Shaanxi Fenghuo Electronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2006

Apr 27, 2007

审 计 报 告

深南财审报字(2007)第 CA1-048 号

长岭（集团）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的长岭（集团）股份有限公司（以下简称 “长岭股份”）公司及合并财务报表， 包括 2006 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表，2006 年度公司及合并的利润表、股东权益变动表 和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是长岭股份管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、导致保留意见的事项

1．长岭股份在编制汇总会计报表环节，将长岭股份二级机构——家电销售公司应收账款贷方余 额列为了长岭股份本部“应收账款——家电销售公司”借方余额的抵减项，并对抵减后的余额全额计 提了坏账准备，具体情况见下表： （单位：万元）

项目	会计科目	期初数	期末数
公司本部	应收账款	26,665.34	26,634.36
家电销售公司	应收账款	-17,999.24	-18,074.60
两者相抵后的差额	应收账款	8,666.10	8,559.76
	减：坏账准备	8,666.10	8,559.76
	净值	0	0

1

由于长岭股份本部未能提供应收账款按客户划分的明细清单，致使我们无法判断其对应关系，从 而无法确认此笔抵减金额及抵减后余额的正确性。

2．长岭股份在编制汇总报表环节中，将“家电销售公司”的“其他应收款——厂内往来”借方 余额 16,845.28 万元与长岭股份本部“应收帐款——应交销货款”贷方余额 15,590.65 万元相抵销，其 差额 1,254.63 万元计入相应期间的损益，其中：1,367.84 万元计入了以前年度管理费用，113.21 万元 冲减了本年管理费用，具体见下表： （单位：万元）

项目	会计科目	期初数	期末数
公司本部	应收账款—应交销货款	15,501.94	-15,590.65
家电销售公司	其他应收款—厂内往来	16,869.78	16,845.28
相抵后的差额		1,367.84	1,254.63

由于长岭股份未能提供相关的资料来证明上述科目存在对应关系及抵销后差额进损益的依据，致 使我们无法确认这一抵销方法的正确性。

3．长岭股份在合并报表中，将长岭股份本部“其他应收款——内部往来——垫支费用”借方余 额，与本部“其他应收款——内部往来——家电销售公司”贷方余额抵减后的贷方差额列为了长岭股 份合并会计报表“其他应收款”项目的抵减项，并全额冲减了坏账准备，具体情况见下表：

（单位：万元）

项目	会计科目	期初数	期末数
公司本部	应收账款—垫支费用	10,991.36	10,991.36
家电销售公司	其他应收款—家电销售公司	16,639.65	16,615.25
两者相抵后的差额	其他应收款	-5,648.29	-5,623.88
	减：坏账准备	-5,648.29	-5,623.88
	净值	0	0

由于长岭股份未能提供相关资料来证明将上述抵减后的贷方差额列为长岭股份合并会计报表“其 他应收款”抵减项的依据，致使我们无法确认这一处理方法的正确性。

4．长岭股份在编制汇总报表环节中，将“家电销售公司”的应交销货款借方余额与长岭股份本 部应交销货款贷方余额抵减后的借方差额列为了长岭股份汇总报表“应收账款”项目，并全额计提了

坏账准备，具体情况见下表： （单位：万元）

项目	会计科目	期初数	期末数
公司本部	应交销货款	611.80	611.80
家电销售公司	应交销货款	-2,565.40	-3,265.94

2

	两者相抵后的差额	应收账款	1,953.60	2,654.14
		减：坏账准备	1,953.60	2,654.14
		净值	0	0

由于长岭股份未能提供相关资料来证明将上述抵减后差额列为“应收账款”的依据，致使我们无 法确认这一处理方法的正确性。

5．长岭股份在编制汇总报表时以本年纳入公司汇总报表的长岭天津工贸公司、长岭武汉分公司、 长岭洛阳电器公司、长岭长春分公司、长岭包头电器公司、长岭石家庄分公司、长岭电器济南经销公 司、长岭兰州分公司等八家分公司“应付账款\预付账款\其他应收款\其他应付款”四个会计科目中对 长岭股份本部及“家电销售公司”的往来余额分别为 3,244.67 万元、194 .48 万元、92.54 万元、126.65 万元，合计 3,658.34 万元为依据，抵销了长岭股份本部及“家电销售公司”的应收账款\预收账款\其 他应付款\其他应收款四个科目相应的往来余额 3,658.34 万元，但在长岭股份本部及“家电销售公司” 的明细账上没有相对应的数据。上述八家分公司在 2003 年以前就停止了经营，2006 年年初抵销数与 年末抵销数一致。由于长岭股份未能提供相关资料来证明上述抵销金额存在对应关系，致使我们无法 获取充分、适当的审计证据来确认上述汇总抵销分录的正确性。

— 上述 1 5 项保留事项主要形成于 2003 年以前，形成的原因主要为长岭股份会计核算不规范所致。 长岭股份虽然从 2003 年开始对上述往来款项全额计提了坏账准备，但一直未对上述往来款项进行清 — 理，造成长岭股份往来核算不清晰明了，抵减或抵销方式缺乏充分的依据。由于上述 1 5 项保留事 项为历史滚存，故上述保留事项对长岭股份 2006 年财务报表并不产生重大影响。

四、审计意见

我们认为，除了前段所述事项对会计报表可能产生的影响外，长岭股份财务报表已经按照企业会 计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了长岭股份 2006 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。

五、强调事项

我们提醒报表使用人关注，如会计报表附注六、26 所述，长岭股份本年亏损 7,119.92 万元，累 计亏损 137,513.05 万元，截止到 2006 年 12 月 31 日，净资产为 -60,976.47 万元； 长、短期借款年末 余额中有 41,256.00 万元已逾期，应付账款中涉及诉讼并经法院判决或调解的金额较大，长岭股份均 没有能力偿还；我们认为长岭股份的持续经营能力存在重大不确定性，本段内容并不影响已发表的意 见。

深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师： 罗本金 有限责任公司 中国注册会计师： 姚运海 中国 深圳 2007 年 4 月 26 日

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资 产 负 债 表

	资 产 负 债 表	资 产 负 债 表
	2006年12月31日		单位：人民币元
资 产	年末数		年初数
	合并数	公司数	合并数	公司数
流动资产：
货币资金	11,569,941.46	474,733.80	14,190,750.72	1,296,775.92
短期投资	-		-	-
应收票据	97,219,501.66	91,800,000.00	26,757,115.79	21,052,000.00
应收股利
应收账款	52,078,650.53	631,161.53	48,096,598.60	853,471.59
其他应收款	9,313,245.18	23,619,804.82	24,641,919.23	46,890,078.91
预付账款	27,178,148.02	133,085.06	7,895,019.04	8,312,446.48
存货	124,638,015.62	444,187.95	132,540,357.62	509,040.93
待摊费用	63,088.45		77,208.31	5,375.74
其他流动资产
流动资产合计	322,060,590.92	117,102,973.16	254,198,969.31	78,919,189.57
长期投资：
长期股权投资	7,135,133.67	170,690,877.08	7,575,788.08	168,470,095.85
长期债权投资
长期投资合计	7,135,133.67	170,690,877.08	7,575,788.08	168,470,095.85
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价	608,390,444.36	142,831,822.25	612,384,735.57	147,016,910.13
减：累计折旧	316,175,562.50	61,956,586.81	275,400,158.69	61,304,438.03
固定资产净值	292,214,881.86	80,875,235.44	336,984,576.88	85,712,472.10
减：固定资产减值准备	70,711,278.16	28,986,628.88	74,709,227.15	29,867,261.72
固定资产净额	221,503,603.70	51,888,606.56	262,275,349.73	55,845,210.38
工程物资			-
在建工程	804,060.77	249,726.05	3,274,174.93	2,660.00
固定资产清理
固定资产合计	222,307,664.47	52,138,332.61	265,549,524.66	55,847,870.38
无形资产及其他资产
无形资产	57,312,587.11	23,807,552.20	71,439,455.16	24,777,688.84
长期待摊费用	55,054,868.90	43,935,818.99	11,255,958.73	263,641.95
其他长期资产
无形及其他资产合计	112,367,456.01	67,743,371.19	82,695,413.89	25,041,330.79
递延税项：
递延税款借项
资产总计	663,870,845.07	407,675,554.04	610,019,695.94	328,278,486.59
法定代表人：王瑄	主管会计机构负责人：谈战军 财务负责人：倪晓敏

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资 产 负 债 表（续）

	资 产 负 债 表（续）	资 产 负 债 表（续）	资 产 负 债 表（续）	资 产 负 债 表（续）
	2006年12月31日 单位：人民币元
负债和股东权益	年末数		年初数
	合并数	公司数	合并数	公司数
流动负债
短期借款	283,770,600.30	283,770,600.30	290,254,403.98	130,093,078.00
应付票据	1,223,349.90		11,450,100.19	240,023.22
应付账款	419,081,658.92	126,221,871.19	412,117,505.40	130,476,939.14
预收账款	52,205,572.59	14,515,488.55	65,955,882.96	15,143,859.50
应付工资	192,864.00	181,869.00	210,664.88	181,869.00
应付福利费	5,936,697.37	-1,866,571.28	4,986,472.36	-1,819,550.37
应交税金	6,231,009.27	4,707,701.00	5,025,626.02	3,469,671.84
其他应交款	2,000,386.19	1,704,607.27	3,180,704.74	2,885,503.96
其他应付款	207,516,120.35	235,427,986.62	183,798,630.76	303,931,954.58
预提费用	158,389,948.51	69,641,531.91	113,270,677.49	47,924,859.03
预计负债	14,018,403.58	14,018,403.58	14,018,403.58	14,018,403.58
一年到期的长期负债	138,789,443.16	72,612,939.00	114,465,094.00
流动负债合计	1,289,356,054.14	820,936,427.14	1,218,734,166.36	646,546,611.48
长期负债：
长期借款			26,000,000.00	26,000,000.00
长期应付款	400,000.00		400,000.00
专项应付款	5,413,984.27	3,395,947.00	5,467,947.00	3,395,947.00
长期负债合计	5,813,984.27	3,395,947.00	31,867,947.00	29,395,947.00
递延税项：
递延税款贷项			109,934.70
负债合计	1,295,170,038.41	824,332,374.14	1,250,712,048.06	675,942,558.48
少数股东权益	-21,534,524.17		11,093,264.92
股东权益：
股本	397,012,585.00	397,012,585.00	397,012,585.00	397,012,585.00
资本公积	525,204,193.07	525,204,193.07	522,093,011.93	522,093,011.93
盈余公积	90,789,039.56	70,633,950.51	90,551,848.00	70,633,950.51
未分配利润	-1,375,130,497.69	-1,409,507,548.68	-1,303,694,068.18	-1,337,403,619.33
累计未弥补子公司亏	-247,639,989.11		-357,748,993.79
外币报表折算差额
股东权益合计	-609,764,669.17	-416,656,820.10	-651,785,617.04	-347,664,071.89
负债和股东权益总计	663,870,845.07	407,675,554.04	610,019,695.94	328,278,486.59

