Shaanxi Fenghuo Electronics Co., Ltd. — Annual Report 2002

Apr 16, 2003

审计报告

深华(2003)股审字040 号

长岭（集团）股份有限公司董事会暨全体股东:

我们接受委托,审计了后附 贵公司及其子公司和联营公司(以下简称“贵公司”)2002 年12 月31日的合并和公司资产负债表及2002年度合并和公司利润及利润分配表和合并和公司现金流 量表。这些会计报表由 贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见,我们的审计是 依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合 贵公司实际情况，实施 了包括抽查会计记录、审核有关凭证等我们认为必要的审计程序。

我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》、 《企业会计制度》和国家 其他有关财务会计法规的规定, 在所有重大方面公允地反映了 贵公司2002 年12 月31 日的财务 状况及2002 年度的经营成果和现金流量的变化,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师:李秉心 中国 深圳 中国注册会计师:邬建辉

2003 年4 月3 日（外勤结束日） 2003 年4 月13 日（会计报表批准日）

资产负债表

资产负债表	资产负债表	资产负债表
编制单位：长岭（集团）股份有限公司			单位：（人民币）元
项目	2002.12.31		2001.12.31
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产:
货币资金	10,548,630.65	2,438,408.17	40,610,344.72	31,613,043.28
短期投资
应收票据	13,726,702.95	9,143,202.95	18,593,116.00	18,584,848.00
应收股利
应收利息
应收账款	70,838,903.56	111,386,169.87	194,684,130.40	200,069,401.16
其他应收款	561,011,650.59	339,183,722.94	427,762,421.94	416,025,976.94
预付账款	39,379,450.45	13,138,117.70	22,704,790.64	16,968,863.66
应收补贴款
存货	233,962,774.86	81,832,996.01	206,855,301.96	167,383,679.79
待摊费用	1,851,387.65	390,871.33	2,149,661.59	407,854.20
一年内到期的长期债权投 资
其他流动资产
流动资产合计	931,319,500.71	557,513,488.97	913,359,767.25	851,053,667.03
长期投资:
长期股权投资	20,503,090.92	88,957,556.52	198,844,717.71	217,294,012.00
长期债权投资			20,000.00	20,000.00
长期投资合计	20,503,090.92	88,957,556.52	198,864,717.71	217,314,012.00
其中：合并价差
固定资产:
固定资产原价	681,575,726.34	225,982,379.92	257,735,931.60	236,687,067.85
减：累计折旧	246,375,220.07	82,835,751.54	88,078,321.99	80,246,194.32
固定资产净值	435,200,506.27	143,146,628.38	169,657,609.61	156,440,873.53
减：固定资产减值准备	30,711,719.98	30,711,719.98	17,600,071.43	17,600,071.43
固定资产净额	404,488,786.29	112,434,908.40	152,057,538.18	138,840,802.10
工程物资
在建工程	37,396,833.90	33,367,548.66	31,580,532.68	31,580,532.68
固定资产清理	34,600.53		33,739.73
固定资产合计	441,920,220.72	145,802,457.06	183,671,810.59	170,421,334.78
无形资产及其他资产:
无形资产	99,219,380.67	28,011,259.00	30,549,965.00	28,649,965.00
长期待摊费用	13,244,564.01	640,580.00	3,473,941.89	3,469,727.74
其他长期资产
无形资产及其他资产合计	112,463,944.68	28,651,839.00	34,023,906.89	32,119,692.74
递延税项:
递延税款借项
资产总计	1,506,206,757.03	820,925,341.55	1,329,920,202.44	1,270,908,706.55
流动负债:
短期借款	331,682,933.00	155,946,933.00	158,801,500.00	140,851,500.00
应付票据	5,200,000.00	150,000.00	42,150,000.00	42,150,000.00
应付账款	545,372,378.63	284,001,395.84	327,372,908.69	315,495,576.95
预收账款	37,493,758.33	30,954,623.66	53,924,613.94	49,139,200.15
应付工资	362,506.99	274,786.08	1,416,814.34	1,378,153.00
应付福利费	9,073,409.45	3,015,306.99	8,095,373.21	4,869,379.79
应付股利	205,537.84		165,537.84
应交税金	2,083,824.57	2,312,742.42	-2,609,926.54	-1,111,777.13
其他应交款	5,480,817.51	5,303,260.43	1,700,001.09	1,742,475.27
其他应付款	216,626,623.49	131,153,835.44	227,892,767.88	210,930,682.71

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

		长岭（	团）股份有限公司	2002年年度报告
预提费用	20,791,132.85	9,003,407.98	423,186.99	405,234.68
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计	1,174,372,922.66	622,116,291.84	819,332,777.44	765,850,425.42
长期负债:
长期借款	133,330,105.00	16,000,000.00	18,550,000.00	16,000,000.00
应付债券
长期应付款	400,000.00		589,252.54	189,252.54
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计	133,730,105.00	16,000,000.00	19,139,252.54	16,189,252.54
递延税项:
递延税款贷项
负债合计	1,308,103,027.66	638,116,291.84	838,472,029.98	782,039,677.96
少数股东权益	54,995,749.48		5,272,315.58
所有者权益（或股东权益）:
实收资本（或股本）	397,012,585.00	397,012,585.00	397,012,585.00	397,012,585.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额	397,012,585.00	397,012,585.00	397,012,585.00	397,012,585.00
资本公积	516,244,849.22	516,244,849.22	513,704,362.27	513,704,362.27
盈余公积	70,633,950.51	70,633,950.51	70,589,931.51	70,589,931.51
其中：法定公益金
未分配利润	-791,886,160.90	-801,082,335.02	-495,131,021.90	-492,437,850.19
累计未弥补子公司亏损	-48,897,243.94
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益） 合计	143,107,979.89	182,809,049.71	486,175,856.88	488,869,028.59
负债和所有者权益（或股东 权益）总计	1,506,206,757.03	820,925,341.55	1,329,920,202.44	1,270,908,706.55

1

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

利润及利润分配表

编制单位：长岭（集团）股份有限公司	编制单位：长岭（集团）股份有限公司	编制单位：长岭（集团）股份有限公司	单位：（人民币）元 2001 年度 合并 母公司 605,366,449.13 547,586,262.86 505,230,808.34 461,346,348.93 3,386,144.09 2,844,065.47 96,749,496.70 83,395,848.46 -6,335,856.73 -6,354,255.27 230,632,813.18 225,008,565.81 80,813,206.44 75,082,080.51 13,068,793.97 12,028,207.27 -234,101,173.62 -235,077,260.40 -83,941,758.90 -84,300,580.84 879,002.66 1,196,108.92 1,167,101.87 8,071,815.74 7,938,588.64 -324,039,636.68 -326,149,328.01 144,712.90 25,224.41 -640,367.63 -323,543,981.95 -326,174,552.42 -171,587,039.95 -166,263,297.77 -495,131,021.90 -492,437,850.19 -495,131,021.90 -492,437,850.19 -495,131,021.90 -492,437,850.19 -6,409,840.00	单位：（人民币）元 2001 年度 合并 母公司 605,366,449.13 547,586,262.86 505,230,808.34 461,346,348.93 3,386,144.09 2,844,065.47 96,749,496.70 83,395,848.46 -6,335,856.73 -6,354,255.27 230,632,813.18 225,008,565.81 80,813,206.44 75,082,080.51 13,068,793.97 12,028,207.27 -234,101,173.62 -235,077,260.40 -83,941,758.90 -84,300,580.84 879,002.66 1,196,108.92 1,167,101.87 8,071,815.74 7,938,588.64 -324,039,636.68 -326,149,328.01 144,712.90 25,224.41 -640,367.63 -323,543,981.95 -326,174,552.42 -171,587,039.95 -166,263,297.77 -495,131,021.90 -492,437,850.19 -495,131,021.90 -492,437,850.19 -495,131,021.90 -492,437,850.19 -6,409,840.00
项目	2002 年度		2001	年度
	合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	354,970,144.43	244,109,161.55	605,366,449.13	547,586,262.86
减：主营业务成本	319,481,062.18	211,245,539.33	505,230,808.34	461,346,348.93
主营业务税金及附加	2,659,886.51	2,214,895.73	3,386,144.09	2,844,065.47
二、主营业务利润（亏损以“ -” 号填列）	32,829,195.74	30,648,726.49	96,749,496.70	83,395,848.46
加：其他业务利润（亏损 以“-”号填列）	-6,122,465.08	-147,496.09	-6,335,856.73	-6,354,255.27
减：营业费用	98,048,002.19	94,392,032.16	230,632,813.18	225,008,565.81
管理费用	204,693,354.81	97,226,773.75	80,813,206.44	75,082,080.51
财务费用	17,056,982.70	11,929,045.85	13,068,793.97	12,028,207.27
三、营业利润（亏损以“-” 号填列）	-293,091,609.04	-173,046,621.36	-234,101,173.62	-235,077,260.40
加：投资收益（损失以“ -” 号填列）	-43,510,084.40	-121,156,115.38	-83,941,758.90	-84,300,580.84
补贴收入	1,009,529.27		879,002.66
营业外收入	903,971.28	671,724.90	1,196,108.92	1,167,101.87
减：营业外支出	15,510,774.53	15,110,963.83	8,071,815.74	7,938,588.64
四、利润总额（亏损总额以“ -” 号填列）	-350,198,967.42	-308,641,975.67	-324,039,636.68	-326,149,328.01
减：所得税	456,184.34	2,509.16	144,712.90	25,224.41
未弥补子公司亏损	-48,897,243.94
减：少数股东损益	-5,002,768.82		-640,367.63
五、净利润（净亏损以“-” 号填列）	-296,755,139.00	-308,644,484.83	-323,543,981.95	-326,174,552.42
加：年初未分配利润	-495,131,021.90	-492,437,850.19	-171,587,039.95	-166,263,297.77
其他转入
六、可供分配的利润	-791,886,160.90	-801,082,335.02	-495,131,021.90	-492,437,850.19
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福 利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润	-791,886,160.90	-801,082,335.02	-495,131,021.90	-492,437,850.19
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本） 的普通股股利
八、未分配利润	-791,886,160.90	-801,082,335.02	-495,131,021.90	-492,437,850.19
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益	0.00
2.自然灾害发生的损失	0.00
3.会计政策变更增加（或减 少）利润总额				-6,409,840.00
4.会计估计变更增加（或减 少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他

