 Fax： +86(10)88091199

审 计 报 告

中瑞岳华审字[2009]第 05362 号

长岭（集团）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的长岭（集团）股份有限公司（以下简称“长岭公司”）财务报 表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表 和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流 量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是长岭公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1

三、审计意见

我们认为，长岭公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了长岭公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。

四、强调事项

我们提醒报表使用人注意：

1、目前长岭公司的生产经营仍处于非正常状态，截止 2008 年 12 月 31 日， 贵公司的资产总额为 294,027,847.76 元，负债总额为 365,605,691.33 元，股东权益 总额为-71,577,843.57 元（其中：归属于母公司股东权益总额为-90,209,055.08 元）。

2、长岭公司 2009 年第一次临时股东大会已通过了《关于公司符合非公开发行 股票相关法律、法规规定的议案》及《关于出售资产及发行股份购买资产的议案》， 但其执行结果存在重大不确定性。

3、提醒财务报表使用者关注财务报表附注十三、（二）所述关于长岭持续经营 能力的说明。本段内容不影响已发表的审计意见。

中瑞岳华会计师事务所有限公司

中国注册会计师：

甄 明 · 中国 北京 中国注册会计师： 薛永东 二○○九年四月二十九日

2

合并资产负债表

2008 年 12 月 31 日

编制单位:长岭(集团)股份有限公司

金额单位：人民币元

资 产	注 释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金	七、1	57,684,884.20	92,017,291.21
交易性金融资产
应收票据	七、2	1,488,247.76	1,380,790.00
应收账款	七、3	55,176,728.50	65,513,776.26
预付款项	七、4	6,811,960.83	4,518,589.89
应收利息
其他应收款	七、5	1,071,001.38	10,741,011.64
存货	七、6	77,440,042.10	84,590,753.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		199,672,864.77	258,762,212.58
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	七、7	5,541,737.58	6,761,737.58
投资性房地产	七、8	28,026,906.06	30,002,419.62
固定资产	七、9	38,027,137.43	43,033,741.12
在建工程	七、10	118,805.94	652,568.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	七、11	22,595,537.56	23,201,544.88
开发支出
商誉
长期待摊费用	七、12	44,858.42	74,561.44
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		94,354,982.99	103,726,573.15
资产总计		294,027,847.76	362,488,785.73

公司法定代表人：王瑄 主管会计工作的负责人:谈战军 会计机构负责人:谈战军

3

合并资产负债表(续)

2008 年 12 月 31 日

2008年12月31日	2008年12月31日	2008年12月31日	2008年12月31日
编制单位:长岭(集团)股份有限公司 金额单位：人民币元
负债和股东权益	注 释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款	七、14		281,001,466.85
交易性金融负债
应付票据
应付账款	七、15	108,059,958.11	199,637,682.70
预收款项	七、16	8,895,626.33	29,038,013.58
应付职工薪酬	七、17	6,525,634.75	22,943,218.32
应交税费	七、18	9,459,396.01	7,528,201.83
应付利息	七、19		78,778,236.78
其他应付款	七、20	220,999,920.72	124,887,824.50
一年内到期的非流动负债	七、21		69,603,462.00
其他流动负债
流动负债合计		353,940,535.92	813,418,106.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债	七、22		383,552,701.56
递延所得税负债
其他非流动负债	七、23	11,665,155.41	12,613,984.27
非流动负债合计		11,665,155.41	396,166,685.83
负债合计		365,605,691.33	1,209,584,792.39
股东权益：
股本	七、24	397,012,585.00	397,012,585.00
资本公积	七、25	545,015,525.51	524,727,525.51
减：库存股
盈余公积	七、26	70,633,950.51	70,633,950.51
未分配利润	七、27	-1,102,871,116.10	-1,868,137,166.04
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益小计		-90,209,055.08	-875,763,105.02
少数股东权益		18,631,211.51	28,667,098.36
股东权益合计		-71,577,843.57	-847,096,006.66
负债和股东权益总计		294,027,847.76	362,488,785.73

所附财务报表附注为本财务报表的组成部分

公司法定代表人：王瑄 主管会计工作的负责人:谈战军 会计机构负责人:谈战军

4

合 并 利 润 表

2008 年度

2008年度	2008年度	2008年度	2008年度
编制单位:长岭(集团)股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注 释	本年数	上年数
一、营业总收入		71,495,061.08	253,546,165.96
其中：营业收入	七、28	71,495,061.08	253,546,165.96
二、营业总成本		92,158,959.50	295,275,569.08
其中：营业成本	七、28	69,689,855.08	240,227,834.20
营业税金及附加	七、29	747,565.75	1,157,019.59
销售费用	七、30	3,522,176.68	10,163,931.56
管理费用	七、31	14,025,131.94	12,324,439.40
财务费用	七、32	-607,636.08	20,066,286.30
资产减值损失	七、33	4,781,866.13	11,336,058.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	七、34	844,374.82	105,712.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（损失以“－”号填列）		-19,819,523.60	-41,623,690.27
加：营业外收入	七、35	795,491,757.73	2,776,551.65
减：营业外支出	七、36	20,350,679.56	370,135,649.97
其中：非流动资产处置损失		438.08	320,290.83
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)		755,321,554.57	-408,982,788.59
减：所得税费用	七、37
五、净利润（净亏损以"－"号填列）		755,321,554.57	-408,982,788.59
其中:同一控制下企业合并被合并方在合并日前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		765,266,049.94	-408,756,348.96
少数股东损益		-9,944,495.37	-226,439.63
六、每股收益：
(一)基本每股收益	七、38	1.93	-1.03
(二)稀释每股收益	七、38	1.93	-1.03

所附财务报表附注为本财务报表的组成部分

公司法定代表人：王瑄 主管会计工作的负责人:谈战军 会计机构负责人: 谈战军

5

合并股东权益变动表

2008年度

编制单位:长岭(集团)股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位:长岭(集团)股份有限公司	2008年度 合并股东权益变动表	2008年度 合并股东权益变动表	2008年度 合并股东权益变动表	2008年度 合并股东权益变动表	2008年度 合并股东权益变动表	2008年度 合并股东权益变动表	2008年度 合并股东权益变动表	2008年度 合并股东权益变动表	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	本年度								上年度
	归属于母公司股东权益						少数股东权益	股东权益合计	归属于母公司股东权益						少数股东权 益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	其他			股本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额	397,012,585.00	524,727,525.51	-	70,633,950.51	-1,866,123,507.10	-	28,667,098.36	-845,082,347.72	397,012,585.00	525,204,193.07	-	90,789,039.56	-1,375,130,497.69	-247,639,989.11	-	-609,764,669.17
加：会计政策变更								-	-	-	-	-20,155,089.05	-322,360,616.90	247,639,989.11	29,339,532.00	-65,536,184.84
前期差错更正					-2,013,658.94			-2,013,658.94	-	-476,667.56	-	-	-13,373,022.28	-	-445,994.01	-14,295,683.85
二、本年年初余额	397,012,585.00	524,727,525.51	-	70,633,950.51	-1,868,137,166.04	-	28,667,098.36	-847,096,006.66	397,012,585.00	524,727,525.51	-	70,633,950.51	-1,710,864,136.87	-	28,893,537.99	-689,596,537.86
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	20,288,000.00	-	-	765,266,049.94	-	-10,035,886.85	775,518,163.09	-	-	-	-	-157,273,029.17	-	-226,439.63	-157,499,468.80
（一）净利润	-	-	-	-	765,266,049.94	-	-9,944,495.37	755,321,554.57	-	-	-	-	-408,756,348.96	-	-226,439.63	-408,982,788.59
（二）直接计入股东权益的利得和损失	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	251,483,319.79	-	-	251,483,319.79
1.可供出售金融资产公允价值变动净额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-		-
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-	251,483,319.79	-		251,483,319.79
上述(一)和（二）小计	-	-	-	-	765,266,049.94	-	-9,944,495.37	755,321,554.57	-	-	-	-	-157,273,029.17	-	-226,439.63	-157,499,468.80
（三）股东投入和减少股本	-	20,288,000.00	-	-	-	-	-91,391.48	20,196,608.52	-	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入股本	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	20,288,000.00	-	-	-	-	-91,391.48	20,196,608.52	-	-	-	-	-	-	-	-
（四)利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	397,012,585.00	545,015,525.51	-	70,633,950.51	-1,102,871,116.10	-	18,631,211.51	-71,577,843.57	397,012,585.00	524,727,525.51	-	70,633,950.51	-1,868,137,166.04	-	28,667,098.36	-847,096,006.66
	所附财务报表附注为本财务报表的组成部分

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合并现金流量表

2008年度

合并现金流量表 2008年度	合并现金流量表 2008年度	合并现金流量表 2008年度	合并现金流量表 2008年度
编制单位:长岭(集团)股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		37,819,208.24	121,128,768.75
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金	七、39	103,790,871.11	38,396,794.53
经营活动现金流入小计		141,610,079.35	159,525,563.28
购买商品、接受劳务支付的现金		39,247,580.76	93,865,551.71
支付给职工以及为职工支付的现金		13,252,298.64	28,293,915.23
支付的各项税费		4,032,762.87	7,890,826.22
支付其他与经营活动有关的现金	七、40	20,419,029.54	23,751,417.40
经营活动现金流出小计		76,951,671.81	153,801,710.56
经营活动产生的现金流量净额		64,658,407.54	5,723,852.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		493,876.88	105,712.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			97,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		493,876.88	202,712.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		123,372.00	1,188,646.09
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金		26,503.59	14,569,144.54
投资活动现金流出小计		149,875.59	15,757,790.63
投资活动产生的现金流量净额		344,001.29	-15,555,077.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金		9,026,394.20	30,001.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		9,026,394.20	30,001.20
筹资活动产生的现金流量净额		-9,026,394.20	-30,001.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		154.37
五、现金及现金等价物净增加额		55,976,169.00	-9,861,226.26
加：期初现金及现金等价物余额		1,708,715.20	11,569,941.46
六、期末现金及现金等价物余额		57,684,884.20	1,708,715.20

所附财务报表附注为本财务报表的组成部分

公司法定代表人：王瑄 主管会计工作的负责人: 谈战军 会计机构负责人:谈战军

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母公司资产负债表

2008 年 12 月 31 日

编制单位:长岭(集团)股份有限公司

金额单位：人民币元

资 产	注 释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金		52,588,855.20	88,310,707.78
交易性金融资产
应收票据			20,000.00
应收账款	八、1	624,003.50	674,371.32
预付款项		3,794,960.27
应收利息
应收股利
其他应收款	八、2	130,556.75	16,607,707.44
存货		979,985.11	914,968.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		58,118,360.83	106,527,755.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	八、3	45,541,737.58	46,761,737.58
投资性房地产		28,026,906.06	30,002,419.62
固定资产		16,239,744.34	17,734,325.40
在建工程		41,482.50	504,988.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		22,595,537.56	23,201,544.88
开发支出
商誉
长期待摊费用		44,858.42	74,561.44
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		112,490,266.46	118,279,577.47
资产总计		170,608,627.29	224,807,332.59

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

8

母公司资产负债表(续)

2008 年 12 月 31 日

2008年12月31日	2008年12月31日	2008年12月31日	2008年12月31日
编制单位:长岭(集团)股份有限公司 金额单位：人民币元
负债和股东权益	注 释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款			281,001,466.85
交易性金融负债
应付票据
应付账款		72,617,608.29	153,968,266.91
预收款项		1,300,000.00	14,765,488.55
应付职工薪酬		5,440,231.93	21,891,377.56
应交税费		9,589,924.78	7,419,703.01
应付利息			78,778,236.78
应付股利
其他应付款		226,411,024.37	205,855,729.88
一年内到期的非流动负债			69,603,462.00
其他流动负债
流动负债合计		315,358,789.37	833,283,731.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债			383,552,701.56
递延所得税负债
其他非流动负债		10,195,947.00	10,195,947.00
非流动负债合计		10,195,947.00	393,748,648.56
负债合计		325,554,736.37	1,227,032,380.10
股东权益：
股本		397,012,585.00	397,012,585.00
资本公积		543,459,743.21	523,171,743.21
减：库存股
盈余公积		70,633,950.51	70,633,950.51
未分配利润		-1,166,052,387.80	-1,993,043,326.23
股东权益合计		-154,946,109.08	-1,002,225,047.51
负债和股东权益总计		170,608,627.29	224,807,332.59

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母 公 司 利 润 表

2008 年度

编制单位:长岭(集团)股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	本年数	上年数
一、营业收入	八、4	3,960,307.89	4,230,749.60
减：营业成本	八、4	5,339,678.57	5,445,436.10
营业税金及附加		167,538.43	262,188.85
销售费用		708,976.37	437,942.46
管理费用		9,686,940.16	3,006,691.67
财务费用		-611,320.11	16,969,379.26
资产减值损失		-6,493,993.67	16,635,105.52
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	八、5	493,876.88	105,712.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（损失以“－”号填列）		-4,343,634.98	-38,420,281.41
加：营业外收入		850,856,609.13	1,278,746.92
减：营业外支出		19,522,035.72	369,800,666.59
其中：非流动资产处置损失			201,787.29
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)		826,990,938.43	-406,942,201.08
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		826,990,938.43	-406,942,201.08

