Shaanxi Fenghuo Electronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2005

Apr 28, 2006

审 计 报 告

深华(2006)股审字030 号

长岭（集团）股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的长岭（集团）股份有限公司(以下简称“ 贵公司”)2005 年12 月31 日的合并和 公司资产负债表及2005 年度合并和公司利润及利润分配表和合并和公司现金流量表。这些会计报表的编 制是 贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大 错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工 作为发表意见提供了合理的基础。

如会计报表附注10（1）所述，于2005 年5 月份，贵公司子公司陕西长岭纺织机电科技有限公司（以 下简称“长岭纺电”）将持有的陕西长岭软件开发有限公司（以下简称“长岭软件”）90%的股权转让给陕 西长岭集团有限公司（以下简称“长岭集团”），作价2,011.5 万元。如会计报表附注10（2）所述，于 2005 年10 月，贵公司子公司西安长电网络技术有限公司（以下简称“长电网络”）将持有的长岭软件10% 的股权转让给西安长岭软件开发有限公司，按原始投资成本50 万元作为转让价格。上述交易系重大关联 交易，贵公司子公司转让长岭软件之股权时，未履行相关审批程序，也未能及时对外披露。按照中国证 监会的规定，上述股权转让交易应事先获得董事会和股东大会的批准。我们对该等交易是否公允无法做 出判断。

我们认为，除了上述所述事项对会计报表的可能影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准 则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了 贵公司2005 年12 月31 日的财务状况及 2005 年度的经营成果和现金流量。

此外，我们提醒会计报表使用人关注，如会计报表附注11 所述，贵公司2005 年盈利的来源主要是 长岭集团的还款产生的坏帐准备转回及未弥补子公司亏损。大股东陕西省国有资产管理委员会（以下简 称“陕西国资委”）已经与西安通邮科技投资有限公司终止了2005 年3 月7 日签署的《股份转让协议》， 重组工作暂时无法进行；原大股东长岭集团能否偿还欠 贵公司的款项尚无法确定。且 贵公司累计亏损 巨大，逾期贷款余额较大，且涉及大量资产抵押，贵公司已在会计报表附注充分披露了拟采取的改善措 施，但 贵公司的持续经营能力存在重大不确定性。本段内容并不影响已发表的意见。

深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师：胡春元 中国 深圳 中国注册会计师：刘耀辉

2006 年4 月22 日

1

资 产 负 债 表

	资 产 负 债 表	资 产 负 债 表
	2005年12月31日		单位：人民币元
资 产	年末数		年初数
	合并数	公司数	合并数	公司数
流动资产：
货币资金	14,190,750.72	1,296,775.92	6,367,517.23	674,658.09
短期投资
应收票据	26,757,115.79	21,052,000.00	11,670,224.44	9,897,470.00
应收股利
应收账款	48,096,598.60	853,471.59	42,055,535.86	818,897.50
其他应收款	26,286,552.35	48,534,712.03	24,871,290.61	19,513,740.11
预付账款	7,895,019.04	8,312,446.48	3,987,655.96	66,244.06
存货		28,311,936.08		28,271,970.98
减：存货跌价准备	58,655,231.26	27,802,895.15	60,158,587.37	27,741,499.85
存货	132,540,357.62	509,040.93	100,562,296.26	530,471.13
待摊费用	77,208.31	5,375.74	922,928.99	161,353.71
其他流动资产
流动资产合计	255,843,602.43	80,563,822.69	190,437,449.35	31,662,834.60
长期投资：
长期股权投资	7,575,788.08	170,865,348.85	12,529,487.13	158,922,821.19
长期债权投资
长期投资合计	7,575,788.08	170,865,348.85	12,529,487.13	158,922,821.19
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价	612,384,735.57	147,016,910.13	626,173,923.26	146,375,951.24
减：累计折旧	273,919,272.57	61,304,438.03	250,103,181.35	56,620,175.57
固定资产净值	338,465,463.00	85,712,472.10	376,070,741.91	89,755,775.67
减：固定资产减值准备	74,709,227.15	29,867,261.72	74,461,185.53	29,618,338.09
固定资产净额	263,756,235.85	55,845,210.38	301,609,556.38	60,137,437.58
工程物资			396,279.46
在建工程	3,274,174.93	2,660.00	6,916,109.51
固定资产清理
固定资产合计	267,030,410.78	55,847,870.38	308,921,945.35	60,137,437.58
无形资产及其他资产
无形资产	83,591,610.51	26,089,651.00	88,834,795.83	26,730,187.00
长期待摊费用	11,255,958.73	263,641.95	13,064,769.26	235,067.08
其他长期资产
无形及其他资产合计	94,847,569.24	26,353,292.95	101,899,565.09	26,965,254.08
递延税项：
递延税款借项
资产总计	625,297,370.53	333,630,334.87	613,788,446.92	277,688,347.45

法定代表人：王瑄 主管会计机构负责人：谈战军 财务负责人：倪晓敏

2

资 产 负 债 表（续）

	资 产 负 债 表（续）	资 产 负 债 表（续）	资 产 负 债 表（续）	资 产 负 债 表（续）
	2005年12月31日 单位：人民币元
负债和股东权益	年末数		年初数
	合并数	公司数	合并数	公司数
流动负债
短期借款	290,254,403.98	130,093,078.00	293,458,501.07	130,943,821.00
应付票据	11,450,100.19	240,023.22	600,000.00
应付账款	412,117,505.40	130,476,939.14	440,804,115.48	146,549,030.19
预收账款	65,955,882.96	15,143,859.50	55,808,355.00	15,138,127.41
应付工资	210,664.88	181,869.00	255,454.71	181,869.00
应付福利费	4,986,472.36	-1,819,550.37	4,755,226.71	-1,180,371.09
应交税金	5,025,626.02	3,469,671.84	5,343,829.74	2,592,224.59
其他应交款	3,180,704.74	2,885,503.96	5,780,742.53	5,642,085.08
其他应付款	183,798,630.76	220,756,478.56	163,219,905.10	210,566,026.96
预提费用	107,891,586.60	47,924,859.03	75,919,820.87	35,694,153.49
预计负债	14,018,403.58	14,018,403.58	13,784,275.67	13,784,275.67
一年到期的长期负债	114,465,094.00		117,130,105.00
流动负债合计	1,213,355,075.4 7	563,371,135.46	1,176,900,331.88	559,911,242.30
长期负债：
长期借款	26,000,000.00	26,000,000.00	26,000,000.00	26,000,000.00
长期应付款	400,000.00		400,000.00
专项应付款	5,467,947.00	3,395,947.00	5,219,309.00	3,395,947.00
长期负债合计	31,867,947.00	29,395,947.00	31,619,309.00	29,395,947.00
递延税项：
递延税款贷项	109,934.70
负债合计	1,245,332,957.1 7	592,767,082.46	1,208,519,640.88	589,307,189.30
少数股东权益	16,235,497.65		27,462,386.18
股东权益：
股本	397,012,585.00	397,012,585.00	397,012,585.00	397,012,585.00
资本公积	521,739,774.39	521,739,774.39	521,296,147.22	521,296,147.22
盈余公积	90,551,848.00	70,633,950.51	82,978,458.16	70,633,950.51
未分配利润	-1,214,813,506.	-1,248,523,057.4	-1,234,294,805.4	-1,300,561,524.

3

	34	9	6	58
累计未弥补子公司亏	-430,761,785.34		-389,185,965.06
外币报表折算差额
股东权益合计	-636,271,084.29	-259,136,747.59	-622,193,580.14	-311,618,841.85
负债和股东权益总计	625,297,370.53	333,630,334.87	613,788,446.92	277,688,347.45

法定代表人：王瑄 主管会计机构负责人：谈战军 财务负责人：倪晓敏：

利润及利润分配表

2005 年度 单位：人民币元

	2005年度	2005年度	单位：人民币元	单位：人民币元
	本年累计数		上年累计数
项 目	合并数	公司数	合并数	公司数
一、主营业务收入	221,703,526.46	1,757,798.78	294,179,568.58	9,735,690.59
减:主营业务成本	174,556,793.15	1,792,104.66	200,926,053.21	9,538,119.09
主营业务税金及附加	1,047,777.97	21,155.46	2,047,765.58	176,963.03
二、主营业务利润	46,098,955.34	-55,461.34	91,205,749.79	20,608.47
加:其他业务利润	-3,541,450.47	-3,523,324.91	-4,244,032.01	-1,506,607.26
减:营业费用	10,897,779.71	1,426,807.48	14,755,695.89	1,145,349.47
管理费用	4,092,413.90	-71,829,632.59	50,639,249.28	20,175,115.99
财务费用	29,772,466.86	11,909,007.46	23,764,967.14	9,067,213.83
三、营业利润	-2,205,155.60	54,915,031.40	-2,198,194.53	-31,873,678.08
加:投资收益	-10,616,407.39	11,815,630.37	-3,826,768.38	36,717,601.72
补贴收入	4,330,000.00		8,457,714.54
营业外收入	201,348.73	65,276.64	969,079.64	575,683.03
减:营业外支出	15,333,009.64	14,757,471.32	8,428,898.86	4,927,888.12
四、利润总额	-23,623,223.90	52,038,467.09	-5,027,067.59	491,718.55
减:所得税	2,321,197.90
少数股东损益	-10,027,326.87		2,067,061.76
未弥补子公司亏损	-42,971,783.89		-30,848,475.84
五、净利润	27,054,688.96	52,038,467.09	23,754,346.49	491,718.55
加:年初未分配利润	-1,234,294,805. 46	-1,300,561,524. 58	-1,245,704,644. 30	-1,301,053,243. 13
其他转入	0.00	0.00	0.00	0.00
六、可供分配的利润	-1,207,240,116. 50	-1,248,523,057. 49	-1,221,950,297. 81	-1,300,561,524. 58
减:提取法定盈余公积金	3,786,694.92		4,937,803.06
提取法定公益金			4,937,803.06
七、可供股东分配的利润	-1,211,026,811. 42	-1,248,523,057. 49	-1,231,825,903. 93	-1,300,561,524. 58
减:应付优先股股利