2

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

现金流量表

编制单位：长岭（集团）股份有限公司 单位：（人民币）元

项目	2002 年度	2002 年度
	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	418,144,886.58	294,395,941.51
收到的税费返还	2,863,336.62	36,332.76
收到的其他与经营活动有关的现金	81,830,024.52	88,179,505.58
经营活动产生的现金流入小计	502,838,247.72	382,611,779.85
购买商品、接受劳务支付的现金	392,545,625.67	270,652,517.88
支付给职工以及为职工支付的现金	33,474,851.61	24,735,306.54
支付的各项税费	35,625,017.25	23,880,613.69
支付的其他与经营活动有关的现金	78,569,398.91	93,967,991.35
经营活动产生的现金流出小计	540,214,893.44	413,236,429.46
经营活动产生的现金流量净额	-37,376,645.72	-30,624,649.61
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金	2,816,000.00	2,816,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额	292,196.85	286,364.49
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流入小计	3,108,196.85	3,102,364.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金	12,304,536.23	3,919,395.92
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流出小计	12,304,536.23	3,919,395.92
投资活动产生的现金流量净额	-9,196,339.38	-817,031.43
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金	178,312,307.09	133,777,407.09
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流入小计	178,312,307.09	133,777,407.09
偿还债务所支付的现金	153,286,559.88	124,716,925.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	5,355,327.47	4,320,194.40
支付的其他与筹资活动有关的现金	3,159,148.71	2,473,241.76
筹资活动产生的现金流出小计	161,801,036.06	131,510,361.16
筹资活动产生的现金流量净额	16,511,271.03	2,267,045.93
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-30,061,714.07	-29,174,635.11
补充资料:
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	-296,755,139.00	-308,644,484.83
加：计提的资产减值准备	244,275,693.11	120,012,683.27
固定资产折旧	23,368,320.32	8,544,221.34
无形资产摊销	5,637,110.05	640,506.00
长期待摊费用摊销	3,371,826.15	3,043,593.02
待摊费用减少（减：增加）	298,273.94	16,982.87
预提费用增加（减：减少）	4,995,868.16	8,598,173.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(减：收益)	332,702.29	331,712.85
固定资产报废损失
财务费用	17,056,982.70	11,929,045.85
投资损失（减：收益）	495,133.51	78,141,164.49

3

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

	长岭（集团	）股份有限公司2002年
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）	-27,107,472.90	85,550,683.78
经营性应收项目的减少（减：增加）	-116,612,111.05	129,710,712.33
经营性应付项目的增加（减：减少）	108,268,935.82	-168,499,643.88
其他
少数股东本期收益	-5,002,768.82
经营活动产生的现金流量净额	-37,376,645.72	-30,624,649.61
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额	10,548,630.65	2,438,408.17
减：现金的期初余额	40,610,344.72	31,613,043.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-30,061,714.07	-29,174,635.11

4

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

资产减值准备明细表	资产减值准备明细表	资产减值准备明细表
	2002 年度			单位：人民币元
项 目	年初余额	本年增加数	本年转回数	年末余额
一、坏账准备合计	38,298,750.07	146,877,317.89	14,435,829.87	170,740,238.09
其中：应收账款	10,194,646.09	46,728,554.77	14,435,829.87	42,487,370.99
其它应收款	28,104,103.98	100,148,763.12	---	128,252,867.10
二、短期投资跌价准备合计	---	---	---	---
其中：股票投资	---	---	---	---
债券投资	---	---	---	---
三、存货跌价准备合计	2,384,160.58	15,861,816.78	---	18,245,977.36
其中：库存商品	2,384,160.58	15,861,816.78	---	18,245,977.36
原材料	---	---	---	---
四、长期投资减值准备合计	83,999,037.22	43,014,950.89	125,840,443.44	1,173,544.67
其中：长期股权投资	83,999,037.22	43,014,950.89	*125,840,443.44	1,173,544.67
长期债权投资	---	---	---	---
五、固定资产减值准备合计	17,600,071.43	14,352,598.40	1,240,949.85	30,711,719.98
其中：房屋、建筑物	382,625.88	---	---	382,625.88
通用设备	17,217,445.55	14,352,598.40	1,240,949.85	30,329,094.10
六、无形资产减值准备	---	---	---	---
其中：专利权	---	---	---	---
商标权	---	---	---	---
七、在建工程减值准备	1,658,097.82	98,088.95	---	1,756,186.77
八、委托贷款减值准备	---	---	---	---
法定代表人： 主管财务工作负责人：		会计机构负责人：

5

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

长岭（集团）股份有限公司 会计报表附注

2002 年度 除特别说明，以人民币元表述

附注1. 公司简介

本公司的前身国营长岭机器厂系国家“一五”期间投资兴建的156 项重点工程之一。1992 年经陕 西省体改委以陕改发[1992]39 号文批准，由国营长岭机器厂作为独家发起人，通过对其进行整体股份 制改造以定向募集方式设立本公司。1993 年经陕改发[1993]119 号文批准，本公司进行分立，将主要用 于生产军用产品的资产负债从本公司分立出去，组成新的长岭机器厂。

经中国证券监督管理委员会以证监会审字[1993]109 号文批准，本公司股票已于1994 年5 月9 日 在深圳证券交易所上市，领取22053 ~~b3~~ 74-9 号企业法人营业执照，注册资本为人民币叁亿贰仟柒佰壹拾 贰万柒仟肆佰捌拾叁元。1997 年6 月8 日经股东大会及陕西省证券管理委员会以陕证监发[1997]15 号 文批准增资配股后注册资本为人民币叁亿玖仟柒佰零壹万贰仟伍佰捌拾伍元。

2002 年8 月27 日，本公司由于法定代表人和经营范围变更而变更了企业法人营业执照，新的企业 法人营业执照注册号为6100001000019。

本公司本年度生产经营范围变更为：家用电器、电子通讯产品、纺织电子设备和机电产品（小轿车 除外）的研制、生产、销售；软件技术的研制、开发；出口本公司生产的产品，进口所需的原材料和零 部件，本企业的技术进出口和“三来一补”；承包境外机电行业工程及境内国际招标工程；上述境外工 程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；模具的设计、制造和相关技术 服务。

