AI assistant
SGA Co.,Ltd — Audit Report / Information 2020
Mar 18, 2022
17698_rns_2022-03-18_c02a857b-3806-4287-b332-28a5ec08d999.html
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
연결감사보고서 3.4 에스지에이(주) 00260055 100000000000 98403 44951 78010 189 Y Y N Y A 정 정 신 고 (보고)
| 2022년 03월 18일 |
1. 정정대상 공시서류 : 독립된 감사인의 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 23일
3. 정정사유 : 재무제표 수정에 따른 정정
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 감사보고서 일자 | 2021년 3월 23일 | 2021년 3월 23일 (상기 강조사항에 관한 사항을 제외한다)&cr2022년 3월 18일&cr(상기 강조사항에 기술된 사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | 연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 4월 9일과 2021년 2월 22일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | 해당사항 없음 | (주2) |
| 재무상태표 | (주3) | (주3) |
| 포괄손익계산서 | (주4) | (주4) |
| 자본변동표 | (주5) | (주5) |
| 현금흐름표 | (주6) | (주6) |
| 주석 | (주7) | (주7) |
&cr(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항&cr연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 4월 9일과 2021년 2월 22일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr&cr본 감사인은 재작성된 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 본 감사인이 2021년 3월 23일에 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 연결회사의 2020년 12월 31일의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr&cr(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 28에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 주석 28에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 이연법인세자산에 대한 회계처리 오류사항을 발견하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 소급하여 재작성하였습니다.&cr&cr(주3) 재무상태표에 미치는 영향
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 정정전 | 정정후 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제24기 | 제24기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 52,522,716,429 | 52,522,716,429 | ||
| 현금및현금성자산 | 20,408,147,398 | 20,408,147,398 | ||
| 매출채권및기타채권 | 22,923,017,005 | 22,923,017,005 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,509,888,812 | 3,509,888,812 | ||
| 기타금융자산 | 4,200,544,502 | 4,200,544,502 | ||
| 기타유동자산 | 524,804,058 | 524,804,058 | ||
| 재고자산 | 956,314,654 | 956,314,654 | ||
| II.비유동자산 | 45,879,831,654 | 44,854,937,749 | ||
| 유형자산 | 13,551,697,401 | 13,551,697,401 | ||
| 사용권자산 | 690,516,245 | 690,516,245 | ||
| 무형자산 | 11,146,681,369 | 11,146,681,369 | ||
| 매출채권및기타채권 | 1,719,911,435 | 1,719,911,435 | ||
| 기타금융자산 | 111,000,000 | 111,000,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융 자산 | 3,533,320,110 | 3,533,320,110 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,541,423,322 | 3,541,423,322 | ||
| 상각후원가측정유가증권 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 관계기업투자 | 8,273,783,742 | 8,273,783,742 | ||
| 투자부동산 | 1,523,000,000 | 1,523,000,000 | ||
| 이연법인세자산 | 1,688,498,030 | 663,604,125 | ||
| 자 산 총 계 | 98,402,548,083 | 97,377,654,178 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 41,377,864,248 | 41,377,864,248 | ||
| 매입채무및기타채무 | 12,259,673,999 | 12,259,673,999 | ||
| 단기차입금 | 13,342,000,000 | 13,342,000,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 800,000,000 | 800,000,000 | ||
| 유동성신주인수권부사채 | - | - | ||
| 유동성전환사채 | 9,532,728,264 | 9,532,728,264 | ||
| 파생금융부채 | 4,038,158,126 | 4,038,158,126 | ||
| 사채 | - | - | ||
| 유동리스부채 | 376,298,527 | 376,298,527 | ||
| 법인세부채 | 416,591,006 | 416,591,006 | ||
| 기타유동부채 | 612,414,326 | 612,414,326 | ||
| II.비유동부채 | 3,573,024,957 | 3,573,024,957 | ||
| 매입채무및기타채무 | 262,500,000 | 262,500,000 | ||
| 장기차입금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 비유동리스부채 | 310,524,957 | 310,524,957 | ||
| 부 채 총 계 | 44,950,889,205 | 44,950,889,205 | ||
| 자 본 | ||||
| I.지배기업의 소유주지분 | 34,976,497,584 | 33,951,603,679 | ||
| 자본금 | 48,812,249,000 | 48,812,249,000 | ||
| 주식발행초과금 | 11,794,335,309 | 11,794,335,309 | ||
| 기타자본항목 | (10,087,495,621) | (10,087,495,621) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 465,160,878 | 465,160,878 | ||
| 이익잉여금 | (16,007,751,982) | (17,032,645,887) | ||
| II.비지배지분 | 18,475,161,294 | 18,475,161,294 | ||
| 자 본 총 계 | 53,451,658,878 | 52,426,764,973 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 98,402,548,083 | 97,377,654,178 |
&cr(주4) 포괄손익계산서에 미치는 영향
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 제24기 | 제24기 | |
| --- | --- | --- |
| VI.법인세비용차감전계속사업손익 | 6,847,835,749 | 6,847,835,749 |
| 법인세비용 | (938,669,496) | 86,224,409 |
| Ⅶ.계속영업손익 | 8,678,760,344 | 7,653,866,439 |
| Ⅷ.중단사업손익 | (892,255,099) | (892,255,099) |
| Ⅸ당기순이익 | 7,786,505,245 | 6,761,611,340 |
| X.기타포괄손익 | 3,269,807,089 | 3,269,807,089 |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 3,269,807,089 | 3,269,807,089 |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가 손익 | 2,817,559,124 | 2,817,559,124 |
| 재평가잉여금 | 2,031,085,637 | 2,031,085,637 |
| 기타포괄손익관련 법인세효과 | (1,578,837,672) | (1,578,837,672) |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - |
| 기타포괄손익관련 법인세효과 | - | - |
| XI.총포괄이익 | 11,056,312,334 | 10,031,418,429 |
| XlI.당기순이익의 귀속 | ||
| 지배기업 소유주지분 | 3,900,386,891 | 2,875,492,986 |
| 비지배지분 | 3,886,118,354 | 3,886,118,354 |
| Xlll.총포괄이익의 귀속 | ||
| 지배기업 소유주지분 | 7,170,193,980 | 6,145,300,075 |
| 비지배지분 | 3,886,118,354 | 3,886,118,354 |
| 주당이익(손실) | ||
| 기본주당이익(손실) | 81 | 60 |
| 희석주당이익(손실) | 81 | 60 |
&cr(주5) 자본변동표에 미치는 영향&cr&cr-정정전
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020년 1월 1일(당기초) | 48,362,249,000 | 11,825,659,505 | (14,365,847,402) | 63,208,910 | (18,076,931,462) | 10,259,132,982 | 38,067,471,533 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,900,386,891 | 3,886,118,354 | 7,786,505,245 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (946,785,793) | 881,899,041 | 26,016,747 | (38,870,005) |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 1,391,288,469 | (1,128,317,429) | - | 262,971,040 |
| 주식매수선택권 | - | - | 47,833,322 | - | - | 90,717,944 | 138,551,266 |
| 기타의자본변동 | - | - | - | - | 84,282,868 | - | 84,282,868 |
| 전환사채 전환 | 450,000,000 | (31,324,196) | - | - | - | - | 418,675,804 |
| 전환권 대가 | - | - | 205,600,692 | - | - | 536,279,022 | 741,879,714 |
| 연결자본의 변동 등 | - | - | 4,024,917,767 | (42,550,708) | (1,669,071,891) | 3,676,896,245 | 5,990,191,413 |
| 2020년 12월 31일(당기말) | 48,812,249,000 | 11,794,335,309 | (10,087,495,621) | 465,160,878 | (16,007,751,982) | 18,475,161,294 | 53,451,658,878 |
&cr-정정후
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020년 1월 1일(당기초) | 48,362,249,000 | 11,825,659,505 | (14,365,847,402) | 63,208,910 | (18,076,931,462) | 10,259,132,982 | 38,067,471,533 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,875,492,986 | 3,886,118,354 | 6,761,611,340 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (946,785,793) | 881,899,041 | 26,016,747 | (38,870,005) |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 1,391,288,469 | (1,128,317,429) | - | 262,971,040 |
| 주식매수선택권 | - | - | 47,833,322 | - | - | 90,717,944 | 138,551,266 |
| 기타의자본변동 | - | - | - | - | 84,282,868 | - | 84,282,868 |
| 전환사채 전환 | 450,000,000 | (31,324,196) | - | - | - | - | 418,675,804 |
| 전환권 대가 | - | - | 205,600,692 | - | - | 536,279,022 | 741,879,714 |
| 연결자본의 변동 등 | - | - | 4,024,917,767 | (42,550,708) | (1,669,071,891) | 3,676,896,245 | 5,990,191,413 |
| 2020년 12월 31일(당기말) | 48,812,249,000 | 11,794,335,309 | (10,087,495,621) | 465,160,878 | (17,032,645,887) | 18,475,161,294 | 52,426,764,973 |
&cr(주6) 현금흐름표에 미치는 영향
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 제24기 | 제24기 | |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,921,779,387 | 5,921,779,387 |
| 1. 당기순이익(손실) | 7,786,505,245 | 6,761,611,340 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 12,329,513,858 | 13,354,407,763 |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (16,258,697,817) | (16,258,697,817) |
| 4. 영업활동으로인한자산·부채의 변동 | 2,837,760,484 | 2,837,760,484 |
| 5. 영업활동으로 인한 현금 수취액 | 613,054,155 | 613,054,155 |
| 이자수익 수취 | 410,266,615 | 410,266,615 |
| 법인세 환급 | 202,787,540 | 202,787,540 |
| 6. 영업활동으로 인한 현금 지급액 | (1,386,356,538) | (1,386,356,538) |
| 이자비용 지급 | 1,386,356,538 | 1,386,356,538 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 6,134,089,664 | 6,134,089,664 |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 46,211,372,503 | 46,211,372,503 |
| 단기금융상품의감소 | 5,470,000,000 | 5,470,000,000 |
| 단기대여금의회수 | 12,435,210,522 | 12,435,210,522 |
| 매각예정비유동자산의감소 | 11,700,000,000 | 11,700,000,000 |
| 투자부동산의처분 | 387,000,000 | 387,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산의처분 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의처분 | 6,836,002,708 | 6,836,002,708 |
| 파생금융상품의처분 | - | - |
| 매도가능금융자산의처분 | 2,730,643,380 | 2,730,643,380 |
| 종속기업주식의처분 | 2,836,016,907 | 2,836,016,907 |
| 비품의처분 | - | - |
| 차량운반구의처분 | 11,977,786 | 11,977,786 |
| 무형자산의처분 | 340,000,000 | 340,000,000 |
| 보증금의감소 | 17,460,000 | 17,460,000 |
| 임차보증금의감소 | 3,241,825,000 | 3,241,825,000 |
| 기타보증금의감소 | 10,336,200 | 10,336,200 |
| 임대보증금의증가 | 194,900,000 | 194,900,000 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (40,077,282,839) | (40,077,282,839) |
| 단기금융상품의증가 | 3,380,000,000 | 3,380,000,000 |
| 단기대여금의증가 | 20,341,321,422 | 20,341,321,422 |
| 장기금융상품의증가 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 장기대여금의증가 | 115,000,000 | 115,000,000 |
| 당기손익_공정가치금융자산의취득 | 3,605,462,992 | 3,605,462,992 |
| 기타포괄손익_공정가치금융자산의취득 | 933,333,334 | 933,333,334 |
| 매도가능금융자산의취득 | 772,834 | 772,834 |
| 관계기업주식의취득 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 종속기업주식의취득 | 1,451,374,781 | 1,451,374,781 |
| 파생상품자산의취득 | 2,266,028,763 | 2,266,028,763 |
| 비품의취득 | 273,523,226 | 273,523,226 |
| 시설장치의취득 | - | - |
| 무형자산의취득 | 1,518,325,487 | 1,518,325,487 |
| 임차보증금의증가 | 535,300,000 | 535,300,000 |
| 임대보증금의감소 | 1,408,430,000 | 1,408,430,000 |
| 보증금의증가 | 2,236,410,000 | 2,236,410,000 |
| 기타보증금의감소 | - | - |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,241,759,305) | (2,241,759,305) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 37,089,167,144 | 37,089,167,144 |
| 단기차입금의 차입 | 26,289,167,144 | 26,289,167,144 |
| 장기차입금의차입 | - | - |
| 사채의발행 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 전환사채의발행 | 8,800,000,000 | 8,800,000,000 |
| 자기주식의처분 | - | - |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (39,335,073,723) | (39,335,073,723) |
| 단기차입금의 상환 | 19,569,364,452 | 19,569,364,452 |
| 유동성단기차입금의 상환 | 2,514,950,000 | 2,514,950,000 |
| 장기차입금의 상환 | 1,989,207,150 | 1,989,207,150 |
| 금융리스부채의 상환 | - | - |
| 사채의 상환 | 5,289,507,919 | 5,289,507,919 |
| 전환사채의 상환 | 9,516,642,000 | 9,516,642,000 |
| 유동성금융리스부채의상환 | 451,254,928 | 451,254,928 |
| 기타재무활동으로인한유출 | - | - |
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | 9,814,109,746 | 9,814,109,746 |
| Ⅴ. 기 초 의 현 금 | 11,110,915,080 | 11,110,915,080 |
| Ⅵ. 연결범위변동 | (561,716,111) | (561,716,111) |
| Ⅶ. 환율변동으로 인한 효과 | 44,838,683 | 44,838,683 |
| Ⅷ. 기 말 의 현 금 | 20,408,147,398 | 20,408,147,398 |
&cr(주7) 상기에 기재된 재무상태표 등 정정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.
에스지에이 주식회사와 그 종속회사
&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 24 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr
대주회계법인
목 차
&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서--------------------------------------- | 1 |
| 연결재무제표 | |
| 연결재무상태표 ----------------------------------------------- | 6 |
| 연결포괄손익계산서 ------------------------------------------- | 8 |
| 연결자본변동표 ----------------------------------------------- | 10 |
| 연결현금흐름표 ----------------------------------------------- | 11 |
| 주석 -------------------------------------------------------- | 13 |
| 외부감사 실시내용----------------------------------------------- | 87 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 에스지에이 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 에스지에이 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 강조사항&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 28에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 주석 28에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 이연법인세자산에 대한 회계처리 오류사항을 발견하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의재무제표를 소급하여 재작성하였습니다.&cr
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
가. 용역의 제공으로 인한 수익 인식&cr &cr 연결회사의 수익 대부분은 용역의 제공으로부터 창출됩니다. 해당 수익은 고객과의 계약에 따른 수행의무가 완료된 시점에 인식합니다. 수익은 연결회사의 주요 성과 지표이고 수익인식조건이 충족되기 이전에 인식될 고유위험이 높으며, 당기 수익이 유의적으로 증가한 점을 고려하여 우리는 용역의 제공으로 인한 수익인식을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr &cr 용역의 제공으로 인한 수익 인식을 검토하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.&cr - 주요 매출 유형별 수익인식 회계정책의 적정성 검토&cr - 수익인식의 정확성 및 실재성에 대한 회사의 주요 내부통제의 설계, 이행 및 운영을 평가&cr - 매출거래에 대해 표본추출하여 적격증빙과 비교대사&cr - 수익이 적절한 회계기간에 인식되었는지 여부를 평가하기 위하여 보고기간 직전 그리고 직후에 기록된 매출거래의 일부를 표본추출하여 적격 증빙과 비교&cr - 매출의 상대계정 분석을 통해 일반적이지 않은 매출관련 분개를 식별하고, 식별한 분개에 대한 적정성 평가
기타사항
연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 4월 9일과 2021년 2월 22일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr&cr본 감사인은 재작성된 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 본 감사인이 2021년 3월 23일에 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 연결회사의 2020년 12월 31일의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 한승훈 입니다.