4

减:提取任意盈余公积	3,786,694.92		2,468,901.53
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润	-1,214,813,506. 34	-1,248,523,057. 49	-1,234,294,805. 46	-1,300,561,524. 58
补充资料： 项 目 本年累计数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收 -6931522.03 2.会计政策变更增加(减少)利润总额 - 3.会计估计变更增加(减少)利润总额 - 4.其他 - 法定代表人：王瑄 主管会计机构负责人：谈战军			上年累计数 - - - - 财务负责人：倪晓敏

现 金 流 量 表

2005 年度 单位：人民币元

	2005年度	2005年度	单位：人民币元	单位：人民币元
	本年度		上年度
项 目	合并数	公司数	合并数	公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	184,596,523.1 8	1,340,109.6 8	308,876,869.0 9	5,800,506.4 7
收到税费返还	55,440.00		8,505,002.54
收到的其他与经营活动有关的现金	83,247,333.07	70,308,655. 31	24,915,331.85	51,128,204. 45
现金流入小计	267,899,296.2 5	71,648,764. 99	342,297,203.4 8	56,928,710. 92
购买商品、接受劳务支付的现金	129,025,149.3 7	3,109,176.2 8	192,692,195.4 7	2,489,714.6 5
支付给职工以及为职工支付的现金	36,515,148.72	7,844,111.7 9	55,555,912.93	18,139,048. 62
支付的各项税费	14,286,739.02	463,786.08	22,017,299.66	20,560.60
支付的其他与经营活动有关的现金	88,902,981.24	58,692,946. 33	69,062,334.06	36,489,422. 12
现金流出小计	268,730,018.3 5	70,110,020. 48	339,327,742.1 2	57,138,745. 99
经营活动产生的现金流量净额	-830,722.10	1,538,744.5 1	2,969,461.36	-210,035.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金	12,115,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
而收回的现金	1,503,453.65		2,034,845.00	15,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金	10,000.00
现金流入小计	13,628,453.65		2,034,845.00	15,000.00

5

购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金	1,282,777.05	546,841.00	9,523,758.73
投资支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计	1,282,777.05	546,841.00	9,523,758.73
投资活动产生的现金流量净额	12,345,676.60	-546,841.00	-7,488,913.73	15,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
借款收到的现金			44,000,000.00	4,000,000.0 0
收到的其他与筹资活动有关的现金			4,635,219.40
现金流入小计			48,635,219.40	4,000,000.0 0
偿还债务所支付的现金	3,314,000.00		44,000,000.00	4,000,000.0 0
分配股利利润或偿还利息所支付的现金	373,946.00	363,326.00	3,334,877.22	144,553.36
支付的其他与筹资活动有关的现金			336,422.87
现金流出小计	3,687,946.00	363,326.00	47,671,300.09	4,144,553.3 6
筹资活动产生的现金流量净额	-3,687,946.00	-363,326.00	963,919.31	-144,553.36
四、汇率变动对现金的影响	-3,775.01	-6,459.68
五、现金流量净额	7,823,233.49	622,117.83	-3,555,533.06	-339,588.43

法定代表人：王瑄 主管会计机构负责人：谈战军 财务负责人：倪晓敏

现金流量表（续）

2005 年度 单位：人民币元

	2005年度	2005年度	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	本年度		上年度
补 充 资 料	合并数	公司数	合并数	公司数
一、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
二将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	27,054,688.96	52,038,467.10	23,754,346.49	491,718.55
加：少数股东收益	-10,027,326.8 7	0.00	2,067,061.75	0.00
未确认投资损失	-42,971,783.8 9	0.00	-30,848,475.8 4	0.00

6

计提的资产减值准备	-71,007,000.3 0	-88,342,396.6 7	-20,690,071.9 3	2,206,492.5 6
固定资产折旧	24,518,447.58	4,684,262.46	24,524,021.39	4,107,374.3 8
无形资产摊销	5,243,185.32	640,536.00	5,243,185.32	640,536.00
长期待摊费用摊销	3,320,095.15	15,265.13	3,354,596.42	121,290.27
待摊费用的减少	866,840.68	155,977.97	521,764.78	35,893.56
预提费用增加	31,971,765.73	24,172,700.41	6,562,404.85	6,287,516.1 3
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失	343,187.33	253,222.84	2,105,900.06	2,277,368.9 4
固定资产报废损失
财务费用	373,946.00	-12,040,388.5 0	3,743,908.92	144,553.36
投资损失(减收益)	5,822,220.01	-16,609,817.7 5	-3,826,768.38	-37,122,603 .88
存货的减少(减增加)	-30,474,705.2 5	-39,965.10	-22,202,172.9 0	7,431,238.2 1
经营性应收项目的减少(减增加)	44,556,421.40	44,450,119.59	77,823,327.66	45,858,230. 97
经营性应付项目的增加(减减少)	9,579,296.07	-7,839,238.96	-69,163,567.2 3	-32,689,644 .12
经营活动产生的现金流量净额	-830,722.10	1,538,744.51	2,969,461.36	-210,035.07
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	14,190,750.72	1,296,775.92	6,367,517.23	674,658.09
减：现金的期初余款	6,367,517.23	674,658.09	9,923,050.29	1,014,246.5 2
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余款
现金及现金等价物净增加额	7,823,233.49	622,117.83	-3,555,533.06	-339,588.43

法定代表人：王瑄 主管会计机构负责人：谈战军 财务负责人：倪晓敏

资产减值明细表

2005 年度 单位：人民币元

项 目	年初余额	本年增加数	本年转回数	本年转回数	年末余额
			其他转出数	合计
一、坏账准备合计	674,395,012.4	5,175,647.8	76,182,648.1	76,182,648.1	603,388,012.
	~~6~~	~~5~~	~~7~~	~~7~~	~~14~~

7

其中：应收账款	149,232,371.0	306,607.25	8,907,489.37	8,907,489.37	140,631,488.
其它应收款	~~3~~ 525,162,641.4	4,869,040.6	67,275,158.8	67,275,158.8	~~91~~ 462,756,523.
二、短期投资跌价准备合计	~~3~~ -	~~0~~ -	~~0~~ -	~~0~~ -	~~23~~ -
其中：股票投资	-	-	-	-	-
债券投资	-	-	-	-	-
三、存货跌价准备合计	60,158,587.37	462,275.74	1,965,631.85	1,965,631.85	58,655,231.2
其中：库存商品	28,722,478.03	400,880.44	852,040.76	852,040.76	~~6~~ 28,271,317.7
原材料	31,436,109.34	61,395.30	1,113,591.09	1,113,591.09	~~1~~ 30,383,913.5
四、长期投资减值准备合计	7,188,855.84	4,794,187.3	-	-	~~5~~ 11,983,043.2
其中：长期股权投资	7,188,855.84	~~8~~ 4,794,187.3	-	-	~~2~~ 11,983,043.2
长期债权投资	-	~~8~~ -	-	-	~~2~~ -
五、固定资产减值准备合计	74,461,185.53	252,121.62	4,080.00	4,080.00	74,709,227.1
其中：房屋、建筑物	696,573.61	-	-	-	~~5~~ 696,573.61
机器设备	71,817,308.92	252,121.62	-	-	72,069,430.5
运输设备	1,536,719.08	-	-	-	~~4~~ 1,536,719.08
电子设备	16,225.61	-	-	-	16,225.61
其他设备	394,358.31	-	4,080.00	4,080.00	390,278.31
六、无形资产减值准备	-	-	-	-	-
其中：专利权	-	-	-	-	-
商标权	-	-	-	-	-
七、在建工程减值准备	19,460,949.90	-	200,940.00	200,940.00	19,260,009.9
八、委托贷款减值准备	-	-	-	-	~~0~~ -

法定代表人：王瑄 主管会计机构负责人：谈战军 财务负责人：倪晓敏

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长岭（集团）股份有限公司

会计报表附注

2005 年度

除特别说明，以人民币元 表述

附注1. 公司简介

本公司的前身国营长岭机器厂系国家“一五”期间投资兴建的156 项重点工程之一。1992 年经陕西省体改委以陕改发[1992]39 号文批准，由国营长岭机器厂作为独家发起人，通过 对其进行整体股份制改造以定向募集方式设立本公司。1993 年经陕改发[1993]119 号文批 准，本公司进行分立，将主要用于生产军用产品的资产负债从本公司分立出去，组成新的长 岭机器厂。

经中国证券监督管理委员会以证监会审字[1993]109 号文批准，本公司股票已于1994 年5 月9 日在深圳证券交易所上市，领取22053374-9 号企业法人营业执照，注册资本为人 民币壹亿柒仟零伍拾陆万元。1997 年6 月8 日经股东大会及陕西省证券管理委员会以陕证 监发[1997]15 号文批准，增资配股后注册资本为人民币叁亿玖仟柒佰零壹万贰仟伍佰捌拾 伍元。

2002 年8 月27 日，本公司由于法定代表人和经营范围变更而变更了企业法人营业执照， 新的企业法人营业执照注册号为6100001000019。

本公司生产经营范围为：家用电器、电子通讯产品、纺织电子设备和机电产品（小轿车 除外）的研制、生产、销售；软件技术的研制、开发；出口本公司生产的产品，进口所需的 原材料和零部件，本企业的技术进出口和“三来一补”；承包境外机电行业工程及境内国际 招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人 员；模具的设计、制造和相关技术服务。

