Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)에스지엔지 00478113 100000000000 1223906 612618 1088824 80 N Y N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 에스지엔지와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 25 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
한 미 회 계 법 인
목 차
| &cr페 이 지&cr | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 .................................................. | 1 |
| 재무제표 | |
| ·연결재무상태표 .............................................................. | 9 |
| ·연결포괄손익계산서 ........................................................ | 11 |
| ·연결자본변동표 ............................................................. | 12 |
| ·연결현금흐름표 ............................................................. | 13 |
| ·연결재무제표에 대한 주석 ................................................ | 15 |
| 외부감사 실시내용 ............................................................... | 119 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 에스지엔지와 그 종속기업 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견
&cr우리는 주식회사 에스지엔지와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 수주산업 핵심감사사항&cr&cr수주산업 핵심감사사항은 '회계감사실무지침 2016-1(2018년 개정)'에 따라 감사인 의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 수 주산업과 관련하여 가장 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사 항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.&cr&cr우리는 연결회사의 연결재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와 같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다.&cr&cr가. 총계약원가 추정의 불확실성&cr&cr연결재무제표에 대한 주석 2에서 기술한 바와 같이 연결회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하고 있습니다.&cr&cr또한 연결재무제표에 대한 주석 39는 현장별 추정총계약원가의 변동액이 600백만원으로, 추정총계약수익변동 대비 15%의 비율을 나타내고 있으며, 당기 및 미래 손익에 미치는 영향이 각각 (-)774백만원 및 4,251백만원임을 기술하고 있습니다.&cr&cr건설형 공사는 원자재 가격의 변동, 자연재해로 인한 공정지연, 환율변동, 신규진출 시장 리스크 등에 따라 예측할 수 없었던 총예정원가의 변동이 발생할 가능성이 높습니다. 우리는 이러한 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr우리는 2018년 12월 31일 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ 보고기간별 예정원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 시사&crㆍ 프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 입증감사
ㆍ 예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 검토&crㆍ 예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인 등 질문&cr&cr나. 공사진행률의 산정&cr&cr연결재무제표에 대한 주석 2에서 언급한 바와 같이, 회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.&cr&cr건설형 공사계약에서는 제반 환경변화로 인한 추가 원가의 투입, 특정기간의 원가투입 집중현상 등으로 인해 공사수행의 정도를 반영하지 못하는 원가투입의 발생가능성과 발주자에게 청구할 수 없는 비정상원가의 발생가능성이 높습니다. 우리는 이러한 원가투입량에 비례한 공사진행률과 실제 공사 진척도간에 유의미하게 차이가 발생할 위험이 존재함에 따라 회사의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr우리는 공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. &cr ㆍ 공사진행률 증감원인에 대한 시사&cr ㆍ 공사원가의 증가 사유와 전망에 대한 시사&cr ㆍ 계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 누적발생계약원가와 추정총계약원가에서 제외되는 원가의 발생여부 및 회계처리에 대한 입증감사&cr&cr다. 미청구공사금액의 회수가능성&cr&cr연결재무제표에 대한 주석 2에서 언급한 바와 같이, 회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.&cr&cr연결재무제표에 대한 주석 39에서 기술한 바와 같이 건설부문에서 계상된 미청구공사금액은 22,749백만원으로 총 공사미수금 중 68%를 차지하고 있습니다. 우리는 미청구공사금액이 차지하는 비중이 중요하고 최근 발주처의 대금결제 지연 및 조건의 변경, 클레임 발생 등으로 인해 회수에 대한 불확실성이 증가함에 따라 미청구공사금액의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr우리는 당기 중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. &cr ㆍ 현장별 누적계약수익 대비 미청구공사 비율에 대한 분석적 검토&cr ㆍ 미청구공사금액이 유의적인 공사현장에 대한 현장실사 및 관련 외부증빙 테스트
ㆍ 계약상의 대금결제조건, 지연배상금, 납품시기 및 기타 의무사항에 대한 시사&crㆍ 계약에 따른 지급기일의 도래 여부 및 발주자의 재무적 건전성에 대한 시사
&cr라. 공사변경에 대한 회계처리&cr&cr연결재무제표에 대한 주석 2에서 언급한 바와 같이, 회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
&cr연결재무제표에 대한 주석 39에서 언급한 바와 같이, 회사는 공사지연에 따라 총계약수익 추정치가 변동될 가능성이 있으며, 설계변경 및 제반 환경의 변화에 따른 불가피한 공사변경 등으로 인하여 공사계약금액이 변동될 가능성이 있습니다. 우리는 이러한 공사변경 및 지연보상금 등에 따른 공사계약금액의 변동가능성을 고려하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr우리는 연결회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ 계약금액의 유의적 증감 사유에 대한 분석적검토&cr ㆍ 공사변경이 반영된 주요 현장에 대한 변경계약서 문서검사&crㆍ 지체상금이 발생할 가능성이 있는 현장이 존 재하는지에 대한 질문&crㆍ 발주자의 공사변경에 따른 수익금액 승인 가능성에 대한 검토&crㆍ 공사변경이 추정총계약원가 및 진행률에 미치는 영향에 대한 입증감사
&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신기동입니다.&cr&cr&cr
| 서울 강남구 테헤란로 77길 13, 6층 (삼성동, 창조빌딩) |
| 한 미 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 신 기 동 |
| 2019년 3월 20일 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 에스지엔지와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 25 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에스지엔지 대표이사 이의범 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 금천구 가산디지털2로 45, 2층 |
| (전 화) | 02-2105-6300 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 26 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 25 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에스지엔지와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 665,768,937,486 | 476,798,709,080 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6 | 51,233,988,432 | 41,879,249,377 | ||
| 단기금융자산 | 5,6 | 14,820,829,590 | 12,497,104,650 | ||
| 만기보유금융자산 | 5 | - | 247,000,000 | ||
| 매출채권및기타금융자산 | 5,7 | 283,865,788,927 | 282,874,699,532 | ||
| 당기법인세자산 | 1,685,233,479 | 165,560,449 | |||
| 재고자산 | 8 | 126,847,409,505 | 122,436,941,700 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 11,420,434,584 | 13,643,032,676 | ||
| 매각예정비유동자산 | 10 | 175,895,252,969 | 3,055,120,696 | ||
| 비유동자산 | 558,137,352,770 | 757,495,964,617 | |||
| 장기금융자산 | 5,6 | 629,739,215 | 107,079,219 | ||
| 장기성매출채권및 기타금융자산 | 5,7 | 30,500,653,018 | 84,827,638,646 | ||
| 매도가능금융자산 | 5,11 | - | 13,145,108,711 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,11 | 13,484,448,439 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,11 | 1,047,151,199 | - | ||
| 만기보유금융자산 | 5 | - | 257,435,000 | ||
| 관계기업투자 | 12 | 7,237,839,962 | 5,144,918,432 | ||
| 유형자산 | 13 | 209,526,736,573 | 291,391,511,227 | ||
| 투자부동산 | 14 | 278,788,344,241 | 344,099,896,696 | ||
| 무형자산 | 15 | 14,019,938,182 | 16,159,725,632 | ||
| 기타비유동자산 | 9 | 2,902,501,941 | 2,362,651,054 | ||
| 자 산 총 계 | 1,223,906,290,256 | 1,234,294,673,697 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 474,649,097,343 | 505,449,563,158 | |||
| 매입채무및기타금융부채 | 5,17 | 151,824,271,488 | 203,038,027,370 | ||
| 단기차입금 | 5,18 | 233,924,850,162 | 242,445,676,839 | ||
| 유동성장기부채 | 5,18 | 17,763,720,190 | 18,039,996,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융부채 | 5,16 | 74,120,000 | - | ||
| 당기손익인식금융부채 | 5,16 | - | 38,610,000 | ||
| 당기법인세부채 | 2,877,386,667 | 5,870,504,097 | |||
| 기타유동부채 | 19 | 26,545,296,862 | 35,697,724,313 | ||
| 매각예정비유동부채 | 10 | 41,639,451,974 | 319,024,539 | ||
| 비유동부채 | 137,968,569,730 | 131,300,331,088 | |||
| 장기성매입채무및기타금융부채 | 5,17 | 14,698,216,947 | 7,307,052,933 | ||
| 장기차입금 | 5,18 | 74,395,000,000 | 52,225,531,801 | ||
| 확정급여부채 | 20 | 6,611,044,706 | 7,530,725,454 | ||
| 이연법인세부채 | 32 | 30,341,596,056 | 50,721,936,227 | ||
| 기타비유동부채 | 19 | - | 126,011,412 | ||
| 장기충당부채 | 21 | 11,922,712,021 | 13,389,073,261 | ||
| 부 채 총 계 | 612,617,667,073 | 636,749,894,246 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업소유주에게귀속되는자본 | 247,007,240,166 | 251,246,704,646 | |||
| 자본금 | 24 | 17,043,598,000 | 17,043,598,000 | ||
| 기타불입자본 | 24 | 29,917,003,560 | 29,917,003,560 | ||
| 기타자본구성요소 | 25 | (11,848,776,321) | (12,812,582,421) | ||
| 이익잉여금 | 26 | 211,895,414,927 | 217,098,685,507 | ||
| 비지배지분 | 27 | 364,281,383,017 | 346,298,074,805 | ||
| 자 본 총 계 | 611,288,623,183 | 597,544,779,451 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 1,223,906,290,256 | 1,234,294,673,697 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 26 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스지엔지와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 1,088,824,262,465 | 1,207,820,534,477 | |||
| Ⅱ.매출원가 | 28 | 947,836,188,781 | 1,051,403,983,577 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 140,988,073,684 | 156,416,550,900 | |||
| 판매비와관리비 | 28,29 | 132,102,957,400 | 128,694,947,174 | ||
| Ⅳ.영업이익 | 8,885,116,284 | 27,721,603,726 | |||
| 기타수익 | 30 | 21,338,212,176 | 16,401,199,165 | ||
| 기타비용 | 30 | 21,018,923,512 | 33,500,137,394 | ||
| 관계기업투자손익 | 12,31 | (1,297,477,526) | 2,291,770,929 | ||
| 금융수익 | 31 | 14,908,798,259 | 17,462,768,558 | ||
| 금융원가 | 31 | 19,138,289,013 | 23,650,637,880 | ||
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익 | 3,677,436,668 | 6,726,567,104 | |||
| 법인세비용 | 32 | 4,608,538,702 | 8,859,388,333 | ||
| Ⅵ.계속영업당기순이익(손실) | (931,102,034) | (2,132,821,229) | |||
| 중단사업이익(손실) | 10 | (5,004,295,871) | 713,017,391 | ||
| Ⅶ.당기순이익 | (5,935,397,905) | (1,419,803,838) | |||
| 지배기업소유주지분 | (3,256,054,047) | (853,563,887) | |||
| 비지배지분 | (2,679,343,858) | (566,239,951) | |||
| Ⅷ.기타포괄손익 | (1,841,337,979) | (12,038,039,049) | |||
| 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류되지 않는 항목: | |||||
| 기타이익잉여금변동 | 129,078,260 | 229,198,657 | |||
| 보험수리적이익(손실) | (3,353,389,125) | 1,680,476,566 | |||
| 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류되는 항목: | |||||
| 해외사업장환산이익 | (31,796,628) | (3,526,908,480) | |||
| 관계기업자본변동 | 1,414,769,514 | (10,420,805,792) | |||
| Ⅸ.총포괄이익 | (7,776,735,884) | (13,457,842,887) | |||
| 지배기업 소유지분 | (4,373,327,568) | (7,864,574,981) | |||
| 비지배지분 | (3,403,408,316) | (5,593,267,906) | |||
| Ⅹ.기본주당이익 | |||||
| 계속영업 기본주당순손익 | 33 | (6) | (47) | ||
| 중단영업 기본주당순손익 | 33 | (112) | 16 | ||
| XI. 희석주당이익 | |||||
| 계속영업 희석주당순손익 | 33 | (6) | (51) | ||
| 중단영업 희석주당순손익 | 33 | (112) | 16 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 26 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스지엔지와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 이익잉여금 | 지배지분계 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01.(전기초) | 17,043,598,000 | 29,917,003,560 | (4,170,685,357) | 216,982,620,925 | 259,772,537,128 | 342,852,332,018 | 602,624,869,146 |
| 당기순이익 | - | - | - | (853,563,887) | (853,563,887) | (566,239,951) | (1,419,803,838) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 849,333,243 | 849,333,243 | 831,143,323 | 1,680,476,566 |
| 자기주식의 처분 | - | - | 1,827,169,182 | - | 1,827,169,182 | 1,682,568,608 | 3,509,737,790 |
| 해외사업환산손익 | - | - | (1,529,600,194) | - | (1,529,600,194) | (1,997,308,286) | (3,526,908,480) |
| 관계기업 지분법 자본변동 | - | - | (6,451,039,369) | - | (6,451,039,369) | (3,969,766,423) | (10,420,805,792) |
| 기타이익잉여금변동 | - | - | - | 120,295,226 | 120,295,226 | 108,903,431 | 229,198,657 |
| 종속기업의 지분율 변동 | - | - | (2,488,426,683) | - | (2,488,426,683) | 7,356,442,085 | 4,868,015,402 |
| 2017.12.31.(전기말) | 17,043,598,000 | 29,917,003,560 | (12,812,582,421) | 217,098,685,507 | 251,246,704,646 | 346,298,074,805 | 597,544,779,451 |
| 2018.01.01.(당기초) | 17,043,598,000 | 29,917,003,560 | (12,812,582,421) | 217,098,685,507 | 251,246,704,646 | 346,298,074,805 | 597,544,779,451 |
| 당기순이익 | - | - | - | (3,256,054,047) | (3,256,054,047) | (2,679,343,858) | (5,935,397,905) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (1,778,475,566) | (1,778,475,566) | (1,574,913,559) | (3,353,389,125) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 5,106,902 | - | 5,106,902 | (36,903,530) | (31,796,628) |
| 관계기업 지분법 자본변동 | - | - | 875,818,436 | - | 875,818,436 | 538,951,078 | 1,414,769,514 |
| 기타이익잉여금변동 | - | - | - | 58,872,846 | 58,872,846 | 70,205,414 | 129,078,260 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | 148,630,519 | 148,630,519 | 44,147,416 | 192,777,935 | |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | (227,613,813) | (227,613,813) | (533,254,506) | (760,868,319) |
| 종속기업의 지분율 변동 | - | - | (65,749,757) | - | (65,749,757) | 22,154,419,757 | 22,088,670,000 |
| 2018.12.31.(당기말) | 17,043,598,000 | 29,917,003,560 | (11,848,776,321) | 211,895,414,927 | 247,007,240,166 | 364,281,383,017 | 611,288,623,183 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 26 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스지엔지와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (24,160,863,825) | 107,083,121,032 | |||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (2,587,664,547) | 127,758,045,749 | |||
| 당기순이익 | (931,102,034) | (1,419,803,838) | |||
| 조정 | 21 | 49,490,444,440 | 61,555,360,957 | ||
| 순운전자본의 변동 | 21 | (51,147,006,953) | 67,622,488,630 | ||
| 이자의수취 | 4,732,314,653 | 1,059,195,106 | |||
| 이자의지급 | (13,050,852,290) | (12,147,368,160) | |||
| 배당금의 수취 | 194,861,118 | 144,047,010 | |||
| 법인세의 지급 | (14,951,216,526) | (9,730,798,673) | |||
| 중단영업 | 1,501,693,767 | - | |||
| 투자활동현금흐름 | (489,329,036) | (59,340,203,330) | |||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 119,602,695,494 | 40,693,833,362 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 44,112,324,860 | 8,150,617,215 | |||
| 단기대여금의 감소 | 32,178,146,321 | 18,760,866,907 | |||
| 장기대여금의 감소 | 31,565,583,572 | 1,351,181,990 | |||
| 장기금융상품의 처분 | 37,311,004 | 1,002,375,081 | |||
| 임차보증금등의 감소 | 2,145,831,180 | 2,425,456,971 | |||
| 기타보증금의 감소 | 500,000,000 | - | |||
| 만기보유증권의 감소 | 247,000,000 | 7,710,000 | |||
| 매각예정비유동자산의 처분 | 4,751,173,930 | 4,281,590,908 | |||
| 유형자산의 처분 | 743,622,434 | 167,766,671 | |||
| 투자부동산의 처분 | 2,123,784,739 | 1,954,051,063 | |||
| 무형자산의 처분 | 74,545,454 | 325,000,000 | |||
| 건설중인자산의 감소 | - | 1,776,394,611 | |||
| 정부보조금 | 223,300,000 | - | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 900,072,000 | 490,821,945 | |||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (119,788,547,642) | (100,034,036,692) | |||
| 단기금융상품의 증가 | 48,801,619,600 | 6,976,247,800 | |||
| 임차보증금등의 증가 | 1,594,012,074 | 1,770,646,000 | |||
| 단기대여금의 증가 | 27,092,750,678 | 24,037,817,270 | |||
| 장기대여금의 증가 | 19,509,789,130 | 33,559,198,011 | |||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | 2,130,752,010 | |||
| 매각예정비유동자산의 증가 | 34,088,330 | - | |||
| 만기보유증권의 취득 | - | 4,435,000 | |||
| 장기금융상품의 증가 | 581,000,000 | 47,542,937 | |||
| 유형자산의 취득 | 18,103,835,412 | 19,775,606,871 | |||
| 투자부동산의 취득 | 3,829,244,883 | 11,258,252,457 | |||
| 무형자산의 취득 | 242,207,535 | 473,538,336 | |||
| 중단영업 | (303,476,888) | - | |||
| 재무활동현금흐름 | 34,515,637,052 | (49,928,472,198) | |||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 259,194,617,250 | 262,934,651,216 | |||
| 단기차입금의 증가 | 187,564,617,250 | 178,181,870,478 | |||
| 장기차입금의 증가 | 47,945,000,000 | 53,000,000,000 | |||
| 사채의 증가 | - | 14,789,273,400 | |||
| 지배지분의 처분 | 23,685,000,000 | 13,453,769,548 | |||
| 자기주식의 처분 | - | 3,509,737,790 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (224,678,980,198) | (312,863,123,414) | |||
| 단기차입금의 감소 | 199,366,521,192 | 247,717,875,996 | |||
| 장기차입금의 감소 | 73,326,000 | 5,626,200,000 | |||
| 유동성장기부채의 감소 | 18,639,996,000 | 5,792,598,638 | |||
| 유동성회생채무의 감소 | 137,006 | 11,365,570,343 | |||
| 유동성전환사채의 감소 | - | 19,690,942,929 | |||
| 사채의 상환 | 5,000,000,000 | - | |||
| 주식발행초과금 | - | 11,950,000 | |||
| 비지배지분의 취득 | 1,599,000,000 | 22,657,978,995 | |||
| 자기주식의 취득 | - | 6,513 | |||
| 매각예정으로 분류된 현금및형금성자산 | (777,759,344) | (88,432,573) | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 267,054,208 | (360,980,644) | |||
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 9,354,739,055 | (2,634,967,713) | |||
| 기초의 현금및현금성자산 | 41,879,249,377 | 44,514,217,090 | |||
| 기말의 현금및현금성자산 | 51,233,988,432 | 41,879,249,377 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제 26 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 25 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스지엔지와 그 종속기업 |
1. 일반사항 &cr&cr주식회사 에스지엔지(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 일괄하여 "연결회사")에 대한 일반적은 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1.1. 지배기업의 개요&cr&cr회사는 1993년 11월 8일 정기간행물 발행업을 주사업목적으로 설립되었고, 현재는 복합운송주선업, 3PL사업, 자동차부품제조업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 2000년 4월에 코스닥시장에 상장하였며, 회사의 자본금은 수차례 증자를 통하여 보고기간종료일 현재의 회사의 자본금은 17,044백만원입니다.
&cr보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 이의범 및 특수관계자 | 16,572,780 주 | 48.62% |
| 자기주식 | 341,110 주 | 1.00% |
| 기타 | 17,173,306 주 | 50.38% |
| 합 계 | 34,087,196 주 | 100.00% |
&cr 1.2. 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업&cr &cr가. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소유지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)마이크로오피스(주1) | 7.30% | 7.30% | 대한민국 | 12월 | 부동산임대업 |
| (주)지엔에스(주2) | 47.62% | 47.62% | 대한민국 | 12월 | 정기간행물발행업 |
| (주)강서가로수 | 100.00% | 100.00% | 대한민국 | 12월 | 정기간행물발행업 |
| (주)가로수정보 | 88.00% | 88.00% | 대한민국 | 9월 | 인터넷광고대행업 |
| (주)에스지고려(주3) | 38.00% | 38.00% | 대한민국 | 12월 | 피혁제조업 |
| (주)케이엠앤아이(주4) | 100.00% | 100.00% | 대한민국 | 12월 | 자동차부품제조업 |
| (주)SG세계물산(주4) | 50.61% | 52.09% | 대한민국 | 12월 | 의류제조업 |
| (주)에스지충방(주4) | 63.10% | 79.94% | 대한민국 | 12월 | 면사 및 시트봉제품 제조업 |
| 에스지신성건설(주)(주4)(주5) | 48.32% | 46.92% | 대한민국 | 12월 | 건설업 |
| (주)에스지플래닝(주4) | 100.00% | 100.00% | 대한민국 | 12월 | 유가증권매매및투자업 |
| (주)한국바둑방송(주4) | 100.00% | 100.00% | 대한민국 | 12월 | 방송프로그램 제작 및 판매 |
| (주)정보티브이(주6) | 100.00% | 100.00% | 대한민국 | 12월 | 시스템소프트웨어 개발 및 공급업 |
| KMI Mechanisms(Suzhou) Co.,Ltd(주7) | 100.00% | 100.00% | 중국 | 12월 | 자동차부품제조업 |
| KM&I Automotive Component (YANTAI) Co. Ltd(주7) | 100.00% | 100.00% | 중국 | 12월 | 자동차부품제조업 |
| 에스지덕평컨트리클럽(주)(주7)(주13) | 100.00% | 100.00% | 대한민국 | 12월 | 골프장운영업 |
| SGWICUS BANGLADESH LTD(주8) | 100.00% | 100.00% | 방글라데시 | 6월 | 의류제조업 |
| SG CORPORATION USA(주8) | 100.00% | 100.00% | 미국 | 12월 | 의류유통업 |
| SSV EXPORT GARMENT COMPANY(주8) | 100.00% | 100.00% | 베트남 | 12월 | 의류제조업 |
| YES VINA GARMENT CO.,LTD(주8) | 100.00% | 100.00% | 베트남 | 12월 | 의류제조업 |
| SG HCMC CO.,LTD(주8) | 100.00% | 100.00% | 베트남 | 12월 | 마케팅 및 서비스 |
| SERATEX NICARAGUA S.A(주12) | - | 100.00% | 니카라과 | 12월 | 의류제조업 |
| COSMO TEXTILE CO.LTD(주8) | 100.00% | 100.00% | 캄보디아 | 12월 | 의류제조업 |
| H&H TEXTILES S.A(주8) | 100.00% | 100.00% | 아이티 | 9월 | 의류제조업 |
| Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd(주9) | 100.00% | 100.00% | 베트남 | 12월 | 면사 및 시트봉제품 제조업 |
| (주)에이비에스시스템(주9) | 100.00% | 100.00% | 대한민국 | 12월 | 시트봉제품 제조판매업 |
| Shinsung Middle East Co., Ltd(주10) | 100.00% | 100.00% | U.A.E | 12월 | 부동산개발업 |
| (주)은평가로수(주11) | 100.00% | 100.00% | 대한민국 | 12월 | 정기간행물발행 및 광고대행업 |
| (주1) 회사의 대표이사는 자신이 보유하고 있는 (주)마이크로오피스 주식(지분율 51.84%)에 대한 경영권과 의결권을 회사에 위임 약정하였습니다. 이 약정 이후로 회사는 (주)마이크로오피스의 이사회와 주주총회에서 과반수의 의결권을 항상 행사하여 (주)마이크로오피스의 관련활동에 회사가 계속적으로 회사를 위하여 관여하고 있는 상황을 감안하여 회사가 본인으로서 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. |
| (주2) 회사는 직접 보유 지분과 (주)에스지플래닝을 통한 간접 보유 지분을 바탕으로 (주)지엔에스에 대한 지배력을 보유하고 있습니다. |
| (주3) (주)마이크로오피스의 종속기업입니다. |
| (주4) (주)에스지고려의 종속기업입니다. |
| (주5) 소유지분율이 과반수 미만이나 주주의 구성 및 분산정도를 고려할 때 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (주6) (주)지엔에스의 종속기업입니다. |
| (주7) (주)케이엠앤아이의 종속기업입니다. |
| (주8) (주)SG세계물산의 종속기업입니다. |
| (주9) (주)에스지충방의 종속기업입니다. |
| (주10) (주)에스지신성건설의 종속기업입니다. |
| (주11) (주)에스지플래닝의 종속기업입니다. |
| (주12) 당기 중 매각이 완료되어 연결범위에서 제외되었습니다. |
| (주13) 매각계획에 따라 당기말 현재 매각예정으로 분류되었습니다. |
&cr 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 의결권을 과반이상 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소유지분율 | 사유 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| (주)화인씨에스 | 100.00% | 100.00% | 자산, 부채 등 기업의 규모가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에 포함하지 않았습니다. |
| KM&I AMERICA INC | 100.00% | 100.00% |
&cr 다. 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.