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母公司股东权益变动表

2008年度

编制单位:长岭(集团)股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位:长岭(集团)股份有限公司	母公司股东权益变动表 2008年度	母公司股东权益变动表 2008年度	母公司股东权益变动表 2008年度	母公司股东权益变动表 2008年度	母公司股东权益变动表 2008年度	母公司股东权益变动表 2008年度	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	本年数						上年数
	股本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	股东权益合计	股本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	397,012,585.00	523,171,743.21	-	70,633,950.51	-1,991,029,667.29	-1,000,211,388.57	397,012,585.00	525,204,193.07	-	70,633,950.51	-1,409,507,548.68	-416,656,820.10
加：会计政策变更						-	-	-1,555,782.30	-	-	-118,780,463.93	-120,336,246.23
前期差错更正					-2,013,658.94	-2,013,658.94	-	-476,667.56	-	-	-57,813,112.54	-58,289,780.10
二、本年年初余额	397,012,585.00	523,171,743.21	-	70,633,950.51	-1,993,043,326.23	-1,002,225,047.51	397,012,585.00	523,171,743.21	-	70,633,950.51	-1,586,101,125.15	-595,282,846.43
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	20,288,000.00	-	-	826,990,938.43	847,278,938.43	-	-	-	-	-406,942,201.08	-406,942,201.08
（一）净利润	-	-	-	-	826,990,938.43	826,990,938.43	-	-	-	-	-406,942,201.08	-406,942,201.08
（二）直接计入股东权益的利得和损失	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.可供出售金融资产公允价值变动净额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述(一)和（二）小计	-	-	-	-	826,990,938.43	826,990,938.43	-	-	-	-	-406,942,201.08	-406,942,201.08
（三）所有者投入和减少股本	-	20,288,000.00	-	-	-	20,288,000.00	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	20,288,000.00	-	-	-	20,288,000.00	-	-	-	-	-	-
（四)利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	397,012,585.00	543,459,743.21	-	70,633,950.51	-1,166,052,387.80	-154,946,109.08	397,012,585.00	523,171,743.21	-	70,633,950.51	-1,993,043,326.23	-1,002,225,047.51

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

母 公 司 现 金 流 量 表

2008年度

母 公 司 现 金 流 量 表 2008年度	母 公 司 现 金 流 量 表 2008年度	母 公 司 现 金 流 量 表 2008年度	母 公 司 现 金 流 量 表 2008年度
编制单位:长岭(集团)股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		4,762,401.48	2,782,177.68
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金		97,245,880.97	18,218,097.96
经营活动现金流入小计		102,008,282.45	21,000,275.64
购买商品、接受劳务支付的现金		21,975,204.48	814,433.20
支付给职工以及为职工支付的现金		4,841,749.26	13,079,032.82
支付的各项税费		487,009.33	261,123.31
支付其他与经营活动有关的现金		14,173,787.94	6,235,672.42
经营活动现金流出小计		41,477,751.01	20,390,261.75
经营活动产生的现金流量净额		60,530,531.44	610,013.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		493,876.88	105,712.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			27,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		493,876.88	132,712.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		31,632.00	564,987.70
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		31,632.00	564,987.70
投资活动产生的现金流量净额		462,244.88	-432,274.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金		9,026,394.20	30,001.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		9,026,394.20	30,001.20
筹资活动产生的现金流量净额		-9,026,394.20	-30,001.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1.44
五、现金及现金等价物净增加额		51,966,383.56	147,737.84
加：期初现金及现金等价物余额		622,471.64	474,733.80
六、期末现金及现金等价物余额		52,588,855.20	622,471.64
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分

公司法定代表人：王瑄 主管会计工作的负责人: 谈战军 会计机构负责人:谈战军

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注 2008 年度

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司基本情况

长岭（集团）股份有限公司（简称“公司”）的前身国营长岭机器厂系国家“一五”期 间投资兴建的 156 项重点工程之一。1992 年经陕西省体改委以陕改发[1992]39 号文批 准，由国营长岭机器厂作为独家发起人，通过对其进行整体股份制改造以定向募集方式 设立公司。1993 年经陕改发[1993]119 号文批准，公司进行分立，将主要用于生产军用 产品的资产负债从公司分立出去，组成新的长岭机器厂。

经中国证券监督管理委员会以证监会审字[1993]109 号文批准，公司股票已于 1994 年 5 月 9 日在深圳证券交易所上市。截止 2008 年 12 月 31 日公司注册资本变更为人民 币叁亿玖仟柒佰零壹万贰仟伍佰捌拾伍元营业执照注册号为 6100001000019，法定代表 人为王瑄，注册地为陕西省宝鸡市。

公司经营范围为：家用电器、电子通讯产品、纺织电子设备和机电产品（小轿车除 外）的研制、生产、销售；软件技术的研制、开发；出口公司生产的产品，进口所需的 原材料和零部件，本企业的技术进出口和“三来一补”；承包境外机电行业工程及境内国 际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的 劳务人员；模具的设计、制造和相关技术服务。

公司组织架构：公司由董事会、监事会及经营层组成，下设 8 家销售分公司目前业 已停止经营，设 3 家子公司：陕西长岭纺织机电科技有限公司、陕西长岭印务有限责任 公司、陕西长岭运输有限责任公司。公司及子公司所在地均在陕西省宝鸡市。

公司财务报表于 2009 年 4 月 29 日已经公司董事会批准报出。

二、 遵循企业会计准则的声明

• 公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》 及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量 等有关信息。

三、 财务报表的编制基础

公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民 - 共和国财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认

14

长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

和计量，在此基础上编制财务报表。

四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

• 1 、会计期间

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

• 3 、记账基础及会计计量属性

公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确 定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、 可变现净值、现值、公允价值计量。

• 4 、现金等价物的确定标准

公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 5 、外币业务核算方法

公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合 资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

6 、金融资产、金融负债

• （1）金融资产和金融负债的分类

公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初 始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或 金融负债初始确认按照公允价值计量。

公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其

15

长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他 类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

• ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进

• 行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

• ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、

• 发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

• ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损

• 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该 金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

• ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权

• 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

• （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量

公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移 的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留与金融 资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：

• ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

• ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融

• 资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

16

长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

A.以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预 计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价 值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发 生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量 的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但 是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四-7、应收款项”。

B.以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场

中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 C.可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下 降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金 融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

的减值损失后的余额。

7 、应收款项

（1）坏账准备的确认标准

公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备。

①债务人发生严重的财务困难；

• ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；

• ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。

（2）坏账的核算方法

公司发生的坏账采用备抵法核算。

（3）坏账准备的计提方法

在资产负债表日，公司对单项金额在 1,000 万元以上的应收款项和单项金额在 100 万元以上且账龄在三年以上的应收账款，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了 减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。 对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若 干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备 计提比例一般为：

账 龄 1年以内(含1年,下同) 1-2年 2-3年 3年以上	计提比例
	0% 10% 50% 100%

8 、存货

（1）存货分类

公司存货主要包括：原材料、委托加工材料、在途物资、在产品、产成品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

原材料按照计划成本进行日常核算，月末根据材料成本差异率将计划成本调整为实 际成本；产成品的发出采用加权平均法；生产成本中原材料成本按定额在完工产品和在 产品之间进行分配，人工费用及制造费用由完工产品负担。

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（4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （3）低值易耗品的摊销方法 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 低值易耗品于领用时按一次摊 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现 销法摊销。 净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基

础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全 部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，并计入当期损益。公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以 及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持 有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购 数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

9 、长期股权投资 公司于资产负债表日确定存货的 （1）长期股权投资的初始计量 可变现净值。以前减记存货价值的影响 公司通过同一控制下的企业合并取得的长 因素已经消失的，减记的金额予以恢 期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账 复，并在原已计提的存货跌价准备金额 面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控 内转回，转回的金额计入当期损益。 制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定

的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际 支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

• ①公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中

• 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。公司 确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利 润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

②公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被 投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 为基础，按照公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生 的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资 产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次 执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相 关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确 认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投 资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限， 公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应 比例转入当期损益。

（3）共同控制、重大影响的确定依据

①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产 经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

②重大影响的确定依据主要包括：当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参 与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响； 公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有 重大影响。

10 、投资性房地产

公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权 和已出租的建筑物。

公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，其折旧政策和摊销方法与相同或 同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。 11 、固定资产

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（1）固定资产的确认条件

公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产 有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产分类和折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率 和年折旧率如下：

固定资产类别 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他	使用寿命 15-40年 12-15年 10-12年 8-14年	预计净残值率 年折旧率 3% 2.425%-6.467% 3% 6.467%-8.083% 3% 8.083%-9.700% 3% 6.929%-12.125%

已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及 减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工 决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，必要时进行调整。

12 、在建工程

（1）公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按 实际成本计价。

（2）在建工程结转为固定资产的时点：

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后， 再进行调整。

13 、无形资产

（1）无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。

（2）无形资产的后续计量

①无形资产使用寿命的估计

公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不

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超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等 延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法 律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等 确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项 无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

②无形资产使用寿命的复核

公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时 进行调整。

③无形资产的摊销

公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分 期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。

14 、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进 行摊销。

15 、资产减值

（1）适用范围

本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投 资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程 物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等

（2）可能发生减值资产的认定

在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成 的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌；

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；

• ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计

• 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

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④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（3）资产可收回金额的计量

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

（4）资产减值损失的确定

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作 相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预 计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（5）资产组的认定及减值处理

有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或 者资产组的现金流入为依据。

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某 资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产 和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

16 、预计负债

（1）预计负债的确认原则

与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务 是公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金 额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

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预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

17 、收入

（1）销售商品收入的确认方法

销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①公司已将商品所有权上的主 要风险和报酬转移给购货方；②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也 没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可 能流入公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

（2）提供劳务收入的确认方法

公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认 提供劳务收入。

公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将 已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入的确认方法

①让渡资产使用权收入的确认原则

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能 予以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。

②具体确认方法

A.利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

• B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

18 、租赁

（1）租赁的分类

公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

• （2）融资租赁和经营租赁的认定标准

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符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使 这种选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司（或承租人）才能使用。

（3）经营租赁的主要会计处理

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期 损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计 入当期损益。

19 、债务重组

（1）债务重组定义及范围

债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协 议或者法院的裁定作出让步的事项。

（2）债务人的会计处理

①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额， 计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现 金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值 之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份 的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本） 之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额， 计入当期损益。

②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后 债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期 损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务 条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债 权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处 理。

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修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预 计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值， 与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。

（3）债权人的会计处理

①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计 入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不 足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资 产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差 额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值 确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金 清偿债务的规定处理。

②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重 组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照 现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务 转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的 非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修 改其他债务条件的规定处理。

修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其 计入重组后债权的账面价值。

20 、政府补助

（1）政府补助的确认条件

政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条 件；②公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关

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的政府补助，分别情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损 失的，直接计入当期损益。

③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。

21 、辞退福利

（1）辞退福利的确认：公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者 为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解 除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计 划或建议应当包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定 按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时 间。

②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

（2）辞退福利的计量：对于职工没有选择权的辞退计划,应当根据计划条款规定拟 解除劳动关系的职工数量、每一职位的辞退补偿等计提应付职工薪酬(预计负债)；对于 自愿接受裁减的建议,因接受裁减的职工数量不确定,企业应当根据《企业会计准则第 13 - 号 或有事项》规定,预计将会接受裁减建议的职工数量,根据预计的职工数量和每一职位 的辞退补偿等计提应付职工薪酬(预计负债)；实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿 款项超过一年支付的辞退计划,企业应当选择恰当的折现率,以折现后的金额计量应计入 当期管理费用的辞退福利金额,该项金额与实际应支付的辞退福利款项之间的差额,作为 未确认融资费用,在以后各期实际支付辞退福利款项时,计入财务费用。

22 、所得税

（1）所得税的核算方法

公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和 负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的 差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

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（3）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（4）递延所得税负债的确认

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的：

①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与 子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（5）递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产 的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入 所有者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得 额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

23 、分部报告

公司以业务分部作为主要报告形式。

24 、主要会计政策、会计估计变更的说明

公司在 2008 年度未发生主要主要会计政策、会计估计变更事项。

25 、前期差错

公司 2004-2006 年度未确认由长岭机器厂代垫的员工工资 2,013,658.94 元，本年进行 了追溯重述。

该前期差错累计影响 2007 年年初股东权益-2,013,658.94 元（其中年初未分配利润 -2,013,658.94 元），公司已对可比报表进行了追溯重述。

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五、 税项

1、增值税

公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税 额后的余额，增值税的销项税率为 17%。

2、营业税

按应税收入的 5%计缴。

3、城市维护建设税、教育费附加

城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7％计缴。

教育费附加按实际缴纳流转税额的 3％计缴。

4、企业所得税

按应纳税所得额的 25%计缴。

根据陕西省科技厅、陕西省财政厅、陕西省国税局、陕西省地税局《关于公布陕西

省 2008 年第一批高新技术企业名单的通知》（陕科高发〔2009〕10 号），公司的子公司 - 陕西长岭纺织机电科技有限公司经陕西省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 组织专家评审认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠税率。

六、 合并财务报表

（1）合并范围

①确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司能够决定被投资单 位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。公司对其 他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有 实质控制权的,全部纳入合并范围。

②2008 年度的子公司情况及合并范围的确定

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公司名称	注册地	业务 性质	注册资本 (万元)	经营范围	实际控制人组织机构代码
一、通过同一控制下的企业合 并取得的子公司 无 二、通过非同一控制下的企业 合并取得的子公司 无 三、通过其他方式取得的子公 司 陕西长岭纺织机电科技有限公司 陕西长岭印务有限责任公司 陕西长岭运输有限责任公司 公司名称
一、通过同一控制下的企业合 并取得的子公司 无 二、通过非同一控制下的企业 合并取得的子公司 无 三、通过其他方式取得的子公 司 陕西长岭纺织机电科技有限公司 陕西长岭印务有限责任公司 陕西长岭运输有限责任公司

③合并范围的变更情况

• 1)合并范围的变更原因

公司与陕西长岭集团有限公司签署股份转让协议，经 2008 年 12 月 31 日召开的公 司第四届董事会第四十一次会议审议通过，以 2007 年 12 月 31 日为转让基准日将持有 深圳市长岭实业有限公司的 100%的股权及西安长电网络技术有限公司 65.60%的股权 转让给陕西长岭集团有限公司，相关转让手续正在办理之中。