&cr
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대표이사 조 승 호 |
| 2021년 3월 23 일 |
| (상기 강조사항에 관한 사항을 제외한다) |
| 2022년 3월 18일 |
| (상기 강조사항에 기술된 사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일) |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
에스지에이 주식회사
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 24 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 23 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에스지에이 주식회사 대표이사 은유진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울 송파구 정의로8길 4 |
| (전 화) | 02-7308-1004 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제24(당)기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제23(전)기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 에스지에이 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제24(당)기말 | 제23(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I.유동자산 | 52,522,716,429 | 40,092,142,943 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,4,25 | 20,408,147,398 | 11,110,915,080 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4, 5,24 | 22,923,017,005 | 19,748,688,241 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,12 | 3,509,888,812 | 2,072,566,650 | ||
| 기타금융자산 | 4,26 | 4,200,544,502 | 3,890,000,000 | ||
| 기타유동자산 | 7 | 524,804,058 | 232,169,279 | ||
| 재고자산 | 6,19 | 956,314,654 | 3,037,803,693 | ||
| II.비유동자산 | 44,854,937,749 | 60,571,626,852 | |||
| 유형자산 | 9 | 13,551,697,401 | 22,187,846,305 | ||
| 사용권자산 | 10 | 690,516,245 | 248,673,993 | ||
| 무형자산 | 11 | 11,146,681,369 | 18,902,166,124 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,5,24 | 1,719,911,435 | 945,141,735 | ||
| 기타금융자산 | 4,26 | 111,000,000 | 99,000,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융 자산 | 4,12 | 3,533,320,110 | 6,314,004,553 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,12 | 3,541,423,322 | 2,478,224,358 | ||
| 상각후원가측정유가증권 | 4,12 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 관계기업투자 | 13 | 8,273,783,742 | 6,609,123,117 | ||
| 투자부동산 | 8 | 1,523,000,000 | 1,517,000,000 | ||
| 이연법인세자산 | 22 | 663,604,125 | 1,170,446,667 | ||
| 자 산 총 계 | 97,377,654,178 | 100,663,769,795 | |||
| 부 채 | |||||
| I.유동부채 | 41,377,864,248 | 56,293,338,611 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,24 | 12,259,673,999 | 19,150,229,800 | ||
| 단기차입금 | 4,14,25 | 13,342,000,000 | 15,998,000,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 4,14,25 | 800,000,000 | 2,154,257,150 | ||
| 유동성신주인수권부사채 | 4,14 | - | 2,281,762,520 | ||
| 유동성전환사채 | 4,14 | 9,532,728,264 | 12,124,657,644 | ||
| 파생금융부채 | 4,15 | 4,038,158,126 | 1,573,175,000 | ||
| 사채 | 4,14 | - | 1,500,000,000 | ||
| 유동리스부채 | 16 | 376,298,527 | 13,043,379 | ||
| 법인세부채 | 416,591,006 | 49,613,134 | |||
| 기타유동부채 | 4,17 | 612,414,326 | 1,448,599,984 | ||
| II.비유동부채 | 3,573,024,957 | 6,302,959,651 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,24 | 262,500,000 | 27,500,000 | ||
| 장기차입금 | 4,14,25 | 3,000,000,000 | 6,149,900,000 | ||
| 비유동리스부채 | 16 | 310,524,957 | 125,559,651 | ||
| 부 채 총 계 | 44,950,889,205 | 62,596,298,262 | |||
| 자 본 | |||||
| I.지배기업의 소유주지분 | 33,951,603,679 | 27,808,338,551 | |||
| 자본금 | 18 | 48,812,249,000 | 48,362,249,000 | ||
| 주식발행초과금 | 18 | 11,794,335,309 | 11,825,659,505 | ||
| 기타자본항목 | 18 | (10,087,495,621) | (14,365,847,402) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 18 | 465,160,878 | 63,208,910 | ||
| 이익잉여금 | 18 | (17,032,645,887) | (18,076,931,462) | ||
| II.비지배지분 | 18,475,161,294 | 10,259,132,982 | |||
| 자 본 총 계 | 52,426,764,973 | 38,067,471,533 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 97,377,654,178 | 100,663,769,795 |
별첨 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제24(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제23(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 에스지에이 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제24(당)기 | 제23(전)기 |
|---|---|---|---|
| I.매출액 | 19,24 | 78,009,757,654 | 81,471,003,135 |
| II.매출원가 | 19,20,24 | 53,423,274,947 | 65,214,074,741 |
| III.매출총이익 | 24,586,482,707 | 16,256,928,394 | |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 19,20 | 22,172,932,569 | 27,401,777,979 |
| V.영업이익 | 2,413,550,138 | (11,144,849,585) | |
| 기타수익 | 19 | 13,852,381,077 | 1,536,817,113 |
| 기타비용 | 19 | 5,747,934,894 | 17,095,213,359 |
| 금융수익 | 19 | 1,717,167,695 | 1,497,039,639 |
| 금융비용 | 19 | 5,387,328,267 | 3,935,885,509 |
| VI.법인세비용차감전계속사업손익 | 6,847,835,749 | (29,142,091,701) | |
| 법인세비용 | 22 | 86,224,409 | 1,250,376,323 |
| Ⅶ.계속영업손익 | 7,653,866,439 | (30,392,468,024) | |
| Ⅷ.중단사업손익 | (892,255,099) | - | |
| Ⅸ당기순이익 | 6,761,611,340 | (30,392,468,024) | |
| X.기타포괄손익 | 18 | 3,269,807,089 | 3,838,220,357 |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 3,269,807,089 | 3,838,220,357 | |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가 손익 | 2,817,559,124 | (732,677,663) | |
| 재평가잉여금 | 2,031,085,637 | 6,483,381,211 | |
| 기타포괄손익관련 법인세효과 | (1,578,837,672) | (1,912,483,191) | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | - | |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | |
| 기타포괄손익관련 법인세효과 | - | - | |
| XI.총포괄이익 | 10,031,418,429 | (26,554,247,667) | |
| XlI.당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 2,875,492,986 | (16,641,487,559) | |
| 비지배지분 | 3,886,118,354 | (13,750,980,465) | |
| Xlll.총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 6,145,300,075 | (12,803,267,202) | |
| 비지배지분 | 3,886,118,354 | (13,750,980,465) | |
| 주당이익(손실) | 21 | ||
| 기본주당이익(손실) | 60 | (347) | |
| 희석주당이익(손실) | 60 | (347) |
별첨 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제24(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제23(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 에스지에이 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019년 1월 1일(전기초) | 48,362,249,500 | 35,022,797,577 | (17,383,162,161) | (4,129,509,942) | (21,202,920,537) | 28,157,856,166 | 68,827,310,603 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (16,641,487,559) | (13,750,980,465) | (30,392,468,024) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (1,218,816,989) | - | - | (1,218,816,989) |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 5,057,037,345 | - | - | 5,057,037,345 |
| 주식매수선택권 | - | - | 106,382,947 | - | - | 21,826,865 | 128,209,812 |
| 기타의자본변동 | (500) | - | (19,715,963) | - | - | - | (19,716,463) |
| 주식발행초과금 대체 | - | (23,197,138,072) | - | - | 23,197,138,072 | - | - |
| 연결자본의 변동 등 | - | - | 2,930,647,775 | 354,498,496 | (3,429,661,438) | (4,169,569,584) | (4,314,084,751) |
| 2019년 12월 31일(전기말) | 48,362,249,000 | 11,825,659,505 | (14,365,847,402) | 63,208,910 | (18,076,931,462) | 10,259,132,982 | 38,067,471,533 |
| 2020년 1월 1일(당기초) | 48,362,249,000 | 11,825,659,505 | (14,365,847,402) | 63,208,910 | (18,076,931,462) | 10,259,132,982 | 38,067,471,533 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,875,492,986 | 3,886,118,354 | 6,761,611,340 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (946,785,793) | 881,899,041 | 26,016,747 | (38,870,005) |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 1,391,288,469 | (1,128,317,429) | - | 262,971,040 |
| 주식매수선택권 | - | - | 47,833,322 | - | - | 90,717,944 | 138,551,266 |
| 기타의자본변동 | - | - | - | - | 84,282,868 | - | 84,282,868 |
| 전환사채 전환 | 450,000,000 | (31,324,196) | - | - | - | - | 418,675,804 |
| 전환권 대가 | - | - | 205,600,692 | - | - | 536,279,022 | 741,879,714 |
| 연결자본의 변동 등 | - | - | 4,024,917,767 | (42,550,708) | (1,669,071,891) | 3,676,896,245 | 5,990,191,413 |
| 2020년 12월 31일(당기말) | 48,812,249,000 | 11,794,335,309 | (10,087,495,621) | 465,160,878 | (17,032,645,887) | 18,475,161,294 | 52,426,764,973 |
별첨 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제24(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제23(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 에스지에이 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제24(당)기 | 제23(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,921,779,387 | (2,355,917,503) | |
| 1. 당기순이익(손실) | 6,761,611,340 | (30,392,468,024) | |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 23 | 13,354,407,763 | 30,190,839,560 |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | 23 | (16,258,697,817) | (2,711,922,721) |
| 4. 영업활동으로인한자산·부채의 변동 | 23 | 2,837,760,484 | 768,033,462 |
| 5. 영업활동으로 인한 현금 수취액 | 613,054,155 | 587,814,639 | |
| 이자수익 수취 | 410,266,615 | 587,814,639 | |
| 법인세 환급 | 202,787,540 | - | |
| 6. 영업활동으로 인한 현금 지급액 | (1,386,356,538) | (798,214,419) | |
| 이자비용 지급 | 1,386,356,538 | 798,214,419 | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 6,134,089,664 | (9,548,430,043) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 46,211,372,503 | 21,941,162,251 | |
| 단기금융상품의감소 | 5,470,000,000 | 11,420,000,000 | |
| 단기대여금의회수 | 12,435,210,522 | 8,183,517,147 | |
| 매각예정비유동자산의감소 | 11,700,000,000 | - | |
| 투자부동산의처분 | 387,000,000 | - | |
| 당기손익-공정가치금융자산의처분 | - | 1,500,000,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의처분 | 6,836,002,708 | 483,668,340 | |
| 파생금융상품의처분 | - | 2,006,073 | |
| 매도가능금융자산의처분 | 2,730,643,380 | - | |
| 종속기업주식의처분 | 2,836,016,907 | 39,652,110 | |
| 비품의처분 | - | 3,001 | |
| 차량운반구의처분 | 11,977,786 | - | |
| 무형자산의처분 | 340,000,000 | 250,000,000 | |
| 보증금의감소 | 17,460,000 | 29,820,000 | |
| 임차보증금의감소 | 3,241,825,000 | 32,495,580 | |
| 기타보증금의감소 | 10,336,200 | - | |
| 임대보증금의증가 | 194,900,000 | - | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (40,077,282,839) | (31,489,592,294) | |
| 단기금융상품의증가 | 3,380,000,000 | 5,990,000,000 | |
| 단기대여금의증가 | 20,341,321,422 | 8,844,632,541 | |
| 장기금융상품의증가 | 12,000,000 | 12,000,000 | |
| 장기대여금의증가 | 115,000,000 | - | |
| 당기손익_공정가치금융자산의취득 | 3,605,462,992 | 2,668,837,004 | |
| 기타포괄손익_공정가치금융자산의취득 | 933,333,334 | 8,365,530,837 | |
| 매도가능금융자산의취득 | 772,834 | - | |
| 관계기업주식의취득 | 2,000,000,000 | - | |
| 종속기업주식의취득 | 1,451,374,781 | 1,559,460,123 | |
| 파생상품자산의취득 | 2,266,028,763 | - | |
| 비품의취득 | 273,523,226 | 98,859,433 | |
| 시설장치의취득 | - | 8,000,000 | |
| 무형자산의취득 | 1,518,325,487 | 3,308,742,356 | |
| 임차보증금의증가 | 535,300,000 | 31,500,000 | |
| 임대보증금의감소 | 1,408,430,000 | - | |
| 보증금의증가 | 2,236,410,000 | 602,000,000 | |
| 기타보증금의감소 | - | 30,000 | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,241,759,305) | 5,103,563,410 | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 37,089,167,144 | 19,080,582,725 | |
| 단기차입금의 차입 | 26,289,167,144 | 11,580,582,227 | |
| 장기차입금의차입 | - | 1,000,000,000 | |
| 사채의발행 | 2,000,000,000 | 1,500,000,000 | |
| 전환사채의발행 | 8,800,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 자기주식의처분 | - | 498 | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (39,335,073,723) | (13,977,019,315) | |
| 단기차입금의 상환 | 19,569,364,452 | 2,315,987,182 | |
| 유동성단기차입금의 상환 | 2,514,950,000 | 1,071,400,000 | |
| 장기차입금의 상환 | 1,989,207,150 | 142,857,149 | |
| 금융리스부채의 상환 | - | 174,092,724 | |
| 사채의 상환 | 5,289,507,919 | 5,692,231,450 | |
| 전환사채의 상환 | 9,516,642,000 | 4,335,780,010 | |
| 유동성금융리스부채의상환 | 451,254,928 | 229,585,800 | |
| 기타재무활동으로인한유출 | - | 15,085,000 | |
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | 9,814,109,746 | (6,800,784,136) | |
| Ⅴ. 기 초 의 현 금 | 11,110,915,080 | 17,856,014,689 | |
| Ⅵ. 연결범위변동 | (561,716,111) | 14,418,877 | |
| Ⅶ. 환율변동으로 인한 효과 | 44,838,683 | 41,265,650 | |
| Ⅷ. 기 말 의 현 금 | 20,408,147,398 | 11,110,915,080 |
별첨 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제24(당)기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 제23(전)기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 에스지에이 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항 &cr&cr1-1. 지배기업 개요&cr&cr 에스지에이 주식회사(이하 "지배기업")는 소프트웨어개발 및 유지보수업 등을 영위하는 법인으로, 1997년 11월 21일에 설립되어 본사는 서울시 송파구 정의로8길 4에 소재하고 있습니다.&cr 지배기업 및 종속기업(이하 "에스지에이솔루션즈주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 사업은 솔루션 개발 및 공급, MS OS 총판, 금융사업등을 영위하고 있습니다.&cr &cr지배기업은 2010년 2월 26일자로 에스지어드밴텍주식회사에서 에스지에이 주식회사로 회사명을 변경하였으며, 2001년 10월 11일에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr보고기간 종료일 주주구성 내역은 다음과 같습니다.