附注2 .主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

• （1） 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

• （2）会计年度：

本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 （3）记帐本位币：本公司以人民币为记帐本位币。

（4）记帐基础和计价原则：

6

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

本公司采用权责发生制记帐基础，资产计价原则采用历史成本法。

• （5）外币业务核算方法：

本公司涉及外币的经济业务，其记帐汇率和帐面汇率采用市场汇率, 期末对货币性项目按 汇 率进行调整，所产生的汇兑损益列入损益。

• （6）现金及现金等价物的确定标准:

本公司的现金是指：库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指：持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（7）短期投资：

短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价，按收到的现金股利或利息冲 减投资成本。

期（年）末，短期投资按成本与市价孰低法计价，投资跌价准备按成本与市价孰低法计提。 （8）坏帐核算：

本公司坏帐损失核算采用备抵法，根据年末应收款项（包括应收帐款和其他应收款）余额之和按 帐龄分析法提取坏帐准备。计提比例为：逾期1 年以内提取3%；逾期1—2 年提取5%；逾期2—3 年提 取10%；逾期3—4 年提取30%；逾期4—5 年提取50%；逾期5 年提取100%。

本公司确认坏帐的标准是：凡因债务人破产，依照法律清偿程序后仍无法收回的；或因债务人死 亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的；或因债务人逾期未能履行清偿义务，经法 定程序审核批准，该等应收款项列为坏帐损失。

• （9）存货:

本公司存货主要包括：原材料、委托加工材料、在途物资、在产品、产成品等。 原材料按照计划成本进行日常核算，月末根据材料成本差异率将计划成本调整为实际成本；产 成品的发出采用加权平均法；生产成本中原材料成本按定额在完工产品和在产品之间进行分配，人 工费用及制造费用由完工产品负担。

低值易耗品采用使用时一次性摊销法。

期（年）末，存货按成本与可变现净值孰低法计价，存货跌价损失准备按成本高于可变现净值孰低 按分类计提，详见附注5.注释6。

（10）长期投资：

长期股权投资应按照取得时的初始投资成本入帐，对持股在50%以上的控股子公司和持股在20% 以上（含20%）的非控股联营或合营公司、并有重大影响的按权益法核算。持股20%以下的联营或合营 企业按成本法核算。

7

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

长期债权投资购入时按实际成本入帐，实际成本与债券票面值的差额在债券存续期内按直线法摊 销，投资收益以债券面值及适用利率计算确认。

期（年）末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值，按其可收回金额低于帐面价值的差额单项计提减值准 备。

长期投资明细详见附注5.注释8。

• （11）固定资产及累计折旧：

• a. 本公司将使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等，不属于主要生产经营的、使用 期限在二年以上并且单位价值在2000 元以上的资产归入固定资产。

• b. 固定资产按取得时的成本计价。

• c. 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原 值的3%）确定其折旧率，分类折旧率如下：

资产类别				使用年限		年折旧率
房屋建筑物				15-40年		2.425%-6.467%
机器设备				12-15年		6.467%-8.083%
运输工具				10-12年		8.083%-9.700%
其他设备				8-14年		6.929%-12.125%

期（年）末，由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可 收回金额低于帐面价值的，按单项预计可收回金额，并按其与帐面价值的差额提取减值准备。

• （12）在建工程：

在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算 反映工程成本。本年度已将相关工程应承担的利息资本化（详见附注5.注释 10 ），以所购建的固定资 产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。

期（年）末，由于停建并且预计在未来三年内不会更新开工的，无论是性能上还是技术上已经落后 的，按单项额计可收回金额，并按其低于帐面价值的差额计提减值准备。 （13）借款费用：

借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所 必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。按照至当期末止购建固定资产的累计支出加权平均数 与资本化率的乘积不超过实际发生的利息进行。

8

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

• （14）无形资产按实际支付的金额或确定的价值入帐，按直线法摊销，其摊销期限如下： a.土地使用权按50 年摊销；

• b.技术转让费按5 年摊销；

期（年）末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值 大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于帐面价值的差 额计提减值准备。

（15）长期待摊费用：

长期待摊费用的摊销方法为直线法，长期待摊费用的摊销期为5-10 年。

（16）收入确认原则：

商品销售收入:本公司及其子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益 能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的实现。

劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的 成本能够可靠地计量为前提。

他人使用本公司资产等取得的收入：按合同协议规定的收费时间和方法计算确认。 （17）预计负债的确认原则

本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该 义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。

（18）所得税的会计处理方法：

企业所得税率为33%，公司所得税采用应付税款法的会计处理方法。

• （19）合并会计报表的编制基础：

在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损 益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外的 第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。

本年度合并范围较上年增加了陕西长岭工贸有限公司、重庆长岭工贸电器有限公司、西安冰箱股份 有限公司和陕西宝鸡长岭冰箱有限公司等四家公司。本年度纳入合并会计报表的范围的 ~~子公~~ 司及新增合 并范围的原因详见附注4。

附注3 .税项

本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。

9

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

流转税税率分别为：增值税17%、营业税5%、城市维护建设税为流转税额的7%，教育费附加为流 转税额的3%。

所得税税率：根据国家税务总局关于清理企业所得税优惠政策的相关规定，本公司至2002 年起不 再享有原陕税发[1993]258 号文批准的15%所得税优惠，执行33%的企业所得税率。

附注4 .控股子公司及合营企业 .

1．控股子公司：

控股公司名称	注册资本	投资额	持股比例		经营范围
长岭电器太原经销公司	50万	50万	100%		批发、零售；维修长岭系列产品及零配件。
长岭（集团）股份有限公司成都 分公司	50万	50万	100%		批发、零售；维修长岭系列产品及零配件。
北京海淀长岭电器产品经销站	50万	50万	100%		批发、零售；维修家用电子及零配件；仪器仪表。
长岭（集团）电器沈阳经销公司	50万	50万	100%		批发、零售；维修家用电子及零配件等。
深圳市长岭实业有限公司	220万	220万	100%		国内南北物资供销；信息咨询服务。
长岭美神实业有限公司	347.8万	347.8万	100%		针纺织品，服装鞋帽；劳动保护用品；机械加工等。
宝鸡长青电器厂	80万	80万	100%		家电配件
长岭圣方计算机有限责任公司	800万	408万	51%		台式计算机，服务器，终端显示器及计算机软件开 发销售等
陕西省长岭运输有限责任公司	70万	50万	71.4%		货物运输、搬运装卸、货物配载、汽车维修、客运 代办、批发零售
陕西长岭印务有限责任公司	61.8万	35.7万	57.83%		印刷加工、批零文化用品、纸张、印刷材料、印刷 机械等。
西安长电网络技术有限公司	582万	381.8万	65.6%		电子产品,通讯技术等
河南长岭工贸有限公司	300万	300万	100%		家用电器、五金交电销售，汽车货运。
长岭乌鲁木齐工贸有限公司	90万	90万	100%		家用电器、五金交电、电子设备及配件销售、维修。
长岭电器西安经销公司	100万	60万	100%		家用电器、家用视音频产品、五金工具。
陕西宝鸡长岭冰箱有限公司*	15,000万	14,500万	96.67%		电冰箱及相关家电产品、电子产品的开发、研制、 生产、销售等。
西安长岭冰箱股份有限公司*	21,800万	12,057万	55.3%		电冰箱（柜）及其他制冷机电产品的制造、销售； 相关钣金件。
重庆长岭工贸电器有限公司**	200万	200万	100%		生产、批发、零售家用电器、零部件。
陕西长岭工贸有限公司**	300万	300万	100%		家用电器、电子通讯产品的生产、销售及维修服务。

• 2000 年10 月交由长岭黄河集团有限公司托管的西安冰箱股份有限公司和陕西宝鸡长岭冰箱有限

• 公司因本年度9 月底托管到期，重归公司管理，故本次将其纳入合并范围，其中利润表合并10-12 月。

• ** 上年度设立未予开展工作的陕西长岭工贸有限公司、重庆长岭工贸电器有限公司本年度开始经

• 营，本次将其纳入合并范围；

2．合营企业：

合营企业名称 注册资本 投资额 持股比例 经营范围

10

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

				长		（集团）股份有限公司2002年年度
山东潍纺五交化股份有限公司		1,632万	40.8万	2.5%		五金、交电销售
咸阳纺织机械股份有限公司		4,334万	50万	0.6%		纺织、机械
西安高科实业股份有限公司		10,800万	122万	0.77%		植物,化工,生物制品等
北京德恒股份有限公司		8,800万	200万	2.27%		技术开发,咨询服务等
陕西华能科技公司		625万	100万	16%		新产品研制生产,计算机工程施工设计
西安圣河有限责任公司		3,500万	350万	10%		彩色显像器等
西部信托投资有限公司		22000万	358.5	1.62%		信托投资。
宝鸡长岭科工贸公司		50万	20万	40%		电子元器件、家用电器生产及销售维修。
陕西长岭黄河集团工贸有限公司		1000万	456.50万	45%		家用电器生产及销售维修
西安富莱明实业有限公司		1173万	575万	49%		电子元器件、家用电器生产及销售维修。