2)报告期内新增子公司的财务信息

无。

• （2）合并财务报表编制方法

①合并财务报表基本编制方法

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合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关 资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司 所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少 数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数 股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。

②报告期内增加或处置子公司的处理方法

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并 资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告 期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置 子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（3）少数股东权益

①各子公司少数股东权益

子公司名称 陕西长岭纺织机电科技有限公司 陕西长岭印务有限责任公司 西安长电网络技术有限公司 合 计	年末数 年初数 18,530,868.84 28,303,497.47 100,342.67 58,537.56 - 305,063.33 18,631,211.51 28,667,098.36

②母公司承担超额亏损情况

31

长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

子公司名称 陕西长岭运输有限责任公司 深圳长岭实业有限公司 合 计	本年数 上年数 943,331.52 1,721,911.11 524,779.37 943,331.52 2,246,690.48

七、 合并财务报表主要项目注释

以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2008 年

1 月 1 日，年末指 2008 年 12 月 31 日。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。

• 1 、货币资金

1、货币资金
项 目		年末数			年初数
	原币金额	折算汇率	折合人民币金额	原币金额	折算汇率 7.3046 0.0641 0.9364 7.3046	折合人民币金额
现金-人民币 -美元 -日元 -港元 现金小计 银行存款-人民币 -美元 银行存款小计 其他货币资金-人民币 合 计	13,183.21 160.00 - 0.67	6.8346 0.0757 - 6.8346	88,136.51 90,101.97 12.10 -	23,681.74 274,182.00 55,351.30 0.67		172,313.06 172,985.20 17,565.20 51,830.96
			178,250.58			414,694.42
			57,501,327.90 4.58			91,597,296.46 5.24
			57,501,332.48			91,597,301.70
			5,301.14			5,295.09
			57,684,884.20			92,017,291.21

注：货币资金年末数较年初数减少 34,332,407.01 元减幅 37.31%，主要系公司清偿 部分破产债权所致。

2 、应收票据

（1）应收票据明细情况

（1）应收票据明细情况
票据种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	年末数 1,488,247.76 - 1,488,247.76	年初数
		1,380,790.00 -
		1,380,790.00

（2）已背书但尚未到期的应收票据情况

32

长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

出票单位 慈溪市奇单针织有限公司 山东潍坊制药厂有限公司 浙江嘉兴纺织有限公司 常熟市江南机械制造厂	出票日期 2008.09.25 2008.07.04 2008.12.19 2008.12.05	到期日 2009.03.25 2009.01.04 2009.06.19 2009.06.05	金额 备注 50,000.00 60,000.00 100,000.00 30,000.00

注：年末无用于抵押、质押的应收票据。

3 、应收账款

（1）按类别列示应收账款明细情况

项 目			年 末 数
	账面余额	占应收账款 总额的比例 52.89% 47.11% 100.00%	坏账准备 - 6,211,311.19 6,211,311.19	账面价值 坏账准备 计提比例 32,465,317.38 - 22,711,411.12 21.48% 55,176,728.50
单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合 计	32,465,317.38 28,922,722.31
	61,388,039.69

项 目			年 初 数
	账面余额 80,350,017.04 38,559,024.07 36,593,826.36 155,502,867.47	占应收账款 总额的比例 51.67% 24.80% 23.53% 100.00%	坏账准备	账面价值 坏账准备 计提比例 33,089,553.04 58.82% - 100.00% 32,424,223.22 11.39% 65,513,776.26
单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合 计			47,260,464.00 38,559,024.07 4,169,603.14
			89,989,091.21

注：单项金额重大的应收账款，系金额在 1,000 万元以上的应收账款；单项金额不

重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系金额在 100 万以上且账

龄在三年以上的应收账款。

（2）按账龄列示应收账款明细情况

33

长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

账 龄		年 末 数	年 末 数			年 初 数	年 初 数
	金 额	比例	坏账准备计 提比例	坏账准备	金 额	比例	坏账准备计 提比例 坏账准备
	44,270,610.77 6,531,492.99 10,055,548.08 530,387.85	72.12% 10.64% 16.38% 0.86%		- 653,149.30 5,027,774.04 530,387.85	51,320,469.58 15,515,734.46 458,291.33 88,208,372.10	33.00% 9.98% 0.29% 56.72%

注：应收账款年末数较年初数减少 94,114,827.78 元减幅 60.52%，主要系公司

将部分不良应收账款转让给陕西长岭集团有限公司所致，见附注详见附注九、（三）4。

（3）应收账款期末欠款前五名明细情况

债务人名称 陕西长岭软件开发有限公司 经纬纺织机械股份有限公司 魏桥纺织股份集团有限公司 西安长岭软件开发 河北宏润新型面料有限公司 合 计	金额 32,465,317.38 4,677,541.00 1,091,087.24 1,082,139.25 671,080.00 39,987,164.87	占应收账款总额的比例 52.89% 7.62% 1.78% 1.76% 1.09% 65.14%	欠款年限
			1年以内 2年以内 2年以内 1年以内 2年以内

（4）本年公司与陕西长岭集团有限公司签定资产转让协议：公司将已计提 85,615,359.21 元坏账准备的 88,112,169.85 元应收账款以中资资产评估有限公司出具的 《资产评估报告》（中资评报字 2008 第 285 号）为依据作价 1,460,437.33 元转让给陕西 长岭集团有限公司。详见附注九、（三）6。

（5）应收账款年末数包括应收关联方的款项 34,360,226.18 元，占应收账款总额的 比例为 55.97%，该项关联交易的披露见附注九、（三）。

4 、预付款项

（1）预付款项明细情况

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

账 龄	金 额 年 末 数	比例	金 额 年 初 数	比例
1年以内	4,298,626.88	63.11%	1,149,311.11	25.44%
1至2年	76,483.31	1.12%	3,365,856.56	74.49%
2至3年	2,436,850.64	35.77%	3,422.22	0.07%
3年以上	-	-		-
合 计	6,811,960.83	100.00%	4,518,589.89	100.00%

注：预付款项年末较年初增加 2,293,370.94 元，增幅 50.75%，主要系公司预付陕

西宝鸡长岭冰箱有限公司研发款项所致。

（2）金额较大的预付款项明细情况

债务人名称 陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 西安长岭软件开发有限公司 杭州新叶光电工程技术有限公司 北京斯达微步控制技术有限公司 中华全国供销合作总社郑州棉麻工程技术设计研究所 合 计	金额 性质或内容 3,794,960.27 研发款 2,705,483.92 软件采购款 188,000.00 货款 28,536.55 货款 22,500.00 货款 6,739,480.74

5 、其他应收款

（1）按类别列示其他应收款明细情况

项 目			年 末 数
	账面余额	占其他应收款 总额的比例	坏账准备	账面价值 坏账准备 计提比例 - 100.00% 1,071,001.38 70.36% 1,071,001.38
单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 合 计	56,691,451.61 3,613,443.72	94.01% 5.99%	56,691,451.61 2,542,442.34
	60,304,895.33	100.00%	59,233,893.95

项 目			年 初 数
	账面余额	占其他应收款 总额的比例 74.45% 20.52% 5.03% 100.00%	坏账准备	账面价值	坏账准备 计提比例
	185,769,513.98 51,204,990.80 12,547,788.54		185,769,513.98 51,204,990.80 1,806,776.90	- - 10,741,011.64
	249,522,293.32		238,781,281.68	10,741,011.64

注：单项金额重大的应收账款，系金额在 1,000 万元以上的其他应收款；单项金额

35

长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系金额在 100 万以上且 账龄在三年以上的其他应收款。

（2）按账龄列示其他应收款明细情况

账 龄		年 末	数	坏账准备 账面余额 - 8,926,790.82 9,085.03 1,457,708.57 537,093.49 1,004,566.23 58,687,715.43 238,133,227.70 59,233,893.95 249,522,293.32		年 初	数
	账面余额	占其他应 收款总额 的比例	坏账准 备计提 比例		账面余额	占其他应 收款总额 的比例
	452,142.62 90,850.30 1,074,186.98 58,687,715.43	0.75% 0.15% 1.78% 97.32%			8,926,790.82 1,457,708.57 1,004,566.23 238,133,227.70	3.58% 0.58% 0.40% 95.44%
						100.00%

（3）大额其他应收款期末明细情况

债务人名称 西安长岭冰箱股份有限公司 公积金 陕联建工程队 孙力 张晓纲 合 计	金额 56,691,451.61 544,123.70 103,176.13 26,696.08 24,528.00 57,389,975.52	占其他应收款总额的比例 欠款年限 94.01% 3年以上 0.90% 3年以上 0.17% 3年以上 0.04% 3年以上 0.04% 3年以上 95.17%

（4）本年公司与陕西长岭集团有限公司签定资产转让协议：公司将已计提

177,398,563.29 元坏账准备的 185,870,601.49 元其他应收款以中资资产评估有限公司出 具的《资产评估报告》（中资评报字 2008 第 285 号）为依据作价 2,140,173.63 元转让给 陕西长岭集团有限公司。详见附注九、（三）6。

（5）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 56,691,451.61 元，占其他应收款总 额的比例为 94.01%，该项关联交易的披露见附注九、（三）。

（6）其他应收款年末数中无持公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 6 、存货 （1）存货明细情况

36

长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

年末数

		年末数
项 目	余 额 21,361,222.85 69,487,075.81 56,209.67 5,483,634.88 447,961.45 5,867.23 5,777,779.17 102,619,751.06	其中:借款费用资本化金额 -	存货跌价准备 24,515,008.11 664,700.85 25,179,708.96	净额
原材料 库存商品 委托加工物资 发出商品 材料采购 周转材料 在产品 合 计 （续）				21,361,222.85 44,972,067.70 56,209.67 4,818,934.03 447,961.45 5,867.23 5,777,779.17
				77,440,042.10

年初数

		年初数
原材料 库存商品 委托加工物资 发出商品 材料采购 周转材料 在产品 合 计 项 目	余 额	其中:借款费用资本化金额 -	存货跌价准备 539,524.81 27,610,871.88 607,111.40 28,757,508.09	净额 22,793,573.05 48,351,880.50 135,170.40 4,420,937.47 304,756.71 19,106.27 8,565,329.18 84,590,753.58
	23,333,097.86 75,962,752.38 135,170.40 4,420,937.47 304,756.71 19,106.27 9,172,440.58
	113,348,261.67

（2）存货跌价准备

项 目	年初数	本年计提数		本年减少数	合计 539,524.81 - 3,095,863.77 24,515,008.11 607,111.40 - - 664,700.85 4,242,499.98 25,179,708.96 年末数
			转回数	转销数
原材料 库存商品 在产品 发出商品 合 计	539,524.81 27,610,871.88 607,111.40 -	- - - 664,700.85	- - - -	539,524.81 3,095,863.77 607,111.40 -
	28,757,508.09	664,700.85	-	4,242,499.98

注：① 年末公司根据发出商品可收回金额与账面价值的差额计提存货跌价准备。

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

• ②本年转销数系公司转让原材料与库存商品给陕西长岭集团有限公司，转销相应的

• 存货跌价准备。

• 7 、长期股权投资

• （1）长期股权投资明细情况

项 目	年初数	本年增加	本年减少 年末数
对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 减：长期股权投资减值准备 合 计	15,980,000.00 12,413,473.00 21,631,735.42	1,220,000.00	15,980,000.00 - - - 5,408,000.00 7,005,473.00 21,388,000.00 1,463,735.42
	6,761,737.58	-	- 5,541,737.58

• （2）按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称	初始投资金额	年初数	本年增加	本年减少	年末数
长岭北京公司 长岭太原公司 重庆长岭工贸电器有限公司 陕西长岭工贸有限公司 长岭新疆工贸公司 长岭沈阳公司 长岭成都公司 长岭西安公司 河南长岭工贸有限公司 长岭圣方 山东潍坊五交化公司 咸阳纺机股份公司 西安高科实业公司 北京德恒有限实业公司 陕西华能公司 圣河集团 西部信托投资有限公司 长岭科工贸公司 合 计	500,000.00 500,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 900,000.00 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 4,080,000.00 408,000.00 500,000.00 1,220,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 3,500,000.00 3,585,473.00 200,000.00	500,000.00 500,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 900,000.00 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 4,080,000.00 408,000.00 500,000.00 1,220,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 3,500,000.00 3,585,473.00 200,000.00		500,000.00 500,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 900,000.00 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 4,080,000.00 408,000.00 500,000.00 1,000,000.00 3,500,000.00	- - - - - - - - - - - - 1,220,000.00 2,000,000.00 - - 3,585,473.00 200,000.00
	28,393,473.00	28,393,473.00	-	21,388,000.00	7,005,473.00

• 注：本年减少数系公司将相关长期股权投资转让给陕西长岭集团有限公司所致。

• （3）长期股权投资减值准备

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

被投资单位名称	年初数	本年计提数		本年减少数	本年减少数	年末数
			转回数	转销数	合计
长岭北京公司 长岭太原公司 重庆长岭工贸电器有限公司 陕西长岭工贸有限公司 长岭新疆工贸公司 长岭沈阳公司 长岭成都公司 长岭西安公司 河南长岭工贸有限公司 长岭圣方 山东潍坊五交化公司 咸阳纺机股份公司 西安高科实业公司 北京德恒有限实业公司 陕西华能公司 圣河集团 长岭科工贸公司 合 计	500,000.00 500,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 900,000.00 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 4,080,000.00 408,000.00 500,000.00 227,808.45 1,000,000.00 3,500,000.00 15,926.97	1,220,000.00		500,000.00 500,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 900,000.00 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 4,080,000.00 408,000.00 500,000.00 1,000,000.00 3,500,000.00	500,000.00 500,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 900,000.00 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 4,080,000.00 408,000.00 500,000.00 - - 1,000,000.00 3,500,000.00 -	- - - - - - - - - - - - 1,220,000.00 227,808.45 - - 15,926.97
	21,631,735.42	1,220,000.00	-	21,388,000.00	21,388,000.00	1,463,735.42