| 성 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 에스지에이홀딩스(주)&cr(구,(주)보이스아이) | 10,611,963 | 21.74 | - |
| 은유진 | 300,000 | 0.61 | 대표이사 |
| (주)액시스인베스트먼트 | 537,576 | 1.10 | - |
| 기타 특수관계인 | 2,046,604 | 4.19 | - |
| 기타의 주주 | 35,316,106 | 72.36 | - |
| 합계 | 48,812,249 | 100.00 | - |
&cr1-2. 종속기업 현황&cr
당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소유 지분율 | 소재지 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 에스지에이솔루션즈(주) (*1) | 27.54% | 35.20% | 대한민국 | 보안·IT 소프트웨어 개발 |
| 에스지에이클라우드서비스(주)&cr(구, 에스지에이임베디드(주))(*2) | - | 88.00% | 대한민국 | 소프트웨어개발 |
| ㈜액시스인베스트먼트 | 100.00% | 100.00% | 대한민국 | 금융사업 |
| 에스지에이비엘씨(주)&cr(구, 에스지에이블록체인(주)) | 98.22% | 98.22% | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 공급 |
| 에스지에이네트웍스(주)&cr(구, 에스지넷(주)) (*2) | - | 90.48% | - | 소프트웨어 개발 및 공급 |
| 에스지에이벤처스(주) (*2) | - | 100.00% | - | 금융사업 |
(*1) 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나 회사의 대표이사를 포함한 특수관계인의 의결권 있는 지분율은 27.54%이 고, 나머지 주주는 기관투자자 및 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 지배기업의 지분율만으로도 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 포함 하였습니다. &cr (*2) 당기중 지분 처분으로 인하여 종속기업에서 제외 되었습니다. &cr
1-3. 종속기업의 요약재무정보&cr&cr(당기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에스지에이솔루션즈㈜ | 47,052,578 | 19,233,711 | 27,818,867 | 18,881,620 | 558,797 |
| ㈜액시스인베스트먼트 | 12,155,093 | 618,184 | 11,536,909 | 5,215,244 | 1,806,372 |
| 에스지에이비엘씨(주)&cr(구, 에스지에이블록체인㈜) | 7,649,761 | 3,165,390 | 4,484,372 | 4,257,667 | (457,608) |
&cr(전기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에스지에이솔루션즈㈜ | 44,762,141 | 18,091,727 | 26,670,414 | 21,614,762 | (23,612,013) |
| 에스지에이임베디드㈜ | 6,360,875 | 13,018,343 | (6,657,468) | 19,472,374 | (12,475,628) |
| ㈜액시스인베스트먼트 | 11,523,772 | 1,892,825 | 9,630,946 | 2,457,104 | (1,131,276) |
| 에스지에이블록체인㈜ | 6,351,166 | 1,452,737 | 4,898,429 | 3,841,895 | (443,317) |
| 에스지넷(주) | 5,582,793 | 10,785,022 | (5,202,229) | 2,630,988 | (306,585) |
| 에스지에이벤처스(주) | 4,684,054 | 3,788,673 | 895,381 | - | (89,534) |
&cr
2. 재무제표 작성기준&cr
2-1. 재무제표 작성기준 &cr당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
(1) 회사가 채택한 제.개정 기준서&cr연 결 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
&cr동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호'금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁&cr&cr동 기준서의 개정으로 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.&cr
상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr 2-2. 유의적인 회계정책 &cr
연결회사 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 연결 &cr
1) 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr2) 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr3) 종속기업&cr종속기업은 지배기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업은 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr
4) 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
&cr5) 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자로부터 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr&cr6) 내부거래제거&cr연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결기업의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr7) 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
(2) 영업부문 &cr 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문입니다.
&cr(3) 외화환산&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
(4) 기능통화와 표시통화 &cr연결회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 표시통화는 원화(KRW)입니다.
&cr(5) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 등 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
&cr(6) 수익인식
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
&cr1) 수행의무의 식별
연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
&cr연결회사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
&cr2) 재화의 판매&cr재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
&cr3) 용역&cr용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(7) 금융자산 &cr&cr1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr(가) 채무상품 &cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr ① 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr &cr ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr(나) 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배 당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손 익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타 포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(8) 재고자산
연결회사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.
&cr한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(9)투자부동산&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 후속 측정을 공정가치로 평가하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(10) 유형자산&cr유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 재평가모형을 적용하고있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습 니다.&cr
한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 50년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 연구용장비 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(11) 무형자산 &cr개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 유한한 내용연수를 가진 당사의 무형자산은 개발비, 소프트웨어 및 기타의 무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr한편, 영업권 등 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
&cr(12) 비금융자산의 손상 &cr 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr &cr(13) 매입채무와 기타채무&cr매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr&cr(14) 금융부채 &cr
1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생 하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효 이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다 .
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(15) 복합금융상품&cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr(16) 종업원 급여
1) 단기종업원 급여&cr연결회사의 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
&cr2) 기타 장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 퇴직급여
연결회사는 재무상태표일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 당사의퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액을 확정기여형 퇴직연금에 가입하여 외부적립하고 있으며, 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
&cr(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익누계액이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr1) 당기법인세
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr
(18) 주당이익
연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되 는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr(19) 리스
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 기기로 구성되어 있습니다.
&cr(3) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.&cr &cr &cr 2-3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr &cr 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 유형자산 감가상각비를 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr&cr
3. 사용이 제한된 금융상품 등&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 예금 종류 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 1,000,000 | 2,720,000 | 차입금담보제공 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 300,000 | 800,000 | 연대보증질권설정 |
| 합 계 | 1,300,000 | 3,520,000 |
&cr&cr 4 . 금융상품의 구분 및 공정가치&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| (금융자산) | ||
| 현금 및 현금성자산 | 20,408,147 | 20,408,147 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(유동) | 3,509,889 | 3,509,889 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) | 3,541,423 | 3,541,423 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) | 3,533,320 | 3,533,320 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 100,000 | 100,000 |
| 파생상품금융자산 | 545 | 545 |
| 장,단기금융상품 | 1,911,000 | 1,911,000 |
| 단기대여금 | 12,551,344 | 12,551,344 |
| 매출채권 | 9,055,059 | 9,055,059 |
| 기타채권 | 2,929,905 | 2,929,905 |
| 금융자산 합계 | 57,540,632 | 57,540,632 |
| (금융부채) | ||
| 매입채무 | 8,656,430 | 8,656,430 |
| 미지급금등 | 3,251,203 | 3,251,203 |
| 차입금 | 17,142,000 | 17,142,000 |
| 유동성장기부채 | 614,542 | 614,542 |
| 전환사채 | 9,532,728 | 9,532,728 |
| 파생금융부채 | 4,038,158 | 4,038,158 |
| 리스부채 | 686,823 | 686,823 |
| 금융부채 합계 | 43,921,883 | 43,921,883 |
&cr(전기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| (금융자산) | ||
| 현금 및 현금성자산 | 11,110,915 | 11,110,915 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(유동) | 2,072,567 | 2,072,567 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) | 2,478,224 | 2,478,224 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) | 6,314,005 | 6,314,005 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 100,000 | 100,000 |
| 장,단기금융상품 | 3,989,000 | 3,989,000 |
| 단기대여금 | 5,447,185 | 5,447,185 |
| 매출채권 | 13,768,375 | 13,768,375 |
| 기타채권 | 1,482,533 | 1,482,533 |
| 금융자산 합계 | 46,762,804 | 46,762,804 |
| (금융부채) | ||
| 매입채무 | 14,008,585 | 14,008,585 |
| 미지급금등 | 3,853,812 | 3,853,812 |
| 차입금 | 24,302,157 | 24,302,157 |
| 사채 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 유동성장기부채 | 1,315,333 | 1,315,333 |
| 전환사채 | 12,124,658 | 12,124,658 |
| 신주인수권부사채 | 2,281,763 | 2,281,763 |
| 파생금융부채 | 1,573,175 | 1,573,175 |
| 리스부채 | 138,603 | 138,603 |
| 기타채무 | 1,364,946 | 1,364,946 |
| 금융부채 합계 | 62,463,032 | 62,463,032 |
&cr(2) 당기와 전기중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.&cr
(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 | 기타포괄손익&cr-공정가치 | 당기손익&cr-공정가치 | 상각후원가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권손상차손 | 110,518 | - | - | - | 110,518 |
| 대손충당금환입 | 477,789 | - | - | - | 477,789 |
| 기타의대손상각비 | (4,474,731) | - | - | - | (4,474,731) |
| 이자수익 | 497,816 | - | - | - | 497,816 |
| 외환차익 | 172,856 | - | - | - | 172,856 |
| 외화환산이익 | 132,007 | - | - | - | 132,007 |
| 파생상품처분이익 | - | - | - | 136,517 | 136,517 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 634,864 | 634,864 |
| 이자비용 | - | - | - | (2,623,540) | (2,623,540) |
| 외환차손 | (214,579) | - | - | - | (214,579) |
| 외화환산손실 | (69,485) | - | - | - | (69,485) |
| 매도가능증권손상차손 | (773) | - | - | - | (773) |
| 종속기업주식처분이익 | - | - | 11,136,759 | - | 11,136,759 |
| 종속기업주식처분손실 | - | - | (716,988) | - | (716,988) |
| 기타포괄손익인식_금융자산손상차손 | - | - | - | - | - |
| 당기손익(유동)-공정가치금융자산평가이익 | - | - | 143,108 | - | 143,108 |
| 당기손익(유동)-공정가치금융자산평가손실 | - | - | (30,000) | - | (30,000) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (313,849) | (313,849) |
| 사채상환손실 | - | - | - | (2,135,103) | (2,135,103) |
| 합계 | (3,368,582) | - | 10,532,879 | (4,301,111) | 2,863,186 |
&cr(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 | 기타포괄손익&cr-공정가치 | 당기손익&cr-공정가치 | 상각후원가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권손상차손 | (5,311,188) | - | - | - | (5,311,188) |
| 대손충당금환입 | 25,686 | - | - | - | 25,686 |
| 기타의대손상각비 | (1,632,385) | - | - | - | (1,632,385) |
| 이자수익 | 396,791 | - | - | - | 396,791 |
| 외환차익 | 152,144 | - | - | - | 152,144 |
| 외화환산이익 | 77,172 | - | - | - | 77,172 |
| 사채상환이익 | - | - | - | 19,717 | 19,717 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 851,215 | 851,215 |
| 이자비용 | - | - | - | (2,313,360) | (2,313,360) |
| 외환차손 | (293,677) | - | - | - | (293,677) |
| 외화환산손실 | (33,673) | - | - | - | (33,673) |
| 기타포괄손익인식_금융자산손상차손 | - | (732,678) | - | - | (732,678) |
| 당기손익(유동)-공정가치금융자산평가손실 | - | - | (525,306) | - | (525,306) |
| 당기손익(유동)-공정가치금융자산처분손실 | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | - | (1,126,889) | - | (1,126,889) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | - | 838,898 | - | 838,898 |
| 사채상환손실 | - | - | - | (1,295,176) | (1,295,176) |
| 합계 | (6,619,130) | (732,678) | (813,297) | (2,737,604) | (10,902,709) |
&cr&cr
5. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손상 및 연체되지&cr 않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권&cr (개별평가대상채권) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,244,680 | 1,810,379 | 7,752,719 | 16,807,778 |
| 미수금 및 기타채권(*) | 11,011,330 | 2,937,128 | 7,528,304 | 21,476,762 |
| 합 계 | 18,256,010 | 4,747,507 | 15,281,023 | 38,284,540 |
(*) 예치금, 보증금, 선급금 제외&cr
(전기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손상 및 연체되지&cr 않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권&cr (개별평가대상채권) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,809,158 | 5,959,217 | 14,551,151 | 28,319,526 |
| 미수금 및 기타채권(*) | 1,296,092 | 4,684,221 | 4,023,402 | 10,003,715 |
| 합 계 | 9,105,250 | 10,643,438 | 18,574,553 | 38,323,241 |
(*) 예치금, 보증금, 선급금 제외
&cr연결회사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 연체기간 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1일 ~ 90일 | 1,877,916 | 1,110,160 |
| 91일 ~ 180일 | 760,250 | 44,013 |