附注2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

（1）本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

（2）会计年度：

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本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。

• （3）记帐本位币：本公司以人民币为记帐本位币。

• （4）记帐基础和计价原则：

本公司采用权责发生制记帐基础，资产计价原则采用历史成本法。

• （5）外币业务核算方法：

本公司涉及外币的经济业务，其记帐汇率和帐面汇率采用市场汇率, 期末对货币性项目

• 按 汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入损益。

• （6）现金及现金等价物的确定标准:

本公司的现金是指：库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指：持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （7）短期投资：

短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价，按收到的现金股利 或利息冲减投资成本。

期（年）末，短期投资按成本与市价孰低法计价，投资跌价准备按成本与市价孰低法计 提。

（8）坏帐核算：

本公司根据年末应收款项（包括应收帐款和其他应收款）余额之和按帐龄分析法提取坏 帐准备。计提比例为：帐龄1 年以内提取0%；1—2 年提取10%；2—3 年提取50%；3 年以上 提取100%。

本公司确认坏帐的标准是：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不 能收回；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。 （9）存货:

本公司存货主要包括：原材料、委托加工材料、在途物资、在产品、产成品等。 原材料按照计划成本进行日常核算，月末根据材料成本差异率将计划成本调整为实 际成本；产成品的发出采用加权平均法；生产成本中原材料成本按定额在完工产品和在 产品之间进行分配，人工费用及制造费用由完工产品负担。

低值易耗品采用使用时一次性摊销法。

期（年）末，存货按成本与可变现净值孰低计价，如果由于存货毁损、全部或部分

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陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低 于成本分类的差额计提存货跌价损失准备，详见附注5.注释6。 （10）长期投资：

本公司长期股权投资应按照取得时的初始投资成本入帐，对持股在50%以上的控股子公 司和持股在20%以上（含20%）的非控股联营或合营公司按权益法核算。持股20%以下的联 营或合营企业按成本法核算。股权投资借方差额按10 年摊销，贷方差额计入资本公积。

长期债权投资购入时按实际支付的金额或确定的价值入帐，投资收益以债券面值及适用 利率计算确认，溢价或折价在投资期内按直线法摊销。

期（年）末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经 营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值，按其可收回金额低于帐面价值的 差额单项计提减值准备。

长期投资明细详见附注5.注释8。

• （11）固定资产及累计折旧：

• a. 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以

• 上、单位价值较高的资产归入固定资产。

• b. 固定资产按取得时的成本计价，如果融资租入固定资产占企业资产总额比例等于或

小于30%的，按最低租赁付款入账；否则，按最低租赁付款的现值入账。

• c. 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除

残值（原值的3%）确定其折旧率，分类折旧率如下：

资产类别 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备	使用年限 15-40年 12-15年 10-12年 8-14年	年折旧率
		2.425%-6.467% 6.467%-8.083% 8.083%-9.700% 6.929%-12.125%

期（年）末，由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致 固定资产可收回金额低于帐面价值的，按单项预计可收回金额，并按其与帐面价值的差额提 取减值准备。

（12）在建工程：

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在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇 兑损益核算反映工程成本。本年度已将相关工程应承担的利息资本化（详见附注5.注释 10 ），以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。

期（年）末，由于停建并且预计在未来三年内不会更新开工的，无论是性能上还是技术 上已经落后的，按单项额计可收回金额，并按其低于帐面价值的差额计提减值准备。 （13）借款费用：

借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可 使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。按照至当期末止购建固定资产 的累计支出加权平均数与资本化率的乘积不超过实际发生的利息进行。

• （14）无形资产按实际支付的金额或确定的价值入帐，按直线法摊销，其摊销期限如下：

a.土地使用权按50 年摊销；

b.技术转让费等无形资产按10 年摊销；

期（年）末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响 的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并 按其低于帐面价值的差额计提减值准备。

（15）长期待摊费用：

长期待摊费用的摊销方法为直线法，长期待摊费用的摊销期为5-10 年。

（16）收入确认原则：

商品销售收入:本公司及其子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收 入的实现。

劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流 入，相关的成本能够可靠地计量为前提。

他人使用本公司资产等取得的收入：按合同协议规定的收费时间和方法计算确认。 （17）预计负债的确认原则 ：

本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现 时义务；该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。 （18）所得税的会计处理方法：

本公司所得税采用应付税款法的会计处理方法。

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（19）未弥补子公司亏损：

本公司在编制合并报表时，对净资产已经为负数的子公司产生的亏损列示在合并利润及 利润分配表未弥补子公司亏损项目核算，作为净利润的加项。 （20）合并会计报表的编制基础：

在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易 的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本 公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。

本年度纳入合并会计报表范围的公司详见附注4。

（21）重大会计差错的更正

本公司本期接到陕西省国资委2005 年11 月陕国资改革函[2005]159、249 号的产权界 定确认函，确认本公司的原子公司长岭美神实业有限公司（以下简称“长岭美神”）和宝鸡 市长青电器厂（以下简称“长青电器”）所拥有的资产系集体资产，并非本公司所拥有的资 产。同时，宝鸡市工商局登记的资料中长岭美神和长青电器的股东并没有本公司。本公司根 据上述函件和资料，在编制2005 年度与2004 年度可比的会计报表时，对该项差错进行了更 正，将对长岭美神和长青电器的长期股权投资转出，产生的损失7,526,392.56 元作为2004 年度以前的损失，同时转回2004 年度确认的投资收益419,324.35 元。由于此项错误的影响， 2004 年之前共虚增净利润及留存收益7,526,392.56 元，2004 年虚增净利润419,324.35 元， 虚增资产7,945,716.91 元。

本公司本期发现，在编制2004 年度会计报表时，将帐龄在1 年以内939 万元的其他应 收款错误的划分到帐龄在3 年以上。另外，本公司未将帐龄已经在2 年以上的预付帐款1,111 万元转入其他应收款核算，导致2004 年坏帐准备多提了302 万元。在编制2005 年度与2004 年度可比的会计报表时，对上述差错进行了更正，由于此项错误的影响，2004 年虚减净利 润及留存收益302 万元，虚减资产302 万元。

附注3. 税项

本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得

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税等。

流转税税率分别为：增值税17%、营业税5%、城市维护建设税为流转税额的7%，教育 费附加为流转税额的3%。

所得税税率：执行33%的企业所得税率。子公司陕西长岭纺织机电科技有限公司根据宝 鸡市国家税务局宝国税函[2004]33 号文件批复，2003 年度、2004 年度免征企业所得税，免 税期满后减按15%的税率征收企业所得税。

附注4. 控股子公司及合营企业

1． 控股子公司：

控股公司名称	注册资本	投资额	持股比例 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 51% 71.4% 57.83% 65.6% 96.67% 55.3% 85%	经营范围 批发、零售；维修家用电子及零配件；仪器仪表。 批发、零售；维修长岭系列产品及零配件。 国内南北物资供销；信息咨询服务。 生产、批发、零售家用电器、零部件。 家用电器、电子通讯产品的生产、销售及维修服务。 家用电器、五金交电、电子设备及配件销售、维修。 批发、零售；维修长岭系列产品及零配件。 批发、零售；维修家用电子及零配件等。 家用电器、五金交电销售，汽车货运。 家用电器、家用视音频产品、五金工具。 台式计算机，服务器，计算机软件开发销售等 货物运输、搬运装卸、货物配载、汽车维修、客运代办 印刷加工、批零文化用品、纸张、印刷材料、印刷机械等。 电子产品,通讯技术等 电冰箱及相关家电产品、电子产品的开发、研制、生产、销 售等。 电冰箱（柜）及其他制冷机电产品的制造、销售；相关钣金 件。 纺织机械及纺织机械机电产品（电子检测仪器及设备）；软 件产品的开发、生产、销售及服务等。
北京海淀长岭电器产品经销站（北京长岭） 长岭电器太原经销公司（太原长岭） 深圳市长岭实业有限公司 （深圳长岭） 重庆长岭工贸电器有限公司（重庆长岭） 陕西长岭工贸有限公司（长岭工贸） 长岭乌鲁木齐工贸有限公司（乌市长岭） 长岭（集团）股份有限公司成都公司（成都长 岭） 长岭（集团）电器沈阳经销公司（沈阳长岭） 河南长岭工贸有限公司（河南长岭） 长岭电器西安经销公司（西安长岭） 长岭圣方计算机有限责任公司（长岭圣方） 陕西省长岭运输有限责任公司(长岭运输) 陕西长岭印务有限责任公司（长岭印务） 西安长电网络技术有限公司（长电网络） 陕西宝鸡长岭冰箱有限公司（宝鸡冰箱） 西安长岭冰箱股份有限公司（西安冰箱） 长岭纺电	50万 50万 220万 200万 300万 90万 50万 50万 300万 100万 800万 70万 61.8万 582万 15,000万 21,800万 4,710万	50万 50万 220万 200万 300万 90万 50万 50万 300万 100万 408万 50万 35.7万 381.8万 14,500万 12,057万 4,000万