附注5.主要会计报表项目注释 （除非特别说明，以下数据是合并数）

注释1. 货币资金

（1）明细

（1）明细
种类	币种	原币金额	折算汇率	期末数	期初数
现金	人民币			1,694,578.75	406,320.93
	港币	54,180.00	1.063	57,594.70	57,596.63
	美元			---	126,912.88
	日元	274,157.00	0.069	18,973.85	17,305.19
小计				1,771,147.30	608,135.63
银行存款	人民币			8,091,641.57	37,944,730.78
	美元			---	58,642.11
小计				8,091,641.57	38,003,372.89
其他货币资金：
外埠存款	人民币			685,841.78	1,794,119.12
外埠存款	美元			---	204,717.08
小计				685,841.78	1,998,836.20
合计				10,548,630.65	40,610,344.72

• （2）截至2002 年12 月31 日，本公司控股子公司---陕西宝鸡长岭冰箱有限公司银行存款中有人民币 145,248.78 元被银行冻结。

注释2.应收票据

种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 13,726,702.95 18,593,116.00

注释3.应收帐款

11

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

				期末数			期初数
账龄		金额		占总额比例	坏帐准备	金额	占总额比例	坏帐准备
		RMB		%	RMB	RMB	%	RMB
一年以内		17,945,792.11		15.84%	---	33,573,217.80	16.39%	---
一年以上至二年以内		17,479,242.22		15.42%	524,377.27	70,979,869.32	34.64%	1,827,125.41
二年以上至三年以内		21,879,052.88		19.31%	1,093,952.64	49,264,492.34	24.05%	2,282,163.25
三年以上		56,022,187.34		49.43%	40,869,041.08	51,061,197.03	24.92%	6,085,357.43
合计		113,326,274.55		100%	42,487,370.99	204,878,776.49	100%	10,194,646.09

本公司无持股5%以上股东欠款

应收账款中前五名的金额合计为69,350,333.01 元，占应收账款总额的比例为61.20%。 应收款项本年冲销金额为14,435,829.87 元，系因债务人破产，依照法律清偿程序后仍无法收回的款项； 及因债务人逾期未能履行清偿义务，经法律程序追讨回部分款项后，剩余经确认收回可能性极小的款项。 应收帐款期末数比期初数下降44.69%，一方面由于本年度冰箱的生产与销售都大幅下降，另一方面由 于上年度应收宝鸡冰箱及西安冰箱的款项本年度合并抵消。

应收账款公司数明细列示如下：

			期末数				期初数
账龄	金额		占总额比例	坏帐准备		金额	占总额比例	坏帐准备
	RMB		%	RMB		RMB	%	RMB
一年以内	9,066,281.27		6.67%	---		59,722,682.43	28.40%	---
一年以上至二年以内	32,153,192.42		23.65%	964,595.77		54,907,706.84	26.11%	1,827,125.41
二年以上至三年以内	22,936,917.47		16.87%	1,146,845.87		46,078,308.84	21.91%	2,282,163.25
三年以上	71,799,411.01		52.81%	22,458,190.66		49,555,349.14	23.57%	6,085,357.43
合计	135,955,802.17		100%	24,569,632.30		210,264,047.25	100%	10,194,646.09

本公司无持股5%以上股东欠款。

应收账款中前五名的金额合计为2,332,623.35 元，占应收账款总额的比例为1.72%。 应收款项本年冲销金额为14,435,829.87 元系因债务人破产，依照法律清偿程序后仍无法收回的款项； 及因债务人逾期未能履行清偿义务，经法律程序追讨回部分款项后，剩余经确认收回可能性极小的款项。 应收帐款期末数比期初数下降35.34%,系因本年度冰箱的生产与销售都大幅下降。

注释4.其他应收款

									坏帐准备 RMB --- 5,535,247.50
				期末数				期初数
账龄		金额		占总额比例	坏帐准备		金额	占总额比例	坏帐准备
		RMB		%	RMB		RMB	%	RMB
一年以内		133,383,631.63		19.35%	---		84,831,119.52	18.61%	---
一年以上至二年以内		112,899,944.46		16.38%	3,386,998.33		184,508,250.15	40.47%	5,535,247.50

12

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

二年以上至三年以内		314,086,453.45		45.57%	15,704,322.67	135,774,350.83	29.78%	6,788,717.54
三年以上		128,894,488.15		18.70%	109,161,546.10	50,752,805,42	11.13%	15,780,138.94
合计		689,264,517.69		100%	128,252,867.10	455,866,525.92	100%	28,104,103.98

占其他应收款总额10%以上（含10%）的项目的具体内容如下：

	欠款单位名称		金额		性质
长岭黄河集团有限公司			286,076,656.25		借款及往来款
长岭空调器公司			100,299,930.77		借款及往来款
长建电子发展有限公司			58,213,784.22		借款
合计			444,590,371.24

持股5%以上的股东欠款280,805,208.71 元，明细内容如下:

欠款单位名称 长岭黄河集团有限公司	金额 欠款时间 286,076,656.25 二至三年

其他应收款中前五名的金额合计为488,735,017.49 元，占其他应收款总额的比例为70.91%. 其他应收款比上年增长51.20%,主要受本期新增纳入合并的西安长岭冰箱股份有限公司、陕西宝鸡长岭

冰箱有限公司其他应收款余额影响。

其他应收款公司数明细列示如下：

				期末数			期初数
账龄		金额		占总额比例	坏帐准备	金额	占总额比例	坏帐准备
		RMB		%	RMB	RMB	%	RMB
一年以内		78,805,840.58		19.94%	---	91,661,122.12	20.64%	---
一年以上至二年以内		84,853,589.14		21.47%	2,545,607.67	180,031,777.72	40.54%	5,400,953.31
二年以上至三年以内		95,717,882.93		24.22%	4,785,894.15	123,791,320.41	27.88%	6,189,566.02
三年以上		135,759,597.07		34.36%	48,621,684.96	48,605,394.84	10.94%	16,473,118.82
合计		395,136,909.72		100%	55,953,186.78	444,089,615.09	100%	28,063,638.15

占其他应收款总额10%以上（含10%）的项目的具体内容如下：

欠款单位名称		金额		性质
长岭黄河集团有限公司		107,438,666.82		借款及往来款
长岭空调器公司		100,299,930.77		借款及往来款
长建电子发展有限公司		58,213,784.22		借款
西安长岭冰箱股份有限公司		74,052,225.85
合计		340,004,607.66

持股5%以上的股东欠款 107,438,666.82 元，明细内容如下：

13

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

	长岭
欠款单位名称 金额 长岭黄河集团有限公司 107,438,666.82	欠款时间
	两至三年

其他应收款中前五名的金额合计为362,486,551.42 元，占其他应收款总额的比例为91.74%.