&cr 라 . 당기 중 연결에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 사유 |
|---|---|
| SERATEX NICARAGUA S.A | 보고기간 종료일 현재 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다. |
&cr 2. 중요한 회계처리 정책&cr &cr 2.1. 연결재무제표 작성기준 &cr&cr 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr &cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr &cr 2. 2. 회계정책과 공시 의 변경&cr&cr (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr&cr 연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르 면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기준 서 제1109호 '금융상품' 제정&cr&cr 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습 니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았 습니다. 동 기준서의 적용으로 인 한 영향의 상세 정보는 주석 26 에서 설명하고 있습니다. &cr &cr- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr&cr 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았 습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 27 에서 설 명하고 있습니다.&cr &cr (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr &cr 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr &cr - 기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 따라서 기업회계기준서 제 1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 적용되고, 비교 표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr &cr 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 17,407백만원 이며, 리스이용자의증분차입이자율로 할인하면 13,848백만원 입니다. 또한 연결회사는 전체(또는 일부)리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.&cr&cr 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준으로 사용권자산 및 리스부채가 14,187백만원 및 13,848백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2019년 기준으로 운용리스비용 3,370백만원 이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 3,095백만원 과 리스 부채에 대한 이자비용 438백만원 이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 분석은 향후 이용할 수 있는추 가 정보등에 따라 변경될 수 있습니다.&cr &cr2.3. 종속기업 및 관계기업&cr &cr 가. 연결기준 &cr &cr 연결재무제표는 지배기업의 재무제표와 지배기업 또는 그 종속기업이 지배하고 있는기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하여 작성하고 있습니다. 종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배력이란 회사가 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 위험과 보상의 의미를 포함하는 변동이익을 결정할 수 있는 능력으로써 다음의 3가지 요소를 제시하고 있습니다. ① 피투자자에 대한 힘(power) ② 피투자자에 대한 관여로 인해 변동이익에 노출(exposure)되거나 변동이익에 대한 권리(rights)를 보유 ③ 변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력(ability), 지배력은 지배기업이 종속기업의 의결권 있는 지분에 대해 직, 간접적인 소유를 통해 의결권 중 주요부분을 보유하거나 종속기업의 경영진에 대한 통제력을 보유함으로써 행사됩니다. 종속기업들은 핵심적인 지배력이 지배기업으로 이전된 날로부터 연결대상이 되며, 지배력이 더 이상 행사되지 않을 때 연결대상에서 제외됩니다.&cr &cr 한편, 지배력에 대한 평가시, 행사가 가능한 잠재적인 의결권도 고려하여야 합니다.&cr연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용하는 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있으며, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채의 잔액, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.&cr &cr종속기업의 순자산(영업권 제외)에 대한 비지배지분은 연결재무상태표 자본항목에 별도로 표시하고 있습니다. 비지배지분은 사업결합일의 비지배지분금액과 사업결합일 이후의 연결대상 종속기업 순자산 변동액 중 비지배지분 해당액으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다. &cr또한, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr나. 관계기업투자 및 조인트벤처에 관한 회계처리&cr&cr관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.&cr&cr조인트벤처는 연결회사와 다른 연결회사가 공동지배의 대상이 되는 경제활동을 수행하기 위해 만든 계약상 합의로 공동지배란 조인트벤처의 중대한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여자 전체의 동의가 요구되는 것을 말합니다. 한편, 각각의 참여자가 지분을 가지는 별도기업의 설립을 수반하는 조인트벤처를 공동지배기업이라고 합니다.&cr &cr2.4. 외화환산&cr &cr 가. 기능통화와 표시통화&cr&cr연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다.회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.&cr&cr나. 외화거래와 보고기간말의 외화환산&cr&cr기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. &cr&cr외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr 다. 표시통화로의 환산&cr&cr연결재무제표를 작성하기 위하여 연결회사의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약,환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면 , 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장환산외환차이로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정은 해외사업장의 자산과 부채이며, 보고기간 말의 환율로 환산합니다. &cr&cr2.5. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 포함합니다.&cr &cr 2.6. 금융자산&cr &cr 가. 분류&cr&cr2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr 나. 측정&cr&cr 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr&cr 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr 1) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다.&cr &cr 3) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다.&cr &cr ② 지분상품&cr&cr 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr &cr 다. 손상&cr&cr 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr &cr 2.7. 비파생금융부채 및 지분상품&cr&cr채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.&cr&cr가. 지분상품&cr&cr지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.&cr&cr나. 당기손익인식금융부채&cr&cr당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr다. 기타의 금융부채&cr&cr기타 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 연결회사는 재무상태표일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로분류하고 있습니다.&cr&cr라. 금융보증계약부채&cr&cr연결회사가 인식한 금융보증계약부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사 가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr&cr마. 금융부채의 제거&cr&cr비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr&cr2.8. 파생금융상품&cr&cr연결회사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식 시점에 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있지 않습니다.&cr&cr파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. &cr&cr금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr 2.9. 매출채권&cr&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체기간에 따른 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다.&cr&cr 2.10. 재고자산&cr&cr연결회사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.&cr&cr또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(상품, 제품은 순실현가능가액, 원재료 및 부재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 평가손실액은 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 2.11. 유형자산&cr&cr가. 인식과 측정&cr&cr유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.&cr&cr나. 후속원가&cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr다. 감가상각&cr&cr유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr &cr유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 10년 ~ 50년 |
| 구축물 | 정액법 | 5년 ~ 40년 |
| 기계장치 | 정액법 | 5년 ~ 10년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 3년 ~ 8년 |
| 기타유형자산 | 정액법 | 3년 ~ 10년 |
&cr 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr &cr 2. 12. 무형자산&cr&cr무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.&cr&cr가. 회원권&cr
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 단, 일부 회원권은 계약상 권리 또는 기타 법적 권리에 정함이 있고 기간이 한정되어 있어, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr &cr나. 산업재산권&cr&cr 상표권은 취득원가로 계상되며 5년~10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr&cr다. 소프트웨어&cr&cr무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어로서 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. &cr&cr라. 기타의무형자산&cr&cr기타의 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. &cr &cr 2.13. 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr가. 인식과 측정&cr &cr 투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.&cr&cr나. 후속원가&cr&cr투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr다. 감가상각&cr&cr 투자부동산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 감가상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40년, 50년 |
| 구축물 | 정액법 | 50년 |
&cr매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr &cr 2. 14. 자산손상&cr&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr &cr 2.15. 매입채무&cr&cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.&cr&cr매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr2.16. 차입금&cr&cr차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr2.17. 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의되된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 2.18. 종업원급여&cr&cr가. 단기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr 나. 퇴직급여&cr&cr연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상되는 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr퇴직급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며, 이자원가와 사외적립자산에 대해서는 순확정급여부채(자산)에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율을 적용하여 계산한 순이자비용(수익)을 인식하고 있습니다.&cr &cr2.19. 리스&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.&cr&cr가. 회사가 리스제공자인 경우&cr&cr금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여(금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용함) 인식하고 있습니다.&cr&cr운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr나. 회사가 리스이용자인 경우&cr &cr금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결회사의 회계정책에 따라 당해 자산 원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다.한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다.&cr&cr운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. &cr &cr 2.20. 충당부채&cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.21. 복합금융상품&cr&cr회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr2.22. 수익인식 &cr&cr 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr &cr가. 재화의 판매&cr&cr연결회사는 제품이 고객에게 인도되는 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr&cr수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.&cr&cr나. 공사수익&cr&cr연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
공사수익은 연결회사가 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결회사에게 있다고판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
&cr 2.23. 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. &cr&cr가. 당기법인세&cr&cr당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr&cr나. 이연법인세&cr &cr 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.&cr &cr 또한 종속회사와 관계회사에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.&cr &cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr다. 당기법인세 및 이연법인세의 인식&cr&cr당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.&cr &cr 2.24. 주당이익&cr&cr연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 연결회사 의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.&cr&cr 2.25. 영업부문&cr&cr경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고 있습니다.영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 기타부문에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.&cr &cr 2.26. 사업결합&cr&cr 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.&cr&cr취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).&cr&cr이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.&cr &cr 2.27. 중단영업&cr&cr연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 송부&cr - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr&cr중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr &cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr &cr3.1. 영업권의 손상&cr&cr영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr&cr3.2. 법인세&cr &cr 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr &cr 3.3. 금융상품&cr&cr가. 공정가치&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr &cr 나. 손상&cr&cr 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다. &cr &cr3.4. 순확정급여부채&cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr &cr 4. 영업부문&cr &cr 4.1. 일반정보&cr &cr가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명&cr연결회사는 제품과 용역의 성격에 따라 9개의 부문(물류사업부문, 자동차부품사업부문, 의류수출/패션부문, 시트봉제/방적부문, 자동차시트부문, 건설업부문, 골프장사업부문, 부동산임대부문, 기타부문)으로 구분하고 있습니다.&cr&cr나. 영업부문별 당기손익 및 자산과 부채의 측정&cr경영진은 부무손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결회사는 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.&cr&cr다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소&cr연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위 입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.&cr &cr4.2. 각 부문별 당기손익 및 자산, 부채 등에 관한 정보&cr &cr가. 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.
| -당기 | (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 물류사업&cr부문 | 자동차부품&cr부문 | 의류수출/&cr 패션사업부문 | 시트봉제/&cr 방적부문 | 자동차시트&cr부문 | 건설업&cr부문 | 골프장사업&cr부문 | 임대부문 | 기타부문 | 총합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출(주1) | 29,511,710 | 19,971,079 | 307,165,700 | 50,919,045 | 404,870,411 | 268,000,942 | - | 1,521,249 | 6,864,127 | 1,088,824,263 |
| 금융수익 | 838,722 | 511,070 | 4,011,064 | 605,690 | 2,848,473 | 5,624,078 | - | 91,320 | 378,381 | 14,908,798 |
| 금융비용 | 490,448 | 268,168 | 6,204,260 | 2,079,957 | 3,670,226 | 3,130,935 | - | 853,716 | 2,440,579 | 19,138,289 |
| 유형자산감가상각비 | 52,102 | 150,546 | 2,847,441 | 1,764,050 | 7,422,226 | 437,749 | - | - | 618,260 | 13,292,374 |
| 투자부동산감가상각비 | 32,430 | 21,946 | 345,880 | 675,319 | - | 164,845 | - | 222,853 | 7,586 | 1,470,859 |
| 무형자산상각비 | 52,278 | 29,571 | 217,431 | 20,716 | 212,127 | 62,358 | - | - | 145,686 | 740,167 |
| 관계기업투자손익 | - | - | - | (563,574) | 46,331 | - | - | - | (780,235) | (1,297,478) |
| 보고부문계속사업이익(손실) | (704,447) | (74,067) | 6,507,538 | 3,250,522 | 4,096,930 | (13,374,803) | - | (7,200) | (625,575) | (931,102) |
| 기타 중요한 비현금성 항목 : | ||||||||||
| 자산손상 | - | - | 804,331 | - | 4,818,950 | 676,302 | - | - | - | 6,299,583 |
| 보고부문 자산 | 59,508,461 | 43,658,080 | 187,145,484 | 79,606,412 | 298,044,023 | 120,837,461 | - | 103,991,367 | 331,115,002 | 1,223,906,290 |
| 보고부문 자산에 포함된 항목 : | ||||||||||
| 관계기업투자주식 | - | - | - | 4,354,435 | 2,786,701 | - | - | - | 96,703 | 7,237,839 |
| 보고부문 부채 | 20,868,929 | 14,026,645 | 134,447,260 | 69,520,195 | 110,433,999 | 107,028,561 | 40,099,384 | 27,838,310 | 88,354,384 | 612,617,667 |
(주1) 각 보고부문의 매출액은 외부고객으로부터 수익이며 연결회사간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문 자산과 부채는 지원부문의 공통자산및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다.
| -전기 | (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 물류사업&cr부문 | 자동차부품&cr부문 | 의류수출/&cr 패션사업부문 | 시트봉제/&cr 방적부문 | 자동차시트&cr부문 | 건설업&cr부문 | 골프장사업&cr부문 | 임대부문 | 기타부문 | 총합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출(주1) | 28,386,736 | 20,102,105 | 273,155,951 | 69,496,289 | 455,017,401 | 350,212,302 | 9,766,462 | 1,335,932 | 10,113,817 | 1,217,586,995 |
| 금융수익 | 162,604 | 68,380 | 4,781,202 | 994,778 | 5,010,306 | 4,094,594 | 61,352 | 244 | 2,304,955 | 17,478,415 |
| 금융비용 | 348,479 | 195,358 | 5,544,789 | 2,981,936 | 7,073,770 | 3,551,590 | - | 777,187 | 3,177,528 | 23,650,637 |
| 유형자산감가상각비 | 50,990 | 157,620 | 2,497,145 | 2,456,286 | 7,311,624 | 436,538 | 1,012,364 | - | 539,315 | 14,461,882 |
| 투자부동산감가상각비 | 2,158 | 1,528 | 370,941 | 677,796 | - | 47,831 | 28,994 | 222,854 | (2,877) | 1,349,225 |
| 무형자산상각비 | 49,374 | 28,902 | 117,782 | 22,447 | 191,584 | 62,358 | 17,099 | - | 39,321 | 528,867 |
| 관계기업투자손익 | - | - | - | (44,274) | 2,336,044 | - | - | - | - | 2,291,770 |
| 보고부문계속사업이익(손실) | 753,528 | 1,063,806 | (6,808,433) | (2,644,156) | 13,841,349 | 9,182,905 | 755,181 | (43,255) | (17,520,729) | (1,419,804) |
| 기타 중요한 비현금성 항목 : | ||||||||||
| 자산손상 | - | - | 1,185,561 | 104,122 | 9,295,933 | 1,214,243 | - | - | - | 11,799,859 |
| 보고부문 자산 | 53,116,095 | 42,751,344 | 251,039,275 | 174,422,437 | 246,112,280 | 130,025,420 | 98,474,194 | 98,705,282 | 139,648,347 | 1,234,294,674 |
| 보고부문 자산에 포함된 항목 : | ||||||||||
| 관계기업투자주식 | - | - | - | 4,879,868 | 265,051 | - | - | - | - | 5,144,919 |
| 보고부문 부채 | 13,702,625 | 10,414,132 | 127,806,563 | 71,208,933 | 116,120,459 | 157,127,333 | 39,977,320 | 23,745,744 | 76,646,785 | 636,749,894 |
(주1) 각 보고부문의 매출액은 외부고객으로부터 수익이며 연결회사간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문 자산과 부채는 지원부문의 공통자산및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다.
&cr 나. 보고부문별 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보고부문 수익의 합계 | 1,127,548,553 | 1,253,187,086 |
| 부문간 수익 제거 | (38,724,291) | (35,600,089) |
| 연결회사 수익 | 1,088,824,262 | 1,217,586,997 |
&cr다. 보고부문별 금융수익에 대하여 연결회사 금융수익의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보고부문 금융수익의 합계 | 14,947,582 | 20,510,813 |
| 부문간 제거 | (38,784) | (3,032,398) |
| 연결회사 금융수익 | 14,908,798 | 17,478,415 |
&cr 라. 보고부문별 금융비용에 대하여 연결회사 금융비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보고부문 금융비용의 합계 | 19,177,073 | 23,688,972 |
| 부문간 제거 | (38,784) | (38,334) |
| 연결회사 금융비용 | 19,138,289 | 23,650,638 |
마. 보고부문별 자산 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보고부문 자산 합계 | 1,422,370,577 | 1,436,699,200 |
| 부문간 내부채권/채무 제거 | (15,105,249) | (10,191,214) |
| 부문간 비현금성자산 제거 | (183,359,038) | (192,213,312) |
| 연결회사 자산 | 1,223,906,290 | 1,234,294,674 |
&cr바. 보고부문별 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보고부문 부채 합계 | 629,707,441 | 655,052,753 |
| 부문간 내부채권/채무 제거 | (15,105,249) | (10,191,214) |
| 부문간 비현금성부채 계상 | (1,984,525) | (8,111,645) |
| 연결회사 부채 | 612,617,667 | 636,749,894 |
&cr 사. 연결회사 총수익의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객A | 313,253,803 | 361,922,288 |
&cr 5. 금융상품의 범주별 분류 &cr &cr 5.1. 보고기간종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산 | 당기손익-&cr공정가치금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 51,233,988 | - | - | 51,233,988 |
| 단기금융자산 | 14,820,830 | - | - | 14,820,830 |
| 매출채권및기타금융자산 | 283,865,789 | - | - | 283,865,789 |
| 소계 | 349,920,607 | - | - | 349,920,607 |
| 비유동 : | ||||
| 장기금융상품 | 629,739 | - | - | 629,739 |
| 장기성매출채권및기타금융자산 | 30,500,653 | - | - | 30,500,653 |
| 공정가치금융자산 | - | 1,047,151 | 13,484,448 | 14,531,600 |
| 소계 | 31,130,392 | 1,047,151 | 13,484,448 | 45,661,992 |
| 합계 | 381,050,999 | 1,047,151 | 13,484,448 | 395,582,599 |
| 전기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 41,879,249 | - | - | 41,879,249 |
| 단기금융자산 | 12,497,105 | - | - | 12,497,105 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 247,000 | 247,000 |
| 매출채권및기타금융자산 | 282,874,700 | - | - | 282,874,700 |
| 소계 | 337,251,054 | - | 247,000 | 337,498,054 |
| 비유동 : | ||||
| 장기금융상품 | 107,079 | - | - | 107,079 |
| 장기성매출채권및기타금융자산 | 84,827,639 | - | - | 84,827,639 |
| 매도가능금융자산 | - | 13,145,109 | 13,145,109 | |
| 만기보유금융자산 | - | - | 257,435 | 257,435 |
| 소계 | 84,934,718 | 13,145,109 | 257,435 | 98,337,262 |
| 합계 | 422,185,772 | 13,145,109 | 504,435 | 435,835,316 |
&cr 5.2. 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치금융부채 | 기타금융부채 (주1) |
합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동: | ||||
| 매입채무및기타금융부채 | 151,824,272 | - | - | 151,824,272 |
| 단기차입금 | 223,319,981 | - | 10,604,869 | 233,924,850 |
| 유동성장기부채 | 17,763,720 | - | - | 17,763,720 |
| 파생금융부채 | - | 74,120 | - | 74,120 |
| 소계 | 392,907,973 | 74,120 | 10,604,869 | 403,586,962 |
| 비유동: | ||||
| 장기성매입채무및기타금융부채 | 14,698,217 | - | - | 14,698,217 |
| 장기차입금 | 74,395,000 | - | - | 74,395,000 |
| 금융보증부채 | - | - | 965,042 | 965,042 |
| 소계 | 89,093,217 | - | 965,042 | 90,058,259 |
| 합계 | 482,001,190 | 74,120 | 11,569,911 | 493,645,221 |
(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금을 포함하고 있습니다.
