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SGA Co.,Ltd — Audit Report / Information 2018
Apr 1, 2019
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 에스지에이 주식회사 00513355 100000000000 20190326 1101111487267 100 76328 30081 44351 140 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
에스지에이 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
회 계 법 인 성 지
목 차
&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 | .......................................................... | 1 | |
| (첨부)재무제표 | .......................................................... | 4 | |
| 재무상태표 | .......................................................... | 5 | |
| 포괄손익계산서 | .......................................................... | 7 | |
| 자본변동표 | .......................................................... | 9 | |
| 현금흐름표 | .......................................................... | 10 | |
| 주석 | .......................................................... | 13 | |
| 내부회계관리제도 검토의견 | .......................................................... | 63 | |
| 외부감사 실시내용 | .......................................................... | 67 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 에스지에이 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 에스지에이 주식회사(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이한림 입니다.
&cr
| 서울특별시 강남구 역삼로 221 3층(역삼동, 삼영빌딩) |
| 회 계 법 인 성 지 |
| 대 표 이 사 김 진 헌 |
| 2019년 3월 18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
에스지에이 주식회사
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에스지에이 주식회사 대표이사 은유진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울 송파구 법원로 11길 25 |
| (전 화) | 070-7308-1004 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제22기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제21기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 에스지에이주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제22(당)기말 | 제21(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I.유동자산 | 32,963,799,583 | 35,833,311,322 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,26 | 8,029,031,516 | 5,073,561,282 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,5,24 | 15,633,988,214 | 21,347,397,918 | ||
| 기타유동금융자산 | 4 | 6,180,000,000 | 6,180,000,000 | ||
| 기타유동자산 | 7 | 279,878,355 | 62,063,813 | ||
| 재고자산 | 6,20 | 2,840,901,498 | 3,170,288,309 | ||
| II.비유동자산 | 43,364,694,774 | 49,451,825,631 | |||
| 유형자산 | 9 | 16,910,025,828 | 18,077,796,212 | ||
| 무형자산 | 10 | 2,793,912,235 | 5,201,076,050 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,5 | 222,616,200 | 294,763,600 | ||
| 기타금융자산 | 4 | 117,000,000 | 103,000,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,11 | 5,638,635,072 | - | ||
| 매도가능금융자산 | 4,12 | - | 3,197,494,613 | ||
| 관계기업투자 | 13 | 2,316,550,436 | 1,300,005,436 | ||
| 종속기업투자 | 14 | 12,762,747,464 | 12,415,370,204 | ||
| 투자부동산 | 8 | - | 7,092,708,483 | ||
| 이연법인세자산 | 22 | 2,603,207,539 | 1,769,611,033 | ||
| 자 산 총 계 | 76,328,494,357 | 85,285,136,953 | |||
| 부 채 | |||||
| I.유동부채 | 14,191,305,588 | 19,052,355,708 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,24 | 10,821,996,399 | 14,159,643,991 | ||
| 단기차입금 | 15,25 | 720,000,000 | 1,634,600,697 | ||
| 유동성장기차입금 | 15 | 1,071,400,000 | 671,400,000 | ||
| 유동성전환사채 | 15 | - | 1,654,227,374 | ||
| 기타유동부채 | 16 | 1,577,909,189 | 932,483,646 | ||
| II.비유동부채 | 15,890,508,005 | 22,691,998,594 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4 | 4,850,700,000 | 5,658,680,000 | ||
| 장기차입금 | 15 | 7,161,300,000 | 8,702,700,000 | ||
| 전환사채 | 15 | 3,878,508,005 | 8,330,618,594 | ||
| 부 채 총 계 | 30,081,813,593 | 41,744,354,302 | |||
| 자 본 | |||||
| I.자본금 | 17 | 48,362,249,500 | 44,967,726,000 | ||
| II.자본잉여금 | 17 | 35,022,797,577 | 32,142,069,314 | ||
| III. 기타 자본항목 | 17 | (9,344,035,916) | (8,127,263,874) | ||
| IV.기타포괄손익누계액 | 17 | (4,597,192,325) | (2,674,394,110) | ||
| V.이익잉여금(결손금) | 17 | (23,197,138,072) | (22,767,354,679) | ||
| 자 본 총 계 | 46,246,680,764 | 43,540,782,651 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 76,328,494,357 | 85,285,136,953 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부분입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제22(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제21(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 에스지에이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제22(당)기 | 제21(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 19,24 | 44,351,154,915 | 37,759,224,673 |
| Ⅱ.매출원가 | 19,20,24 | 36,503,507,048 | 30,557,015,467 |
| Ⅲ.매출총이익 | 7,847,647,867 | 7,202,209,206 | |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 19,20 | 5,989,402,076 | 12,498,110,779 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | 1,858,245,791 | (5,295,901,573) | |
| Ⅵ.기타수익 | 19 | 2,581,858,491 | 3,209,178,912 |
| Ⅶ.기타비용 | 19 | 3,841,495,927 | 5,686,021,629 |
| Ⅷ.금융수익 | 19 | 644,892,236 | 485,187,017 |
| Ⅸ.금융비용 | 19 | 1,076,261,324 | 1,087,180,353 |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) | 167,239,267 | (8,374,737,626) | |
| XI .법인세비용 | 22 | 239,602,281 | 854,028,722 |
| XII .당기순이익(손실) | (72,363,014) | (9,228,766,348) | |
| XIII .기타포괄손익 | 17 | (1,922,798,215) | (196,755,748) |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (1,922,798,215) | - | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr 평가손익 | (2,470,810,845) | - | |
| 기타포괄손익관련 법인세효과 | 548,012,630 | - | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | (196,755,748) | |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (223,840,441) | |
| 기타포괄손익관련 법인세효과 | - | 27,084,693 | |
| XIV .총포괄이익 | (1,995,161,229) | (9,425,522,096) | |
| 주당이익(손실) | 21 | ||
| 기본주당이익(손실) | (1) | (108) | |
| 희석주당이익(손실) | (1) | (108) |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부분입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 22 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 에스지에이주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017. 1. 1(전기초) | 42,771,839,000 | 29,713,418,292 | (5,060,843,748) | (2,613,810,241) | (13,538,588,331) | 51,272,014,972 |
| 총포괄이익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (9,228,766,348) | (9,228,766,348) |
| 합병으로 인한 증가 | 2,195,887,000 | 2,428,651,022 | (5,541,018,991) | - | - | (916,480,969) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (301,078,551) | - | (301,078,551) |
| 매도가능금융자산처분손익 | - | - | - | 240,494,682 | - | 240,494,682 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | ||||||
| 전환권 대가 | - | - | 2,474,598,865 | - | - | 2,474,598,865 |
| 2017.12.31(전기말) | 44,967,726,000 | 32,142,069,314 | (8,127,263,874) | (2,674,394,110) | (22,767,354,679) | 43,540,782,651 |
| 2018. 1. 1(당기초) | 44,967,726,000 | 32,142,069,314 | (8,127,263,874) | (2,674,394,110) | (22,767,354,679) | 43,540,782,651 |
| 회계정책변경의 효과 | - | - | - | - | (308,888,874) | (308,888,874) |
| 총포괄이익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (72,363,014) | (72,363,014) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr 평가손익 | - | - | - | (1,922,798,215) | (48,531,505) | (1,971,329,720) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||
| 전환권 행사 | 3,394,523,500 | 2,880,728,263 | (1,239,150,552) | - | - | 5,036,101,211 |
| 주식매입선택권 | - | - | 22,378,510 | - | - | 22,378,510 |
| 2018.12.31(당기말) | 48,362,249,500 | 35,022,797,577 | (9,344,035,916) | (4,597,192,325) | (23,197,138,072) | 46,246,680,764 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부분입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 22 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 에스지에이주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제22(당)기 | 제21(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 6,659,029,918 | 1,474,344,923 | ||
| 1.당기순이익(손실) | (72,363,014) | (9,228,766,348) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 5,206,507,059 | 12,221,735,095 | ||
| 유형자산감가상각비 | 606,106,713 | 614,223,878 | ||
| 무형자산상각비 | 290,990,815 | 614,247,361 | ||
| 투자부동산감가상각비 | 73,650,750 | 58,920,655 | ||
| 대손상각비 | (391,061,067) | 3,418,364,453 | ||
| 기타의대손상각비 | 429,368,151 | 2,439,461,719 | ||
| 외화환산손실 | 23,328,367 | 119,029,511 | ||
| 무형자산손상차손 | 2,294,584,676 | 2,736,736,042 | ||
| 투자자산처분손실 | - | 292,713,987 | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 23,141,155 | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | - | ||
| 매도가능증권감액손실 | - | 60,000,000 | ||
| 종속기업주식처분손실 | 661,662,000 | - | ||
| 주식보상비용 | 22,378,510 | |||
| 이자비용 | 951,125,225 | 928,926,052 | ||
| 법인세비용 | 239,602,281 | 854,028,722 | ||
| 사채상환손실 | 4,770,638 | - | ||
| 잡손실 | - | 61,941,560 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (2,631,102,416) | (3,318,195,709) | ||
| 대손충당금환입 | 56,531,195 | 56,611,037 | ||
| 투자부동산처분이익 | 1,899,942,267 | - | ||
| 투자주식처분이익 | - | 1,639,594 | ||
| 외화환산이익 | 40,277,742 | 59,208,168 | ||
| 이자수익 | 291,571,904 | 362,291,297 | ||
| 배당금수익 | 130,511,376 | - | ||
| 종속기업주식처분이익 | - | 2,564,761,304 | ||
| 유형자산처분이익 | 42,244,877 | - | ||
| 매도가능증권처분이익 | 170,023,055 | 273,684,309 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 4,008,765,957 | 1,401,251,495 | ||