• 该等经销公司、工贸公司和子公司从2003 年起已经停业，按制度规定本公司不将其纳入合并范围内。

2．联营企业：

合营企业名称	注册资本	投资额	持股比例 2.5%	经营范围
		40.8万		五金、交电销售

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咸阳纺织机械股份有限公司（咸阳纺织）	4,334万	50万	0.6%	纺织、机械
西安高科实业股份有限公司（西安高科）	10,800万	122万	0.77%	植物,化工,生物制品等
北京德恒股份有限公司（北京德恒）	8,800万	200万	2.27%	技术开发,咨询服务等
陕西华能科技公司（陕西华能）	625万	100万	16%	新产品研制生产,计算机工程施工设计
西安圣河有限责任公司（西安圣河）	3,500万	350万	10%	彩色显像器等
西部信托投资有限公司（西部信托）	22,000万	358.5万	1.62%	信托投资
宝鸡长岭科工贸公司（长岭科工）	50万	20万	40%	电子元器件、家用电器生产及销售维修
陕西长岭黄河集团工贸有限公司（长河工贸）	1,000万	456.50万	45%	家用电器生产及销售维修
西安富莱明实业有限公司（富莱明）	1,173万	575万	49%	电子元器件、家用电器生产及销售维修

附注5. 主要会计报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数）

注释1.货币资金

种类	币种	原币金额	折算汇率	年末数	年初数
现 金	人民币 港元 美元 日元 人民币 美元 人民币	399,863.94 54,180.00 22,776.11 274,160.00 12,799,463.59 7,063.13 675,411.92	1 1.0403 8.0702 0.068716 1 8.0702 1	399,863.94 56,363.46 183,807.76 18,839.18	257,555.55 57,631.27 105,601.02 21,850.59
小 计				658,874.34	442,638.43
银行存款				12,799,463.59 57,000.87	5,896,977.13 17.46
小 计				12,856,464.46	5,896,994.59
其他货币资金： 银行本票保证金				675,411.92	27,884.21
小 计				675,411.92	27,884.21
合 计				14,190,750.72	6,367,517.23

年末数比年初数大幅度上升的主要原因是本年长岭集团偿还了部分债务。

注释2.应收票据

种 类 银行承兑汇票	年末数 26,757,115.79	年初数
		11,670,224.44

年末数比年初数大幅度上升的主要原因是本年本公司收到长岭集团的用于偿还债务的票据。

注释3.应收帐款

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账龄		年末数	坏帐准备 RMB --- 868,361.87 7,661,120.77 132,102,006.28 140,631,488.91		年初数
	金额 RMB 38,720,221.02 8,683,618.68 9,222,241.53 132,102,006.28 188,728,087.51	占总额比例 % 20.52 4.60 4.89 70.00		金额	占总额比例	坏帐准备
				RMB	%	RMB
一年以内 一年以上至二年以内 二年以上至三年以内 三年以上				34,981,410.17 12,767,957.15 6,373,979.09 137,164,560.48	18.29 6.67 3.33 71.71	--- 6,776,413.12 5,291,397.43 137,164,560.48
合 计		100		191,287,906.89	100	149,232,371.03

无持股5%以上股东欠款。

应收账款中前五名的金额合计为75,760,884.87 元，占应收账款总额的比例为40.14%。

应收账款公司数明细列示如下：

账龄		年末数	坏帐准备 RMB --- --- --- 77,916,529.58 77,916,529.58		年初数
	金额	占总额比例 % 1.08 --- --- 98.92 100		金额	占总额比例 % 0.96 --- --- 99.04	坏帐准备
	RMB			RMB		RMB
一年以内 一年以上至二年以内 二年以上至三年以内 三年以上	853,471.59 --- --- 77,916,529.58			818,897.50 --- --- 84,501,992.66		--- --- --- 84,501,992.66
合计	78,770,001.17			85,320,890.16	100	84,501,992.66

无持股5%以上股东欠款。

应收账款中前五名的金额合计为21,816,069.15 元，占应收账款总额的比例为27.69%。

注释4.其他应收款

账龄		年末数		金额 RMB 14,116,381.51 5,084,817.64 12,357,146.44 518,475,586.45 550,033,932.04	年初数
	金额	占总额比例 % 3.66 1.35 1.00 93.99 100	坏帐准备		占总额比例 % 2.57 0.92 2.25 94.26	坏帐准备
	RMB		RMB			RMB
一年以内 一年以上至二年以内 二年以上至三年以内 三年以上	17,890,484.47 6,607,344.93 4,898,914.91 459,646,331.28		--- 660,734.50 2,449,457.46 459,646,331.28			--- 508,481.76 6,178,573.22 518,475,586.45
合计	489,043,075.59		462,756,523.24		100	525,162,641.43

占其他应收款总额10%以上（含10%）的项目的具体内容如下：

16

欠款单位名称 长岭集团 陕西长岭空调器有限公司（长岭空调） 长建电子发展有限公司（长建电子） 合 计	金额 246,629,650.90 94,909,615.05 58,079,085.72 399,618,351.67	性质
		借款及往来款 借款及往来款 借款及往来款

其他应收款中前五名的金额合计为453,154,508.43 元，占其他应收款总额的比例为92.66%。

由于本公司的关联方长岭集团的净资产为负数，而且欠本公司的款项246,629,650.90 元的帐龄已经在 三年以上，本公司已将其全额计提了坏帐准备。

由于本公司的关联方陕西长岭空调器有限公司（以下简称“长岭空调”）的净资产为负数，而且欠本公 司的款项94,909,615.05 元的帐龄已经在三年以上，本公司已将其全额计提了坏帐准备。

其他应收款公司数明细列示如下：

账龄		年末数	坏帐准备 RMB --- 923,036.17 1,760,053.23 296,553,889.02 299,236,978.42		年初数
	金额 RMB 38,467,333.24 9,230,361.74 3,520,106.46 296,553,889.02 347,771,690.46	占总额比例		金额	占总额比例	坏帐准备
		%		RMB	%	RMB
一年以内 一年以上至二年以内 二年以上至三年以内 三年以上		11.06 2.65 1.01 85.27		11,166,792.17 2,431,673.78 12,316,883.09 379,156,304.44	2.76 0.60 3.04 93.60	--- 243,167.38 6,158,441.55 379,156,304.44
合 计		100	299,236,978.42	405,071,653.48	100	385,557,913.37

占其他应收款总额10%以上（含10%）的项目的具体内容如下：

欠款单位名称 长岭空调 长建电子 西安冰箱 合 计	金额 94,909,615.05 58,079,085.72 54,065,111.61 207,053,812.38	性质
		借款及往来款 借款及往来款 借款及往来款

其他应收款中前五名的金额合计为271,673,273.14 元，占其他应收款总额的比例为78.12%。

由于本公司的关联方长岭集团的净资产为负数，而且欠本公司的款项102,421,880.65 元的帐龄已经在 三年以上，本公司已于上年将其全额计提了坏帐准备。

由于本公司的关联方长岭空调的净资产为负数，而且欠本公司的款项94,909,615.05 元的帐龄已经在 三年以上，本公司已将其全额计提了坏帐准备。

注释5.预付帐款

17

账龄 一年以内 一年以上至二年以内 二年以上至三年以内 三年以上 合计	年末数 金额 占总额比例 RMB % 7,024,791.84 88.98 720,196.01 9.12 147,513.28 1.87 2,517.91 0.03 7,895,019.04 100	年初数	年初数
	金额 RMB 7,024,791.84 720,196.01 147,513.28 2,517.91 7,895,019.04	金额 RMB 3,763,121.73 185,466.85 37,270.51 1,796.87	占总额比例
			% 94.37 4.65 0.93 0.05
		3,987,655.96	100

一年以上帐龄的预付帐款未收回的原因为尚未结算。

注释6.存货及存货跌价准备

类 别 原材料 在途物资 在产品 库存商品 低值易耗品 委托加工物资	年末数 账面余额 账面价值 69,669,981.04 39,286,067.49 322,635.16 322,635.16 16,804,790.01 16,804,790.01 99,084,278.56 70,812,960.85 6,909.85 6,909.85 5,306,994.26 5,306,994.26 191,195,588.88 132,540,357.62	年初数	年初数
	账面余额 69,669,981.04 322,635.16 16,804,790.01 99,084,278.56 6,909.85 5,306,994.26 191,195,588.88	账面余额 59,691,816.57 750,733.19 15,035,354.54 82,381,850.29 2,841.29 2,858,287.75	账面价值
			28,255,707.23 750,733.19 15,035,354.54 53,659,372.26 2,841.29 2,858,287.75
合 计		160,720,883.63	100,562,296.26

存货跌价准备明细：

项 目 库存商品 原材料	年初余额	本年增加数		本年减少数		年末余额
			因资产价 值回升转回数	其他原 因转出数	合计
	28,722,478.03 31,436,109.34	400,880.44 61,395.30	--- --- ---	852,040.76 1,113,591.09	852,040.76 1,113,591.09	28,271,317.71 30,383,913.55
合 计	60,158,587.37	462,275.74		1,965,631.85	1,965,631.85	58,655,231.26

注释7.待摊费用

项 目 保险费 装修费 其他	年末数 50,712.57 --- 26,495.74	年初数 708,700.28 52,875.00 161,353.71
合 计	77,208.31	922,928.99

年末数比年初数大幅度减少的主要原因是本年进行了摊销。

18

注释8.长期投资

（1）明细列示如下：

项 目		年末数	账面价值 --- 7,575,788.08 7,575,788.08		年初数
	账面余额	减值准备		账面余额	减值准备	账面价值
长期股权投资 对子公司投资 对联营企业投资 合 计 a.股权投资	4,807,524.89 14,751,306.41 19,558,831.30	4,807,524.89 7,175,518.33 11,983,043.22		4,807,524.89 14,910,818.08 19,718,342.97	--- 7,188,855.84 7,188,855.84	4,807,524.89 7,721,962.24 12,529,487.13