| 전기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로&cr 측정하는금융부채 | 당기손익인식&cr 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동: | ||||
| 매입채무및기타금융부채 | 203,038,027 | - | - | 203,038,027 |
| 단기차입금 | 242,445,677 | - | - | 242,445,677 |
| 유동성장기부채 | 18,039,996 | - | - | 18,039,996 |
| 파생금융부채 | - | 38,610 | - | 38,610 |
| 소계 | 463,523,700 | 38,610 | - | 463,562,310 |
| 비유동: | ||||
| 장기성매입채무및기타금융부채 | 7,307,053 | - | - | 7,307,053 |
| 장기차입금 | 52,225,532 | - | - | 52,225,532 |
| 금융보증부채 | - | - | 1,266,032 | 1,266,032 |
| 소계 | 59,532,585 | - | 1,266,032 | 60,798,617 |
| 합계 | 523,056,285 | 38,610 | 1,266,032 | 524,360,927 |
&cr&cr 5.3. 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치금융자산 |
당기손익-&cr공정가치금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 7,784,318 | - | - | 7,784,318 |
| 외환차손익 및 외화환산손익 | 3,547,136 | - | - | 3,547,136 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | 192,778 | 192,778 | |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 | - | - | 900,072 | 900,072 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | (137,783) | (137,783) |
| 대손상각비 | 2,098,681 | - | - | 2,098,681 |
| 기타의대손상각비 | 9,870,475 | - | - | 9,870,475 |
| 기타의손실충당금환입 | 315,122 | - | - | 315,122 |
| 배당금수익 | - | - | 194,861 | 194,861 |
| 당기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 13,034,596 | - | - | 13,034,596 |
| 외환차손익 및 외화환산손익 | 3,454,293 | - | - | 3,454,293 |
| 파생금융부채손익(당기손익) | - | 39,140 | - | 39,140 |
| 사채상환손실 | 68,347 | - | - | 68,347 |
| 금융보증부채환입 | - | - | 2,271,740 | 2,271,740 |
| 전기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및수취채권 | 당기손익인식&cr 금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 7,932,532 | - | - | 7,932,532 |
| 외환차손익 및 외화환산손익 | (4,412,035) | - | - | (4,412,035) |
| 장기금융자산손상차손 | (1,202) | - | (1,202) | |
| 금융자산평가손익 | 136,021 | - | - | 136,021 |
| 매도가능금융자산처분손익 | - | - | (23,109) | (23,109) |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | - | (1,121,853) | (1,121,853) |
| 파생금융자산손익(당기손익) | - | 69,300 | - | 69,300 |
| 대손상각비 | (2,413,460) | - | - | (2,413,460) |
| 기타의대손상각비 | (1,830,951) | - | - | (1,830,951) |
| 기타의대손충당금환입 | 808,867 | - | - | 808,867 |
| 배당금수익 | - | - | 144,047 | 144,047 |
| 전기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익인식&cr 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 11,738,739 | - | - | 11,738,739 |
| 외환차손익 및 외화환산손익 | (3,028,789) | - | - | (3,028,789) |
| 파생금융부채손익 | - | 97,110 | - | 97,110 |
| 사채상환손실 | 88,863 | - | - | 88,863 |
| 금융보증부채환입 | - | - | 2,649,076 | 2,649,076 |
&cr 6 . 현금및현금성자산 등&cr &cr 6.1. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 184,934 | 255,207 |
| 보통예금 | 32,342,445 | 30,766,809 |
| 외화보통예금 | 18,706,609 | 10,857,233 |
| 합계 | 51,233,988 | 41,879,249 |
&cr6.2. 보고기간 종료일 현재 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 보통예금 | 4,541,539 | 2,574,235 | 근질권제공 등 |
| 단기금융자산 | 11,457,293 | 1,809,906 | 질권제공 |
| 장기금융자산 | 613,269 | 70,768 | 별단예금 외 |
| 합계 | 16,612,101 | 4,454,909 |
&cr 7. 매출채권및기타채권 &cr&cr 7.1. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | ||
| 매출채권 | 213,586,496 | 242,811,763 |
| 손실충당금 | (13,631,771) | (38,611,558) |
| 미수금 | 35,673,388 | 36,692,004 |
| 손실충당금 | (17,836,554) | (20,851,345) |
| 미수수익 | 8,473,378 | 11,662,232 |
| 손실충당금 | (3,401,746) | (404,355) |
| 단기대여금 | 70,629,069 | 61,956,010 |
| 손실충당금 | (9,626,471) | (10,392,436) |
| 예치보증금 | - | 12,385 |
| 소계 | 283,865,789 | 282,874,700 |
| 비유동 | ||
| 장기대여금 | 19,713,197 | 75,073,348 |
| 손실충당금 | (1,796,615) | (3,679,532) |
| 보증금 | 4,058,503 | 5,288,337 |
| 현재가치할인차금 | - | (131,342) |
| 장기성매출채권 | 1,483,623 | 3,005,650 |
| 손실충당금 | (1,483,623) | (2,991,760) |
| 장기미수금 | 7,704,551 | 8,107,607 |
| 손실충당금 | (7,704,551) | (7,704,551) |
| 현재가치할인차금 | - | (46,545) |
| 장기미수수익 | 8,525,568 | 7,906,426 |
| 소계 | 30,500,653 | 84,827,638 |
| 합계 | 314,366,442 | 367,702,338 |
&cr 7.2. 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동 | 합 계 | 비유동 | 합 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 장기대여금 | 장기성매출채권 | 장기미수금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 38,611,558 | 20,851,345 | 404,355 | 10,392,436 | 70,259,694 | 3,679,533 | 2,991,760 | 7,704,551 | 14,375,844 |
| 회계정책의 변경&cr (주석 40) | 989,510 | 81,906 | - | 312,506 | 1,383,922 | - | - | - | - |
| 손상차손 (주1) | 2,098,476 | 968,215 | 3,042,804 | 5,766,365 | 11,875,860 | 84,443 | - | - | 84,443 |
| 환입 (주1) | - | (7,610) | - | (307,513) | (315,123) | - | - | - | - |
| 제각 | (28,156,601) | (4,359,328) | (45,413) | (6,537,323) | (39,098,665) | (1,967,361) | (1,547,620) | - | (3,514,981) |
| 환율효과 | 88,828 | 302,026 | - | - | 390,854 | - | 40,216 | - | 40,216 |
| 기타증감 | - | - | - | - | - | - | (733) | - | (733) |
| 기말금액 | 13,631,771 | 17,836,554 | 3,401,746 | 9,626,471 | 44,496,542 | 1,796,615 | 1,483,623 | 7,704,551 | 10,984,789 |
(주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.
| 전기 | (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동 | 합 계 | 비유동 | 합 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 장기대여금 | 장기성매출채권 | 장기미수금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 42,937,861 | 20,757,589 | 352,522 | 9,385,955 | 73,433,927 | 3,665,091 | 3,185,654 | 7,704,551 | 14,555,296 |
| 사업결합 | 1,050,791 | - | - | 242,000 | 1,292,791 | - | - | - | - |
| 손상차손 | 127,352 | 1,020,924 | 51,833 | 764,781 | 1,964,890 | 14,441 | - | - | 14,441 |
| 환입 | (5,206,531) | - | - | (300) | (5,206,831) | - | - | - | - |
| 제각 | (129,976) | (27,309) | - | - | (157,285) | - | (2,034) | - | (2,034) |
| 환율변동 | (167,939) | (899,859) | - | - | (1,067,798) | - | (190,787) | - | (190,787) |
| 기타증감 | - | - | - | - | - | - | (1,073) | - | (1,073) |
| 기말금액 | 38,611,558 | 20,851,345 | 404,355 | 10,392,436 | 70,259,694 | 3,679,532 | 2,991,760 | 7,704,551 | 14,375,843 |
&cr 7.3. 보고기간 종료일 현재 손상되지 아니한 매출채권(장기성매출채권 포함)및 미수금(장기미수금 포함)의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권(장기성매출채권 포함) | 미수금(장기성미수금 포함) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 171,907,779 | 187,850,550 | 9,665,161 | 7,416,995 |
| 3개월 이상 6개월 미만 | 18,550,688 | 4,810,266 | 178,117 | 1,091,859 |
| 6개월 이상 12개월 미만 | 5,395,963 | 2,002,963 | 409,119 | 81,350 |
| 12개월 이상 | 4,100,294 | 9,550,316 | 7,584,438 | 7,653,511 |
| 합 계 | 199,954,724 | 204,214,095 | 17,836,835 | 16,243,715 |
&cr7.4 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체경험률에 따른 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다. &cr&cr7.5. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산&cr&cr연결회사는 보고기간말 현재 금융기관과의 매출채권담보차입 계약을 통해 매출채권을 할인 하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무를 부담함으로 구상권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다 (주석 22 참조)
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 장부금액 | 10,604,869 | 5,643,309 |
| 단기차입금 장부금액 | 10,604,869 | 5,643,309 |
&cr7.6. 보고기간종료일 현재 연결회사는 건설사업과 관련하여 발생한 매출채권(공사미수금)을 해당 사업으로 인하여 발생한 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(주석22 참조)&cr &cr 8. 재고자산&cr &cr8.1 보고기간 종료일 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득가액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 21,511,062 | (3,822,175) | 17,688,887 | 19,631,744 | (3,314,296) | 16,317,448 |
| 제품 | 35,372,795 | (5,162,702) | 30,210,093 | 35,322,898 | (5,592,680) | 29,730,218 |
| 재공품 | 16,907,732 | - | 16,907,732 | 20,627,279 | - | 20,627,279 |
| 원부재료 | 57,050,209 | - | 57,050,209 | 50,199,424 | - | 50,199,424 |
| 미착품 | 4,909,323 | - | 4,909,323 | 5,154,995 | - | 5,154,995 |
| 기타재고자산 | 81,166 | - | 81,166 | 407,578 | - | 407,578 |
| 합계 | 135,832,287 | (8,984,877) | 126,847,410 | 131,343,918 | (8,906,976) | 122,436,942 |
&cr당 기 중 발생한 재고자산평가손실액 및 환입액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 재고자산감액손실은 기타비용으로 분류하였습니다.&cr&cr 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산 &cr&cr 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | ||
| 선급금 | 9,578,138 | 11,340,300 |
| 선급비용 | 1,842,297 | 2,302,733 |
| 소 계 | 11,420,435 | 13,643,033 |
| 비유동 | ||
| 장기선급비용 | 2,902,502 | 2,362,651 |
| 소 계 | 2,902,502 | 2,362,651 |
| 합 계 | 14,322,937 | 16,005,684 |
&cr 10. 매각예정비유동자산&cr &cr 10.1 보고기간 종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 | - | 2,382,212 |
| 투자부동산(주1) | 79,316,248 | - |
| 무형자산(회원권) | 148,000 | 148,000 |
| 처분자산집단(주2) | 96,431,005 | 524,909 |
| 합 계 | 175,895,253 | 3,055,121 |
| (주1) 당기 중 매각을 결정한 투자부동산(물류센터 등)을 매각예정으로 분류하였습니다.. |
| (주2) 당기 중 성장동력을 위한 자금 확보 및 다양한 소싱처 확보를 통한 영업력 강화를 위해 (주)SG덕평컨트리클럽과 SGWICUS BANGLADESH LTD를 매각하기로 결정하고 매각예정으로 분류하였습니다 |
&cr10.2 보고기간 종료일 현재 처분자산집단의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | (주)에스지덕평&cr 컨트리클럽 | SGWICUS BANGLADESH LTD | SGWICUS BANGLADESH LTD |
| --- | --- | --- | --- |
| 처분자산 집단 : | |||
| 현금및현금성자산 | 701,438 | 76,322 | 88,433 |
| 단기금융상품 | 2,400,000 | - | - |
| 매출채권및기타금융자산 | 25,952 | 8,088 | 243,427 |
| 기타유동자산 | 15,902 | 20,693 | - |
| 재고자산 | 23,800 | 555,665 | 33,731 |
| 장기금융자산 | - | 39,134 | - |
| 장기성매출채권및기타금융자산 | - | 85,014 | - |
| 투자부동산 | 639,112 | - | - |
| 유형자산 | 89,230,200 | 2,546,705 | 159,318 |
| 무형자산 | 26,407 | - | - |
| 기타비유동자산 | 36,572 | - | - |
| 합 계 | 93,099,383 | 3,331,621 | 524,909 |
| 처분자산집단 관련 부채: | |||
| 매입채무및기타금융부채 | 23,352,610 | 614,182 | 308,825 |
| 기타유동부채 | 103,243 | - | 10,200 |
| 당기법인세부채 | 64,998 | - | - |
| 단기차입금 | - | 251,573 | - |
| 기타비유동부채 | 16,578,533 | 22,118 | - |
| 순확정급여부채 | - | 652,195 | - |
| 합 계 | 40,099,384 | 1,540,068 | 319,025 |
&cr 10.3 중단영업&cr&cr연결회사는 성장동력을 위한 자금확보를 위해 종속기업 (주)에스지덕평컨트리클럽의 보유지분을 모두 매각하기로 결정하였습니다. 이에 따라 동 골프장사업부문은 계속영업으로부터 분리하여 당기 및 전기 연결포괄손익계산서에서 중단영업으로 구분 표시하였습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 9,730,078 | 9,766,462 |
| 매출원가 | 6,661,285 | 6,806,817 |
| 매출총이익 | 3,068,793 | 2,959,645 |
| 판매비와관리비 | 2,689,153 | 2,103,268 |
| 영업이익 | 379,640 | 856,377 |
| 금융수익 | 18,943 | 15,646 |
| 금융비용 | - | - |
| 기타영업외수익 | 186,398 | 43,451 |
| 기타영업외비용 | 11,874 | 1,414 |
| 매각예정비유동자산손상차손 | 5,459,982 | - |
| 법인세비용차감전순손익 | (4,886,875) | 914,060 |
| 법인세비용 | 117,420 | 201,042 |
| 중단영업으로부터의 당기순손익 | (5,004,295) | 713,018 |
&cr당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,501,694 | 1,451,716 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,303,477) | (1,003,198) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - |
| 순현금흐름 | (801,783) | 448,518 |
&cr 11. 공정가치금융자산 및 매도가능금융자산&cr &cr 11.1. 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산(전기말 매도가능금융자산)의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 : | ||||
| (주)프라임아이앤티홀딩스 | 100,000 주 | 10.25% | 1,047,151 | 800,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 : | ||||
| 엔지니어링공제조합 | 8,055 | 0.66% | 4,943,999 | 4,377,941 |
| 전문건설공제조합 | 2,120 주 | 0.04% | 1,942,408 | 1,896,001 |
| 주택도시보증공사(주) | 260,927 주 | 0.04% | 3,128,254 | 2,478,437 |
| 대한주식회사 | 152,226 주 | 18.96% | 552,050 | 571,392 |
| (주)오마이뉴스 | 47,122 | 13.65% | - | 508,965 |
| 호국타운(주) | 100,425 주 | 9.75% | 534,764 | 548,191 |
| 건설공제조합 | 479 주 | 0.01% | 709,715 | 445,480 |
| 주식회사대양해군 | 48,570 주 | 4.09% | 173,103 | 152,145 |
| 전기공사공제조합 | 300 주 | 0.01% | 98,009 | 50,123 |
| (주)나눔로또 | 212,100 주 | 3.53% | 1,062,744 | 1,062,744 |
| 기타 | 339,403 | 253,691 | ||
| 합 계 | 14,531,600 | 13,145,110 |
&cr당기 중 공정가치금융자산으로부터 수령한 배당금수익 195만원은 금융수익으로 분류하였습니다. (주석 31 참조)&cr&cr 11.2. 당기 공정가치금융자산 및 전기 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 13,145,109 | 12,157,837 |
| 회계정책의 변경 (주석 40) | 1,301,623 | - |
| 취득 | - | 2,130,752 |
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 | 247,151 | - |
| 당기손익-공정가치측정평가손익 | (137,783) | - |
| 사업결합 | - | 476,173 |
| 처분 | - | (490,822) |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | (1,121,853) |
| 기타 | (24,500) | (6,978) |
| 기말잔액 | 14,531,600 | 13,145,109 |
&cr 12. 관계기업투자&cr &cr 12.1. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 취득금액 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| UZ-TONGHEUNG(주1) | 자동차부품 | 우즈베키스탄 | 5,189,137 | 50.00% | 2,465,141 | 50.00% | - |
| (주)화인씨에스 | 자동차부품 | 대한민국 | 50,000 | 100.00% | 216,346 | 100.00% | 166,703 |
| KM&I AMERICA INC | 자동차부품 | 미국 | 68,211 | 100.00% | 105,214 | 100.00% | 98,347 |
| 대한이연(주)(주1) | 자동차부품 | 대한민국 | 3,000,000 | 22.66% | 4,354,435 | 22.41% | 4,879,868 |
| (주)에스디휴먼텍(주2) | 임대업 | 대한민국 | 24,500 | 49.00% | 96,704 | - | - |
| 합계 | 8,331,848 | 7,237,840 | 5,144,918 |
(주1) 12월말 결산 재무제표를 입수 할 수 없어 9월말 결산재무제표를 이용하였습니다.
&cr 12.2. 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 취득 | 자기주식취득 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| UZ-TONGHEUNG | - | (218,543) | 2,683,684 | - | - | - | 2,465,141 |
| (주)화인씨에스 | 166,704 | 43,792 | - | - | - | 5,851 | 216,347 |
| KM&I AMERICA INC | 98,347 | 2,538 | 4,328 | - | - | - | 105,213 |
| 대한이연(주) | 4,879,869 | (563,574) | - | - | 38,140 | - | 4,354,435 |
| (주)에스디휴먼텍 | - | (561,691) | (681,880) | - | - | 1,340,274 | 96,704 |
| 합계 | 5,144,920 | (1,297,478) | 2,006,132 | - | 38,140 | 1,346,125 | 7,237,840 |
| 전기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| UZ-TONGHEUNG | 12,920,335 | (614,481) | (12,305,854) | - | - |
| (주)화인씨에스 | 111,487 | 52,661 | - | 2,556 | 166,704 |
| KM&I AMERICA INC | 123,617 | (11,869) | (13,401) | - | 98,347 |
| (주)신동(주1) | 6,264,050 | 314,177 | (1,040,752) | (5,537,475) | - |
| 대한이연(주) | 4,924,142 | (44,273) | - | - | 4,879,869 |
| 합계 | 24,343,631 | (303,785) | (13,360,007) | (5,534,919) | 5,144,920 |
(주1) 전기 중 연결회사는 (주)신동을 흡수합병하였으며, 합병 이전의 순자산변동에 대해 지분법을 적용하였습니다.
&cr 12.3. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 영업손익 | 당기순이익 | 포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| UZ-TONGHEUNG | 21,512,643 | 7,550,265 | 12,694,134 | 1,933,266 | 36,473,582 | (1,567,937) | (4,482,293) | (4,482,293) |
| (주)화인씨에스 | 242,745 | 203,344 | 62,232 | 167,511 | 479,160 | 47,658 | 43,792 | 43,792 |
| KM&I AMERICA INC | 75,575 | 31,827 | 2,188 | - | 176,970 | 2,538 | 2,538 | 2,538 |
| 대한이연(주) | 34,128,468 | 41,053,821 | 31,148,931 | 24,816,965 | 53,323,194 | (1,019,948) | (2,083,957) | (2,083,957) |
| (주)에스디휴먼텍 | 952,951 | 9,714,569 | 6,172,661 | 4,414,159 | 1,938,930 | (869,812) | (1,012,550) | (1,012,550) |
| 전기 | (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 영업손익 | 당기순이익 | 포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| UZ-TONGHEUNG | 60,212,564 | 12,244,325 | 57,385,535 | 3,136,756 | 61,095,329 | 1,260,857 | 140,250 | 140,250 |
| (주)화인씨에스 | 161,840 | 200,183 | 96,615 | 98,704 | 468,525 | 56,453 | 52,661 | 52,661 |
| KM&I AMERICA INC | 65,712 | 34,742 | 2,106 | - | 193,844 | (12,861) | (11,869) | (11,869) |
| 대한이연(주) | 31,743,124 | 43,936,663 | 28,249,783 | 25,654,602 | 56,085,606 | (790,815) | (1,345,412) | (1,345,412) |
&cr 12.4. 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 순자산지분액과 장부금액의 관계는 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산금액 | 지분율 | 순자산지분액 | 미실현자산 | 기타 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| UZ-TONGHEUNG | 14,435,508 | 50.00% | 7,217,754 | (4,752,613) | - | 2,465,141 |
| (주)화인씨에스 | 216,346 | 100.00% | 216,346 | - | - | 216,346 |
| KM&I AMERICA INC | 105,214 | 100.00% | 105,214 | - | - | 105,214 |
| 대한이연(주) | 19,216,393 | 22.66% | 4,354,435 | - | - | 4,354,435 |
| (주)에스디휴먼텍 | 80,701 | 49.00% | 39,543 | 57,161 | 96,704 | |
| 합계 | 11,933,292 | (4,752,613) | 57,161 | 7,237,840 |
| 전기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산금액 | 지분율 | 순자산지분액 | 미실현자산 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| UZ-TONGHEUNG | 11,934,598 | 50.00% | 5,967,299 | (5,967,299) | - |
| (주)화인씨에스 | 166,704 | 100.00% | 166,704 | - | 166,704 |
| KM&I AMERICA INC | 98,348 | 100.00% | 98,347 | - | 98,347 |
| 대한이연(주) | 21,775,402 | 22.41% | 4,879,869 | - | 4,879,869 |
| 합계 | 11,112,219 | (5,967,299) | 5,144,920 |
&cr 13. 유형자산&cr &cr 13.1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 코스 | 입목 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 : | ||||||||||
| 2018년 1월 1일 | 160,598,180 | 108,080,796 | 15,931,226 | 4,625,363 | 141,170,638 | 41,325,217 | 7,384,746 | 5,344,387 | 2,117,868 | 486,578,421 |
| 취득금액 | - | 36,504 | 124,333 | 196,937 | 3,916,245 | 2,560,936 | 11,886,245 | - | - | 18,721,200 |
| 처분금액 | (382) | (17,685) | (556,328) | (597,336) | (16,531,398) | (3,775,114) | - | - | - | (21,478,243) |
| 순외환차이 | - | 1,411,356 | (1,108) | 8,540 | (169,819) | (144,107) | 2,130 | - | - | 1,106,992 |
| 매각예정 재분류 | (76,289,163) | (10,496,205) | (14,045,183) | (367,946) | (5,985,976) | (2,987,971) | (2,441,564) | (5,344,387) | (2,123,862) | (120,082,257) |
| 기타증감액 | 6,599,632 | 11,704,236 | 271,924 | 92,184 | 2,677,920 | 6,211,747 | (9,401,986) | - | 5,994 | 18,161,651 |
| 2018년 12월 31일 | 90,908,267 | 110,719,002 | 1,724,864 | 3,957,742 | 125,077,610 | 43,190,708 | 7,429,571 | - | - | 383,007,764 |
| 감가상각누계액 : | ||||||||||
| 2018년 1월 1일 | - | 32,806,637 | 11,580,796 | 3,418,011 | 107,042,298 | 28,258,575 | - | - | - | 183,106,317 |
| 처분금액 | - | (2,432) | (545,588) | (630,564) | (15,215,029) | (2,565,287) | - | - | - | (18,958,900) |
| 감가상각비 | - | 3,139,707 | 465,331 | 341,911 | 7,363,384 | 3,045,966 | - | - | - | 14,356,299 |
| 순외환차이 | - | 540,155 | (1,186) | 24,710 | 53,894 | (20,694) | - | - | - | 596,879 |
| 매각예정 재분류 | - | (5,074,388) | (10,276,594) | (234,805) | (5,021,324) | (2,175,522) | - | - | - | (22,782,633) |
| 기타증감액 | - | (191,631) | (1) | 114,704 | 611,750 | (175,687) | - | - | - | 359,135 |
| 2018년 12월 31일 | - | 31,218,048 | 1,222,758 | 3,033,967 | 94,834,973 | 26,367,351 | - | - | - | 156,677,097 |
| 손상차손누계액 : | ||||||||||
| 2018년 1월 1일 | - | 5,088,866 | 141,094 | - | 1,859,946 | 4,982,205 | - | - | - | 12,072,111 |
| 손상차손 | - | 944,413 | 61,583 | 2,999 | 1,407,196 | 971,073 | - | - | - | 3,387,264 |
| 처분금액 | - | - | - | - | (119,680) | (765,283) | - | - | - | (884,963) |
| 순외환차이 | - | 218,032 | - | - | 113 | - | - | - | - | 218,145 |
| 매각예정 재분류 | - | - | - | - | 1,695,509 | - | - | - | - | 1,695,509 |
| 기타증감액 | - | - | - | - | (1) | - | - | - | (1) | |
| 2018년 12월 31일 | - | 6,251,311 | 202,677 | 2,999 | 4,843,083 | 5,187,995 | - | - | - | 16,488,065 |
| 정부보조금 : | ||||||||||
| 2018년 1월 1일 | - | - | - | - | 8,484 | - | - | - | - | 8,484 |
| 취득 | - | 290,000 | - | - | 29,000 | - | - | - | - | 319,000 |
| 감가상각비 | - | (8,533) | - | - | (3,086) | - | - | - | - | (11,619) |
| 2018년 12월 31일 | - | 281,467 | - | - | 34,398 | - | - | - | - | 315,865 |
| 장부금액 : | ||||||||||
| 2018년 1월 1일 | 160,598,180 | 70,185,293 | 4,209,337 | 1,207,352 | 32,259,911 | 8,084,437 | 7,384,746 | 5,344,387 | 2,117,868 | 291,391,510 |
| 2018년 12월 31일 | 90,908,267 | 72,968,177 | 299,429 | 920,776 | 25,365,155 | 11,635,362 | 7,429,571 | - | - | 209,526,737 |
| 전기 | (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 코스 | 입목 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 : | ||||||||||
| 2017년 1월 1일 | 160,598,180 | 109,005,639 | 15,355,844 | 4,037,281 | 138,699,576 | 34,790,107 | 6,522,263 | 5,344,387 | 2,117,868 | 476,471,144 |
| 취득금액 | - | 3,288,344 | 662,181 | 519,965 | 5,159,615 | 6,231,545 | 4,254,157 | - | - | 20,115,807 |
| 처분금액 | - | - | - | (508,508) | (600,872) | (1,752,326) | - | - | - | (2,861,706) |
| 사업결합증가분 | - | 1,013,153 | 3,555,242 | 805,284 | 8,476,409 | 2,703,910 | - | - | - | 16,553,998 |