| 매출채권의감소(증가) | 3,697,571,461 | (3,905,615,559) | ||
| 선급금의감소(증가) | (229,271,292) | 183,192,941 | ||
| 미수수익의감소(증가) | (102,444,947) | - | ||
| 미수금의감소(증가) | 772,574,476 | 680,351,697 | ||
| 재고자산의감소(증가) | 2,027,828,763 | 796,441,136 | ||
| 매입채무의증가(감소) | (3,421,978,234) | 2,742,762,094 | ||
| 미지급금의증가(감소) | (83,675,724) | 504,370,529 | ||
| 선수금의증가(감소) | 1,373,376,141 | 531,387,828 | ||
| 예수금의증가(감소) | (24,424,817) | (41,348,945) | ||
| 미지급비용의증가(감소) | (789,870) | - | ||
| 미지급세금의 증가(감소) | - | (90,290,226) | ||
| 5.영업활동으로인한현금수취액 | 438,880,163 | 587,511,535 | ||
| 이자수익수취 | 308,368,787 | 587,511,535 | ||
| 배당금수취 | 130,511,376 | - | ||
| 6.영업활동으로인한현금지급액 | (291,657,831) | (189,191,145) | ||
| 이자비용지급 | 291,657,831 | 189,191,145 | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | 121,563,879 | (7,678,207,256) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 46,703,867,666 | 90,194,805,637 | ||
| 단기금융상품의감소 | 28,367,201,040 | 61,002,031,819 | ||
| 선급금의감소 | - | 13,078,743,000 | ||
| 단기대여금의회수 | 6,901,127,621 | 2,909,550,397 | ||
| 장기금융상품의감소 | - | 201,954,967 | ||
| 투자부동산의처분 | 8,919,000,000 | - | ||
| 매도가능금융자산의처분 | 1,111,298,246 | 3,367,135,944 | ||
| 종속기업주식의처분 | 150,738,000 | 2,950,999,510 | ||
| 관계기업주식의처분 | - | 80,000,000 | ||
| 비품의처분 | 618,923,159 | - | ||
| 기타투자활동의 유입 | 405,023,600 | 150,000 | ||
| 임차보증금의감소 | 130,176,000 | 543,880,000 | ||
| 임대보증금의증가 | 100,380,000 | 6,060,360,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (46,582,303,787) | (97,873,012,893) | ||
| 단기금융상품의증가 | 28,367,201,040 | 62,430,392225 | ||
| 단기매매증권의증가 | - | - | ||
| 선급금의증가 | - | - | ||
| 투자부동산의취득 | - | 7,151,629,138 | ||
| 장기금융상품의증가 | 14,000,000 | 67,417,544 | ||
| 매도가능금융자산의취득 | 5,901,758,000 | 977,676,665 | ||
| 종속기업주식의취득 | 2,176,322,260 | 4,448,113,543 | ||
| 단기대여금의대여 | 8,872,544,000 | 3,430,006,400 | ||
| 비품의취득 | 439,091 | 1,322,720,932 | ||
| 토지의취득 | 7,098,586 | 6,332,456,989 | ||
| 건물의취득 | 7,476,934 | 10,194,573,285 | ||
| 임차보증금등의증가 | 61,826,000 | 77,000,000 | ||
| 무형자산의취득 | 178,411,676 | 1,175,202,572 | ||
| 임대보증금등의감소 | 594,000,000 | 235,000,000 | ||
| 기타보증금의증가 | 401,226,200 | 30,823,600 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (3,801,795,197) | 6,247,834,052 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 22,844,138 | 19,363,195,947 | ||
| 단기차입금의차입 | - | 871,771,971 | ||
| 유동성단기차입금의차입 | - | 839,450,000 | ||
| 장기차입금의차입 | - | 8,568,400,000 | ||
| 합병으로인한증가 | - | 83,573,976 | ||
| 전환사채의발행 | - | 9,000,000,000 | ||
| 전환권행사등 | 22,844,138 | - | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (3,824,639,335) | (13,115,361,895) | ||
| 단기차입금의상환 | 914,600,697 | 12,478,211,768 | ||
| 유동성장기차입금의상환 | 671,400,000 | 268,090,020 | ||
| 장기차입금의상환 | 470,000,000 | 369,020,000 | ||
| 전환사채의상환 | 1,768,638,638 | - | ||
| 기타재무활동으로인한 유출 | - | 40,107 | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산의증가(감소) | 2,978,798,600 | 43,971,719 | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 5,073,561,282 | 5,098,168,497 | ||
| Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | (23,328,366) | (68,578,934) | ||
| Ⅶ.기말의현금 | 8,029,031,516 | 5,073,561,282 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부분입니다."
주석
| 제 22(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 21(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 에스지에이 주식회사 |
1. 일반사항 &cr&cr에스지에이 주식회사(이하 "당사")는 소프트웨어개발 및 유지보수업 등을 영위하는 법인으로, 1997년 11월 21일에 설립되어 본사는 서울시 송파구 법원로 11길 25, H비지니스파크 A동 8층에 소재하고 있습니다.&cr&cr당사는 2008년 11월 3일자로 어드밴텍테크놀로지스 주식회사에서 에스지어드밴텍주식회사로 회사명을 변경하였고, 2010년 2월 26일자로 에스지에이 주식회사로 변경하였으며, 2001년 10월 11일에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 성 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)보이스아이 | 9,585,674 | 9.91% | - |
| 에스지에이솔루션즈㈜ | 3,202,881 | 3.31% | - |
| 은유진 | 2,811,948 | 2.91% | 대표이사 |
| 구천열 | 1,416,105 | 1.46% | - |
| 은유민 | 1,528,671 | 1.58% | - |
| (주)액시스인베스트먼트 | 1,075,153 | 1.11% | - |
| 김환균 | 1,342,000 | 1.39% | |
| 기타의 주주 | 75,762,067 | 78.33% | |
| 합계 | 96,724,499 | 100.00% | - |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
(1) 재무제표 작성기준 &cr
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr(가) 회사가 채택한 제.개정 기준서&cr 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr(나) 회사가 적용하지 않은 제.개정 기준서&cr2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr
- 기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr
- 기준서 제1109호 '금융상품'
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
ㄱ. 사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㄴ. 공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㄷ. 법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
ㄹ. 차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr (2) 유의적인 회계정책 &cr
당사 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(가) 금융자산
&cr① 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr② 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
㉠ 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr- 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr
㉡ 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr③ 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(나) 금융부채&cr
- 분류 및 측정
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. &cr
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr 는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한&cr 회계정책에 따라 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 &cr 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr 차감한 금액&crㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr 차감한 금액
ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 &cr 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
(다) 수익인식&cr회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr① 수행의무의 식별&cr회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.&cr&cr② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr회사는 조달청을 통해 수주되는 시스템에어컨 도급공사계약에 따라 고객에게 제품을 납품하고 설치를 수행하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하여야 합니다. 이에 따라 시스템에어컨 설치용역의 경우 용역 수행 경과에 따른 결과물을 고객이 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
③ 변동대가
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr
④ 거래가격의 배분&cr회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. &cr&cr (3) 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr &cr3. 회계정책의 변경
(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr① 금융상품의 분류와 측정&cr&cr금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 조정 내역 | 주석 | 금액 |
| --- | --- | --- |
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | (22,767,355) | |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (1)㉮ | (222,793) |
| 매출채권의 손실충당금 증가 | (1)㉯ | - |
| 상각후원가 채무상품의 손실충당금 증가 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 손실충당금 증가 | - | |
| 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 | - | |
| 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 | - | |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | (22,990,148) |
&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년1월1일 현재 보유하고 있는 금융자산에적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치(매도가능금융자산) | 상각후원가 | 금융자산 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액-기준서 제1039호(*) | - | 3,197,495 | 32,998,723 | 36,196,218 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 | (*) | 714,105 | (714,105) | - | - |
| 기초장부금액-기준서 제1109호(*) | 714,105 | 2,483,390 | 32,998,723 | 36,196,218 |
&cr(*) 2018년1월1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 상세 내역은 아래 ㉰ 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.&cr&cr이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주석 | 기타포괄손익누계액 변동 | 이익잉여금변동 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | (2,674,394) | (22,767,355) | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ㉮ | 222,793 | (222,793) |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 | ㉯ | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | (2,451,601) | (22,990,148) |
&cr㉮ 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr&cr당기초 현재 투자증권 714백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액은 -223백만원이며, 해당 금액은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동은 발생하지 않았습니다.&cr&cr㉯ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr&cr과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 2,483백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손실누계액은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr&cr㉰ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 5,073,561 | 5,073,561 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 6,180,000 | 6,180,000 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 16,266,562 | 16,266,562 |
| 기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 3,257,077 | 3,257,077 |
| 장기매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 3,197,495 | 2,483,390 |
| 당기손익-공정가치 | 714,105 | |||
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 103,000 | 103,000 |
| 기타 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 2,118,523 | 2,118,523 |
| 소 계 | 36,196,218 | 36,196,218 |
&cr금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. &cr
② 금융자산의 손상
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.
