Shaanxi Fenghuo Electronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2006

Mar 30, 2007

西安长岭冰箱股份有限公司

二 OO 六年度

审 计 报 告

目 录 一、审计报告 二、已审会计报表 1、资产负债表 2、利润表 3、利润分配表 4、现金流量表 三、会计报表附注 四、附件 1、审计机构营业执照及执业许可证复印件	页 码
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深南财审报字（2007）第 CA1-037 号

审 计 报 告

西安长岭冰箱股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的西安长岭冰箱股份有限公司（以下简称“贵公司”））财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表，2006 年度的利润表及利润分配表，2006 年度的现金流量表 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会 计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在 所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和

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2006年度会计报表附注

现金流量。

此外，我们提醒会计报表使用人注意：截至 2006 年 12 月 31 日止，贵公司逾期银行借款 本金 6,617.65 万元，逾期借款利息 2,499.38 万元；贵公司连续四年亏损，累计亏损金额为 32,466.01 万元；公司流动资金紧张，部分资产被抵押。以上事项表明贵公司的持续经营能力 存在重大的不确定性。本段内容并不影响已发表的审计意见。

深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师：姚运海 有限责任公司 中国注册会计师：吴淳 中国 深圳 2007 年 3 月 28 日

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2006年度会计报表附注

资产负债表

2006年12月31日 编制单位：西安长岭冰箱股份有限公司 资 产 类 附注 2006-12-31 流动资产 货币资金 五、1 1,621,685.17 短期投资 - 应收票据 五、2 - 应收股利 - 应收账款 五、3 1,283,874.94 其他应收款 五、4 1,233,322.42 预付账款 五、5 2,754,637.58 应收出口退税 存 货 五、6 17,542,295.99 待摊费用 - 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 24,435,816.10 长期投资： 长期股权投资 五、7 373,396.09 长期债权投资 - 其他长期投资 - 长期投资合计 373,396.09 固定资产： 固定资产原价 五、8 220,379,203.88 减：累计折旧 五、8 86,408,224.91 固定资产净值 五、8 133,970,978.97 减：固定资产减值准备 五、9 35,571,020.53 固定资产净额 98,399,958.44 工程物资 - 在建工程 五、10 - 固定资产清理 - 固定资产合计 98,399,958.44 无形资产及其他资产： 无形资产 五、11 32,431,577.67 长期待摊费用 五、12 7,943,954.75 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 40,375,532.42 递延税项： 递延税款借项 - 资产总计 163,584,703.05 (所附注释为本会计报表的组成部分)	单位：人民币元 2005-12-31
	3,298,740.25 - 4,345,687.79 - 2,003,660.14 2,778,430.59 3,540,027.24 31,674,898.82 - - -
	47,641,444.83
	814,050.50 - -
	814,050.50
	219,999,563.44 73,412,558.75 146,587,004.69 - 146,587,004.69 - 2,173,615.99 -
	148,760,620.68
	45,387,851.96 8,242,174.21 -
	53,630,026.17
	-
	250,846,142.18

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2006年度会计报表附注

资产负债表（续）

	2006年12月31日
编制单位：西安长岭冰箱股份有限公司			单位：人民币元
负债及所有者权益类	附注	2006-12-31	2005-12-31
流动负债：
短期借款		-	5,000,000.00
应付票据		1,200,000.00	6,685,687.79
应付账款	五、13	60,507,767.62	64,239,665.71
预收账款	五、14	3,788,565.64	10,888,959.78
应付工资		-	-
应付福利费		5,607,737.56	4,889,337.92
应付股利		-	-
应交税金	五、15	679,542.25	-23,948.08
其他应交款		42,440.60	-1,500.07
其他应付款	五、16	98,127,495.01	87,813,006.58
预提费用	五、17	27,030,142.46	18,327,788.30
预计负债		-	-
一年内到期的长期负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		196,983,691.14	197,818,997.93
长期负债：
长期借款	五、18	66,176,504.16	66,286,000.00
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
其他长期负债		-	-
长期负债合计		66,176,504.16	66,286,000.00
递延税项：
递延税项贷项		-	-
负债合计		263,160,195.30	264,104,997.93
少股东权益
所有者权益(或股东权益)：
股本	五、19	218,000,000.00	218,000,000.00
减：已归还投资		-	-
股本净额		218,000,000.00	218,000,000.00
资本公积	五、20	7,084,661.20	5,068,977.78
盈余公积		-	-
其中:法定公益金		-	-
未分配利润	五、21	-324,660,153.45	-236,327,833.53
所有者权益(或股东权益)合计		-99,575,492.25	-13,258,855.75
负债及所有者权益总计		163,584,703.05	250,846,142.18

（所附注释为本会计报表的组成部分）

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2006年度会计报表附注

利润及利润分配表

2006 年度

编制单位：西安长岭冰箱股份有限公司 单位：人民币元

项 目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润(亏损以" - "号填列) 加：其他业务利润(亏损以" - "号填列 减： 营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润(亏损以" - "号填列) 加：投资收益(损失以" - "号填列) 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 以前年度损益调整 四、利润总额(亏损总额以" - "号填列 减：所得税 少数股东收益 五、净利润(净亏损以" - "号填列)	附注 五、22 五、22 五、23 五、24 五、25 五、26 五、27	2006 年度 101,760,590.02 113,628,928.05 137,276.03 -12,005,614.06 677,897.27 19,425.20 14,666,633.97 11,788,061.35 -37,801,837.31 -466,308.23 - 27,184.32 50,091,358.70 - -88,332,319.92 - - -88,332,319.92	2005 年度
			33,910,815.87 40,643,313.74 9,603.78
			-6,742,101.65
			1,332,494.29 940.00 21,402,550.62 10,976,670.60
			-37,789,768.58
			-159,511.67 - - 13,167.79 -
			-37,962,448.04
			- -
			-37,962,448.04