| 순외환차이 | - | (5,643,769) | (86,798) | (169,302) | (4,436,201) | (795,378) | - | - | - | (11,131,448) |
| 기타증감액 | - | 417,429 | (3,555,242) | (59,358) | (6,127,889) | 147,361 | (3,391,672) | - | - | (12,569,371) |
| 2017년 12월 31일 | 160,598,180 | 108,080,796 | 15,931,227 | 4,625,362 | 141,170,637 | 41,325,219 | 7,384,747 | 5,344,387 | 2,117,868 | 486,578,423 |
| 감가상각누계액 : | ||||||||||
| 2017년 1월 1일 | - | 31,683,274 | 11,074,601 | 3,335,610 | 103,690,956 | 26,493,561 | - | - | - | 176,278,002 |
| 처분금액 | - | - | - | (479,261) | (550,120) | (1,203,889) | - | - | - | (2,233,270) |
| 감가상각비 | - | 2,958,033 | 531,718 | 310,692 | 8,179,806 | 2,484,716 | - | - | - | 14,464,967 |
| 사업결합증가분 | - | 157,733 | 1,912,465 | 433,698 | 4,997,341 | 1,305,530 | - | - | - | 8,806,767 |
| 순외환차이 | - | (1,992,401) | (25,525) | (128,535) | (3,083,071) | (715,993) | - | - | - | (5,945,525) |
| 기타증감액 | - | - | (1,912,466) | (54,193) | (6,192,615) | (105,348) | - | - | - | (8,264,622) |
| 2017년 12월 31일 | - | 32,806,639 | 11,580,794 | 3,418,011 | 107,042,297 | 28,258,577 | - | - | - | 183,106,318 |
| 손상차손누계액 : | ||||||||||
| 2017년 1월 1일 | - | 5,728,951 | 141,094 | - | 3,727,747 | 4,223,875 | - | - | - | 13,821,667 |
| 손상차손 | - | - | - | - | 104,121 | 1,184,358 | - | - | - | 1,288,479 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | (426,028) | - | - | - | (426,028) |
| 순외환차이 | - | (640,086) | - | - | (242,910) | - | - | - | - | (882,996) |
| 기타증감액 | - | - | - | - | (1,729,012) | - | - | - | - | (1,729,012) |
| 2017년 12월 31일 | - | 5,088,865 | 141,094 | - | 1,859,946 | 4,982,205 | - | - | - | 12,072,110 |
| 정부보조금 : | ||||||||||
| 2017년 1월 1일 | - | - | - | - | 11,569 | - | - | - | - | 11,569 |
| 증감 | - | - | - | - | (3,085) | - | - | - | - | (3,085) |
| 2017년 12월 31일 | - | - | - | - | 8,484 | - | - | - | - | 8,484 |
| 장부금액 : | ||||||||||
| 2017년 1월 1일 | 160,598,180 | 71,593,414 | 4,140,149 | 701,671 | 31,269,304 | 4,072,671 | 6,522,263 | 5,344,387 | 2,117,868 | 286,359,906 |
| 2017년 12월 31일 | 160,598,180 | 70,185,292 | 4,209,339 | 1,207,351 | 32,259,910 | 8,084,437 | 7,384,747 | 5,344,387 | 2,117,868 | 291,391,512 |
&cr 13.2. 유형자산과 관련한 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | - | 281,467 | 281,467 | - | - | - |
| 기계장치 | 8,484 | 25,915 | 34,399 | 11,569 | (3,085) | 8,484 |
| 합계 | 8,484 | 307,382 | 315,866 | 11,569 | (3,085) | 8,484 |
13.3. 유형자산 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 11,737,200 | 11,762,652 |
| 판매비와일반관리비 | 1,318,765 | 1,418,359 |
| 경상시험연구비(매출원가) | 236,407 | 213,833 |
| 중단영업손익 | 969,065 | 1,012,364 |
| 기타영업외비용 | 83,243 | 54,674 |
| 합계 | 14,344,680 | 14,461,882 |
&cr 13.4. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유형자산을 금융기관 차입금 담보로 제공하고 있습니다.(주석 22 참고).&cr&cr 13.5. 매각 협상이 진행되고 있는 종속기업 ((주)에스지덕평컨트리클럽 및 SGWICUS BANGLADESH LTD)보유 유형자산에 대하여 매각예정으로 분류되었습니다.&cr &cr 14. 투자부동산&cr &cr 14.1. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 : | |||||
| 2018년 1월 1일 | 276,930,063 | 87,130,562 | 332,728 | 15,791,588 | 380,184,941 |
| 취득금액 | 624,662 | 2,045,993 | - | 5,578,832 | 8,249,487 |
| 처분금액 | (901,216) | (1,737,161) | - | - | (2,638,377) |
| 순외환차이 | - | 40,486 | - | - | 40,486 |
| 매각예정 재분류 | (60,507,979) | (24,024,865) | (332,728) | - | (84,865,572) |
| 기타증감액(주1) | 8,668,140 | 17,695,584 | - | (21,172,420) | 5,191,304 |
| 2018년 12월 31일 | 224,813,670 | 81,150,599 | - | 198,000 | 306,162,269 |
| 감가상각누계액 : | |||||
| 2018년 1월 1일 | - | 21,735,949 | 169,594 | - | 21,905,543 |
| 감가상각비 | - | 1,493,753 | 6,100 | - | 1,499,853 |
| 처분 | - | (335,644) | - | - | (335,644) |
| 순외환차이 | - | 13,288 | - | - | 13,288 |
| 매각예정 재분류 | - | (10,593,261) | (175,694) | - | (10,768,955) |
| 기타증감액 | - | 191,631 | - | - | 191,631 |
| 2018년 12월 31일 | - | 12,505,716 | - | - | 12,505,716 |
| 손상차손누계액 : | |||||
| 2018년 1월 1일 | 298,338 | 13,881,161 | - | - | 14,179,499 |
| 손상차손 | 107,260 | 566,067 | - | - | 673,327 |
| 순외환차이 | - | 15,382 | - | - | 15,382 |
| 2018년 12월 31일 | 405,598 | 14,462,610 | - | - | 14,868,208 |
| 장부금액 : | |||||
| 2018년 1월 1일 | 276,631,725 | 51,513,451 | 163,134 | 15,791,588 | 344,099,898 |
| 2018년 12월 31일 | 224,408,072 | 54,182,273 | - | 198,000 | 278,788,345 |
| (주1) 회사는 당기 중 토지와 건물로 대체된 투자부동산을 장기차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 18, 22 참조). |
| (주2) 당기 중 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 21,319천원 입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 3.41%입니다. |
| 전기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 : | |||||
| 2017년 1월 1일 | 274,353,045 | 82,368,280 | 332,728 | 5,621,958 | 362,676,011 |
| 취득금액 | 346,755 | 474,232 | - | 10,169,629 | 10,990,616 |
| 처분금액 | (539,909) | (855,528) | - | - | (1,395,437) |
| 사업결합증가분 | 559,479 | 140,938 | - | - | 700,417 |
| 순외환차이 | - | (118,859) | - | - | (118,859) |
| 기타증감액 | 2,210,692 | 5,121,498 | - | - | 7,332,190 |
| 2017년 12월 31일 | 276,930,062 | 87,130,561 | 332,728 | 15,791,587 | 380,184,938 |
| 감가상각누계액 : | |||||
| 2017년 1월 1일 | - | 20,458,019 | 162,939 | - | 20,620,958 |
| 감가상각비 | - | 1,342,571 | 6,655 | - | 1,349,226 |
| 처분 | - | (38,498) | - | - | (38,498) |
| 사업결합증가분 | - | 11,745 | - | - | 11,745 |
| 순외환차이 | - | (37,887) | - | - | (37,887) |
| 기타증감액 | - | 1 | - | - | 1 |
| 2017년 12월 31일 | - | 21,735,950 | 169,594 | - | 21,905,544 |
| 손상차손누계액 : | |||||
| 2017년 1월 1일 | - | 13,154,301 | - | - | 13,154,301 |
| 손상차손 | 298,338 | 772,016 | - | - | 1,070,354 |
| 순외환차이 | - | (45,157) | - | - | (45,157) |
| 2017년 12월 31일 | 298,338 | 13,881,160 | - | - | 14,179,498 |
| 장부금액 : | |||||
| 2017년 1월 1일 | 274,353,045 | 48,755,960 | 169,789 | 5,621,958 | 328,900,751 |
| 2017년 12월 31일 | 276,631,724 | 51,513,450 | 163,134 | 15,791,587 | 344,099,896 |
(주1) 전기 중 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 89,743천원 입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 2.99%입니다.
&cr 14.2 .투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 10,429,305 | 6,960,916 |
| 임대비용 | (6,084,433) | (3,064,073) |
| 임대손익 | 4,344,872 | 3,896,843 |
&cr 14.3. 감가상각비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 1,414,330 | 1,267,379 |
| 판매비와일반관리비 | 56,528 | 52,852 |
| 중단영업손익 | 28,995 | 28,995 |
| 합 계 | 1,499,853 | 1,349,226 |
&cr 14.4. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공정가치(주2) | 장부가액 | 공정가치(주2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 224,408,070 | 212,671,447 | 276,930,062 | 278,010,518 |
| 건물(주1) | 54,182,274 | 45,979,168 | 51,676,584 | 55,390,441 |
| 합계 | 278,590,344 | 258,650,615 | 328,606,646 | 333,400,959 |
| (주1) 구축물의 장부금액 및 공정가치가 포함되어 있습니다 |
| (주2) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되지 아니하였습니다. 그러나 회사는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. |
&cr 14.5. 보고기간종료일 현재 연결회사는 투자부동산을 금융기관 차입금 담보로 제공하고 있습니다. (주석 22 참조) &cr &cr 15. 무형자산 &cr &cr 15.1. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 매각예정 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 691,613 | 197,858 | - | (345,657) | - | (28,013) | 11,000 | 526,801 |
| 회원권(주1) | 2,134,004 | 19,050 | (108,320) | (9,305) | (563,305) | - | - | 1,472,124 |
| 산업재산권 | 49,057 | 6,300 | - | (11,829) | - | - | - | 43,528 |
| 영업권(주2) | 10,868,869 | - | - | - | (1,675,687) | - | - | 9,193,182 |
| 기타의무형자산 | 2,416,183 | 750,745 | - | (387,318) | - | - | 4,694 | 2,784,304 |
| 건설중인자산 | - | 11,000 | - | - | - | - | (11,000) | - |
| 합계 | 16,159,726 | 973,953 | (108,320) | (754,109) | (2,238,992) | (28,013) | 4,694 | 14,019,939 |
| (주1) 회원권 중 일부 회원권은 계약상 권리 또는 기타 법적 권리에 정함이 있고 기간이 한정되어 있어 연결회사는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. |
| (주2) 당기 중 거래가격이 하락한 회원권 및 자동차시트부문(중국 연태법인) 영업권을 손상차손(1,676백만원)으로 인식하였으며 동 금액을 "기타비용"으로 분류하였습니다. |
| 전기 | (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 사업결합 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 839,989 | 166,470 | - | (319,950) | - | 5,105 | - | 691,613 |
| 회원권(주1) | 2,586,448 | - | (270,000) | (10,705) | (143,889) | 150 | (28,000) | 2,134,004 |
| 산업재산권 | 38,836 | 6,468 | - | (11,247) | - | - | 15,000 | 49,057 |
| 영업권(주2) | 11,872,371 | - | - | - | (9,295,933) | 8,292,431 | - | 10,868,869 |
| 기타 | 385,696 | 300,600 | - | (186,965) | - | 1,931,000 | (14,148) | 2,416,183 |
| 합계 | 15,723,340 | 473,538 | (270,000) | (528,867) | (9,439,822) | 10,228,686 | (27,148) | 16,159,727 |
| (주1) 회원권 중 일부 회원권은 계약상 권리 또는 기타 법적 권리에 정함이 있고 기간이 한정되어 있어 연결회사는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. |
| (주2) 전기 중 자동차시트부문(중국 연태법인) 영업권 9,296백만을 손상차손으로 인식하였습니다. |
&cr 15.2. 무형자산상각비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 81,165 | 42,325 |
| 판매비와일반관리비 | 659,002 | 469,443 |
| 중단영업손익 | 13,942 | 17,099 |
| 합계 | 754,109 | 528,867 |
&cr 15.3. 영업권 손상검사&cr
가. 연결회사가 보유하고 있는 해외자동차IP부문 영업권에 대하여 손상검토를 수행한 결과 해외자동차IP부문의 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 해외자동차시트부문의 영업권을 감액하였습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 당기말해외자동차IP부문의 손상검토 결과 회수가능액이 없는 것으로 식별되어 장부금액(1,676백만원) 전액을 감액하였으며, 해당금액은 손익계산서의 "기타비용"에 반영되어 있습니다.
&cr 나. 의류수출부문과 시트봉제사업부문에 배부된 영업권의 회수가능액은 사용 가치의 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5개년의 사업계획에 근거하여 추정한 세전현금흐름을 사용하였으며,동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 주요가정치 | 의류수출 | |
|---|---|---|
| 당기 | 비고 | |
| --- | --- | --- |
| 매출성장률 | 3.90% / 3.50% | 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 평균 매출성장률로 과거 성장치와 글로벌시장&cr성장율를 기초로 산정함. |
| 영구성장률 | 1.0% / 0.00% | |
| 세전할인율 | 12.77% / 9.63% | 예상 현금흐름에 적용된 세전할인율 |
&cr손상평가 수행 결과 의류수출부문과 시트봉제사업부문에 배부된 영업권은 손상이 발생하지 아니하였습니다. &cr &cr 16 . 당기손익-공정가치금융부채 및 당기손익인식금융부채&cr &cr16.1 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융부채 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채는 모두 파생금융부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 통화선도계약 | 74,120 | 38,610 |
&cr16.2 연결회사는 미래 현금흐름에 적용되는 환율의 변동가능성을 감소시키기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr연 결회사는 재고자산 매입 관련 환위험 및 매출채권 환위험 등을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. 당기 중 발생한 거래이익 및 평가손실은 113,260천원 및 74,120천원으로서 금융수익 및 금융비용에 계상되었습니다. (주석 31 참조) &cr &cr 17. 매입채무및기타금융부 채 &cr&cr17.1. 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 매입채무 | 100,387,101 | 132,179,357 |
| 미지급금 | 41,716,738 | 38,972,168 |
| 미지급비용 | 3,934,631 | 4,202,621 |
| 유동성정리채무 | 175,611 | 178,017 |
| 수입보증금 | 5,045,498 | 5,151,841 |
| 임대보증금 | 484,760 | - |
| 현가가치할인차금 | (120,068) | - |
| 회원보증금 | - | 21,516,000 |
| 예수보증금 | 200,000 | 838,024 |
| 소 계 | 151,824,271 | 203,038,027 |
| 비유동 : | ||
| 예수보증금 | - | 77,840 |
| 장기미지급금 | 7,696,503 | - |
| 회생정리채무 | 2,671,314 | 2,667,264 |
| 임대보증금 | 4,330,400 | 4,687,960 |
| 현가가치할인차금 | - | (126,011) |
| 소 계 | 14,698,217 | 7,307,053 |
| 합 계 | 166,522,488 | 210,345,080 |
&cr 17.2. 보고기간말 현재 회생 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 상대처 | 연이자율(%) | 당기 | 전기 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| UW제이차유동화전문(유)외 | - | 2,671,313 | 2,667,263 | 회생채권대여채무외 |
| 이원토목(주) 외 | - | 175,612 | 178,018 | 회생채권상거래채무외 |
| 합계 | 2,846,925 | 2,845,281 |
&cr회생계획에 의하면 상기 정리채무는 두바이채권 회수액으로 현금변제하고 미회수액은 출자전환하도록 계획되어 있으므로 향후 연결회사의 추가적인 자금부담은 없습니다.&cr &cr 18. 차입금&cr &cr 18.1. 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 단기차입금 | 233,924,850 | 242,445,677 |
| 유동성장기부채 | 7,800,000 | 18,039,996 |
| 유동성사채 | 9,963,720 | - |
| 소 계 | 251,688,570 | 260,485,673 |
| 비유동 : | ||
| 장기차입금 | 74,395,000 | 37,423,326 |
| 사채 | - | 14,802,206 |
| 소계 | 74,395,000 | 52,225,532 |
| 합계 | 326,083,570 | 312,711,205 |
&cr 18.2. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD,천RMB/ 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 통 화 | 연이자율 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무역금융 | 우리은행 | KRW | 2.71% | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| 무역금융 | 우리은행 | KRW | 2.81% | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 수출성장자금 | 한국수출입은행 | KRW | 2.98% | - | 8,000,000 | - | 12,000,000 |
| 일반자금대출 | 우리은행(중국 위해) | RMB | 4.75% | RMB 24,567 | 3,985,527 | RMB 24,567 | 3,994,608 |
| 일반자금대출 | 우리은행(중국 위해) | USD | 3L+2.1% | USD 2,880 | 3,220,128 | USD 2,880 | 3,085,632 |
| 일반자금대출 | 우리은행(중국 위해) | USD | 3L+2.2% | USD 5,000 | 5,590,500 | USD 5,000 | 5,357,000 |
| 일반자금대출 | 우리은행(중국 위해) | USD | 3L+2.1% | USD 4,500 | 5,031,450 | USD 4,500 | 4,821,300 |
| 일반대출 | SC제일은행 | KRW | 4.50% | - | 33,800,000 | - | 33,800,000 |
| 일반대출 | 부산은행 | KRW | 4.50% | - | 8,500,000 | - | 8,500,000 |
| 일반대출 | 상상인저축은행 | KRW | 7.90% | - | 7,000,000 | - | - |
| 일반대출 | 상상인플러스저축은행 | KRW | 7.90% | - | 878,684 | - | - |
| Banker's Usance | 농협중앙회 | USD | - | - | - | USD 1,160 | 1,243,097 |
| Banker's Usance | 신한은행 | USD | - | - | - | USD 743 | 795,524 |
| Banker's Usance | KEB하나은행 | USD | 2.75~3.40 | USD 10,290 | 11,505,028 | USD 4,003 | 4,288,774 |
| Banker's Usance | 국민은행 | USD | 3.20% | USD 3,134 | 3,503,803 | USD 1,077 | 1,153,709 |
| Banker's Usance | 한국산업은행 | USD | 2.91~3.30 | USD 5,045 | 5,640,405 | - | - |
| Banker's Usance | 기업은행 | USD | 3.18~3.30 | USD 2,063 | 2,306,270 | USD 1,818 | 1,947,673 |
| Banker's Usance | 신한은행 | USD | - | - | USD 756 | 810,093 | |
| Banker's Usance | 전북은행 | USD | 2.81~3.19 | USD 1,948 | 2,177,905 | USD 3,288 | 3,522,419 |
| 매출채권담보대출(주1) | KEB하나은행 | USD | 3.33%~3.67% | USD 9,485 | 10,604,869 | USD 5,267 | 5,643,309 |
| 기업운전자금대출 | KEB하나은행 | KRW | 3.67% | - | 100,000 | - | 300,000 |
| 기업운전자금대출 | 산업은행 | KRW | 3.22% | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 무역어음대출 | KEB하나은행 | KRW | 3.814~3.844% | - | 7,000,000 | - | 13,000,000 |
| 무역어음대출 | 한국산업은행 | KRW | 2.98% | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 무역어음대출 | 기업은행 | KRW | - | - | - | - | 2,400,700 |
| 무역어음대출 | 우리은행 | KRW | 2.93% | - | 2,500,000 | - | - |
| 시설자금(주2) | 우리은행(다카지점) | USD | - | - | - | USD 410 | 439,274 |
| 무역금융 | 신한은행 NY지점 | USD | Libor(3M)+1.5% | USD 200 | 223,620 | USD 450 | 482,130 |
| 무역금융 | KEB하나은행(뉴욕지점) | USD | - | - | USD 350 | 374,990 | |
| 일반자금 | SC제일은행 | KRW | 3.36% | - | 13,000,000 | - | 20,000,000 |
| 시설자금 | SC제일은행 | KRW | - | - | - | 3,000,000 | |
| 무역자금 | Shinhan viet nam | USD | Libor(3M)+2.90% | USD 1,277 | 1,427,844 | USD 1,304 | 1,397,440 |
| 무역금융 | Standart chaterted Vietnam | USD | 4.20% | USD 6,736 | 7,531,625 | USD 5,294 | 5,671,545 |
| 일반자금 | 우리은행 | KRW | 3.22% ~ 3.60% | - | 585,000 | - | - |
| 시설자금 | Standart chaterted (Muritius) | USD | Libor(3M)+ 3.4% | USD 6,000 | 6,708,600 | USD 6,000 | 6,428,400 |
| Usance | 신한은행 | USD | 4.25~4.57% | USD 987 | 1,103,592 | USD 1,041 | 1,115,078 |
| Usance | SC제일은행 | USD | - | - | USD 1,468 | 1,572,982 | |
| PF자금 | 뉴에스지경주유한회사 | KRW | 5.70% | - | - | - | 2,800,000 |
| 운영자금 | KEB하나은행 | KRW | 4.69% | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 운영자금 | 우리종합금융 | KRW | 5.70% | - | - | - | 3,500,000 |
| 운영자금 | NH캐피탈 | KRW | 5.70% | - | - | - | 3,500,000 |
| 운영자금 | MG손해보험 | KRW | 5.70% | - | - | - | 3,500,000 |
| 운영자금 | 애큐온캐피탈 | KRW | 5.70% | - | - | - | 1,200,000 |
| 운영자금 | HK저축은행 | KRW | 6.70% | - | - | - | 1,800,000 |
| 운영자금 | 페퍼저축은행 | KRW | 6.70% | - | - | - | 1,800,000 |
| 운영자금 | 안국저축은행 | KRW | 6.70% | - | - | - | 1,200,000 |
| 운영자금 | 드림저축은행 | KRW | 7.50% | - | 2,000,000 | - | - |
| 운영자금 | 신안상호저축은행 | KRW | 7.50% | - | 4,000,000 | - | - |
| 운영자금 | KEB하나은행 | KRW | 3.47% | - | 6,000,000 | - | 6,000,000 |
| 운영자금 | KEB하나은행 | KRW | 3.47% | - | 8,000,000 | - | 8,000,000 |
| 운영자금 | KEB하나은행 | KRW | 3.48% | - | - | - | - |
| 운영자금 | 농협은행 | KRW | 3.88% | - | - | - | - |
| 운영자금 | 우리은행 | KRW | 4.17% | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 운영자금 | KEB하나은행 | KRW | 3.734%~3.944% | - | 18,000,000 | - | 18,000,000 |
| 합계 | KRW | - | 163,363,684 | - | 188,300,700 | ||
| USD | USD 59,545 | 66,575,639 | USD 46,809 | 50,150,369 | |||
| RMB | RMB 24,567 | 3,985,527 | RMB 24,567 | 3,994,608 | |||
| 합 계 | 233,924,850 | 242,445,677 |
| (주1) 연결회사는 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로, 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 금융부채로 인식합니다. |
| (주2) SGWICUS BANGLADESH LTD의 매각계획에 따라 시설차입금 251,573천원은 매각예정으로 분류되었습니다. (주석 10 참조) |
&cr 18.3. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD / 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 통화 | 연이자율 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금대출 | 우리은행 | KRW | - | - | - | - | 2,500,000 |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | KRW | 2.60%~3.08% | 29,000,000 | - | 26,000,000 | |
| 전자금대출 | 한국산업은행 | KRW | 3.91% | 7,500,000 | - | 7,500,000 | |
| 일반자금 | KDB 산업은행 | KRW | 2.81% | 10,000,000 | |||
| 운영자금 | 남양저축은행 | KRW | 6.00% | - | - | - | 2,000,000 |
| 운영자금 | 드림저축은행 | KRW | 6.70% | - | - | - | 2,000,000 |
| 운영자금 | 민국저축은행 | KRW | 6.00% | - | - | - | 2,000,000 |
| 운영자금 | 부림저축은행 | KRW | 6.00% | - | - | - | 2,000,000 |
| 운영자금 | 삼정저축은행 | KRW | 6.00% | - | - | - | 2,000,000 |
| 운영자금 | 페퍼저축은행 | KRW | 6.70% | - | - | - | 3,000,000 |
| 운영자금 | 한국캐피탈 | KRW | 5.70% | - | - | - | 3,000,000 |
| 운영자금 | 영진저축은행 | KRW | 6.00% | - | - | - | 2,000,000 |
| 운영자금 | 우리종합금융 | KRW | 5.90% | 4,800,000 | |||
| 운영자금 | 신한캐피탈 | KRW | 5.90% | 4,800,000 | |||
| 운영자금 | 대구축산농협 | KRW | 4.80% | 5,000,000 | |||
| 운영자금 | 김천축산업협동조합 | KRW | 4.80% | 3,000,000 | |||
| 운영자금 | 점촌농업협동조합 | KRW | 4.80% | 2,000,000 | |||
| 운영자금 | 달구벌신용협동조합 | KRW | 4.30% | 3,500,000 | |||
| 운영자금 | 달성축산업협동조합 | KRW | 5.00% | 1,600,000 | |||
| 일반대출 | 우리은행 | KRW | - | - | - | - | 39,996 |
| 일반대출 | 우리은행 | KRW | - | - | - | - | 73,326 |
| 방송진흥기금대출 | 우리은행 | KRW | 2.05% | 245,000 | - | ||
| 운영자금 | 농협은행 | KRW | 3.10% | 10,000,000 | - | ||
| 운영자금 | 국민은행 | KRW | 3.29% | 750,000 | - | 1,350,000 | |
| 합 계 | KRW | - | 82,195,000 | - | 55,463,322 | ||
| 소계 | - | 82,195,000 | - | 55,463,322 | |||
| 소 계 | - | (7,800,000) | - | (18,039,996) | |||
| 비유동 합계 | - | 74,395,000 | - | 37,423,326 |
&cr 18.5 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 상환일 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제98회 무보증 사모사채 | 2017-11-27 | 2019-05-27 | 6.50% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제99회 무보증 사모사채 | 2017-11-27 | 2019-05-27 | 6.50% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제100회 무보증 사모사채 | 2017-11-27 | 2019-05-27 | 5.50% | - | 5,000,000 |
| 합계 | 10,000,000 | 15,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (36,280) | (197,794) | |||
| 잔액 | 9,963,720 | 14,802,206 | |||
| 유동성대체액 (순액) | (9,963,720) | - | |||
| 유동성대체후 잔액 | - | 14,802,206 |
&cr 18.6. 연결회사가 발행한 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제98회사모사채 | 제99회사모사채 |
|---|---|---|
| 발행대상자 | (주)에스비아이저축은행 | 제이티친애저축은행(주) |
| 액면총액 | 5,000,000,000원 | 5,000,000,000원 |
| 발행일 | 2017.11.27 | 2017.11.27 |
| 만기일 | 2019.05.27 | 2019.05.27 |
| 이자율 | 6.5% | 6.5% |
| 이자지급기일 | 매월27일 | 매월27일 |
| 상환방법 | 만기일 일시상환 | 만기일 일시상환 |
&cr 18.7. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 예금, 재고자산, 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니 다 (주석6, 8, 13, 14, 22 참조). &cr &cr 18.8. 보고기간종료일 현재 연도별 차입금상환 계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 사채(주1) | 장기차입금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019년 | 233,924,850 | 7,800,000 | 9,963,720 | - | 251,688,570 |
| 2020년 | - | - | - | 60,895,000 | 60,895,000 |
| 2021년 이후 | - | - | - | 13,500,000 | 13,500,000 |
| 합계 | 233,924,850 | 7,800,000 | 9,963,720 | 74,395,000 | 326,083,570 |
(주1) 사채 현재가치할인차금을 가감한 금액입니다.