| 180일 초과 | 2,109,341 | 9,489,265 |
| 합 계 | 4,747,507 | 10,643,438 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 18,574,553 | 12,352,575 |
| 손상차손으로 인식된 금액 | 3,844,986 | 6,914,451 |
| 연중 제각금액 | (2,268,229) | - |
| 손상차손 환입금액 | (251,938) | (692,473) |
| 연결범위의 변동 | (4,618,349) | - |
| 기말잔액 | 15,281,023 | 18,574,553 |
&cr&cr6. 재고자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 981,069 | (24,754) | 956,315 | 2,926,195 | (102,343) | 2,823,852 |
| 원재료 | - | - | - | 49,427 | - | 49,427 |
| 미착품 | - | - | - | 164,525 | - | 164,525 |
| 합 계 | 981,069 | (24,754) | 956,315 | 3,140,147 | (102,343) | 3,037,804 |
&cr&cr7. 기타유동자산 &cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 501,414 | 198,719 |
| 미수법인세환급액 | 23,390 | 33,450 |
| 합 계 | 524,804 | 232,169 |
&cr&cr 8. 투자부동산&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
&cr(당기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 717,000 | 806,000 | 1,523,000 |
| 감가상각누계액 | - | - | - |
| 장부가액 | 717,000 | 806,000 | 1,523,000 |
(*) 당기말 현재 토지 및 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되고 있습니다 . &cr&cr(전기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 714,000 | 803,000 | 1,517,000 |
| 감가상각누계액 | - | - | - |
| 장부가액 | 714,000 | 803,000 | 1,517,000 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr(당기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 714,000 | 803,000 | 1,517,000 |
| 공정가치평가 | 3,000 | 3,000 | 6,000 |
| 장부가액 | 717,000 | 806,000 | 1,523,000 |
&cr(전기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 577,946 | 861,018 | 1,438,964 |
| 감가상각비 | - | (17,739) | (17,739) |
| 공정가치평가 | 136,054 | (40,279) | 95,775 |
| 장부가액 | 714,000 | 803,000 | 1,517,000 |
(3) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 35,960 | 37,819 |
| 투자부동산 감가상각비 | - | (17,739) |
| 합계 | 35,960 | 20,080 |
* 당사는 임대수익과 관련된 운용비용을 구분하고 있지 않습니다.&cr&cr (4) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용&cr &cr 투자부동산의 후속측정 방법을 공정가치모형으로 적용한 바, 공정가치평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 |
| --- | --- | --- |
| 평가기준일 | 2020년 12월 31일 | |
| 평가법인 | ㈜가온감정평가법인 | |
| 평가방법 | 거래사례비교법 적용 후 &cr 토지배분비율 적용 | 거래사례비교법 적용 후 &cr 건물배분비율 적용 |
| 원가모형으로 평가시 장부금액 | 577,946 | 825,540 |
&cr당사는 투자부동산에 대해 후속측정을 공정가치모형으로 적용하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜가온감정평가법인이 2020년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가온감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 대상은 구분건물로서 구분건물의 공정가치는 구분 소유권의 대상이 되는 건물부분과 그 대지 사용권(토지의 소유권 대지권)을 일괄하여 감정평가하였으며, 합리적인 토지, 건물 배분비율을 적용하여 토지부분과 건물부분의 가격을 구분하였습니다.&cr&cr투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과같습니다.&cr
| 구분 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 &cr 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr 공정가치 측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|
| 구분건물 | 거래사례비교법&cr대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인비교 등의 과정을 거쳐 대상 물건의 가액을 산정하는 구분건물의 주된 감정평가방법&cr&cr 토지·건물의 배분가액&cr거래사례비교법에 의하여 결정된 감정평가액을 기준으로 합리적인 토지·건물배분 비율을 적용하여 각각 배분한 가액 | 사정보정&cr(거래사례에 사정이 개입되어 있다고 판단되는 경우 보정치 적용) | 사정보정치가 상승(하락)하면&cr공정가치는 상승(하락) |
| 시점수정&cr(집합상가 자본수익률) | 시점수정치가 상승(하락)하면&cr공정가치는 상승(하락) | ||
| 가치형성요인&cr(외부요인, 건물요인, 개별요인, 기타요인) | 가치형성요인이 상승(하락)하면&cr공정가치는 상승(하락) |
&cr 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다.&cr &cr&cr 9. 유형자산&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지(*) | 건물(*) | 차량운반구 | 비품 | 기타유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 6,622,400 | 6,563,600 | 31,045 | 3,531,765 | 926,543 | 17,675,353 |
| 감가상각누계액 | - | - | (31,044) | (3,187,748) | (904,864) | (4,123,656) |
| 장부가액 | 6,622,400 | 6,563,600 | 1 | 344,017 | 21,679 | 13,551,697 |
(*) 당기말 현재 토지 및 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되고 있습니다 . &cr&cr(전기말)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지(*) | 건물(*) | 차량운반구 | 비품 | 기타유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 10,699,900 | 10,641,100 | 81,531 | 4,593,823 | 1,174,303 | 27,190,657 |
| 감가상각누계액 | - | - | (67,028) | (3,793,906) | (1,141,877) | (5,002,811) |
| 장부가액 | 10,699,900 | 10,641,100 | 14,503 | 799,917 | 32,426 | 22,187,846 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 기타의유형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 10,699,900 | 10,641,100 | 14,503 | 799,917 | 32,426 | 22,187,846 |
| 취득 | - | - | - | 238,161 | - | 238,161 |
| 처분 | (5,061,500) | (5,061,500) | (11,978) | (25,549) | - | (10,160,527) |
| 감가상각비 | - | (63,085) | (2,524) | (360,544) | (59,921) | (486,074) |
| 재평가차액(*1) | 984,000 | 1,047,085 | - | - | - | 2,031,085 |
| 기타증감 | - | - | - | (28,027) | 49,174 | 21,147 |
| 연결실체의변동 | - | - | - | (279,941) | - | (279,941) |
| 장부가액 | 6,622,400 | 6,563,600 | 1 | 344,017 | 21,679 | 13,551,697 |
(*1) 해당 재평가차액은 법인세효과 반영 전 금액입니다.&cr&cr(전기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 기타의유형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 5,914,813 | 9,131,897 | 24,601 | 1,124,371 | 227,455 | 16,423,137 |
| 취득 | - | - | - | 98,859 | 8,000 | 106,859 |
| 처분 | - | - | - | (3) | - | (3) |
| 감가상각비 | - | (189,092) | (10,098) | (621,417) | (77,151) | (897,758) |
| 재평가차액 | 4,785,087 | 1,698,295 | - | - | - | 6,483,382 |
| 기타증감 | - | - | - | - | (125,878) | (125,878) |
| 연결실체변동 | - | - | - | 198,107 | - | 198,107 |
| 장부가액 | 10,699,900 | 10,641,100 | 14,503 | 799,917 | 32,426 | 22,187,846 |
(3) 토지 및 건물에 대한 재평가모형 적용&cr&cr토지 및 건물의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 |
| --- | --- | --- |
| 평가기준일 | 2020년 12월 31일 | |
| 평가법인 | ㈜가온감정평가법인 | |
| 평가방법 | 거래사례비교법 적용 후 &cr 토지배분비율 적용 | 거래사례비교법 적용 후 &cr 건물배분비율 적용 |
| 원가모형으로 평가시 장부금액 | 3,173,766 | 4,648,252 |
&cr연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 유형자산의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜가온감정평가법인이 2020년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가온감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.&cr&cr유형자산 대상은 구분건물로서 구분건물의 공정가치는 구분 소유권의 대상이 되는 건물 부분과 그 대지 사용권(토지의 소유권 대지권)을 일괄하여 감정평가하였으며, 합리적인 토지, 건물 배분비율을 적용하여 토지부분과 건물부분의 가격을 구분하였습니다.&cr&cr유형자산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 &cr 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr 공정가치 측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|
| 구분건물 | 거래사례비교법 &cr대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인비교 등의 과정을 거쳐 대상 물건의 가액을 산정하는 구분건물의 주된 감정평가방법&cr&cr 토지·건물의 배분가액&cr 거래사례비교법에 의하여 결정된 감정평가액을 기준으로 합리적인 토지·건물배분 비율을 적용하여 각각 배분한 가액 | 사정보정&cr(거래사례에 사정이 개입되어 있다고 판단되는 경우 보정치 적용) | 사정보정치가 상승(하락)하면&cr공정가치는 상승(하락) |
| 시점수정&cr(집합상가 자본수익률) | 시점수정치가 상승(하락)하면&cr공정가치는 상승(하락) | ||
| 가치형성요인&cr(외부요인, 건물요인, 개별요인, 기타요인) | 가치형성요인이 상승(하락)하면&cr공정가치는 상승(하락) |
&cr 당기말 현재 유형자산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다. &cr&cr
10. 사용권자산&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부가액 구성은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 사용권자산_부동산 | 사용권자산_차량 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 848,621 | 272,524 | 1,121,145 |
| 감가상각누계액 | (291,532) | (139,097) | (430,629) |
| 장부가액 | 557,089 | 133,427 | 690,516 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 사용권자산_부동산 | 사용권자산_차량 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 279,527 | 172,145 | 451,672 |
| 감가상각누계액 | (129,558) | (73,440) | (202,998) |
| 장부가액 | 149,969 | 98,705 | 248,674 |
&cr(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.&cr
(당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 사용권자산_부동산 | 사용권자산_차량 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 149,969 | 98,705 | 248,674 |
| 취득 | 569,093 | 126,603 | 695,696 |
| 처분 | - | (13,112) | (13,112) |
| 감가상각비 | (161,973) | (78,769) | (240,742) |
| 장부가액 | 557,089 | 133,427 | 690,516 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 사용권자산_부동산 | 사용권자산_차량 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | - |
| 취득 | 279,527 | 172,145 | 451,672 |
| 처분 | - | - | - |
| 감가상각비 | (129,558) | (73,440) | (202,998) |
| 장부가액 | 149,969 | 98,705 | 248,674 |
&cr&cr 11. 무형자산&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 13,313,925 | 19,497,623 | 2,966,909 | 2,302,287 | 38,080,744 |
| 상각누계액 | - | (8,621,597) | (1,997,597) | (1,551,882) | (12,171,076) |
| 손상차손누계액 | (7,794,480) | (6,280,803) | - | (687,703) | (14,762,986) |
| 장부가액 | 5,519,445 | 4,595,223 | 969,312 | 62,702 | 11,146,682 |
&cr(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 24,418,202 | 22,156,327 | 3,071,878 | 1,644,755 | 51,291,162 |
| 상각누계액 | - | (7,721,187) | (1,530,883) | (1,536,010) | (10,788,080) |
| 손상차손누계액 | (12,062,830) | (9,429,341) | - | (108,745) | (21,600,916) |
| 장부가액 | 12,355,372 | 5,005,799 | 1,540,995 | - | 18,902,166 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 12,355,372 | 5,005,799 | 1,540,995 | - | 18,902,166 |
| 취득 | - | 1,466,334 | - | 74,847 | 1,541,181 |
| 처분 | - | (340,586) | - | - | (340,586) |
| 무형자산상각비 | - | (901,945) | (472,961) | (15,872) | (1,390,778) |
| 손상차손 | (33,480) | (180,232) | - | - | (213,712) |
| 연결범위변동 등 | (6,802,447) | (454,147) | (98,722) | 3,727 | (7,351,589) |
| 기말 | 5,519,445 | 4,595,223 | 969,312 | 62,702 | 11,146,682 |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 14,016,121 | 6,003,642 | 1,409,418 | 121,232 | 21,550,413 |
| 취득 | - | 2,957,906 | 617,303 | - | 3,575,209 |
| 처분 | - | (495,188) | - | - | (495,188) |
| 무형자산상각비 | - | (1,016,533) | (508,959) | (12,487) | (1,537,979) |
| 손상차손 | (8,949,935) | (2,499,696) | - | (108,745) | (11,558,376) |
| 연결범위변동 등 | 7,289,186 | 55,668 | 23,233 | - | 7,368,087 |
| 기말 | 12,355,372 | 5,005,799 | 1,540,995 | - | 18,902,166 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 서버보안 사업부 | 2,840,373 | 2,840,373 |
| 교육SI 사업부 | 2,506,067 | 2,506,066 |
| 임베디드 SW/HW 사업부 | - | 1,300,892 |
| RNA사업부 | 173,005 | 173,004 |
| 블록체인 GIS | - | 33,480 |
| 총판사업부 | - | 5,501,557 |
| 합계 | 5,519,445 | 12,355,372 |
&cr(4) 당기 무형자산 대한 손상차손은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손금액 | 회수가능액&cr평가방법 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | ESMA | - | - | - | 236,373 | 사용가치 |
| 통합관리프레임워크 | - | - | - | 290,983 | 사용가치 | |
| 공정관리시스템운영및콘텐츠개발 | - | - | - | 131,600 | 사용가치 | |
| 증적관리솔루션 | - | - | - | 52,500 | 사용가치 | |
| 유연생산을 위한 공정설계시스템 | - | - | - | 192,652 | 사용가치 | |
| GATECASTLE | - | - | - | 794,040 | 사용가치 | |
| OpenStack 인프라구축 | - | - | - | 233,920 | 사용가치 | |
| Auth Castle | - | - | - | 679,596 | 사용가치 | |
| 지하철광고 문안편집기 개발 | - | - | - | 49,024 | 사용가치 | |
| C-MES 통합플랫폼 시스템 | - | - | - | 104,250 | 사용가치 | |
| IoT GW(사물인터넷) | - | - | - | 157,992 | 사용가치 | |
| Web 기반의 통합 관제 및 제어 Platform | - | - | - | 169,499 | 사용가치 | |
| 전자계약솔루션 개발 | - | - | - | 906,923 | 사용가치 | |
| TrustChannel - FIDO | - | - | - | 1,301,290 | 사용가치 | |
| 이상징후탐지 및 대응 | - | - | 799,927 | 799,927 | 사용가치 | |
| SMART 택배함 V1.0 | - | - | 13,148 | - | 사용가치 | |
| SMART 택배함 V2.0 | - | - | 602,932 | - | 사용가치 | |
| AIRPRO V1.0 | - | - | 446,345 | - | 사용가치 | |
| AIRPRO V2.0 | - | - | 549,793 | - | 사용가치 | |
| AIRPRO APP | - | - | 70,000 | - | 사용가치 | |
| Trustcertificate V3.0 | - | - | 17,552 | - | 사용가치 | |
| AI기반 악성코드탐지시스템 | - | 114,867 | - | 114,867 | 사용가치 | |
| 클라우드향 RedCastle | - | 65,366 | - | 65,366 | 사용가치 | |
| 영업권 | 미디어 | - | - | - | 580,109 | 사용가치 |
| ICT사업 | - | - | - | 2,352,786 | 사용가치 | |
| Viruschaser | - | - | 3,949,927 | 3,949,927 | 사용가치 | |
| 응용보안 | - | - | 878,178 | 878,178 | 사용가치 | |
| 블록체인 GIS | - | 33,480 | - | 33,480 | 사용가치 | |
| 유니퀘스트총판 | - | - | 2,334,200 | - | 사용가치 | |
| 채널총판 | - | 1,787,630 | - | 사용가치 | ||
| 특허권 | IP Camera | - | - | 1,745 | - | 사용가치 |
| 스마트택배함 | - | - | 107,000 | - | 사용가치 | |
| 합 계 | - | 213,713 | 11,558,377 | 14,075,282 |
(5) 당기말 현재 무형자산 중 개발비의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 개별자산 | 장부금액 | 잔여&cr상각기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | RedCastle V4.0.x | 708,900 | 3년 |
| 머신러닝기반 악성코드 탐지시스템 | 671,620 | - | |
| EnterpriseCastle | 531,009 | - | |
| TrustCertificate V3.0 | 288,772 | 5년 | |
| FIDO차세대 | 388,631 | 3년 | |
| GIS기반 모바일시설물관리 솔루션 | 329,406 | 4년 | |
| 수도운영솔루션 | 191,244 | 4년 | |
| 블록체인기반 인증 및 전자문서 솔루션 개발 | 464,234 | 5년 | |
| 도로 및 상하수도 시설물관리(FM) | 725,522 | - | |
| RootChain 블록체인 솔루션 | 295,885 | - | |
| 합계 | 4,595,223 |