I.成本法核算的其他股权投资

被投资单位名称	占被投资 单位注册 资本比例	初始投 资成本 40.8万 50万 122万 200万 100万 350万 358.5万 20万	年初数	本期增加 --- --- --- --- --- --- --- --- ---	本期转回 --- --- --- --- --- --- --- --- ---	年末数
潍纺五交化 咸阳纺织 西安高科 北京德恒 陕西华能 西安圣河 西部信托 长岭科工*	2.5% 0.60% 0.77% 2.27% 16% 10% 1.62% 40%		408,000.00 500,000.00 1,220,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 3,500,000.00 3,585,473.00 200,000.00 12,413,473.00			408,000.00 500,000.00 1,220,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 3,500,000.00 3,585,473.00 200,000.00 12,413,473.00
合计

• 由于本公司对该公司无控制、无共同控制且无重大影响，对其采用成本法核算。

II.权益法核算的股权投资

被投资单位名称	投资 期限	所占 比例 100% 100%	初始 投资成本	年初余额	本期权 益增减额	累计权益增减额	年末余额
北京长岭 太原长岭			50万 50万	--- ---	--- ---	(500,000.00) (500,000.00)	--- ---

19

重庆长岭 100% 长岭工贸 100% 乌市长岭 100% 沈阳长岭 100% 成都长岭 100% 西安长岭 100% 河南长岭 100% 长岭圣方 100% 长河工贸 20 45% 富莱明 20 49%	200万 300万 90万 50万 50万 60万 300万 408万 450万 575万	1,189,822.01 1,220,068.45 247,373.55 --- --- --- 2,150,260.88 --- --- 2,497,345.08	--- --- --- --- --- --- --- --- --- (159,511.67)	(810,177.99) 1,189,822.01 (1,779,931.55) 1,220,068.45 (652,626.45) 247,373.55 (500,000.00) --- (500,000.00) --- (500,000.00) --- (849,739.12) 2,150,260.88 (4,800,000.00) --- (4,500,000.00) --- (3,412,166.59) 2,337,833.41
合计		7,304,869.97	(159,511.67)	(19,304,641.70) 7,145,358.30

b.减值准备的变化情况

项 目 陕西华能 咸阳纺织 北京德恒 潍纺五交化 西安圣河 富莱明 长岭科工 重庆长岭 长岭工贸 乌市长岭 河南长岭	年初数 1,000,000.00 500,000.00 257,072.93 408,000.00 3,500,000.00 1,523,782.91 --- --- --- --- --- 7,188,855.84	本期增加数 --- --- --- --- --- --- 15,926.97 1,189,822.01 1,220,068.45 247,373.55 2,150,260.88 4,823,451.86	本期转回 --- --- 29,264.48 --- --- --- --- --- --- --- --- 29,264.48	年末数
				1,000,000.00 500,000.00 227,808.45 408,000.00 3,500,000.00 1,523,782.91 15,926.97 1,189,822.01 1,220,068.45 247,373.55 2,150,260.88
合 计				11,983,043.22

长期投资公司数明细列示如下

（1）明细列示如下：

项目		年末数			年初数	账面价值 152,174,421.12 6,748,400.07 158,922,821.19
	账面余额 294,751,579.61 12,413,473.00 307,165,052.61	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备
长期股权投资： 对子公司投资 对联营企业投资 合 计		130,647,968.33 5,651,735.42 136,299,703.75	164,103,611.28 6,761,737.58 170,865,348.86	278,014,864.56 12,413,473.00 290,428,337.56	125,840,443.44 5,665,072.93 131,505,516.37

a.股权投资

20

I．成本法核算的其他股权投资

被投资单位名称	占被投资单位 注册资本比例	初始投 资成本	年初数	本期增加	本期转回 --- --- --- --- --- --- --- --- ---	年末数 408,000.00 500,000.00 1,220,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 3,500,000.00 3,585,473.00 200,000.00 12,413,473.00
潍纺五交化 咸阳纺织 西安高科 北京德恒 陕西华能 西安圣河 西部信托 长岭科工*	2.5% 0.6% 0.77% 2.27% 16% 10% 1.62% 40%	40.8万 50万 122万 200万 100万 350万 358.5万 20万	408,000.00 500,000.00 1,220,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 3,500,000.00 3,585,473.00 200,000.00 12,413,473.00	--- --- --- --- --- --- --- ---
合计				---

• 由于本公司对该公司无控制、无共同控制且无重大影响，对其采用成本法核算。

II.权益法核算的其他股权投资

被投资单位名称	占被投资单位 注册资本比例	初始投 资成本	年初余额	本期权益增减额	年末余额
北京长岭 太原长岭 深圳长岭 重庆长岭 长岭工贸 乌市长岭 沈阳长岭 成都长岭 西安长岭 河南长岭 长岭圣方 西安冰箱** 宝鸡冰箱 长岭印务 长岭运输 长电网络 长岭纺电	100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 51% 55.30% 96.67% 57.83% 71.40% 65.60% 85%	50万 50万 220万 200万 300万 90万 50万 50万 60万 300万 408万 12,057万 14,500万 35.70万 50万 381.80万	--- --- 1,631,508.40 1,189,822.01 1,220,068.45 247,373.55 --- --- --- 2,150,260.88 --- 71,210,288.32 74,504,299.15 164,519.29 --- 7,540,403.88 118,156,320.63	--- --- (64,895.77) --- --- --- --- --- --- --- --- (17,478,891.03) --- (123,601.87) --- (4,735,126.42) 39,139,230.14	--- --- 1,566,612.63 1,189,822.01 1,220,068.45 247,373.55 --- --- --- 2,150,260.88 --- 53,731,397.29 74,504,299.15 40,917.42 --- 2,805,277.46 157,295,550.77
合计			278,014,864.56	16,736,715.05	294,751,579.61

a.减值准备的变化情况

被投资单位名称 陕西华能 咸阳纺织	年初数 1,000,000.00 500,000.00	本期增加 --- ---	本期转回 --- ---	年末余额
				1,000,000.00 500,000.00

21

北京德恒 潍纺五交化 西安圣河 长岭科工贸 西安冰箱 宝鸡冰箱 重庆长岭 长岭工贸 乌市长岭 河南长岭	257,072.93 408,000.00 3,500,000.00 --- 51,336,144.29 74,504,299.15 --- --- --- --- 131,505,516.37	--- --- --- 15,926.97 --- --- 1,189,822.01 1,220,068.45 247,373.55 2,150,260.88 4,823,451.86	29,264.48 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 29,264.48	227,808.45 408,000.00 3,500,000.00 15,926.97 51,336,144.29 74,504,299.15 1,189,822.01 1,220,068.45 247,373.55 2,150,260.88 136,299,703.75
合 计

** 本公司将持有的西安冰箱的部分股权作为质押，向中国工商银行西安东兴街支行借入短期借款，详 见附注7。

注释9.固定资产及累计折旧

固定资产原值 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备	年初余额 218,347,881.70 389,239,095.03 11,751,625.62 165,210.50 6,670,110.41	本期增加 --- 15,700.00 202,544.25 171,210.50 4,439,500.23	本期减少 13,331,486.80 4,187,758.16 1,050,025.86 --- 48,871.85	年末余额 205,016,394.90 385,067,036.87 10,904,144.01 336,421.00 11,060,738.79
合 计	626,173,923.26	4,828,954.98	18,618,142.67	612,384,735.57
累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备	年初余额 48,350,261.70 189,701,230.10 10,457,449.42 39,749.40 1,554,490.73	本期增加 5,764,030.57 22,091,451.28 717,638.54 34,685.80 1,742,048.94	本期减少 323,288.58 426,568.68 5,757,833.38 --- 26,073.27	年末余额 53,791,003.69 211,366,112.70 5,417,254.58 74,435.20 3,270,466.40
合 计	250,103,181.35	30,349,855.13	6,533,763.91	273,919,272.57

减值准备 房屋及建筑物 机器设备	年初余额 696,573.61 71,817,308.92	本期增加	因资产价值 回升转回数 --- ---	本期转回		年末余额 696,573.61 72,069,430.54
				其他原因转出数	合计
		--- 252,121.62		--- ---	--- ---

22

运输设备 电子设备	1,536,719.08 16,225.61	--- ---	--- --- --- ---	--- ---	1,536,719.08 16,225.61
其他设备	394,358.31	---	--- 4,080.00	4,080.00	390,278.31
合 计	74,461,185.53	252,121.62	--- 4,080.00	4,080.00	74,709,227.15

净值 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计	年初余额 169,301,046.39 127,720,556.01 (242,542.88) 109,235.49 4,721,261.37 301,609,556.38	年末余额
		150,528,817.60 101,631,493.63 3,950,170.35 245,760.19 7,399,994.08 263,756,235.85

固定资产本期减少的原因主要是转让了对长岭软件的投资。 固定资产抵押或担保情况见附注7。

注释10.在建工程

工程项目名称	预算数	年初余额	本期增加额	本期转入 固定资产额	本期其 他减少额	期末金额	资金 来源
冰箱无氟改造 生产线改造 开发区软件园技改项目 软件园房屋 其他	--- --- 6,147,553.90 --- ---	8,955,879.44 2,462,949.15 396,279.46 4,199,025.36 10,362,926.00	--- --- 1,304,371.79 --- 933,949.99	--- --- 602,752.31 --- 646,661.69	--- 533,198.85 --- 4,199,025.36 99,558.15	8,955,879.44 1,929,750.30 1,097,898.94 --- 10,550,656.15	自筹 自筹 自筹 自筹 自筹
合 计		26,377,059.41	2,238,321.78	1,249,414.00	4,831,782.36	22,534,184.83