法定代表人：王瑄 主管会计机构负责人：谈战军 财务负责人：倪晓敏：

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利润及利润分配表

2006 年度 单位：人民币元

	2006年度	2006年度	单位：人民币元	单位：人民币元
	本年累计数		上年累计数
项 目	合并数	公司数	合并数	公司数
一、主营业务收入	330,195,535.57	1,910,695.73	221,703,526.46	1,757,798.78
减:主营业务成本	331,161,965.71	1,832,264.04	174,556,793.15	1,792,104.66
主营业务税金及附加	992,370.54	100,820.29	1,047,777.97	21,155.46
二、主营业务利润	-1,958,800.68	-22,388.60	46,098,955.34	-55,461.34
加:其他业务利润	49,155.18	-2,047,338.97	-3,541,450.47	-3,523,324.91
减:营业费用	13,163,555.34	283,350.22	10,897,779.71	1,426,807.48
管理费用	-105,152,510.22	48,077,199.05	6,612,878.42	-70,184,999.47
财务费用	45,012,093.34	19,593,011.82	35,028,484.86	11,909,007.46
三、营业利润	45,067,216.04	-70,023,288.66	-9,981,638.12	53,270,398.28
加:投资收益	-466,308.23	761,362.91	-10,616,407.39	15,817,658.77
补贴收入	437,200.00		4,330,000.00
营业外收入	153,420.37	86,206.57	201,348.73	65,276.64
减:营业外支出	41,832,619.63	2,928,210.17	15,333,009.64	14,757,471.32
四、利润总额	3,358,908.55	-72,103,929.35	-31,399,706.42	54,395,862.37
减:所得税	457,244.22		2,321,197.90
少数股东损益	-33,868,689.93		-12,768,263.55
未弥补子公司亏损	-107,969,592.21		50,364,725.01
五、净利润	-71,199,237.95	-72,103,929.35	29,412,084.24	54,395,862.37
加:年初未分配利润	-1,303,694,068.18	-1,337,403,619.33	-1,325,532,762.58	-1,391,799,481.70
其他转入		0.00		0.00
六、可供分配的利润	-1,374,893,306.13	-1,409,507,548.68	-1,296,120,678.34	-1,337,403,619.33
减:提取法定盈余公积金	158,127.71		3,786,694.92
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润	-1,375,051,433.84	-1,409,507,548.68	-1,299,907,373.26	-1,337,403,619.33
减:应付优先股股利
减:提取任意盈余公积	79,063.85		3,786,694.92
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润	-1,375,130,497.69	-1,409,507,548.68	-1,303,694,068.18	-1,337,403,619.33
补充资料： 项 目 本年累计数 上年累计数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收 - - 2.自然灾害发生的损失- - 3. 会计政策变更增加(减少)利润总额 - - 4. 会计估计变更增加(减少)利润总额 - - 5. 债务重组损失 630,000.0 法定代表人：王瑄 主管会计机构负责人：谈战军财务负责人：倪晓敏

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现 金 流 量 表

2006 年度 单位：人民币元

	2006年度	2006年度	单位：人民币元	单位：人民币元
	本年度		上年度
项 目	合并数	公司数	合并数	公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	268,069,742.29	2,534,874.64	184,596,523.18	1,340,109.68
收到税费返还			55,440.00
收到的其他与经营活动有关的现金	33,394,170.62	30,298,419.32	83,247,333.07	70,308,655.31
现金流入小计	301,463,912.91	32,833,293.96	267,899,296.25	71,648,764.99
购买商品、接受劳务支付的现金	243,804,398.96	636,015.05	129,025,149.37	3,109,176.28
支付给职工以及为职工支付的现金	28,097,264.16	4,924,442.73	36,515,148.72	7,844,111.79
支付的各项税费	11,654,125.46	222,080.44	14,286,739.02	463,786.08
支付的其他与经营活动有关的现金	27,383,560.87	27,510,172.80	88,902,981.24	58,692,946.33
现金流出小计	310,939,349.45	33,292,711.02	268,730,018.35	70,110,020.48
经营活动产生的现金流量净额	-9,475,436.54	-459,417.06	-830,722.10	1,538,744.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金	8,000,000.00		12,115,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产		40,272.63
而收回的现金	40,272.63		1,503,453.65
收到的其他与投资活动有关的现金	1,667,000.00		10,000.00
现金流入小计	9,707,272.63	40,272.63	13,628,453.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金	2,738,149.51	397,897.69	1,282,777.05	546,841.00
投资支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计	2,738,149.51	397,897.69	1,282,777.05	546,841.00
投资活动产生的现金流量净额	6,969,123.12	-357,625.06	12,345,676.60	-546,841.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
借款收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金	114,495.84		3,314,000.00
分配股利利润或偿还利息所支付的现金		5,000.00	373,946.00	363,326.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计	114,495.84	5,000.00	3,687,946.00	363,326.00
筹资活动产生的现金流量净额	-114,495.84	-5,000.00	-3,687,946.00	-363,326.00
四、汇率变动对现金的影响			-3,775.01	-6,459.68
五、现金流量净额	-2,620,809.26	-822,042.12	7,823,233.49	622,117.83

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法定代表人：王瑄 主管会计机构负责人：谈战军 财务负责人：倪晓敏

现金流量表（续）

2006 年度 单位：人民币元

	2006年度	2006年度	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	本年度		上年度
补 充 资 料	合并数	公司数	合并数	公司数
一、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
二将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	-71,199,237.95	-72,103,929.35	27,054,688.96	52,038,467.10
加：少数股东收益	-33,868,689.93	0.00	-10,027,326.87	0.00
未确认投资损失	-107,969,592.21	0.00	-42,971,783.89	0.00
计提的资产减值准备	-120,302,794.60	36,681,956.31	-71,007,000.30	-88,342,396.67
固定资产折旧	24,723,003.20	4,339,790.34	24,518,447.58	4,684,262.46
无形资产摊销	6,499,589.01	970,136.64	5,243,185.32	640,536.00
长期待摊费用摊销	2,601,910.74	781,711.99	3,320,095.15	15,265.13
待摊费用的减少	14,119.86	5,375.74	866,840.68	155,977.97
预提费用增加	45,119,271.02	21,716,672.88	31,971,765.73	24,172,700.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失	1,740,248.97	1,700,108.98	343,187.33	253,222.84
固定资产报废损失	90,394.21	90,394.21
财务费用	-2,989,119.38	-2,989,119.38	373,946.00	-12,040,388.50
投资损失(减收益)	-347,742.27	-761,362.91	5,822,220.01	-16,609,817.75
存货的减少(减增加)	13,174,412.95	64,852.98	-30,474,705.25	-39,965.10
经营性应收项目的减少(减增加)	58,579,536.38	4,084,824.35	44,556,421.40	44,450,119.59
经营性应付项目的增加(减减少)	-41,279,930.96	4,959,170.16	9,579,296.07	-7,839,238.96
经营活动产生的现金流量净额	-9,475,436.54	-459,417.06	-830,722.10	1,538,744.51
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	11,569,941.46	474,733.80	14,190,750.72	1,296,775.92
减：现金的期初余款	14,190,750.72	1,296,775.92	6,367,517.23	674,658.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余款

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现金及现金等价物净增加额	-2,620,809.26	-822,042.12	7,823,233.49	622,117.83
法定代表人：王瑄 主管会计机构负责人：谈战军财务负责人：倪晓敏

资产减值明细表

2006 年度 单位：人民币元

		2006年度	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	年初余额	本年增加数	本年转回数		年末余额
			其他转出数	合计
一、坏账准备合计	520,212,536.13	72,885,051.46	214,428,296.09	214,428,296.09	378,669,291.50
其中：应收账款	140,631,488.91	55,822,987.28	48,650,297.06	48,650,297.06	147,804,179.13
其它应收款	379,581,047.22	17,062,064.18	165,777,999.03	165,777,999.03	230,865,112.37
二、短期投资跌价准备合计	-	-	-	-	-
其中：股票投资	-	-	-	-	-
债券投资	-	-	-	-	-
三、存货跌价准备合计	58,655,231.26	7,510,383.34	12,782,454.29	12,782,454.29	53,383,160.31
其中：库存商品	28,271,317.71	2,294,427.89	400,880.44	400,880.44	30,164,865.16
原材料	30,383,913.55	4,608,844.05	12,381,573.85	12,381,573.85	22,611,183.75
在产品	-	607,111.40	-	-	607,111.40
四、长期投资减值准备合计	11,983,043.22	814,050.50	-	-	12,797,093.72
其中：长期股权投资	11,983,043.22	814,050.50	-	-	12,797,093.72
五、固定资产减值准备合计	74,709,227.15	36,189,576.19	40,187,525.18	40,187,525.18	70,711,278.16
其中：房屋、建筑物	536,608.31	3,749,953.33	252,859.76	252,859.76	4,033,701.88
机器设备	68,489,670.73	31,768,437.60	39,235,071.82	39,235,071.82	61,023,036.51
运输设备	1,357,864.84	350,671.26	356,739.46	356,739.46	1,351,796.64
电子设备	216,651.89	49,496.71	96,453.04	96,453.04	169,695.56
其他设备	4,108,431.38	271,017.29	246,401.10	246,401.10	4,133,047.57
六、无形资产减值准备	-	7,617,576.05	-	-	7,617,576.05
其中：土地使用权	-	6,320,676.05	-	-	6,320,676.05
其他		1,296,900.00			1,296,900.00
七、在建工程减值准备	19,260,009.88	-	-	-	19,260,009.88
八、委托贷款减值准备	-	-	-	-	-
九、合计	684,820,047.64	125,016,637.54	267,398,275.56	267,398,275.56	542,438,409.62

法定代表人：王瑄 主管会计机构负责人：谈战军 财务负责人：倪晓敏

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截至 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元

长岭（集团）股份有限公司 会计报表附注

附注一、公司基本情况

长岭（集团）股份有限公司（以下简称本公司）的前身国营长岭机器厂系国家“一五”期间 投资兴建的 156 项重点工程之一。1992 年经陕西省体改委以陕改发[1992]39 号文批准，由国营长 岭机器厂作为独家发起人，通过对其进行整体股份制改造以定向募集方式设立本公司。1993 年经 陕改发[1993]119 号文批准，本公司进行分立，将主要用于生产军用产品的资产负债从本公司分 立出去，组成新的长岭机器厂。