注释5.预付帐款

		期末数	期末数	期末数		期初数
账龄		金额		占总额比例		金额	占总额比例
		RMB		%		RMB	%
一年以内		26,958,493.82		68.46%		18,298,008.91	80.59%
一年以上至二年以内		8,993,071.51		22.84%		2,470,515.79	10.88%
二年以上至三年以内		1,915,129.47		4.86%		1,408,911.68	6.21%
三年以上		1,512,755.65		3.84%		527,354.26	2.32%
合计		39,379,450.45		100%		22,704,790.64	100%

预付帐款比上年度增长73.44%,主要由于本期新增纳入合并的西安长岭冰箱股份有限公司及陕西宝鸡 长岭冰箱有限公司预付账款并入13,712,635.55 元。 本公司无持股5%以上股东欠款。

一年以上帐龄的预付帐款，其未收回的原因是暂未结算。

注释6.存货及存货跌价准备

		期末数	期末数	期末数				期初数	期初数	期初数
类别		账面余额			账面价值			账面余额			账面价值
原材料		99,584,622.54			99,584,622.54			18,706,180.12			18,706,180.12
在途物资		---			---			734,469.83			734,469.83
在产品		25,304,147.04			25,304,147.04			12,498,382.53			12,498,382.53
库存商品		124,298,861.47			106,052,884.11			167,969,543.52		165,585,382.94
代销商品		---			---			8,526,971.51		8,526,971.51
低值易耗品		677,591.80			677,591.80			803,915.03		803,915.03
委托加工物资		2,343,529.37			2,343,529.37
合计		252,208,752.22			233,962,774.86			209,239,462.54		206,855,301.96
存货跌价准备 库存商品		期初数 2,384,160.58		本期增加 15,861,816.78			本期转回 ---			期末数 18,245,977.36

注释7.待摊费用

类别 期末数 期初数 年末结存原因

14

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

保险费	1,077,140.95	688,351.85	尚未摊完
低值易耗品摊销 其他	--- 774,246.70	920,989.46 540,320.28	--- 尚未摊完
合计	1,851,387.65	2,149,661.59

注释8.长期投资

（1） 明细列示如下：

项目				期末数	期末数							期初数
			账面余额		减值准备		账面价值			账面余额		减值准备		账面价值
长期股权投资		215,971,544.63		127,013,988.11		88,957,556.52			301,293,049.22		83,999,037.22		217,294,012.00
其中：
对子公司投资		203,558,071.63		125,840,443.44		77,717,628.19			281,530,976.22		83,033,492.55		198,497,483.67
对联营企业投资		---		---		---			---		---		---
其他股权投资		12,413,473.00		1,173,544.67		11,239,928.33			19,762,073.00		965,544.67		18,796,528.33
长期债权投资		---		---		---			20,000.00		---		20,000.00
合计		215,971,544.63		127,013,988.11		88,957,556.52			301,313,049.22		83,999,037.22		217,314,012.00

a.其他股权投资

I．成本法核算的其他股权投资

被投资单位名称		占被投资单位 注册资本比例	初始投资 成本		期初数	本期增加		本期转回		期末数
山东潍纺五交化股份有限公司		2.5%	40.8万		408,000.00	---		---		408,000.00
咸阳纺织机械股份有限公司		0.6%	50万		500,000.00	---		---		500,000.00
西部证券股份有限公司		0.45%	540.8万		5,408,600.00	---		5,408,600.00		---
西安高科实业股份有限公司		0.77%	122万		1,220,000.00	---		---		1,220,000.00
北京德恒股份有限公司		2.27%	200万		2,000,000.00	---		---		2,000,000.00
陕西华能科技公司		16%	100万		1,000,000.00	---		---		1,000,000.00
西安圣河有限责任公司		10%	350万		3,500,000.00	---		---		3,500,000.00
西部信托投资有限公司		1.62%	358.5万		3,585,473.00	---		---		3,585,473.00
上海易连电子商务有限公司		8.33%	204万		2,040,000.00	---		2,040,000.00		---
宝鸡长岭科工贸公司(注1)		40%	10万		100,000.00	100,000.00		---		200,000.00
小计					19,762,073.00	100,000.00		7,448,600.00		12,413,473.00

• 注1：由于本公司对该公司无控制、无共同控制且无重大影响，对其采用成本法核算。

II．权益法核算的其他股权投资

被投资单位名称 投资期 占被投资单位 初始投 期初余额 本期增加 本期权益增减额 累计权益增减额 期末余额

15

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

	限	注册资本比例	资成本
陕西长岭黄河集团 工贸有限公司（注2）	20	45%	450万	---	4,510,475.80	54,581.99	65,057.79	4,565,057.79
西安富莱明实业有限 公司（注2）	20	49%	575万	---	5,079,560.40	(381,455.60)	(1,051,895.20)	4,698.104.80
小计				---	9,590,036.20	(326,873.61)	(986,837.41)	9,263,162.59

• 注2：如附注4 所述，西安长岭冰箱股份有限公司本期纳入合并范围，该公司对陕西长岭黄河集团工贸有限公司、西安 富莱明实业有限公司等两公司的长期股权投资视同本期增加并入。

b.减值准备的变化情况

项目	期初数	本期增加		本期转回		期末数
陕西华能科技公司	515,544.67	---		---		515,544.67
咸阳纺织机械股份有限公司	250,000.00	---		---		250,000.00
山东潍纺五交化股份有限公司	200,000.00	208,000.00		---		408,000.00
西安长岭冰箱股份有限公司（注3）	37,916,721.59	13,419,422.70		51,336,144.29		---
陕西宝鸡长岭冰箱有限公司（注3）	45,116,770.96	29,387,528.19		74,504,299.15		---
合计	83,999,037.22	43,014,950.89		125,840,443.44		1,173,544.67

注3：如附注4 所述，西安长岭冰箱股份有限公司、陕西宝鸡长岭冰箱有限公司本期内纳入合并范围，对以上两项 投资计提的长期投资减值准备因合并抵消而转回。

长期投资公司数明细列示如下：

（1） 明细列示如下：

项目				期末数	期末数							期初数
			账面余额		减值准备		账面价值			账面余额		减值准备		账面价值
长期股权投资		215,971,544.63		127,013,988.11		88,957,556.52			301,293,049.22		83,999,047.22		217,294,002.00
其中：
对子公司投资		203,558,071.63		125,840,443.44		77,717,628.19			281,530,976.22		83,033,492.55		198,497,483.67
对联营企业投资		---		---		---			---		---		---
其他股权投资		12,413,473.00		1,173,544.67		11,239,928.33			19,762,073.00		965,554.67		18,796,518.33
长期债权投资		---		---		---			20,000.00		---		20,000.00
合计		215,971,544.63		127,013,988.11		88,957,556.52			301,313,049.22		83,999,047.22		217,314,002.00

a 其他股权投资

I．成本法核算的其他股权投资

被投资单位名称		占被投资单位注 册资本比例	占被投资单位注 册资本比例	初始投资 成本	期初数	本期增加	本期转回		期末数
山东潍纺五交化股份有限公 司			2.5%	40.8万	408,000.00	---	---		408,000.00

16

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

咸阳纺织机械股份有限公司		0.6%	50万	500,000.00	---	---		500,000.00
西部证券股份有限公司		0.45%	540.8万	5,408,600.00	---	5,408,600.00		---
西安高科实业股份有限公司		0.77%	122万	1,220,000.00	---	---		1,220,000.00
北京德恒股份有限公司		2.27%	200万	2,000,000.00	---	---		2,000,000.00
陕西华能科技公司		16%	100万	1,000,000.00	---	---		1,000,000.00
西安圣河有限责任公司		10%	350万	3,500,000.00	---	---		3,500,000.00
西部信托投资有限公司		1.62%	358.5万	3,585,473.00	---	---		3,585,473.00
上海易连电子商务有限公司		8.33%	204万	2,040,000.00	---	2,040,000.00		---
宝鸡长岭科工贸公司(注1)		40%	10万	100,000.00	100,000.00	---		200,000.00
小计				19,762,073.00	100,000.00	7,448,600.00		12,413,473.00

注1：由于本公司对该公司无控制、无共同控制且无重大影响，对其采用成本法核算。

II．权益法核算的其他股权投资

被投资单位名称 北京海淀长岭电器经销站 长岭电器太原经销公司 深圳市长岭实业有限公司 重庆长岭工贸电器有限公司 陕西长岭工贸有限公司 长岭乌鲁木齐工贸有限公司 长岭电器沈阳经销公司 长岭成都经销公司 长岭电器西安经销公司 河南长岭工贸有限公司 长岭圣方计算机有限责任公司 西安长岭冰箱股份有限公司 陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 长岭美神实业有限公司 宝鸡长青电器厂 陕西长岭印务有限责任公司 陕西长岭运输有限责任公司 西安长电网络有限公司	占被投资单位注 册资本比例	占被投资单位注 册资本比例	初始投资 成本		期初余额	本期权益增减额	期末余额
		100%	50万		(1,415,135.50)	(65,801.84)	(1,480,937.34)
		100%	50万		(957,145.25)	3,941.52	(953,203.73)
		100%	220万		2,417,846.40	(1,297,090.19)	1,120,756.21
		100%	200万		2,000,000.00	205.74	2,000,205.74
		100%	300万		3,000,000.00	22,237.82	3,022,237.82
		100%	90万		940,446.13	(1,741.30)	938,704.83
		100%	50万		(1,742,028.35)	(52,457.40)	(1,794,485.75)
		100%	50万		(92,262.02)	(43,775.89)	(136,037.91)
		100%	60万		615,131.82	2,889.00	618,020.82
		100%	300万		3,016,806.55	(178,980.82)	2,837,825.73
		51%	408万		1,441,917.95	(740,106.60)	701,811.35
		55.30%	12,057万		109,781,681.93	754,051.41	110,535,733.34
		96.67%	14,500万		145,000,000.00	(70,495,700.85)	74,504,299.15
		100%	156万		10,430,541.97	(4,342,290.49)	6,088,251.48
		100%	33.70万		2,702,814.49	(834,855.13)	1,867,959.36
		57.83%	35.70万		432,285.43	(137,028.17)	295,257.26
		71.40%	50万		566,898.05	(566,898.05)	---
		65.60%	381.80万		3,391,176.62	496.65	3,391,673.27
小计					281,530,976.22	(77,972,904.59)	203,558,071.63