其中，借款费用资本化的金额如下：

工程项目名称	年初余额	本期增加额 --- ---	本期转入 固定资产额 --- ---	本期其他减少额 --- ---	期末金额
冰箱无氟改造 其他	265,218.17 144,751.61				265,218.17 144,751.61
合 计	409,969.78	---	---	---	409,969.78

在建工程减值准备如下：

工程项目名称 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额

23

其 他 冰箱无氟改造		--- ---	因资产价值 回升转回数 --- ---	其他原 因转出数	合 计 200,940.00 ---
	10,505,070.46 8,955,879.44			200,940.00 ---		10,304,130.46 8,955,879.44
合 计	19,460,949.90	---	---	200,940.00	200,940.00	19,260,009.90

注释11.无形资产

类别	原始金额	年初余额 67,570,228.60 17,922,730.75 35,376.48 49,000.00 1,815,660.00 1,441,800.00	本期增加额	本期摊销额	累计摊销额	年末余额	剩余摊 销年限
土地使用权 技术转让费 软件 防真技术 电贴费* 专有技术	77,368,433.00 32,296,161.16 72,600.00 60,000.00 2,593,800.00 1,900,000.00		--- --- --- --- --- ---	1,547,372.04 3,229,976.16 10,857.12 6,000.00 259,380.00 189,600.00	11,345,576.44 17,603,406.57 48,080.64 17,000.00 1,037,520.00 647,800.00	66,022,856.56 14,692,754.59 24,519.36 43,000.00 1,556,280.00 1,252,200.00	42 5 7 7
合 计	114,290,994.16	88,834,795.83	---	5,243,185.32	30,699,383.65	83,591,610.51

• 电贴费，即供（配）电工程贴费，指用户应承担的在一定电压等级以上的外部供电工程及其配套（工 程概算内的辅助生产、生活福利等设施）的建设费用。

本公司认为本年末无形资产不存在减值情形，故不需要计提无形资产减值准备。

注释12.长期待摊费用

类 别	原始金额	年初余额	本期增加额	本期摊销额 93,574.22 3,226,520.93	累计摊销额	年末余额
修理费 模具费	5,232,185.71 17,365,222.97	117,519.62 12,947,249.64	91,768.80 1,419,515.82		5,116,471.51 6,224,978.44	115,714.20 11,140,244.53
合 计	22,625,407.97	13,064,769.26	1,511,284.62	3,320,095.15	11,341,449.95	11,255,958.73

注释13.短期借款

年末数

借款类型 保证借款 质押借款 抵押贷款	年初数 7,871,999.00 259,213,902.07 267,085,901.07 24,372,600.00 2,000,000.00	原币 USD 950,000.00 USD 2,940,000.00	人民币
			7,666,690.00 256,861,325.98 264,528,015.98
			23,726,388.00 2,000,000.00
合 计	293,458,501.07		290,254,403.98

抵押及质押的具体情况见附注7。

24

逾期贷款的具体情况如下：

贷款单位 中国工商银行东新街支行 中国工商银行东新街支行 中国工商银行姜城支行 中国工商银行宝鸡分行 中国光大银行西安分行营业部 渭滨信用联社 渭滨信用联社 汇通城市信用社 中国银行宝鸡支行 中国农业银行宝鸡营业部 中国建设银行开发区支行 合 计	贷款金额 7,666,690.00 23,726,388.00 49,700,000.00 80,161,325.98 5,000,000.00 6,000,000.00 25,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 50,000,000.00 25,000,000.00 290,254,403.98	贷款利率 （月） 2.4062‰ 2.8646‰ 4.425‰ 4.425‰ 6.435‰ 6.825‰ 5.7525‰ 5.7525‰ 5.3625‰ 6.1065‰ 5.445‰	到期日 2003\10\29 2004\6\29 2004\11\25 2003\6\30 2002\1\11 2003\1\30 2003\9\11 2004\8\6 2004\5\13 2004\10\28 2002\8\15	贷款资金用途 流动资金贷款 流动资金贷款 流动资金贷款 流动资金贷款 流动资金贷款 流动资金贷款 流动资金贷款 流动资金贷款 流动资金贷款 流动资金贷款 流动资金贷款	逾期原因 无力偿还 无力偿还 无力偿还 无力偿还 无力偿还 无力偿还 无力偿还 无力偿还 无力偿还 无力偿还 无力偿还	预计 还贷期
						尚未确定 尚未确定 尚未确定 尚未确定 尚未确定 尚未确定 尚未确定 尚未确定 尚未确定 尚未确定 尚未确定

• 上述借款中，约有8,500 万元已于2004 年划给各银行对应的资产管理公司。 注释14.应付帐款

年末余额412,117,505.40 元。本公司不存在欠持有5%（含5%）以上股东单位款。 本公司从2001 年至今，26,638 万元的货款发生了诉讼纠纷，其中已经有法院判决或调 解的为22,552 万元，现正在执行。本公司已经根据法院的判决，对由于未按合同约定支付 的货款计提了128 万元的利息，并暂记入预计负债项目。货款纠纷诉讼的原因为本公司财务 困难，不能按期支付所欠货款。未有法院判决部分，本公司未计提因未按时支付货款而应支 付的利息。

注释15.预收帐款

年末余额65,955,882.96 元。本公司不存在欠持有5%（含5%）以上股东单位款。

注释16.应交税金

税项 增值税 营业税 城建税	年末余额 (1,341,369.11) 267,617.74 643,483.28	年初余额 (71,710.54) 442,310.00 751,922.00	备 注
			公司前期多交税金

25

企业所得税 关税 房产税 印花税 个人所得税 土地使用税 合 计	526,603.13 39,403.33 (11,346.50) --- 3,321,120.76 2,787,811.99 52,280.71 34,860.91 (114,333.33) 92,913.27 1,681,569.34 1,266,318.78 5,025,626.02 5,343,829.74

注释17.其他应付款

年末余额183,798,630.76 元，不存在欠持有本公司5%（含5%以上）表决权股东的款项； 无占其他应付款总额10%以上（含10%）项目。

注释18.预提费用

项目 贷款利息 技术转让及商标使用费 销售费用 工资 其他 合 计	年末余额 87,363,411.00 4,817,550.37 10,432,435.54 4,329,759.21 948,430.48 107,891,586.60	年初余额 56,314,981.82 4,817,550.37 10,432,435.54 3,677,722.54 677,130.60 75,919,820.87	结存原因 无力支付 待结算 待结算 无力支付 待结算

注释19.预计负债

项目 对外担保损失 贷款利息 其他 * 合计	年末余额 10,456,900.00 1,284,280.00 2,277,223.58 14,018,403.58	年初余额 10,456,900.00 1,284,280.00 2,043,095.67 13,784,275.67	提取原因
			根据法院判决提取，见附注11 根据法院判决提取，见注释14 根据法院判决确认货款

• 系由于凭证传送的原因，部分供应商货款未在本公司帐面确认，根据法院判决暂时确认的货款。

26

注释20.一年内到期的长期负债

借款类型 抵押借款 质押借款	年初数 67,600,000.00 49,530,105.00	年末数
		原币 USD5,970,000.00	人民币
			66,286,000.00 48,179,094.00
合 计	117,130,105.00		114,465,094.00

逾期贷款的具体情况如下：

贷款单位 中国银行 中国工商银行长 乐路支行	贷款金额 USD5,970,000.00 66,286,000.00	贷款利率 6.283‰ 7.35%	到期日 2004\6\13 2004\9\22	贷款资金用途 流动资金贷款 流动资金贷款	逾期原因 无力偿还 无力偿还	预计还贷期
						尚未确定 尚未确定

* 抵押及质押的具体情况见附注7。

注释21.长期借款

借款类型 抵押借款* 保证借款	年初数 10,000,000.00 16,000,000.00	年末数	年末数
		原币 --- ---	人民币
			10,000,000.00 16,000,000.00
合 计	26,000,000.00		26,000,000.00

• 抵押及质押的具体情况见附注7。

注释22.专项应付款

种 类		年末余额 3,395,947.00 --- --- 2,000,000.00 72,000.00 5,467,947.00	年初余额 3,395,947.00 330,640.00 1,492,722.00 --- --- 5,219,309.00	备注
稀土电机专款 国家环保总局激励补助金 电子配套资金项目 快速纤维性能测试仪专项款 科技三项费				陕西省财政厅下拨 宝鸡高新区管委会下拨
合计

27

注释23.股本

项 目 一、尚未流通股份 1.发起人股份 其中：国家持有股份 2.非发起人股份 其中：境内法人持有股份 3.优先股	年初数 119,026,400.00 119,026,400.00 35,898,480.00 35,898,480.00 --- 119,026,400.00		本期变动增（减）	本期变动增（减）	本期变动增（减）	小计 --- --- --- --- --- ---	年末数
		配股额	送股额	公积金 转股	其他 --- --- --- --- --- ---
		--- --- --- --- --- ---	--- --- --- --- --- ---	--- --- --- --- --- ---			119,026,400.00 119,026,400.00
							35,898,480.00
							35,898,480.00
							---
							119,026,400.00
尚未流通股份合计	154,924,880.00	---	---	---	---	---	154,924,880.00
二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股	242,087,705.00	---	---	---	---
						---	242,087,705.00
已流通股份合计	242,087,705.00	---	---	---	---	---	242,087,705.00
三、股份总数	397,012,585.00	---	---	---	---	---	397,012,585.00