(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 회사는 전기까지 진행기준으로 인식하는 일부용역매출을 인도기준으로 변경하였으며, 변경으로 인한 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
&cr ① 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
| 2017.12.31 | 조정 | 2018.01.01 | |
| 수정전 | 수정후 | ||
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,073,561,282 | 5,073,561,282 | |
| 매출채권및기타채권 | 21,347,397,918 | (2,372,173,577) | 18,975,224,341 |
| 기타금융자산 | 6,180,000,000 | - | 6,180,000,000 |
| 기타유동자산 | 62,063,813 | - | 62,063,813 |
| 재고자산 | 3,170,288,309 | - | 3,170,288,309 |
| 재공품 | - | 1,435,969,051 | 1,435,969,051 |
| 비유동자산 | |||
| 유형자산 | 18,077,796,212 | - | 18,077,796,212 |
| 무형자산 | 5,201,076,050 | - | 5,201,076,050 |
| 매출채권및기타채권 | 294,763,600 | - | 294,763,600 |
| 기타금융자산 | 3,300,494,613 | - | 3,300,494,613 |
| 관계기업투자 | 1,300,005,436 | - | 1,300,005,436 |
| 종속기업 | 12,415,370,204 | - | 12,415,370,204 |
| 투자부동산 | 7,092,708,483 | - | 7,092,708,483 |
| 이연법인세자산 | 1,769,611,033 | - | 1,769,611,033 |
| 자산총계 | 85,285,136,953 | (936,204,526) | 84,348,932,427 |
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 14,159,643,991 | - | 14,159,643,991 |
| 차입금 | 1,634,600,697 | - | 1,634,600,697 |
| 유동성장기차입금 | 671,400,000 | - | 671,400,000 |
| 유동성전환사채 | 1,654,227,374 | - | 1,654,227,374 |
| 기타유동부채 | 932,483,646 | (627,315,652) | 305,167,994 |
| 비유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,658,680,000 | - | 5,658,680,000 |
| 장기차입금 | 8,702,700,000 | - | 8,702,700,000 |
| 전환사채 | 8,330,618,594 | - | 8,330,618,594 |
| 부채총계 | 41,744,354,302 | (627,315,652) | 41,117,038,650 |
| 자본금 | 44,967,726,000 | - | 44,967,726,000 |
| 주식발행초과금 | 32,142,069,314 | - | 32,142,069,314 |
| 기타잉여금 | (8,127,263,874) | - | (8,127,263,874) |
| 기타포괄손익누계액 | (2,674,394,110) | - | (2,674,394,110) |
| 이익잉여금(결손금) | (22,767,354,679) | (308,888,874) | (23,076,243,553) |
| 자본총계 | 43,540,782,651 | (308,888,874) | 43,231,893,777 |
&cr ② K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.
&cr- 재무상태표
| 계정과목 | 2018.12.31 | 조정 | 2018.12.31 |
| 수정전 | 수정후 | ||
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 8,029,031,516 | 8,029,031,516 | |
| 매출채권및기타채권 | 15,633,988,214 | (2,363,293,487) | 13,270,694,727 |
| 기타금융자산 | 6,180,000,000 | 6,180,000,000 | |
| 기타유동자산 | 279,878,355 | 279,878,355 | |
| 재고자산 | 2,840,901,498 | 685,380,873 | 3,526,282,371 |
| 비유동자산 | |||
| 유형자산 | 16,910,025,828 | 16,910,025,828 | |
| 무형자산 | 2,793,912,235 | 2,793,912,235 | |
| 매출채권및기타채권 | 222,616,200 | 222,616,200 | |
| 기타금융자산 | 117,000,000 | 117,000,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,638,635,072 | 5,638,635,072 | |
| 관계기업투자 | 2,316,550,436 | 2,316,550,436 | |
| 종속기업투자 | 12,762,747,464 | 12,762,747,464 | |
| 이연법인세자산 | 2,603,207,539 | 2,603,207,539 | |
| 자산총계 | 76,328,494,357 | (1,677,912,614) | 74,650,581,743 |
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 10,821,996,399 | 10,821,996,399 | |
| 단기차입금 | 720,000,000 | 720,000,000 | |
| 유동성장기차입금 | 1,071,400,000 | 1,071,400,000 | |
| 기타유동부채 | 1,577,909,189 | (1,106,998,909) | 470,910,280 |
| 매입채무및기타채무 | 4,850,700,000 | 4,850,700,000 | |
| 장기차입금 | 7,161,300,000 | 7,161,300,000 | |
| 전환사채 | 3,878,508,005 | 3,878,508,005 | |
| 부채총계 | 30,081,813,593 | (1,106,998,909) | 28,974,814,684 |
| 자본금 | 48,362,249,500 | 48,362,249,500 | |
| 자본잉여금 | 35,022,797,577 | 35,022,797,577 | |
| 기타자본항목 | (9,344,035,916) | (9,344,035,916) | |
| 기타포괄손익누계액 | (4,597,192,325) | (4,597,192,325) | |
| 이익잉여금(결손금) | (23,197,138,072) | (570,913,705) | (23,768,051,777) |
| 자본총계 | 46,246,680,764 | (570,913,705) | 45,675,767,059 |
&cr- 손익계산서
| 계정과목 | 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용&cr 하지 않았을 경우 |
| Ⅰ.매출액 | 44,351,154,915 | (1,256,294,578) | 43,094,860,337 |
| Ⅱ.매출원가 | 36,503,507,048 | (685,380,873) | 35,818,126,175 |
| Ⅲ.매출총이익 | 7,847,647,867 | - | 7,276,734,162 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 5,989,402,076 | - | 5,989,402,076 |
| Ⅴ.영업이익 | 1,858,245,791 | - | 1,287,332,086 |
| Ⅵ.기타수익 | 2,581,858,491 | - | 2,581,858,491 |
| Ⅶ.기타비용 | 3,841,495,927 | - | 3,841,495,927 |
| Ⅷ.금융수익 | 644,892,236 | - | 644,892,236 |
| Ⅸ.금융비용 | 1,076,261,324 | - | 1,076,261,324 |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익 | 167,239,267 | - | (403,674,438) |
| XI.법인세비용 | 239,602,281 | - | 239,602,281 |
| XII.당기순이익 | (72,363,014) | - | (643,276,719) |
4. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr
(1) 당 기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| 계정명 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,029,032 | 8,029,032 |
| 매출채권 | 10,035,720 | 10,035,720 |
| 단기대여금 | 5,208,136 | 5,208,136 |
| 기타채권 | 390,132 | 390,132 |
| 단기금융상품 | 6,180,000 | 6,180,000 |
| 장기금융상품 | 117,000 | 117,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,638,635 | 5,638,635 |
| 기타 | 222,616 | 222,616 |
| 합 계 | 35,821,271 | 35,821,271 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 범주 | 계정명 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 5,073,561 | 5,073,561 |
| 매도가능금융자산 | 지분증권 등 | 3,197,495 | 3,197,495 |
| 대여금 및 수취채권 | 금융기관예치금 등 | 6,283,000 | 6,283,000 |
| 매출채권 | 16,266,562 | 16,266,562 | |
| 대여금 | 3,257,077 | 3,257,077 | |
| 미수금 | 1,655,860 | 1,655,860 | |
| 미수수익 | 167,899 | 167,899 | |
| 보증금 | 299,764 | 299,764 | |
| 금융자산 합계 | 36,201,218 | 36,201,218 |
&cr(2) 당 기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| 계정명 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 8,601,127 | 8,601,127 |
| 미지급금 | 2,204,962 | 2,204,962 |
| 단기차입금 | 8,952,700 | 8,952,700 |
| 유동성장기부채 | 4,866,608 | 4,866,608 |
| 전환사채 | 3,878,508 | 3,878,508 |
| 합 계 | 28,503,904 | 28,503,904 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 범주 | 계정명 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 &cr평가하는 금융부채 | 매입채무 | 12,306,588 | 12,306,588 |
| 차입금 | 11,008,701 | 11,008,701 | |
| 미지급금 | 1,836,358 | 1,836,358 | |
| 미지급비용 | 15,538 | 15,538 | |
| 미지급배당금 | 1,160 | 1,160 | |
| 예수보증금 | 5,658,680 | 5,658,680 | |
| 전환사채 | 9,984,846 | 9,984,846 | |
| 금융부채 합계 | 40,811,871 | 40,811,871 |
&cr(3) 당기 및 전기중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | |
| 처분손익 | 170,023 |
| 기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산 | |
| 이자수익 | - |
| 처분손익(재분류조정) | - |
| 상각후원가 금융자산 | |
| 이자수익 | 291,572 |
| 손상차손/환입 | 391,061 |
| 환손익 | 102,444 |
| 이자비용 | (951,125) |
| 합 계 | 3,975 |
&cr(전기)
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기 |
| --- | --- |
| 금융자산 | |
| 매도가능금융자산 | (19,030) |
| 대여금및수취채권 | (3,039,821) |
| 소 계 | (3,058,851) |
| 금융부채 | |
| 상각후원가 측정 금융부채 | (928,926) |
| 소 계 | (928,926) |
&cr5. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손상 및 연체되지&cr않은 채권 | 연체되었으나&cr손상되지 않은 채권 | 손상된 채권&cr(개별평가대상채권) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,522,958 | 512,761 | 4,341,302 | 14,377,021 |