（所附注释为本会计报表的组成部分）

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2006年度会计报表附注

利润分配表

编制单位：西安长岭冰箱股份有限公司 项 目 五、净利润 加：年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 减免所得税转资本公积 七、可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润	2006年度 附 注	单位：人民币元 2006 年度 2005 年度 -88,332,319.92 -37,962,448.04 -236,327,833.53 -198,365,385.49 - - -324,660,153.45 -236,327,833.53 - - - - - - - - - - - - -324,660,153.45 -236,327,833.53 - - - - - - - - -324,660,153.45 -236,327,833.53	单位：人民币元 2006 年度 2005 年度 -88,332,319.92 -37,962,448.04 -236,327,833.53 -198,365,385.49 - - -324,660,153.45 -236,327,833.53 - - - - - - - - - - - - -324,660,153.45 -236,327,833.53 - - - - - - - - -324,660,153.45 -236,327,833.53
			-37,962,448.04
			-198,365,385.49 -
			-236,327,833.53
			- - - - - -
			-236,327,833.53
			- - - -
			-236,327,833.53

（所附附注为本会计报表的组成部分）

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2006年度会计报表附注

现金流量表

单位名称：西安长岭冰箱股份有限公司 单位:人民币元

项 目 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额	附 注	2006 年度
		18,149,417.08 - 7,099,308.03 25,248,725.11
		13,288,912.12 5,566,343.20 2,185,614.14 5,376,494.89 26,417,364.35
		-1,168,639.24
		- - - - -
		398,920.00 - - 398,920.00
		-398,920.00
		- - - -
		109,495.84 - - 109,495.84
		-109,495.84
		-
		-1,677,055.08

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2006年度会计报表附注

现金流量表（补充资料）

单位名称：西安长岭冰箱股份有限公司 单位:人民币元

项 目 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为股本 一年内到期的可转换债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	附 注	2006 年度
		-88,332,319.92 - 47,112,251.22 13,131,388.82 5,328,995.25 763,704.46 - 8,702,354.16 -20,902.16 - 466,308.23 - 8,669,581.94 9,443,266.49 -6,433,267.73 -1,168,639.24
		- - - 1,621,685.17 3,298,740.25 - - -1,677,055.08

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2006年度会计报表附注

西安长岭冰箱股份有限公司

会计报表附注

截至 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元

附注一、公司基本情况

本公司系经陕改发（1997）43 号文件批准，由长岭黄河集团有限公司，长岭(集团)股份 有限公司等八家单位共同发起筹建的股份制公司，于 1998 年 7 月 10 日正式成立，领取 6101011120270 号企业法人营业执照，注册资本 21,800 万元。

经营范围：电冰箱（柜）及其它制冷机电产品的制造、销售；相关钣金件、塑料件的生 产、销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需要的原辅材料、仪 器仪表、机械设备、零配件、及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商 品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。

附注二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、会计制度

执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。

2、会计年度

以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3、记账本位币

以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为记账基础，资产在取得时按照实际成本计价，其后定期或至少 每年年度终了进行估价，合理预计可能发生的损失，如果发生减值，按规定计提减值准备。

5、外币业务核算方法

会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇率折 合人民币记账。年末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场汇率进行 调整，汇兑损益计入当期损益；属筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有 关的借款产生的汇兑损益，则计入固定资产成本。

6、现金等价物的确定标准

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2006年度会计报表附注

所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视 为现金等价物。

7、短期投资核算方法

短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资。 短期投资在取得时，以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除支付的价款中包含的 已宣告或已到期尚未领取的现金股利或利息而确定的。短期投资持有期间收到的现金股利或 利息，冲减投资的账面值，但已记入应收项目的现金股利或利息冲减原应收项目。

期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按投资类别计算并将市价低于成本的差额 确认为短期投资跌价准备。

8、坏账核算方法

坏账确认标准：

a、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的款项；

b、债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。 坏账核算采用备抵法，坏账准备按期末应收款项余额(包括应收账款和其他应收款)与账

龄分析法所确定的计提比率的乘积计提。各账龄段及其计提比率为：

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	计提比例
	0% 10% 50% 100%

9、存货核算方法

存货分为：在途材料、原材料、包装物、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等大

类。

存货盘存制度采用永续盘存法。

各类存货的购入与入库按计划成本计价；发出按加权平均法计价；低值易耗品领用按一 次摊销法摊销。

期末，按成本与可变现净值孰低计量，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价 格低于成本等原因、预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

10、长期投资核算方法

（1）长期股权投资

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2006年度会计报表附注

1）长期股权投资计价

股票投资：以货币资金购买的股票，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项中含 有已宣告发放的股利，则实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本；公 司以放弃非现金资产取得的股票，以放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为 投资成本，但不包括为取得长期股权投资而发生的评估、审计、咨询等费用。