经中国证券监督管理委员会以证监会审字[1993]109 号文批准，本公司股票已于 1994 年 5 月 9 日在深圳证券交易所上市，领取 22053374-9 号企业法人营业执照，注册资本为人民币壹亿 柒仟零伍拾陆万元。1997 年 6 月 8 日经股东大会及陕西省证券管理委员会以陕证监发[1997]15 号文批准，增资配股后注册资本为人民币叁亿玖仟柒佰零壹万贰仟伍佰捌拾伍元。

2002 年 8 月 27 日，本公司由于法定代表人和经营范围变更而变更了企业法人营业执照， 新的企业法人营业执照注册号为 6100001000019。

本公司生产经营范围为：家用电器、电子通讯产品、纺织电子设备和机电产品（小轿车除 外）的研制、生产、销售；软件技术的研制、开发；出口本公司生产的产品，进口所需的原材 料和零部件，本企业的技术进出口和“三来一补”；承包境外机电行业工程及境内国际招标工程； 上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；模具的设 计、制造和相关技术服务。

附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、会计制度

本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充 规定。

2、会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

• 3、记账本位币

以人民币为记账本位币。

• 4、记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。各项资产在取得时按实际成 本计量，其后若发生减值，则按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为账面价值。

• 5、外币业务核算方法

本公司外币经济业务按外币业务发生当日市场汇价折合人民币记账，会计期末按期末市场 汇率调整外币性账户期末余额，按期末市场汇率折合的记账本位币与其账面记账本位币金额的 差额作为汇兑损益。汇兑差额按下列原则确认：

• （1）属于筹建期间发生的，计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月，一次性计入损益； （2）属于与购建固定资产有关的借款产生的，按《企业会计制度》和《企业会计准则---借

• 款费用》的有关规定予以资本化，计入相关固定资产的购建成本；

• （3）除上述情况外，其他情况产生的全部计入当期损益。

10

• 6、现金等价物的确定标准

• 指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 7、短期投资核算方法

短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资。 短期投资在取得时，以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除支付的价款中包含的已 宣告或已到期尚未领取的现金股利或利息而确定的。短期投资持有期间收到的现金股利或利息， 冲减投资的账面值，但已记入应收项目的现金股利或利息冲减原应收项目。

期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按投资总体计算并将市价低于成本的差额确 认为短期投资跌价准备。

• 8、坏账核算方法 坏账确认标准:

• a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的款项；

• b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。

• 坏账核算采用备抵法，坏账准备按期末应收款项余额(包括应收账款和其他应收款)与账

• 龄分析法所确定的计提比率的乘积计提，各账龄段及其计提比率为：

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上	计提比率
	0% 10% 50% 100%

同时，期末在对逾期的应收款项相应的债务单位的实际财务状况和现金流量及相关信息进行 综合分析的基础上，对那些估计为收回的可能性不大的应收款项，计提特殊坏账准备。

• 9、存货的核算方法

存货分为原材料、委托加工材料、在途物资、在产品、产成品、库存商品等。

原材料按照计划成本进行日常核算，月末根据材料成本差异率将计划成本调整为实际成本； 产成品的发出采用加权平均法；生产成本中原材料成本按定额在完工产品和在产品之间进行分 配，人工费用及制造费用由完工产品负担。

存货盘存制度采用永续盘存法。

期末存货按成本与可变现净值孰抵计价，存货跌价准备按期末单个存货项目的成本高于可变 现净值的差额提取。

• 10、长期投资核算方法

• ① 长期股权投资

• a. 长期股权投资计价

股票投资：以货币资金购买的股票，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项中含有 已宣告发放的股利，则实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本；公司以 放弃非现金资产取得的股票，以放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成 本，但不包括为取得长期股权投资而发生的评估、审计、咨询等费用。

• 其它股权投资：以货币资金投资的，按实际支付的金额计入成本；以放弃非现金资产取得

• 的长期股权，以所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本。 长期股权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。

• b.收益确认方法

对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下或持

11

有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司 持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，或虽投资不足 20%，但有重大影响的，按权益 法核算。本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上或虽投资不足 50%，但 实际拥有控股权的，采用权益法核算合并会计报表。

采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的， 在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资 收益，并调整长期股权投资的账面价值。

处置股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股利或利 润的差额，确认投资损益。

c.股权投资差额

对采用权益法核算的长期股权投资,若长期投资取得时的初始成本与在被投资单位所有者 权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资成本与享有被 投资单位所有者权益份额的差额,设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时,对初始投资成本 大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按一定的期限平均摊销，计入损益。股权投 资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按 不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之 间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。对该投资的初始成本低于应享有被投资单位所有者权益 份额之间的差额，计入资本公积。

② 长期债权投资

• a. 长期债权投资计价

长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本是指取得 长期债权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已到付息期但尚未领取的债权利息，或放 弃的非现金资产的账面价值，加上应支付的相关税费。实际成本与债券票面价值的差额，作为 溢价或折价。

实际支付的税金、手续费等相关费用一般应当构成初始投资成本。但当金额较小时，可于 购买时一次计入投资损益；当金额较大时，应计入初始投资成本，并单独核算，并于购买债券 后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时予以摊销，计入当期投资损益。

长期债权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。

• b.收益确认方法

债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销 后的金额确认为当期投资收益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 出售或到期收回债权投资，按实际收到的金额与长期债权投资账面价值和已计未收利息的 差额，确认为投资损益。

• c.溢价或折价的摊销方法

债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法为直线法。

③ 长期投资减值准备

对长期股权投资和长期债权投资提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进行检查， 如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的 账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提长期投资减值准备，并确认为当期投资损失。 对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回 。

• 11、固定资产计价及其折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年且单位 价值较高的有形资产。

• a. 固定资产按实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值

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与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。期末按账面价值与可收回金额孰低计 量，对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目计提固定资产减值准备。（可收回金额，是指 资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值 两者之中的较高者。其中，销售净价是指资产的销售价格减去处置资产所发生的相关税费后的 余额。）

b. 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值扣除残值(原值的 3%)和估计的 使用年限确定其折旧率，年分类折旧率如下:

资产类别 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他	使用年限 15-40年 12-15年 10-12年 8-14年	年折旧率
		2.425%-6.467% 6.467%-8.083% 8.083%-9.700% 6.929%-12.125%

12、在建工程核算方法

本公司是以工程实际发生的全部支出确认为在建工程的入账价值，包括基建工程、安装工 程、技术工程、大修理工程等工程类别。对自营工程按实际发生的料、工、费等实际成本确认 为在建工程工程成本；对出包工程按合同约定支付的工程进度款确认为在建工程工程成本。当 工程完工验收并交付使用时，按工程竣工决算时的账面价值结转确认为固定资产成本。若工程 已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，按暂估价值暂估结转固定资产，待竣工决算 办理完毕后，再按实际成本调整暂估价值。

期末，对在建工程进行全面检查，若存在长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工， 或所建项目由于性能或技术上已经落后，且预计带来的经济利益具有很大的不确定性，以及其 他足以证明在建工程已经发生减值的情形的，则对在建工程计提减值准备。

13、借款费用的会计处理方法

• ① 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发

• 生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三 个条件时，借款费用予以资本化:

• a. 资产支出已经发生;

• b. 借款费用已经发生;

• c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。

② 资本化金额的确定 至当期期末止购建固定资产资本化利息的金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率， 资本化率按以下原则确定:

• a. 为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率;

• b. 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。

• ③ 暂停资本化

• 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资

• 本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

④ 停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款 费用于发生当期确认费用。

• 14、无形资产核算方法

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① 无形资产的计价

购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资各方 确认的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的 注册费、聘请律师费等作为实际成本；研究与开发过程中发生的费用，计入当期损益。

② 无形资产的摊销方法 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。合同规定了受益年限的，但法律 没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限而法律规 定了有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了 有效年限的，摊销年限不超过受益年限和法律规定的有效年限两者之中较短者；如果合同没有 规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期限摊销。

③ 无形资产的减值准备

每年年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金 额低于其账面价值的，计提减值准备。

• 当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备：

• a． 已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； b． 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• c．已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• d．其他足以证明该项无形资产实质上已经发生减值的情形。

• 当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：

• a．已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；

• b．超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；

• c．其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

• 15、长期待摊费用摊销方法

• a．开办费在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当期的损益。

• b．租入固定资产的改良支出，在租赁期内平均摊销，固定资产大修理支出在大修理间隔期

• 内平均摊销。

• c．其他长期待摊费用的摊销期为 5—10 年

• 16、预计负债的确认原则 ：

本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时 义务；该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。

• 17、收入确认原则

商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确 认营业收入的实现。

提供劳务(不包括长期合同)：在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 对跨年度劳务收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分 比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收 入分别以以下两种情况确认和计量：

• ① 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收入，

• 并按相同的金额结转成本；

• ② 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，则按已经发生的劳务成本作为当期费

• 用，不确认收入。

让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流 入企业和收入的金额能够可靠地计量的情况下，确认为当期收入。具体的计算方法为：利息收入 按让渡资金使用时间和适用的利率计算确认收入；使用费收入按有关合同协议规定的收费时间和 方法计算确认收入。

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• 18、所得税的会计处理方法

本公司的所得税费用系采用应付税款法核算。

• 19、未确认投资损失

本公司在编制合并报表时，对净资产已经为负数的子公司产生的亏损列示在合并利润及利润 分配表本期未确认投资损失项目核算，作为净利润的加项。

20、合并会计报表的编制方法

合并会计报表原则：对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有 实际控制权的子公司合并其会计报表。

合并会计报表编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并 时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐 项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益；对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、收 入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并。

附注三、会计政策、会计估计变更和会计差错更正

1、会计政策变更

本公司本期无会计政策变更事项。

2、会计估计变更

本公司本期无会计估计变更事项。

3、会计差错更正

本公司本年对以前年度会计处理不当事项依据会计制度进行了追溯调整，调整了年初留存收 益及相关项目的年初数，利润及利润分配表的上年同期数已按调整后的数字填列。会计差错更正 的累计影响数为 88,880,561.84 元，其中：调增 2005 年度净利润 2,357,395.28 元，调减了 2005 年 年初未分配利润 91,237,957.12 元。调减了年初未确认投资损失 73,012,791.55 元。