| 미수금 및 기타채권(*) | 5,486,780 | 111,488 | 2,706,031 | 8,304,299 |
| 합 계 | 15,009,738 | 624,249 | 7,047,333 | 22,681,320 |
(*) 예치금,보증금,선급금 제외&cr&cr(전기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손상 및 연체되지&cr않은 채권 | 연체되었으나&cr손상되지 않은 채권 | 손상된 채권&cr(개별평가대상채권) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 13,338,845 | 2,927,717 | 5,659,955 | 21,926,517 |
| 미수금 및 기타채권(*) | 4,296,747 | 784,089 | 2,344,634 | 7,425,470 |
| 합 계 | 17,635,592 | 3,711,806 | 8,004,589 | 29,351,987 |
(*) 예치금,보증금,선급금 제외
&cr당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상 되지 아니한 매출채권 및 기타채권 의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 연체기간 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1일 ~ 60일 | 52,756 | 1,621,345 |
| 61일 ~ 120일 | 4,014 | 234,317 |
| 121일 ~ 360일 | 567,479 | 1,856,144 |
| 합 계 | 624,249 | 3,711,806 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 8,004,589 | 3,540,517 |
| 손상차손으로 인식된 금액 | 1,960,751 | 5,298,911 |
| 합병으로 인한 증가 금액 | - | |
| 손상차손 환입금액 | (1,990,414) | (70,888) |
| 연중제각금액 | (927,593) | (763,951) |
| 기말잔액 | 7,047,333 | 8,004,589 |
&cr6. 재고자산 &cr
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 3,072,066 | (231,165) | 2,840,901 | 3,170,288 | - | 3,170,288 |
| 합 계 | 3,072,066 | (231,165) | 2,840,901 | 3,170,288 | - | 3,170,288 |
7. 기타유동자산 &cr
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 279,878 | 62,064 |
| 합 계 | 279,878 | 62,064 |
&cr8. 투자부동산&cr&cr(1) 전기말 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
&cr(전기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,732,579 | 4,419,050 | 7,151,629 |
| 감가상각누계액 | - | (58,921) | (58,921) |
| 장부가액 | 2,732,579 | 4,360,129 | 7,092,708 |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,732,579 | 4,360,129 | 7,092,708 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | (2,732,579) | (4,286,478) | (7,019,057) |
| 감가상각비 | - | (73,651) | (73,651) |
| 기타증가 | - | - | - |
| 장부가액 | - | - | - |
&cr(전기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | - |
| 취득 | 2,732,579 | 4,419,050 | 7,151,629 |
| 처분 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (58,921) | (58,921) |
| 기타증가 | - | - | - |
| 장부가액 | 2,732,579 | 4,360,129 | 7,092,708 |
&cr(3) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 임대수익 | 260,000 |
| 투자부동산 감가상각비 | (73,651) |
| 합계 | 186,349 |
* 당사는 임대수익과 관련된 운용비용을 구분하고 있지 않습니다.&cr&cr 9. 유형자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지(*) | 건물(*) | 비품 | 기타유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 6,492,759 | 10,341,578 | 1,631,416 | 15,727 | 18,481,480 |
| 감가상각누계액 | - | (348,662) | (1,207,065) | (15,727) | (1,571,454) |
| 장부가액 | 6,492,759 | 9,992,916 | 424,351 | - | 16,910,026 |
(*) 당기말 현재 토지 및 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되고 있습니다. &cr&cr(전기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지(*) | 건물(*) | 비품 | 기타유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 6,485,661 | 10,334,101 | 2,858,464 | 15,727 | 19,693,953 |
| 감가상각누계액 | - | (141,883) | (1,458,546) | (15,727) | (1,616,156) |
| 장부가액 | 6,485,661 | 10,192,218 | 1,399,917 | - | 18,077,797 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 비품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 6,485,661 | 10,192,218 | 1,399,917 | 18,077,796 |
| 취득 | 7,098 | 7,477 | 439 | 15,014 |
| 처분 | - | - | (576,678) | (576,678) |
| 감가상각비 | - | (206,778) | (399,328) | (606,106) |
| 합병으로 인한 증가 | - | - | - | - |
| 장부가액 | 6,492,759 | 9,992,916 | 424,351 | 16,910,026 |
(전기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 비품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | 417,172 | 417,172 |
| 취득 | 6,332,457 | 10,194,573 | 1,322,720 | 17,849,750 |
| 처분 | - | - | (19,985) | (19,985) |
| 감가상각비 | - | (132,291) | (481,933) | (614,224) |
| 합병으로인한 증가 | 153,204 | 129,936 | 161,943 | 445,083 |
| 장부가액 | 6,485,661 | 10,192,218 | 1,399,917 | 18,077,796 |
&cr10. 무형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 5,438,962 | 4,829,806 | 1,123,139 | - | 11,391,907 |
| 감가상각누계액 | - | (1,510,050) | (835,294) | - | (2,345,344) |
| 손상차손누계액 | (2,932,895) | (3,319,756) | - | - | (6,252,651) |
| 장부가액 | 2,506,067 | - | 287,845 | - | 2,793,912 |
&cr(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 5,438,962 | 4,707,394 | 1,067,139 | - | 11,213,495 |
| 감가상각누계액 | - | (1,368,975) | (685,378) | - | (2,054,353) |
| 손상차손누계액 | (2,025,998) | (1,932,068) | - | - | (3,958,066) |
| 장부가액 | 3,412,964 | 1,406,351 | 381,761 | - | 5,201,076 |
&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,412,964 | 1,406,351 | 381,761 | - | 5,201,076 |
| 취득 | - | 122,412 | 56,000 | - | 178,412 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 합병으로인한증가 | - | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | - | (141,075) | (149,916) | - | (290,991) |
| 손상차손 | (906,897) | (1,387,688) | - | - | (2,294,585) |
| 기말 | 2,506,067 | - | 287,845 | - | 2,793,912 |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,739,524 | 1,733,590 | 397,675 | - | 4,870,789 |
| 취득 | - | 1,026,653 | 148,550 | - | 1,175,203 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 합병으로인한증가 | 2,506,067 | - | - | - | 2,506,067 |
| 무형자산상각비 | - | (449,783) | (164,464) | - | (614,247) |
| 손상차손 | (1,832,627) | (904,109) | - | - | (2,736,736) |
| 기말 | 3,412,964 | 1,406,351 | 381,761 | 0 | 5,201,076 |
&cr(3) 당기와 전기 중 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미디어 사업부 | - | 193,370 |
| ICT 사업부(*1) | - | 713,527 |
| 교육 SI | 2,506,067 | 2,506,067 |
| 합계 | 2,506,067 | 3,412,964 |
(*1) ICT사업부 영업권의 회수가능액은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름과 영구성장률 0%를 가정하여 추정한 영구현금흐름에 연 12.9%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 검토결과, ICT사업부의 순영업자산이 회수가능액을 초과하여 당기에 714백만원을 감액하였습니다.&cr
(4) 당기와 전기말 무형자산 대한 손상차손은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손금액 | 회수가능액&cr평가방법 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | ESMA | - | - | 236,373 | 236,373 | 사용가치 |
| 통합관리프레임워크 | - | - | 290,983 | 290,983 | 사용가치 | |
| 공정관리시스템운영및콘텐츠개발 | - | - | 131,600 | 131,600 | 사용가치 | |
| 증적관리솔루션 | - | - | 52,500 | 52,500 | 사용가치 | |
| 유연성생산을 위한 공정설계시스템 | - | - | 192,653 | 192,653 | 사용가치 | |
| GATECASTLE | - | - | 794,040 | 794,040 | 사용가치 | |
| OpenStack 인프라구축 | - | - | 233,920 | 233,920 | 사용가치 | |
| 지하철광고 문안편집기 개발(*1) | - | 49,024 | - | 49,024 | 사용가치 | |
| C-MES 통합플랫폼 시스템(*1) | 104,250 | - | 104,250 | 사용가치 | ||
| IoT GW(사물인터넷)(*1) | 157,992 | - | 157,992 | 사용가치 | ||
| Web 기반의 통합 관제 및 제어 Platform(*1) | 169,499 | - | 169,499 | 사용가치 | ||
| 전자계약솔루션 개발(*1) | 906,923 | - | 906,923 | 사용가치 | ||
| 영업권 | 미디어 | - | 193,370 | 386,739 | 580,109 | 사용가치 |
| ICT사업 | - | 713,528 | 1,639,258 | 2,352,786 | 사용가치 | |
| 합계 | - | 2,294,586 | 3,958,066 | 6,252,652 |
(*1) 매출에 미치는 영향이 미미하므로, 장부금액을 전액 감액하였습니다.&cr
11. 공정가치금융자산&cr&cr당기말 현재 공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.