&cr&cr12. 공정가치 금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 범 주 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 지분상품 | 3,533,320 | 6,314,004 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 지분상품(유동) | 534,719 | 97,397 |
| 채무상품(유동) | 2,975,170 | 1,975,170 | |
| 출자금(비유동) | - | 1,500,000 | |
| 지분상품(비유동) | 2,679,965 | 116,767 | |
| 채무상품(비유동) | 861,458 | 861,458 | |
| 소계 | 7,051,312 | 4,550,792 | |
| 상각후원가측정 유가증권 | 채무상품 | 100,000 | 100,000 |
| 합 계 | 10,684,632 | 10,964,796 |
&cr&cr13. 관계기업주식&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 국가 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이앤텍 | 대한민국 | 20.00% | 1,543,230 | 20.00% | 1,458,947 |
| 보이스아이(주)(*1) | 대한민국 | 36.00% | 3,600,000 | - | - |
| 액시스-씨엔케이 차이나티스타&cr신기술투자조합(*2) | 대한민국 | 9.43% | - | 9.43% | - |
| 액시스 글로벌그로쓰 &cr신기술투자조합(*2) | 대한민국 | - | - | 9.55% | 893,477 |
| 액시스 브이투엑스 &cr사모투자합자회사(*2) | 대한민국 | - | - | 8.70% | 1,229,089 |
| 액시스 바이오 신기술투자조합(*2) | 대한민국 | 15.63% | 481,581 | 15.63% | 486,754 |
| 액시스 하이테크 신기술투자조합(*2) | 대한민국 | - | - | 17.48% | 964,000 |
| NH-AXIS하이테크신기술투자조합(*2) | 대한민국 | - | - | 0.01% | 1,015 |
| 뉴그로쓰원신기술투자조합(*2) | 대한민국 | 6.91% | 617,922 | 6.91% | 503,961 |
| 한양액시스바이오신기술투자조합(*2) | 대한민국 | 0.95% | 13,061 | 0.95% | 49,629 |
| 액시스에너지 신기술투자조합(*2) | 대한민국 | - | - | 4.76% | 106,585 |
| 한양액시스헬스케어로봇 &cr신기술투자조합(*2) | 대한민국 | 4.17% | 97,419 | 4.17% | 99,147 |
| 엔에이치신탁유니크&cr신기술투자조합(*2) | 대한민국 | 0.05% | 611 | 0.05% | 1,000 |
| 이베스트액시스프렌드&cr신기술투자조합(*2) | 대한민국 | 1.61% | 61,483 | 1.61% | 99,156 |
| 액시스디스플레이신기술투자조합(*2) | 대한민국 | 0.16% | 983 | 0.16% | 1,000 |
| 마그나-액시스 관광벤처펀드(*2) | 대한민국 | 10.71% | 1,659,286 | 10.71% | 715,363 |
| 액시스바이오테크신기술투자조합(*2) | 대한민국 | 1.99% | 98,943 | - | - |
| 액시스에코신기술투자조합(*2) | 대한민국 | 4.84% | 99,265 | - | - |
| 합 계 | 8,273,784 | 6,609,123 |
(*1) 연결회사의 최대주주인 에스지에이홀딩스(주)(구, (주)보이스아이)의 분할신설법인으로써 당기 중 에스지에이홀딩스(주)부터 보이스아이(주)의 주식을 3,600,000천원에 매입하여 관계기업에 포함하였습니다.&cr(*2) 지분율이 20% 미만이나, 연결회사가 무한책임사원으로서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 관계기업주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.&cr
(당기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 감액손익 | 기말평가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이앤텍 | 1,458,947 | - | - | 84,283 | - | 1,543,230 |
| 보이스아이㈜ | - | 3,600,000 | - | - | - | 3,600,000 |
| 액시스 글로벌그로쓰&cr신기술투자조합 | 893,477 | - | (1,174,999) | 281,522 | - | - |
| 액시스 브이투엑스&cr사모투자합자회사 | 1,229,089 | - | (893,353) | (335,736) | - | - |
| 액시스 바이오 신기술투자조합 | 486,754 | - | - | (5,173) | - | 481,581 |
| 액시스 하이테크 신기술투자조합 | 964,000 | - | (1,259,965) | 295,965 | - | - |
| NH-AXIS하이테크신기술투자조합 | 1,015 | - | (1,060) | 45 | - | - |
| 뉴그로쓰원신기술투자조합 | 503,961 | - | - | 113,961 | - | 617,922 |
| 한양액시스바이오신기술투자조합 | 49,629 | - | (55,294) | 18,726 | - | 13,061 |
| 액시스에너지 신기술투자조합 | 106,585 | - | (106,585) | - | - | - |
| 한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합 | 99,147 | - | - | (1,728) | - | 97,419 |
| 엔에이치신탁유니크신기술투자조합 | 1,000 | - | (659) | 270 | - | 611 |
| 이베스트액시스프렌드신기술투자조합 | 99,156 | - | (66,129) | 28,456 | - | 61,483 |
| 액시스디스플레이신기술투자조합 | 1,000 | - | - | (17) | - | 983 |
| 마그나-액시스 관광벤처펀드 | 715,363 | 1,050,000 | - | (106,077) | - | 1,659,286 |
| 액시스바이오테크신기술투자조합 | - | 100,000 | - | (1,057) | - | 98,943 |
| 액시스에코신기술투자조합 | - | 100,000 | - | (734) | - | 99,266 |
| 합 계 | 6,609,123 | 4,850,000 | (3,558,044) | 372,706 | - | 8,273,785 |
&cr
(전기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 감액손익 | 기말평가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이앤텍 | 1,458,947 | - | - | - | - | 1,458,947 |
| 액시스-씨엔케이 차이나티스타&cr신기술투자조합 | - | 974,203 | - | - | (974,203) | - |
| 액시스 글로벌그로쓰 &cr신기술투자조합 | - | 1,462,524 | 477,706 | (91,339) | - | 893,479 |
| 액시스 브이투엑스 &cr사모투자합자회사 | - | 1,001,377 | 1,017,037 | 1,244,748 | - | 1,229,088 |
| 액시스 바이오 신기술투자조합 | - | 495,269 | - | (8,516) | - | 486,753 |
| 액시스 하이테크 신기술투자조합 | - | 980,127 | - | (16,127) | - | 964,000 |
| 액시스 기술이전 신기술 | - | 99,375 | 102,725 | 3,350 | - | - |
| NH-AXIS하이테크신기술투자조합 | - | 1,000 | - | 15 | - | 1,015 |
| 뉴그로쓰원신기술투자조합 | - | 500,000 | - | 3,961 | - | 503,961 |
| 한양액시스바이오신기술투자조합 | - | 50,000 | - | (371) | - | 49,629 |
| 액시스에너지 신기술투자조합 | - | 100,000 | - | 6,585 | - | 106,585 |
| 한양액시스헬스케어로봇 &cr술투자조합 | - | 100,000 | - | (853) | - | 99,147 |
| 엔에이치신탁유니크&cr신기술투자조합 | - | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 이베스트액시스프렌드&cr신기술투자조합 | - | 100,000 | - | (844) | - | 99,156 |
| 액시스디스플레이신기술투자조합 | - | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 마그나-액시스 관광벤처펀드 | - | 750,000 | - | (34,637) | - | 715,363 |
| 합 계 | 1,458,947 | 6,615,875 | 1,597,468 | 1,105,972 | (974,203) | 6,609,123 |
&cr(3) 당기말 현재 관계기업의 재무상황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액/영업수익 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이앤텍(*1) | 7,259,858 | 3,385,943 | 3,569,657 | 230,584 |
| 보이스아이(주) | 3,768,297 | 2,453,858 | 318,855 | 266,725 |
| 액시스 바이오 신기술투자조합 | 3,082,117 | - | 21,874 | (33,106) |
| 뉴그로쓰원신기술투자조합 | 8,937,625 | - | 1,787,933 | 1,648,339 |
| 한양액시스바이오신기술투자조합 | 1,711,504 | 340,151 | 2,417,664 | 1,966,189 |
| 한양액시스헬스케어로봇&cr신기술투자조합 | 2,338,052 | - | 68 | (41,486) |
| 엔에이치신탁유니크신기술투자조합 | 1,271,166 | - | 566,150 | 561,325 |
| 이베스트액시스프렌드&cr신기술투자조합 | 4,019,256 | 207,300 | 2,103,136 | 1,764,298 |
| 액시스디스플레이신기술투자조합 | 608,465 | - | 13 | (10,387) |
| 마그나-액시스 관광벤처펀드 | 15,486,665 | - | (990,060) | (990,060) |
| 액시스바이오테크신기술투자조합 | 4,976,835 | - | 84 | (53,165) |
| 액시스에코신기술투자조합 | 2,049,839 | - | 17 | (15,161) |
(*1) 최근 재무제표 입수가 어려워 2019년 재무사항을 기재하였습니다.
&cr&cr14. 차입금 등 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 연이자율 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기(%) | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 2.93~4.71 | 5,462,000 | 3,100,000 |
| 신한은행 | - | - | 450,000 |
| 국민은행 | 4.06~5.9 | 4,000,000 | 900,000 |
| 한국산업은행 | 2.84 | 1,980,000 | 4,300,000 |
| SK증권 | - | - | 4,000,000 |
| 대신증권 | - | - | 1,000,000 |
| 기타 | 4.6~7.3 | 1,900,000 | 2,248,000 |
| 합 계 | 13,342,000 | 15,998,000 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금과 유동성장기차입금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 연이자율 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기(%) | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| SBI저축은행 | - | - | 142,857 |
| 기업은행 | 2.61~3.73 | 2,800,000 | 4,140,000 |
| 산업은행 | - | - | 3,021,300 |
| 국민은행 | 2.32 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합계 | 3,800,000 | 8,304,157 | |
| 유동성장기차입금 | (800,000) | (2,154,257) | |
| 장기차입금 | 3,000,000 | 6,149,900 |
&cr(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 상환연도 | 금액 |
| --- | --- |
| 2021년 | 800,000 |
| 2022년 | 1,800,000 |
| 2023년 이후 | 1,200,000 |
| 합계 | 3,800,000 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 보장수익율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신수인수권부사채 | 2016.10.25 | 2020.10.25 | 0.00 | 연복리5.00% | - | 2,000,000 |
| 차감:사채할인발행차금 | - | 431,013 | ||||
| 차감:신주인수권조정 | - | (149,250) | ||||
| 잔액 | - | 2,281,763 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 보장수익율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 (*1) | 2019.02.22 | 2024.02.22 | 2.00% | 5.37% | 4,050,000 | 5,000,000 |
| 전환사채 | 2016.05.16 | 2021.05.16 | 0.00% | 7.00% | - | 1,000,000 |
| 전환사채 (*2) | 2018.06.20 | 2023.06.20 | 0.00% | 0.00% | 1,491,000 | 10,500,000 |
| 전환사채 (*3) | 2020.01.13 | 2023.01.13 | 3.00% | 3.00% | 2,000,000 | - |
| 전환사채 (*4) | 2020.05.22 | 2023.05.22 | 3.00% | 3.00% | 3,800,000 | - |
| 전환사채 (*5) | 2020.07.10 | 2023.07.10 | 2.00% | 3.00% | 3,000,000 | - |
| 가산 : 사채상환할증금 | 217,598 | 671,192 | ||||
| 차감 : 전환권조정 | (5,025,870) | (5,046,534) | ||||
| 소계 | 9,532,728 | 12,124,658 | ||||
| 유동성전환사채 | 9,532,728 | 12,124,658 | ||||
| 전환사채 | - | - |
&cr(*1) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 | 사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급 |
| 상환방법 | 전환 또는 조기상환 되지 않을 경우 만기 액면가 100% 및 할증금 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 4,500,000주 |
| 전환시기 | 2020년 2월 22일부터 2024년 1월 22일 |
| 전환가격 | 1,000원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | 450,000주 |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | 450,000주 |
| 미전환된 잔여주식수 | 4,050,000주 |
(*2) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 | 만기시 |
| 상환방법 | 민기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일데 액면가 100% 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 에스지에이솔루션즈㈜ 기명식 보통주 3,689,038주 |
| 전환시기 | 2019년 6월 20일부터 2023년 5월 20일 |
| 전환가격 | 1,624원 |
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 | 2020년 6월20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | 2,770,935주 |
| 미전환된 잔여주식수 | 918,103주 |
(*3) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 | 발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 후급 |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 2,267,573주 |
| 전환시기 | 2021년 01월 13일부터 2022년 12월 13일 |
| 전환가격 | 882원 |
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 | 2021년 7월 13일 및 이후 매 3개월마다 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 2,267,573주 |
(*4) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 | 발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 후급 |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 에스지에이솔루션즈㈜ 기명식 보통주 3,933,747주 |
| 전환시기 | 2021년 05월 22일부터 2023년 04월 22일까지 |
| 전환가격 | 956 |
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 | 2021년 11월 22일 및 이후 매 3개월마다 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 3,974,895주 |
&cr(*5) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 | 발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 후급 |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 103.1268 %를 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 에스지에이솔루션즈㈜ 기명식 보통주 3,257,328주 |
| 전환시기 | 2021년 07월 10일부터 2023년 06월 10일까지 |
| 전환가격 | 921 |
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 | 2022년 1월 10일 및 이후 매 3개월마다 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 3,257,328주 |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 보장수익율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | 2019.11.26 | 2020.05.26 | 6.00% | - | - | 1,000,000 |
| 사채 | 2019.11.26 | 2020.05.26 | 6.00% | - | - | 500,000 |
| 잔액 | - | 1,500,000 |
&cr
15. 파생상품부채&cr
(1) 당기말 현재 발행시 전환권대가의 분리는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입부채 | 파생상품부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| SGA 제 14회 전환사채 | 2,575,610 | 2,424,390 | 5,000,000 |
| SGA 솔루션즈 제 4회차 전환사채 | 1,379,044 | 620,956 | 2,000,000 |
| SGA 솔루션즈 제 5회차 전환사채 | 1,960,835 | 1,839,165 | 3,800,000 |
| SGA 솔루션즈 제 6회차 전환사채 | 1,673,384 | 1,326,616 | 3,000,000 |
&cr(2) 당기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 전환권 등 | 4,038,158 |
- 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 상환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.&cr&cr(3) 당기의 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 기초 금액 | 1,573,175 |
| 발행 금액(A) | 3,786,737 |
| 평가이익(손실)(B) | 321,015 |
| 전환/상환 금액 | 1,000,738 |
| 기말 금액(A-B) | 4,038,158 |
| 당기중에 인식된 총 이익(손실) | 457,531 |
&cr
16. 리스부채&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 557,089 | 149,969 |
| 차량운반구 | 133,427 | 98,705 |
| 합 계 | 690,516 | 248,674 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 376,299 | 13,044 |
| 비유동 | 310,525 | 125,559 |
| 합계 | 686,824 | 138,603 |
&cr(2) 당기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 부동산 | 182,373 |
| 차량운반구 | 73,440 |
| 합계 | 255,813 |
| 리스부채 | |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 10,296 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 42,456 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 45,352 |
| 합계 | 98,104 |
&cr(3) 당기 중 리스와 관련해서 현금 유출된 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 451,255 |
&cr
17. 기타유동부채&cr &cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 490,934 | 546,238 |
| 예수금 | 121,480 | 795,444 |
| 유동성리스부채 | - | 106,918 |
| 합 계 | 612,414 | 1,448,600 |
&cr&cr18. 자본&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 발행주식총수 | 48,812,249주 | 48,362,249주 |
| 액면가액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 보통주 자본금(*) | 48,812,249,000원 | 48,362,249,000원 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자본잉여금 | 11,794,335 | 11,825,660 |
| 주식발행초과금 | 11,794,335 | 11,825,660 |
| 기타자본항목 | (10,087,495) | (14,365,848) |
| 자기주식 | (1,273,323) | (5,595,984) |
| 자기주식처분손실 | (2,190,797) | (2,190,797) |
| 신주인수권대가 | - | 79,860 |