b.减值准备的变化情况

项目 期初数 本期增加 本期转回 期末数

17

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

		长岭		（集团）股份有		公司2002年年
陕西华能科技公司	515,544.67	---		---		515,544.67
咸阳纺织机械股份有限公司	250,000.00	---		---		250,000.00
山东潍纺五交化股份有限公司（注4）	200,000.00	208,000.00		---		408,000.00
西安长岭冰箱股份有限公司（注5）	37,916,721.59	13,419,422.70		---		51,336,144.29
陕西宝鸡长岭冰箱有限公司（注5）	45,116,770.96	29,387,528.19		---		74,504,299.15
合计	83,999,037.22	43,014,950.89		---		127,013.988.11

• 注4：系根据被投资公司的经营情况计提长期投资减值准备。

注5：系根据西安长岭冰箱股份有限公司、陕西宝鸡长岭冰箱有限公司等两公司托管到期日（2002 年9 月30 日） 帐面净资产按投资比例计算出的应享有的股东权益与本公司对以上两公司长期股权投资帐面价值的差额计提长期投资 减值准备。

注释9.固定资产及累计折旧

固定资产原值	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
房屋及建筑物	120,380,298.61	82,201,322.52		1,911,052.00		200,670,569.13
通用设备	81,163,884.44	2,304,900.60		11,441.00		83,457,344.04
专用设备	19,705,618.28	348,426,289.61		70,980.00		368,060,927.89
运输设备	35,463,884.22	7,162,342.61		15,539,647.32		27,086,579.51
电子设备	323,816.60	979,172.70		---		1,302,989.30
其他设备	698,429.45	314,627.02		15,740.00		997,316.47
合计	257,735,931.60	441,388,655.06		17,548,860.32		681,575,726.34

累计折旧	期初余额	本期增加	本期增加	本期增加		本期减少		期末余额
房屋及建筑物	34,892,082.89	6,542,316.03				410,513.05		41,023,885.87
通用设备	23,114,177.87	2,365,671.54				10,503.36		25,469,346.05
专用设备	10,336,265.64	147,471,334.64				35,237.94		157,772,362.34
运输设备	19,258,717.06	8,452,908.00				6,526,200.04		21,185,425.02
电子设备	193,553.49	350,944.39				---		544,497.88
其他设备	283,525.04	109,067.63				12,889.76		379,702.91
合计	88,078,321.99	165,292,242.23				6,995,344.15		246,375,220.07
净值	169,657,609.61							435,200,506.27
固定资产减值准备	期初数	本期增加				本期转回		期末数
房屋及建筑物	382,625.88	---				---		382,625.88
通用设备	17,217,445.55	14,352,598.40				1,240,949.85		30,329,094.10
合计	17,600,071.43	14,352,598.40				1,240,949.85		30,711,719.98
净额	152,057,538.18							404,488,786.29

固定资产本期增加额中有在建工程转入5,756,680.29 元。

固定资产原值比上年度增长164.45%,主要系本期新增纳入合并的西安长岭冰箱股份有限公司并入

18

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

215,014,080.28 元,宝鸡长岭冰箱有限公司并入222,597,156.46 元。

注释10.在建工程

工程项目名称	期初余额	本期增加额	本期转入固定资 产额	本期其他减少额	期末金额	资金来源
冰箱无氟改造	11,646,555.66	---	---	---	11,646,555.66	自筹,银行借款
厂房改建	---	515,154.39	26,227.00	54,000.00	434,927.39	自筹,银行借款
铝合金工程	---	1,088,265.10	---	---	1,088,265.10	自筹,银行借款
生产线改造	---	6,742,950.72	4,909,712.62	---	1,833,238.10	自筹,银行借款
其他	21,592,074.84	4,860,422.67	820,740.67	1,481,722.42	24,150,034.42	自筹,银行借款
合计	33,238,630.50	13,206,792.88	5,756,680.29	1,535,722.42	39,153,020.67

其中，借款费用资本化的金额如下：

工程项目名称		期初余额		本期增加额			本期转入固定 资产额	本期转入固定 资产额		本期其他减少额		期末金额
冰箱无氟改造		265,218.17		---				---		---		265,218.17
其他		144,751.61		---				---		---		144,751.61
合计		409,969.78		---				---		---		409,969.78

在建工程减值准备如下：

工程项目名称 期初数 本期增加 本期转回 期末数 其他 1,658,097.82 98,088.95 --1,756,186.77

注释11.无形资产

类别	原始金额	期初余额	本期增加额	本期摊销额	累计摊销额	期末余额	剩余摊 销年限
土地使用权	32,028,633.00	28,648,270.00	43,560,074.64	1,543,372.00	4,923,735.00	70,664,972.64	44
技术	1,901,800.00	1,901,695.00	28,152,651.08	3,834,358.05	3,834,463.05	26,219,988.03	8
电贴费	---	---	2,593,800.00	259,380.00	259,380.00	2,334,420.00	9
合计	33,930,433.00	30,549,965.00	74,306,525.72	5,637,110.05	9,017,578.05	99,219,380.67

无形资产比上年度增长192.42%,主要系本期新增纳入合并的西安长岭冰箱股份有限公司并入土地使用 权42,672,878.64 元，技术24,382,323.03 元，电贴费2,334,420.00 元。

注释12.长期待摊费用

类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额

19

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

修理费		2,883,327.76	418,448.86		2,514,709.51		787,067.11
软件系统		510,950.02	---		510,950.02		---
模具费		---	12,723,999.41		273,222.30		12,450,777.11
其他		79,664.11	---		72,944.32		6,719.79
合计		3,473,941.89	13,142,448.27		3,371,826.15		13,244,564.01

长期待摊费用比上期增长281.25%,主要系本期新增纳入合并的西安长岭冰箱股份有限公司并入模具费 12,450,777.11 元。

注释13.短期借款

		期末数
借款类型	期初数	原币		人民币
保证借款	158,801,500.00			331,682,933.00
合 计	158,801,500.00			331,682,933.00

逾期贷款的具体情况如下：

	贷款单位			贷款金额			贷款利率			贷款资金用途			逾期原因			预计还贷期
工商银行国际部			13,290,000.00				10.065‰			流动资金贷款			正在办理展期			2003 年
开发区建行			25,000,000.00				5.3625‰			流动资金贷款			正在办理展期			2003 年
市工行清姜办			6,500,000.00				5.3625‰			流动资金贷款			正在办理展期			2003 年
合计			44,790,000.00

短期借款比上年增长151.44%,一方面由于本期新增纳入合并的西安长岭冰箱股份有限公司和宝鸡长岭 冰箱有限公司增加借款160,636,000.00 元，另一方面由于公司因补充流动资金增加银行贷款。

注释14.应付票据

种类 出票日期 金额 银行承兑汇票 2002.10.07 5,200,000

本公司不存在欠持本公司5%（含5%）以上股东单位款。

注释15.应付帐款

期末余额545,372,378.63 元，本公司不存在欠持有5%（含5%以上）表决权股东的款项。

注释16.预收帐款

期末余额37,493,758.33 元，本公司不存在欠持有5%（含5%以上）表决权股东的款项。

20

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

注释17.其他应付款

期末余额216,626,623.49 元，不存在欠持有本公司5%（含5%以上）表决权股东的款项；无占其他应付 款总额10%以上（含10%）项目。

注释18.未交税金

税项	期末余额		期初余额
增值税	-1,153,995.48		(3,950,230.43)
营业税	627,265.27		554,632.47
城建税	687,044.41		(54,197.40)
印花税	---		(2,511.54)
企业所得税	-28,682.51		(131,726.99)
房产税	1,960,680.57		980,266.35
个人所得税	-8,487.69		(6,159.00)
合 计	2,083,824.57		(2,609,926.54)