&cr(1) 기타포괄손익-공정가치금융자산
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분상품 | 4,777,177 | - |
| 채무상품 | 861,458 | - |
| 합계 | 5,638,635 | - |
&cr12. 매도가능금융자산&cr&cr전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 보유&cr주식수 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 공정가치 또는 순자산가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는&cr지분증권 | 엠벤처투자 | 1,243,558 | 1.12% | 699,737 | 414,105 | 414,105 |
| 시장성 없는&cr지분증권(*) | ㈜에이스티어 | 222,441 | 19.24% | 855,280 | 855,280 | 855,280 |
| 소프트웨어공제조합 | 1,398 | 0.29% | 885,525 | 932,444 | 932,444 | |
| 정보통신공제조합 | - | - | 203,699 | 203,699 | 203,699 | |
| 케이프2017사모투자 합자회사 | 3,000,000,000 | 4,76% | 300,000 | 300,000 | 300,000 | |
| 채무증권 | ㈜에이스티어 | - | - | 491,967 | 491,967 | 491,967 |
| 합 계 | 3,436,208 | 3,197,495 | 3,197,495 |
(*) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.
&cr13. 관계기업주식&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업주식 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 법인명 | 주요영업활동 | 결산일 | 소유지분율 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이앤텍 | 소프트웨어개발 | 12월31일 | 20% | 1,300,005 | 1,300,005 |
| 에스지에이블록체인 주식회사(*1) | 소프트웨어개발 | 12월31일 | 16% | 1,016,545 | - |
| 합 계 | 2,316,550 | 1,300,005 |
(*1) 당기 중 (주)알엔에이솔루션을 합병하여 관계기업에 포함하였습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 관계기업 주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 기타증감액 | 기말평가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이앤텍 | 1,300,005 | - | - | - | 1,300,005 |
| 에스지에이블록체인 주식회사 | - | - | - | 1,016,545 | 1,016,545 |
| 합 계 | 1,300,005 | - | - | 1,016,545 | 2,316,550 |
&cr(전기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 기타증감액 | 기말평가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에스젠아이앤씨㈜ | 350,000 | - | 350,000 | - | - |
| ㈜아이앤텍 | 1,300,005 | - | - | - | 1,300,005 |
| 합 계 | 1,650,005 | - | 350,000 | - | 1,300,005 |
&cr(3) 당기말 현재 관계기업의 재무상황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액/영업수익 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이앤텍(*1) | 7,075,102 | 3,622,602 | 2,542,327 | 171,953 |
| 에스지에이블록체인 주식회사 | 6,923,062 | 1,509,013 | 1,843,288 | (1,168,588) |
(*1) 최근 재무제표 입수가 어려워 2017년말 재무사항을 기재하였습니다.&cr&cr14. 종속기업&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업주식 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 지분율 | 주요영업활동 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에스지에이솔루션즈㈜ | 29.87% | 27.24% | 소프트웨어개발 | 12,762,747 | 11,362,970 |
| 에스지에이강원(주)(*1) | - | 82.00% | 소프트웨어개발 | - | 812,400 |
| (주)알엔에이솔루션(*2) | - | 58.54% | 소프트웨어개발 | - | 240,000 |
| 합 계 | 12,762,747 | 12,415,370 |
(*1) 당기 중 지분 매도하여 종속기업에서 제외하였습니다.&cr(*2) 당기 중 에스지에이블록체인으로 합병되어 종속기업에서 제외하였습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다&cr&cr(당기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 기타증감 | 기말평가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에스지에이솔루션즈(주) | 11,362,970 | 1,399,777 | - | - | 12,762,747 |
| 에스지에이강원(주) | 812,400 | - | (812,400) | - | - |
| (주)알엔에이솔루션 | 240,000 | 776,545 | - | (1,016,545) | - |
| 합 계 | 12,415,370 | 2,176,322 | (812,400) | (1,016,545) | 12,762,747 |
&cr(전기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 기타증감 | 기말평가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에스지에이솔루션즈(주) | 7,967,257 | 3,395,713 | - | 11,362,970 | |
| 에스지에이시스템즈㈜ | 2,652,066 | - | (2,652,066) | - | |
| 에스지에이임베디드㈜ | 386,238 | - | (386,238) | - | - |
| 에스지에이강원(주) | - | 812,400 | 812,400 | ||
| (주)알엔에이솔루션 | - | 240,000 | - | 240,000 | |
| 합 계 | 11,005,561 | 4,448,113 | (386,238) | (2,652,066) | 12,415,370 |
&cr(3) 당기말 현재 종속기업의 재무상황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액/영업수익 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 에스지에이솔루션즈㈜ | 67,492,620 | 19,957,214 | 17,856,882 | (6,831,031) |
&cr15. 차입금 등&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 연이자율 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기(%) | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 3.58% | 720,000 | 900,000 |
| - | - | 149,500 | |
| - | - | 185,101 | |
| KEB하나은행 | - | - | 400,000 |
| 계 | 720,000 | 1,634,601 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금과 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 연이자율 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기(%) | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | - | - | 470,000 |
| 기업은행 | 2.61% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 기업은행 | 3.73% | 540,000 | 540,000 |
| 산업은행 | 2.92% | 3,692,700 | 4,364,100 |
| 합계 | 8,232,700 | 9,374,100 | |
| 유동성장기차입금 | (1,071,400) | (671,400) | |
| 장기차입금 | 7,161,300 | 8,702,700 |
&cr(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 상환연도 | 금액 |
| --- | --- |
| 2019년 | 1,071,400 |
| 2020년 | 1,471,400 |
| 2021년 이후 | 5,689,900 |
| 합계 | 8,232,700 |
(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 보장수익율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채(*1) | 2014.04.02 | 2019.04.02 | 4.00% | 4.00% | 100,000 | 100,000 |
| 전환사채 | 2015.03.26 | 2019.03.26 | 1.00% | 17.60% | - | 1,500,000 |
| 전환사채(*2) | 2017.02.15 | 2022.02.15 | 0.00% | 16.12% | 4,690,000 | 9,000,000 |
| 전환사채 | 2015.03.26 | 2019.03.26 | 3.00% | 7.00% | - | 1,500,000 |
| 가산:사채상환할증금 | 755,953 | 2,180,718 | ||||
| 차감:전환권조정 | (1,667,445) | (4,295,872) | ||||
| 소계 | 3,878,508 | 9,984,846 | ||||
| 유동성전환사채 | - | 1,654,227 | ||||
| 전환사채 | 3,878,508 | 8,330,619 |
&cr(*1) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 | 사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급 |
| 상환방법 | 만기 액면가 100% 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 3,139,646주 |
| 전환시기 | 2015년 4월 2일 부터 2019년 3월 2일 까지 |
| 전환가격 | 677원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | 2,991,936주 |
| 미전환된 잔여주식수 | 147,710주 |
&cr(*2) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 | 사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급 |
| 상환방법 | 전환 또는 조기상환 되지 않을 경우 만기 액면가 100% 및 할증금 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 10,281,664주 |
| 전환시기 | 2018년 02월 15일부터 2022년 1월 15일 |
| 전환가격 | 848원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | 4,751,004주 |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | 4,751,004주 |
| 미전환된 잔여주식수 | 5,530,660주 |
&cr16. 기타유동부채&cr
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 1,536,646 | 864,749 |
| 예수금 | 41,263 | 67,735 |
| 합 계 | 1,577,909 | 932,484 |
&cr17. 자본&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 발행주식총수 | 96,724,499주 | 89,935,452주 |
| 액면가액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 자본금 (*) | 48,362,249,500원 | 44,967,726,000원 |
(*) 당기중 전환권 행사로 자본금이 증가하였습니다.