| 전환권대가 | 690,017 | 2,898,840 |
| 주식매수선택권 | 177,507 | 128,761 |
| 지분법자본변동 | 60,000 | 60,000 |
| 기타자본잉여금 | (7,550,899) | (9,746,528) |
| 기타포괄손익누계액 | 465,161 | 63,209 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (3,689,487) | (4,993,828) |
| 재평가잉여금 | 4,154,648 | 5,057,037 |
| 합 계 | 2,172,001 | (2,476,979) |
&cr(3) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (18,076,931) | (21,202,921) |
| 회계정책변경의 효과 | - | 95,776 |
| 지배기업소유주귀속 당기순이익 | 2,875,493 | (16,737,263) |
| 기타포괄금융자산평가이익 | 881,899 | - |
| 재평가잉여금 | (1,128,317) | - |
| 주식발행초과금대체 | - | 23,197,138 |
| 기타 | (1,584,790) | (3,429,661) |
| 기말 | (17,032,646) | (18,076,931) |
&cr&cr 19. 수익과 비용&cr &cr당기와 전기 중 수익과 비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 매출액
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 8,247,380 | 8,821,148 |
| 상품매출액 | 25,412,790 | 36,512,602 |
| 용역매출액 | 39,067,914 | 34,873,781 |
| 기타매출액 | 5,281,674 | 1,263,472 |
| 합 계 | 78,009,758 | 81,471,003 |
&cr(2) 매출원가
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 53,423,275 | 65,214,075 |
| 제품매출원가 | 2,202,282 | 3,727,944 |
| 기초제품재고액 | - | - |
| 당기제품제조원가 | 2,202,282 | 3,727,944 |
| 기말제품재고액 | - | - |
| 상품매출원가 | 22,548,819 | 34,382,718 |
| 기초상품재고액 | 2,330,120 | 7,167,691 |
| 당기상품매입액 | 21,597,986 | 29,993,917 |
| 재고자산평가손실 | (77,589) | (465,770) |
| 타계정대체 | - | (30,000) |
| 기말상품재고액 | (1,301,698) | (2,283,120) |
| 용역매출원가 | 28,672,174 | 27,103,413 |
(3) 판매비와관리비
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 11,662,774 | 10,924,314 |
| 퇴직급여 | 2,344,522 | 1,218,070 |
| 복리후생비 | 1,485,883 | 1,347,519 |
| 여비교통비 | 124,565 | 297,804 |
| 접대비 | 349,551 | 500,564 |
| 통신비 | 139,227 | 85,112 |
| 세금과공과 | 842,662 | 787,984 |
| 유형자산감가상각비 | 687,384 | 937,881 |
| 투자부동산감가상각비 | - | 17,739 |
| 지급임차료 및 관리비 | 31,465 | 205,857 |
| 수선비 | 247 | 1,763 |
| 보험료 | 310,569 | 308,429 |
| 차량유지비 | 187,587 | 201,799 |
| 경상연구개발비 | 81,889 | 132,352 |
| 운반비 | 46,532 | 81,561 |
| 교육훈련비 | 11,385 | 34,831 |
| 도서인쇄비 | 34,160 | 26,096 |
| 소모품비 | 93,168 | 44,776 |
| 지급수수료 | 1,688,430 | 2,139,202 |
| 광고선전비 | 11,203 | 89,845 |
| 매출채권손상차손 | (110,518) | 5,311,188 |
| 무형자산상각비 | 1,445,446 | 1,530,465 |
| 잡비 | 528,833 | 897,732 |
| 행사비 | 2,095 | 13,302 |
| 용역비 | 35,323 | 140,225 |
| 주식보상비용 | 138,551 | 125,368 |
| 합 계 | 22,172,933 | 27,401,778 |
&cr (4) 기타손익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| <기타수익> | ||
| 수입임대료 | 4,400 | 6,600 |
| 기타채권손상차손환입 | 477,788 | 25,686 |
| 종속기업주식처분이익 | 11,136,759 | - |
| 투자자산처분이익 | - | 7,500 |
| 투자부동산처분이익 | 18,000 | - |
| 투자부동산평가이익 | 6,000 | 95,775 |
| 지분법평가이익 | - | 1,258,660 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | 1,946,000 | - |
| 잡이익 | 263,434 | 142,596 |
| 소계 | 13,852,381 | 1,536,817 |
| <기타비용> | ||
| 기타채권손상차손 | 4,474,731 | 1,632,385 |
| 유형자산처분손실 | 189,364 | 125,878 |
| 종속기업주식처분손실 | 716,988 | - |
| 관계기업투자주식감액손실 | - | 974,203 |
| 지분법평가손실 | - | 152,686 |
| 기부금 | 8,000 | 430,768 |
| 무형자산처분손실 | 586 | - |
| 무형자산손상차손 | 213,713 | 11,537,097 |
| 재고자산감모손실 | - | 2,203,749 |
| 잡손실 | 144,553 | 38,447 |
| 소계 | 5,747,935 | 17,095,213 |
&cr(5) 금융손익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 497,816 | 396,791 |
| 외화평가이익 | 132,007 | 77,173 |
| 외환매매이익 | 172,856 | 152,144 |
| 사채상환이익 | - | 19,717 |
| 파생상품금융자산평가이익 | 634,864 | 851,215 |
| 파생상품금융자산처분이익 | 136,517 | - |
| 당기손익공정가치투자자산평가이익 | 143,108 | - |
| 소계 | 1,717,168 | 1,497,040 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 2,623,539 | 2,313,360 |
| 사채상환손실 | 2,135,103 | 1,295,176 |
| 외화평가손실 | 69,485 | 33,673 |
| 외환매매손실 | 214,579 | 293,677 |
| 당기손익인식-금융자산평가손실 | 30,000 | - |
| 기타포괄손익인식_금융자산손상차손 | - | - |
| 매도가능금융자산손상차손 | 773 | - |
| 파생상품평가손실 | 313,849 | - |
| 소계 | 5,387,328 | 3,935,886 |
&cr20. 비용의 성격별분류 &cr&cr당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
&cr(당기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 성격별 비용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | - | 22,548,818 | 22,548,818 |
| 사용된 원재료 | - | 958,322 | 958,322 |
| 급여 | 14,007,295 | 4,273,523 | 18,280,818 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 2,132,829 | 247,978 | 2,380,807 |
| 지급수수료 | 1,688,430 | 23,922,295 | 25,610,725 |
| 기타비용 | 4,344,379 | 1,472,339 | 5,816,718 |
| 합 계 | 22,172,933 | 53,423,275 | 75,596,208 |
&cr (전기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 성격별 비용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | - | 34,382,717 | 34,382,717 |
| 사용된 원재료 | - | 710,053 | 710,053 |
| 급여 | 12,142,384 | 3,886,505 | 16,028,889 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 2,486,085 | 169,815 | 2,655,900 |
| 지급수수료 | 2,139,202 | 24,092,854 | 26,232,056 |
| 기타비용 | 10,634,107 | 1,972,131 | 12,606,238 |
| 합 계 | 27,401,778 | 65,214,075 | 92,615,853 |
&cr&cr 21. 주당순이익&cr &cr(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 가중평균 보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr&cr(2) 당기와 전기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주지배주주지분순이익(손실) | 2,875,492,986 | (16,641,487,559) |
| 가중평균유통주식수(*1) | 48,020,841 | 47,986,971 |
| 기본주당순이익(손실) | 60 | (347) |
(*1) 당기 및 전기중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통 주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. &cr
(당기)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2020-01-01 | 48,362,249 | 366 | 17,700,583,134 |
| 자기주식 | 2020-01-01 | (375,834) | 366 | (137,555,244) |
| 전환사채 전환 | 2020-12-04 | 450,000 | 28 | 12,600,000 |
| 합 계 | 48,436,415 | 17,575,627,890 |
당기 가중평균유통보통주식수 = 17,575,627,890 ÷ 365일 = 48,020,841주&cr
(전기)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2019-01-01 | 48,362,249 | 365 | 17,652,220,885 |
| 자기주식 | 2019-01-01 | (374,384) | 365 | (136,650,160) |
| 자기주식 | 2019-05-21 | (1,450) | 225 | (326,250) |
| 합 계 | 47,986,415 | 17,515,244,475 |
전기 가중평균유통보통주식수 = 17,515,244,475 ÷ 365일 = 47,986,971주&cr
(3) 당기와 전기 중 잠재적보통주등으로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
&cr&cr22. 법인세비용&cr
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 359,574 | - |
| 전기법인세의 조정사항 | (247,816) | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*1) | 755,720 | (1,134,988) |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | - | 47,012 |
| 세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | 100,674 | 226,913 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(*2) | (881,927) | (1,294,589) |
| 법인세비용(수익) | 86,225 | 1,250,376 |
&cr (*1) 이연법인세의 변동
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기말이연법인세자산(부채) | 663,604 | 1,419,324 |
| 기초이연법인세자산(부채) | 1,419,324 | 2,554,312 |
| 이연법인세의 변동 | (755,720) | (1,134,988) |
&cr(*2) 자본에 직접 가감되는 법인세
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 법인세 효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세 효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능증권평가손익 | 5,145,449 | (1,131,999) | 4,013,450 | (620,269) | 136,459 | (483,810) |
| 재평가잉여금 | (1,156,910) | 254,520 | (902,390) | 6,483,381 | (1,426,344) | 5,057,037 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 20,218 | (4,448) | 15,770 | - | - | - |
| 계 | 4,008,757 | (881,927) | 3,126,830 | 5,863,112 | (1,289,885) | 4,573,227 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 순증감 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <일시적 차이> | |||
| 대손충당금 | 12,506,585 | 3,418,551 | 15,925,136 |
| 국고보조금 | 5,109 | 57 | 5,166 |
| 매도가능증권감액손실 | 225,113 | - | 225,113 |
| 매도가능증권평가손실 | 8,876,906 | (5,059,709) | 3,817,197 |
| 매도가능증권평가이익 | (84,272) | (22,617) | (106,889) |
| 기타포괄금융자산평가손실 | 500,000 | (500,000) | - |
| 종속회사투자주식손상 | 13,877,247 | (8,406,622) | 5,470,625 |
| 재고자산평가충당금 | 102,343 | (77,589) | 24,754 |
| 재평가잉여금 | (95,775) | 25,000 | (70,775) |
| 투자부동산평가이익 | (6,483,381) | 1,125,909 | (5,357,472) |
| 전환권조정 | (4,880,834) | (63,864) | (4,944,698) |
| 사채상환할증금 | 381,469 | (51,042) | 330,427 |
| 대손상각비 | 11,091,325 | - | 11,091,325 |
| 미지급비용 | 634,660 | (6,391) | 628,269 |
| 미수수익 | (719,752) | (92,372) | (812,124) |
| 외화환산이익 | (3,392) | (17,045) | (20,437) |
| 외화환산손실 | - | 135 | 135 |
| 무형자산손상차손 | 6,059,281 | - | 6,059,281 |
| 파생상품평가이익 | 1,573,175 | 113,106 | 1,686,281 |
| 파생상품부채 | - | 2,610,735 | 2,610,735 |
| 금융리스부채 | 264,119 | 309,176 | 573,295 |
| 사용권자산 | (227,648) | (335,385) | (563,033) |
| 임차보증금_현할차 | 4,263 | 4,141 | 8,404 |
| 소계 | 43,606,541 | (7,025,826) | 36,580,715 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 32,598,798 | (1,994,170) | 30,604,628 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액(*) | 11,007,743 | (5,031,656) | 5,976,087 |
| 세율 | 22% | 22% | 22% |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | 2,421,703 | (1,106,964) | 1,314,739 |
| 세액공제로 인한 이연법인세자산(부채) | 205,275 | 361,969 | 567,244 |
| 합계 | 2,626,978 | (744,995) | 1,881,983 |
| 연결조정 | 1,801,871 | (1,301,580) | 500,291 |
| 미인식 이연법인세 | (3,258,403) | 1,539,733 | (1,718,670) |
| 이연법인세자산(부채)합계 | 1,170,446 | (506,842) | 663,604 |
(*) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다.
&cr(전기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 순증감 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <일시적 차이> | |||
| 대손충당금 | 9,944,467 | 2,562,118 | 12,506,585 |
| 국고보조금 | 26,762 | (21,653) | 5,109 |
| 매도가능감액손실 | 225,113 | - | 225,113 |
| 매도가능증권평가손실 | 6,141,029 | 114,170 | 6,255,199 |
| 매도가능증권평가이익 | 1,901,870 | 635,565 | 2,537,435 |
| 기타포괄금융자산평가손실 | - | 500,000 | 500,000 |
| 종속회사투자주식손상 | 4,404,133 | 9,473,114 | 13,877,247 |
| 재고자산평가충당금 | 231,165 | (128,822) | 102,343 |
| 재평가잉여금 | - | (6,483,381) | (6,483,381) |
| 투자부동산평가이익 | - | (95,775) | (95,775) |
| 전환권조정 | (6,535,603) | 1,654,769 | (4,880,834) |
| 사채상환할증금 | 908,552 | (527,083) | 381,469 |
| 대손상각비 | 10,257,227 | 834,098 | 11,091,325 |
| 미지급비용 | 189,167 | 445,493 | 634,660 |
| 미수수익 | (448,289) | (271,463) | (719,752) |
| 외화환산이익 | (40,278) | 36,886 | (3,392) |
| 외화환산손실 | 23,328 | (23,328) | - |
| 무형자산손상차손 | 6,059,281 | - | 6,059,281 |
| 파생상품평가이익 | - | 1,573,175 | 1,573,175 |
| 금융리스부채 | - | 264,119 | 264,119 |
| 사용권자산 | - | (227,648) | (227,648) |
| 임차보증금_현할차 | - | 4,263 | 4,263 |
| 소계 | 33,287,924 | 10,318,617 | 43,606,541 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 21,677,414 | 10,921,384 | 32,598,798 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액(*) | 11,610,510 | (602,767) | 11,007,743 |
| 세율 | 22% | 22% | 22% |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | 2,554,312 | (132,609) | 2,421,703 |
| 세액공제로 인한 이연법인세자산(부채) | 226,913 | (21,638) | 205,275 |
| 합계 | 2,781,225 | (197,322) | 2,583,903 |
| 연결조정 | 934,188 | 3,406,028 | 1,801,871 |
| 미인식 이연법인세 | - | (3,258,403) | (3,258,403) |
| 이연법인세자산(부채)합계 | 3,715,413 | (2,544,967) | 1,170,446 |
23. 현금흐름 &cr &cr(1) 당기와 전기의 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| <현금의 유출이 없는 비용등의 가산> | 13,354,407,763 | 31,100,811,812 |
| 유형자산감가상각비 | 486,073,161 | 901,726,124 |
| 사용권자산상각비 | 294,669,900 | 202,997,849 |
| 무형자산상각비 | 1,445,445,746 | 1,534,010,812 |
| 투자부동산상각비 | - | 17,738,906 |
| 퇴직급여 | - | 372,091,329 |
| 대손상각비 | 157,762,566 | 5,316,188,206 |
| 기타의대손상각비 | 4,474,730,534 | 1,632,384,529 |
| 외화환산손실 | 69,484,865 | 33,673,118 |
| 유형자산처분손실 | 185,430,953 | - |
| 유형자산손상차손 | 3,932,760 | 125,878,355 |
| 무형자산처분손실 | 586,317 | - |
| 무형자산손상차손 | 213,713,120 | 11,537,097,380 |
| 재고자산평가손실 | (77,588,925) | (30,000,000) |
| 재고자산감모손실 | - | 2,203,749,450 |
| 매도가능증권손상차손 | 772,834 | - |
| 당기손익인식-금융자산평가손실 | 30,000,000 | 126,157,093 |
| 종속기업주식처분손실 | 718,302,709 | - |
| 관계기업주식감액손실 | - | 974,202,851 |
| 지분법평가손실 | 114,787,367 | 152,686,232 |
| 이자비용 | 2,562,575,875 | 2,386,333,048 |
| 법인세비용 | 86,224,409 | 2,160,348,575 |
| 주식보상비용 | 138,551,266 | 125,367,602 |
| 사채상환손실 | 2,135,103,280 | 1,295,175,933 |
| 파생상품평가손실 | 313,849,026 | - |
| 잡손실 | - | 33,004,420 |
| <현금의유입이없는수익등의차감> | (16,258,697,817) | (2,711,922,721) |
| 대손충당금환입 | 1,219,068,644 | 25,686,213 |
| 투자부동산처분이익 | 18,000,000 | - |
| 투자부동산평가이익 | 6,000,000 | 95,775,245 |
| 지분법평가이익 | 133,101,599 | 1,258,659,604 |
| 외화환산이익 | 132,007,147 | 77,172,448 |
| 이자수익 | 501,463,041 | 382,536,920 |
| 종속기업주식처분이익 | 11,136,758,960 | - |
| 매각예정비유동자산처분이익 | 1,946,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 300,525,606 | - |
| 파생상품평가이익 | 634,863,967 | 851,215,000 |
| 파생상품처분이익 | 136,516,500 | - |
| 단기투자자산처분이익 | 87,450,000 | - |
| 사채상환이익 | - | 19,716,961 |