&cr 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채&cr &cr 보고기간 종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 선수금 | 23,948,192 | 32,049,433 |
| 예수금 | 1,290,553 | 1,674,658 |
| 선수수익 | 1,306,552 | 1,973,633 |
| 소 계 | 26,545,297 | 35,697,724 |
| 비유동 : | ||
| 장기선수수익 | - | 126,011 |
| 소 계 | - | 126,011 |
| 합 계 | 26,545,297 | 35,823,735 |
&cr 20. 순 확정급여채무&cr &cr 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. &cr&cr20.1. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 38,403,041 | 39,035,098 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (31,791,996) | (31,504,372) |
| 퇴직급여채무 금액 | 6,611,045 | 7,530,725 |
&cr 20.2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 39,035,098 | 35,890,842 |
| 당기근무원가 | 5,770,225 | 6,220,256 |
| 이자원가 | 1,114,586 | 963,838 |
| 재측정 요소: | - | - |
| - 인구통계학적 가정 변경에 의한 보험수리적손실(이익) | 87,566 | - |
| - 재무적 가정 변경에 의한 보험수리적손실(이익) | 3,139,319 | (2,599,170) |
| - 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손실(이익) | 357,856 | (4,249) |
| 급여지급액 | (10,453,415) | (5,220,491) |
| 순외환차이 | 4,300 | (115,430) |
| 매각예정부채 재분류 | (652,494) | - |
| 사업결합 증가액 | - | 3,899,502 |
| 기말 | 38,403,041 | 39,035,098 |
&cr 20.3. 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 31,504,372 | 27,404,474 |
| 이자수익 | - | 861,745 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 422,626 | (502,387) |
| 회사부담금 | 4,503,507 | 4,080,000 |
| 급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) | (4,558,048) | (3,012,342) |
| 사업결합에 따른 증가액 | - | 2,741,812 |
| 기타 | (80,461) | (68,930) |
| 기말 | 31,791,996 | 31,504,372 |
&cr당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실질수익은 각각 422,626천원과 359,358천원 입니다.&cr &cr 20.4. 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 5,770,225 | 6,220,256 |
| 확정급여채무의 이자비용 | 1,114,586 | 963,838 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (1,039,038) | (861,745) |
| 기타원가 | 33,623 | 68,930 |
| 포괄손익계산서에 인식할 비용 | 5,879,396 | 6,391,279 |
&cr포괄손익계산서에 인식한 비용은 매출원가 3,220,036천원(전기 2,957,360천원)과 판매비와관리비 2,659,357천원(전기 2,702,482천원)에 반영되어 있습니다.&cr &cr 20.5. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세차감전 보험수리적손익 | (4,201,152) | 2,148,583 |
| 법인세효과 | 847,763 | (468,106) |
| 법인세차감후 보험수리적손익 | (3,353,389) | 1,680,477 |
&cr 20.6. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 31,724,374 | 31,430,544 |
| 미운용자산 | 2,211 | 77 |
| 기타 | 65,411 | 73,752 |
| 합계 | 31,791,996 | 31,504,373 |
&cr 20.7. 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.25%~3.49% | 2.54%~3.86% |
| 임금상승률 | 3.93%~7.26% | 2.00%~6.22% |
&cr 20.8. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1.00% 상승 | 1.00% 하락 | 1.00% 상승 | 1.00% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임금상승율의 변동 : | ||||
| 확정급여채무의 현재가치 | 40,854,363 | 36,182,681 | 41,374,288 | 32,653,758 |
| 당기근무원가 | 5,491,342 | 4,816,876 | 6,210,420 | 5,439,149 |
| 할인율의 변동 : | ||||
| 확정급여채무의 현재가치 | 36,201,406 | 40,879,482 | 32,675,965 | 41,388,540 |
| 당기근무원가 | 4,862,377 | 5,445,709 | 5,487,736 | 6,162,920 |
&cr 21. 장기성충당부채
&cr보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 하자보수&cr충당부채 | 공사손실 충당부채 |
금융&cr보증부채 | 기타&cr충당부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 7,566,871 | 2,288,897 | 1,266,032 | 2,267,273 | 13,389,073 |
| 설정 | 1,934,335 | 868,813 | 1,970,750 | - | 4,773,898 |
| 사용 | (1,029,731) | (1,766,078) | - | (12,221) | (2,808,030) |
| 환입 | (1,160,489) | (2,271,740) | - | (3,432,229) | |
| 기말 | 7,310,986 | 1,391,632 | 965,042 | 2,255,052 | 11,922,712 |
| 유동성 | - | - | - | - | - |
| 비유동성 | 7,310,986 | 1,391,632 | 965,042 | 2,255,052 | 11,922,712 |
| 전기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 하자보수&cr충당부채 | 공사손실 충당부채 |
금융&cr보증부채 | 기타&cr충당부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 9,049,719 | - | 1,065,268 | 13,148,364 | 23,263,351 |
| 설정 | 2,869,867 | 2,288,897 | 2,849,840 | - | 8,008,604 |
| 사용 | (925,228) | - | - | (10,881,091) | (11,806,319) |
| 환입 | (3,427,487) | - | (2,649,076) | - | (6,076,563) |
| 기말 | 7,566,871 | 2,288,897 | 1,266,032 | 2,267,273 | 13,389,073 |
| 유동성 | - | - | - | - | - |
| 비유동성 | 7,566,871 | 2,288,897 | 1,266,032 | 2,267,273 | 13,389,073 |
&cr 22. 담보로 제공한 자산&cr &cr 22.1. 보고기간 종료일 현재 금융기관 차입금에 대하여 담보로 제공한 자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 유형자산(토지) | 19,111,168 | 24,000,000 | 인천공장&cr무역금융대출 |
| 유형자산(건물) | 1,120,647 | |||
| 유형자산(기계장치) | 1 | |||
| 우리은행 | 유형자산(토지) | 6,068,240 | 11,700,000 | 군산2공장&cr시설대출 |
| 유형자산(건물) | 5,699,536 | |||
| 유형자산(기계장치) | 125,416 | |||
| 우리은행 | 유형자산(토지) | 4,048,075 | 11,700,000 | 창원공장&cr시설대출 |
| 유형자산(건물) | 6,300,067 | |||
| 유형자산(기계장치) | 1,216,824 | |||
| 우리은행 | 유형자산(토지) | 7,432,627 | 13,000,000 | 가좌공장&cr간접대출 |
| 유형자산(건물) | 5,696,957 | |||
| 우리은행 | 외화정기예금 | 589,238 | 589,238 | 외화지급보증대출 |
| 국민은행 | 정기예금 | 10,520,000 | 11,572,000 | 지급보증대출 |
| 한국수출입은행 | 재고자산 | 15,558,047 | 19,500,000 | 수출성장자금대출&cr(양도담보) |
| KEB하나은행 | 매각예정비유동자산(토지,건물) | 41,600,230 | 39,900,000 | 수출입금융담보 |
| 우리은행 | 투자부동산(토지) | 2,728,506 | 6,000,000 | |
| 투자부동산(건물) | 3,308,314 | |||
| 한국산업은행(주1) | 유형자산(토지) | 5,150,271 | 18,000,000 | 시설자금담보 외 |
| 유형자산(건물) | 11,263,741 | |||
| 유형자산(토지) | 34,233,350 | 42,000,000 | ||
| 유형자산(건물) | 3,105,318 | |||
| 우리은행 다카지점 | 매각예정비유동자산(토지,건물) | 1,480,765 | 251,572 | 시설자금담보 |
| 중소기업은행 | 단기금융상품 | 260,000 | 291,200 | 수출입금융담보 |
| SC제일은행(주2) | 유형자산(토지) | 53,443,922 | 97,550,000 | 일반대출 |
| 유형자산(건물) | 24,675,584 | |||
| 한국산업은행 | 토지 | 23,274,675 | 12,000,000 | |
| 건물 | 2,777,829 | |||
| Shinhan Bank Vietnam | 유형자산(기계장치) | 1,640,296 | 1,246,692 | 시설자금담보 |
| SC제일은행 | 투자부동산(토지) | 72,411,749 | 43,940,000 | 일반대출 |
| 부산은행 | 11,050,000 | |||
| 상상인저축은행(주3)&cr 상상인플러스저축은행(주3) | 투자부동산(토지) | 72,347,901 | 9,100,000 | 일반대출 |
| 3,900,000 | ||||
| 100,000 | ||||
| SC제일은행 | 예금(운영계좌) (주4) | 16,255 | 16,255 | 일반대출 |
| 예금(이자유보계좌) | 455,414 | 455,414 | ||
| 부산은행 | 예금(이자유보계좌) | 115,208 | 115,208 | |
| 점촌농업협동조합 | 투자부동산(토지) | 2,960,068 | 2,400,000 | 여주토지 |
| 드림저축은행 | 2,600,000 | |||
| 신안상호저축은행 | 5,200,000 | |||
| 대구축산농협 | 유형자산(토지) | 6,623,186 | 6,000,000 | 충주공장 |
| 김천축산업협동조합 | 유형자산(건물) | 7,019,915 | 3,600,000 | |
| JT친애저축은행 | 투자부동산(토지) | 1,779,510 | 6,500,000 | 대구(월성상가) |
| 투자부동산(건물) | 4,428,872 | |||
| 달성축산업협동조합 | 투자부동산(토지) | 477,864 | 1,920,000 | 영천아파트 |
| 투자부동산(건물) | 1,758,828 | |||
| 달구벌신용협동조합 | 투자부동산(토지) | 645,534 | 4,200,000 | 안동아파트 |
| 투자부동산(건물) | 4,143,130 | |||
| KEB하나은행(주5) | 매각예정비유동자산(토지,건물) | 30,975,272 | 15,600,000 | 일반대출 |
| KEB하나은행 | 유형자산(토지) | 5,062,559 | 11,500,000 | 일반대출 |
| 유형자산(건물) | 4,082,578 | |||
| 농협은행(주6) | 장기금융자산 | 580,000 | 580,000 | |
| 투자부동선(토지) | 14,334,928 | 17,500,000 | ||
| 투자부동선(건물) | 6,871,295 | |||
| 합 계 | 529,519,710 | 455,577,579 |
| (주1) 시설자금 차입과 관련하여 물류센터 집기비품(시설장치)를 양도담보(6,600백만원)로 제공하고 있습니다. |
| (주2) 연결회사는 SC제일은행으로부터 차입한 장.단기 차입금에 대한 담보로 보유중인 부동산(SG타워)을 아시아신탁에 담보신탁으로 제공하고 있습니다. |
| (주3) 금융기관(상상인저축은행 외)에게는 투자부동산(용인부지) 담보신탁 우선수익권을 담보로 제공하고 있습니다. |
| (주4) 근질권으로 제공하고 있는 SC제일은행 예금(운영계좌)은 은행의 승인을 받아 운영자금으로 사용할 수 있는 입출금 가능 계좌 입니다. |
| (주5) 상기 외에 연결회사의 보험가입자산에 대한 보험금액 중 4,800,000천원은 담보제공등과 관련하여 KEB하나은행을 보험금수익자로 하고있습니다. |
| (주6) 연결회사는 장기차입금에 대한 담보로 제공하기 위하여 당기 중 취득한 투자부동산을 대상으로 농협은행과 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. |
&cr22.2 보고기간 종료일 현재 연결회사가 이행보증 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보제공처 | 담보내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설공제조합출자금 | 당기손익-&cr공정가치금융자산 | 709,715 | 건설공제조합 | 계약이행보증 등 |
| 주택도시보증공사출자금 | 3,128,254 | 주택도시보증공사 | 주택분양보증 등 | |
| 전기공사공제조합출자금 | 98,009 | 전기공사공제조합 | 계약이행보증 등 | |
| 전문건설공제조합출자금 | 1,942,408 | 전문건설공제조합 | 계약이행보증 등 | |
| 엔지니어링공제조합출자금 | 4,943,999 | 엔지니어링공제조합 | 계약이행보증 등 | |
| 소방산업공제조합출자금 | 20,000 | 소방산업공제조합 | 기타 | |
| 정보통신공제조합출자금 | 140,347 | 정보통신공제조합 | 기타 | |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 88,055 | 한라건설 | 하자보수 |
| 합 계 | 11,070,787 |
&cr22.3 보고기간 종료일 현재 연결회사가 건설사업과 관련하여 제3자에게 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수급자 | 사업장명 | 담보제공자산 | 금융기관 | 제3자의차입금 | 금전채권신탁금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성엽개발(주) | 태안남문아파트 | 분양형토지신탁 2순위 우선수익권 | 비엔케이투자증권 | 1,300,000 | 1,690,000 |
| (주) 일조하우징 | 속초교동아파트 | 공사대금 금전채권신탁 | 우리종합금융외 | 6,800,000 | 15,600,000 |
| (주)케이디벨로퍼 | 아산배방오피스텔2차 | 공사대금 금전채권신탁 | 우리종합금융외 | 10,700,000 | 13,910,000 |
| 서정개발 (주) | 상주냉림아파트 | 공사대금 양도담도 | 공평저축은행외 | 11,480,000 | 11,700,000 |
| 합계 | 30,280,000 | 42,900,000 |
&cr22.4 차입금과 관련하여 담보로 제공한 공사대금(금전채권신탁)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 현장명 | 신탁일 | 금융기관 | 단기차입금잔액 | 신탁금액 | 신탁사 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고덕강일6단지 | 2018.06 | 우리종합금융 | 4,800,000 | 6,500,000 | 수협은행 |
| 신한캐피탈 | 4,800,000 | 6,500,000 | |||
| 소계 | 9,600,000 | 13,000,000 | |||
| 영천2차 | 2018.07 | 드림저축은행 | 2,000,000 | 2,600,000 | 한국자산신탁 |
| 신안상호저축은행 | 4,000,000 | 5,200,000 | |||
| 소계 | 6,000,000 | 7,800,000 | |||
| 합계 | 15,600,000 | 20,800,000 |
&cr 22.5보고기간 종료일 현재 연결회사가 담보로 제공받은 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자 | 관계 | 제공받은 자산 | 수량 | 설정금액 | 내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개인 | 특수관계자 | 비상장주식 | 506,870주(30.65%) | 100,000,000 | SG신성건설(주)&cr발행주식 근질권 제공 |
| 개인 | 특수관계자 | 비상장주식 | 51,906주(51.91%) | 60,000,000 | (주)에스지엠 &cr발행주식 근질권 제공 |
| 개인 | 특수관계자 | 비상장주식 | 2,357,805주(13.05%) | 22,000,000 | 에스지아름다운골프&cr앤리조트 근질권제공 |
| 개인 | 비특수관계자 | 비상장주식 | 580주 | 203,915 | SG신성건설(주)&cr 일괄여신한도거래 |
| 합계 | 182,203,915 |
&cr 23. 우발부채와 약정사항&cr &cr23.1. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.