本公司股本业经陕西省会计师事务所以陕会字[1998]第137 号验资报告验证。

注释24.资本公积

项 目 股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 资产评估增值准备 投资准备 其他资本公积	年初数 455,741,500.95 21,613,505.70 40,275,413.15 172,087.70 3,493,639.72	本期增加	本期减少 --- --- --- --- --- ---	年末数 455,741,500.95 21,613,505.70 40,275,413.15 298,984.99 3,810,369.60 521,739,774.39
		--- --- --- 126,897.29 316,729.88
合 计	521,296,147.22	443,627.17

注释25.盈余公积

项 目 法定盈余公积 任意盈余公积 公益金	年初数 37,605,552.47 40,391,083.63 4,981,822.06	本期增加数 8,768,516.98 3,786,694.92 ---	本期减少数 --- --- 4,981,822.06

28

合 计 82,978,458.16 12,555,211.90 4,981,822.06 90,551,848.00

• 系根据财政部财企[2006]67 号《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》的要求， 将公益金余额转入法定盈余公积核算。

本期盈余公积其他增加额为子公司长岭纺电按10%的比例提取法定盈余公积和任意盈余公积。

注释26.未分配利润

年初数 (1,234,294,805.46)	本期增加 27,054,688.96	本期减少 7,573,389.84	年末数
			(1,214,813,506.34)

本期减少系子公司长岭纺电计提法定盈余公积和任意盈余公积引起的。

注释27.累计未弥补子公司亏损

子公司名称 宝鸡冰箱 长岭运输 合 计	年末数 (430,430,191.96) (331,593.38) (430,761,785.34)	年初数
		(388,854,244.70) (331,720.36) (389,185,965.06)

注释28.主营业务收入与成本

主营业务项目分类 冰箱销售 纺织电器销售 空调销售 劳务 冰淇淋机 其他 合 计	本年数 营业收入 营业成本 69,825,738.10 85,180,237.37 147,128,886.73 84,497,736.51 --- --- 153,915.99 432,836.64 11,328.87 63,616.58 4,583,656.77 4,382,366.05 221,703,526.46 174,556,793.15	上年同期数	上年同期数
	营业收入 69,825,738.10 147,128,886.73 --- 153,915.99 11,328.87 4,583,656.77 221,703,526.46	营业收入 131,543,498.33 155,457,310.74 28,708.57 926,282.02 894,712.72 5,329,056.20 294,179,568.58	营业成本
			120,979,243.46 74,098,326.69 28,685.87 170,320.51 1,097,091.83 4,552,384.85 200,926,053.21

本公司前五名客户销售收入总额为42,110,249.00 元，占全部销售收入的比例为18.99% 。

本公司产品销售涉及不同地区，详细情况如下：

29

地区分类 华北 华东 华中 华南 西南 西北 东北 合计	本年数 营业收入 营业成本 34,631,149.43 31,571,225.77 70,377,590.59 64,726,566.08 22,266,884.95 20,993,507.96 13,622,559.58 12,425,566.02 4,867,091.91 5,152,109.03 71,812,358.39 35,678,423.52 4,125,891.61 4,009,394.77 221,703,526.46 174,556,793.15	上年同期数	上年同期数
	营业收入 34,631,149.43 70,377,590.59 22,266,884.95 13,622,559.58 4,867,091.91 71,812,358.39 4,125,891.61 221,703,526.46	营业收入 40,601,477.97 79,778,767.96 13,005,221.00 19,373,341.97 29,449,056.84 107,680,768.07 4,290,934.77 294,179,568.58	营业成本
			31,248,432.33 59,835,906.18 8,909,531.62 16,164,495.99 23,448,857.81 57,504,063.47 3,814,765.81
			200,926,053.21

主营业务收入与成本公司数明细如下：

主营业务项目分类 冰箱销售 空调销售 劳务 冰淇淋机 其他 合 计	本年数 营业收入 营业成本 1,113,833.70 552,800.84 --- --- 153,915.99 432,836.64 11,328.87 63,616.58 478,720.22 742,850.60 1,757,798.78 1,792,104.66	上年同期数	上年同期数
	营业收入 1,113,833.70 --- 153,915.99 11,328.87 478,720.22 1,757,798.78	营业收入 8,773,024.17 28,708.57 39,245.13 894,712.72 --- 9,735,690.59	营业成本
			8,335,022.32 28,685.87 77,319.07 1,097,091.83 ---
			9,538,119.09

本公司前五名客户销售收入总额为1,401,883.84 元，占全部销售收入的比例为79.75% 。 主营业务收入与成本公司数按地区分类如下：

地区分类 华北 华东 华中 中南 西南 西北 合计	本年数 营业收入 营业成本 (6,298.50) --- 54,874.36 10,256.40 25,878.64 7,057.26 13,038.27 66,809.22 61,647.44 30,342.00 1,608,658.57 1,677,639.78 1,757,798.78 1,792,104.66	上年同期数	上年同期数
	营业收入 (6,298.50) 54,874.36 25,878.64 13,038.27 61,647.44 1,608,658.57 1,757,798.78	营业收入 --- --- --- --- --- 9,735,690.59 9,735,690.59	营业成本
			--- --- --- --- --- 9,538,119.09
			9,538,119.09

30

注释29.主营业务税金及附加

税种 营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他 合 计	本年数 117,533.04 647,041.85 283,203.08 --- 1,047,777.97	上年同期数 199,614.46 1,289,597.45 557,268.08 1,285.60 2,047,765.59	计缴标准
			经营收入的5% 流转税的7% 流转税的3%

其他业务类别 受托加工 材料销售 废品销售 租赁 商标使用费用 抵债物资处理 其他 合计	本年数 (1,653,251.72) 319,783.96 460,917.87 (3,992,330.90) 384,644.88 54,221.25 884,564.19 (3,541,450.47)	上年同期数
		(4,257,802.28) (2,199,696.50) 479,609.88 944,126.40 253,940.00 (588,951.74) 1,124,742.23 (4,244,032.01)

其中：金额占本期利润总额10%以上（含10%）的项目明细如下：

业务项目		本年数			上年同期数
	其他业务收入	其他业务成本	利润	其他业务收入	其他业务成本	利润
受托加工 材料销售 废品销售 租赁 商标使用费 抵债物资处理 其他	438,859.72 3,287,707.68 460,917.87 --- 384,644.88 856,531.78 1,005,317.96	2,092,111.44 2,967,923.72 --- 3,992,330.90 --- 802,310.53 120,753.77	(1,653,251.72) 319,783.96 460,917.87 (3,992,330.90) 384,644.88 54,221.25 884,564.19	5,126,992.83 (3,494,276.05) 737,092.22 4,650,009.40 253,940.00 161,997.44 1,496,166.32	9,384,795.11 (1,294,579.55) 257,482.34 3,705,883.00 --- 750,949.18 371,424.09	(4,257,802.28) (2,199,696.50) 479,609.88 944,126.40 253,940.00 (588,951.74) 1,124,742.23
合计	6,433,979.89	9,975,430.36	(3,541,450.47)	8,931,922.16	13,175,954.17	(4,244,032.01)

注释31.财务费用

31

类别 利息支出 减：利息收入 汇兑净损失 其他 合 计	本年数 32,350,583.38 151,859.13 (2,545,348.51) 119,091.12 29,772,466.86	上年同期数
		24,538,617.35 1,127,642.73 868.90 353,123.62
		23,764,967.14

注释32.投资收益

类别 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 股权转让收益* 长期投资减值准备 合 计	本年数 1,109,302.02 (6,931,522.03) (4,794,187.38) (10,616,407.39)	上年同期数
		180,304.55 --- (4,007,072.93)
		(3,826,768.38)

• 系长岭纺电和长电网络转让长岭软件股权产生的转让损失。

投资收益公司数明细如下：

类别	本年数 16,609,817.75 (4,794,187.38) 11,815,630.37 上期数 来源 8,457,714.54 --- 陕西省财政厅 8,457,714.54		上年同期数
年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 长期投资减值准备			40,724,674.65 (4,007,072.93)
合 计			36,717,601.72
注释33.补贴收入 类别 本年数 增值税返还 --- 财政补贴 4,330,000.00 合计 4,330,000.00

注释34.营业外收支

1.营业外收入

收入项目 固定资产清理收益	本年数 457.27	上年同期数 751,438.01

32

罚款收入 其他 合 计	179,331.90 21,559.56 201,348.73		188,743.65 28,897.98
			969,079.64

2.营业外支出

支出项目 固定资产处理损失 罚款 赞助捐赠支出 固定资产减值准备 诉讼的或有损失 在建工程减值准备 其他 合 计	本年数 258,275.93 26,727.09 625,739.93 73,464.96 13,666,436.41 (200,940.00) 883,305.32 15,333,009.64		上年同期数
			2,862,768.43 14,720.00 25,442.71 559,062.74 2,857,829.40 551,423.77 1,557,651.81
			8,428,898.86

注释35.未弥补子公司亏损

子公司名称 宝鸡冰箱 长岭运输 合 计	本年数 (42,971,910.87) 126.98 (42,971,783.89)	上年同期数
		(37,794,763.01) 6,946,287.17 (30,848,475.84)

• 本公司拥有的上述两个子公司虽然净资产为负数，但仍然在持续经营，本公司仍将继续维持该等子

• 公司，本期本公司仍将其纳入合并范围。

注释36.其他与经营活动有关的现金

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 利息收入 其他业务收入 营业外收入 往来款 其他 合 计	本年数 112,197.32 446,142.99 133,392.08 80,979,394.02 1,576,206.66 83,247,333.07	上年累计数
		17,814.23 3,392,419.11 306,202.27 22,130,086.35 646,945.52 26,493,467.48