注：本年转销数系公司将相关长期股权投资转让给陕西长岭集团有限公司所致。

8 、投资性房地产

（1）投资性房地产明细情况

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
采用成本模式进行后续计量的投资 性房地产	30,304,080.20		1,975,513.56	28,328,566.64
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产
减:投资性房地产减值准备	301,660.58			301,660.58
合 计	30,002,419.62	-	1,975,513.56	28,026,906.06

（2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
原价 房屋、建筑物 合 计 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 合 计 减值准备 房屋、建筑物 合 计 账面价值 房屋、建筑物 合 计	61,290,830.69	-	-	61,290,830.69
	61,290,830.69	-	-	61,290,830.69
	30,986,750.49	1,975,513.56	-	32,962,264.05
	30,986,750.49	1,975,513.56	-	32,962,264.05
	301,660.58	-	-	301,660.58
	301,660.58	-	-	301,660.58
	30,002,419.62			28,026,906.06
	30,002,419.62	-	-	28,026,906.06

（3）投资性房地产减值准备

本年减少数

项 目	年初数	本年计提数				年末数
			转回数	转销数	合计
房屋、建筑物	301,660.58				-	301,660.58
合 计	301,660.58	-	-	-	-	301,660.58

9 、固定资产

（1）固定资产明细情况

40

长岭（集团）股份有限公司

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
原价 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合 计 累计折旧 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合 计 减值准备 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合 计 账面价值 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合 计	41,335,800.77 45,697,513.76 4,062,987.48 28,657,274.42	495,139.00 69,000.00 195,458.20 39,916.60	620,000.00 35,700.00 - 191,942.50	41,210,939.77 45,730,813.76 4,258,445.68 28,505,248.52
	119,753,576.43	799,513.80	847,642.50	119,705,447.73
	12,764,244.14 14,415,831.15 2,500,414.26 18,383,840.64	1,638,415.92 1,286,446.71 144,130.78 2,005,236.99	- 12,538.80 - 103,216.61	14,402,660.06 15,689,739.06 2,644,545.04 20,285,861.02
	48,064,330.19	5,074,230.40	115,755.41	53,022,805.18
	- 24,263,072.48 516,662.36 3,875,770.28	- - - -	- - - -	- 24,263,072.48 516,662.36 3,875,770.28
	28,655,505.12	-	-	28,655,505.12
	28,571,556.63 7,018,610.13 1,045,910.86 6,397,663.50			26,808,279.71 5,778,002.22 1,097,238.28 4,343,617.22
	43,033,741.12	-	-	38,027,137.43

（2）经营租赁租出的固定资产

项 目 机器设备 其 它 合 计	账面原值 18,144,094.79 14,877,119.70 33,021,214.49	累计折旧 11,375,347.95 10,914,861.70 22,290,209.65	减值准备 账面价值 2,571,793.94 4,196,952.90 3,308,721.10 653,536.90 5,880,515.04 4,850,489.80

（3）固定资产减值准备

本年减少数

					本年减少数
项	目	年初数	本年计提数	转回数	转销数	合计	年末数
机器设备		24,263,072.48	-	-	-	-	24,263,072.48
运输工具		516,662.36	-	-	-	-	516,662.36
其他		3,875,770.28	-	-	-	-	3,875,770.28
合	计	28,655,505.12	-	-	-	-	28,655,505.12

10 、在建工程

（1）在建工程明细情况

41

长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

工程名称	年初数 8,955,879.44 147,579.96 255,262.50 10,553,856.49 19,912,578.39	本年增加数	本年转入固定 资产数	其他减少数 8,955,879.44 81,175.26 352,615.32 10,553,856.49 19,943,526.51	年末数 资金 来源 - 自筹 77,323.44 自筹 41,482.50 自筹 - 自筹 118,805.94
冰箱无氟改造 技改项目 零星工程 其他工程 合 计		- 357,473.54 544,298.00	- 346,554.80 405,462.68
		901,771.54	752,017.48

• 注：本年其他减少主要系公司转让冰箱无氟改造与其他工程给陕西长岭集团有限公

司。

（2）借款费用资本化金额

工程名称	年初数	本年增加数		本年转入固定资产数		其他减少数	年末数
冰箱无氟改造	265,218.17		-		-	265,218.17		-
其他工程	144,751.61		-		-	144,751.61		-
合 计	409,969.78		-		-	409,969.78		-

（3）在建工程减值准备

年初数	本年计提数		本年减少数		年末数
		转回数	转销数	合计
8,955,879.44 10,304,130.44	- -	- -	8,955,879.44 10,304,130.44	8,955,879.44 10,304,130.44	- -

• 注：本年转销数系公司转让冰箱无氟改造与其他工程给陕西长岭集团有限公司。

• 11 、无形资产

（1）无形资产明细情况

项 目	初始成本	年初数	本年 增加数	本年 转出数	本年 摊销数 累计 摊销数	年末数
土地使用权 用友软件 ISDN多媒体通信 终端技术 合 计	30,282,367.53 3,600.00 1,900,000.00	23,200,179.88 1,365.00 1,062,600.00	- - -	- - 1,062,600.00	605,647.32 7,687,834.97 360.00 2,595.00 - -	22,594,532.56 1,005.00 -
	32,185,967.53	24,264,144.88	-	1,062,600.00	606,007.32 7,690,429.97	22,595,537.56

注： 本年转出数系公司将西安长电网络有限公司转让给陕西长岭集团有限公司其

所拥有的无形资产一并转出。

（2）无形资产减值准备

42

长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

项 目	年初数	本年计提数		本年减少数	本年减少数	年末数
			转回数	转销数	合计
	1,062,600.00	-	-	1,062,600.00	1,062,600.00	-

注： 转销数系本年公司将西安长电网络有限公司转让给陕西长岭集团有限公司所

致。

12 、长期待摊费用

初始金额	年初数	本年增加数	本年转出数	本年摊销数	年末数
92,862.85 247,195.62 65,700.00	27,608.21 4,248.23 42,705.00			- 12,314.79 15,293.42 - 4,248.23 - - 13,140.00 29,565.00
405,758.47	74,561.44	-	- -	- 29,703.02 44,858.42

13 、资产减值准备明细表

项 目	年初数	本年计提数		转销数 合计 年末数 本年减少数	转销数 合计 年末数 本年减少数
			转回数	转销数
一、坏账准备合计 其中：应收账款 其他应收款 二、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计	328,770,372.89 89,989,091.21 238,781,281.68 28,757,508.09 27,610,871.88 539,524.81 - - 21,631,735.42 301,660.58 28,655,505.12 - 24,272,422.48 - 19,260,009.88 1,062,600.00 428,439,391.98	2,897,165.28 4,121,164.23 -1,223,998.95 664,700.85 - - - - 1,220,000.00 - - - - - - - 4,781,866.13	- - - - - - - - - - - - - - - - -	266,222,333.03 87,898,944.25 178,323,388.78 4,242,499.98 3,095,863.77 539,524.81 - - 21,388,000.00 - - - - - 19,260,009.88 1,062,600.00 312,175,442.89	266,222,333.03 65,445,205.14 87,898,944.25 6,211,311.19 178,323,388.78 59,233,893.95 4,242,499.98 25,179,708.96 3,095,863.77 24,515,008.11 539,524.81 - - - - - 21,388,000.00 1,463,735.42 - 301,660.58 - 28,655,505.12 - - - 24,272,422.48 - - 19,260,009.88 - 1,062,600.00 - 312,175,442.89 121,045,815.22

14 、短期借款

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 借款类别 年末数 年初数	原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 借款类别 年末数 年初数	原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 借款类别 年末数 年初数
信用借款 抵押借款 保证借款 -人民币 -美元 质押借款 -人民币 -美元 合 计	1,949,222.47 7.3046 3,544,000.00 7.3046 -	- - 252,586,572.85 238,348,282.40 14,238,290.45 28,414,894.00 2,527,391.60 25,887,502.40
		281,001,466.85

注：短期借款期末数较期初数减少 281,001,466.85 元，减少 100%，减少的主要原因 系公司根据法院裁定批准的重整计划确认债权数额及偿债率计算的应支付的债务金额 转入其他应付款科目列示且将其与原账面记录的差额确认为债务重组利得所致。

15 、应付账款

（1）应付账款明细情况

1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 账 龄	金 额 比例 13,072,113.70 12.10% 11,357,073.07 10.51% 7,500,764.86 6.94% 76,130,006.48 70.45% 108,059,958.11 100.00% 年末数	年初数
	金 额 13,072,113.70 11,357,073.07 7,500,764.86 76,130,006.48 108,059,958.11	金 额 33,355,398.13 7,686,641.43 6,125,687.94 152,469,955.20 199,637,682.70	比例
			16.71% 3.85% 3.07% 76.37%
			100.00%

注：应付账款年末数较年初数减少 91,577,724.59 元减幅 45.87%，主要系根 据法院裁定批准的重整计划确认债权数额及偿债率计算的应支付的债务金额与原账面 记录的差额确认为债务重组利得所致。

（2）应付账款年末数中无应付持公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方 17,430,764.36 元，占应付账款年末数 的比例为 16.13%，该项关联交易的披露见 附注九、（三） 。

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

（4）账龄超过 1 年的大额应付账款

债权人名称	金额	占年末应付账款 比例 报表日后是否 归还 16.13% 否 5.70% 否 2.72% 否 1.11% 否
长岭机器厂 加西贝拉压缩机有限公司 西安飞机国际航空制造股份有限公司 宝鸡市长岭机械电器修造厂 合 计	17,430,764.36 6,160,162.70 2,933,212.28 1,199,649.42
	27,723,788.76

16 、预收款项

（1）预收款项明细情况

1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 账 龄	金 额 比例 5,822,599.51 65.45% 758,662.54 8.53% 2,314,364.28 26.02% 8,895,626.33 100.00% 年末数	年初数
	金 额 5,822,599.51 758,662.54 2,314,364.28 8,895,626.33	金 额 比例 2,339,483.13 8.06% 4,241,424.50 14.61% 3,290,170.98 11.33% 19,166,934.97 66.00% 29,038,013.58 100.00%

• 注：预收款项年末数较年初数减少 20,142,387.25 元，减少 69.37%，减少的主要原

• 因系公司将三年以上预收款项转入其他应付款所致。

• （2）预收款项年末数中无预收持公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位

• 款项。

• （3）预收款项年末数中不包括预收其他关联方的款项。

• （4）账龄超过 1 年的大额预收款项

债权人名称	金额 未结转的原因 299,517.40 合同未到期 245,786.34 合同未到期 190,643.20 合同未到期 735,946.94
湖北江汉棉纺厂 石家庄常山纺织股份有限公 滨州魏桥科技工业园 合 计

• 17 、应付职工薪酬

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项 目 工资 职工福利 社会保险费 住房公积金 辞退福利 工会经费及教育经费 合 计	年初数 199,115.76 - 19,413,141.13 1,360,116.80 136,154.09 1,834,690.54 22,943,218.32	本年增加 7,083,794.76 268,679.00 3,027,488.87 1,277,919.00 62,697.09 200,697.15 11,921,275.87	本年支付 年末数 7,185,379.22 97,531.30 268,679.00 - 18,309,164.98 4,131,465.02 1,298,113.00 1,339,922.80 146,942.67 51,908.51 1,130,580.57 904,807.12 28,338,859.44 6,525,634.75

注：经 2008 年 12 月 23 日宝鸡市财政局“宝市财办社专（2008）248 号”《关于拨 付原陕西长岭（集团）股份有限公司欠缴养老保险费的通知》，根据陕西省劳动和社会 保障厅“陕劳社发〔2008〕78 号”《关于进一步完善就业资金政策有关问题的通知》， 拨付公司 2006 年以前欠缴的养老保险费本息共 16,113,230.39 元，公司账簿记录为 15,109,820.02 元。

18 、应交税费

项 目 增值税 营业税 城市维护建设税 企业所得税 代扣个人所得税 房产税 土地使用税 教育费附加 水利建设基金 印花税 农业发展基金 合 计	税(费)率 17% 5% 7% 15%、25% 3%	年末数 年初数 -4,080,560.18 -4,453,332.04 364,506.39 484,955.99 569,434.01 586,671.05 -208,711.13 -160,965.54 3,140.80 3,140.80 4,570,028.62 4,331,810.97 4,067,851.05 2,528,524.14 1,287,672.07 1,294,962.23 296,787.58 294,003.40 16,521.41 46,234.91 2,572,725.39 2,572,195.93 9,459,396.01 7,528,201.83

注： 公司之子公司陕西长岭纺织机电科技有限司经陕西省国家税务局认定为高新 技术企业享受 15%的优惠所得税率。

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

19 、应付利息

19、应付利息
债权人名称 信达资产管理公司 宝鸡市渭滨信用联社 宝鸡市商业银行汇通支行 中国工商银行西安东新街支行 中国工商银行宝鸡分行 东方资产管理公司 长城资产管理公司 中国农业银行宝鸡分行 宝鸡市金台区农村信用合作联社 合 计	年末数 -	年初数
		2,569,847.00 17,571,555.45 2,574,960.00 1,722,392.10 23,150,924.70 1,753,500.00 16,170,287.51 11,654,980.01 1,609,790.00
		78,778,236.78