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자본잉여금 | 35,022,798 | 32,142,069 |
| 주식발행초과금 | 35,022,798 | 32,142,069 |
| 기타자본 항목 | (9,344,035) | (8,127,264) |
| 자기주식 | (900,784) | (900,784) |
| 자기주식처분손실 | (2,190,797) | (2,190,797) |
| 주식매수선택권 | 22,379 | |
| 전환권대가 | 1,358,519 | 2,597,669 |
| 기타자본잉여금 | (7,633,352) | (7,633,352) |
| 기타포괄손익누계액 | (4,597,193) | (2,674,394) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (4,597,193) | (2,674,394) |
| 합 계 | 21,081,570 | 21,340,411 |
&cr(3) 당기와 전기의 당사의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다.&cr
결 손 금 처 리 계 산 서
| 제22(당)기 | 2018년 01월 01일 | 부터 | 제21(전)기 | 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2019년 03월 26일 | 처리확정일 | 2018년 03월 30일 |
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처리결손금 | (23,197,138,072) | (22,767,354,679) | ||
| 1.전기이월미처리결손금 | (22,767,354,679) | (13,538,588,331) | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (72,363,014) | (9,228,766,348) | ||
| 3. 이월이익잉여금(인도기준) | (308,888,874) | - | ||
| 4. 이월이익잉여금(금융자산평가) | (48,531,505) | - | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | (23,197,138,072) | (22,767,354,679) |
&cr18. 주식기준보상&cr&cr(1) 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&crㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&crㆍ 부여방법: 보통주 신주발행&crㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:&cr- 1차~4차: 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 8년 내에 권리를 행사할 수 있습니다. 부여 2년후 부터 매년 25퍼센트씩 4년간 행사가 가능합니다.(해당연도 미행사 분은 소멸됨)&cr&cr(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식매수선택권 수량 | 가중평균행사가격 | ||
|---|---|---|---|---|
| (단위 : 주) | (단위 : 원) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | - | - | - | - |
| 부여 | 1,100,000 | - | 968 | - |
| 행사 | - | - | - | - |
| 소멸 | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - |
| 당분기말 잔여주 | 1,100,000 | - | 968 | - |
보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 존재하지 않습니다.&cr&cr(3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 | 95.34원 |
| 평가기준일 종가(*1) | 870원 |
| 행사가격 | 968원 |
| 주가변동성(*2) | 12.90% |
| 할인율 / 무위험수익률(*3) | 2.63% |
(*1) 평가기준일은 2018년 3월 23일입니다.&cr(*2) 상장 종가 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다.&cr(*3) 주식매수선택권(스톡옵션) 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값을 적용하였습니다.&cr(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 22백만원이고 잔여보상비용은 82백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.&cr&cr19. 수익과 비용&cr&cr(1) 매출액&cr&cr당기와 전기의 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 18,521,414 | 13,604,006 |
| 용역매출액 | 24,671,141 | 22,722,947 |
| 기타매출액 | 1,158,600 | 1,432,272 |
| 합 계 | 44,351,155 | 37,759,225 |
(2) 매출원가&cr&cr당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 36,503,507 | 30,557,015 |
| 상품매출원가 | 16,901,850 | 12,801,432 |
| 기초상품재고액 | 3,170,288 | 3,730,850 |
| 당기상품매입액 | 16,980,979 | 12,494,870 |
| 타계정대체 | (408,516) | (254,000) |
| 평가손실 | 231,165 | - |
| 기말상품재고액 | (3,072,066) | (3,170,288) |
| 용역매출원가 | 19,601,657 | 17,755,583 |
&cr(3) 판매비와 관리비&cr&cr당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,985,851 | 4,094,124 |
| 퇴직급여 | 320,563 | 385,932 |
| 복리후생비 | 228,872 | 512,302 |
| 여비교통비 | 35,645 | 77,133 |
| 접대비 | 94,746 | 133,452 |
| 통신비 | 50,553 | 49,459 |
| 세금과공과 | 226,177 | 314,087 |
| 유형자산감가상각비 | 679,757 | 673,145 |
| 지급임차료 | 50,155 | 360,798 |
| 수선비 | - | 2,052 |
| 보험료 | 81,461 | 68,545 |
| 차량유지비 | 54,727 | 120,905 |
| 운반비 | 26,428 | 28,617 |
| 교육훈련비 | 4,384 | 1,325 |
| 도서인쇄비 | 8,923 | 4,540 |
| 소모품비 | 43,721 | 28,486 |
| 지급수수료 | 902,088 | 1,420,893 |
| 광고선전비 | 2,000 | 3,766 |
| 매출채권손상차손 | (391,061) | 3,418,364 |
| 기타의일반관리비 | 236,703 | 183,472 |
| 무형자산상각비 | 290,991 | 614,247 |
| 행사비 | - | 2,035 |
| 용역비 | 34,340 | 432 |
| 주식보상비용 | 22,379 | - |
| 합 계 | 5,989,402 | 12,498,111 |
&cr(4) 기타손익&cr&cr당기와 전기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| <기타수익> | ||
| 기타채권손상차손환입 | 56,531 | 56,611 |
| 종속기업주식처분이익 | - | 2,564,761 |
| 유형자산처분이익 | 42,245 | - |
| 투자자산처분이익 | 170,023 | 275,324 |
| 투자부동산처분이익 | 1,899,942 | - |
| 잡이익 | 413,117 | 312,483 |
| 소계 | 2,581,858 | 3,209,179 |
| <기타비용> | ||
| 기타채권손상차손 | 429,368 | 2,439,462 |
| 기부금 | 436,906 | 5,000 |
| 매도가능주식손상차손 | - | 60,000 |
| 무형자산손상차손 | 2,294,585 | 2,736,736 |
| 투자자산처분손실 | - | 315,855 |
| 종속기업주식처분손실 | 661,662 | - |
| 잡손실 | 18,975 | 128,969 |
| 소계 | 3,841,496 | 5,686,022 |
&cr(5) 금융손익&cr&cr당기와 전기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 291,572 | 362,291 |
| 외화평가이익 | 40,278 | 59,208 |
| 외화매매이익 | 182,531 | 63,688 |
| 배당금수익 | 130,511 | - |
| 소계 | 644,892 | 485,187 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 951,125 | 928,926 |
| 사채상환손실 | 4,771 | |
| 외화평가손실 | 23,328 | 119,029 |
| 외화매매손실 | 97,037 | 39,225 |
| 소계 | 1,076,261 | 1,087,180 |
&cr20. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 성격별 비용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | - | 16,901,850 | 16,901,850 |
| 사용된 원재료 | - | - | - |
| 종업원급여 | 3,306,412 | 1,171,627 | 4,478,039 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 970,748 | - | 970,748 |
| 지급수수료 | 902,088 | 16,661,600 | 17,563,688 |
| 기타비용 | 810,154 | 1,768,430 | 2,578,584 |
| 합계 | 5,989,402 | 36,503,507 | 42,492,909 |
&cr(전기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 성격별 비용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | - | 12,801,431 | 12,801,431 |
| 사용된 원재료 | - | - | - |
| 종업원급여 | 4,480,056 | 286,103 | 4,766,159 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,287,392 | - | 1,287,392 |
| 지급수수료 | 1,420,893 | 15,994,879 | 17,415,772 |
| 기타비용 | 5,309,770 | 1,474,602 | 6,784,372 |
| 합계 | 12,498,111 | 30,557,015 | 43,055,126 |
&cr21. 주당순이익&cr&cr주당이익은 보통주1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주순이익(손실) | (72,363,014) | (9,228,766,348) |
| 가중평균유통주식수(*) | 94,116,651 | 85,146,732 |
| 기본주당순이익(손실) | (1) | (108) |
(*) 당기 및 전기중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통 주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. &cr
(당기)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2018-01-01 | 89,935,452 | 365 | 32,826,439,980 |
| 자기주식 | 2018-01-01 | (748,769) | 365 | - 273,300,685 |
| 전환권행사 | 2018-02-02 | 2,038,043 | 333 | 678,668,319 |
| 전환권행사 | 2018-02-23 | 556,767 | 312 | 173,711,304 |
| 전환권행사 | 2018-05-17 | 3,852,077 | 229 | 882,125,633 |
| 전환권행사 | 2018-05-18 | 176,598 | 228 | 40,264,344 |
| 전환권행사 | 2018-08-03 | 110,375 | 151 | 16,666,625 |
| 전환권행사 | 2018-08-09 | 55,187 | 145 | 8,002,115 |
| 합 계 | 95,975,730 | 34,352,577,635 |
당기 가중평균유통보통주식수 = 34,352,577,635 ÷ 365일 = 94,116,651주&cr
(전기)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2017-01-01 | 85,543,678 | 365 | 31,223,442,470 |
| 자기주식 | 2017-01-01 | (681,286) | 365 | (248,669,390) |
| 합병 | 2017-12-08 | 4,391,774 | 24 | 105,402,576 |
| 자기주식 취득 | 2017-12-08 | (67,440) | 24 | (1,618,560) |
| 합 계 | 89,186,726 | 31,078,557,096 |
당기 가중평균유통보통주식수 = 31,078,557,096 ÷ 365일 = 85,146,732주&cr
(2) 당기와 전기 중 잠재적보통주등으로 인한 희석한 효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
&cr22. 법인세&cr
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세 등 부담액 | 525,186 | 227,814 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*1) | (833,597) | 1,307,091 |
| ±이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 (*2) | 548,013 | (680,876) |
| 법인세비용(수익) | 239,602 | 854,029 |
&cr(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) | 2,603,207 | 1,769,611 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) | 1,769,611 | 3,076,702 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 833,597 | (1,307,091) |