（1）根据中国证券监督管理委员会陕西证监局 2006 年 11 月 9 日签发的“陕证监函[2006]220 号”整改通知书，本公司 1998 年少计营业费用 27,000,000 元，少计经营亏损 56,175,476.02 元， 多计其他应收款 83,175,476.02 元，公司本年对上述会计差错进行了更正。调减了 2005 年年初未 分配利润 83,175,476.02 元，调减了年初未确认投资损失 80,405,732.67 元，调增了年初少数股东 权益 2,769,743.35 元。

（2）本公司本年发现，2003 年漏转了已被拍卖抵债的“西高科技国用（99）字第 37651 号土 地使用权摊余价值 1,311,962.16 元。公司本年对上述会计差错进行了更正。调减了 2005 年年初未 分配利润 1,311,962.16 元。

（3）本公司本期发现，2005 年误将应计入管理费用的离退休人员工资及福利费计入了其他 应收款。公司本年对上述会计差错进行了更正。调减了 2005 年净利润 1,644,633.12 元。

(4)本公司的子公司——西安长岭冰箱股份有限公司（以下简称“西冰”）对以前年度会计处理 不当事项依据会计制度进行了追溯调整，调整了西冰年初留存收益及相关项目的年初数。会计差 错更正对西冰的累计影响数为 18,338,936.10 元，其中调整减少 2005 年度净利润 6,131,849.40 元， 调整减少 2005 年年初未分配利润 12,207,086.70 元。主要如下：

A．西冰 1997 年和 2000 年分别与日本东芝株式会社签订第一期和第二期冷冻冷藏冰箱技 术合作合同，金额分别为 19800 万日元（折人民币 12,464,238.25 元）和 26600 万日元（折人民 币 18,828,406.00 元），合同有效期均为 5 年。西冰对上述无形资产原按 10 年期限摊销，本期更 正为 5 年摊销。上述会计差错更正累计影响数为 10,840,193.19 元，其中调减 2005 年度净利润 636,416.78 元，调减 2005 年年初未分配利润 10,203,776.41 元。

Ｂ．西冰 2002 年 9 月向中国银行西安市长乐路支行借款人民币 6760 万元，到期日 2004 年 9 月 27 日，由于公司资金周转困难，一直未偿还本金及利息。2005 年陕西省高级人民法院 （2005）陕执一公字第 004 号执行通知书责令西冰加倍支付迟延履行期间利息。西冰未按该执 行书规定双倍计提利息，上述会计差错更正累计影响数为 6,510,048.28 元，其中调减 2005 年度

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净利润 5,256,018.00 元，调减 2005 年年初未分配利润 1,254,030.28 元。

由于西冰会计差错更正的影响，对本公司合并报表的累计影响数为 2,748,490.54 元，其中 调减 2005 年年初未分配利润 6,750,518.94 元，调增了 2005 年净利润 4,002,028.40 元。调增年初 未确认投资损失 7,392,941.12 元，调减年初少数股东权益 7,911,976.08 元。

附注四、税 项

本公司适用的主要税种和税率：

税 种 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 企业所得税	计税依据 产品销售收入 其他收入 应交流转税 应交流转税 应纳税所得额	税 率
		17% 5% 7% 3% 33%

根据宝鸡市国家税务局宝开国税函【2004】22 号文件批复，本公司的子公司—陕西 长岭纺织机电科技有限公司 2003 年度、2004 年度免征企业所得税，免税期满后减按 15% 的税率征收企业所得税。

附注五、控股子公司及合营企业

1、纳入合并会计报表范围的控股子公司情况如下：

子公司名称 陕西长岭纺织机电科技有限公司 西安长岭冰箱股份有限公司 陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 陕西长岭印务有限责任公司 陕西长岭运输有限责任公司 西安长电网络技术有限公司 深圳市长岭实业有限公司	注册地 陕西宝鸡 陕西西安 陕西宝鸡 陕西宝鸡 陕西宝鸡 陕西西安 深圳市	注册资 本(万元) 4710 21800 15000 61.80 70 582 300	实际出 资(万元) 4000 12057 14500 35.74 50 381.80 300	法定 代表人 李强 李强 卫阿唐 杨金元 李国安 承勇 殷平君	持股 比例 85% 55.30% 96.67% 57.83% 71.40% 65.60% 100%	主营业务
						纺织机械及纺织机械机电产品的开 发、生产、销售 电冰箱（柜）及其他制冷机电产品 的制造、销售 电冰箱及相关家电产品、电子产品 的开发、研制、生产、销售等。 印刷加工、批零文化用品、纸张、 印刷材料、印刷机械等 货物运输、搬运装卸、货物配载、 汽车维修、客运代办 电子产品、计算机软硬件的开发、 生产、销售；承接计算机网络工程。 国内商业、物资供销；经济信息咨 询，经营进出口业务

2、未纳入合并会计报表范围的控股子公司情况如下：

注册资 实际出 法定 持股 子公司名称 注册地 主营业务 本(万元) 资(万元) 代表人 比例 北京海淀长岭电器产品经销站 北京 50万 50万 吴龙演 100% 销售、维修家用电器及零配件等 （北京长岭）*

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长岭电器太原经销公司						长岭系列产品及零配件的批发零
（太原长岭）*	太原	50万	50万	李岭	100%	售、维修
重庆长岭工贸电器有限公司
（重庆长岭）*	重庆	200万	200万	承勇	100%	制造、销售家用电器及零配件
陕西长岭工贸有限公司						家用电器、电子通讯产品的生产、
（长岭工贸）*	西安	300万	300万	承勇	100%	销售及维修服务。
长岭乌鲁木齐工贸有限公司						家用电器、五金交电、电子设备及
（乌市长岭）*	乌鲁木齐	90万	90万	承勇	100%	配件销售、维修
长岭（集团）股份有限公司成						批发、零售；维修长岭系列产品及
都公司（成都长岭）*	成都	50万	50万	刘宝祥	100%	零配件
长岭（集团）电器沈阳经销公						批发、零售；维修家用电子及零配
司（沈阳长岭）*	沈阳	50万	50万	张振斌	100%	件等
河南长岭工贸有限公司						家用电器、五金交电、日用北货的
（河南长岭）*	郑州	300万	300万	承勇	100%	销售
长岭电器西安经销公司						家用电器、家用视音频产品、五
（西安长岭）*	西安	100万	100万	李宝丛	100%	金工具。
长岭圣方计算机有限责任公司						台式计算机，服务器，计算机软件
（长岭圣方）	西安	800万	408万	王大中	51%	开发销售等

上述子公司从 2003 年起已经停业，按制度规定本公司未将其纳入合并范围内。

3、联营企业：

联营企业名称 陕西长岭黄河集团工贸有限公司 西安富莱明实业有限公司	注册地 西安 西安	注册资 本(万元) 1000万 2500万	实际出 资(万元) 450万 575万	法定 代表人 端木凌杰 邵光明	持股 比例 45% 49%	主营业务
						家用电器生产及销售维修 电子元器件、家用电器生产 及销售维修

附注六、合并会计报表主要项目注释

1、货币资金

种 类 现 金 人民币 美元 港币 日元 现金小计 银行存款 人民币 美元 银行存款小计		2006.12.31 折合率 折人民币 1,005,845.94 7.8087 193,248.61 1.0047 54,433.65 0.06563 17,993.12 1,271,521.32 10,147,544.66 7.8087 2,234.61 10,149,779.27		2005.12.31
	原币金额 24,747.86 56,363.45 18,839.19 286.16	折合率 7.8087 1.0047 0.06563 7.8087	原币金额 22,776.11 54,180.00 274,160.00 7,063.13	折合率 8.0702 1.0403 0.068716 8.0702	折人民币
					399,863.94 183,807.76 56,363.46 18,839.18 658,874.34
					12,799,463.59 57,000.87 12,856,464.46

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其他货币资金	148,640.87	675,411.92
合 计	11,569,941.46	14,190,750.72

2、应收票据

票据种类 银行汇票 银行承兑汇票 合 计	2006.12.31 91,500,000.00 5,719,501.66 97,219,501.66	2005.12.31
		26,757,115.79 26,757,115.79

年末银行汇票余额系收到陕西长岭集团有限公司用于偿还债务的银行汇票，该汇票已于 2007 年 1 月 5 日兑付。

3、应收账款

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 净额		2006.12.31	2006.12.31	计提比例 0% 10% 50% 100%		2005.12.31	2005.12.31
	金额 39,584,511.87 11,185,797.73 4,853,841.40 144,258,678.66 199,882,829.66 52,078,650.53	比例% 19.80 5.60 2.43 72.17 100.00	坏账准备 ---- 1,118,579.77 2,426,920.70 144,258,678.66 147,804,179.13		金额 38,720,221.02 8,683,618.68 9,222,241.53 132,102,006.28 188,728,087.51 48,096,598.60	比例% 20.52 4.60 4.89 69.99 100.00	坏账准备 ---- 868,361.87 7,661,120.76 132,102,006.28 140,631,488.91	计提比例
								0% 10% 50% 100%

• （1）应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （2）期末应收账款中前五名欠款单位欠款合计 82,435,431.22 元，占应收账款总额的 41.24%。

4、其他应收款

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 净额		200	6.12.31	计提比例 0% 10% 50% 100%	金额 16,245,851.35 6,607,344.93 4,898,914.91 376,470,855.26 404,222,966.45 24,641,919.23	2	005.12.31
	金额 4,204,495.84 2,639,533.21 5,466,338.90 227,867,989.60 240,178,357.55 9,313,245.18	比例% 1.75 1.10 2.28 94.87 100.00	坏账准备 263,953.32 2,733,169.45 227,867,989.60 230,865,112.37			比例% 4.02 1.63 1.21 93.14 100.00	坏账准备 --- 660,734.50 2,449,457.46 376,470,855.26 379,581,047.22	计提比例 0% 10% 50% 100%

• （1）期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （2）期末其他应收款中前五名欠款单位欠款合计 221,723,851.70 元，占其他应收款总额的

92.32%。

• （3）其他应收款期末比期初减少 40.58%，主要系本年陕西长岭集团有限公司归还欠款所致。

• （4）大额其他应收款列示如下：

欠款单位 期末余额 欠款性质或内容

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陕西长岭空调器有限公司	93,465,838.79	往来款
长建电子发展有限公司	58,079,085.72	往来款
国家股利负担	34,164,983.43	往来款
长盛电器公司	22,481,943.76	往来款
长河贸易有限公司	13,532,000.00	往来款
合 计	221,723,851.70