其它股权投资：以货币资金投资的，按实际支付的金额计入成本；以放弃非现金资产取 得的长期股权，以所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本。 长期股权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。

2）收益确认方法

对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下或 持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母 公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，或虽投资不足 20%，但有重大影响的， 按权益法核算。

采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算 的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确 认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。

处置股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股利或 利润的差额，确认投资损益。

3）股权投资差额

对采用权益法核算的长期股权投资，若长期投资取得时的初始成本与在被投资单位所有 者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，初始投资成本与享 有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时，对初始 投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按一定的期限平均摊销，计入损 益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投 资期限的，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所 有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。

自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有 被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；初始投资 — 成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积 股权投资准备。

（2）长期投资减值准备

对长期股权投资和长期债权投资提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进行检

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2006年度会计报表附注

查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于 投资的账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提长期投资减值准备，并确认为当 期投资损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数 额内转回。

11、固定资产核算方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年且 单位价值较高的有形资产。

（1）固定资产标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具 以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；以及不属于生产、经营主要设备的，单 位价值在人民币 2,000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。

（2）固定资产计价按实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的 原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。期末按账面价值与可收 回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目计提固定资产减值准备。

（3）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产的原价和估计使用年限扣除残 值（原价的 3%）确定其折旧率。已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原 价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计 提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。各类固定资产的分类折旧率如下：

资产类别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备	使用年限 40年 12-20年 10年 8-14年	年折旧率
		2.425% 4.850%-8.083% 9.700% 6.929%-12.125%

12、在建工程

（1）在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产 ，并按实际成本入账。此项目包 括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态时，确认为固定资产，并停止利息资本化。

（2）在建工程减值准备

期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开 工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济利益具有很大的不确定性，或其 他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值 准备。

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2006年度会计报表附注

13、借款费用

（1） 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借 款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具 备下列三个条件时，借款费用予以资本化：

• 1）资产支出已经发生；

• 2）借款费用已经发生；

• 3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用。

• （2）资本化金额的确定

至当期末止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本

化率，资本化率按以下原则确定：

• 1）为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；

• 2）为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。

• （3）暂停资本化

• 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的

资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

• （4）停止资本化

当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借

款费用于发生当期确认费用。

14、无形资产核算方法

无形资产在取得时，按取得时的实际成本计量（首次发行股票而接受投资转入的无形资 产，以该无形资产在投资方的账面价值入账）。

期末，对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查，对预计可收回金 额低于账面价值的部分，计提无形资产减值准备。

各种无形资产在其受益期和有效期之较短者内按直线法摊销。无明确受益期和有效期的 按不超过 10 年摊销。

15、研究开发费核算方法

研究开发费用直接计入当期损益。

16、预计负债的确认原则

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若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

• （1）该义务是企业承担的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范 围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围， 则最佳估计数按如下方法确定：

（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

17、收入确认原则

商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地 计量时，确认营业收入的实现。

提供劳务(不包括长期合同)：在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认 收入。对跨年度劳务收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日 按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资 产负债表日对收入分别以以下两种情况确认和计量：

（1）如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认 收入，并按相同的金额结转成本；

（2）如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，则按已经发生的劳务成本作为 当期费用，不确认收入。

让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益 能够流入企业和收入的金额能够可靠地计量的情况下，确认为当期收入。具体的计算方法为： 利息收入按让渡资金使用时间和适用的利率计算确认收入；使用费收入按有关合同协议规定 的收费时间和方法计算确认收入。

18、所得税的会计处理方法：

本公司的所得税费用系采用应付税款法核算。

19、合并会计报表的编制方法

合并范围的确定原则：本公司对其他单位投资占该单位资本总额 50%以上（不含 50%），

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2006年度会计报表附注

或虽然占该单位资本总额不足 50%但具有实质控制权的，纳入合并范围。

编制方法：本公司合并会计报表是以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其 他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》及有关规定的要求编制，合并范围内的 各公司间的重大交易和资金往来等，均已在合并时抵销。

附注三、税项

公司适用的主要税种、税率：

税 种 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 企业所得税	计税依据 税 率 产品销售收入 17% 劳务收入或其他收入 5% 应交增值税及营业税额 7% 应交增值税及营业税额 3% 应纳税所得额 33%

附注四、会计政策、会计估计的变更及会计差错的更正

会计差错更正的累计影响数为 18,338,936.10 元，其中调整减少 2005 年度净利润 6,131,849.40 元，调整减少 2005 年年初未分配利润 12,207,086.70。主要如下：

（1）本公司 1997 年和 2000 年分别与日本东芝株式会社签订第一期和第二期冷冻冷藏 冰箱技术合作合同，金额分别为 19800 万日元（折人民币 12,464,238.25 元）和 26600 万日 元（折人民币 18,828,406.00 元），合同有效期均为 5 年。本公司对上述无形资产原按 10 年 期限摊销，现更正为 5 年摊销。上述会计差错更正累计影响数为 10,840,193.19 元，其中调 减 2005 年度净利润 636,416.78 元，调减 2005 年年初未分配利润 10,203,776.41 元。

（2）本公司 2002 年 9 月向中国银行西安市长乐路支行借款人民币 6760 万元，到期日 2004 年 9 月 27 日，由于公司资金周转困难，一直未偿还本金及利息。2005 年陕西省高级人 民法院（2005）陕执一公字第 004 号执行通知书责令本公司加倍支付迟延履行期间利息。本 公司未按该执行书规定双倍计提利息，上述会计差错更正累计影响数为 6,510,048.28 元，其 中调减 2005 年度净利润 5,256,018.00 元，调减 2005 年年初未分配利润 1,254,030.28 元。