| 잡이익 | 6,942,353 | 1,160,330 |
| <영업활동으로인한자산부채의변동> | 2,837,760,484 | 768,033,462 |
| 매출채권의 감소(증가) | 4,710,835,542 | 7,745,094,531 |
| 선급금의 증가(증가) | 574,636,937 | 101,115,299 |
| 미수수익의 감소(증가) | (147,507,114) | 74,951,294 |
| 미수금의 감소(증가) | 674,480,343 | 902,313,413 |
| 미수법인세환급액의 감소(증가) | 4,480,136 | (12,821,481) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,849,677,831 | 3,050,962,223 |
| 이연법인세자산의증가(감소) | (43,656,590) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (2,630,353,538) | (4,226,112,852) |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,788,579,518) | (3,451,133,883) |
| 선수금의 증가(감소) | (472,557,628) | (1,367,580,137) |
| 예수금의 증가(감소) | (315,249,580) | 182,414,632 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (304,380,462) | (172,161,542) |
| 당기손익인식금융자산의 감소(증가) | 1,087,997,650 | (629,954,969) |
| 상각후원가측정유가증권의 감소(증가) | (2,400,000,000) | - |
| 관계기업투자주식의 감소(증가) | 2,037,936,475 | - |
| 투자조합출자금의 감소(증가) | - | (1,429,053,066) |
&cr
24. 특수관계자와의 거래&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 에스지에이홀딩스(주)&cr(구, (주)보이스아이) | (주)보이스아이 | |
| 관계기업 | (주)아이앤텍 | (주)아이앤텍 | |
| 보이스아이(주)(*1) | - | ||
| 기타 | - | 액시스파트너스(주)(*2) | |
| 에스지에이강원(주) | - | ||
| 액시스-씨엔케이 차이나티스타신기술투자조합 | - | ||
| 액시스 바이오 신기술투자조합 | - | ||
| 뉴그로쓰원신기술투자조합 | - | ||
| 한양액시스바이오신기술투자조합 | - | ||
| 한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합 | - | ||
| 엔에이치신탁유니크신기술투자조합 | - | ||
| 이베스트액시스프렌드신기술투자조합 | - | ||
| 액시스디스플레이신기술투자조합 | - | ||
| 마그나-액시스 관광벤처펀드 | - | ||
| 액시스바이오테크신기술투자조합 | - | ||
| 액시스에코신기술투자조합 | - | ||
| 에스지에이클라우드서비스(주) | - | ||
| 에스지에이네트웍스(주) | - | ||
| 에스지에이벤처스(주) | - | ||
| 에스알큐브(주) | - |
(*1) 당기 중 지분 취득으로 관계기업에 포함 되었습니다.&cr(*2) 당기 중 청산 되어 기타 특수관계자에서 제외 되었습니다.&cr&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr (당기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 기타(*1) | 매입 등 | 기타(*2) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 에스지에이홀딩스(주) | 582,569 | 98,306 | 779,158 | 3,600,000 |
| 관계기업 | ㈜아이앤텍 | 16,000 | - | - | - |
| 보이스아이(주) | 11,180 | - | 224,699 | - | |
| 기타 | 에스지에이클라우드서비스㈜ | 511,916 | - | 150,818 | - |
| 에스지에이네트웍스 주식회사 | 424,153 | - | 835,956 | - | |
| 에스지에이벤처스 주식회사 | 163,403 | - | - | - | |
| 에스지에이강원㈜ | 4,800 | - | 50,877 | - | |
| 에스알큐브㈜ | 200 | 2,443,000 | 10,950 | - | |
| 액시스 바이오 신기술투자조합 | 48,000 | - | 48,000 | - | |
| 뉴그로쓰원신기술투자조합 | 72,320 | - | 55,280 | - | |
| 한양액시스바이오신기술투자조합 | 31,500 | - | 22,352 | - | |
| 한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합 | 18,049 | - | 9,962 | - | |
| 이베스트액시스프렌드신기술투자조합 | 37,302 | - | 14,167 | - | |
| 액시스디스플레이신기술투자조합 | 9,310 | - | 127 | - | |
| 마그나-액시스 관광벤처펀드 | 233,333 | - | 188,425 | - | |
| 액시스바이오테크신기술투자조합 | 25,357 | - | - | - | |
| 액시스에코신기술투자조합 | 6,025 | - | - | - | |
| 액시스-씨엔케이 차이나티스타신기술투자조합 | 90,505 | - | 125,000 | - | |
| 합 계 | 2,285,922 | 2,541,306 | 2,515,771 | 3,600,000 |
(*1) 기타의 거래 내역으로는 무형자산 및 지분의 처분이 있습니다.&cr(*2) 기타의 거래 내역으로는 지분의 취득이 있습니다.&cr
(전기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜아이앤텍 | 1,440 | - |
| 기타 | 액시스파트너스㈜ | 1,800 | - |
| ㈜보이스아이 | 539,771 | 1,355,277 | |
| 합 계 | 543,011 | 1,355,277 |
&cr &cr(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr &cr(당기말)
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 기타채권 | 대손충당금 | 매입채무 | 미지급금 | 선수금 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 에스지에이홀딩스(주) | 113,099 | - | 11,300 | 111,851 | - | 2,568 | - | - | 8,000 |
| 관계기업 | ㈜아이앤텍 | 267,684 | - | - | - | (267,134) | - | - | - | - |
| 보이스아이(주) | 162,241 | - | 97,167 | 1,020,000 | - | 247,169 | - | - | 80,000 | |
| 기타 | 에스지에이클라우드서비스(주) | 595,116 | 3,400,000 | 7,700 | 81,145 | (2) | 6,491 | 97,443 | 1,986 | 102,000 |
| 에스지에이네트웍스(주) | 771,860 | 3,921,021 | 476,375 | 472,753 | (3,460,621) | 35,530 | 141,121 | 32,000 | ||
| 에스지에이벤처스 주식회사 | 2,156 | 3,942,052 | 4,000 | 250,116 | (1,310,417) | - | - | 4,000 | ||
| 에스지에이강원(주) | 5,280 | - | - | 60,000 | - | 33,190 | - | - | - | |
| 에스알큐브(주) | 220 | - | 4,000 | 402,401 | (401) | - | - | - | 4,000 | |
| 액시스-씨엔케이 차이나티스타신기술투자조합 | - | 115,000 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 액시스바이오테크신기술투자조합 | - | - | - | - | - | - | - | 24,943 | - | |
| 액시스에코신기술투자조합 | - | - | - | - | - | - | - | 24,950 | - | |
| 주요경영진 | - | 942,843 | - | 64,132 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 1,917,656 | 12,320,916 | 600,542 | 2,462,398 | (5,038,575) | 324,948 | 238,564 | 51,879 | 230,000 |
&cr (전기말)
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜아이앤텍 | 267,926 | - | - | - | - | - |
| 기타 | 액시스파트너스㈜ | - | - | - | - | - | |
| ㈜보이스아이 | 493,717 | - | 1,760 | 756,668 | 969,313 | 406,593 | |
| 합 계 | 761,643 | - | 1,760 | 756,668 | 969,313 | 406,593 |
&cr(4) 당기중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 에스지에이홀딩스(주) | 1,226,533 | 8,094,207 | 9,084,491 | 236,249 | 3,192 | 3,562,790 | 3,555,414 | 10,568 |
| 관계기업 | (주)아이앤텍 | 267,926 | 17,600 | 17,842 | 267,684 | - | - | - | - |
| 보이스아이(주) | - | 1,279,408 | - | 1,279,408 | - | 327,169 | - | 327,169 | |
| 기타 | 에스지에이클라우드서비스㈜ | 3,035,779 | 6,485,932 | 5,437,750 | 4,083,961 | 247,952 | 4,027,411 | 4,067,443 | 207,920 |
| 에스지에이네트웍스(주) | 4,123,565 | 3,080,742 | 1,562,299 | 5,642,008 | 698,307 | 3,533,597 | 4,023,253 | 208,651 | |
| 에스지에이벤처스 주식회사 | 2,788,673 | 2,483,358 | 1,073,707 | 4,198,324 | - | 4,000 | - | 4,000 | |
| 에스지에이홀딩스㈜ | 1,226,533 | 8,094,207 | 9,084,491 | 236,249 | 3,192 | 3,562,790 | 3,555,414 | 10,568 | |
| 에스지에이강원(주) | - | 65,280 | - | 65,280 | 1,375 | 55,965 | 24,150 | 33,190 | |
| 에스알큐브㈜ | 402,401 | 4,220 | - | 406,621 | - | 4,000 | - | 4,000 | |
| 액시스-씨엔케이 차이나티스타신기술투자조합 | 188,014 | 205,505 | 278,519 | 115,000 | - | - | - | - | |
| 액시스 글로벌 그로쓰 신기술 조합 | - | 215,553 | 215,553 | - | - | 35,000 | 35,000 | - | |
| 마그나-액시스 관광벤처펀드 | - | 233,333 | 233,333 | - | - | - | - | - | |
| 액시스브이투엑스사모투자 합자회사 | - | 2,364,685 | 2,364,685 | - | - | - | - | - | |
| 액시스하이테크신기술투자조합 | - | 198,456 | 198,456 | - | - | - | - | - | |
| 뉴 그로쓰 원 신기술투자조합 | - | 72,320 | 72,320 | - | - | - | - | - | |
| 액시스바이오신기술투자조합 | - | 48,000 | 48,000 | - | - | - | - | - | |
| 이베스트액시스프렌드신기술투자조합 | - | 37,302 | 37,302 | - | - | - | - | - | |
| 한양액시스바이오 신기술투자조합 | - | 31,500 | 31,500 | - | - | - | - | - | |
| 한양액시스헬스케어로봇신기술투자조합 | - | 18,049 | 18,049 | - | - | - | - | - | |
| 엔에이치액시스하이테크신기술투자조합 | - | 12,957 | 12,957 | - | - | - | - | - | |
| 액시스바이오테크 신기술투자조합 | - | 25,357 | 25,357 | - | - | 24,943 | - | 24,943 | |
| 액시스디스플레이신기술투자조합 | - | 9,310 | 9,310 | - | - | - | - | - | |
| 액시스에코신기술투자조합 | - | 6,025 | 6,025 | - | - | 24,950 | - | 24,950 | |
| 주요경영진 | 443,424 | 667,863 | 104,312 | 1,006,975 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 12,476,315 | 25,656,962 | 20,831,767 | 17,301,510 | 950,826 | 11,599,825 | 11,705,260 | 845,391 |
&cr(5) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 에스지에이홀딩스(주) | - | 6,290,000 | 6,290,000 | - |
| 기타 | 에스지에이클라우드서비스(주) | 2,330,000 | 3,500,000 | 2,430,000 | 3,400,000 |
| 에스지에이네트웍스(주) | 1,496,021 | 2,445,000 | 20,000 | 3,921,021 | |
| 에스지에이벤처스 주식회사 | 2,700,000 | 1,495,000 | 252,948 | 3,942,052 | |
| 액시스-씨엔케이 차이나티스타신기술투자조합 | - | 115,000 | - | 115,000 | |
| 주요경영진 | 410,034 | 622,809 | 90,000 | 942,843 | |
| 합 계 | 6,936,055 | 14,467,809 | 9,082,948 | 12,320,916 |
&cr&cr(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 907,955 | 1,140,528 |
| 주식보상비용 | 9,101 | - |
(*) 주요경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함 하였습니다.
&cr&cr 25. 우발채무와 약정사항 &cr &cr(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 약정상대방 | 약정사항 | 한도액 | 실행잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 일반운전자금 | 6,348,000 | 4,730,000 |
| 시설자금대출 | 4,540,000 | 3,232,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 일반운전자금 | 1,980,000 | 1,980,000 | |
| 국민은행 | 일반운전자금 | 3,550,000 | 3,500,000 |
&cr(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 담보/보증금액 | 보증내역 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기술신용보증기금 | 1,145,800 | 대출보증 | 기업은행 |
| 서울보증보험 | 3,901,949 | 입찰보증등 | - |
| 소프트웨어공제조합 | 10,561,160 | 입찰보증등 | - |
| 정보통신공제조합 | 851,396 | 입찰보증등 | - |
&cr(3) 당기말 현재 타인에게 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 담보/보증금액 | 담보제공자산 | 제공내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어공제조합 | 1,028,887 | 출자증권 | 선급보증보험증권 발행에 대한 예금 담보 외 |
| 정보통신공제조합 | 261,422 | 출자증권 | 선급보증보험증권 발행에 대한 예금 담보 외 |
| 기업은행 | 1,100,000 | 정기예금 | 차입금 담보 |
| 기업은행 | 9,048,000 | 토지,건물 | 차입금 담보 |
| 산업은행 | 3,480,000 | 특허권 | 차입금 담보 |
&cr(4) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | 에스지에이(주) | 저작권 침해 형사소송 | - | 2심소송 진행중 |
| (주)양진텔레콤 | 에스지에이(주) | 저작권 침해 손해배상청구 | 1,200,000 | 2심소송 진행중 (1심 승소) |
| SGA외 3명 | 한국감정원 | 용역대금지급청구 | 342,400 | 1심소송 진행중 |
당기말 현재 상기 소송사건의 결과로 인해 연결재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 연결 재무제표에 반영하지 않았습니다.&cr&cr&cr 26. 재무위험관리 &cr &cr(1) 시장위험&cr&cr1) 환율변동위험 &cr연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여연결실체별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | USD | 82,090 | 89,314 | USD | 2,679,155 | 3,101,925 |
| CNY | 56,727 | 61,719 | CNY | 270,185 | 44,780 | |
| 외화부채 | USD | 885,040 | 962,923 | USD | 3,268,729 | 3,784,534 |
&cr보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (87,361) | 87,361 | (79,032) | 79,032 |
| CNY | 975 | (975) | 742 | (742) |
| 합 계 | (87,361) | 87,361 | (78,290) | 78,290 |
&cr2) 주가변동 위험&cr연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.&cr&cr3) 이자율 위험&cr연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 13,342,000 | 15,998,000 |
| 유동성단기차입금 | 800,000 | 2,154,257 |
| 장기차입금 | 3,000,000 | 6,149,900 |
| 신주인수권부사채 | - | 2,281,763 |
| 전환사채 | 13,570,886 | 12,124,658 |
| 사채 | - | 1,500,000 |
| 합계 | 30,712,886 | 40,208,578 |
&cr연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익증가(감소) | (307,129) | 307,129 | (402,086) | 402,086 |
&cr (2) 신용위험&cr신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 장부금액 은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr &cr(당기말)
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 장부금액 |
| --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 20,408,147 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(유동) | 3,509,889 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) | 3,541,423 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) | 3,533,320 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 100,000 |
| 파생상품금융자산 | 545 |
| 장,단기금융상품 | 1,911,000 |
| 단기대여금 | 12,551,344 |
| 매출채권 | 9,055,059 |
| 기타채권 | 2,929,905 |
| 금융자산 합계 | 57,540,632 |
&cr(전기말)
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 장부금액 |
| --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 11,110,915 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(유동) | 2,072,567 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) | 2,478,224 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) | 6,314,005 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 100,000 |
| 장,단기금융상품 | 3,989,000 |
| 단기대여금 | 5,447,185 |
| 매출채권 | 13,768,375 |
| 기타채권 | 1,482,533 |
| 금융자산 합계 | 46,762,804 |
&cr(3) 유동성 위험&cr연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 및 자산유동화증권 등을 발행하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.
&cr연결회사의 차입금 및 매입채무등을 보고기간종료일 현재 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금 | 매입채무 | 미지급금 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 14,142,000 | 7,992,958 | 3,016,811 | 9,567,674 | 34,719,444 |
| 1년~2년 | 1,800,000 | - | - | 2,609,552 | 4,409,553 |
| 2년~3년이후 | 1,200,000 | 663,472 | 234,392 | 2,695,025 | 4,792,891 |
| 합계 | 17,142,000 | 8,656,430 | 3,251,203 | 14,872,251 | 43,921,884 |
(전기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금 | 매입채무 | 미지급금 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 18,152,257 | 10,607,527 | 2,042,311 | 7,861,788 | 38,663,883 |
| 1년~2년 | 1,471,400 | 156,402 | 1,119,672 | 5,030,456 | 7,777,930 |
| 2년~3년이후 | 4,678,500 | 3,244,656 | 691,829 | 6,148,206 | 14,763,191 |
| 합계 | 24,302,157 | 14,008,585 | 3,853,812 | 19,040,450 | 61,205,004 |
&cr(4) 자본위험관리&cr연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 44,950,889 | 62,596,298 |
| 자 본 | 52,426,765 | 38,067,472 |
| 부채비율 | 85.74% | 164.44% |
&cr(5) 금융상품의 공정가치&cr연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr
연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다.
