Shaanxi Construction Engineering Group Corporation Limited — Audit Report / Information 2020

Apr 27, 2021

公司代码：600248 公司简称：陕西建工

陕西建工集团股份有限公司

2020 年度内部控制评价报告

陕西建工集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 □否

2. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和 单位进行评价。评价过程中，采用了个别访谈、专题讨论等适当方法，广泛收集公司内部控制设计及运 行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，发现不足，落实整改。

在董事会、监事会、管理层及全体员工的共同努力下，覆盖股份公司及下属子集团、子公司的内部 控制规范已基本建立，依据该规范持续对各部门和公司进行日常监督和专项检查，并按期梳理并完善公 司内控体系，保持了内控体系的有效性。为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息 的真实完整、提高经营效率,促进发展战略实现提供了合理保障。

• (一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： 公司及所属子公司

2020 年公司以发行股份方式，向陕建控股和陕建实业购买其持有的陕建股份的全部股份并吸收合并陕 西建工集团有限公司（原陕建股份有限公司），并将其纳入2020 年度财务报告的合并范围，按照中国证 券监督管理委员会发布的 《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》（2011 年第1 期，总 第1 期）的相关豁免规定，在对本公司财务报告内部控制于2020 年12 月31 日的有效性进行评价时， 未将陕西建工集团有限公司财务报告内部控制包含在评价范围内。

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	11.66
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	6.29

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资 金活动、采购业务、资产管理、经营管理、研究与开发、工程项目、担保业务、关联交易、业务外包、 财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统，涉及公司运营、法律、市场及财务领域等 各领域事项。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

重点关注的高风险领域主要包括：人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、经营管理、研究与

开发、工程项目、担保业务、关联交易、业务外包、财务报告。

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

√是 □否

本年度，公司根据中国证券监督管理委员会发布的 《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问 题解答》（ 2011 年第 1 期，总第 1 期）的相关豁免规定，陕西建工豁免 2020 年度被并购企业陕西建工集团 有限公司财务报告内部控制有效性进行评价，未将陕西建工集团有限公司纳入内部控制评价范围。

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制管理手册》，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
税前净利润	错报≥集团合并报表税前 净利润的5%	集团合并报表税前净利润 的3%≤错报<集团合并报 表税前净利润的5%的缺 陷	错报<集团合并报表税前 净利润的3%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	是指一个或多个控制缺陷组合，可能严重影响企业内部控制的有效性，进而导致企 业无法及时防范或发现严重偏离控制目标的情形。出现下列情形的，认定为重大缺 陷：①董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；②企业更正已公布的财务报告； ③外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错误； 4公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效。
重要缺陷	是指一个或多个控制缺陷组合，其严重程度虽低于重大缺陷，但仍有较大可能导致 企业无法及时防范或发现偏离控制目标的情形，须引起企业董事会和经理层的重视

	和关注。
一般缺陷	除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接财产损失金 额	1000万元以上	500万元（含）以上1000 万元以下	10万元（含）以上500万 元以下
人员健康安全影 响	或造成10人以上死亡，或 者50人以上重伤	或造成3人以上10人以下 死亡，或者10 人以上50 人以下重伤	或造成3 人以下死亡，或 者10人以下重伤
重大负面影响	或已经对外正式披露并对 本公司定期报告披露造成 负面影响	或受到国家政府部门处 罚，但未对本公司定期报 告披露造成负面影响	或受到省级(含省级)以下 政府部门处罚但未对本公 司定期报告披露造成负面 影响

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	1公司董事、监事和高级管理人员涉及与财务报告不相关的舞弊；2缺乏民主决策 程序导致重大失误；3中高级管理人员和高级技术人员流失严重；4媒体负面新闻 频现，涉及面广；5重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；6内部控制评价发 现的重大或重要缺陷未得到整改。
重要缺陷	1 民主决策程序存在瑕疵；2 违反企业内部规章，形成较大损失；3 关键岗位业务 人员流失严重；4重要业务制度或系统存在重要缺陷，且未有相应的补偿性控制。
一般缺陷	是指除非财务报告重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

报告期内公司发现财务报告内部控制存在一些一般缺陷，但对公司财务报告未构成实质性影响，针

对存在的内部控制一般缺陷，相关责任部门已经在限期内进行了整改。

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

□是 √否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是 √否

1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

报告期内，公司发现非财务报告内部控制存在一些一般缺陷，未能影响内部控制目标的实现，针对 存在的内部控制一般缺陷，相关责任部门已经在限期内采取措施进行了整改。

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

□是 √否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是 √否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

本年度公司已建立的内部控制体系在完整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷和重要缺陷， 公司整体内部控制体系运行有效。报告期内，公司根据内外部环境完善内控流程，以强化执行和持续改 进为重点，通过内控自评，主动发现缺陷与不足，并进行改进和优化，但由于内部控制固有的局限性、

内控环境以及宏观环境、政策法规持续变化，可能导致原有控制活动不适用或出现偏差，对此公司将及 时进行内部控制体系的补充和完善，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提 供合理保障。

2021 年，公司将根据经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等的变化，持续完善内部控制制 度，并随情况变化及时加以调整，持续优化与改进管理方略、业务流程，保障控制执行与经营管理相匹 配，强化内部控制监督检查，规范内部控制制度执行，促进公司健康、可持续发展。

3. 其他重大事项说明

√适用 □不适用

报告期内，公司启动并完成了吸收合并陕建有限（原陕建股份）的重大资产重组。本次重大资产重 组属于同一控制下的企业合并，标的资产纳入公司合并报表范围。通过实施本次重组，公司由主营石油 化工工程施工的企业转变为资质齐全的建筑企业，公司发展步入快车道，迈上新台阶。

董事长（已经董事会授权）：张义光 陕西建工集团股份有限公司 2021年4月26日