附注五、会计报表主要项目注释

1 、货币资金

项 目 现 金 银行存款 其他货币资金	2006-12-31 96,918.78 1,404,766.39 120,000.00	2005-12-31
		50,474.53 3,073,265.72 175,000.00

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合 计 1,621,685.17 3,298,740.25

注：其他货币资金为银行本票、银行汇票存款。

2 、应收票据

2、应收票据
种 类 银行承兑汇票 合 计	2006-12-31 - -	2005-12-31
		4,345,687.79 4,345,687.79

3 、应收账款

账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 净额	2006-12-31	2006-12-31	坏账准备 - 33,965.63 759,561.45 10,648,989.77 11,442,516.85		2005-12-31
	金 额 218,622.78 339,656.35 1,519,122.89 10,648,989.77 12,726,391.79 1,283,874.94	比例% 1.71% 2.67% 11.94% 83.68% 100%		金 额 339,656.35 1,613,569.02 10,290,095.77 416,998.00 12,660,319.14 2,003,660.14	比例% 2.68% 12.75% 81.28% 3.29% 100%	坏账准备
						- 161,356.90 10,078,304.10 416,998.00 10,656,659.00

注：

• （1）应收账款期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款详见附注六、（三）；

• （2）应收账款期末余额中关联单位欠款详见附注六、（三）；

• （3）应收账款前五名欠款总额为人民币 12,465,903.60 元，占应收账款总额比例为

• 97.95%。

4 、其他应收款

账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 净额	2006-12-31	2006-12-31	坏账准备 13,008.87 721,710.06 112,124.84 846,843.77	2005-12-31	2005-12-31
	金 额 394,532.57 130,088.66 1,443,420.12 112,124.84 2,080,166.19 1,233,322.42	比例% 18.97% 6.25% 69.39% 5.39% 100%		金 额 1,617,355.85 1,842,760.07 143,645.79 1,431,181.67 5,034,943.38 2,778,430.59	比例% 32.13% 36.60% 2.85% 28.42% 100%	坏账准备
						753,508.23 71,822.90 1,431,181.66 2,256,512.79

注：

• （1）其他应收款期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款详见附注六、（三）；

• （2）其他应收款期末余额中关联单位欠款详见附注六、（三）；

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（3）其他应收款前五名欠款总额为人民币 1,971,515.47 元，占其他应收款总额的比例 为 94.78%。

5 、预付账款

5、预付账款
账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计	2006-12-31	比例% 86.64% 4.56% 4.71% 4.09% 100.00%	2005-12-31
	金 额 2,386,617.03 125,494.89 129,821.29 112,704.37 2,754,637.58		金 额 3,066,971.41 142,890.22 108,845.84 221,319.77 3,540,027.24	比例%
				86.64% 4.04% 3.07% 6.25% 100.00%

注：（1）预付账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款；

（2）帐龄 1 年以上的预付帐款未收回的原因系供应商一直未与本公司结算。

6 、存货

6、存货
项 目 原材料 委托加工物资 在产品 库存商品 材料成本差异 合 计 净额	2006-12-31 金 额 跌价准备 15,189,171.86 4,261,342.51 2,740,028.80 - 1,708,487.35 - 3,704,660.50 1,201,678.38 -337,031.63 - 23,005,316.88 5,463,020.89 17,542,295.99	2005-12-31
	金 额 15,189,171.86 2,740,028.80 1,708,487.35 3,704,660.50 -337,031.63 23,005,316.88 17,542,295.99	金 额 19,236,556.21 4,210,569.73 3,215,122.99 4,942,223.90 70,425.99 31,674,898.82 31,674,898.82	跌价准备
			- - - - - -

存货跌价准备增减变动情况：

项 目 原材料 库存商品 合 计		存货跌价准备	存货跌价准备
	期初余额 - - -	本期增加 4,261,342.51 1,201,678.38 5,463,020.89	本期减少 - - -	期末余额
				4,261,342.51 1,201,678.38 5,463,020.89

注：由于公司不再生产 2003、2004 款冰箱，与之配套的原材料存放时间过长，已陈旧 过时，不能适应新款冰箱的质量标准，无法继续使用；库存商品期末售价低于成本价，本期 按照成本与可变现净值孰低对上述两部分存货计提存货跌价准备。

7 、长期股权投资

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（1）明细项目

项 目 长期股权投资 其中：其他股权投资		2006.12.31	净额 373,396.09 373,396.09		2005.12.31
	金额 2,711,229.50 2,711,229.50	减值 准备 2,337,833.41 2,337,833.41		金额 2,337,833.41 2,337,833.41	减值 准备 1,523,782.91 1,523,782.91	净额
						814,050.50 814,050.50

（2）其它股权投资(权益法)

被投资单位名称 投资 年限 西安富莱明实业有限公司 20 陕西长岭黄河集团 工贸有限公司 长期 合 计	投资 年限	初始投资 成本余额 本期股权投资 准备增减额 5,750,000.00 25,653.82 4,500,000.00 10,250,000.00 25,653.82	本期权益 调整额	累计权益 增减额	期末数	期末数	占被投资公司 股权比例	减值准备
			347,742.27	-7,564,424.32	2,711,229.50			2,337,833.4