注释19.其他应交款

	项目		期末金额		计缴标准
教育费附加			1,128,609.71		流转税的3%
单位公积金			1,873,877.08		应付公司的8%
个人公积金			1,873,877.88		应付公司的8%
水利基金			298,049.49		收入总额的0.8‰
农业发展基金			306,404.15		以前年度提取，暂未支付
合 计			5,480,817.51

注释20. 预提费用

项目	期末余额			期初余额				结存原因
贷款利息	15,372,077.70			---				待结算
租赁费用	1,100,000.00			---				待结算
OEM费用	134,157.33			---				待结算
应付奖金	---			55,234.68				待结算
养老金	---			367,952.31				待结算
其他	4,184,897.82			---				待结算
合计	20,791,132.85			423,186.99

21

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

预提费用比上年增长4812.99%，主要为贷款利息和租赁费用增加16,472,077.70 元。

注释21.长期借款

			期末数	期末数
借款类型		期初数	原币	人民币
	抵押借款	----	RMB67,600,000.00	67,600,000.00
保证借款		18,550,000.00	RMB16,200,000.00	16,200,000.00
保证借款		---	USD 5,970,000.00	49,530,105.00
合计		18,550,000.00		133,330,105.00

抵押借款的抵押物为评估价值为11,401.12 万元的土地使用权及房屋建筑.

长期借款期末余额较上期余额增加47,180,105.00 元，增加了254.34%，主要由于本期合并范围增加了 陕西宝鸡长岭冰箱有限公司，以上两公司截止2002 年12 月31 日长期借款余额为117,130,105.00 元。

注释22.股本

注释22.股本
						本期变动增减
项目			期初余额		配股额	送股额	公积金转股	其他		小计	期末数
一、尚未流通股份
1.发起人股份		119,026,400.00			---	---	---	---		---	119,026,400.00
其中：国家持有股份		119,026,400.00			---	---	---	---		---	119,026,400.00
2.非发起人股份		35,898,480.00			---	---	---	---		---	35,898,480.00
其中：境内法人持有股份		35,898,480.00			---	---	---	---		---	35,898,480.00
3.优先股		---			---	---	---	---		---	---
尚未流通股份合计		154,924,880.00			---	---	---	---		---	154,924,880.00
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股		242,087,705.00			---	---	---	---		---	242,087,705.00
已流通股份合计		242,087,705.00			---	---	---	---		---	242,087,705.00
三、股份总数		397,012,585.00			---	---	---	---		---	397,012,585.00

本公司股本业经陕西省会计师事务所以陕会字[1998]第137 号验资报告验证。

注释23.资本公积

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

22

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

股本溢价	455,741,500.95		---		---		455,741,500.95
接受捐赠非现金资产准备	21,613,505.70		---		---		21,613,505.70
资产评估增值准备	36,121,127.27		---		---		36,121,127.27
其他资本公积	228,228.35		2,540,486.95		---		2,768,715.30
合计	513,704,362.27		2,540,486.95		---		516,244,849.22

本期资本公积增加主要是固定资产抵债收益转入。

注释24.盈余公积

项目	期初数	本期增加数	本期减少数		期末数
法定盈余公积	32,667,749.41	---	---		32,667,749.41
其中：法定公积金	32,667,749.41	---	---		32,667,749.41
任意盈余公积	37,922,182.10	---	---		37,922,182.10
公益金	---	44,019.00	---		44,019.00
合计	70,589,931.51	44,019.00	---		70,633,950.51

注释25.未分配利润

期初数 本期增加 本期减少 期末数 (495,131,021.90) (296,755,139.00) --(791,886,160.90)

注释26.主营业务收入与成本

	本期数	本期数	上期数	上期数
主营业务项目分类	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
空调销售	732,317.70	690,833.76	5,578,782.63	5,370,280.19
冰箱销售	251,407,150.07	284,996,587.63	593,661,861.24	548,523,448.57
纺织电器销售	123,830,170.15	63,777,986.88	98,199,611.40	46,334,630.98
其他	33,630,586.55	28,494,283.30	37,566,976.64	31,829,207.05
小计	409,600,224.47	377,959,691.57	735,007,231.91	632,057,566.79
公司内各业务分部间互相抵销	(54,630,080.04)	(58,478,629.39)	(129,640,782.78)	(126,826,758.45)
合计	354,970,144.43	319,481,062.18	605,366,449.13	505,230,808.34

主营业务收入比上年下降41.36%,主要由于2002 年长岭冰箱生产和销售大幅下降。

本公司前五名客户销售收入总额为41,122,585.50 元，占全部销售收入的比例为11.58%。

主营业务收入与成本按地区分类如下

	本期数	本期数	上期数	上期数
地区分类	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北	60,991,790.67	47,739,481.05	115,074,996.43	99,040,719.75
华东	26,857,360.45	13,832,722.51	28,697,686.24	13,540,753.18
华中	31,788,470.97	23,983,687.96	59,510,021.33	49,837,875.74
华南	9,832,266.81	5,365,191.05	11,493,274.36	5,437,567.45

23

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

		长岭（	集团）股份有限公	司2002年年度报
西南	19,033,360.92	15,853,729.79	33,946,785.78	28,373,575.14
西北	248,203,430.67	259,550,469.09	454,863,131.24	279,627,104.81
东北	3,732,889.35	2,647,329.76	21,162,645.32	145,307,835.55
出口	9,160,654.63	8,987,080.36	10,258,691.21	10,892,135.17
小计	409,600,224.47	377,959,691.57	735,007,231.91	632,057,566.79
公司内各地区分部间互相抵销	(54,630,080.04)	（58,478,629.39）	(129,640,782.78)	(126,826,758.45)
合计	354,970,144.43	319,481,062.18	605,366,449.13	505,230,808.34

主营业务收入与成本公司数明细如下：

	本期数			上期数
主营业务项目分类	营业收入	营业成本		营业收入	营业成本
空调销售	732,317.70	690,833.76		5,578,782.63	5,370,280.19
冰箱销售	128,470,404.55	158,451,381.79		547,686,962.65	512,106,327.01
纺织电器销售	123,830,170.15	63,777,986.88		98,199,611.40	46,334,630.98
其他	13,497,581.48	10,618,997.38		6,783,190.43	5,504,223.29
小计	266,530,473.88	233,539,199.81		658,248,547.11	569,315,461.47
公司内各业务分部间互相抵销	（22,421,312.33）	（22,293,660.48）		(110,662,284.25)	(107,969,112.54)
合计	244,109,161.55	211,245,539.33		547,586,262.86	461,346,348.93

本公司前五名客户销售收入总额为41,122,585.50 元，占全部销售收入的比例为16.85% 。 主营业务收入与成本公司数按地区分类如下

	本期数	本期数	上期数	上期数
地区分类	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北	30,745,692.06	18,651,149.65	63,692,581.82	49,933,163.03
华东	26,857,360.45	13,832,722.51	28,697,686.24	13,540,753.18
华中	23,023,551.56	15,921,117.56	58,247,371.60	48,659,679.70
华南	9,064,384.80	4,668,557.06	21,364,979.06	14,547,049.62
西南	4,203,226.40	2,164,846.56	7,500,889.74	3,539,229.46
西北	161,050,015.04	167,965,448.50	460,788,451.89	422,461,623.65
东北	2,425,588.94	1,348,277.61	7,697,895.55	5,741,827.66
出口	9,160,654.63	8,987,080.36	10,258,691.21	10,892,135.17
小计	266,530,473.88	233,539,199.81	658,248,547.11	569,315,461.47
公司内各地区分部间互相抵销	(22,421,312.33)	(22,293,660.48)	(110,662,284.25)	(107,969,112.54)
合计	244,109,161.55	211,245,539.33	547,586,262.86	461,346,348.93

注释27.主营业务税金及附加

税种		本期数				上期数		计缴标准
营业税		457,617.45				856,408.30		经营收入的5%

24

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

				长岭（集团）股	份有限公司2002
城市维护建设税		1,534,854.05		2,015,991.47	流转税的7%
教育费附加		667,415.01		513,744.32	流转税的3%
合 计		2,659,886.51		3,386,144.09