| (단위:천USD, 천EUR, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내용 | 외화 | 원화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한도액 | 사용액 | 한도액 | 사용액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 무역금융 | - | - | 5,000,000 | - |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 | - | - | 15,000,000 | 8,000,000 |
| 우리은행 | 무역금융 | - | - | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 우리은행 | 무역금융 | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| SC제일은행 | 수출입금융 | - | - | 5,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 수출입금융 | USD 41,600 | USD 22,155 | 15,100,000 | 7,100,000 |
| EUR 28 | - | - | |||
| 국민은행 | 수출입금융 | - | - | 4,000,000 | 3,568,689 |
| 농협중앙회 | 수출입금융 | USD 5,000 | - | - | - |
| 전북은행 | 수출입금융 | USD 4,000 | USD 3,140 | - | - |
| 기업은행 | 수출입금융 | USD 2,900 | USD 2,402 | - | - |
| 신한은행 | 수출입금융 | USD 1,600 | USD 1 | - | - |
| 우리은행 | 수출입금융 | - | - | 4,000,000 | 2,500,000 |
| 산업은행 | 시설담보대출 외 | USD 10,000 | USD 5,379 | 43,500,000 | 43,500,000 |
| 우리은행 다카지점 | 수출입금융 | USD 225 | USD 225 | - | - |
| Shinhan viet nam | 무역금융 | USD 1,800 | USD 1,277 | - | - |
| Standard Chartered Mauritius | 무역금융 | USD 9,000 | USD 6,736 | - | - |
| Standard Chartered | 무역금융 | USD 6,000 | USD 6,000 | - | - |
| 신한은행 | 무역금융 | USD 2,000 | USD 1,092 | - | - |
| 우리은행 | 기업운전자금 | 1,500,000 | 585,000 | ||
| KDB산업은행 | 일반자금 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| SC제일은행 | 일반자금 | - | - | 20,000,000 | 13,000,000 |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| KEB하나은행 | 일반자금 | - | - | 16,130,000 | 16,130,000 |
| 우리은행 | 일반자금 | - | - | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 국민은행 | 일반자금 | - | - | 1,500,000 | 1,500,000 |
| KEB하나은행 | 일반자금 | - | - | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 합 계 | USD 84,125 | USD 48,407 | 195,730,000 | 160,883,689 | |
| EUR 28 | - | - |
&cr 23.2 보고기간종료일 현재 연결회사는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음 6매, 백지어음 3매와 백지수표 3매를 견질로 제공하고 있으며, 미확인 어음 및 수표는 18매(SC제일은행 남산지점 어음 및 수표 3매, 신한은행 남산지점 어음 및 수표 15매)입니다. &cr&cr 23.3 보고기간 종료일 현재 연결회사의 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, 천USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피보증인 | 보증내역 | 보증기간 | 지급보증액 | 보증처 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에스지퍼스트제일차(주) | 무기명식이권부/무보증사모사채 | 2017.11.27 ~ 2019.05.27 | - | 5,000,000 | JT친애저축은행 |
| (주)에스지엠 | 외화지급보증 | 2018.05.02 ~ 2019.05.01 | USD 26,000 | - | 국민은행 |
| SG스크린매장주(주1) | 수요자금융보증 | 2018.01.22 ~ 상환시까지 | - | 3,156,418 | KEB하나은행 |
| 서정개발(주) | 경북상주 주상복합사업 자금보충 | 2018.04.06 ~ 2020.10.05 | 11,480,000 | (주)상상인저축은행, &cr(주)상상인플러스저축은행 | |
| SAIPA AZIN | 선수금 환급보증료 | 2018.01.22 ~ 2018.12.31 | - | 1,380,423 | 우리은행 |
| 에스지퍼스트제이차 | 자금보충약정 | 2018.09.14 ~ 상환시까지 | - | 3,700,000 | |
| (주)일조하우징 | 2017.07.13 ~ 상환시까지 | - | 6,800,000 | ||
| 청수행정타운지역주택조합(주2) | 2018.09.07 ~ 상환시까지 | - | 18,000,000 | ||
| 서정개발 | 2018.04.06 ~ 상환시까지 | - | 11,480,000 | ||
| 도룡동3구역주택재건축정비사업조합 | 2018.06.22 ~ 상환시까지 | - | 7,050,372 | ||
| 케이디벨로퍼 | 2018.09.12 ~ 상환시까지 | 10,700,000 | |||
| 수분양자 | 중도금대출보증 | 2016.12.23 ~ 상환시까지 | - | 4,182,420 | |
| 수분양자 | 2015.12.10 ~ 상환시까지 | - | 1,500,000 | ||
| 수분양자 | 2016.01.29 ~ 상환시까지 | - | 2,009,000 | ||
| 수분양자 | 2016.09.28 ~ 상환시까지 | - | 1,176,000 | ||
| 한국자산신탁 | 주택분양보증 및 &cr수분양자의 중도금 대출보증 | 2016.05.12 ~ 상환시까지 | - | 128,841,230 | |
| 코람코자산신탁 | 2016.12.01 ~ 상환시까지 | - | 39,998,560 | ||
| 코람코자산신탁 | 2016.12.16 ~ 상환시까지 | - | 76,778,548 | ||
| 한국토지신탁 | 2017.11.09 ~ 상환시까지 | - | 83,812,165 | ||
| 합 계 | KRW | 417,045,136 | |||
| USD | USD 26,000 |
| (주1) 연대보증한도는 120억원이며 지급보증금액은 보고기간종료일 현재 대출잔액 기준 금액입니다. |
| (주2) 청수행정타운지역주택조합의 차입금 270억원 중 243억원을 주택금융보증공사에서 보증하였으며, 연결회사는 243억원에 대해 주택금융보증공사에 보증을 제공하였습니다. 다만, 동 보증액은 상기 자금보충약정액 270억원과 동일한 채무에 대한 보증건이므로 별도로 중복기재하지 않았습니다. |
&cr 23.4 연결회사가 2013년 7월 10일 인가받은 변경회생계획안에 따른 회생채권보증미확정채무는 확정될 경우 확정금액의 약 0.68%를 현금변제하며 동재원으로 에스크로계좌에 약 451백만원(최초 예치금액:약 807백만원)이 예치되어 있습니다.&cr &cr 23.5 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보증기관 등으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액(원금) | 보증기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전문건설공제조합 | 계약이행 및 하자보증등 | 10,200,284 | 해지시까지 |
| 엔지니어링공제조합 | 계약이행 및 하자보증등 | 113,035,648 | 해지시까지 |
| 서울보증보험 | 계약이행 및 하자보증등 | 3,835,882 | 해지시까지 |
| 주택도시보증공사 | 분양시공하자보증 | 73,579,349 | 계약만료시까지 |
| 서울보증보험 | 방송콘텐츠지원사업이행보증 | 66,000 | 해지시까지 |
| 서울보증보험 | 지방투자보조금반환외 | 439,130 | 2024. 5. 1.까지 |
| 경기도안성시 | 인허가보증보험 | 98,670 | 해지시까지 |
| 한전원자력연료(주) | 납품계약에 따른 계약보증금등 | 1,413,168 | 해지시까지 |
| 경기도시공사 외 | 이행(지급)보증보험 | 129,200 | 해지시까지 |
| 합계 | 202,797,331 |
&cr 이와 별도로 연결회사는 패션사업부문과 관련하여 서울보증보험으로부터 홈쇼핑 위탁판매계약에 따른 손해배상금 지급보증과 관련하여 보증을 제공받고 있으며, 단기차입금발생과 관련하여 대표이사로부터 20,025백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.&cr &cr 23.6 보고기간 종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원, 천PHP) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사건의 내용 | 원고 | 피고 | 소송금액 | 계류법원 | 진행 현황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 소송사건 | |||||
| 부당이득금 청구 | 김지홍 | 연결회사 외 | 299,500 | 대전지방법원 천안지원 | 소송 진행중 |
| 기타 | 기타소액사건 | 연결회사 외 | 47,213 | 서울중앙지방법원 | 소송 진행중 |
| 방송광고수익 배당 청구 | 케빈송 | 연결회사 | 30,000 | 수원지방법원 | 소송 진행중 |
| 피소사건 소계 | (376,713) | ||||
| 국내 소송사건(원고) | |||||
| 간접비 청구 | 연결회사 | 서울주택도시공사 | 441,012 | 서울중앙지방법원 | 소송 진행중 |
| 계약보증금 청구 | 당사 | 전문건설공제조합 | 223,364 | 서울중앙지방법원 | 소송 진행중 |
| 부당이득반환 청구 | 연결회사 | (주)성국 | 559,516 | 서울남부지방법원 | 소송 진행중 |
| 기타 | 연결회사 | 대리점주 | 30,574 | ||
| 국내 소송사건 합계 | 877,753 | ||||
| 국외 소송사건 | |||||
| 변호사 비용 | Valdes,&crRodulfa&Associates | 연결회사 | (3,600천PHP) | ||
| 국외 소송사건 합계 | (3,600천PHP) |
&cr 24. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr 24.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(보통주) | 70,000,000 주 | 70,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 수 | 34,087,196 주 | 34,087,196 주 |
| 자본금 | 17,043,598천원 | 17,043,598천원 |
&cr24.2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 29,917,004 | 29,917,004 |
&cr 25. 기타자본구성요소 &cr&cr 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (8,709,784) | (8,988,380) |
| 자기주식처분손실 | 422,362 | 422,362 |
| 기타자본잉여금 | 2,067,822 | 2,412,167 |
| 기타포괄-공정가치평가손익 | 148,631 | - |
| 관계기업투자자본변동 | (5,945,289) | (6,821,107) |
| 해외사업장환산손익 | 167,482 | 162,376 |
| 합 계 | (11,848,776) | (12,812,582) |
&cr 26. 이익잉여금&cr &cr 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 23,209 | 23,209 |
| 임의적립금 | 270,000 | 270,000 |
| 미처분이익잉여금 | 211,602,206 | 216,805,476 |
| 합 계 | 211,895,415 | 217,098,686 |
&cr 27. 비지배지분&cr &cr 27.1 보고기간종료일 현재 비지배지분액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 비지배지분액 | 364,281,383 | 346,298,075 |
&cr27.2 비지배지분액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 346,298,075 | 342,852,332 |
| 당기순이익 | (2,679,344) | (566,240) |
| 보험수리적손익 | (1,574,914) | 831,143 |
| 해외사업장환산차이 | (36,904) | (1,997,308) |
| 관계기업지분법자본변동 | 538,951 | (3,969,766) |
| 기타이익잉여금의 변동 | 70,206 | 108,903 |
| 회계정책의변경 | (533,255) | - |
| 자기주식처분이익 | (278,596) | 1,682,569 |
| 공정가치금융자산평가손익 | 44,148 | - |
| 종속기업 지분율 변동 | 22,433,016 | 7,356,442 |
| 기말 | 364,281,383 | 346,298,075 |
&cr 가. 주요 종속기업별 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 자산 합계 | 유동부채 | 비유동부채 | 부채 합계 | 지배지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스지고려(주1) | 608,783,065 | 544,571,705 | 1,153,354,770 | 433,278,687 | 123,395,813 | 556,674,500 | 445,779,354 | 150,900,917 | 596,680,271 |
| (주)마이크로오피스 | 37,440,234 | 66,980,742 | 104,420,976 | 28,208,989 | 4,699,145 | 32,908,134 | 71,512,843 | - | 71,512,843 |
| (주)지엔에스(주1) | 994,951 | 25,222,264 | 26,217,215 | - | 54,373 | 54,373 | 26,162,842 | - | 26,162,842 |
(주1) (주)에스지고려와 (주)지엔에스는 중간지배기업으로 상기의 재무정보는 각 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.
| 전기 | (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 자산 합계 | 유동부채 | 비유동부채 | 부채 합계 | 지배지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스지고려(주1) | 444,957,006 | 735,496,992 | 1,180,453,998 | 467,443,810 | 130,751,632 | 598,195,443 | 450,089,554 | 132,169,001 | 582,258,556 |
| (주)마이크로오피스 | 1,111,622 | 98,238,708 | 99,350,330 | 18,198,684 | 9,631,603 | 27,830,287 | 71,520,043 | - | 71,520,043 |
| (주)지엔에스(주1) | 982,598 | 24,975,113 | 25,957,711 | - | - | - | 25,957,711 | - | 25,957,711 |
(주1) (주)에스지고려와 (주)지엔에스는 중간지배기업으로 상기의 재무정보는 각 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.
&cr 나. 주요 종속기업별 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순이익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스지고려(주1) | 1,069,406,063 | 9,206,555 | (2,515,534) | (5,151,421) | (7,666,955) |
| (주)마이크로오피스 | 1,756,549 | 756,243 | (7,200) | - | (7,200) |
| (주)지엔에스(주1) | - | (23,104) | 12,353 | 192,778 | 205,131 |
(주1) (주)에스지고려와 (주)지엔에스는 중간지배기업으로 상기의 재무정보는 각 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.
| 전기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순이익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스지고려(주1) | 1,196,489,067 | 24,826,361 | (1,082,431) | (16,467,249) | (17,549,679) |
| (주)마이크로오피스 | 1,556,802 | 708,043 | (43,255) | 47,551 | 4,296 |
| (주)지엔에스(주1) | - | (25,795) | 8,474 | - | 8,474 |
(주1) (주)에스지고려와 (주)지엔에스는 중간지배기업으로 상기의 재무정보는 각 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.
&cr 다. 주요 종속기업별 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
| 당기 | (단위:천원) | ||
|---|---|---|---|
| 기업명 | (주)에스지고려(주1) | (주)마이크로오피스 | (주)지엔에스(주1) |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (28,376,097) | 5,372,785 | (9,590) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 30,453,450 | (5,670,000) | 170,000 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,108,005 | - | - |
| 외화표시 현금및현금성자산의&cr 환율변동 효과 | 268,233 | - | - |
| 매각예정비유동자산의 분류 효과 | (777,759) | - | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 5,453,591 | (297,215) | 160,410 |
| 기초 현금및현금성자산 | 39,565,510 | 359,472 | 17,411 |
| 기말 현금및현금성자산 | 44,241,341 | 62,257 | 177,820 |
(주1) (주)에스지고려와 (주)지엔에스는 중간지배기업으로 상기의 재무정보는 각 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.
| 전기 | (단위:천원) | ||
|---|---|---|---|
| 기업명 | (주)에스지고려(주1) | (주)마이크로오피스 | (주)지엔에스(주1) |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 106,108,458 | 185,894 | (29,292) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (61,054,705) | - | (490,000) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (45,074,001) | - | - |
| 외화표시 현금및현금성자산의&cr 환율변동 효과 | (349,273) | - | - |
| 매각예정비유동자산의 분류 효과 | (88,433) | - | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (369,521) | 185,894 | (519,292) |
| 기초 현금및현금성자산 | 40,023,463 | 173,578 | 536,703 |
| 기말 현금및현금성자산 | 39,565,510 | 359,472 | 17,411 |
(주1) (주)에스지고려와 (주)지엔에스는 중간지배기업으로 상기의 재무정보는 각 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.
&cr 라. 주요 비지배지분과 관련된 종속기업별 소유지분율 및 비지배지분에게 귀속되는 재무성과 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 기업명 | (주)에스지고려 | (주)마이크로오피스 | (주)지엔에스 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주된 사업장 | 분당구 삼평동 | 금천구 가산동 | 금천구 가산동 |
| --- | --- | --- | --- |
| 비지배지분이 보유한 소유지분율(주1) | 38.10% | 61.70% | 22.90% |
| 당기말 현재 누적 비지배지분 | 177,145,714 | 44,088,911 | 5,945,375 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 | (306,795) | (4,439) | 2,829 |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 | (758,563) | - | - |
| 비지배지분에게 지급된 배당금 | - | - | - |
(주1) 비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배회사의 소유주에게 직접 또는 간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 전체 지분에서 연결회사가 직접 보유하고 있는 지분을 제외하고 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
&cr 28. 비용의 성격별분류 &cr&cr 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 (주1) |
| --- | --- | --- |
| 상품의 판매 | 105,616,538 | 120,878,636 |
| 제품, 재공품, 미착품의 변동 | (24,220,543) | (15,888,259) |
| 원재료의 매입 | 442,288,804 | 488,037,183 |
| 종업원급여 | 118,332,349 | 106,502,859 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 15,712,610 | 15,269,622 |
| 지급수수료 | 95,996,767 | 87,766,024 |
| 기타 | 326,212,621 | 377,532,866 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 1,079,939,146 | 1,180,098,931 |
(주1) 당기의 중단영업에 따라 전기의 연결포괄손익계산서가 재작성되었습니다.
&cr 29. 판매비와관리비 &cr 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 (주1) |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 35,742,549 | 34,870,583 |
| 퇴직급여 | 2,659,357 | 3,980,679 |
| 복리후생비 | 4,064,114 | 4,149,375 |
| 광고선전비 | 1,383,531 | 1,959,811 |
| 지급수수료 | 59,897,701 | 59,325,773 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 2,034,297 | 2,576,132 |
| 운반비 | 4,469,391 | 3,750,927 |
| 포장비 | 3,203,064 | 3,362,333 |
| 견본비 | 1,020,372 | 1,363,285 |
| 경상개발비 | 2,064,151 | 2,027,126 |
| 여비교통비 | 1,408,340 | 1,640,254 |
| 보험료 | 599,690 | 590,751 |
| 접대비 | 2,296,966 | 2,118,851 |
| 세금과공과 | 2,626,674 | 2,802,934 |
| 임차료 | 1,401,263 | 1,430,253 |
| 대손상각비 | 2,098,682 | (2,413,460) |
| 기타 판매비와관리비 | 5,132,815 | 5,159,341 |
| 합 계 | 132,102,957 | 128,694,948 |
(주1) 당기의 중단영업에 따라 전기의 연결포괄손익계산서가 재작성되었습니다.
&cr 30. 기타수익 및 기타비용 &cr &cr 30.1. 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 (주1) |
| --- | --- | --- |
| 기타의손실충당금환입 | 315,122 | 808,867 |
| 수수료수입 | 1,546,968 | 3,727,590 |
| 유형자산처분이익 | 208,880 | 48,939 |
| 무형자산처분이익 | - | 55,000 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | 2,068,491 | 121,303 |
| 금융보증채무환입 | 2,271,740 | 2,649,076 |
| 임대료수익 | 1,158,831 | 1,074,168 |
| 투자부동산처분이익 | 52,686 | 597,113 |
| 염가매수차익 | 38,141 | 1,753,180 |
| 잡이익 | 13,677,353 | 5,565,963 |
| 합계 | 21,338,212 | 16,401,199 |
(주1) 당기의 중단영업에 따라 전기의 연결포괄손익계산서가 재작성되었습니다.
&cr 30.2. 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 운휴자산상각비 | 83,243 | 54,674 |
| 기부금 | 44,188 | 184,129 |
| 기타의대손상각비 | 9,870,475 | 1,830,950 |
| 매출채권처분손실 | 2,894 | - |
| 투자부동산처분손실 | 231,635 | - |
| 투자부동산손상차손 | 673,327 | 1,070,354 |
| 유형자산처분손실 | 1,184,935 | 86,989 |
| 유형자산손상차손 | 3,387,264 | 1,288,480 |
| 무형자산처분손실 | 33,775 | - |
| 무형자산손상차손 | 2,238,993 | 9,439,823 |
| 재고자산감액손실 | 357,239 | - |
| 잡손실 | 2,910,956 | 19,544,739 |
| 합계 | 21,018,924 | 33,500,138 |
(주1) 당기의 중단영업에 따라 전기의 연결포괄손익계산서가 재작성되었습니다.
&cr 31. 금융수익, 금융비용 및 관계기업투자손익&cr &cr 31.1. 관계기업투자 손익의 상세내역은 다음 과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지분법이익 | 46,330 | 366,840 |
| 처분이익 | - | 2,595,555 |
| 처분손실 | (1,343,808) | (670,624) |
| 합계 | (1,297,478) | 2,291,771 |
&cr 31.2. 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 (주1) |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 7,784,318 | 7,916,886 |
| 금융자산평가이익 | - | 136,021 |
| 외환차익 | 4,520,356 | 8,034,856 |
| 외화환산이익 | 930,698 | 1,161,659 |
| 파생금융상품거래이익 | 113,260 | 69,300 |
| 배당금수익 | 194,861 | 144,047 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 465,233 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 900,072 | - |
| 합계 | 14,908,798 | 17,462,769 |
(주1) 당기의 중단영업에 따라 전기의 연결포괄손익계산서가 재작성되었습니다.
&cr 31.3. 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 13,034,595 | 11,738,739 |
| 외환차손 | 4,879,714 | 7,710,612 |
| 외화환산손실 | 478,497 | 2,869,150 |
| 금융상품손상차손 | - | 1,202 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 23,109 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 1,121,853 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 603,016 | - |
| 사채상환손실 | 68,347 | 88,863 |
| 파생금융상품평가손실 | 74,120 | 38,610 |
| 파생금융상품거래손실 | - | 58,500 |
| 합계 | 19,138,289 | 23,650,638 |
&cr 32. 법인세비용 &cr&cr 32.1. 보고기간종료일 현재 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| 법인세부담액 | 7,727,881 | 8,597,632 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 392,292 | 344,887 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (3,511,634) | (83,131) |
| 법인세비용 | 4,608,539 | 8,859,388 |
&cr 32.2. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전계속사업이익 | (1,711,958) | 6,840,626 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (775,261) | 1,482,938 |
| 조정사항: | 5,383,800 | 7,577,492 |
| 비과세수익 | (1,052,584) | 206,346 |
| 비공제비용 | 1,275,178 | 816,690 |
| 이연법인세자산 미인식 및 감면효과 | 3,899,112 | 2,627,163 |
| 기 타 | 869,802 | 3,726,251 |
| 과거기간의 당기법인세액에 대한 조정 | 392,292 | - |
| 계속사업이익법인세비용 | 4,608,539 | 8,859,388 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 0.0% | 129.51% |
&cr32.3. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이익잉여금 반영액 : | ||
| - 토지재평가차액 등 | 117,008 | 142,855 |
| - 잉여금의 변동 | (1,287) | (562) |
| 기타포괄손익누계액 반영액 : | ||
| - 보험수리적손익 | 847,764 | (420,556) |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (54,373) | - |
| - 자기주식평가손익 | - | (921,344) |
| - 관계기업지분법자본변동 | (591,363) | 2,939,202 |
| - 기타 | 7,506 | - |
| 합 계 | 325,255 | 1,739,595 |
&cr32.4. 당기 및 전기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 6,257,829 | (300,024) | 476,297 | - | 6,434,102 |
| 대손충당금 | 2,370,764 | (573,697) | - | - | 1,797,067 |
| 매출채권(수익인식차이) | 391,448 | 77,910 | - | - | 469,358 |
| 재고자산평가손실 | 909,599 | 60,233 | - | - | 969,832 |
| 회원권(손상차손) | 478,336 | (288,253) | - | - | 190,083 |
| 미지급비용 | 255,385 | (27,447) | - | - | 227,938 |
| 유형자산(내용연수변경) | 833,783 | (124,319) | - | - | 709,464 |
| 토지재평가차액(자본직접) | (60,820,491) | 940,234 | - | 16,695,541 | (43,184,716) |
| 퇴직보험료등 | (6,427,247) | (657,910) | 378,973 | - | (6,706,184) |
| 지분법주식평가 | 599,528 | 321,975 | (591,363) | - | 330,140 |
| 기타포괄-공정가치평가손익 | - | - | (54,373) | - | (54,373) |
| 기타 | (3,161,983) | 1,819,232 | - | 355,923 | (986,828) |
| 세무상이월결손금 | 7,591,111 | 1,871,409 | - | - | 9,462,520 |
| 합계 | (50,721,938) | 3,119,343 | 209,534 | 17,051,464 | (30,341,597) |
| 전기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 사업결합 등 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 5,840,564 | 345,062 | (480,856) | 553,059 | 6,257,829 |