上述其他股权投资减值准备计提情况如下:

被投资单位名称 西安富莱明实业有限公司 合 计			减值准备
	期初余额 1,523,782.91 1,523,782.91	本期增加 814,050.50 814,050.50	本期减少 - -	期末余额 2,337,833.41 2,337,833.41

注：

西安富莱明实业有限公司于1998 年7 月成立，自成立起每年均亏损，由于出资 不到位，每隔半年均要向政府部门申请办理临时营业报执照，截至审计日该公司尚未 取得政府部门出具的延长出资期限至2006 年12 月31 日的批复。根据该公司现实状况 本期对于该公司可收回金额低于投资的账面价值，计提长期投资减值准备。

8 、固定资产及累计折旧

项 目 原 值 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 小 计 累计折旧 房屋建筑物 机器设备 运输设备	2005-12-31 68,896,575.64 147,813,125.99 1,945,460.06 1,344,401.75 219,999,563.44 9,958,929.87 61,991,577.94 650,129.40	本期增加	本期减少 - - 314,820.50 - 314,820.50 135,722.66	2006-12-31
		- 488,266.20 110,000.00 96,194.74 694,460.94		68,896,575.64 148,301,392.19 1,740,639.56 1,440,596.49 220,379,203.88
		1,675,734.74 11,080,658.84 205,421.27		11,634,664.61 73,072,236.78 719,828.01

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其他设备 小 计 净 值 减：固定资产减值准备 净 额	811,921.54 73,412,558.75 146,587,004.69 - 146,587,004.69	169,573.97 13,131,388.82	135,722.66	981,495.51 86,408,224.91
				133,970,978.97
				35,571,020.53 98,399,958.44

注：

（1）本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 583,766.20 元；

（2）年末固定资产中用于抵押的房屋建筑物原值 68,896,575.64、净值为 57,261,911.04

元， 净额 53,560,604.95 元。

9 、固定资产减值准备

9、固定资产减值准	备
类 别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计	期初余额 - - - - -	本期增加 3,701,306.09 31,259,261.14 341,420.01 269,033.29 35,571,020.53	本期减少 - - - - -	期末余额
				3,701,306.09 31,259,261.14 341,420.01 269,033.29 35,571,020.53

10 、在建工程

工程项 目名称 生产线 改造 其他	期初余额 1,929,750.30 243,865.69	本期增加额 - -	本期转入固定资产额 473,766.20 110,000.00	本期其他减少额 1,455,984.10 133,865.69	期末 金额 资金来源 - 自筹,银行借款 - 自筹,银行借款 -
合 计	2,173,615.99	-	583,766.20	1,589,849.79

11 、无形资产

11、无	形资产
原始发生额 土地使用权 东芝技术 电贴费 仿真技术 财务软件 合 计 减:：无形资产减值 准备 净 额	期初余额 45,568,938.00 31,292,644.25 2,593,800.00 60,000.00 44,750.00 79,560,132.25	期初余额 39,935,290.56 3,853,281.40 1,556,280.00 43,000.00 - 45,387,851.96 45,387,851.96	本 期 增加额 521,340.00 - - - 44,750.00 566,090.00	本 期 转出额 274,737.76 301,055.23 - - - 575,792.99	本 期 摊销额 1,488,268.25 3,552,226.17 259,380.00 6,000.00 23,120.83 5,328,995.25	本期累计 摊 销 额 6,875,313.45 31,292,644.25 1,296,900.00 23,000.00 23,120.83 39,510,978.53	期末余额 38,693,624.55 - 1,296,900.00 37,000.00 21,629.17 40,049,153.72 7,617,576.05 32,431,577.67	剩余摊销 年限
								40年4个 月 5年1个月 6年2个月 4年10个月

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注：

• （1）本期转出的无形资产系将根据 1999 年评估报告结果调增的无形资产冲回。

• （2）年末无形资产中用于抵押的土地使用权原值 29,857,575.12 元，年末余额为

25,352,773.35 元。

• （3）电贴费，即供（配）电工程贴费，指用户应承担的在一定电压等级以上的外部供

• 电工程及其配套（工程概算内的辅助生产、生活福利等设施）的建设费用。

无形资产减值准备

项 目 土地使用权 电贴费 合 计 12、长期待摊费用 项 目 原始金额 模具费 15,048,129.05 合 计 15,048,129.05	项 目 土地使用权 电贴费 合 计 12、长期待摊费用 项 目 原始金额 模具费 15,048,129.05 合 计 15,048,129.05	期初余额 - - - 期初余额 8,242,174.21 8,242,174.21		本期增加 6,320,676.05 1,296,900.00 7,617,576.05 本期增加额 465,485.00 465,485.00	本期减少 期末余额 - 6,320,676.05 - 1,296,900.00 - 7,617,576.05 本期摊销额 期末余额 剩余摊销年 限 763,704.46 7,943,954.75 4年11个月 -9年8个月 763,704.46 7,943,954.75	期末余额
						6,320,676.05 1,296,900.00 7,617,576.05
	15,048,129.05 15,048,129.05

13 、 应付账款

应付账款期末余额为 60,507,767.62 元，期初余额为 64,239,665.71 元；

注：

（1）期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项；

• （2）应付关联单位款项详见附注六、（三）。

14 、预收账款

预收账款期末余额为 3,788,565.64 元，期初余额为 10,888,959.78 元。期末余额中无欠 持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。