2.支付的其他与经营活动有关的现金

33

项目 管理费用 营业费用 营业外支出 其他应交款 往来款 其他 合 计	本年数 18,065,061.75 4,892,713.71 890,641.83 --- 64,298,083.96 756,479.99 88,902,981.24	上年累计数
		22,523,474.73 5,051,471.21 823,086.71 2,087,551.02 38,470,736.59 3,395,115.75 72,351,436.01

注释37.其他与筹资活动有关的现金

1.收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 职工集资款 合计	本年数 --- ---	上年累计数
		4,635,219.40 4,635,219.40

2.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 利息支出 其他 合 计	本年数 --- --- ---	上年累计数
		306,445.12 29,977.75 336,422.87

附注6. 关联方关系及其交易

(1)不存在控制关系的关联公司

关联公司名称 长岭集团 长岭软件	与本公司的关系
	个人关联 个人关联

(2)存在控制关系的关联方

本公司的第一大股东为陕西国资委。

34

(3)关联公司交易

公司名称	项 目	本年数	本年数	上年同期数	上年同期数
		金额	占该项目百分比	金额	占该项目百分比
长岭集团 长岭集团 长岭软件	往来款项收支 股权转让 采购软件	117,044,058.57 20,115,000.00 61,046,637.48	49% 100% 100%	10,692,581.65 --- 82,403,491.57	5% --- 100%

(4)关联公司往来

往来项目		关联公司名称 长岭集团 长岭集团 长岭软件 关联公司名称	经济内容 期末数 期初数 还借款 21,052,000.00 9,369,500.00 借款及往来款 246,629,650.90 307,786,880.57 借款及往来款 481,786.13 --- 268,163,437.03 317,156,380.57 经济内容 期末数 期初数 购销款 84,329.77 51,672,910.50 借款及往来款 2,281,034.12 218,965.88 借款及往来款 --- 5,065,522.61 2,365,363.89 56,957,398.99	经济内容 期末数 期初数 还借款 21,052,000.00 9,369,500.00 借款及往来款 246,629,650.90 307,786,880.57 借款及往来款 481,786.13 --- 268,163,437.03 317,156,380.57 经济内容 期末数 期初数 购销款 84,329.77 51,672,910.50 借款及往来款 2,281,034.12 218,965.88 借款及往来款 --- 5,065,522.61 2,365,363.89 56,957,398.99
应收票据 其他应收款 其他应收款
合 计
往来项目 应付帐款 其他应付款 其他应付款 合 计
	长岭软件 长岭集团 长岭软件			51,672,910.50 218,965.88 5,065,522.61
				56,957,398.99

附注7. 或有事项

项目	涉及金额	性 质
质押借款	294万美元	2003年6月，本公司将持有的西安冰箱6,704万股股权作为向中国工商银行西安东新街 支行借入294万美元的质押物。
固定资产 抵押借款	7,960万元	1、2002年9月，本公司将帐面价值为10,265.56万元、评估价值为11,401万元的土地使用 权及房产作为向中国银行西安市长乐路支行借入6,760万元的两年期贷款的抵押物。 2、2003年10月，本公司将帐面价值为1,635万元、评估价值为1,836万元的房产作为向宝 鸡市长寿农村信用合作社借入最高额贷款1,000万元的抵押物。 3、2004年1月，本公司将帐面价值为560万元的房产作为向宝鸡市商业银行高新支行借入 贷款400万元的抵押物，上述借款已经偿还了200万元。

35

对外担保	630万元	1、2004年5月27日，本公司为长岭美神200万元短期借款提供连带责任担保，借款期限从 2004年5月27日到2005年5月26日。 2、2004年9月10日，本公司子公司长岭纺电为长岭美神250万元借款提供连带责任担保， 担保期限为两年。 3、2004年12月30日，本公司子公司长岭纺电为长岭美神180万元康复扶贫借款提供连带责 任担保，担保期限为两年。

附注8. 承诺事项

截止审计报告日，无需要披露的重大承诺事项。

附注9. 资产负债表日后事项中的非调整事项

1、本公司于2006 年2 月10 日接到陕西省人民政府国有资产监督委员会（以下简称" 陕西省国资委"）的《关于终止股份转让协议的函》。此函主要内容为：鉴于陕西省国资委持 有的本公司国有法人股被司法冻结，不能办理转让过户手续，经陕西省国资委与西安通邮科 技投资有限公司友好协商，于2006 年2 月8 日签署了《股份转让补充协议》，同意终止双方 于2005 年3 月7 日签署的《股份转让协议》。另经商议，南京斯威特集团有限公司派出在本 公司任职的高管人员将依法定程序辞去相应职务。

2、本公司从2006 年1 月1 日至2006 年4 月22 日未对逾期贷款进行偿还。

附注10. 其他重要事项

1、于2005 年7 月，本公司子公司长岭纺电将持有的长岭软件90%的股权转让给长岭集 团，长岭软件先将未经审计的截止2005 年6 月30 日累计未分配利润6,775 万元向股东分配， 扣除之后的净资产作为转让作价的依据，作价2,011.5 万元。该股权转让应收长岭集团的款 项暂挂在其他应收款，截至2005 年12 月31 日，股权转让款已经收到1,211.5 万元。

2、2005 年10 月，本公司子公司长电网络将持有的长岭软件10%的股权转让给西安长岭 软件开发有限公司，按原始投资成本50 万元作为转让价格，未考虑投资后按权益法核算调 增部分，导致该交易产生了693 万元的投资损失。

3、根据陕西省国资委2005 年11 月陕国资改革函[2005]159、249 号的产权界定确认函， 本公司的原子公司长岭美神和长青电器所拥有的资产系集体资产，非本公司所有。

36

本公司根据上述函件，将对长岭美神和长青电器的长期股权投资转出，作为重大会计差 错处理。详见附注2（21）。

• 4、本公司因对外担保而涉及的诉讼为1,046 万元，根据法院的判决书和公司对实际情

• 况的判断，确认的负债和计提的预计负债总额为1,046 万元。其中：

（1）、1998 年，西部信托为本公司的借款8,000 万元提供担保，并约定每月按担保总 额的2.75‰收取担保费。本公司未记录应该支付西部信托237.8 万元的担保费。根据西安 市新城区人民法院2003 年12 月作出的（2003）新民初字第1605 号民事判决书，本公司应 该向西部信托支付上述担保费，并承担2.19 万元的诉讼费。本公司根据上述事实和判断， 确认了239.99 万元的负债和费用，暂记入预计负债项目。

（2）、本公司为陕西惠友投资发展有限公司（以下简称“惠友投资”）的银行借款500 万元提供担保。2003 年，本公司收到西安市中级人民法院的执行通知书，要求公司承担连 带责任，偿还银行借款500 万元。根据判断，惠友投资的财务状况极差，很有可能无法偿还 上述借款，本公司很有可能代惠友投资偿还该借款。本公司计提了包括诉讼费在内的505.7 万元预计负债。

（3）、本公司为陕西西京电气总公司提供300 万元借款的担保。后来，债权人提出诉讼， 要求被担保方还款，但受理法院根据最高人民法院的解释驳回起诉，暂时不受理该诉讼。本 公司出于谨慎考虑，计提了300 万元的预计负债。

附注11. 持续经营的说明

本公司2005 年实现了盈利，盈利的来源主要是原大股东长岭集团的还款产生的坏帐准 备转回及未弥补子公司亏损，而主要的产业纺织电器和冰箱产生的利润彼此相抵，基本持平。 如果2006 年原大股东能够继续偿还部分欠款，本公司的财务状况将得到改善。

本公司于2006 年2 月10 日接到陕西省国资委的《关于终止股份转让协议的函》。此函 主要内容为：鉴于陕西省国资委持有的本公司国有法人股被司法冻结，不能办理转让过户手 续，经陕西省国资委与西安通邮科技投资有限公司友好协商，于2006 年2 月8 日签署了《股 份转让补充协议》，同意终止双方于2005 年3 月7 日签署的《股份转让协议》。

本公司认为，虽然2005 年的重组未能够取得成功，但本公司将继续在陕西省委、省政 府、宝鸡市委、市政府及省市国资委和各部门的领导下，坚定不移的推进重组工作，公司的 可持续经营能力可以得到保持。

37

附注12.非经常性损益

附注12.非经常性损益
非经常性收益	本年累计数	上年同期数
其中：处理固定资产净收益	457.27	752,357.61
补贴收入	4,330,000.00	8,457,714.54
税金减免	---	---
坏帐准备的转回	76,182,648.17	15,271,107.88
存货跌价准备的转回	1,965,631.85	1,457,132.30
长期股权投资减值准备的转回	---	158,113.39
固定资产减值准备的转回	4,080.00	182,032.94
在建工程减值准备的转回	200,940.00	---
其他	200,891.46	272,860.05
小计	82,884,648.75	26,551,318.71
非经常性损失：
其中：处理固定资产净损失	258,275.93	2,862,768.43
捐赠支出	625,739.93	25,442.71
罚款支出	26,727.09	15,123.65
计入营业外支出的减值准备	252,121.62	1,110,486.51
诉讼赔偿	13,666,436.41	2,857,829.40
职工离职经济补偿金	9,283,957.15	---
其他	883,305.32	1,557,651.81
小计	24,996,563.45	8,429,302.51
损益合计	57,888,085.30	18,122,016.20
扣除所得税影响后的非经常性损益	57,888,085.30	18,122,016.20

附注13. 净资产收益率和每股收益

由于本公司期末净资产已经为负数，计算净资产收益率已经没有意义，只计算每股收益。

报告期利润 主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损益后的净利润	每股收益
	全面摊薄 0.12 -0.01 0.07 -0.08	加权平均
		0.12 -0.01 0.07 -0.08

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