| 대손충당금 | 2,774,742 | (635,495) | - | 231,517 | 2,370,764 |
| 매출채권(수익인식차이) | 580,603 | (189,155) | - | - | 391,448 |
| 재고자산평가손실 | 1,067,516 | (157,917) | - | - | 909,599 |
| 회원권(손상차손) | 465,435 | 1,036 | - | 11,865 | 478,336 |
| 미지급비용 | 266,813 | (23,244) | - | 11,816 | 255,385 |
| 유형자산(내용연수변경) | 819,778 | 14,005 | - | - | 833,783 |
| 토지재평가차액(자본직접) | (61,028,981) | 65,635 | 142,855 | - | (60,820,491) |
| 퇴직보험료등 | (5,760,297) | (312,842) | 60,300 | (414,408) | (6,427,247) |
| 지분법주식평가 | (2,663,235) | 324,123 | 2,938,639 | - | 599,528 |
| 기타 | (499,228) | (1,099,781) | (921,344) | (641,631) | (3,161,983) |
| 세무상이월결손금 | 5,797,855 | 1,793,256 | - | - | 7,591,111 |
| 합계 | (52,338,434) | 124,683 | 1,739,595 | (247,782) | (50,721,938) |
&cr32.5. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거&cr&cr연결회사의 이연법인세자산 및 부채의 실현가능성은 각 연결 실체별 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 연결 실체별 회사는 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr &cr 33. 주당손익 &cr&cr33.1. 지배기업지분에 대한 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 계속영업 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속영업 지배지분순이익 | (158,125,699 원) | (1,294,960,009 원) |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,769,416 주 | 27,696,215 주 |
| 계속영업 지배지분 주당순이익 | (6 원/주) | (47 원/주) |
&cr2) 중단영업 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 중단영업 지배지분순이익 | (3,097,928,348 원) | 441,396,122 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,769,416 주 | 27,696,215 주 |
| 중단영업 지배지분 주당순이익 | (112 원/주) | 16 원/주 |
&cr 33.2. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성잠재적보통주는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.&cr&cr1) 당기 및 전기의 계속영업 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속영업 지배지분순이익 | (158,125,699 원) | (1,294,960,009 원) |
| 지배지분순이익 조정액 | - 원 | 118,808,289 원 |
| 희석주당이익 산정을 위한&cr 지배지분순이익 | (158,125,699 원) | (1,413,768,298 원) |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,769,416 주 | 27,696,215 주 |
| 주식수 조정 | ||
| 희석주당이익 산정을 위한&cr 가중평균유통보통주식수 | 27,769,416 주 | 27,696,215 주 |
| 계속영업 지배지분 주당순이익 | (6 원/주) | (51 원/주) |
&cr2) 당기 및 전기의 중단영업 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 중단영업 지배지분순이익 | (3,097,928,348 원) | 441,396,122 원 |
| 지배지분순이익 조정액 | - 원 | - 원 |
| 희석주당이익 산정을 위한&cr 지배지분순이익 | (3,097,928,348 원) | 441,396,122 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,769,416 주 | 27,696,215 주 |
| 주식수 조정 | ||
| 희석주당이익 산정을 위한&cr 가중평균유통보통주식수 | 27,769,416 주 | 27,696,215 주 |
| 중단영업 지배지분 주당순이익 | (112 원/주) | 16 원/주 |
&cr 34. 영업으로부터의 창출된 현금흐 름 등&cr &cr 34.1. 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 조정 : | ||
| 이자손익 | 5,250,277 | 3,806,207 |
| 외환차이 | (452,201) | 1,707,491 |
| 대손상각비 | 2,216,070 | (2,413,460) |
| 기타의대손상각비 | 9,753,086 | 1,830,950 |
| 퇴직급여 | 5,879,396 | 6,369,254 |
| 감가상각비 및 상각비 | 15,586,643 | 16,339,976 |
| 배당금수익 | (194,861) | (144,047) |
| 법인세비용 | 4,608,539 | 9,060,430 |
| 유형자산처분손익 | 976,055 | 36,687 |
| 투자부동산처분손익 | 178,948 | (597,113) |
| 하자보수충당금전입액 | 1,934,335 | 2,869,867 |
| 재고자산평가손익 | 1,391,644 | (815,444) |
| 지분법손익 | 1,297,478 | 303,784 |
| 금융보증채무환입 | (2,271,740) | (2,649,076) |
| 염가매수차익 | (38,141) | (1,753,180) |
| 잡손실 | 350,745 | 15,405,910 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | (2,068,491) | (121,303) |
| 기타 | 5,092,662 | 12,318,429 |
| 소계 | 49,490,444 | 61,555,361 |
| 순운전자본의 변동 : | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,700,430 | 95,340,635 |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (1,596,831) | (919,629) |
| 재고자산의 감소(증가) | (7,808,102) | 9,930,319 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 101,381 | (1,020,320) |
| 기타자산의 감소(증가) | (142,146) | 2,128,371 |
| 매입채무의 증가(감소) | (33,492,115) | (29,000,576) |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 10,269,841 | (4,445,800) |
| 기타부채의 증가(감소) | (8,937,669) | 818,752 |
| 장기성충당부채의 증가(감소) | (2,795,808) | - |
| 퇴직금의 지급 | (10,445,988) | (5,209,264) |
| 소계 | (51,147,007) | 67,622,489 |
34.2. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 유,무형자산 대체 | 9,144,147 | 3,794,505 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 896,483 | 836,077 |
| 유동자산의 비유동자산 대체 | 301,014 | 403,056 |
| 비유동부채의 유동부채 대체 | 17,163,720 | 18,039,996 |
| 유동자산과 유동부채의 상계 | 16,429,298 | - |
| 건설중인자산의 투자부동산 대체 | 11,513,156 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 1,121,170 | - |
| 매각예정자산 대체 | 139,022,418 | - |
| 매각예정부채 대체 | 41,639,452 | - |
&cr 34.3. 당기말 및 전기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매각예정대체 | 환율변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 242,445,677 | (11,801,904) | (251,573) | 1,032,650 | 2,500,000 | 233,924,850 |
| 유동성장기차입금 | 18,039,996 | (18,639,996) | - | - | 8,400,000 | 7,800,000 |
| 유동성사채 | - | - | - | - | 9,963,720 | 9,963,720 |
| 유동성회생채무의감소 | 178,017 | (137) | - | - | (2,268) | 175,611 |
| 장기차입금 | 37,423,326 | 47,871,674 | - | - | (10,900,000) | 74,395,000 |
| 사채 | 14,802,206 | (4,931,632) | - | - | (9,870,574) | - |
| 전기 | (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업결합 | 환율변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 292,004,233 | (69,536,006) | 22,472,360 | (936,031) | (1,558,880) | 242,445,677 |
| 유동성장기차입금 | 5,700,000 | (5,792,599) | 112,597 | - | 18,019,998 | 18,039,996 |
| 유동성전환사채 | 19,690,943 | (20,000,000) | - | - | 309,057 | - |
| 유동성회생채무의감소 | 11,508,779 | (11,368,983) | - | - | 38,221 | 178,017 |
| 장기차입금 | 6,500,000 | 47,373,800 | 1,710,644 | - | (18,161,118) | 37,423,326 |
| 사채 | - | 14,789,274 | - | - | 12,932 | 14,802,206 |
&cr 35. 위험관리&cr &cr 35.1. 금융위험요소&cr&cr 연결회사의 각 실체는 영업활동 및 투자활동 등 다양한 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과들을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr &cr 가. 시장위험&cr&cr(1) 외환위험&cr&cr연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산. 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다 .&cr &cr보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 통화 | 자산 | 부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 67,850,093 | 75,863,184 | 47,970,351 | 53,635,668 |
| EUR | 875,781 | 1,120,264 | 583,917 | 746,922 |
| RMB | 37,499,491 | 6,103,417 | 56,597,716 | 9,211,845 |
| CNY | 1,260,000 | 205,078 | - | - |
| JPY | 9,220 | 9,342 | - | |
| 합계 | 83,301,285 | 63,594,435 |
| 전기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 통화 | 자산 | 부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 58,778,121 | 62,970,308 | 38,148,277 | 40,867,498 |
| EUR | 773,736 | 989,802 | 752,765 | 962,976 |
| RMB | 73,353,492 | 12,004,299 | 74,807,183 | 12,242,195 |
| CNY | 1,260,000 | 206,199 | - | - |
| JPY | - | - | - | - |
| 합계 | 76,170,608 | 54,072,669 |
&cr 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 당기손익 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10%(상승) | 10%(하락) | 10%(상승) | 10%(하락) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익(세전손익) | 1,970,685 | (1,970,685) | 2,209,794 | (2,209,794) |
&cr(2) 가격변동위험&cr&cr연결회사는 유동성관리 및 경영정책 등의 목적으로 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하여 지분증권에 투자하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 재무상태표상 공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권에 대하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유한 지분증권은 상장기업에 대한 지분 14,045백만원(전기 말 각각 17,542백만원)과 비상장기업에 대한 지분 12,422백만원(전기말 12,183백만원)입니다. (주석 12 참조)&cr &cr시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지는 않습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 연결회사의 시장성 있는 지분상품을 기타포괄-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가치 변동이 자본으로 반영되고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.&cr&cr주가가 10%상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 1,096백만원(법인세효과 반영후)이 증가하거나 감소할 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr (3) 이자율변동위험&cr&cr이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.&cr&cr회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.&cr&cr다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1%변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당기 및 전기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승 시 | 1% 하락 시 | 1% 상승 시 | 1% 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 510,491 | (510,491) | 416,240 | (416,240) |
| 이자비용 | 3,260,836 | (3,260,836) | 3,127,112 | (3,127,112) |
&cr 나. 신용위험&cr&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 인식할 재무손실 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.&cr &cr(1) 매출채권및기타채권&cr&cr연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다.&cr&cr검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토 하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다&cr&cr연결회사는 매출채권과 투자자산에 대한 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.&cr&cr개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr &cr개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자 산은 집합적으로 손상검토에 포함하지 않습니다.&cr &cr보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 51,049,054 | 41,624,042 |
| 단기금융자산 | 14,820,830 | 12,497,105 |
| 매출채권및기타금융자산 | 283,865,789 | 282,874,700 |
| 매도가능금융자산 | - | 13,145,109 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 13,484,449 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,047,151 | |
| 장기금융자산 | 629,739 | 107,079 |
| 장기매출채권및기타금융자산 | 30,500,653 | 84,827,639 |
| 만기보유금융자산 | - | 504,435 |
| 합계 | 395,397,665 | 435,580,108 |
&cr ( 2) 투자자산&cr&cr신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다&cr&cr다. 유동성위험&cr &cr유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 체계적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.&cr &cr연결회사의 금융부채와 순액결제되는 통화선도부채를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표 시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액 은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
| 당기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년미만 | 1년에서 2년이하 | 2년초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 : | ||||
| 단기차입금 | 237,598,848 | - | - | 237,598,848 |
| 매입채무및기타금융부채 | 151,221,408 | - | 602,864 | 151,824,271 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | 74,120 | - | - | 74,120 |
| 유동성장기차입금 | 18,727,883 | - | - | 18,727,883 |
| 비유동 : | ||||
| 장기차입금 | 2,592,600 | 62,260,364 | 14,032,345 | 78,885,309 |
| 장기성매입채무및기타금융부채 | 8,071,006 | 6,865,901 | 5,131,002 | 20,067,909 |
| 금융보증계약 | 446,115,736 | - | - | 446,115,736 |
| 합계 | 864,401,601 | 69,126,265 | 19,766,211 | 953,294,076 |
| 전기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년미만 | 1년에서 2년이하 | 2년초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 : | ||||
| 단기차입금 | 245,266,066 | - | - | 245,266,066 |
| 매입채무및기타금융부채 | 193,940,321 | - | 9,097,706 | 203,038,027 |
| 당기손익인식금융부채 | 38,610 | - | - | 38,610 |
| 유동성장기차입금 | 18,039,996 | - | - | 18,039,996 |
| 비유동 : | ||||
| 장기차입금 | 1,102,819 | 17,227,732 | 38,005,952 | 56,336,503 |
| 장기성매입채무및기타금융부채 | 3,512,878 | 3,763,175 | 31,000 | 7,307,053 |
| 합계 | 461,900,690 | 20,990,907 | 47,134,658 | 530,026,255 |
&cr 라. 일괄상계약정 &cr&cr연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태에 미치는 영향는 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위;천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 재무상태표자산 | 자산총액 | 상계된 &cr부채총액 | 재무상태표&cr 표시순액 | 상계되지않은 금액 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 수취한&cr현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타금융자산 | 49,339,144 | 24,604,967 | 24,734,177 | 3,546,921 | 621,971 | 20,565,285 |
| 장기성매출채권 및 기타금융자산 | 18,588,617 | - | 18,588,617 | 82,439 | - | 18,506,177 |
| 당기 | (단위;천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 재무상태표부채 | 자산총액 | 상계된 &cr부채총액 | 재무상태표&cr 표시순액 | 상계되지않은 금액 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 수취한&cr현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 36,781,619 | 24,604,967 | 12,176,652 | 4,114,763 | 87,822 | 7,974,067 |
| 장기성매입채무 및 기타금융부채 | 3,983,400 | - | 3,983,400 | 449,193 | - | 3,534,207 |
| 단기차입금 | 42,300,000 | - | 42,300,000 | - | 499,055 | 41,800,945 |
| 전기 | (단위;천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 재무상태표자산 | 자산총액 | 상계된 &cr부채총액 | 재무상태표&cr 표시순액 | 상계되지않은 금액 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 수취한&cr현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타금융자산 | 45,455,609 | 16,072,704 | 29,382,905 | 14,072,557 | 846,404 | 14,463,944 |
| 장기성매출채권 및 기타금융자산 | 44,956,628 | 24,200 | 44,932,428 | 130,718 | - | 44,801,710 |
| 전기 | (단위;천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 재무상태표부채 | 자산총액 | 상계된 부채총액 | 재무상태표&cr 표시순액 | 상계되지않은 금액 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 수취한현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 47,569,077 | 16,072,704 | 31,496,373 | 14,581,119 | 87,822 | 16,827,432 |
| 장기성매입채무 및 기타금융부채 | 3,292,520 | 24,200 | 3,268,320 | 356,346 | - | 2,911,974 |
| 단기차입금 | 42,300,000 | - | 42,300,000 | - | 732,469 | 41,567,531 |
&cr 35.2. 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr &cr 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 612,617,667 | 636,749,894 |
| 자본 및 비지배지분(B) | 611,288,623 | 597,544,779 |
| 예금,적금,현금성자산(C) | 66,054,818 | 54,376,354 |
| 차입금(D) | 326,083,570 | 312,711,205 |
| 부채비율(A/B) | 100.22% | 106.56% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 42.54% | 43.23% |
&cr 36. 특수관계자거래&cr &cr 36.1. 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)대한이연 | (주)대한이연 |
| UZ-TONGHEUNG | UZ-TONGHEUNG | |
| (주) 화인씨에스 | (주) 화인씨에스 | |
| KM&I AMERICA INC | KM&I AMERICA INC | |
| (주)에스디휴먼텍 | (주)에스디휴먼텍 | |
| 기타특수관계자 | (주) 프라임아이앤티홀딩스 | (주) 프라임아이앤티홀딩스 |
| (주) 케이에스앤아이 | (주) 케이에스앤아이 | |
| (주) 에프엘씨플래닝 | (주) 에프엘씨플래닝 | |
| (주) 에스지데이타 | (주) 에스지데이타 | |
| (주)비비시모 | (주)비비시모 | |
| (주) 에스지엠(구, (주)에스지골프) | (주) 에스지엠(구, (주)에스지골프) | |
| (주) 캐드모스 | (주) 캐드모스 | |
| (주)에스지아름다운골프앤리조트 | (주)에스지아름다운골프앤리조트 |
&cr 36.2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계회사 | KM&I AMERICA INC | - | - | - | 179,619 |
| UZ-TONGHEUNG | 36,666,741 | 368,984 | - | - | |
| (주)화인씨에스 | - | - | - | 479,160 | |
| (주)에스디휴먼텍 | 290,273 | 2,560 | - | 285,800 | |
| 기타특수관계자 | (주)에스지데이타 | 78,618 | - | 1,644,857 | 3,662,301 |
| (주)케이에스앤아이 | - | - | - | - | |
| (주)캐드모스 | - | 5,060 | - | - | |
| (주)에스지엠 | 1,002,530 | 1,118,979 | 1,426 | 1,335,466 | |
| (주)비비시모 | 600 | - | - | - | |
| (주)에스지아름다운골프앤리조트 | - | - | 10,000 | 1,134 | |
| 주요경영진 | 1,809,203 | - | - | - | |
| 합계 | 39,847,965 | 1,495,584 | 1,656,283 | 5,943,481 |
| 전기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계회사 | KM&I AMERICA INC | - | - | - | 193,552 |
| UZ-TONGHEUNG | 24,960,514 | 542,238 | - | - | |
| (주)화인씨에스 | - | - | - | 468,525 | |
| (주)에스디휴먼텍 | 290,085 | - | - | 108,311 | |
| 기타특수관계자 | (주)에스지데이타 | 79,469 | - | 1,096,420 | 3,023,383 |
| (주)케이에스앤아이 | - | 3 | - | - | |
| (주)캐드모스 | - | 5,060 | - | - | |
| (주)에스지엠 | 733,390 | 1,851,286 | - | 1,329,792 | |
| (주)비비시모 | 600 | - | - | - | |
| (주)에스지아름다운골프앤리조트 | - | - | - | 18,727 | |
| 합계 | 26,064,058 | 2,398,587 | 1,096,420 | 5,142,290 |
&cr 3 6.3. 당기 및 전기 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계회사 | UZ-TONGHEUNG | 6,187,080 | - | 3,651,058 | - | - | 279,830 |
| (주)화인씨에스 | - | - | - | - | - | 65,260 | |
| (주)에스디휴먼텍 | 245,300 | - | - | - | - | 330,000 | |
| 기타특수관계자 | (주)에스지데이타 | 1,032 | - | 194,331 | 226,305 | - | 289,542 |
| (주)에프엘씨플래닝 | 669,493 | 382,937 | 85,216 | - | - | - | |
| (주)프라임아이엔티홀딩스 | 570,000 | - | - | - | - | - | |
| (주)케이에스앤아이 | - | - | - | - | - | 1,000 | |
| (주)캐드모스 | 481,000 | 110,000 | 10,120 | - | - | 10,000 | |
| (주)에스지엠 | 1,546,085 | 14,072,559 | 10,509,177 | 2,530 | - | 188,480 | |
| (주)비비시모 | 55 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | - | 228,557 | - | - | - | - | |
| 합계 | 9,700,046 | 14,794,053 | 14,449,901 | 228,835 | - | 1,164,113 |
(주) 당기말 현재 상기 채권과 관련하여 3,628,239천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
| 전기 | (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계회사 | UZ-TONGHEUNG | 5,156,124 | - | 3,213,464 | - | - | 279,763 |
| (주)화인씨에스 | - | - | - | - | - | 16,317 | |
| (주)에스디휴먼텍 | 98,120 | - | - | - | - | 330,000 | |
| 기타특수관계자 | (주)에스지데이타 | - | - | 24,065 | 328,603 | - | 223,466 |
| (주)에프엘씨플래닝 | 669,493 | 382,937 | 85,216 | - | - | - | |
| (주)프라임아이엔티홀딩스 | 570,000 | - | - | - | - | - | |
| (주)케이에스앤아이 | - | - | - | - | - | 1,000 | |
| (주)캐드모스 | 481,000 | 110,000 | 5,060 | - | - | 10,000 | |
| (주)에스지엠 | 1,493,792 | 36,767,712 | 9,380,236 | 2,530 | - | 184,299 | |
| (주)비비시모 | 55 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | - | 156,652 | - | - | - | - | |
| 합계 | 8,468,584 | 37,417,301 | 12,708,041 | 331,133 | - | 1,044,845 |
(주) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 2,970,403천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
&cr 36.4. 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다
| 당기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여액 | 회수액 | 차입액 | 상환액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)에스지엠 | 8,644,847 | 31,340,000 | - | - |
| (주)에스지아름다운골프앤리조트 | - | - | 200,000 | 200,000 | |
| 기타 | 138,020 | 66,115 | - | - | |
| 합계 | 8,782,867 | 31,406,115 | 200,000 | 200,000 |
| 전기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여액 | 회수액 | 차입액 | 상환액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)케이에스앤아이 | - | 1,000 | - | - |
| (주)에스지엠 | 1,564,449 | - | - | - | |
| (주)에스지아름다운골프앤리조트 | - | - | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 기타 | 10,000 | 17,341 | - | - | |
| 합계 | 1,574,449 | 18,341 | 1,500,000 | 1,500,000 |
&cr 36.5. 당기 및 전기말 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기대여금 | - | 10,000 |
| 장기대여금 | 182,537 | 146,652 |
| 합 계 | 182,537 | 156,652 |
&cr 36.6. 보고기관 종료일 현재 연결회사는 특수관계자 대여금에 대한 담보를 제공받고 있습니다(주석 22 참조).