15 、应交税金

15、应交税金
税 种 增值税 营业税 城市维护建设税 个人所得税 房产税 其他	2006-12-31 462,305.58 - 32,361.39 17,845.90 124,531.88 42,497.50	2005-12-31
		-199,896.51 3,361.56 235.28 22,705.10 135,966.76 13,679.73

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-23,948.08

合 计 679,542.25

注：“其他”明细包括预提所得税及印花税。

16 、 其他应付款

其他应付款期末余额为 98,127,495.01 元，期初余额为 87,813,006.58 元。

注：

（1）期末余额中欠付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款见附注六、（三）；

（2）应付关联单位款项详见附注六、（三）。

17 、预提费用

17、预提费用
项 目 贷款利息 东芝技术提成费及税金 合 计	2006-12-31 24,993,837.24 2,036,305.22 27,030,142.46	2005-12-31 14,641,195.32 3,686,592.98 18,327,788.30	结存原因
			尚未支付 尚未支付

贷款利息详见五、18。

18 、长期借款

借款金额 年利率 本金 7.56% 合 计 截至2006年12月31日长期借款明细如下： 贷款人名称 借款期限 中国银行西安市长乐路支行 2002.10.21-2004.9.27	借款金额 年利率 本金 7.56% 合 计 截至2006年12月31日长期借款明细如下： 贷款人名称 借款期限 中国银行西安市长乐路支行 2002.10.21-2004.9.27		2006-12-31 66,176,504.16 66,176,504.16	2005-12-31 66,286,000.00 66,286,000.00 借款金额 年利率 66,176,504.16 7.56%	2005-12-31 66,286,000.00 66,286,000.00 借款金额 年利率 66,176,504.16 7.56%
			借款条件 抵押和保证		年利率
	2002.10.21-2004.9.27				7.56%

注：

2002 年 10 月 21 日本公司向中国银行西安市长乐路支行借款人民币 6760 万元，借款条 件为以本公司 31764.15 平方米的房产及 35010.35 平方米的土地使用权抵押，同时长岭（集 团）股份有限公司提供连带责任保证。2004 年 9 月 27 日该贷款到期，由于公司资金周转困 难，一直未偿还本金及利息。2005 年陕西省高级人民法院（2005）陕执一公字第 004 号执 行通知书责令本公司加倍支付迟延履行期间利息。本公司按照该执行书规定双倍计提逾期利 息 。

19 、 股本

投资者名称 长岭集团股份有限公司 长岭黄河集团有限公司	2005-12-31	2005-12-31	本期增 (减)额	2006-12-31	2006-12-31
	金额 120,562,160.00 44,437,840.00	比例		金额 120,562,160.00 44,437,840.00	比例
		55.30% 20.39%	- -		55.30% 20.39%

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					4.59%
长岭机器厂	10,000,000.00	4.59%	-	10,000,000.00
长岭劳动服务公司	5,000,000.00	2.29%	-	5,000,000.00	2.29%
长岭美神实业公司	2,000,000.00	0.92%	-	2,000,000.00	0.92%
职工持股会	36,000,000.00	16.51%	-	36,000,000.00	16.51%
合 计	218,000,000.00	100%	-	218,000,000.00	100%

注：

（1）设立时实收资本业经陕西会计师事务所陕会验字（1998）第 206 号验资报告验证； （2）2000 年黄河机电股份有限公司将其持有的全部股份共计 3500 万股转让给长岭黄 河集团有限公司，上述股东变更业经西安希格玛会计师事务所希会验字（2000）第 229 号验 资报告验证。

20 、 资本公积

20、 资本公积
项 目 其他资本公积 股权投资准备 合 计	2005-12-31 5,068,977.78 - 5,068,977.78	本年增加 6,730,167.47 25,653.82 6,755,821.29	本年减少 4,740,137.87 - 4,740,137.87	2006-12-31
				7,059,007.38 25,653.82 7,084,661.20

注：

（1）本公司与长岭集团股份有限公司分别欠陕西省技术进步投资有限责任公司本金 500 万元，共计 1000 万元。2006 年 3 月本公司与陕西省进步投资有限责任公司、长岭集团 股份有限公司签订三方债务清偿协议，约定由长岭集团股份有限公司对上述两方债务本金以 500 万元归还，上述借款利息经陕西省国有资产监督管理委员会批复后免除。根据国资委 2006 年 3 月 21 日批复，免除本公司上述借款全部利息 130 万元，本公司根据上述协议及批 复确认资本公积 630 万元。

（2）本公司拖欠长建电子发展有限公司货款 378,449.07 元，2006 年 3 月长建电子发展 有限公司与本公司签订债务重组协议约定以本公司 BCD－168 冰箱 47 台，协议作价 376,000.00 元，长岭冰箱 1 台，协议作价 2,449.07 元，偿还本公司所欠的上述债务。上述抵 债的资产市场价值分别为 94,000.00 元和 2,449.07 元，本公司根据上述债务重组确认资本公 积 282000 元。

（3）本公司拖欠宝鸡长泰塑胶有限公司货款 448,167.47 元，根据宝鸡长泰塑胶有限公 司、无锡东风电器塑件厂至本公司联合公函，宝鸡长泰塑胶有限公司将上述对本公司的债权 中 30 万元债权转由无锡东风电器塑件厂承担，剩余债权放弃，本公司根据上述债务重组确 认资本公积 148,167.47 元。

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• (4)本期其它资本公积减少系将根据 1999 年评估报告结果调增的资本公积冲回。

21 、未分配利润

项 目 2006 年度 本年年初余额 -236,327,833.53 本年净利润转入 -88,332,319.92 期末未分配利润 -324,660,153.45

22 、主营业务收入及成本

行 业 冰箱销售 冰箱销售	年度 主营业务收入 2006年度 101,760,590.02 2005年度 33,910,815.87	主营业务成本 113,628,928.05 40,643,313.74	主营业务毛利 -11,868,338.03 -6,732,497.87	毛利率
				-11.66% -19.85%

注：

（1）2006 年度本公司向主要销售客户东芝冰箱（西安）有限公司销售总额为人民币 100,039,168.26 元，占全部销售收入的 98.31%。

（2）本公司 2006 年度销售收入较上年度增长 200.08%，主要是因为上年度本公司主要 客户东芝冰箱（西安）有限公司未向本公司订货，本公司上年有 7 个月停产，本年东芝冰箱 （西安）有限公司向本公司订货，生产全面恢复所致。

（3）毛利率为负数是因为公司的产量远远没有达到生产能力，固定费用占成本比例较 大所致。

23 、主营业务税金及附加

23、主营业务税金及附加
税 种 城市维护建设税 教育费附加 合 计	2006年度 96,093.21 41,182.82 137,276.03	2005年度
		6,722.64 2,881.14 9,603.78

24 、 其他业务利润

项 目 2006 年度 2005 年度 废品收入、房租、物业收入 677,897.27 1,332,494.29 25 、 管理费用 项 目 2006 年度 2005 年度 管理费用 14,666,633.97 21,402,550.62

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注：本期管理费用较上期减少 31.47%，主要系 2005 年本公司有 7 个月停产，相关制造 费用均计入管理费用。

26 、财务费用

类 别 利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 合 计	2006年度 11,652,641.92 15,746.06 151,165.49 11,788,061.35	2005年度
		10,925,594.90 7,616.27 58,691.97 10,976,670.60

注：财务费用－利息支出全部系逾期的借款利息，详见附注五、18。

27 、营业外支出

27、营业外支出
类 别 固定资产减值准备 无形资产减值准备 债务重组损失 逾期利息 固定资产报废损失 罚款支出 滞纳金支出 合 计	2006年度 35,571,020.53 7,617,576.05 6,300,000.00 556,570.51 - 950.00 45,241.61 50,091,358.70	2005年度
		- - - - -344.03 3,400.00 10,111.82 13,167.79

注 ：

（1）资产减值准备详见附注五、9 和附注五、11。

（2）陕西长岭集团有限公司 2000 年向本公司借款 500 万元一直未予归还，2006 年本 公司与陕西长岭集团有限公司签订债务豁免协议，免除陕西长岭集团有限公司借款本金及利 息，根据上述协议本公司确认营业外支出－债务重组损失 630 万元 。

附注六、关联方关系及交易

（一）关联方关系

1 、存在控制关系的关联方

法 定 与本公司 企业名称 经济性质 注册资本 主营业务 代表人 关系 家用电器、电子通讯 长岭（集团）股份有限公司 股份有限公司 王瑄 39,701万元 控股股东 产品等生产、销售

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2 、不存在控制关系的关联方关系的性质

关联方名称 陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 长岭黄河集团有限公司 长岭机器厂 陕西长岭黄河集团工贸有限公司 西安富莱明实业有限公司	与本企业的关系
	同一控股母公司 股东之一 股东之一 联营公司 联营公司

( 二 ) 关联方交易事项

公司名称 项目 西安富莱明实业有限公司 采购货物 西安富莱明实业有限公司 收取租赁费及水电费 陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 采购货物	本期数 1,866,601.64 529,912.06 218,983.64	上期数 453,260.40 556,763.96 422,339.62

本公司无偿提供 3000 平方米厂房及土地给西安富莱明实业有限公司使用。

( 三 ) 关联方应收应付款项余额

关联方名称 应收票据 陕西长岭集团有限公司 小计 应收帐款 长岭（集团）股份有限公司 陕西长岭黄河集团工贸有限公司 小计 其他应收款 陕西长岭集团有限公司 陕西长岭黄河集团工贸有限公司 陕西宝鸡长岭冰箱公司 小计 预付帐款 西安富莱明实业有限公司 小计 应付账款 陕西长岭黄河集团工贸有限公司 宝鸡长岭冰箱有限公司 西安富莱明实业有限公司 小计	2006-12-31	2006-12-31	2005-12-31	2005-12-31
	余额 - - - 10,231,991.77 10,231,991.77 - 1,402,052.00 250,101.00 1,652,153.00 - - 2,247.35 3,171,024.49 364,832.62 3,538,104.46	比例％ - - - 80.40% 80.40% 67.40% 12.02% 79.42% - - 0.00% 5.24% 0.60% 5.85%	余额 280,000.00 280,000.00 94,446.13 10,290,095.77 10,384,541.90 2,078,797.85 1,402,052.00 - 3,480,849.85 94,074.76 94,074.76 2,247.35 2,952,040.85 2,954,288.20	比例％
				6.44% 6.44%
				0.75% 81.28% 82.03%
				41.29% 27.85% - 69.14%
				2.66% 2.66%
				0.00% 4.60% - 4.60%