注：应付利息期末数较期初数减少 78,778,236.78 元，减少 100%，减少的主要原因 系公司根据法院裁定批准的重整计划确认债权数额及偿债率计算的应支付的债务金额 转入其他应付款科目列示且将其与原账面记录的差额确认为债务重组利得所致。

20 、其他应付款

（1）其他应付款明细情况

1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 账 龄	金 额 比例 116,646,081.60 52.78% 2,276,519.37 1.03% 154,230.17 0.07% 101,923,089.58 46.12% 220,999,920.72 100.00% 年末数	年初数
	金 额 116,646,081.60 2,276,519.37 154,230.17 101,923,089.58 220,999,920.72	金 额 比例 7,887,270.07 6.32% 1,236,319.18 0.99% 13,654,914.35 10.93% 102,109,320.90 81.76% 124,887,824.50 100.00%

注：其他应付款年末数较年初数增加 96,112,096.22 增幅 76.96%，主要系公司根据 法院裁定批准的重整计划确认的债权数额及偿债率计算的应支付的偿债金额在本科目 列示且其与原账面记录差额部分确认为本期债务减免利得所致。

（2）其他应付款年末数中无应付持公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款 项。

（3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方 715,086.07 元，占其他应付款年末 数的比例为 0.32%，该项关联交易的披露见 附注九、（三） 。

（4）账龄超过 1 年的大额其他应付款

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

债权人名称 市场部 长岭圣方计算机有限责任公司 予留住房维修基金 西安圣河有限责任公司 陕西长岭工贸公司 合 计	年末数 18,541,345.53 3,500,000.00 3,308,733.92 3,057,865.00 3,000,000.00 31,407,944.45	未偿还的原因 报表日后是否归还 尚在清偿期内 否 尚在清偿期内 否 尚在清偿期内 否 尚在清偿期内 否 尚在清偿期内 否

21 、一年内到期的非流动负债

项 目	原币	汇率 折合人民币 年末数	汇率 折合人民币 年末数	原币	汇率 折合人民币 年初数	汇率 折合人民币 年初数
一年内到期的长期借款 -人民币 -美元 合 计				5,970,000.00	7.3046	69,603,462.00 25,995,000.00 43,608,462.00
			-			69,603,462.00

注：一年内到期的非流动负债年末数较年初数减少 69,603,462.00 元，减少 100%， 减少的主要原因系公司根据法院裁定批准的重整计划确认债权数额及偿债率计算的应 支付的债务金额转入其他应付款科目列示且将其与原账面记录的差额确认为债务重组 利得所致。

22 、预计负债

项 目 对外提供担保 利息费用 诉讼费、执行费 货款 合 计	年初数 232,731,837.73 45,767,984.06 619,143.67 104,433,736.10 383,552,701.56	本年增加 5,672,299.28 - - 1,573,585.97 7,245,885.25	本年减少 238,404,137.01 45,767,984.06 619,143.67 106,007,322.07 390,798,586.81	年末数 形成原因 - 法院判决 - 法院判决 - 法院判决 - 法院判决 -

注： � 本年增加数系公司根据宝鸡市中级人民法院裁定对最终支付额超过账面记录 的差额确认预计负债;

� 本年减少数系公司根据法院裁定批准的重整计划确认债权数额及偿债率计算的应 支付的债务金额转入其他应付款科目列示且将其与原账面记录的差额确认为债务重组利 得所致。

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

23 、其他非流动负债

种 类	年初数	本年增加	本年减少 年末数 400,000.00 - 10,195,947.00 548,828.86 1,334,208.41 135,000.00 948,828.86 11,665,155.41
递延收益 ISDN多媒体通信终端科研经费 稀土电机专款 快速纤维性能测试仪专项款 科技三项费 合 计	400,000.00 10,195,947.00 1,883,037.27 135,000.00
	12,613,984.27	-

注： � ISDN 多媒体通信终端科研经费本年减少系公司转让西安长电网络有限公司该

项目一并转出;

• 快速纤维性能测试仪专项款减少系该项目在受益期内确认政府补助所致。

24 、股本

24、股本
项 目	年初数			本年增减变动(+、-)				年末数
	金额	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	金额	比例
一、未上市流通股份
1.发起人股份	119,026,400.00	-	-	-	-	-	-	119,026,400.00	29.98%
其中：国家持有股份	119,026,400.00	-	-	-	-	-	-	119,026,400.00	29.98%
境内法人持有股份	-	-	-	-	-	-	-	-	-
外资法人持有股份	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.募集法人股	35,898,480.00	-	-	-	-	-	-	35,898,480.00	9.04%
3.内部职工股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.优先股或其他股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
尚未流通股份合计	154,924,880.00	-	-	-	-	-	-	154,924,880.00	39.02%
二、已上市流通股份
1.人民币普通股	242,087,705.00	-	-	-	-	-	-	242,087,705.00	60.98%
2.境内上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.境外上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
已上市流通股份合计	242,087,705.00	-	-	-	-	-	-	242,087,705.00	60.98%
三、股份总数	397,012,585.00	-	-	-	-	-	-	397,012,585.00	100.00%

25 、资本公积

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

项 目 资本溢价 其他资本公积 合 计	年初数 455,741,500.95 68,986,024.56 524,727,525.51	本年增加 - 20,288,000.00 20,288,000.00	本年减少 - - -	年末数
				455,741,500.95 89,274,024.56
				545,015,525.51

注：本年增加数系长城资产管理公司选择以流通股受偿破产债权。流通股让渡情况 见附注十三、（一）

26 、盈余公积

项 目	年初数	本年增加		本年减少	年末数
法定盈余公积	32,711,768.41		-	-	32,711,768.41
任意盈余公积	37,922,182.10		-	-	37,922,182.10
合 计	70,633,950.51		-	-	70,633,950.51

27 、未分配利润

（1）未分配利润变动情况

项目 上年年末余额 加:会计政策变更 前期差错更正 本年年初余额 加:合并净利润 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 对股东的分配 少数股东损益 本年年末余额	本年数 -1,866,123,507.10 - -2,013,658.94 -1,868,137,166.04 755,321,554.57 - - - - -9,944,495.37 -1,102,871,116.10	上年数
		-1,375,130,497.69 -322,360,616.90 -13,373,022.28 -1,710,864,136.87 -408,982,788.59 - 251,483,319.79 - - - -226,439.63
		-1,868,137,166.04

注：前期差错更正事项详见附注四、25 前期差错。

• 28 、营业收入和营业成本

（1）主营业务收入与其他业务收入

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

项 目 主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计	本年数 65,948,145.27 5,546,915.81 71,495,061.08 63,647,858.97 6,041,996.11 69,689,855.08	上年数
		245,868,213.97 7,677,951.99
		253,546,165.96
		232,528,237.84 7,699,596.36
		240,227,834.20

注：本年主营业务收入较上年减少 179,920,068.70 元减幅 73.18%，主要系公

司上年数包括 2007 年 1-4 月冰箱业务及本年纺织品市场不景气导致纺织电机业务萎缩 所致。

（2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

印务 电气柜空调 纺织电机 备维件 修理 小计 减：公司内部抵销数 合 计 业务分部		本年数
	主营业务收入 1,133,199.71 866,623.93 59,816,524.06 2,874,135.11 1,257,662.46 65,948,145.27 - 65,948,145.27	主营业务成本	主营业务利润
		888,922.50 1,229,121.25 59,524,806.87 1,666,230.32 338,778.03	244,277.21 -362,497.32 291,717.19 1,207,904.79 918,884.43
		63,647,858.97	2,300,286.30
		-	-
		63,647,858.97	2,300,286.30

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

冰箱 印务 劳务 冰柜 电气柜空调 纺织电机 备维件 修理 小 计 减：公司内各分部抵销数 合 计 业务分部		上年数
	主营业务收入 104,806,643.41 1,102,025.85 361,288.86 1,282.05 401,794.87 134,994,066.16 2,931,575.18 1,269,537.59 245,868,213.97 - 245,868,213.97	主营业务成本 99,666,178.17 842,049.97 761,444.26 888.89 556,046.41 128,900,053.42 1,491,677.09 309,899.63 232,528,237.84 - 232,528,237.84	主营业务利润
			5,140,465.24 259,975.88 -400,155.40 393.16 -154,251.54 6,094,012.74 1,439,898.09 959,637.96
			13,339,976.13
			-
			13,339,976.13

（3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

本年数

		本年数
地区名称
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务利润
东北地区	322,132.43	311,035.46	11,096.97
华北地区	6,140,347.89	5,928,822.11	211,525.78
华东地区	10,520,661.67	10,158,240.65	362,421.02
华南地区	3,578,700.03	3,455,419.18	123,280.85
西南地区	1,010,086.04	975,290.09	34,795.95
西北地区	39,822,082.72	38,421,800.10	1,400,282.62
华中地区	4,554,134.49	4,397,251.38	156,883.11
境内小计	65,948,145.27	63,647,858.97	2,300,286.30
出口销售			-
境外小计	-	-	-
合 计	65,948,145.27	63,647,858.97	2,300,286.30
减：公司内各地区抵销数	-	-	-
总 计	65,948,145.27	63,647,858.97	2,300,286.30

（续）

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

	上年数
	主营业务成本 3,565,696.13 28,748,060.53 33,822,602.08 6,986,588.12 13,278,039.39 131,481,496.29 14,497,925.53 232,380,408.08 147,829.76 147,829.76 232,528,237.84 - 232,528,237.84	主营业务利润
		211,891.29 2,191,236.60 1,870,678.10 431,142.13 1,245,055.69 6,327,545.42 1,053,060.58
		13,330,609.81
		9,366.32
		9,366.32
		13,339,976.13
		-
		13,339,976.13

（4）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 42,855,422.41 元，占公司全部 销售收入的比例为 58.87%。

29 、营业税金及附加

29、营业税金及	附加
营业税 城市维护建设税 教育费附加 合 计 项 目	本年数	金额 464,080.97 198,439.33 85,045.45 747,565.75	上年数
	计缴标准 5% 7% 3%		计缴标准 金额 5% 581,107.41 7% 403,138.53 3% 172,773.65 1,157,019.59

30 、销售费用

项目	本年数	上年数
销售费用 其中: 三包费 运 费 广告费 差旅费 展览费 安装费 工 资	3,522,176.68	10,163,931.56
	1,122,964.84 302,355.23 647,954.30 410,330.36 405,201.58 343,579.00 126,209.00	1,810,261.70 473,308.99 441,758.91 125,403.04 504,175.00 487,026.48 134,034.00

注：销售费用本年数较上年数减少 6,641,754.88 元减幅 65.35%，主要系上年数包

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

括 2007 年 1-4 月冰箱业务及本年度纺织行业不景气所致。

31 、管理费用

项目	本年数	上年数
管理费用 其中：工资 税金 清理整顿费用 养老金 研发费 折旧 无形资产摊销 公积金 福利费 退休人员工资	14,025,131.94	12,324,439.40
	2,614,770.85 2,249,567.41 2,171,937.13 811,349.50 755,985.70 680,779.57 606,007.32 274,362.67 92,002.90	4,099,310.15 1,282,031.81 60,321.78 414,508.76 605,695.03 955,697.87 2,037,872.76 158,550.08 276,388.27 495,307.72

注：管理费用本年数较上年数增加 1,700,692.54 元增幅 13.80%，主要系土地使用税 税额提高及清理整费用增加所致。

32 、财务费用

项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收入 手续费 其他 合 计	本年数 上年数 - 26,593,616.35 638,125.57 809,157.07 13,486.89 13,250.74 154.37 5,778,610.45 11,891.21 17,952.51 5,265.76 29,234.22 -607,636.08 20,066,286.30

注：①本期无利息支出系公司进入破产程序后停止计息所致。

②上年汇兑收入系因汇率下降公司借款所实现的汇率变动损益。

33 、资产减值损失

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

项 目	本年数	上年数
坏账损失	2,897,165.28	8,985,603.74
存货跌价损失	664,700.85	-
可供出售金融资产减值损失	-	-
持有至到期投资减值损失	-	-
长期股权投资减值损失	1,220,000.00	-
投资性房地产减值损失	-	-
固定资产减值损失	-	1,287,854.29
工程物资减值损失	-	-
在建工程减值损失	-	-
无形资产减值损失	-	1,062,600.00
商誉减值损失	-	-
其他	-	-
合 计	4,781,866.13	11,336,058.03
34、投资收益
被投资单位名称	本年数	上年数
西部信托投资有限公司	493,876.88	105,712.85
深圳长岭实业有限公司	524,779.37	-
西安长电网络有限公司	-174,281.43	-
合 计	844,374.82	105,712.85
注：（1）西部信托投资有限公司系公司收到的现金股利;
（2）深圳长岭实业有限公司及西安长电网络有限公司投资收益系处置该两公司的
净资产。
35、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
项 目	本年数	上年数
非流动资产处置利得	11,500.00	86,214.33
其中:固定资产处置利得	11,500.00	86,214.33
无形资产处置利得	-	-
债务重组利得	779,689,337.10	2,311,225.85
政府补助	15,658,648.88	-
违约金利得		6,098.00
其他	132,271.75	373,013.47
合 计	795,491,757.73	2,776,551.65

注：债务重组利得系公司账面记录的债权数与根据法院裁定批准的重整计划确认

债权数额及偿债率计算的应支付的债务金额的差额确认为债务重组利得。

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

（2）政府补助

快速纤维性能测试仪专项款 政府承担公司拖欠养老保险 合 计 项 目	金额 其中:计入当期 损益的金额 548,828.86 15,109,820.02 15,658,648.88 本年数	上年数
	金额	金额 其中:计入当期 损益的金额 - - - -

注：*经 2008 年 12 月 23 日宝鸡市财政局“宝市财办社专（2008）248 号”《关于 拨付原陕西长岭（集团）股份有限公司欠缴养老保险费的通知》，根据陕西省劳动和社 会保障厅“陕劳社发〔2008〕78 号”《关于进一步完善就业资金政策有关问题的通知》， 拨付公司 2006 年以前欠缴的养老保险费本息共 16,113,230.39 元，公司账簿记录为 15,109,820.02 元，公司以账簿记录金额确认政府补助。

36 、营业外支出

项 目 非流动资产处置损失 其中:固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 捐赠支出 罚款支出 学校教育经费 滞纳金 预计负债 不良资产处置损失 其他 合 计	本年数 上年数 438.08 320,290.83 438.08 320,290.83 - - - - - 8,786.32 900.00 1,000.00 49,495.00 256,462.50 - 6,417.33 11,379,859.35 369,535,197.98 8,313,485.48 - 606,501.65 7,495.01 20,350,679.56 370,135,649.97

注：①预计负债系公司根据法院裁定批准的重整计划确认的账面无记录的债权数额

及偿债率计算的应支付的债务金额确认。

②不良资产处置损失系公司将部分不良资产打包出售给陕西长岭集团有限公司时该

部分不良资产账面价值与转让价格的差额。

37 、所得税费用

37、所得税费用
项 目	本年数		上年数
当期所得税费用		-		-
递延所得税费用		-		-
合 计		-		-

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38 、基本每股收益和稀释每股收益

项 目 基本每股收益 稀释每股收益	本年度 上年度 1.93 -1.03 1.93 -1.03

注：（1）基本每股收益的计算

基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份 数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

（2）稀释每股收益的计算

稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股 利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股 份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份 数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

39 、收到其他与经营活动有关的现金

公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

项 目	本年数	上年数
利息收入	619,320.96	810,012.47
住房公积金管理中心退公积金等	-	9,987,855.81
向陕西长岭集团有限公司借款	-	16,528,634.19
向陕西省技术进步投资有限责任公司借款	-	-
收到冻结户银行存款	90,308,576.01
其他	12,862,974.14	11,070,292.06
合 计	103,790,871.11	38,396,794.53

40 、支付其他与经营活动有关的现金

公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

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项 目 三包费 安装费 展览费 运费费 广告费 付陕西长岭集团有限责任公司借款 办公费 差旅费 业务招待费 维修费 水电汽 董事会费 诉讼费 会务费 审计费 研发费 清理整顿支出 其他 合 计	本年数 1,122,964.84 343,579.00 405,201.58 302,355.23 647,954.30 - 320,128.07 530,028.86 152,147.70 43,148.85 159,977.36 209,000.00 121,496.70 285,802.00 257,410.00 755,985.70 2,171,937.13 12,589,912.22 20,419,029.54	上年数
		1,810,261.70 487,026.48 504,175.00 2,658,238.50 1,257,357.56 8,749,990.20 953,086.98 1,202,423.24 313,992.00 539,393.46 110,033.22 263,750.00 155,257.40 148,649.00 302,155.00 605,695.03 3,689,932.63
		23,751,417.40

41 、现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

项 目	项 目	本年数	上年数
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物		755,321,554.57 4,781,866.13 5,074,230.40 606,007.32 29,703.02 -11,061.92 -152.93 -844,374.82 9,142,254.30 487,027,953.15 -1,196,469,571.68	-408,982,788.59 11,336,058.03 13,028,251.04 934,286.71 607,100.59 223,775.09 18,933,383.65 -105,712.85 -30,507,723.57 -26,537,805.83 426,795,028.45
		64,658,407.54	5,723,852.72
		57,684,884.20 1,708,715.20	1,708,715.20 11,569,941.46
		55,976,169.00	-9,861,226.26
		本年数 57,684,884.20 178,250.58 57,501,332.48 5,301.14 - 57,684,884.20 -	上年数
			1,708,715.20 414,694.42 1,288,725.69 5,295.09 1,708,715.20

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

八、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（1）按类别列示应收账款明细情况

项 目			年 末 数
	账面余额	占应收账款 总额的比例	坏账准备	账面价值 坏账准备 计提比例 624,003.50 18.89% 624,003.50
单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合 计	769,347.00	100.00%	145,343.50
	769,347.00	100.00%	145,343.50

项 目			年 初 数
		占应收账款 总额的比例	坏账准备
		54.77% 44.40% 0.83%	47,260,464.00 38,310,729.00 44,166.21

注：单项金额重大的其他应收款，系金额在 1,000 万元以上的应收账款；单项金额 不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系金额超过 100 万元且 账龄在 3 年以上的应收账款。

（2）按账龄列示应收账款明细情况

账 龄		年 末 数	坏账准备 - - 145,343.50 145,343.50		年 初 数
	账面余额	占应收账款总 额的比例		账面余额	占应收账款总 额的比例 0.46% 0.34% 0.03% 99.17% 100.00%	坏账准备
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计	478,660.00 - 290,687.00	62.22% - 37.78%		397,655.51 290,687.00 30,195.02 85,571,193.00		- 29,068.70 15,097.51 85,571,193.00
	769,347.00	100.00%		86,289,730.53		85,615,359.21

注：应收账款年末数较年初数减少 85,520,383.53 元减幅 99.11%，主要系公司将部

分不良应收账款转让给陕西长岭集团有限公司所致。

• （3）应收账款年末大额欠款明细情况

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债务人名称 陕西秦川机床工具集团有限公司 西安长岭冰箱股份有限公司 合 计	金额 478,660.00 290,687.00 769,347.00	占应收账款总额的比例 欠款年限 62.22% 1年以内 37.78% 2-3年 100.00%

（4）本年公司与陕西长岭集团有限公司签定资产转让协议：公司将已计提 85,615,359.21 元坏账准备的 88,112,169.85 元应收账款以中资资产评估有限公司出具的 《资产评估报告》（中资评报字 2008 第 285 号）为依据作价 1,460,437.33 元转让给陕西 长岭集团有限公司。详见附注九、（三）6。

• （5）应收账款年末数包括应收关联方的款项 290,687.00 元，占应收账款总额的比

• 例为 37.78%。

• （6）应收账款年末数中无持公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 2 、其他应收款

（1）按类别列示其他应收款明细情况

项 目			年 末 数
	账面余额	占其他应收款 总额的比例 97.85% 2.15% 100.00%	坏账准备	账面价值 坏账准备 计提比例 - 100.00% 130,556.75 89.50% 130,556.75
单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 合 计	56,691,451.61 1,243,222.70		56,691,451.61 1,112,665.95
	57,934,674.31		57,804,117.56

项 目			年 初 数
	账面余额	占其他应收款 总额的比例	坏账准备 191,145,381.57 50,660,867.10 1,255,769.35 243,062,018.02	账面价值 坏账准备 计提比例 6,719,273.55 96.60% - 100.00% 9,888,433.89 11.27% 16,607,707.44
单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 合 计	197,864,655.12 50,660,867.10 11,144,203.24	76.20% 19.51% 4.29%
	259,669,725.46	100.00%

注：单项金额重大的其他应收款，系金额在 1,000 万元以上的其他应收款；单项金 额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，系金额超过 100 万元且账龄在 3 年以上的其他应收款。

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

（2）按账龄列示其他应收款明细情况

账 龄		年 末 数	坏账准备 - 1,503.60 136.99 57,802,476.97 57,804,117.56		年 初 数
	账面余额	占其他应收款总 额的比例		账面余额	占其他应收款总 额的比例 坏账准备 3.63% - 2.38% 617,616.97 1.26% 1,631,681.34 92.73% 240,812,719.71 100.00% 243,062,018.02
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计	116,887.36 15,036.00 273.98 57,802,476.97	0.20% 0.03% 0.00% 99.77%		9,417,473.38 6,176,169.70 3,263,362.67 240,812,719.71
	57,934,674.31	100.00%		259,669,725.46

注：应收账款年末数较年初数减少 201,735,051.15 元减幅 77.69%，主要系公司将部

分不良应收账款转让给陕西长岭集团有限公司所致。

（3）金额较大的其他应收款明细情况

债务人名称 西安长岭冰箱股份有限公司 合 计	金额 56,691,451.61 56,691,451.61	占其他应收款总额的比例 欠款年限 97.85% 3-4年 97.85%

（ 4 ）本年公司与陕西长岭集团有限公司签定资产转让协议：公司将已计提 177,398,563.29 元坏账准备的 185,870,601.49 元其他应收款以中资资产评估有限公司出 具的《资产评估报告》（中资评报字 2008 第 285 号）为依据作价 2,140,173.63 元转让给 陕西长岭集团有限公司。详见附注九、（三）6。

（5）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 56,691,451.61 元，占其他应收款总 额的比例为 97.85%。

• （6）其他应收款年末数中无持公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

3 、长期股权投资

（1）长期股权投资明细情况

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 减：长期股权投资减值准备 合 计	63,655,401.00 12,413,473.00 29,307,136.42	1,220,000.00	22,798,000.00 5,408,000.00 28,206,000.00	40,857,401.00 - - 7,005,473.00 2,321,136.42
	46,761,737.58			45,541,737.58

（2）按成本法核算的长期股权投资

62

长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

被投资单位名称	初始投资金额	年初数	本年增加	本年减少	年末数
陕西长岭纺织机电科技有限公司 陕西长岭印务有限责任公司 陕西长岭运输有限责任公司 西安长电网络技术公司 长岭深圳实业公司 长岭北京公司 长岭太原公司 重庆长岭工贸电器有限公司 陕西长岭工贸有限公司 长岭新疆工贸公司 长岭沈阳公司 长岭成都公司 长岭西安公司 河南长岭工贸有限公司 长岭圣方 山东潍坊五交化公司 咸阳纺机股份公司 西安高科实业公司 北京德恒有限实业公司 陕西华能公司 西安圣河科技有限责任公司 西部信托投资有限公司 长岭科工贸公司 合 计	40,000,000.00 357,401.00 500,000.00 3,818,000.00 3,000,000.00 500,000.00 500,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 900,000.00 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 4,080,000.00 408,000.00 500,000.00 1,220,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 3,500,000.00 3,585,473.00 200,000.00	40,000,000.00 357,401.00 500,000.00 3,818,000.00 3,000,000.00 500,000.00 500,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 900,000.00 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 4,080,000.00 408,000.00 500,000.00 1,220,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 3,500,000.00 3,585,473.00 200,000.00	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - 3,818,000.00 3,000,000.00 500,000.00 500,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 900,000.00 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 4,080,000.00 408,000.00 500,000.00 - - 1,000,000.00 3,500,000.00 - -	40,000,000.00 357,401.00 500,000.00 - - - - - - - - - - - - - - 1,220,000.00 2,000,000.00 - - 3,585,473.00 200,000.00
	76,068,874.00	76,068,874.00	-	28,206,000.00	47,862,874.00

注：本年减少数系公司转让部分投资给陕西长岭集团有限公司所致。

• （3）长期股权投资减值准备

63

长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

被投资单位名称	年初数	本年计提数		本年减少数	本年减少数	年末数
			转回数	转销数	合计
陕西长岭印务有限责任公司 陕西长岭运输有限责任公司 西安长电网络技术公司 长岭深圳实业公司 长岭北京公司 长岭太原公司 重庆长岭工贸电器有限公司 陕西长岭工贸有限公司 长岭新疆工贸公司 长岭沈阳公司 长岭成都公司 长岭西安公司 河南长岭工贸有限公司 长岭圣方 山东潍坊五交化公司 咸阳纺机股份公司 西安高科实业公司 北京德恒有限实业公司 陕西华能公司 西安圣河科技有限责任公司 长岭科工贸公司 合 计	357,401.00 500,000.00 3,818,000.00 3,000,000.00 500,000.00 500,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 900,000.00 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 4,080,000.00 408,000.00 500,000.00 227,808.45 1,000,000.00 3,500,000.00 15,926.97	1,220,000.00		3,818,000.00 3,000,000.00 500,000.00 500,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 900,000.00 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 4,080,000.00 408,000.00 500,000.00 1,000,000.00 3,500,000.00	- - 3,818,000.00 3,000,000.00 500,000.00 500,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 900,000.00 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 4,080,000.00 408,000.00 500,000.00 - 1,000,000.00 3,500,000.00 -	357,401.00 500,000.00 - - - - - - - - - - - - - - 1,220,000.00 227,808.45 - - 15,926.97
	29,307,136.42	1,220,000.00	-	28,206,000.00	28,206,000.00	2,321,136.42

• 注：本年转销数系公司转让部分投资给陕西长岭集团有限公司所致。

• 4 、营业收入和营业成本

（1）主营业务收入与其他业务收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计	本年数 866,623.93 3,093,683.96 3,960,307.89 1,229,121.25 4,110,557.32 5,339,678.57	上年数
		1,000,204.54 3,230,545.06
		4,230,749.60
		1,407,251.37 4,038,184.73
		5,445,436.10

• 注：其他业务收入主要系让渡商标使用权及房屋设备租赁费收入。

（2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

本年数

电气柜空调 小 计 减：公司内抵销数 合 计 产品(或业务)类别 （续） 冰箱 劳务 冰柜 电气柜空调 小 计 减：公司内部抵销数 合 计 产品(或业务)类别
	主营业务收入 866,623.93 866,623.93 - 866,623.93	主营业务成本	主营业务利润
		1,229,121.25	-362,497.32
		1,229,121.25	-362,497.32
		-	-
		1,229,121.25	-362,497.32
		上年数
	主营业务收入 235,838.76 361,288.86 1,282.05 401,794.87 1,000,204.54 - 1,000,204.54	主营业务成本	主营业务利润
		88,871.81 761,444.26 888.89 556,046.41	146,966.95 -400,155.40 393.16 -154,251.54
		1,407,251.37	-407,046.83
		-	-
		1,407,251.37	-407,046.83

（3）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 866,623.93 元，占公司全部销售 收入的比例为 100.00%。

5 、投资收益

被投资单位名称 西部信托投资有限公司 合 计	本年数 上年数 493,876.88 105,712.85 493,876.88 105,712.85

注： 系收到西部信托投资有限公司的现金红利。

6 、资产减值准备明细表

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

项 目	年初数 本年计提数		转销数 合计 年末数 本年减少数	转销数 合计 年末数 本年减少数
		转回数	转销数
一、坏账准备合计 其中：应收账款 其他应收款 二、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计	328,677,377.23 -7,713,993.67 85,615,359.21 145,343.50 243,062,018.02 -7,859,337.17 27,802,895.15 - 27,610,871.88 - 192,023.27 - - - - - 29,307,136.42 1,220,000.00 301,660.58 - 28,559,802.12 - - - 24,263,072.48 - - - 19,260,009.88 - - - 433,908,881.38 -6,493,993.67	- - - - - - - - - - - - - - - - -	263,013,922.50 85,615,359.21 177,398,563.29 3,287,887.04 3,095,863.77 192,023.27 - - 28,206,000.00 - - - - - 19,260,009.88 - 313,767,819.42	263,013,922.50 57,949,461.06 85,615,359.21 145,343.50 177,398,563.29 57,804,117.56 3,287,887.04 24,515,008.11 3,095,863.77 24,515,008.11 192,023.27 - - - - - 28,206,000.00 2,321,136.42 - 301,660.58 - 28,559,802.12 - - - 24,263,072.48 - - 19,260,009.88 - - 313,767,819.42 113,647,068.29

• 7 、现金流量表补充资料

• （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

项 目	项 目	本年数	上年数
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物		826,990,938.43 -6,493,993.67 1,989,720.06 606,007.32 29,703.02 -11,500.00 -493,876.88 3,222,870.51 395,884,346.76 -1,161,193,684.11	-406,942,201.08 16,635,105.52 4,087,215.69 606,007.32 90,483.64 185,572.96 17,504,290.55 -105,712.85 -470,780.63 -23,963,437.99 392,983,470.76
		60,530,531.44	610,013.89
		52,588,855.20 622,471.64	622,471.64 474,733.80
		51,966,383.56	147,737.84
		本年数 52,588,855.20 20,433.15 52,563,120.91 5,301.14 - 52,588,855.20 -	上年数 622,466.40 142,824.83 474,346.48 5,295.09 622,466.40

九、 关联方关系及其交易

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（一）关联方关系

1、关联方的认定标准

公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2、公司的实际控制人

单 位 名 称 与公司关系 陕西省人民政府国有资产监督管理委会员 控股股东 宝鸡市人民政府国有资产监督管理委员会。 实质控制人

注：经陕西省国有企业改革领导小组办公室陕国企改办发〔2005〕003 号及陕西省 人民政府国有资产监督管理委员会陕国资产权发〔2005〕298 号批复及陕西省人民政府 国有资产监督管理委员会与宝鸡市人民政府国有资产监督管理委员会所签定的《陕西省 省属部分国有企业划转宝鸡市协议》其所持有国家股股权无偿划转给宝鸡市人民政府国 有资产监督管理委员会。截止报告日该国有股权尚未办理过户手续。

3、公司的子公司

公司的子公司相关信息见附注六、2、（1）。

4、不存在控制关系的关联方

关联方名称 陕西长岭集团有限公司 陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 西安长岭冰箱股份有限公司 陕西长岭软件开发有限公司 西安长岭软件开发有限公司 长岭机器厂	组织机构代码 与本公司关系 29420179-8 关键管理人员 71979457-7 关键管理人员 62805298-1 关键管理人员 75210227-X 关键管理人员 77593195-1 关键管理人员 实质关联

（二）定价政策

公司对陕西长岭软件开发有限公司纺电产品售价以对外销售价格为基准下降 2 个 百分点结算。公司从陕西长岭软件开发有限公司所采购软件按协议价进行结算（该采购 业务所涉陕西长岭软件开发有限公司的毛利率约为 80%）。

• （三）关联方交易

• 1、采购货物

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

陕西长岭软件开发有限公司 西安长岭软件开发有限公司 合 计 关联方名称	本年数	本年数	上年数
	金额	占公司全部同类交 易的金额比例	金额 占公司全部同类 交易的金额比例
	24,155,384.57 576,923.06	46.26% 1.10%	54,964,957.27 38.41% 1,367,521.36 0.96% 56,332,478.63 39.37%
	24,732,307.63	47.36%

2、销售货物

关联方名称	金额 占公司全部同类交 易的金额比例 36,490,806.79 55.34% 619,487.18 0.94% 282,933.70 0.43% 254,099.90 0.39% 37,393,227.67 57.10% 本年数	金额 占公司全部同类交 易的金额比例 36,490,806.79 55.34% 619,487.18 0.94% 282,933.70 0.43% 254,099.90 0.39% 37,393,227.67 57.10% 本年数	上年数
		占公司全部同类交 易的金额比例	金额 占公司全部同类 交易的金额比例
陕西长岭软件开发有限公司 西安长岭软件开发有限公司 西安长岭冰箱股份有限公司 陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 合 计		55.34% 0.94% 0.43% 0.39%	73,674,729.78 29.97% 6,561,944.34 2.67% 390,058.55 0.16% 131,034.70 0.05% 80,626,732.67 32.84%
		57.10%

3、销售材料

关联方名称	金额 占公司全部同类交 易的金额比例 1,365,982.88 81.76% 172,860.71 10.35% 1,538,843.59 92.11% 本年数	金额 占公司全部同类交 易的金额比例 1,365,982.88 81.76% 172,860.71 10.35% 1,538,843.59 92.11% 本年数	上年数
		占公司全部同类交 易的金额比例	金额 占公司全部同类 交易的金额比例
陕西长岭软件开发有限公司 西安长岭软件开发有限公司 合 计		81.76% 10.35%	1,312,285.02 48.57% 185,816.34 6.88% 1,498,101.36 55.45%
		92.11%

4、提供劳务

陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 合 计 关联方名称	本年数	本年数	上年数
	金额	占公司全部同类交 易的金额比例	金额 占公司全部同类 交易的金额比例
	520,485.80	84.63%	623,225.25 81.10% 623,225.25 81.10%
	520,485.80	84.63%

5、特许权

公司于 2007 年 3 月 28 日分别与西安长岭冰箱股份有限公司、陕西宝鸡长岭冰箱有 限公司签定了《注册商标使用许可合同》授权上述两公司无偿使用“長嶺 ”牌文字商标、 “changling”牌拼音商标、“CL”牌图形商标及“大树”图形商标五年。 6、不良资产处置

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公司与陕西长岭集团有限公司于 2008 年 12 月 29 日签定了《资产转让协议》，约定 公司将部分资产包括应收账款、其他应收款、存货、长期股权投资、在建工程转让给陕 西长岭集团有限公司，该等资产转让基准日为 2007 年 12 月 31 日。

双方以经中资资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（中资评报字 2008 第 285 号）为作价基础，同意上述资产转让价格为 369.86 万元。

该《资产转让协议》于 2008 年 12 月 29 日业经公司第四届董事会第四十一次会议 决议通过。

截止 2007 年 12 月 31 日相关转让资产情况如下：

项目 应收账款 其他应收款 存货 长期股权投资 在建工程 合 计	账面原值 88,112,169.85 185,870,601.49 3,525,548.54 28,206,000.00 19,260,009.88 324,974,329.76	减值准备 85,615,359.21 177,398,563.29 3,287,887.04 28,206,000.00 19,260,009.88 313,767,819.42	账面价值 2,496,810.64 8,472,038.20 237,661.50 - - 11,206,510.34	转让价格
				1,460,437.33 2,140,173.63 97,993.66
				3,698,604.63

7、关键管理人员薪酬

报酬 1万以下 1-5万(含5万) 5-10万(含10万) 10万以上	本年人数 董事、独立董事 高级管理人员 5 2 6 1 5 1 - -	上年人数	上年人数
	董事、独立董事 5 6 5 -	董事、独立董事 3 7 6 -	高级管理人员
			- 3 1 -

8、关联方应收应付款项余额

8、关联方应收应付款项余额
项 目	年末数	年初数	条款和条件	是否取得或 提供担保
应收账款 陕西长岭软件有限公司 西安长岭软件有限公司 陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 西安长岭冰箱股份有限公司 合 计 应收账款-坏账准备 西安长岭冰箱股份有限公司 合 计 预付款项 陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 西安长岭软件有限公司 合 计 其他应收款	32,484,132.38 33,089,553.04 信用 1,082,139.25 675,092.22 信用 456,555.56 599,395.19 信用 337,398.99 318,517.10 信用 34,360,226.18 34,682,557.55 145,343.50 290,687.00 信用 145,343.50 290,687.00 3,794,960.27 2,705,483.92 3,432,667.65 信用 6,500,444.19 3,432,667.65			否 否 否 否 否 否

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 西安长岭冰箱股份有限公司 合 计 其他应收款-坏账准备 陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 西安长岭冰箱股份有限公司 合 计 应付账款 长岭机器厂 合 计 其他应付款 长岭机器厂 陕西长岭集团有限公司 陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 合 计	56,691,451.61
	56,691,451.61

注：应付账款－长岭机器厂主要系 2005 年及以前年度从长岭机器厂欠款，该款项 于 2008 年 3 月进行了破产债权申报。

其他应付款－陕西长岭集团有限公司主要系公司借款。

9、重要的关联合同与协议

⑴公司与陕西宝鸡长岭冰箱有限公司（以下简称“宝冰”）于 2007 年 3 月 28 日就宝 冰所使用公司的共计 77,933.53 平方米生产厂房签定了《厂房租赁合同》，约定生产厂房 月租金为人民币 8 万元，该租金每年 12 月底之前支付。截止 2008 年 12 月 31 日该房产 账面原值为 43,538,869.81 元，账面净值 22,723,146.30 元。

截止 2008 年 12 月 31 日宝冰无偿使用公司固定资产原值 19,443,286.16 元，净值 5,021,393.12 元。

⑵公司与陕西宝鸡长岭冰箱有限公司（以下简称“宝冰”）于 2007 年 12 月 14 日就 委托宝冰进行技术开发及压缩机等物资的采购签定协议。双方约定公司委托宝冰进行工 业用制冷空调机的开发，知识产权归公司所有；为了利用宝冰现有的采购渠道，公司生 产需要的压缩机等关键物资委托宝冰采购;为了保证产品开发所需要的经费及物资采购 的资金保障，公司一次性预支给宝冰 400 万元，期限一年，一年期满后双方进行结算； 双方约定，每开发一款产品，待鉴定并交付用户使用合格后公司付给宝冰 10 万元，不 合格不付款。截至 2008 年 12 月 31 日预付款余额为 3,794,960.27 元，本年结算 205,039.73 元。

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十、 或有事项

1、2004 年 9 月 10 日，公司子公司-陕西长岭纺织机电科技有限公司为长岭美神实 业有限公司 250 万元借款提供连带责任保证，担保期限为两年。截止到 2008 年 12 月 31 日，上述借款已偿还 50 万元。

2、2004 年 12 月 30 日，公司子公司-陕西长岭纺织机电科技有限公司为长岭美神 实业有限公司 180 万元康复扶贫借款提供连带责任保证，担保期限为两年。

十一、 承诺事项

截至 2008 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。

十二、 资产负债表日后事项

（一）经公司 2009 年 4 月 13 日召开的第四届董事会第四十二次会议决议同意《关 于长岭（集团）股份有限公司股权分置改革方案中涉及的资本公积金定向转增、减少注 册资本及盈余公积金弥补亏损的议案》，同意将公积金定向转增股本、减少注册资本及 盈余公积金弥补亏损作为股权分置改革方案对价安排不可分割的一部分提交股东大会 暨股改相关股东会议审议表决。

第四届董事会第四十二次会议决议同意《关于出售资产及发行股份购买资产暨关 联交易的议案》。

（二）公司股权分置改革方案已收到陕西省人民政府国有资产监督管理委员会 2009 年 4 月 23“陕国资产权发[2009]136 号”《关于长岭（集团）股份有限公司股权分置改 革方案的批复》。

（三）公司于 2009 年 4 月 28 日召开 2009 年第一次临时股东大会表决通过了《关于 出售资产及发行股份购买资产的议案》：

1、出售资产交易标的和交易对方

本次公司拟向陕西电子信息集团有限公司(以下简称“电子集团”)出售公司持有的 除货币资金、应收票据以及 2008 年 12 月已出售的资产之外的全部资产和未申报债务。 2、出售资产定价依据

出售资产经公司和电子集团共同聘请的中资资产评估有限公司以 2008 年 11 月 30 日为基准日进行评估，评估价值为 12,575.78 万元。上述评估结果已经宝鸡市人民政府 国有资产管理监督委员会核准。双方同意以出售资产评估值为基础，确定交易价为

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

12,575.78 万元。

3、出售资产相关期间的损益归属 自评估基准日至出售资产交割日期间的损益由电子集团享有。

4、发行方式 本次发行采用非公开发行方式。

5、发行股票的种类和面值

本次发行的股票为人民币普通股，每股面值人民币 1 元。

6、发行数量 本次发行的总发行数量为 25,208.58 万股。

7、发行对象及认购方式

本次发行的唯一特定对象为陕西烽火通信集团有限公司（以下简称“烽火集团”）， 认购方式为烽火集团以其在基准日 2008 年 11 月 30 日经评估并核准备案的相关经营性 资产和子公司股权认购本次发行的股票。标的资产经中宇资产评估有限责任公司出具的 中宇评报字[2009]第 2036 号《资产评估报告书》以 2008 年 12 月 31 日为基准日进行评 估，评估净值为 70,584.02 万元，该评估结果已经陕西省人民政府国有资产管理监督管 理委员会陕国资产权发（2009）89 号文核准。