5、预付账款

账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	2006.12.31 金额 比例% 26,335,587.04 96.90 267,631.37 0.98 424,898.42 1.57 150,031.19 0.55 27,178,148.02 100.00	2005.12.31	2005.12.31
	金额 26,335,587.04 267,631.37 424,898.42 150,031.19 27,178,148.02	金额 7,024,791.84 720,196.01 147,513.28 2,517.91 7,895,019.04	比例% 88.98 9.12 1.87 0.03 100.00

（1）期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（2）期末余额较大的预付账款情况如下：

欠款单位 陕西长岭软件开发有限公司 西安长岭软件开发有限公司	期末余额 15,641,339.96 4,140,271.94	预付款性质或内容
		货款 货款

6、存 货

6、存 货
项 目 原材料 在产品 库存商品 委托加工物资 低值易耗品 在途材料 合计		2006.12.31	净额 45,299,314.60 15,198,246.61 58,195,217.98 5,461,312.24 16,306.15 467,618.04 124,638,015.62		2005.12.31
	金额 67,910,498.35 15,805,358.01 88,360,083.14 5,461,312.24 16,306.15 467,618.04 178,021,175.93	跌价准备 22,611,183.75 607,111.40 30,164,865.16 53,383,160.31		金额 69,669,981.04 16,804,790.01 99,084,278.56 5,306,994.26 6,909.85 322,635.16 191,195,588.88	跌价准备 30,383,913.55 28,271,317.71 58,655,231.26	净额
						39,286,067.49 16,804,790.01 70,812,960.85 5,306,994.26 6,909.85 322,635.16 132,540,357.62

*存货跌价准备增减变动情况：

项 目 库存商品 原材料 在产品		存货跌价准备	存货跌价准备
	期初余额 28,271,317.71 30,383,913.55	本期增加 2,294,427.89 4,608,844.05 607,111.40	本期减少 400,880.44 12,381,573.85	期末余额
				30,164,865.16 22,611,183.75 607,111.40

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合 计 58,655,231.26 7,510,383.34 12,782,454.29 53,383,160.31

（1）本年增加的存货跌价准备主要系本公司子公司——西安长岭冰箱股份有限公司、陕西宝鸡 长岭冰箱有限公司根据北京中企华资产评估有限责任公司“中企华评报字（2007）第 066 号、067 号 资产评估报告书”对这两家子公司 2006 年 12 月 31 日的存货评估值确定存货单项可收回金额，并按 其与账面价值的差额提取了跌价准备。

（2）本年减少的存货跌价准备主要系本公司子公司——陕西宝鸡长岭冰箱有限公司根据北京中 企华资产评估有限责任公司“中企华评报字（2007）第 067 号资产评估报告书”对该子公司 2006 年 12 月 31 日的存货评估值确定存货单项可收回金额，并按其大于账面价值的差额在以前期间已计提的 跌价准备范围内予以转回。

7、长期股权投资

项 目 对子公司投资 对联营企业投资 其他股权投资 合 计		2006.12.31	净额 373,396.09 6,761,737.58 7,135,133.67		2005.12.31
	金额 4,807,524.89 2,711,229.50 12,413,473.00 19,932,227.39	减值准备 4,807,524.89 2,337,833.41 5,651,735.42 12,797,093.72		金额 4,807,524.89 2,337,833.41 12,413,473.00 19,558,831.30	减值准备 4,807,524.89 1,523,782.91 5,651,735.42 11,983,043.22	净额 814,050.50 6,761,737.58 7,575,788.08

（1）对子公司投资

（1）对子公司投资
被投资单位名称 北京长岭 太原长岭 重庆长岭 长岭工贸 乌市长岭 沈阳长岭 成都长岭 西安长岭 河南长岭 长岭圣方 合 计	投资 比例 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%			投 资 金 额	期末余额 1,189,822.01 1,220,068.45 247,373.55 2,150,260.88 4,807,524.89	减值准备
		初始投资额 50万元 50万元 200万元 300万元 90万元 50万元 50万元 100万元 300万元 408万元 1598 万元	本年权益 调整	累计权 益调整 -500,000.00 -500,000.00 -810,177.99 -1,779,931.55 -652,626.45 -500,000.00 -500,000.00 -1,000,000.00 -849,739.12 -4,080,000.00 -11,172,475.11
						1,189,822.01 1,220,068.45 247,373.55 2,150,260.88 4,807,524.89

（2）对联营企业的投资:

被投资单位名称 长河工贸 西安富莱明	投资 比例 45% 49%			投 资 金 额	期末余额 2,711,229.50	减值准备
		初始投资额 450万元 575万元	本年权益调整 373,396.09	累计权 益调整 -4,500,000.00 -3,038,770.50
						2,337,833.41

20

合 计 （3）其他股权投资 被投资单位名称 山东潍纺五交化股份有限公司 （潍坊五交化） 咸阳纺织机械股份有限公司 （咸阳纺织） 西安高科实业股份有限公司 （西安高科） 北京德恒股份有限公司 （北京德恒） 陕西华能科技公司（陕西华能） 西安圣河有限责任公司 （西安圣河） 西部信托投资有限公司 （西部信托） 宝鸡长岭科工贸公司 （长岭科工）* 合 计	1,025 万元 373,396.09 投资金额 投资比例 40.8万元 2.5% 50万元 0.6% 122万元 0.77% 200万元 2.27% 100万元 16% 350万元 10% 358.5万元 1.62% 20万元 40%	1,025 万元 373,396.09 投资金额 投资比例 40.8万元 2.5% 50万元 0.6% 122万元 0.77% 200万元 2.27% 100万元 16% 350万元 10% 358.5万元 1.62% 20万元 40%	-7,538,770.50 期初余额 408,000.00 500,000.00 1,220,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 3,500,000.00 3,585,473.00 200,000.00 12,413,473.00	2,711,229.50 期末余额 408,000.00 500,000.00 1,220,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 3,500,000.00 3,585,473.00 200,000.00 12,413,473.00	2,337,833.41 减值准备
					408,000.00 500,000.00 227,808.45 1,000,000.00 3,500,000.00 15,926.97 5,651,735.42

• 由于本公司对该公司无控制、无共同控制且无重大影响，对其采用成本法核算。

8、固定资产及累计折旧

固定资产类别 固定资产原价： 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合 计 累计折旧： 房屋建筑物 电子设备 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 减：固定资产减值准备* 净 额	期初余额 184,657,614.23 386,690,276.39 1,731,277.99 10,881,165.46 28,424,401.50 612,384,735.57 49,283,669.44 1,321,533.39 202,279,021.84 7,036,631.03 15,479,302.99 275,400,158.69 74,709,227.15 262,275,349.73	本期增加 344,942.75 2,013,008.03 156,640.00 897,469.97 2,080,291.03 5,492,351.78 5,702,166.48 47,506.28 37,967,363.32 798,550.63 2,159,020.14 46,674,606.85	本期减少 372,239.00 3,227,952.53 881,970.00 4,180,955.46 823,526.00 9,486,642.99 221,867.51 805,920.59 1,399,809.43 2,971,659.82 499,945.69 5,899,203.04	期末余额
				184,630,317.98 385,475,331.89 1,005,947.99 7,597,679.97 29,681,166.53 608,390,444.36
				54,763,968.41 563,119.08 238,846,575.73 4,863,521.84 17,138,377.44 316,175,562.50
				70,711,278.16 221,503,603.70

年末固定资产中用于抵押的房屋建筑物原值 68,896,575.64 元，净值 57,261,911.04 元，净额

21

53,560,604.95 元；用于抵押的机器设备原值 37,913,380.21 元，净值 25,925,807.24 元，净额 1,786,820.83 元。

9、固定资产减值准备

类 别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计	期初余额 536,608.31 68,489,670.73 1,357,864.84 216,651.89 4,108,431.38 74,709,227.15	本期增加 3,749,953.33 31,768,437.60 350,671.26 49,496.71 271,017.29 36,189,576.19	本期减少 252,859.76 39,235,071.82 356,739.46 96,453.04 246,401.10 40,187,525.18	期末余额
				4,033,701.88 61,023,036.51 1,351,796.64 169,695.56 4,133,047.57 70,711,278.16

（1）本期增加固定资产减值准备主要系本公司子公司——西安长岭冰箱股份有限公司根据北京 中企华资产评估有限责任公司“中企华评报字（2007）第 066 号”资产评估报告书对该子公司 2006 年 12 月 31 日的固定资产评估值确定固定资产单项可收回金额，并按其与账面价值的差额提取了减值 准备。

（2）本期减少的固定资产减值准备主要系本公司子公司——陕西宝鸡长岭冰箱有限公司根据北 京中企华资产评估有限责任公司“中企华评报字（2007）第 067 号资产评估报告书”对该子公司 2006 年 12 月 31 日的固定资产评估值确定固定资产单项可收回金额，并按其大于账面价值的差额在以前期 间已计提的减值准备范围内予以转回。

10、在建工程

工程名称 冰箱无氟改造 生产线改造 开发区软件园技改项目 其他 合 计 减:在建工程减值准备＊ 净 额	期初余额 8,955,879.44 1,929,750.30 1,097,898.94 10,550,656.13 22,534,184.81 19,260,009.88 3,274,174.93	本 期 增加额 10,000.00 1,457,766.48 821,863.96 2,289,630.44	本期转入 固定资产 473,766.20 2,198,758.35 485,377.63 3,157,902.18	其 他 减少额 1,455,984.10 145,858.32 1,601,842.42	期末余额 8,955,879.44 10,000.00 356,907.07 10,741,284.14 20,064,070.65 19,260,009.88 804,060.77	资金来源
						自筹 自筹 自筹 自筹

*上述在建工程中包含的借款费用资本化金额如下：

工程名称 , 冰箱无氟改造 其他 合 计	期初余额 265,218.17 144,751.61 409,969.78	本期增加额	本期转入 固定资产	期末余额
				265,218.17 144,751.61 409,969.78

＊ 在建工程减值准备

22

项 目 冰箱无氟改造 其他 合 计	期初余额 8,955,879.44 10,304,130.44 19,260,009.88	本期增加	本期减少	期末余额
				8,955,879.44 10,304,130.44 19,260,009.88

11、无形资产

类 别 土地使用权 技术转让费 软件 防真技术 电贴费* 专有技术 合 计 减:：无形资产 减值准备＊ 净 额	原 值 75,905,305.53 31,292,644.25 102,350.00 60,000.00 2,593,800.00 1,900,000.00 111,854,099.78	期初余额 64,710,894.40 3,853,281.40 23,799.36 43,000.00 1,556,280.00 1,252,200.00 71,439,455.16 71,439,455.16	本 期 增加额 521,340.00 44,750.00 566,090.00 7,617,576.05	本期转出 274,737.76 301,055.23 575,792.99	本 期 摊销额 2,458,044.89 3,552,226.17 34,337.95 6,000.00 259,380.00 189,600.00 6,499,589.01	本期累计 摊 销 额 13,351,853.78 30,991,589.02 68,138.59 23,000.00 1,296,900.00 837,400.00 46,568,881.39	期末余额 62,499,451.75 34,211.41 37,000.00 1,296,900.00 1,062,600.00 64,930,163.16 7,617,576.05 57,312,587.11	剩余摊 销年限
								41 6 6