注释28.其他业务利润

其他业务类别		本期数		上期数
劳务		(825,157.86)		(112,295.49)
材料销售		819,265.62		(2,988,637.86)
废品销售		(797,372.79)		(3,118,034.08)
租赁收入		(3,318,070.04)		2,385,668.68
水电汽收入		---		(13,437.67)
抵债物资处理		(846,886.08)		(2,543,207.32)
其他		(1,154,243.93)		54,087.01
合计		(6,122,465.08)		(6,335,856.73)

其中：金额占本期利润总额10%以上（含10%）的项目明细如下：

				本期数			上期数
业务项目		其他业务收入		其他业务成本	利润	其他业务收入	其他业务成本	利润
材料销售		10,344,597.23		9,525,331.61	819,265.62	44,009,605.58	46,998,243.44	(2,988,637.86)
废品销售		815,906.64		1,613,279.43	(797,372.79)	375,894.22	3,493,928.30	(3,118,034.08)
租赁收入		1,885,680.15		5,203,750.19	(3,318,070.04)	7,865,027.89	5,479,359.21	2,385,668.68
抵债物资处理		590,844.58		1,437,730.66	(846,886.08)	733,206.41	3,276,413.73	(2,543,207.32)
劳务收入		631,713.96		1,456,871.82	(825,157.86)	---	---	---
其他		898,650.34		2,052,894.27	(1,154,243.93)	---	---	---
合计		15,167,492.90		21,289,957.98	(6,122,465.08)	52,983,734.10	59,247,944.68	(6,264,210.58)

注释29.财务费用

类别		本期数			上期数
利息支出		17,309,450.22			13,057,663.21
减：利息收入		366,607.09			706,901.17
汇兑净损失		4,238.29			113,032.81
其他		109,901.28			604,999.12
合计		17,056,982.70			13,068,793.97

财务费用比上年度增长30.52%,主要系借款增加,导致利息支出增加。

注释30.投资收益

25

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

类别		本期数		上期数
联营或合营公司分配来的利润		---		---
股权投资收益		(251,133.50)		440,060.12
长期投资减值准备		(43,014,950.89)		(83,033,492.55)
股权投资转让收益		（244,000.00）		(1,348,326.47)
合计		(43,510,084.40)		(83,941,758.90)

投资收益公司数明细如下：

类别		本期数		上期数
联营或合营公司分配来的利润		---		(358,821.94)
股权投资收益		(77,897,164.49)		440,060.12
长期投资减值准备		(43,014,950.89)		(83,033,492.55)
股权投资转让收益		（244,000.00）		(1,348,326.47)
合计		(121,156,115.38)		(84,300,580.84)

注释31.营业外收支

1.营业外收入

收入项目				本期数		上期数
固定资产清理收益				79,788.43		---
罚款收入				78,481.82		303,085.97
其他				745,701.03		893,022.95
合 计				903,971.28		1,196,108.92

2.营业外支出

支出项目			本期数		上期数
固定资产处理损失			332,702.29		107,646.61
罚款			76,783.58		281,204.77
副食品价格基金			---		1,298.85
赞助捐赠支出			20,159.01		29,226.99
固定资产减值准备			14,352,598.40		6,409,840.00
在建工程减值准备			98,088.95		660,402.20
其他			630,442.30		582,196.32
合 计			15,510,774.53		8,071,815.74

注释32.未弥补子公司亏损

26

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

子公司名称 陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 长岭运输有限公司 合计	金额 (48,789,927.21) (107,316.73) (48,897,243.94)

(1)陕西宝鸡长岭冰箱有限公司本年度纳入合并范围期间内应确认投资损失为119,285,628.06 元，本公 司按该项长期股权投资帐面价值减记至零为限确认了投资损失70,495,700.85 元,其余未确认投资损失 48,789,927.21 元作为未弥补子公司亏损；

• (2)长岭运输有限公司本年度应确认投资损失674,214.78 元，本公司按该项长期股权投资帐面价值减记 至零为限确认了投资损失566,898.05 元, 其余未确认投资损失107,316.73 元作为未弥补子公司亏损.

注释33.其他与经营活动有关的现金

1. 收到的其他与经营活动有关的现金

项目				现金流量
收到的关联往来款				42,316,374.09
收到的其他往来款				37,745,850.43
其他				1,767,800.00
合 计				81,830,024.52

1. 支付的其他与经营活动有关的现金

2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 用现金支付的营业费用 用现金支付的管理费用 用现金支付的往来款及其他 合 计	现金流量 22,418,289.22 54,902,356.57 1,248,753.12
	78,569,398.91

注释34.其他与筹资活动有关的现金

1. 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 汇票贴息及其他	现金流量
	3,159,148.71

附注6.母子公司会计政策不一致对合并会计报表的影响

在本公司编制合并会计报表过程中，除陕西宝鸡长岭冰箱有限公司、西安长岭冰箱股份有限公司外，

27

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

其他子公司未按照母公司会计政策进行调整，其原因是以上子公司相关资产占总资产的比重较小，对合 并会计报表的净资产和净利润的影响很小。

附注7.关联方关系及其交易

• (1)不存在控制关系的关联公司

关联公司名称 与本公司的关系 陕西长岭空调器有限公司 同一控股母公司

(2)存在控制关系的关联公司

关联公司名称 法定代表人 注册资本 业务范围 所持股份 持股比例 与本公司关系 长岭黄河集团有限公司 王大中 46,400 万 家用电器、纺织电子、 11,903 万 29.98% 控股股东 通讯设备

(3)关联公司交易

公司名称	项目	本期数	本期数	上期数	上期数
		金额	占该项目百分比	金额	占该项目百分比
陕西宝鸡长岭冰箱 有限公司*	采购货物	---	---	361,211,392.56	占冰箱采购96%
西安长岭冰箱股份 有限公司*	采购货物	---	---	14,659,969.75	占冰箱采购4%
长岭空调公司	出租设备房屋	922,650.00	13.87%	---	---
长河集团	出租车辆房屋	255,928.00	3.85%	---	---
合 计		1,178,578.00	占租赁收入 17.72%	375,871,362.31	占冰箱采购99%

• 如附注 4 所述，本期内陕西宝鸡长岭冰箱有限公司、西安长岭冰箱股份有限公司纳入合并范围，故无

需披露本公司与其的关联交易。

(4)关联公司往来

往来项目	关联公司名称		经济内容		期末数		期初数
其他应收款	长岭黄河集团有限公司*		借款及往来款		286,076,656.25		108,396,122.82
其他应收款	陕西长岭空调器有限公司		借款及往来款		100,299,930.77		99,407,945.44
合 计					386,376,587.02		207,804,068.26

• 如附注 4 所述，本期内陕西宝鸡长岭冰箱有限公司、西安长岭冰箱股份有限公司纳入合并范围，以上两

• 公司与长岭黄河集团有限公司的关联往来并入，使得与长岭黄河集团有限公司关联往来的期末余额较期 初增加大幅增加。

28

长岭（集团）股份有限公司 2002 年年度报告

附注8.或有事项

（1）对外担保

本公司为陕西西凤酒股份有限公司借款5,759 万元提供担保，担保期限一年。

本公司为陕西惠友投资发展有限公司借款500 万元提供担保，担保期限一年。

• （2） 未决诉讼

本公司为陕西西京电气总公司300 万借款担保，因西京电气未按期还款，公司被借款银行起诉，要 求承担连带担保责任。本公司正在与西京电气公司积极交涉，敦促其主动还款，以解除本公司担保义务。 附注9.承诺事项

截止审计报告日，无需要披露的重大承诺事项。

10. 附注 净资产收益率和每股收益

		净资产收益率	净资产收益率	净资产收益率		每股收益	每股收益	每股收益
		全面摊薄		加权平均		全面摊薄		加权平均
主营业务利润		22.94%		9.72%		0.08		0.08
营业利润		-204.78%		-86.76%		-0.73		-0.73
净利润		-207.36%		-87.85%		-0.75		-0.75
扣除非经常性损益后的净利润		-197.69%		-83.75%		-0.71		-0.71

附注11.合并会计报表之批准

2002 年度的合并会计报表于2003 年4 月13 日经本公司董事会批准通过。

29