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预收帐款

预收帐款
长岭（集团）股份有限公司 小计 其他应付款 长岭集团股份有限公司 陕西长岭集团有限公司 长岭机器厂 陕西宝鸡长岭冰箱公司 小计	88,073.87 88,073.87 56,705,559.37 5,362,236.27 62,067,795.64	2.32% 2.32% 57.79% 5.46% - - 63.25%	- - 54,062,243.37 2,281,034.12 5,000,000.00 93,485.00 61,436,762.49	- -
				61.57% 2.60% 5.69% 0.11% 69.97%

附注七、或有事项

本公司无商业承兑汇票贴现、对外担保、未决诉讼或仲裁等重大或有事项。

附注八、承诺事项

本公司无对正常生产、经营活动有重大影响需特别披露的承诺事项。

附注九、资产负债表日后事项

本公司无对正常生产、经营活动有重大影响需特别披露的日后事项。

附注十、其他重要事项

• 1、合作建房

2000 年12 月本公司与开元集团联强房地产开发有限公司（以下简称开元公司）签订成 片转让国有土地使用权及联合开发协议，将位于西安市高新区新城科技园内26.32 亩工业用 地土地使用权转让给对方（实际转让面积为26.49 亩，17662.08 平方米），开元公司以实物 方式支付具有产权、手续齐全的房屋。具体为其在该土地上开发开元长岭数码家园小区高层 住宅楼，建筑面积为10606 平方米，高层商业建筑一层和三层各一半，面积不少于2200 平 方米以及开发小区内15 个具有独立产权的地下停车位。2002 年5 月开元公司开始动工建设， 同年7 月根据本公司董字[2002]013 号文件将开元数码家园应分得的住宅分批预售给职工。 按合同约定开元公司应于2003 年12 月31 日交付完全具备入住条件的房屋，2004 年12 月 31 日前交付房产证，实际交房为2004 年8 月。由于开元公司资金周转困难，无法继续进行 该小区开发，2005 年6 月，开元公司又将其开发该土地面积17662.08 平方米中的9819.68 平方米分别转让给西安旅游集团和陕西嘉里房地产开发公司。原定的高层建筑商业房2200 平方米面积中500 平方米按1：1.5 的比例折成750 平方米的住宅楼支付。剩余1700 平方 米商业用房因开元公司楼盘转让，性质变更，已不可能再以实物方式支付。2006 年8 月经

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2006年度会计报表附注

双方经协商，约定开元长岭数码家园108 个地下车位建成后即优先交付15 个车位给本公司， 同时对于1700 平方米商业用房折价650 万元，以剩余93 个车位的对外销售所得款优先支付， 西安交通大学开元集团对此承担保证责任。截至审计日住宅用房面积共计11356 平方米开 元公司已经兑现，但房屋水电仍为临时水电。由于整个小区尚未完工，相应配套设施不完善， 交付本公司住宅楼至今未办理竣工验收手续，未办理房产证。向员工收取的预售房款共计 19,896,540.34 元尚未确认收入并结转相应成本。15 个车位因车库正在建设，尚未取得。

2006 年8 月由于本公司拖欠中国银行长乐路支行贷款6617 万元一直未偿还，该行申请 宝鸡市中级人民法院对西安联强房地产开发有限公司位于西安高新区建工路9 号7842.40 平方米土地（即其转让给其他两家房地产公司剩余土地）及开元长岭数码家园小区中心广场 108 个地下车位约4000 平方米土地予以查封。

2、诉讼事项

下列单位因采购或委托加工合同与本公司产生纠纷并上诉至法院，要求本公司偿还货款 或加工费，经法院判决本公司败诉。截至2006 年12 月31 日下列单位款项尚未支付，具体 明细如下：

原告人 四川希望深蓝空调制造有限公司 金陵拜耳聚酯有限公司 海南欣涛实业有限公司 苏州同信彩色金属板有限公司 黄石东贝电器股份有限公司 中国扬子集团设备模具制造有限 公司 中国扬子集团设备模具制造有限 公司 中国扬子集团设备模具制造有限 公司 中国扬子集团设备模具制造有限 公司 合计	判决书号 2006 高新民初字第818 号 2006 栖民二初字第51 号 2004 高新民初字第2585 号 2004 苏中民二初字第234 号 2005 铁民二初字第07 号 2004 滁南民二初字第84 号 2004 滁南民二初字第85 号 2004 滁南民二初字第86 号 2004 滁南民二初字第87 号	诉讼判决应 支付金额 63,800.00 829,020.62 531,300.17 2,100,181.29 1,464,843.00 394,100.00 345,800.00 211,500.00 140,700.00 6,081,245.08	截至2006 年 12 月31 日尚 未支付金额
			63,800.00 820,420.62 491,300.17 2,100,181.29 1,464,843.00 394,100.00 345,800.00 211,500.00 140,700.00 6,032,645.08

上述 2006 年度本公司的会计报表和有关注释，系我们按照《企业会计准则》以及《企 业会计制度》及有关规定编制。

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2006年度会计报表附注

公司法定代表人：李强 主管会计工作负责人：姚仲 会计机构负责人：王琪

日 期： 2007.3.27 日 期： 2007.3.27 日 期： 2007.3.27

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