年末无形资产减值准备系本公司子公司——西安长岭冰箱股份有限公司根据北京中企华 资产评估有限责任公司“中企华评报字（2007）第 066 号资产评估报告书对该子公司 2006 年 12 月 31 日的无形资产评估值确定单项可收回金额，并按其与账面价值的差额提取了减值准备。 12、长期待摊费用

项 目 修理费 模具费 离退休人员工资及其 他费用 合 计	原始发生额 354,472.02 22,821,392.51 44,453,889.03 67,629,753.56	期初余额 115,714.20 11,140,244.53 11,255,958.73	本期增加额 1,946,931.88 44,453,889.03 46,400,820.91	本期摊销额 43,128.53 1,941,367.09 617,415.12 2,601,910.74	期末余额 72,585.67 11,145,809.32 43,836,473.91 55,054,868.90	剩余摊 销年限
						2-5年 2-10年 5.92年

本年增加的长期待摊费用——离退休人员工资及其他费用系根据本公司与陕西长岭集团有 限公司（以下简称“长岭集团”）签订的《关于划转离退休人员及内退人员的协议》（该协议已经 宝鸡市国资委“宝国资发〔2006〕448 号”文件批复同意）和补充协议（业经宝鸡市国资委签 章确认）从“其他应收款——陕西长岭集团有限公司”转入。前述协议规定：将本公司现有离 退休职工（含遗属、代管离休人员）1875 人、内退人员 336 人划入长岭集团管理，从 2006 年 12 月起，由长岭集团承担上述人员的相关费用（主要包括工资福利、企业补贴及社保费等费用）， 以后本公司不再承担上述人员的一切费用，全部由长岭集团承担。

本公司一次性承担上述人员职工安置费 44,453,889.03 元，用于上述人员自 2006 年 12 月（含 12 月）以后的相关费用。由于长岭集团目前占用本公司资金 44,453,889.03 元，协议双方同意互

23

相冲抵，现正在办理该批人员的相关划转手续。

2006 年 12 月至 2007 年 3 月长岭集团已经按上述协议正常执行，共支付上述划转人员费用 2,458,850.26 元。

13、短期借款

借款条件及币种 信用借款 人民币 美元 保证借款 人民币 美元 质押借款 人民币 美元 合计	2006.12.31 原币 折人民币 39,716,454.80 35,000,000.00 604,000.00 4,716,454.80 221,096,567.50 205,875,674.00 1,949,222.00 15,220,893.50 22,957,578.00 2,940,000.00 22,957,578.00 283,770,600.30	2005.12.31	2005.12.31
	原币 604,000.00 1,949,222.00 2,940,000.00	原币 950,000.00 2,940,000.00	折人民币
			266,528,015.98 258,861,325.98 7,666,690.00 23,726,388.00 23,726,388.00 290,254,403.98

（1）保证借款系陕西西凤酒股份有限公司和长岭机器厂分别为本公司提供连带责任保证

81,540,000 元、139,556,567.50 元。

（2）质押借款系本公司于 2003 年 6 月以持有的子公司——西安长岭冰箱股份有限公司

6704 万股权设立质押，向中国工商银行西安东新街支行借款 294 万美元。

（3）上述借款均已逾期，本公司无力偿还。

14、应付账款

应付账款年末余额 419,081,658.92 元，无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项。

本公司从 2001 年至今，共有约 27,216 万元的货款发生了诉讼纠纷，其中已经有法院判决 或调解的为 23,130 万元，现正在执行。本公司已经根据法院的判决，对由于未按合同约定支付 的货款计提了 128 万元的利息，并暂记入预计负债项目。货款纠纷诉讼的原因为本公司财务困 难，不能按期支付所欠货款。

15、预收账款

预收账款年末余额 52,205,572.59 元，无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位款项。

16、应交税金

16、应交税金
税 种 营业税	2006.12.31 259,609.96	2005.12.31
		267,617.74

24

增值税	-1,100,859.69	-1,341,369.11
企业所得税	105,889.56	526,603.13
城建税	627,043.70	643,483.28
个人所得税	28,376.90	-114,333.33
房产税	4,118,949.31	3,321,120.76
关税		-11,346.50
印花税	48,568.71	52,280.71
土地使用税	2,100,933.32	1,681,569.34
其他	42,497.50
合 计	6,231,009.27	5,025,626.02

17、其他应付款

其他应付款年末余额 207,516,120.35 元，无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位款项。

18、预提费用

项 目 贷款利息 技术转让及商标使用费 销售费用 工资 其他 合 计	结存原因 无力支付 待结算 待结算 无力支付 待结算	2006.12.31 141,596,463.49 2,036,305.22 10,432,435.54 3,677,722.54 647,021.72 158,389,948.51	2005.12.31
			93,873,459.28 3,686,592.98 10,432,435.54 4,329,759.21 948,430.48 113,270,677.49

19、预计负债

项 目 对外担保损失 贷款利息 其他 合 计	2006.12.31 10,456,900.00 1,284,280.00 2,277,223.58 14,018,403.58	2005.12.31 10,456,900.00 1,284,280.00 2,277,223.58 14,018,403.58	计提原因
			根据法院判决提取 根据法院判决提取 根据法院判决确认货款

20、一年内到期的长期负债

借款条件及币种 保证借款 人民币 美元 抵押借款 人民币	2006.12.31 原币 折人民币 62,612,939.00 15,995,000.00 5,970,000.00 46,617,939.00 76,176,504.16 76,176,504.16	2005.12.31	2005.12.31
	原币 5,970,000.00	原币 5,970,000.00	折人民币
			48,179,094.00 48,179,094.00 66,286,000.00

25

合计

138,789,443.16

114,465,094.00

（1）保证借款系长岭机器厂为本公司提供连带责任保证；

（2）抵押借款系本公司以机器设备设立抵押，向宝鸡市长寿农村信用合作社借款 1000 万 元；本公司子公司——西安长岭冰箱股份有限公司以该公司的房产及土地设立抵押，向中国银 行西安市长乐路支行借款 6760 万元。

（3）上述借款除向宝鸡市长寿农村信用合作社借款 1000 万元以外，其他借款均已逾期。

21、专项应付款

项 目 稀土电机专款 快速纤维性能测 试仪专项款 科技三项费 合 计	2006.12.31 3,395,947.00 1,883,037.27 135,000.00 5,413,984.27	2005.12.31
		3,395,947.00 2,000,000.00 72,000.00 5,467,947.00

22、股本

项 目 一.尚未流通股份 1.发起人股份 其中：国家股 2.非发起人股份 其中：境内法人持有股份 3.优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 二.已流通股份 1.人民币普通股 已流通股份合计 三、.股份总数	期初余额 119,026,400.00 119,026,400.00 35,898,480.00 35,898,480.00 154,924,880.00 242,087,705.00 242,087,705.00 397,012,585.00			本期增（减）变动	本期增（减）变动		小计	期末余额
		增发	配股	送股	公积金转股	其他
								119,026,400.00 119,026,400.00 35,898,480.00 35,898,480.00 154,924,880.00
								242,087,705.00 242,087,705.00 397,012,585.00

23、资本公积

项 目 股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 资产评估增值准备 股权投资准备 其他资本公积	期初余额 455,741,500.95 21,613,505.70 40,275,413.15 652,222.53 3,810,369.60	本期增加 1,459,418.32 1,651,762.82	本期减少	期末余额
				455,741,500.95 21,613,505.70 40,275,413.15 2,111,640.85 5,462,132.42

26

合 计 522,093,011.93 3,111,181.14 525,204,193.07

24、盈余公积

项 目 法定盈余公积 任意盈余公积 合 计	期初余额 46,374,069.45 44,177,778.55 90,551,848.00	本期增加 158,127.71 79,063.85 237,191.56	本期减少	期末余额
				46,532,197.16 44,256,842.40 90,789,039.56

25、未确认投资损失

项 目 西安冰箱 宝鸡冰箱 长岭印务 长岭运输 合 计	2006.12.31 -54,559,406.76 -192,712,738.82 -36,688.79 -331,154.74 -247,639,989.11	2005.12.31
		-7,392,941.12 -350,024,459.29 -331,593.38 -357,748,993.79

26、未分配利润

净利润 加：年初未分配利润 减：提取法定盈余公积金 提取任意盈余公积金 年末余额	2006年度
	-71,199,237.95 -1,303,694,068.18 158,127.71 79,063.85 -1,375,130,497.69

27、主营业务收入及成本

行 业 冰箱销售 纺织电器销售 劳务 冰淇淋机 其他 合 计	营业收入 2006年度 2005年度 158,330,363.40 69,825,738.10 166,089,072.58 147,128,886.73 421,516.72 153,915.99 581.20 11,328.87 5,354,001.67 4,583,656.77 330,195,535.57 221,703,526.46	营业成本
	2006年度 158,330,363.40 166,089,072.58 421,516.72 581.20 5,354,001.67 330,195,535.57	2006年度 2005年度
		171,971,327.47 85,180,237.37 153,557,795.17 84,497,736.51 600,461.08 432,836.64 1,624.04 63,616.58 5,030,757.95 4,382,366.05 331,161,965.71 174,556,793.15

（1）本公司前五名客户销售收入总额为 134,637,717.03 元，占全部销售收入的比例为 40.78%。

（2）本年销售收入比上年增长 48.94%，主要系本年冰箱销售增长所致。

区 域 2006 年度 2005 年度

27

一、主营业务收入 华北地区 华东地区 华中地区 华南地区 西南地区 西北地区 东北地区 合 计 二、主营业务成本 华北地区 华东地区 华中地区 华南地区 西南地区 西北地区 东北地区 合 计

46,176,658.75 34,631,149.43 80,308,941.87 70,377,590.59 31,015,986.31 22,266,884.95 20,870,613.25 13,622,559.58 19,362,012.02 4,867,091.91 127,467,723.53 71,812,358.39 4,993,599.84 4,125,891.61 330,195,535.57 221,703,526.46 42,959,363.82 31,571,225.77 75,515,313.35 64,726,566.08 29,159,621.13 20,993,507.96 19,808,440.36 12,425,566.02 14,662,725.91 5,152,109.03 144,208,626.10 35,678,423.52 4,847,875.04 4,009,394.77 331,161,965.71 174,556,793.15

28、主营业务税金及附加

项 目 营业税 城建税 教育费附加 合 计	2006年度 216,512.45 543,104.29 232,753.80 992,370.54	2005年度
		117,533.04 647,041.85 283,203.08 1,047,777.97

29、其他业务利润

项目 受托加工 材料销售 废品销售 租赁 商标使用费 抵债物资处理		2006年度	其他业务利润 -535,574.64 1,322,798.03 1,563,149.74 -4,092,564.80 1,749,297.49 178,218.64		2005年度
	其他业务收入 1,030,331.62 8,958,494.65 2,030,810.58 1,749,297.49 467,603.80	其他业务成本 1,565,906.26 7,635,696.62 467,660.84 4,092,564.80 289,385.16		其他业务收入 438,859.72 3,287,707.68 460,917.87 384,644.88 856,531.78	其他业务成本 2,092,111.44 2,967,923.72 3,992,330.90 802,310.53	其他业务利润
						-1,653,251.72 319,783.96 460,917.87 -3,992,330.90 384,644.88 54,221.25

28

其他 合计 30、管理费用 项 目	273,419.23 14,509,957.37	409,588.51 -136,169.28 14,460,802.19 49,155.18 2006年度 -105,152,510.22 -105,152,510.22	1,005,317.96 6,433,979.89		120,753.77 884,564.19 9,975,430.36 -3,541,450.47 2005年度
管理费用 合 计					6,612,878.42 6,612,878.42

管理费用本年比上年大幅减少的原因主要系本年收回陕西长岭集团股份有限公司欠款而 产生的坏账准备转回所致。

31、财务费用

项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑净损失 其他 合 计 32、投资收益 项 目 年末调整的被投资公司所有 者权益净增减额 股权转让收益 长期投资减值准备 股票投资收益 股权投资收益 合 计 33、补贴收入 项 目 财政补贴 财政贴息收入 其他 合 计		2006年度 47,999,112.04 178,086.13 -2,989,119.38 180,186.81 45,012,093.34 2006年度 347,742.27 -814,050.50 -466,308.23 2006年度 400,000.00 37,200.00 437,200.00	2005年度 37,606,601.38 151,859.13 -2,545,348.51 119,091.12 35,028,484.86 2005年度 1,109,302.02 -6,931,522.03 -4,794,187.38 -10,616,407.39 2005年度 4,330,000.00 4,330,000.00	2005年度
				37,606,601.38 151,859.13 -2,545,348.51 119,091.12 35,028,484.86

34、营业外收入

29

项 目 固定资产清理收益 罚款收入 其他 合 计	2006年度 24,473.27 10,820.00 118,127.10 153,420.37	2005年度
		457.27 179,331.90 21,559.56 201,348.73

35、营业外支出

项 目 固定资产减值准备 固定资产处理损失 在建工程减值准备 无形资产减值准备 债务重组损失 罚款 赞助捐赠支出 诉讼相关损失 诉讼的或有损失 其他 合 计	2006年度 18,961,202.28 1,740,248.97 7,617,576.05 6,300,000.00 73,701.33 78,452.28 5,531,303.86 1,530,134.86 41,832,619.63	2005年度
		73,464.96 258,275.93 -200,940.00 26,727.09 625,739.93 13,666,436.41 883,305.32 15,333,009.64

36、支付的其他与经营活动有关的现金

主要项目 运输费 差旅费 广告费 维修费 业务招待费 研究开发费 水电费 办公费 检验测试费 其他 合 计	2006 年度
	3,153,699.03 1,078,206.70 1,032,300.03 795,715.24 714,519.05 633,099.48 562,017.45 461,597.34 184,513.00 18,767,893.55 27,383,560.87

37、非经常性损益

项 目 2006 年度 2005 年度 非经常性收益 补贴收入 437,200.00 4,330,000.00 坏帐准备的转回 214,428,296.09 76,182,648.17

30

存货跌价准备的转回	12,381,573.85	1,965,631.85
固定资产减值准备的转回	39,162,189.76	4,080.00
在建工程减值准备的转回		200,940.00
其他营业外收入	153,420.37	201,348.73
小计	266,562,680.07	82,884,648.75
非经常性损失：
其中：处理固定资产净损失	1,740,248.97	258,275.93
捐赠支出	78,452.28	625,739.93
罚款支出	73,701.33	26,727.09
诉讼赔偿		13,666,436.41
职工离职经济补偿金		9,283,957.15
诉讼相关损失	5,531,303.86
债务重组损失	6,300,000.00
其他营业外支出	1,530,134.86	883,305.32
小计	15,253,841.30	24,744,441.83
非经常性损益合计	251,308,838.77	58,100,206.92
减：所得税	57,473.39
扣除所得税影响后的非经常性损益	251,251,365.38	58,100,206.92

附注七、母公司财务报表主要项目附注

1、应收账款

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 净额		2006.12	.31	计提比例 0% 10% 50% 100%		2005.12	.31
	金额 603,986.01 30,195.02 131,800,001.47 132,434,182.50 631,161.53	比例% 0.46 0.02 99.52 100.00	坏账准备 3,019.50 131,800,001.47 131,803,020.97		金额 853,471.59 77,916,529.58 78,770,001.17 853,471.59	比例% 1.08 98.92 100.00	坏账准备 77,916,529.58 77,916,529.58	计提比例 0% 10% 50% 100%

• （1）应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （2）期末应收账款中前五名欠款单位欠款合计 64,515,949.82 元，占应收账款总额的 48.72 %。

• （3）期末应收账款比期初增长 68.13%，主要系本年从本公司子公司——陕西宝鸡长岭冰箱

• 有限公司划转应收账款所致，详见附注十二、2。

2、其他应收款

账龄 1年以内 1-2年		2006.1	2.31	计提比 例 0% 10%		20	05.12.31
	金额 12,381,479.13 7,637,649.23	比例% 4.04 2.49	坏账准备 763,764.92		金额 36,822,700.11 9,230,361.74	比例% 10.64 2.67	坏账准备 923,036.17	计提比例 0% 10%

31

2-3年	8,728,882.77	2.85	4,364,441.38	50%	3,520,106.46	1.02	1,760,053.23	50%
3年以上	277,784,869.88	90.62	277,784,869.89	100%	296,553,889.02	85.67	296,553,889.02	100%
合计	306,532,881.01	100.00	282,913,076.19		346,127,057.33	100.00	299,236,978.42
	23,619,804.82				46,890,078.91

（1）期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （2）期末其他应收款中前五名欠款单位欠款合计 265,243,303.31 元，占其他应收款总额的 86.53%。

3、长期股权投资

项 目 对子公司投资 其他股权投资 合 计		2006.12.31	净额 163,929,139.50 6,761,737.58 170,690,877.08		2005.12.31
	金额 294,577,107.83 12,413,473.00 306,990,580.83	减值准备 130,647,968.33 5,651,735.42 136,299,703.75		金额 292,356,326.60 12,413,473.00 304,769,799.60	减值准备 130,647,968.33 5,651,735.42 136,299,703.75	净额
						161,708,358.27 6,761,737.58 168,470,095.85

（1） 对子公司投资

被投资单位名称 陕西长岭纺织机电科技有限 公司 西安长岭冰箱股份有限公司 陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 陕西长岭印务有限责任公司 陕西长岭运输有限责任公 西安长电网络技术有限公司 深圳市长岭实业有限公司 北京长岭 太原长岭 重庆长岭 长岭工贸 乌市长岭 沈阳长岭 成都长岭 西安长岭 河南长岭 长岭圣方 合 计	投资 比例 85% 55.30% 96.67% 57.83% 71.40% 65.60% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%			投 资 金 额	期末余额 160,336,246.23 51,336,144.29 74,504,299.15 2,039,851.67 1,553,041.60 1,189,822.01 1,220,068.45 247,373.55 2,150,260.88 294,577,107.83	减值准备
		初始投资 额(万元) 4000 12057 14500 35.74 50 381.80 300 50 50 200 300 90 50 50 100 300 408 32,922.54	本年权益 调整 3,040,695.46 -40,917.42 -765,425.78 -13,571.03 2,220,781.23	累计权 益调整 120,336,246.23 -69,233,855.71 -70495,700.85 -357,401.00 -500,000.00 -1,778,148.33 -1,446,958.40 -500,000.00 -500,000.00 -810,177.99 -1,779,931.55 -652,626.45 -500,000.00 -500,000.00 -1,000,000.00 -849,739.12 -4,080,000.00 -34,648,293.17
						51,336,144.29 74,504,299.15 1,189,822.01 1,220,068.45 247,373.55 2,150,260.88 130,647,968.33

（2）其他股权投资

32

被投资单位名称 山东潍纺五交化股份有限公司 咸阳纺织机械股份有限公司 西安高科实业股份有限公司 北京德恒股份有限公司 陕西华能科技公司 西安圣河有限责任公司 西部信托投资有限公司 宝鸡长岭科工贸公司* 合 计	投资金额 40.8万 50万 122万 200万 100万 350万 358.5万 20万	投资比例 2.5% 0.6% 0.77% 2.27% 16% 10% 1.62% 40%	期初余额 408,000.00 500,000.00 1,220,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 3,500,000.00 3,585,473.00 200,000.00 12,413,473.00	期末余额 408,000.00 500,000.00 1,220,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 3,500,000.00 3,585,473.00 200,000.00 12,413,473.00	减值准备
					408,000.00 500,000.00 227,808.45 1,000,000.00 3,500,000.00 15,926.97 5,651,735.42

• 由于本公司对该公司无控制、无共同控制且无重大影响，对其采用成本法核算。

4、主营业务收入及成本

行 业 冰箱销售 劳务 冰淇淋机 其他 合 计	营业收入 2006年度 2005年度 900,597.97 1,113,833.70 413,216.87 153,915.99 581.20 11,328.87 596,299.69 478,720.22 1,910,695.73 1,757,798.78	营业成本
	2006年度 900,597.97 413,216.87 581.20 596,299.69 1,910,695.73	2006年度 2005年度
		360,810.25 552,800.84 600,461.08 432,836.64 1,624.04 63,616.58 869,368.67 742,850.60 1,832,264.04 1,792,104.66

区 域 一、主营业务收入 华北地区 华东地区 华中地区 中南地区 西南地区 西北地区 合 计 二、主营业务成本 华北地区 华东地区 华中地区 中南地区 西南地区 西北地区 合 计	2006 年度 行业 831,647.85 - - - 1,079,047.88 1,910,695.73 345,726.50 1,486,537.54 1,832,264.04	2005 年度
		行业
		-6,298.50 54,874.36 25,878.64 13,038.27 61,647.44 1,608,658.57 1,757,798.78
		---- 10,256.40 7,057.26 66,809.22 30,342.00 1,677,639.78 1,792,104.66