8、定价方式和发行价格

本次发行采用股东协商定价的方式，每股发行价为人民币 2.80 元。

9、相关期间损益的损益归属

双方同意以资产交割日为交割审计基准日，由审计师对标的资产在相关期间的净损 益进行审计。如经审计，标的资产于相关期间的净损益为正，则归属本公司；如经审计， 标的资产于相关期间的净损益为负，则由烽火集团在资产交割时以等额资产补足。

10、股份锁定期

烽火集团承诺，自本次发行结束之日起的三年内不转让其持有的本次发行的股份。 11、决议的有效期

股东大会《关于出售资产及发行股份购买资产决议》自股东大会通过之日起的 12 个 月内有效。

（四）公司于 2009 年 4 月 28 日召开 2009 年第一次临时股东大会表决通过了《关于 同意豁免陕西电子信息集团有限公司、陕西烽火通信集团有限公司履行要约收购义务的 议案》：

根据公司重整计划，电子集团承诺向公司提供偿债资金缺口部分 12,638 万元，同时

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

由公司向其控股子公司烽火集团以非公开发行方式发行股份 25,208.58 万股购买烽火集 团经营性资产，电子集团将获得公司股东根据重整计划调整的股份，其中流通股 1,943 万股，非流通股 1.13 亿股。上述重组行为完成后，电子集团和烽火集团合并计算持有 公司的股份已超过 50%，触发《上市公司收购管理办法》规定的要约收购条件。董事 会认为，电子集团和烽火集团对公司进行重组，有利于公司恢复持续经营能力，有利于 全体股东的利益。鉴于电子集团和烽火集团无意向公司全体股东发出收购要约且已承诺 在三年内不转让其拥有的上述股份，符合《上市公司收购管理办法》规定的免于要约收 购的条件，董事会建议股东大会同意，豁免电子集团和烽火集团履行要约收购义务。

（五）公司于 2009 年 4 月 28 日召开 2009 年第一次临时股东大会表决通过了《关于 提请股东大会授权董事会办理本次出售资产及发行股份购买资产相关事项的议案》，为 保证本次出售资产及发行股份购买资产相关事项的顺利进行，公司董事会特提请股东大 会对董事会授权如下：

1、办理本次资产重组相关的申报、备案工作；

• 2、根据中国证监会的审核意见修改《长岭（集团）股份有限公司重大资产出售及发

• 行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》；

3、制定本次资产重组实施计划并组织落实；

• 4、根据本次资产重组和股权分置改革方案的实施结果，修改公司章程相应条款，办

• 理工商变更登记。

5、本项授权与《关于出售资产及发行股份购买资产决议》有效期一致。

（六）陕西电子信息集团有限公司于 2009 年 4 月 28 日向公司在中国工商银行姜城 支行开立的 2603024729200011981 账户转入人民币 12,638 万元。

截至财务报告批准报出日，除上述事项外公司无需要披露的重大资产负债表日后事 项。

十三、 其他重要事项说明

（一）与破产重整相关事宜

公司因经营管理不善及对外担保事项而陷入债务危机，导致债权人通过司法途径催 收债务，查封、冻结公司及主要子公司资产和银行账户，该等事项导致公司丧失对外融 资能力，无法偿还到期债务和承担担保连带责任，持续经营能力存在重大不确定性。

根据债权人广州冷机股份有限公司的申请，宝鸡市中级人民法院（以下简称“宝鸡中 院”）于 2007 年 11 月 21 日以（2007）宝市中法破字第 14-1 号《民事裁定书》裁定

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

受理长岭股份破产还债一案。2007 年 11 月 22 日，宝鸡中院指定了长岭股份破产管理 人（以下简称“管理人”）。根据长岭股份第一大股东、实际控制人宝鸡市人民政府国有 资产监督管理委员会提出的重整申请，宝鸡中院于 2008 年 5 月 14 日裁定批准长岭股 份进行重整。

经公司第二次债权人会议讨论，职工债权组、税款债权组、大额普通债权组、小额 普通债权组、出资人组表决通过了《重整计划草案》。2008 年 10 月 25 日，经宝鸡市 中级人民法院（2007）宝市中法破字第 14-14 号《民事裁定书》批准执行。《重整计划》 的执行期限一年整，自 2008 年 10 月 26 日起至 2009 年 10 月 25 日止，主要内容如 下：

1、经营方案：由于公司现有主营业务产品单一，难以维系公司持续经营，为彻底解 决公司的发展问题，必须在公司实施重整计划的基础上，引入有实力的重组方，注入优 良资产和新业务，使公司恢复持续经营能力实现良性发展。

陕西电子信息集团及其关联方（以下简称“重组方”）有意参与公司的重组。重组方 承诺：

①在宝鸡中院裁定批准公司重整计划后，按重整计划提供偿债资金支持，以保证长 岭股份依重整计划按期清偿债务。

②在宝鸡中院裁定批准本重整计划后，重组方以符合相关法律法规规定以及证券监 管部门要求的方式向长岭股份注入不少于 7 亿元的优良军工类净资产及相关业务，通 过重大资产重组使公司恢复持续经营能力。

2、 债权调整方案和清偿：

职工债权调整方案：职工债权不做调整，按经确认的该类债权数额全额清偿，即偿 债率为 100%。

税款债权调整方案：税款债权不作调整，按经确认的该类债权数额全额清偿，即偿 债率为 100%。

普通债权调整方案：对普通债权予以调整，全部普通债权按经确认的债权数额的 18％予以清偿。

宝鸡市金台区农村信用合作社长寿信用社原对公司享有的有特定财产担保的债权， 但宝鸡市金台区农村信用合作社长寿信用社已出具书面声明，同意将上述有特定财产担 保的债权转为普通债权。

3 、出资人权益调整方案：

出资人权益调整所涉及的出资人范围为截止本次出资人会议股权登记日（2008 年

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

9 月 10 日）登记在册的公司全体股东（以下简称“全体股东”）。其中流通股股东 39371 家，持有股份 242087705 股，占股份总数的 60.98%；非流通股股东 17 家，持有股份 154924880 股，占股份总数的 39.02%。为了挽救公司实现公司重整和资产重组，使公 司恢复生机和持续发展，需对公司出资人权益进行调整，由公司全体股东让渡一定比例 的股份给债权人和重组方。出资人权益调整具体方案如下：

①宝鸡市国资委作为长岭股份的第一大股东，让渡其持有的全部股份之 80％,计 95,221,120 股；

• ②除宝鸡市国资委以外的其他非流通股股东，分别让渡其持有的全部股份之 50％，

• 共计 17,949,240 股；

③全体流通股股东分别让渡其持有的全部股份之 10％，共计 24,206,332 股。

非流通股股东共计让渡 113,170,360 股，流通股股东共计让渡 24,206,332 股。公司 流通股股东让渡的股份，以每股 6.34 元的价格折抵现金，按本重整计划规定，用以向 自愿选择以股份折抵现金方式清偿债务的普通债权人进行清偿。除普通债权人受偿的股 份外，剩余股份由重组方有条件受让。

4 、债权受偿方案

（1）清偿期限和方式

本重整计划经宝鸡中院批准后，公司承诺对各类债权按以下期限和方式清偿： 职工债权：职工债权自重整计划执行之日起的六个月内以货币方式清偿完毕。 税款债权：税款债权自重整计划执行之日起的十二个月内以货币方式清偿完毕。 普通债权：①小额普通债权：小额普通债权自重整计划执行之日起的三个月内以货 币方式清偿完毕。

②大额普通债权：大额普通债权原则上以货币方式清偿，自重整计划执行之日起的 十二个月内清偿完毕。

同时，根据自愿原则，大额普通债权人可以向管理人提出书面申请，要求以公司流 通股股东让渡的部分股份，按每股 6.34 元的价格，折抵其根据本重整计划调整后应享 有的债权。股份转入方须缴纳的税费，由相应债权人自行承担。

注：如债权人自愿接受更长的清偿期限的不在此限（如出现此情况，该等债权人的 清偿期限相应顺延）。

（2）偿债资金来源

根据本重整计划的规定，用来偿付债权人的资金除公司的自有资金和流通股股东让 渡的部分股份折抵现金外，其余资金由重组方提供，代公司按本重整计划之规定清偿债

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

务。

5 、重整计划的执行期限和重整计划执行的监督期限

重整计划执行期一年整，自 2008 年 10 月 26 日起至 2009 年 10 月 25 日止。 长岭股份按照本重整计划规定的偿债率及清偿期限和方式对各债权人的债权予以 清偿完毕，本重整计划即为执行完毕。

重整计划监督期同重整计划执行期。

6 、重整计划的效力 :

本重整计划经债权人会议各表决组表决通过并经宝鸡中院裁定批准，重整计划自宝 鸡中院裁定批准之日起生效。

依据《中华人民共和国企业破产法》第八十九条、第九十条的规定，重整计划由债 务人负责执行，在重整计划规定的监督期内，由管理人监督重整计划的执行。

依据《中华人民共和国企业破产法》第九十二条的规定，本重整计划经宝鸡中院裁 定批准后，对公司的全体股东和公司的全体债权人均有约束力。依据《中华人民共和国 企业破产法》第九十四条的规定，按照重整计划减免的债务，自重整计划执行完毕时起， 债务人不再承担清偿责任。

债权人未按规定申报债权的，如其债权仍依法被确认为有效，在本重整计划执行完 毕后，该债权人可以按照本重整计划规定的同类债权的清偿比率要求公司清偿。

根据破产法第九十二条规定债权人未依照本法规定申报债权的，在重整计划执行期 间不得行使权利；在重整计划执行完毕后，可以按照重整计划规定的同类债权的清偿条 件行使权利。公司拟将截止 2008 年 11 月 30 日的全部母公司资产（扣除现金、应收票 据及已于 2008 年 12 月出售的资产）和全部未申报债务进行处置。

4、债务重组收益

如本附注所述，经宝鸡市中级人民法院（2007）宝市中法破字第14-14 号《民事 裁定书》批准执行的《重整计划草案》：普通债权（含直接债权和担保债权），一律按照 经法院裁定确认的该债权本金数额的18%予以清偿后，与公司的债权债务关系终止。剩 余82%债权本金及全部利息、罚息、违约金、赔偿金及实现债权的费用等债权及对于担 保债权，公司因此实现债务重组收益779,689,337.10元。

（二）关于持续经营能力的说明

截止 2008 年 12 月 31 日公司资产总额为人民币 294,027,847.76 元， 负债总额 365,605,691.33 元， 净资产为人民币-71,577,843.57 元。目前公司生产经营仍未恢复正 常，持续经营能力存在不确定性。但是由于公司控股股东及实质控制人宝鸡市人民政府

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

国有资产管理委员会继续支持对公司实施有效的重组工作，公司按照破产法的相关规 定，通过重整程序已经减掉了大部分债务，为重组工作的顺利实施创造了条件。并且陕 西电子信息集团及其关联方有意参与公司的重组，预计实施结果能够有效地解决公司的 上述持续经营能力不确定性问题。

因此，公司管理层认为公司依据持续经营假设编制的 2008 年度财务报表的编制基 础是合理的。

（三）其他重大事项

1、经宝鸡市中级人民法院（2007）宝市中法破字第 14-14 号《民事裁定书》裁定 终止公司破产重整程序，批准公司重整计划。

2、公司与陕西长岭电子科技有限公司就其所使用公司的房屋、设备签定《固定资 产租赁协议》，该协议约定租赁期为 2008 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止，全年 资产租赁物租金为 693,913.96 元。

3、经 2008 年 12 月 23 日宝鸡市财政局“宝市财办社专（2008）248 号”《关于拨 付原陕西长岭（集团）股份有限公司欠缴养老保险费的通知》，根据陕西省劳动和社会 保障厅“陕劳社发〔2008〕78 号”《关于进一步完善就业资金政策有关问题的通知》， 拨付公司 2006 年以前欠缴的养老保险费本息共 16,113,230.39 元，公司账簿记录为 15,109,820.02 元，公司以账簿记录金额确认政府补助。

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长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

补 充 资 料

一、非经常性损益

按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常 性损益（2008）》的规定，公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如下：

性损益（2008）》的规定，公司2008年度发生的非经常性损益金额如下：	性损益（2008）》的规定，公司2008年度发生的非经常性损益金额如下：	性损益（2008）》的规定，公司2008年度发生的非经常性损益金额如下：
金额单位：人民币元
项 目	2008年度	2007年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	11,061.92	-234,076.50
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	15,658,648.88	-
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-
债务重组损益	779,689,337.10	2,311,225.85
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-20,217,969.73	-369,436,247.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
小 计	775,141,078.17	-367,359,098.32
减：所得税影响数	-	-
非经常性损益净额	775,141,078.17	-367,359,098.32
归属于少数股东的非经常性损益净额	80,541.23	20,664.74
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额	775,060,536.94	-367,379,763.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-9,794,487.00	-41,376,585.90
非经常性损益净额对净利润的影响	102.62%	89.82%

注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

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二、相关财务指标

按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益 率及每股收益的计算及披露》的要求，公司计算的 2008 年度净资产收益率及每股收益 如下：

报告期利润	报告期间	净资产收益率	净资产收益率	每股收益（元/股）	每股收益（元/股）
		全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东 的净利润	2008年度 2007年度 2008年度 2007年度	- -	- -	1.93 -1.03	1.93 -1.03
扣除非经常性损益后归 属于普通股股东的净利 润		- -	- -	-0.02 -0.10	-0.02 -0.10

注：由于公司年末净资产、年初净资产及加权平均净资产均为负数，净资产收益率指标 已失去意义。

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