&cr 36.7. 연결회사의 기업활동의 계획.운영.통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 7,924,508 | 7,233,024 |
| 퇴직급여 | 1,267,737 | 1,192,446 |
| 합 계 | 9,192,245 | 8,425,470 |
&cr 37. 공정가치 &cr&cr 37.1. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (1) 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | - | 13,145,109 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 13,484,448 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,047,151 | - | - | - |
| 소계 | 14,531,600 | 13,145,109 | ||
| (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(주1) | 51,233,988 | 41,879,249 | - | |
| 단기금융자산(주1) | 14,820,830 | 12,497,105 | - | |
| 매출채권(주1) | 199,954,725 | 204,214,096 | - | |
| 미수금(주1) | 17,836,835 | 16,197,170 | - | |
| 미수수익(주1) | 13,597,200 | 19,164,303 | - | |
| 단기대여금(주1) | 61,002,598 | 61,002,598 | 51,563,574 | 51,563,574 |
| 장기대여금 | 17,916,582 | 17,916,582 | 71,393,816 | 71,393,816 |
| 장기금융상품 | 629,739 | 629,739 | 107,079 | 107,079 |
| 보증금 | 4,058,503 | 4,058,503 | 5,169,380 | 5,169,380 |
| 만기보유금융자산 | - | 504,435 | 504,435 | |
| 소계 | 381,050,999 | 422,690,206 | ||
| 금융자산 합계 | 395,582,599 | 435,835,315 | ||
| (3) 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 당기손익인식금융부채 | - | 38,610 | 38,610 | |
| 당기손익-공정가치금융부채 | 74,120 | 74,120 | - | |
| 소계 | 74,120 | 38,610 | ||
| (4) 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무(주1) | 100,387,101 | 132,179,357 | - | |
| 미지급금(주1) | 49,413,242 | 38,972,168 | - | |
| 미지급비용(주1) | 3,934,631 | 4,202,621 | - | |
| 예수금(주1) | 1,290,552 | 1,674,658 | - | |
| 단기차입금(주1) | 233,924,850 | 242,445,677 | - | |
| 유동성장기부채(주1) | 17,939,331 | 18,218,013 | - | |
| 장기차입금 | 74,395,000 | 74,395,000 | 52,225,532 | 52,225,532 |
| 회생정리채무 | 2,671,313 | 2,671,313 | 2,667,264 | 2,667,264 |
| 임대보증금 | 4,695,092 | 4,695,092 | 4,561,949 | 4,561,949 |
| 예수보증금(주1) | 200,000 | 915,864 | - | |
| 회원보증금(주1) | - | 21,516,000 | - | |
| 수입보증금(주1) | 5,045,498 | 5,151,841 | - | |
| 소계 | 493,896,611 | 524,730,943 | ||
| 금융부채 합계 | 493,970,731 | 524,769,553 |
(주1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
&cr 37.2. 전기말 현재 원가로 측정된 금융상품은 13,145,109천원이 있습니다
&cr37.3. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr(2) 수준 2는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 도출되는 공정가치입니다. 단, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.&cr(3) 수준 3은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr &cr 37.4. 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 13,484,448 | 13,484,448 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,047,151 | - | - | 1,047,151 |
| 금융자산 합계 | 1,047,151 | - | 13,484,448 | 14,531,599 |
| 파생금융부채 | - | 74,120 | - | 74,120 |
| 금융부채 합계 | - | 74,120 | - | 74,120 |
| 전기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생금융부채 | - | 38,610 | - | 38,610 |
| 금융부채 합계 | - | 38,610 | - | 38,610 |
&cr 38. 사 업결합&cr &cr 38.1. 일반현황
| 구분 | 당기 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)한국바둑방송 | (주)에이비에스시스템 | (주)신동 | (주)유진어패럴 | (주)에이치앤에이치 어패럴 |
SERATEX NICARAGUA S.A(주1) |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국가(소재지) | - | 대한민국(서울특별시) | 대한민국(대전광역시) | 대한민국(인천광역시) | 대한민국(서울특별시) | 대한민국(서울특별시) | 니카라과 |
| 사업결합일 | - | 2017.06.09. | 2017.05.15. | 2017.09.18. | 2017.07.26 | 2017.07.26 | 2017.07.26 |
| 취득지분율 | - | 100.00% | 100.00% | 인수합병 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 사업목적 | - | 바둑방송 프로그램 제작 | 자동차시트봉제품 제조 | 자동차시트 제조 | 의류 제조 및 수출 | 의류 제조 및 수출 | 의류 제조 및 수출 |
| 사업결합효과 | - | 사업다각화 | 기존사업 시너지 | 기존사업 시너지 | 기존사업 시너지 | 기존사업 시너지 | 기존사업 시너지 |
&cr 38.1. 사업결합일 현재 종속기업의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)한국바둑방송 | (주)에이비에스 시스템 |
(주)신동 | (주)유진어패럴 | (주)에이치앤&cr에이치어패럴 | SERATEX NICARAGUA S.A |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 27,417 | 14,589 | 5,959,768 | 1,909,405 | 470,221 | 267,046 |
| 단기금융자산 | - | - | - | - | 4,415,457 | 966,420 | - |
| 매출채권및기타금융자산 | - | 294,005 | 1,125,950 | 3,597,902 | 5,764,148 | 2,382,366 | 1,164,834 |
| 재고자산 | - | - | 1,320,825 | 511,504 | 9,148,555 | 1,897,721 | - |
| 매각예정비유동자산 | - | - | - | - | 5,684,091 | 522,727 | - |
| 투자자산 | - | - | - | 5,778,564 | - | - | - |
| 유형자산 | - | 52,688 | 76,063 | 1,891,468 | 5,446,778 | 47,546 | 232,688 |
| 무형자산 | - | 5,105 | - | - | 1,898,000 | 33,000 | - |
| 기타비유동자산 | - | - | - | 445,190 | - | - | - |
| 기타자산 | - | 2,523,173 | 195,723 | - | 2,397,650 | 66,893 | 452,264 |
| 매입채무와기타금융부채 | - | 354,009 | 3,817,037 | 1,527,034 | 3,853,543 | 326,755 | 170,018 |
| 기타부채 | - | 1,464,776 | 1,700,000 | 1,273,683 | 20,794,030 | 4,355,880 | 4,494 |
| 순자산 | - | 1,083,603 | (2,783,887) | 15,383,678 | 12,016,511 | 1,704,259 | 1,942,320 |
| 지배지분 | - | 1,083,603 | (2,783,887) | 15,383,678 | 12,016,511 | 1,704,259 | 1,942,320 |
| 비지배지분 | - | - | - | - | - | - | - |
&cr식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 사업결합일 기준으로 독립된 외부기관이 평가한 가치평가 자료를 근거로 산정되었습니다.&cr &cr 38.3. 영업권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)한국바둑방송 | (주)에이비에스 시스템 |
(주)신동 | (주)유진어패럴 | (주)에이치앤&cr에이치어패럴 | SERATEX NICARAGUA S.A |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이전대가 | - | 3,247,557 | 150,000 | 14,388,178 | 14,423,120 | 2,492,240 | 1,184,640 |
| 비지배지분공정가치 | - | - | - | - | - | - | - |
| 순자산공정가치 | - | 1,083,603 | (2,783,887) | 15,383,678 | 12,016,511 | 1,704,259 | 1,942,320 |
| 매도가능증권처분이익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업권(부의영업권) | - | 2,163,954 | 2,933,887 | (995,500) | 2,406,609 | 787,981 | (757,680) |
&cr 38.4. 순현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)한국바둑방송 | (주)에이비에스 시스템 |
(주)신동 | (주)유진어패럴 | (주)에이치앤&cr에이치어패럴 | SERATEX NICARAGUA S.A |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이전대가 | - | 3,247,557 | 150,000 | 14,388,178 | 14,423,120 | 2,492,240 | 1,184,640 |
| 종속기업 현금및현금성자산 | - | 27,417 | 14,589 | 5,959,768 | 1,909,405 | 470,221 | 267,046 |
| 순현금흐름 | 3,220,140 | 135,411 | 8,428,410 | 12,513,715 | 2,022,019 | 917,594 |
&cr 38.5. 사업결합 취득 부대비용으로 외부평가기관 수수료 등을 포함하여 전기에 172백만원이 지출되었습니다.&cr&cr 38.6. 취득일 이후 연결포괄손익계산서에 반영된 매출액과 순손실은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)한국바둑방송 | (주)에이비에스 시스템 |
(주)신동 | (주)유진어패럴 | (주)에이치앤&cr에이치어패럴 | SERATEX &crNICARAGUA S.A | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | - | 1,606,595 | 3,011,386 | 9,344,953 | 18,521,471 | 4,775,626 | 1,512,865 |
| 당기순이익 | - | 106,188 | 167,076 | 123,219 | (1,841,055) | 14,028 | (1,694,382) |
&cr 39. 건설형 공사계약&cr &cr39.1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 건설형 공사계약 현황은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 발 주 처 | 공사계약금액 | 계 약 일 | 공사기한 | 진행률 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아산배방오피스텔신축공사 | 아산신도시상가주식회사 | 57,575,088 | 2015/09/01 | 2018/04/30 | 100.00% |
| 경북영천공동주택신축공사 | 주식회사 엘컴 | 81,337,384 | 2015/07/10 | 2018/01/26 | 100.00% |
| 경주외동공동주택신축공사 | 성우에이앤디주식회사 | 96,651,700 | 2016/01/18 | 2018/06/04 | 100.00% |
| 원주공동주택신축공사 | (주)자성 | 48,513,506 | 2016/02/17 | 2018/03/31 | 100.00% |
| 안동노하동공동주택신축공사 | (주) 에스앤에이치케이 | 33,225,529 | 2016/03/23 | 2018/05/31 | 100.00% |
| 도룡동3구역주택재건축정비사업공사 | 도룡동3구역주택재건축정비조합 | 56,754,679 | 2018/09/04 | 2020/08/03 | 10.33% |
| 경북영천2공동주택신축공사 | 주식회사 디앤엘에이엠씨 | 116,088,050 | 2016/05/02 | 2019/01/11 | 97.93% |
| 울산방어동주상복합신축공사 | 주식회사 더이스트 | 34,572,763 | 2016/11/23 | 2019/11/22 | 62.28% |
| 경주외동도시형생활주택신축공사 | 주식회사 비에스홀딩스 | 18,942,900 | 2016/10/14 | 2018/08/13 | 100.00% |
| 구미송정미소지움신축공사 | 송정지역주택조합 | 19,843,700 | 2016/12/30 | 2018/07/31 | 100.00% |
| 태안남문아파트신축공사 | 성엽개발주식회사 | 70,034,000 | 2016/12/30 | 2019/03/31 | 92.63% |
| 원남동오라카이호텔신축공사 | (주) 넵스 | 24,700,000 | 2016/11/25 | 2019/01/24 | 77.27% |
| 속초교동미소지움주상복합신축공사 | (주) 일조하우징 | 68,907,419 | 2017/10/20 | 2021/02/20 | 21.80% |
| 고덕강일6단지아파트건설공사 | 에스에이치공사 | 44,891,317 | 2017/12/29 | 2020/04/05 | 24.30% |
| 아산배방오피스텔2차신축공사 | 케이디벨로퍼 | 62,726,000 | 2018/11/16 | 2021/09/15 | 0.54% |
| 신천펌프장유입관거개량공사외 | 5%미만 기타공사 | 177,680,384 | |||
| 합계 | 1,012,444,419 |
| 전기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 발 주 처 | 공사계약금액 | 계 약 일 | 공사기한 | 진행률 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가산동오피스텔신축공사 | (주)삼우보세장치장 | 24,245,000 | 2015/07/13 | 2017/03/03 | 100.00% |
| 아산배방오피스텔신축공사 | 아산신도시상가주식회사 | 57,538,288 | 2015/09/01 | 2018/04/30 | 79.85% |
| 경북영천공동주택신축공사 | 주식회사 엘컴 | 80,872,136 | 2015/07/10 | 2018/01/12 | 97.91% |
| 아산배방지구캐슬카운티신축공사 | (주)누리산업개발 | 14,061,741 | 2015/11/25 | 2017/05/25 | 100.00% |
| 경주외동공동주택신축공사 | 성우에이앤디주식회사 | 96,040,000 | 2016/01/18 | 2018/05/17 | 79.24% |
| 원주공동주택신축공사 | (주)자성 | 48,644,071 | 2016/02/17 | 2018/03/31 | 93.29% |
| 양평동임대아파트신축공사 | (주)키스톤디앤씨 | 16,719,000 | 2016/01/22 | 2018/01/31 | 97.84% |
| 안동노하동공동주택신축공사 | (주)에스앤에이치케이 | 32,915,165 | 2016/03/23 | 2018/05/31 | 86.16% |
| 경북영천2공동주택신축공사 | 주식회사 디앤엘에이엠씨 | 115,931,507 | 2016/05/02 | 2018/12/31 | 49.95% |
| 중구저동오피스텔신축공사 | 저동개발 | 17,240,000 | 2016/07/11 | 2018/05/15 | 58.56% |
| 울산방어동주상복합신축공사 | 주식회사 더이스트 | 34,572,763 | 2016/11/23 | 2019/11/22 | 16.76% |
| 경주외동도시형생활주택신축공사 | 주식회사 비에스홀딩스 | 18,942,900 | 2016/10/14 | 2018/08/13 | 61.65% |
| 논현동넵스호텔신축공사 | (주)넵스 | 15,548,000 | 2016/09/21 | 2018/05/31 | 43.41% |
| 구미송정미소지움신축공사 | 송정지역주택조합 | 18,422,000 | 2016/12/30 | 2018/07/31 | 50.36% |
| 태안남문아파트신축공사 | 성엽개발주식회사 | 70,034,000 | 2016/12/30 | 2019/03/31 | 31.12% |
| 원남동오라카이호텔신축공사 | (주)넵스 | 24,700,000 | 2016/11/25 | 2019/01/24 | 19.25% |
| 속초교동미소지움주상복합신축공사 | (주)일조하우징 | 68,907,419 | 2017/10/20 | 2021/02/20 | 2.45% |
| 고덕강일6단지아파트건설공사 | 에스에이치공사 | 44,891,317 | 2017/12/29 | 2020/04/05 | 0.00% |
| 고덕강일9단지아파트건설공사 | 에스에이치공사 | 16,249,417 | 2017/12/29 | 2020/01/30 | 0.00% |
| 아산온천동미소지움아파트신축공사 | 아산온천동미소지움 | 112,172,763 | 2015/02/16 | 2017/02/21 | 100.00% |
| 세곡2보금자리주택지구조성공사외 | 5%미만 기타공사 | 131,849,501 | |||
| 오산원동미소지움아파트(주1) | 수분양자(자체공사) | 39,526,416 | 2015/09/10 | 2017/07/11 | 100.00% |
| 합계 | 1,100,023,404 |
(주1) 전기 중 오산원동미소지움아파트 공사는 사업결합으로 인하여 분양사업과 시공사업을 함께 진행하게 된 아파트 분양사업입니다.
&cr 39.2. 건설형 공사의 누적공사 손익
| 당기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 공사계약금액 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토목공사 | 54,700,476 | 32,575,755 | 30,879,278 | 1,696,477 |
| 건축공사 | 957,743,943 | 689,119,738 | 653,194,701 | 35,925,037 |
| 합계 | 1,012,444,419 | 721,695,493 | 684,073,979 | 37,621,514 |
| 전기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 공사계약금액 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토목공사 | 58,358,013 | 41,404,224 | 40,816,737 | 587,487 |
| 건축공사 | 1,041,665,391 | 648,067,202 | 592,260,069 | 55,807,133 |
| 합계 | 1,100,023,404 | 689,471,426 | 633,076,806 | 56,394,620 |
&cr 39.3. 건설형 공사계약의 공사계약 잔액
| -당기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 공사계약금액 | 기초공사&cr계약잔액 | 신규ㆍ추가ㆍ&cr변경액 | 당기공사수익&cr인식액 | 당기공사&cr계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아산배방오피스텔신축공사 | 57,575,088 | 11,592,523 | 36,800 | 11,629,323 | - |
| 경북영천공동주택신축공사 | 81,337,384 | 1,688,847 | 465,248 | 2,154,095 | - |
| 경주외동공동주택신축공사 | 96,651,700 | 19,939,831 | 611,700 | 20,551,531 | - |
| 원주공동주택신축공사 | 48,513,506 | 3,264,741 | (130,565) | 3,134,176 | - |
| 안동노하동공동주택신축공사 | 33,225,529 | 4,556,140 | 310,364 | 4,866,504 | - |
| 도룡동3구역주택재건축정비사업공사 | 56,754,679 | - | 56,754,679 | 5,862,281 | 50,892,398 |
| 경북영천2공동주택신축공사 | 116,088,050 | 58,029,205 | 156,543 | 55,777,585 | 2,408,163 |
| 울산방어동주상복합신축공사 | 34,572,763 | 28,777,762 | - | 15,738,304 | 13,039,458 |
| 경주외동도시형생활주택신축공사 | 18,942,900 | 7,265,340 | - | 7,265,340 | - |
| 구미송정미소지움신축공사 | 19,843,700 | 9,145,384 | 1,421,700 | 10,567,084 | - |
| 태안남문아파트신축공사 | 70,034,000 | 48,240,067 | - | 43,075,353 | 5,164,714 |
| 원남동오라카이호텔신축공사 | 24,700,000 | 19,945,051 | - | 14,331,682 | 5,613,369 |
| 속초교동미소지움주상복합신축공사 | 68,907,419 | 67,222,204 | - | 13,337,530 | 53,884,674 |
| 고덕강일6단지아파트건설공사 | 44,891,317 | 44,891,317 | - | 10,909,455 | 33,981,862 |
| 아산배방오피스텔2차신축공사 | 62,726,000 | - | 62,726,000 | 338,295 | 62,387,705 |
| 신천펌프장유입관거개량공사외 | 177,680,384 | 85,993,567 | 28,952,164 | 51,569,146 | 63,376,585 |
| 합계 | 1,012,444,419 | 410,551,979 | 151,304,633 | 271,107,684 | 290,748,928 |
| -전기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 공사계약금액 | 기초공사&cr계약잔액 | 신규ㆍ추가ㆍ&cr변경액 | 당기공사수익&cr인식액 | 당기공사&cr계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가산동오피스텔신축공사 | 24,245,000 | 1,489,063 | 195,000 | 1,684,063 | - |
| 아산배방오피스텔신축공사 | 57,538,288 | 41,743,270 | - | 30,150,747 | 11,592,523 |
| 경북영천공동주택신축공사 | 80,872,136 | 44,747,658 | - | 43,058,811 | 1,688,847 |
| 아산배방지구캐슬카운티신축공사 | 14,061,741 | 641,886 | 229,741 | 871,627 | - |
| 경주외동공동주택신축공사 | 96,040,000 | 70,430,785 | 2,270,984 | 52,761,938 | 19,939,831 |
| 원주공동주택신축공사 | 48,644,071 | 34,696,598 | - | 31,431,857 | 3,264,741 |
| 양평동임대아파트신축공사 | 16,719,000 | 10,440,208 | - | 10,078,546 | 361,662 |
| 안동노하동공동주택신축공사 | 32,915,165 | 23,249,347 | 358,618 | 19,051,825 | 4,556,140 |
| 경북영천2공동주택신축공사 | 115,931,507 | 106,731,853 | 2,000,000 | 50,702,648 | 58,029,205 |
| 중구저동오피스텔신축공사 | 17,240,000 | 14,829,692 | 290,000 | 7,975,252 | 7,144,440 |
| 울산방어동주상복합신축공사 | 34,572,763 | 34,155,788 | 200,000 | 5,578,025 | 28,777,763 |
| 경주외동도시형생활주택신축공사 | 18,942,900 | 18,121,797 | 150,000 | 11,006,457 | 7,265,340 |
| 논현동넵스호텔신축공사 | 15,548,000 | 7,390,718 | 7,541,000 | 6,132,813 | 8,798,905 |
| 구미송정미소지움신축공사 | 18,422,000 | 17,833,901 | 500,000 | 9,188,517 | 9,145,384 |
| 태안남문아파트신축공사 | 70,034,000 | 67,841,327 | 1,998,000 | 21,599,260 | 48,240,067 |
| 원남동오라카이호텔신축공사 | 24,700,000 | 12,680,513 | 11,979,500 | 4,714,962 | 19,945,051 |
| 속초교동미소지움주상복합신축공사 | 68,907,419 | - | 68,907,419 | 1,685,215 | 67,222,204 |
| 고덕강일6단지아파트건설공사 | 44,891,317 | - | 44,891,317 | - | 44,891,317 |
| 고덕강일9단지아파트건설공사 | 16,249,417 | - | 16,249,417 | - | 16,249,417 |
| 아산온천동미소지움아파트신축공사 | 112,172,763 | 12,565,930 | 258,227 | 12,824,157 | - |
| 세곡2보금자리주택지구조성공사외 | 131,849,501 | 39,216,553 | 51,048,497 | 36,825,907 | 53,439,143 |
| 오산원동미소지움아파트 | 39,526,416 | 7,880,379 | (3,061) | 7,877,318 | - |
| 합계 | 1,100,023,404 | 566,687,266 | 209,064,659 | 365,199,945 | 410,551,980 |
&cr 39.4. 공사대금 관련 채권ㆍ채무 현황
| -당기 | (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 공사계약금액 | 공사미수금 | 미청구공사 | 선수금 | 초과청구공사 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 손상차손누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아산배방오피스텔신축공사 | 57,575,088 | - | - | - | - | - | - |
| 경북영천공동주택신축공사 | 81,337,384 | - | - | - | - | - | - |
| 경주외동공동주택신축공사 | 96,651,700 | - | - | - | - | - | - |
| 원주공동주택신축공사 | 48,513,506 | - | - | - | - | - | - |
| 안동노하동공동주택신축공사 | 33,225,529 | 8,289 | - | - | - | - | - |
| 도룡동재건축정비사업공사 | 56,754,679 | - | - | 651,042 | - | - | - |
| 경북영천2공동주택신축공사 | 116,088,050 | 216,416 | - | 516,225 | - | 69,448 | - |
| 울산방어동주상복합신축공사 | 34,572,763 | - | - | 3,946,304 | - | 1,318,534 | - |
| 경주외동도시형생활주택신축공사 | 18,942,900 | 165,000 | - | - | - | - | - |
| 구미송정미소지움신축공사 | 19,843,700 | 4,395,406 | - | - | - | - | - |
| 태안남문아파트신축공사 | 70,034,000 | - | - | 5,096,936 | - | 215,539 | - |
| 원남동오라카이호텔신축공사 | 24,700,000 | - | - | 639,931 | - | - | - |
| 속초교동미소지움주상복합신축공사 | 68,907,419 | - | - | 1,105,958 | - | 2,713,323 | - |
| 고덕강일6단지아파트건설공사 | 44,891,317 | - | - | 4,699,490 | - | - | - |
| 아산배방오피스텔2차신축공사 | 62,726,000 | - | 338,295 | - | - | ||
| 신천펌프장유입관거개량공사 외 | 177,680,384 | 9,534,498 | 3,654,265 | 5,754,939 | - | 3,941,335 | 1,273,641 |
| 합계 | 1,012,444,419 | 14,319,609 | 3,654,265 | 22,749,120 | - | 8,258,179 | 1,273,641 |
| 전기 | (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 공사계약금액 | 공사미수금 | 미청구공사 | 선수금 | 초과청구공사 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 손상차손누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가산동오피스텔신축공사 | 24,245,000 | - | - | - | - | - | - |
| 아산배방오피스텔신축공사 | 57,538,288 | 8,080,600 | - | - | - | - | 3,622,235 |
| 경북영천공동주택신축공사 | 80,872,136 | 1,000,000 | - | - | - | 81,071 | 67,400 |
| 아산배방지구캐슬카운티신축공사 | 14,061,741 | 997,483 | - | - | - | - | - |
| 경주외동공동주택신축공사 | 96,040,000 | - | - | 4,774,820 | - | 391,727 | - |
| 원주공동주택신축공사 | 48,644,071 | 1,586,365 | - | 1,661,344 | - | - | - |
| 양평동임대아파트신축공사 | 16,719,000 | - | - | 2,357,338 | - | - | - |
| 안동노하동공동주택신축공사 | 32,915,165 | - | - | 1,810,281 | - | 579,129 | - |
| 경북영천2공동주택신축공사 | 115,931,507 | - | - | - | - | 4,615,267 | 3,446,783 |
| 중구저동오피스텔신축공사 | 17,240,000 | 977,900 | - | - | - | 714,964 | 75,441 |
| 울산방어동주상복합신축공사 | 34,572,763 | - | - | 1,674,844 | - | 2,376,361 | - |
| 경주외동도시형생활주택신축공사 | 18,942,900 | - | - | 811,701 | - | 643,621 | - |
| 논현동넵스호텔신축공사 | 15,548,000 | - | - | 1,157,595 | - | 956,700 | - |
| 구미송정미소지움신축공사 | 18,422,000 | 110,000 | - | 1,380,895 | - | - | - |
| 태안남문아파트신축공사 | 70,034,000 | - | - | 3,774,227 | - | 4,345,239 | - |
| 원남동오라카이호텔신축공사 | 24,700,000 | - | - | 470,249 | - | - | - |
| 속초교동미소지움주상복합신축공사 | 68,907,419 | - | - | 928,428 | - | 3,362,659 | - |
| 고덕강일6단지아파트건설공사 | 44,891,317 | - | - | - | - | - | - |
| 고덕강일9단지아파트건설공사 | 16,249,417 | - | - | - | - | - | - |
| 아산온천미소지움아파트(분양) | 112,172,763 | 225,089 | - | - | - | - | - |
| 세곡2보금자리주택지구조성공사외 | 131,849,501 | 35,379,053 | 27,838,367 | 1,380,907 | - | 1,272,049 | 749,341 |
| 오산원동미소지움아파트 | 39,526,416 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 1,100,023,404 | 48,356,490 | 27,838,367 | 22,182,629 | - | 19,338,787 | 7,961,200 |
&cr 39.5. 총계약원가 추정치 변동&cr&cr당기 중 건설부문에 원가상승 요인이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 총도급액변동 | 추정총계약원가변동 | 당기&cr공사손익변동 | 당기이후&cr공사손익변동 | 총공사&cr손익변동 | 공사손실&cr충당부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토목공사 | 2,296,409 | 1,947,149 | 96,995 | 252,264 | 349,260 | - |
| 건축공사 | 1,781,535 | (1,346,741) | (870,511) | 3,998,787 | 3,128,276 | 1,391,633 |
| 합계 | 4,077,944 | 600,408 | (773,516) | 4,251,051 | 3,477,536 | 1,391,633 |
&cr 39.6. 공동도급공사
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 공동도급금액 | 지분율(%) | 공사계약주간사 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세곡2보금자리주택지구조성공사 | - | 14,054,759 | 40% | 청솔종합건설(주) |
| 고덕강일6단지아파트건설공사 | 44,891,317 | 44,891,317 | 45% | 두산중공업주식회사 |
| 고덕강일9단지아파트건설공사 | 16,249,417 | 16,249,417 | 49% | 고려개발주식회사 |
| 합계 | 61,140,734 | 75,195,493 |
&cr 39 . 회계정책의 변경 &cr&cr 39.1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr &cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr (1) 금융상품의 분류 및 측정 &cr&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였 습니다.&cr&cr가. 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr&cr연결회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품 중 비상장주식을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 동 금융자산에 대하여 이익잉여금으로 반영된 금액은 없으며며, 당기 중 동 금융자산의 공정가치 변동으로 인해 당기손익으로 인식된 금액은 138백만원 입니다.&cr &cr 나. 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr&cr연결회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품중 일부의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 800백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. &cr &cr다. 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류&cr&cr국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다.&cr&cr기타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정됩니다.&cr&cr(2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr &cr 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지 분 상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 800,000 | 800,000 | - |
| 당기손익-공정가치 | 12,345,110 | 13,646,733 | 1,301,623 | ||
| 채무상품 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 257,435 | 257,435 | - |
| 통화선도계약 | 당기손익인식금융상품 | 당기손익-공정가치 | (38,610) | (38,610) | - |
| 매출채권및기타금 융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 353,134,393 | 353,134,393 | - |
| 손실충당금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | (84,813,423) | (86,197,345) | (1,383,922) |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 12,497,105 | 12,497,105 | - |
| 장기매출채권및기타금 융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 99,381,368 | 99,381,368 | - |
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 107,079 | 107,079 | - |
(주1) 기준서 제1039호의 발생손실모형에서 기준서 제1109호에 따른 기대손실모형을 적용하여 재측정하였습니다.
&cr금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.&cr&cr 39.2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용(주석 2 참조)하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 보고된 금액 | 조정 (주1) | K-IFRS 1115를 &cr적용하지 않았을 경우 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 1,088,824,262 | 371,901 | 1,089,196,163 |
| 매출원가 | 947,836,189 | - | 947,836,189 |
| 판매비와관리비 | 132,102,957 | 371,901 | 132,474,858 |
(주1) 연결회사는 기준서 제1115호에 따라 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아닌 고객에게 지급할 대가를 매출에서 차감하였습니다. 당기에 매출에서 제외된 금액은 372백만원입니다.
&cr 41. 보고기간 후 사건 &cr &cr2019년 1월 중 종속기업 (주)에스지덕평컨트리클럽의 매각이 완료되었습니다.&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 에스지엔지2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1 1 1 1 4 3 - - - - - - 6 5 4 4 32 28 262 270 - - - - - - 298 302 8 15 64 76 632 835 - - - - - - 704 926 12 19 96 104 894 1,105 - - - - - - 1,002 1,228
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018/9/17 ~ 9/215감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정2018/7/26 ~ 7/31431중요한 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차2018/11/27 ~ 11/30431내부통제에 대한 이해2019/2/7 ~ 2/12441중요한 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본검사(문서검증, 재계산 등)2019/1/21 천안공장 제품, 원재료----OOX-2 2018/12/5, 2019/3/15---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 12월 05일감사인: 담당이사&cr회사: 감사서면회의기말감사 착수 전 요청사항 및 주요 이슈 공유22019년 03월 15일감사인: 담당이사&cr회사: 감사서면회의감사절차 수행 결과 발견된 사항 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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