5、投资收益

33

项 目 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 长期投资减值准备 合 计	2006年度 761,362.91 761,362.91	2005年度
		20,611,846.15 -4,794,187.38 15,817,658.77

附注八、关联方关系及其交易

1、 关联方关系

（1）存在控制关系的关联方

包括已在附注五中列示的存在控制关系的关联公司。

（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

关联方名称 陕西长岭纺织机电科技有限公司 西安长岭冰箱股份有限公司 陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 陕西长岭印务有限责任公司 陕西长岭运输有限责任公 西安长电网络技术有限公司 深圳市长岭实业有限公司 北京长岭 太原长岭 重庆长岭 长岭工贸 乌市长岭 沈阳长岭 成都长岭 西安长岭 河南长岭 长岭圣方	2005.12.31 4710万元 21800万元 15000万元 61.80万元 70万元 582万元 300万元 50万元 50万元 200万元 300万元 90万元 50万元 50万元 100万元 300万元 800万元	本期增加	本期减少	2006.12.31
				4710万元 21800万元 15000万元 61.80万元 70万元 582万元 300万元 50万元 50万元 200万元 300万元 90万元 50万元 50万元 100万元 300万元 800万元

（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化

关联方名称 陕西长岭纺织机电科技有限公司 西安长岭冰箱股份有限公司 陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 陕西长岭印务有限责任公司 陕西长岭运输有限责任公 西安长电网络技术有限公司 深圳市长岭实业有限公司 北京长岭	2005.12.31 金额(万元) 比例% 4000 85% 12057 55.30% 14500 96.67% 35.74 57.83% 50 71.40% 381.80 65.60% 300 100% 50万 100%	本期增加 金 额 比例%	本期减少 金额 比例%	2006.12.31	2006.12.31
	金额(万元) 4000 12057 14500 35.74 50 381.80 300 50万	金 额	金额	金额（万元） 4000 12057 14500 35.74 50 381.80 300 50万	比例%
					85% 55.30% 96.67% 57.83% 71.40% 65.60% 100% 100%

34

太原长岭	50万	100%	50万	100%
重庆长岭	200万	100%	200万	100%
长岭工贸	300万	100%	300万	100%
乌市长岭	90万	100%	90万	100%
沈阳长岭	50万	100%	50万	100%
成都长岭	50万	100%	50万	100%
西安长岭	100万	100%	100万	100%
河南长岭	300万	100%	300万	100%
长岭圣方	408万	51%	408万	51%

（4）不存在控制关系的关联方关系的性质

关联方名称 陕西长岭集团有限公司 陕西长岭软件开发有限公司 西安长岭软件开发有限公司 长岭空调器有限公司 西安富莱明实业有限公司

与本企业的关系 关键管理人员 关键管理人员 关键管理人员 关键管理人员 重大影响

2、关联方交易

（1）采购货物

（1）采购货物
关联方名称 陕西长岭软件开发有限公司 西安长岭软件开发有限公司 合 计 （2）销售货物 关联方名称 陕西长岭软件开发有限公司 西安长岭软件开发有限公司 合 计		2006年度 2005年度 金额 占该项目购 货百分比 金额 占该项目购 货百分比 51,517,521.38 99.26% 61,046,637.48 100% 384,615.38 0.74% 51,902,136.76 100% 61,046,637.48 100% 2006 年度 2005 年度 金额 占年度销 货百分比 金额 占年度购 货百分比 500,615.52 0.15% 6,012,336.43 1.82% 6,512,951.95 1.97%		2005年度
		金额 51,517,521.38 384,615.38 51,902,136.76 2006 年度		金额 61,046,637.48 61,046,637.48 2005 年度		占该项目购 货百分比
						100% 100%
		金额 500,615.52 6,012,336.43 6,512,951.95	金额		占年度购 货百分比

（2）销售货物

（3）债务豁免

本公司的子公司——西安长岭冰箱股份有限公司本年与陕西长岭集团有限公司签订债务豁 免协议，免除陕西长岭集团有限公司 2000 年向该子公司借款 500 万元的本金及利息合计 630 万 元 。

3、关联方应收应付款项

项 目 关联方名称

期末余额 2006.12.31 2005.12.31

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应收票据*	陕西长岭集团有限公司	91,800,000.00	21,052,000.00
其他应收款	陕西长岭集团有限公司		163,454,174.88
其他应收款	陕西长岭软件开发有限公司		481,786.13
其他应收款	陕西长岭空调器有限公司**	93,465,838.79	94,909,615.05
预付账款	陕西长岭软件开发有限公司	15,641,339.96
预付账款	西安长岭软件开发有限公司	4,140,271.94
应付账款	西安富莱明实业有限公司	6,134,890.51	6,134,890.51
其他应付款	陕西长岭集团有限公司	6,456,712.98	2,281,034.12

• *应收陕西长岭集团有限公司票据年末余额中，有 91,500,000.00 元系银行汇票，该汇票已

• 于 2007 年 1 月 5 日兑付。

**本公司已于 2006 年 5 月 22 日向陕西省宝鸡中级人民法院申请强制执行陕西长岭空调器 有限公司资产来偿还其对本公司债务。宝鸡中院在执行中查明，该公司已无可供执行财产，本 公司决定核销该公司债务，已经宝鸡市国资委“宝国资发[2006]435 号”《关于同意核销陕西长 岭空调器有限公司债务的批复》同意，公司将按照有关程序进行处理。

附注九、或有事项

1、2004 年 5 月 27 日，本公司为长岭美神实业有限公司 200 万元短期借款提供连带责任担 保，借款期限从 2004 年 5 月 27 日到 2005 年 5 月 26 日。截止到 2006 年 12 月 31 日，上述借款 已偿还 50 万元。

2、2004 年 9 月 10 日，本公司子公司——陕西长岭纺织机电科技有限公司为长岭美神实业 有限公司 250 万元借款提供连带责任担保，担保期限为两年。截止到 2006 年 12 月 31 日，上述 借款已偿还 50 万元。

3、2004 年 12 月 30 日，本公司子公司——陕西长岭纺织机电科技有限公司为长岭美神实 业有限公司 180 万元康复扶贫借款提供连带责任担保，担保期限为两年。

附注十、承诺事项

本公司不存在需要说明的重大承诺事项。

附注十一、资产负债表日后事项

本公司 2007 年 3 月 28 日召开的第四届董事会第二十八次会议通过了《关于转让控股子公 司股权的议案》，同意公司将持有的陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 96.70%的股权及西安长岭冰箱 股份有限公司 55.30%的股份全部转让给陕西长岭集团有限公司。上述议案为关联交易，尚需提 交股东大会审议。

附注十二、其他重要事项

1、本公司因对外担保而涉及的诉讼为 1,046 万元，根据法院的判决书和公司对实际情况的 判断，确认的负债和计提的预计负债总额为 1,046 万元。其中：

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（1）1998 年，西部信托为本公司的借款 8,000 万元提供担保，并约定每月按担保总额的 2.75‰收取担保费。本公司未记录应该支付西部信托 237.8 万元的担保费。根据西安市新城区人 民法院 2003 年 12 月作出的（2003）新民初字第 1605 号民事判决书，本公司应该向西部信托支 付上述担保费，并承担 2.19 万元的诉讼费。本公司根据上述事实和判断，确认了 239.99 万元的 负债和费用，暂记入预计负债项目。

（2）本公司为陕西惠友投资发展有限公司（以下简称“惠友投资”）的银行借款 500 万元 提供担保。2003 年，本公司收到西安市中级人民法院的执行通知书，要求公司承担连带责任， 偿还银行借款 500 万元。根据判断，惠友投资的财务状况极差，很有可能无法偿还上述借款， 本公司很有可能代惠友投资偿还该借款。本公司计提了包括诉讼费在内的 505.7 万元预计负债。

（3）本公司为陕西西京电气总公司提供 300 万元借款的担保。后来，债权人提出诉讼，要 求被担保方还款，但受理法院根据最高人民法院的解释驳回起诉，暂时不受理该诉讼。本公司 出于谨慎考虑，计提了 300 万元的预计负债。

2、本公司根据宝鸡市人民政府国有资产监督管理委员会“宝国资发【2006】503 号文件”《关 于同意长岭（集团）股份有限公司处理债权债务问题的批复》，在 2006 年 12 月将子公司——陕西宝鸡 长岭冰箱有限公司应收长岭（黄河）集团有限公司、长河贸易有限责任公司款项共计 261,238,469.29 元 划转给本公司母公司——长岭（集团）股份有限公司；同时将该子公司长、短期借款 203,293,093.98 元，其他应付长岭（集团）股份有限公司款项 57,945,375.31 元，共计 261,238,469.29 元划转给本公司 母公司——长岭（集团）股份有限公司。

3、长岭机器厂、陕西长岭集团有限公司、陕西长岭电子科技有限公司、陕西长岭空调器有限公司 等四家公司本年度无偿占用本公司原值合计 4,917.06 万元的固定资产。分别为：172.82 万元、13.9 万 元、3,218.58 万元、1,511.76 万元。

4、本年增加的长期待摊费用——离退休人员工资及其他费用系根据本公司与陕西长岭集团 有限公司（以下简称“长岭集团”）签订的《关于划转离退休人员及内退人员的协议》（该协议已 经宝鸡市国资委“宝国资发〔2006〕448 号”文件批复同意）和补充协议从“其他应收款—— 陕西长岭集团有限公司”转入。前述协议规定：将本公司现有离退休职工（含遗属、代管离休 人员）1875 人、内退人员 336 人划入长岭集团管理，从 2006 年 12 月起，由长岭集团承担上述 人员的相关费用（主要包括工资福利、企业补贴及社保费等费用），以后本公司不再承担上述人 员的一切费用，全部由长岭集团承担。

本公司一次性承担上述人员职工安置费 44,453,889.03 元，用于上述人员自 2006 年 12 月（含 12 月）以后的相关费用。由于长岭集团目前占用本公司资金 44,453,889.03 元，协议双方同意互

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相冲抵，现正在办理该批人员的相关划转手续。

2006 年 12 月至 2007 年 3 月长岭集团已经按上述协议正常执行，共支付上述划转人员费用 2,458,850.26 元。

上述 2006 年度公司及合并的会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业 会计制度》及有关规定编制。

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会计机构负责人：倪晓敏___ 日 期: 2007.4.26_

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