&cr(*2) 자본에 직접 가감되는 법인세
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 법인세 효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세 효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | (2,490,967) | 548,013 | (1,942,954) | (77,672) | 17,088 | (60,584) |
| 전환권대가 | - | - | - | 3,172,563 | (697,964) | 2,474,599 |
| 계 | (2,490,967) | 548,013 | (1,942,954) | 3,094,891 | (680,876) | 2,414,015 |
&cr(2) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)&cr
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 순증감 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <일시적차이 구분> | |||
| 대손상각비 | 9,174,634 | 1,082,593 | 10,257,227 |
| 대손충당금 | 7,669,642 | (277,878) | 7,391,764 |
| 미수수익 | (31,782) | (169,031) | (200,813) |
| 매도가능금융자산평가손실 | 3,636,465 | 2,504,564 | 6,141,029 |
| 매도가능금융자산감액손실 | 60,000 | - | 60,000 |
| 재고자산평가충당금 | - | 231,165 | 231,165 |
| 종속기업주식손상차손 | 4,404,133 | - | 4,404,133 |
| 전환권조정 | (4,115,396) | 2,629,147 | (1,486,249) |
| 매도가능증권평가이익 | (95,218) | (13,597) | (108,815) |
| 사채상환할증금 | 1,714,524 | (958,571) | 755,953 |
| 무형자산손상차손 | 2,125,438 | 3,933,843 | 6,059,281 |
| 미지급비용 | 102,403 | (79,953) | 22,450 |
| 외화환산이익 | (59,208) | 18,930 | (40,278) |
| 외화환산손실 | 119,030 | (95,702) | 23,328 |
| 소 계 | 24,704,665 | 8,805,510 | 33,510,175 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 16,660,978 | 21,677,414 | |
| 이연법인세자산 인식대상 금액(*) | 8,043,687 | 3,789,074 | 11,832,761 |
| 세 율 | 22.0% | 22.0% | |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | 1,769,611 | 833,596 | 2,603,207 |
(*) 대손상각비, 매도가능증권평가손실, 종속기업주식손상차손, 무형자산손상차손 등의 일시적차이는 이연법인세자산에서 제외하였고, 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다.&cr&cr(전기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 순증감 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <일시적차이 구분> | |||
| 대손상각비 | 9,174,634 | - | 9,174,634 |
| 대손충당금 | 3,290,067 | 4,379,575 | 7,669,642 |
| 미수수익 | (643,481) | 611,699 | (31,782) |
| 매도가능금융자산평가손실 | 4,789,420 | (1,152,955) | 3,636,465 |
| 매도가능금융자산감액손실 | - | 60,000 | 60,000 |
| 종속기업주식손상차손 | 4,404,133 | - | 4,404,133 |
| 전환권조정 | (210,060) | (3,905,336) | (4,115,396) |
| 매도가능증권평가이익 | (219,540) | 124,322 | (95,218) |
| 사채상환할증금 | 263,868 | 1,450,656 | 1,714,524 |
| 무형자산손상차손 | 1,027,960 | 1,097,478 | 2,125,438 |
| 미지급비용 | 119,175 | (16,772) | 102,403 |
| 외화환산이익 | - | (59,208) | (59,208) |
| 외화환산손실 | - | 119,030 | 119,030 |
| 소 계 | 21,996,176 | 2,708,489 | 24,704,665 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 8,011,167 | - | 16,660,978 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액(*) | 13,985,009 | (5,941,322) | 8,043,687 |
| 세 율 | 22.0% | 22.0% | |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | 3,076,702 | (1,307,091) | 1,769,611 |
&cr23. 현금흐름 &cr&cr(1) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익의 발생 | (2,484,408) | (223,840) |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,071,400 | 671,400 |
| 전환사채의 전환 | 5,810,000 | 2,010,000 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,634,600 | 671,400 | 8,702,700 | 11,008,700 |
| 현금흐름 | (914,600) | (671,400) | (470,000) | (2,056,000) |
| 외화환산손익 | - | - | - | - |
| 유동성대체 | - | 1,071,400 | (1,071,400) | - |
| 기말 | 720,000 | 1,071,400 | 7,161,300 | 8,952,700 |
&cr24. 특수관계자와의 거래&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 에스지에이솔루션즈(주) | 에스지에이솔루션즈(주) | |
| - | 에스지에이강원(주) &cr(구, (주)강원시스템) | (*1) | |
| - | (주)알엔에이솔루션 | (*2) | |
| 관계기업 | (주)아이앤텍 | (주)아이앤텍 | |
| 에스지에이블록체인(주) | - | (*2) | |
| 기타의&cr특수관계자 | 에스지에이임베디드(주) | 에스지에이임베디드(주) | |
| (주)액시스인베스트먼트 | (주)액시스인베스트먼트 | ||
| 액시스파트너스(주) | - | ||
| (주)보이스아이 | - | ||
| - | 에스지에이네트웍스(주)&cr(구, 에스젠아이앤씨(주)) | (*3) |
(*1) 당기 중 지분 처분으로 종속기업에서 제외 되었습니다.&cr(*2) 당기 중 에스지에이블록체인(주)와 합병으로 관 계 기업으로 변경 되었습니다.&cr(*3) 당기 중 기타의 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 에스지에이솔루션즈(주) | 478,880 | 40,510 |
| (주)알엔에이솔루션(*1) | 30,253 | 5,300 | |
| 관계기업 | (주)아이앤텍 | - | - |
| 에스지에이블록체인 주식회사 | 31,104 | 5,602 | |
| 기타 | 에스지에이임베디드(주) | 856,197 | 32,830 |
| ㈜보이스아이 | 1,366,181 | 104,800 | |
| 합 계 | 2,792,686 | 189,042 |
(*1) 당기중 에스지에이블록체인(주)와 합병으로 소멸 하였습니다.&cr&cr(전기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 에스지에이솔루션즈(주) | 965,900 | 432,248 |
| 에스지에이시스템즈(주) | 985,290 | 3,266,326 | |
| 에스지에이강원(주)&cr(구, (주) 강원시스템) | 76,600 | 52,290 | |
| (주)알엔에이솔루션 | 9,614 | 40,199 | |
| 관계기업 | (주)아이앤텍 | - | - |
| 기타&cr특수관계 | 에스지에이임베디드(주) | 578,464 | 167,863 |
| (주)티엔얼라이언스 | 2,400 | - | |
| (주)액시스인베스트먼트 | - | - | |
| 에스지에이네트웍스(주)&cr(구, 에스젠아이앤씨(주)) | 17,171 | 112,960 | |
| 합 계 | 2,635,439 | 4,071,886 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 에스지에이솔루션즈(주) | 161,021 | - | - | - | 450 | 24,131 | 4,373,920 |
| 관계기업 | (주)아이앤텍 | 201,134 | - | - | - | - | - | - |
| 에스지에이블록체인 주식회사 | 10,182 | - | 1,155 | 18,000 | ||||
| 기타 | 에스지에이임베디드(주) | 54,633 | - | - | - | 792 | - | 376,400 |
| ㈜보이스아이 | - | - | - | - | - | 115,280 | - | |
| 합 계 | 426,970 | - | - | - | 1,242 | 140,566 | 4,768,320 |
&cr (전기말)
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 에스지에이솔루션즈㈜ | 307,873 | - | 880,000 | - | 97,010 | 18,518 | 4,373,920 |
| 에스지에이강원(주)&cr(구, (주)강원시스템) | 209,556 | - | 20,000 | - | 59,169 | - | 20,000 | |
| (주)알엔에이솔루션 | 1,315 | 615,000 | 314,360 | 15,099 | 37,620 | - | 387,360 | |
| 관계기업 | ㈜아이앤텍 | 348,000 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | 에스지에이임베디드(주) | 36,549 | 800,000 | - | 1,563 | 147,092 | 176,000 | 376,400 |
| 에스지에이네트웍스(주)&cr(구, 에스젠아이앤씨(주)) | 6,445 | 1,178,000 | - | 5,902 | 72,368 | 93,500 | - | |
| 합 계 | 909,738 | 2,593,000 | 1,214,360 | 22,564 | 413,259 | 288,018 | 5,157,680 |
&cr (4) 당기중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 에스지에이솔루션즈(주) | 1,187,873 | 881,572 | 1,908,424 | 161,021 | 4,489,448 | 44,561 | 135,508 | 4,398,501 |
| 관계기업 | (주)아이앤텍 | 348,000 | - | 146,866 | 201,134 | - | - | - | - |
| 에스지에이블록체인 주식회사 | - | 512,750 | 502,568 | 10,182 | - | 97,162 | 78,007 | 19,155 | |
| 기타 | 에스지에이임베디드(주) | 838,112 | 1,035,877 | 1,819,356 | 54,633 | 699,492 | 36,113 | 358,413 | 377,192 |
| ㈜보이스아이 | - | - | - | - | - | 115,280 | - | 115,280 | |
| 합 계 | 2,373,985 | 2,430,199 | 4,377,214 | 426,970 | 5,188,940 | 293,116 | 571,928 | 4,910,128 |
&cr(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)알엔에이솔루션 | 615,000 | - | 615,000 | - | - | - | - | - |
| 기타 | 에스지에이임베디드(주) | 800,000 | - | 800,000 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,415,000 | - | 1,415,000 | - | - | - | - | - |
(전기)
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 에스지에이강원(주) &cr(구, (주)강원시스템) | 200,000 | - | 200,000 | - | - | - | - | - |
| (주)알엔에이솔루션 | - | 615,000 | - | 615,000 | - | - | - | - | |
| 기타 | 에스지에이임베디드(주) | 2,079,774 | 1,000,000 | 2,279,774 | 800,000 | - | - | - | - |
| 에스지에이네트웍스(주)&cr(구, 에스젠아이앤씨(주)) | - | 1,178,000 | - | 1,178,000 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 2,279,774 | 2,793,000 | 2,479,774 | 2,593,000 | - | - | - | - |
&cr(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 내역 | 담보 보증금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 에스지에이&cr솔루션즈㈜ | 계약이행 연대보증 | 1,663,082 | 소프트웨어공제조합 |
| 대출 연대보증 | 2,640,000 | 산업은행 | |
| 에스지에이&cr임베디드(주) | 전환사채 연대보증 | 2,000,000 | 아셈IT엔젤투자조합1호 |
| 4,000,000 | 나우그로쓰캐피탈사모투자합자회사 | ||
| 1,000,000 | 디티앤인베스트먼트 | ||
| 대출 지급보증 | 360,000 | 기업은행 |
&cr(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
&cr(8) 당사의 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
&cr(9) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여(*) | 216,050 | 287,600 |
(*) 주요경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함 하였습니다.