&cr이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. &cr
연결회사의 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - 현금및현금성자산 | 20,408,147 | - | - | 20,408,147 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 3,533,320 | 3,533,320 |
| - 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 7,051,312 | 7,051,312 |
| - 상각후원가측정금융자산 | - | - | 100,000 | 100,000 |
| - 파생상품금융자산 | - | - | 545 | 545 |
| 금융자산 합계 | 20,408,147 | - | 10,685,177 | 31,093,324 |
| - 파생상품부채 | - | - | 4,038,158 | 4,038,158 |
| - 금융리스부채 | - | - | 686,823 | 686,823 |
| 금융부채 합계 | - | - | 4,724,981 | 4,724,981 |
&cr&cr(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - 현금및현금성자산 | 11,110,915 | - | - | 11,110,915 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - |
| - 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 6,314,005 | 6,314,005 |
| - 상각후원가측정금융자산 | - | - | 4,550,791 | 4,550,791 |
| 금융자산 합계 | 11,110,915 | - | 10,864,796 | 21,975,711 |
| - 파생상품부채 | - | - | 1,573,175 | 1,573,175 |
| - 금융리스부채 | 138,603 | 138,603 | ||
| 금융부채 합계 | - | - | 1,711,778 | 1,711,778 |
27. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 종속회사 중 에스지에이솔루션즈(주)는 보고기간말 이후인 2021년 1월 14일 전환청구권을 행사했습니다. 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 전환청구권 행사주식수 누계 (주) &cr (기 신고된 주식수량 제외) | 2,267,572 |
| -발행주식총수(주) | 36,676,033 |
| -발행주식총수 대비(%) | 6.18 |
| 2. 공정거래위원회 &cr 신고대상 여부 | 미해당 |
일별 전환청구내역
| 청구일자 | 사채의 명칭 | 청구금액 | 전환가액 | 발행한 주식수 | 상장일 또는 예정일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회차 | 종류 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021-01-14 | 4 | 사모전환사채 | 2,000,000,000원 | 882 | 2,267,572 | 2021-01-28 |
&cr&cr전환사채 잔액
| 회차 | 발행당시 사채의 권면(전자등록)총액(통화단위) | 신고일 현재 미전환사채 잔액 (통화) | 전환가액(원) | 전환가능 주식수 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4 | 2,000,000,000 | KRW | - | KRW | 882 | - |
&cr(2) 종속회사 중 에스지에이솔루션즈(주)는 보고기간말 이후인 2021년 3월 2일 전환사채를 발행하였습니다. 전환사채의 발생내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 권면총액 | 2,500,000천원 |
| 발행가액 | 2,500,000천원 |
| 발행일 | 2021년 03월 02일 |
| 만기일 | 2024년 03월 02일 |
| 액면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 3% |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 03월 02일에 권면금액의 109.2727%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시 상환함. |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 09월 02일 및 &cr 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 매도청구권 | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 1개월(총 7회)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있음.&cr 매매가액은 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 권면금액에 대하여 연4.0%를 가산한 금액으로 함. |
| 전환가액(*1) | 1,226 원 |
| 전환청구시 발행주식수 | 2,039,151주 |
| 전환청구기간 | 2022년 03월 02일 부터 2024년 02월 02일 까지 |
&cr28. 재무제표의 재작성&cr 재무제표 공표일 이후, 연결회사는 이연법인세자산에 대한 회계처리 오류사항을 발견하여 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 재무상태표에 미치는 영향
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 정정전 | 정정후 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제24기 | 제24기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 52,522,716,429 | 52,522,716,429 | ||
| 현금및현금성자산 | 20,408,147,398 | 20,408,147,398 | ||
| 매출채권및기타채권 | 22,923,017,005 | 22,923,017,005 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,509,888,812 | 3,509,888,812 | ||
| 기타금융자산 | 4,200,544,502 | 4,200,544,502 | ||
| 기타유동자산 | 524,804,058 | 524,804,058 | ||
| 재고자산 | 956,314,654 | 956,314,654 | ||
| II.비유동자산 | 45,879,831,654 | 44,854,937,749 | ||
| 유형자산 | 13,551,697,401 | 13,551,697,401 | ||
| 사용권자산 | 690,516,245 | 690,516,245 | ||
| 무형자산 | 11,146,681,369 | 11,146,681,369 | ||
| 매출채권및기타채권 | 1,719,911,435 | 1,719,911,435 | ||
| 기타금융자산 | 111,000,000 | 111,000,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융 자산 | 3,533,320,110 | 3,533,320,110 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,541,423,322 | 3,541,423,322 | ||
| 상각후원가측정유가증권 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 관계기업투자 | 8,273,783,742 | 8,273,783,742 | ||
| 투자부동산 | 1,523,000,000 | 1,523,000,000 | ||
| 이연법인세자산 | 1,688,498,030 | 663,604,125 | ||
| 자 산 총 계 | 98,402,548,083 | 97,377,654,178 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 41,377,864,248 | 41,377,864,248 | ||
| 매입채무및기타채무 | 12,259,673,999 | 12,259,673,999 | ||
| 단기차입금 | 13,342,000,000 | 13,342,000,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 800,000,000 | 800,000,000 | ||
| 유동성신주인수권부사채 | - | - | ||
| 유동성전환사채 | 9,532,728,264 | 9,532,728,264 | ||
| 파생금융부채 | 4,038,158,126 | 4,038,158,126 | ||
| 사채 | - | - | ||
| 유동리스부채 | 376,298,527 | 376,298,527 | ||
| 법인세부채 | 416,591,006 | 416,591,006 | ||
| 기타유동부채 | 612,414,326 | 612,414,326 | ||
| II.비유동부채 | 3,573,024,957 | 3,573,024,957 | ||
| 매입채무및기타채무 | 262,500,000 | 262,500,000 | ||
| 장기차입금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 비유동리스부채 | 310,524,957 | 310,524,957 | ||
| 부 채 총 계 | 44,950,889,205 | 44,950,889,205 | ||
| 자 본 | ||||
| I.지배기업의 소유주지분 | 34,976,497,584 | 33,951,603,679 | ||
| 자본금 | 48,812,249,000 | 48,812,249,000 | ||
| 주식발행초과금 | 11,794,335,309 | 11,794,335,309 | ||
| 기타자본항목 | (10,087,495,621) | (10,087,495,621) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 465,160,878 | 465,160,878 | ||
| 이익잉여금 | (16,007,751,982) | (17,032,645,887) | ||
| II.비지배지분 | 18,475,161,294 | 18,475,161,294 | ||
| 자 본 총 계 | 53,451,658,878 | 52,426,764,973 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 98,402,548,083 | 97,377,654,178 |
&cr(2) 포괄손익계산서에 미치는 영향
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 제24기 | 제24기 | |
| --- | --- | --- |
| VI.법인세비용차감전계속사업손익 | 6,847,835,749 | 6,847,835,749 |
| 법인세비용 | (938,669,496) | 86,224,409 |
| Ⅶ.계속영업손익 | 8,678,760,344 | 7,653,866,439 |
| Ⅷ.중단사업손익 | (892,255,099) | (892,255,099) |
| Ⅸ당기순이익 | 7,786,505,245 | 6,761,611,340 |
| X.기타포괄손익 | 3,269,807,089 | 3,269,807,089 |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 3,269,807,089 | 3,269,807,089 |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가 손익 | 2,817,559,124 | 2,817,559,124 |
| 재평가잉여금 | 2,031,085,637 | 2,031,085,637 |
| 기타포괄손익관련 법인세효과 | (1,578,837,672) | (1,578,837,672) |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - |
| 기타포괄손익관련 법인세효과 | - | - |
| XI.총포괄이익 | 11,056,312,334 | 10,031,418,429 |
| XlI.당기순이익의 귀속 | ||
| 지배기업 소유주지분 | 3,900,386,891 | 2,875,492,986 |
| 비지배지분 | 3,886,118,354 | 3,886,118,354 |
| Xlll.총포괄이익의 귀속 | ||
| 지배기업 소유주지분 | 7,170,193,980 | 6,145,300,075 |
| 비지배지분 | 3,886,118,354 | 3,886,118,354 |
| 주당이익(손실) | ||
| 기본주당이익(손실) | 81 | 60 |
| 희석주당이익(손실) | 81 | 60 |
&cr(3) 자본변동표에 미치는 영향&cr&cr-정정전
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020년 1월 1일(당기초) | 48,362,249,000 | 11,825,659,505 | (14,365,847,402) | 63,208,910 | (18,076,931,462) | 10,259,132,982 | 38,067,471,533 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,900,386,891 | 3,886,118,354 | 7,786,505,245 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (946,785,793) | 881,899,041 | 26,016,747 | (38,870,005) |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 1,391,288,469 | (1,128,317,429) | - | 262,971,040 |
| 주식매수선택권 | - | - | 47,833,322 | - | - | 90,717,944 | 138,551,266 |
| 기타의자본변동 | - | - | - | - | 84,282,868 | - | 84,282,868 |
| 전환사채 전환 | 450,000,000 | (31,324,196) | - | - | - | - | 418,675,804 |
| 전환권 대가 | - | - | 205,600,692 | - | - | 536,279,022 | 741,879,714 |
| 연결자본의 변동 등 | - | - | 4,024,917,767 | (42,550,708) | (1,669,071,891) | 3,676,896,245 | 5,990,191,413 |
| 2020년 12월 31일(당기말) | 48,812,249,000 | 11,794,335,309 | (10,087,495,621) | 465,160,878 | (16,007,751,982) | 18,475,161,294 | 53,451,658,878 |
&cr-정정후
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020년 1월 1일(당기초) | 48,362,249,000 | 11,825,659,505 | (14,365,847,402) | 63,208,910 | (18,076,931,462) | 10,259,132,982 | 38,067,471,533 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,875,492,986 | 3,886,118,354 | 6,761,611,340 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (946,785,793) | 881,899,041 | 26,016,747 | (38,870,005) |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 1,391,288,469 | (1,128,317,429) | - | 262,971,040 |
| 주식매수선택권 | - | - | 47,833,322 | - | - | 90,717,944 | 138,551,266 |
| 기타의자본변동 | - | - | - | - | 84,282,868 | - | 84,282,868 |
| 전환사채 전환 | 450,000,000 | (31,324,196) | - | - | - | - | 418,675,804 |
| 전환권 대가 | - | - | 205,600,692 | - | - | 536,279,022 | 741,879,714 |
| 연결자본의 변동 등 | - | - | 4,024,917,767 | (42,550,708) | (1,669,071,891) | 3,676,896,245 | 5,990,191,413 |
| 2020년 12월 31일(당기말) | 48,812,249,000 | 11,794,335,309 | (10,087,495,621) | 465,160,878 | (17,032,645,887) | 18,475,161,294 | 52,426,764,973 |
&cr(4) 현금흐름표에 미치는 영향
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 제24기 | 제24기 | |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,921,779,387 | 5,921,779,387 |
| 1. 당기순이익(손실) | 7,786,505,245 | 6,761,611,340 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 12,329,513,858 | 13,354,407,763 |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (16,258,697,817) | (16,258,697,817) |
| 4. 영업활동으로인한자산·부채의 변동 | 2,837,760,484 | 2,837,760,484 |
| 5. 영업활동으로 인한 현금 수취액 | 613,054,155 | 613,054,155 |
| 이자수익 수취 | 410,266,615 | 410,266,615 |
| 법인세 환급 | 202,787,540 | 202,787,540 |
| 6. 영업활동으로 인한 현금 지급액 | (1,386,356,538) | (1,386,356,538) |
| 이자비용 지급 | 1,386,356,538 | 1,386,356,538 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 6,134,089,664 | 6,134,089,664 |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 46,211,372,503 | 46,211,372,503 |
| 단기금융상품의감소 | 5,470,000,000 | 5,470,000,000 |
| 단기대여금의회수 | 12,435,210,522 | 12,435,210,522 |
| 매각예정비유동자산의감소 | 11,700,000,000 | 11,700,000,000 |
| 투자부동산의처분 | 387,000,000 | 387,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산의처분 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의처분 | 6,836,002,708 | 6,836,002,708 |
| 파생금융상품의처분 | - | - |
| 매도가능금융자산의처분 | 2,730,643,380 | 2,730,643,380 |
| 종속기업주식의처분 | 2,836,016,907 | 2,836,016,907 |
| 비품의처분 | - | - |
| 차량운반구의처분 | 11,977,786 | 11,977,786 |
| 무형자산의처분 | 340,000,000 | 340,000,000 |
| 보증금의감소 | 17,460,000 | 17,460,000 |
| 임차보증금의감소 | 3,241,825,000 | 3,241,825,000 |
| 기타보증금의감소 | 10,336,200 | 10,336,200 |
| 임대보증금의증가 | 194,900,000 | 194,900,000 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (40,077,282,839) | (40,077,282,839) |
| 단기금융상품의증가 | 3,380,000,000 | 3,380,000,000 |
| 단기대여금의증가 | 20,341,321,422 | 20,341,321,422 |
| 장기금융상품의증가 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 장기대여금의증가 | 115,000,000 | 115,000,000 |
| 당기손익_공정가치금융자산의취득 | 3,605,462,992 | 3,605,462,992 |
| 기타포괄손익_공정가치금융자산의취득 | 933,333,334 | 933,333,334 |
| 매도가능금융자산의취득 | 772,834 | 772,834 |
| 관계기업주식의취득 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 종속기업주식의취득 | 1,451,374,781 | 1,451,374,781 |
| 파생상품자산의취득 | 2,266,028,763 | 2,266,028,763 |
| 비품의취득 | 273,523,226 | 273,523,226 |
| 시설장치의취득 | - | - |
| 무형자산의취득 | 1,518,325,487 | 1,518,325,487 |
| 임차보증금의증가 | 535,300,000 | 535,300,000 |
| 임대보증금의감소 | 1,408,430,000 | 1,408,430,000 |
| 보증금의증가 | 2,236,410,000 | 2,236,410,000 |
| 기타보증금의감소 | - | - |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,241,759,305) | (2,241,759,305) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 37,089,167,144 | 37,089,167,144 |
| 단기차입금의 차입 | 26,289,167,144 | 26,289,167,144 |
| 장기차입금의차입 | - | - |
| 사채의발행 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 전환사채의발행 | 8,800,000,000 | 8,800,000,000 |
| 자기주식의처분 | - | - |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (39,335,073,723) | (39,335,073,723) |
| 단기차입금의 상환 | 19,569,364,452 | 19,569,364,452 |
| 유동성단기차입금의 상환 | 2,514,950,000 | 2,514,950,000 |
| 장기차입금의 상환 | 1,989,207,150 | 1,989,207,150 |
| 금융리스부채의 상환 | - | - |
| 사채의 상환 | 5,289,507,919 | 5,289,507,919 |
| 전환사채의 상환 | 9,516,642,000 | 9,516,642,000 |
| 유동성금융리스부채의상환 | 451,254,928 | 451,254,928 |
| 기타재무활동으로인한유출 | - | - |
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | 9,814,109,746 | 9,814,109,746 |
| Ⅴ. 기 초 의 현 금 | 11,110,915,080 | 11,110,915,080 |
| Ⅵ. 연결범위변동 | (561,716,111) | (561,716,111) |
| Ⅶ. 환율변동으로 인한 효과 | 44,838,683 | 44,838,683 |
| Ⅷ. 기 말 의 현 금 | 20,408,147,398 | 20,408,147,398 |
&cr(5) 상기에 기재된 재무상태표 등 정정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 에스지에이 주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1111521-----8421024120216144------24227492082280570272148-----8095721130106400786416148-----1051846
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020년 4월 20일1회사 사업에 대한 이해, 감사위험과 중요성 설정, 감사절차의 성격,시기 및 범위결정 등2020.08.03~2020.08.0754-반기검토2020.11.23~2020.11.2754-중간감사2021.02.08~2021.02.1654-기말감사2021.01.191본사 물류창고상품2021.01.191본사 사무실현금OOO-22020.11.27, 2021.02.16---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 11월 27일회사:감사, 회계팀장, 감사인:담당이사외 1인,대면회의중감감사 업무수행결과 및 핵심감사사항 선정22021년 02월 16일회사:감사, 회계팀장, 감사인:담당이사외 1인,대면회의기말감사 업무수행결과 및 핵심감사 감사 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|