&cr25. 우발채무 및 약정사항&cr
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 약정상대방 | 약정사항 | 한도액 | 실행잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 일반운전자금 | 900,000 | 720,000 |
| 일반운전자금 | 1,665,000 | - | |
| 시설자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 시설자금대출 | 540,000 | 540,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 4,700,000 | 3,692,700 |
&cr(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 담보/보증금액 | 보증내역 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기술신용보증기금&cr | 1,415,250 | 대출보증 | 기업은행 |
| 612,000 | 대출보증 | 기업은행 | |
| 서울보증보험 | 8,680,032 | 계약이행보증 등 | |
| 소프트웨어공제조합(*) | 45,408,427 | 입찰보증 등 | |
| 정보통신공제조합 | 5,265,758 | 계약이행보증 등 |
&cr(3) 당기말 현재 타인에게 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 담보/보증금액 | 담보제공자산 | 제공내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어공제조합 | 946,041 | 출자증권 | 선급보증보험증권 발행에 대한 예금 담보 |
| 정보통신공제조합 | 205,457 | 출자증권 | 선급보증보험증권 발행에 대한 예금 담보 |
| 기업은행 | 4,000,000 | 8층 토지,건물 | 차입금 담보 |
| 기업은행 | 540,000 | 원주 토지,건물 | 차입금 담보 |
| 산업은행 | 3,692,700 | 9층 토지,건물 | 차입금 담보 |
&cr(4) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)양진텔레콤 | 에스지에이(주) | 저작권 침해 형사소송 | - | 소송진행중 |
| (주)양진텔레콤 | 에스지에이(주) | 저작권 침해 손해배상청구 | 1,200,000 | 항소진행중 |
당기말 현재 당사의 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았으며, 현재로서는 상기 계류 중인 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다.
&cr26. 위험관리 &cr
(1) 시장위험 &cr&cr1) 환율변동위험 &cr당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | USD | 1,746,089 | 1,952,302 | USD | 1,456,300 | 1,560,280 |
| THB | - | THB | - | |||
| 외화부채 | USD | 2,110,283 | 2,359,508 | USD | 2,329,333 | 2,495,647 |
&cr보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (40,721) | 40,721 | (93,537) | 93,537 |
| THB | - | - | - | - |
| 합 계 | (40,721) | 40,721 | (93,537) | 93,537 |
&cr2) 주가변동 위험&cr당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.&cr&cr3) 이자율 위험&cr당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 720,000 | 1,634,601 |
| 유동성장기차입금 | 1,071,400 | 671,400 |
| 장기차입금 | 7,161,300 | 8,702,700 |
| 전환사채 | 3,878,508 | 9,984,846 |
| 합계 | 12,831,208 | 20,993,547 |
&cr당사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.&cr
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익증가(감소) | (128,312) | 128,312 | (209,935) | 209,935 |
&cr(2) 신용위험&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산범주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 8,029,032 | 5,073,561 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 공정가치금융자산 | 5,638,635 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 3,197,495 | |
| 대여금 및 수취채권 | 금융기관예치금 | 6,297,000 | 6,283,000 |
| 매출채권 | 10,035,720 | 16,266,562 | |
| 대여금 | 5,208,136 | 3,257,077 | |
| 미수금 | 173,305 | 1,655,860 | |
| 미수수익 | 216,827 | 167,899 | |
| 보증금 | 222,616 | 99,764 | |
| 소 계 | 22,153,604 | 27,930,162 | |
| 합 계 | 35,821,271 | 36,201,218 |
&cr(3) 유동성 위험&cr당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr당사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 및 자산유동화증권 등을 발행하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. &cr
당사의 차입금 및 매입채무 등을 보고기간종료일 현재 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금 | 매입채무 | 미지급금 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,141,400 | 8,249,393 | 1,998,190 | 3,893,256 | 15,282,239 |
| 1년~2년 | 1,071,400 | 28,398 | 31,589 | 4,850,700 | 5,982,087 |
| 2년~3년이후 | 6,739,900 | 323,336 | 175,183 | 1,160 | 7,239,579 |
| 합계 | 8,952,700 | 8,601,127 | 2,204,962 | 8,745,116 | 28,503,905 |
(전기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금 | 매입채무 | 미지급금 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 2,776,001 | 11,382,094 | 1,629,587 | 12,595,697 | 28,383,379 |
| 1년~2년 | 1,071,400 | 289,316 | 41,616 | - | 1,402,332 |
| 2년~3년이후 | 7,161,300 | 635,178 | 165,155 | 3,064,527 | 11,026,160 |
| 합계 | 11,008,701 | 12,306,588 | 1,836,358 | 15,660,224 | 40,811,871 |
&cr(4) 자본위험관리&cr당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 순부채: | ||
| 부채(차입금) | 12,831,208 | 20,993,547 |
| 차감: | ||
| ―현금및현금성자산 | (8,029,032) | (5,073,561) |
| 순부채 | 4,802,176 | 15,919,986 |
| 자본 | 46,246,681 | 43,540,783 |
만기가 도래하지 않은 할인어음에 대한 차입금의 인식으로 인해 계상된 차입금 잔액은 없습니다.
&cr(5) 금융상품의 공정가치&cr&cr당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr&cr당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다.
&cr이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. &cr
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - 현금및현금성자산 | 8,029,032 | - | - | 8,029,032 |
| - 매도가능증권 | - | - | 5,638,635 | 5,638,635 |
| 금융자산 합계 | 8,029,032 | - | 5,638,635 | 13,667,667 |
&cr(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - 현금및현금성자산 | 5,073,561 | - | - | 5,073,561 |
| - 매도가능증권 | 414,105 | - | 2,783,390 | 3,197,495 |
| 금융자산 합계 | 5,487,666 | - | 2,783,390 | 8,271,056 |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 에스지에이주식회사의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr
첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&cr
| 에시지에이 주식회사 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3월 18일 |
우리는 첨부된 에스지에이주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 에스지에이주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다" 라고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. &cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
| 서울특별시 강남구 역삼로 221 3층(역삼동, 여성기업종합지원센터) |
| 회 계 법 인 성 지 |
| 대 표 이 사 김 진 헌 |
20190211-내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 20190211-내부회계관리제도 운영실태보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 에스지에이 주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111123------45556472128144------197221128180192256288------4484881713244264384432------645709
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.4~2018.75유의적 감사위험 분석 및 감사업무수행계획 수립2018.7.16~7.2053-반기검토2018.11.26~11.2943-중간감사 2019.2.13~2.19, 3.4~3.573-기말감사2019.1.71본사 물류창고상품----OOO-22018.11.29, 2019.3.5---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 11월 29일회사측 : 감사, 재무담당이사&cr감사인측 : 업무수행이사외 1인서면보고FY2018 감사업무수행 계획보고22019년 03월 05일회사측 : 감사, 재무담당이사&cr감사인측 : 업무수행이사외 1인서면보고FY2018 감사업무수행 결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl