AI assistant
SGA Co.,Ltd — Annual Report 2018
Jun 21, 2022
17698_rns_2022-06-21_c6c778ef-8eb6-4d63-bcd8-8f11c8182618.html
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
사업보고서
3.6 SGA(주)
C A 110111-1487267
정 정 신 고 (보고) 2022년 6월 21일
- 정정대상 공시서류: 사업보고서(2018)
- 정정대상 공시서류의 최초제출일: 2019년 04월 01일
- 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| III. 재무에 관한 사항 | 감사보고서 재발행에 따른 | 1. 요 약 재무정보 가. 요약연결재무정보 나. 요약별도재무정보 |
연결 및 별도 재무제표 수정 (주1) |
| III. 재무에 관한 사항 | 감사보고서 재발행에 따른 | 2. 연결재무제표 연결재무상태표 |
연결재무제표 수정 (주2) |
| III. 재무에 관한 사항 | 감사보고서 재발행에 따른 | 3. 연결재무제표 주석 | (주3) |
| III. 재무에 관한 사항 | 감사보고서 재발행에 따른 | 4. 재무제표 재무상태표 |
별도 재무제표 수정 (주4) |
| III. 재무에 관한 사항 | 감사보고서 재발행에 따른 | 5. 재무제표 주석 | (주5) |
(주 1) 요약재무정보
가. 요약 연결 재무정보
| 구분 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| I.유동부채 | 43,714,857,508 | 36,894,397,389 |
| II.비유동부채 | 20,414,283,007 | 31,485,206,120 |
| 구분 | 정정후 |
|---|---|
| 당기말 | |
| I.유동부채 | 43,812,606,699 |
| II.비유동부채 | 20,316,533,816 |
나. 요약 별도 재무정보
| 구분 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| I.유동부채 | 17,972,064,402 | 19,052,355,708 |
| II.비유동부채 | 12,109,749,191 | 22,691,998,594 |
| 구분 | 정정후 |
|---|---|
| 당기말 | |
| I.유동부채 | 18,069,813,593 |
| II.비유동부채 | 12,012,000,000 |
| 구분 | 정정후 |
|---|---|
| 전기말 | |
| I.유동부채 | 20,838,074,095 |
| II.비유동부채 | 20,906,280,207 |
(주 2) 연결재무상태표
| 구분 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| I.유동부채 | 43,714,857,508 | 36,894,397,389 |
| 매입채무및기타채무 | 20,527,160,409 | 26,793,245,616 |
| 단기차입금 | 5,284,861,955 | 5,303,270,860 |
| 유동성장기차입금 | 1,214,257,141 | 814,257,141 |
| 유동성전환사채 | 14,269,838,456 | 1,654,227,374 |
| 법인세부채 | 49,613,134 | 717,262,479 |
| 기타유동부채 | 2,369,126,413 | 1,612,133,919 |
| II.비유동부채 | 20,414,283,007 | 31,485,206,120 |
| 매입채무및기타채무 | 458,780,000 | 877,400,000 |
| 장기차입금 | 7,304,157,149 | 9,253,414,289 |
| 신주인수권부사채 | 2,111,137,774 | 1,952,876,650 |
| 전환사채 | 10,540,208,084 | 19,401,515,181 |
| 부채총계 | 64,129,140,515 | 41,744,354,302 |
| 구분 | 정정후 |
|---|---|
| 당기말 | |
| I.유동부채 | 43,812,606,699 |
| 매입채무및기타채무 | 20,527,160,409 |
| 단기차입금 | 5,284,861,955 |
| 유동성장기차입금 | 1,214,257,141 |
| 유동성전환사채 | 14,367,587,647 |
| 법인세부채 | 49,613,134 |
| 기타유동부채 | 2,369,126,413 |
| II.비유동부채 | 20,316,533,816 |
| 매입채무및기타채무 | 458,780,000 |
| 장기차입금 | 7,304,157,149 |
| 신주인수권부사채 | 2,111,137,774 |
| 전환사채 | 10,442,458,893 |
| 부채총계 | 64,129,140,515 |
| 구분 | 정정후 |
|---|---|
| 전기말 | |
| I.유동부채 | 38,680,115,776 |
| 매입채무및기타채무 | 26,793,245,616 |
| 단기차입금 | 5,303,270,860 |
| 유동성장기차입금 | 814,257,141 |
| 유동성전환사채 | 3,439,945,761 |
| 법인세부채 | 717,262,479 |
| 기타유동부채 | 1,612,133,919 |
| II.비유동부채 | 29,699,487,733 |
| 매입채무및기타채무 | 877,400,000 |
| 장기차입금 | 9,253,414,289 |
| 신주인수권부사채 | 1,952,876,650 |
| 전환사채 | 17,615,796,794 |
| 부채총계 | 41,744,354,302 |
(주3) 연결재무제표 주석
3. 회계정책의 변경
(2) ② 재무제표 반영 수정 금액
| 구분 | 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2018.12.31 | 2018.12.31 | 2018.12.31 | |
| I.유동부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 20,527,160,409 | 20,527,160,409 | 20,527,160,409 | 20,527,160,409 |
| 차입금 | 5,284,861,955 | 5,284,861,955 | 5,284,861,955 | 5,284,861,955 |
| 유동성장기차입금 | 1,214,257,141 | 1,214,257,141 | 1,214,257,141 | 1,214,257,141 |
| 유동성전환사채 | 14,269,838,456 | 11,053,372,002 | 14,367,587,647 | 14,367,587,647 |
| 법인세부채 | 49,613,134 | 49,613,134 | 49,613,134 | 49,613,134 |
| 기타유동부채 | 2,369,126,413 | 1,262,127,504 | 2,369,126,413 | 1,262,127,504 |
| II.비유동부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 458,780,000 | 458,780,000 | 458,780,000 | 458,780,000 |
| 장기차입금 | 7,304,157,149 | 7,304,157,149 | 7,304,157,149 | 7,304,157,149 |
| 신주인수권부사채 | 2,111,137,774 | 2,111,137,774 | 2,111,137,774 | 2,111,137,774 |
| 전환사채 | 10,540,208,084 | 13,756,674,538 | 10,442,458,893 | 10,442,458,893 |
| 부채총계 | 64,129,140,515 | 63,022,141,606 | 64,129,140,515 | 63,022,141,606 |
15. 차입금 등
(5) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 종 목 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 보장수익율 | 정정전 (당기말) | 정정후 (당기말) | 정정전 (전기말) | 정정후 (전기말) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 (*1) | 2014.04.02 | 2019.04.02 | 4.00% | 4.00% | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 전환사채 | 2015.03.26 | 2019.03.26 | 1.00% | 17.60% | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 전환사채 (*2) | 2017.02.15 | 2022.02.15 | 0.00% | 16.12% | 3,990,000 | 9,000,000 | 3,990,000 | 9,000,000 |
| 전환사채 (*3) | 2016.03.04 | 2021.03.04 | 0.00% | 1.00% | 2,980,000 | 3,830,000 | 2,980,000 | 3,830,000 |
| 전환사채 | 2015.04.29 | 2019.04.29 | 0.00% | 7.00% | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 전환사채 (*4) | 2015.12.18 | 2019.12.18 | 0.00% | 7.00% | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 전환사채 (*5) | 2016.04.19 | 2021.04.19 | 0.00% | 7.00% | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 전환사채 (*6) | 2016.05.16 | 2021.05.16 | 0.00% | 7.00% | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 전환사채 (*7) | 2018.06.20 | 2023.06.20 | 15,000,000 | - | 15,000,000 | - | ||
| 가산 : 사채상환할증금 | 3,430,074 | 5,011,192 | 3,430,074 | 5,011,192 | ||||
| 차감 : 전환권조정 | (7,690,027) | (6,885,450) | (7,690,027) | (6,885,450) | ||||
| 소계 | 24,810,047 | 21,055,742 | 24,810,047 | 21,055,742 | ||||
| 유동성전환사채 | 14,269,838 | 1,654,227 | 14,367,588 | 3,439,946 | ||||
| 전환사채 | 10,540,209 | 19,401,515 | 10,442,459 | 17,615,796 |
22. 현금흐름
(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 매도가능금융자산평가손익의 발생 | 240,767 | (223,840) |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,071,400 | 671,400 |
| 전환사채의 유동성대체 | 3,216,466 | - |
| 전환사채 전환 | - | - |
| 신주인수권부사채의 유동성대체 | 5,810,000 | 2,010,000 |
| 신주인수권부사채의 전환 | - | - |
| 구 분 | 정정후 |
|---|---|
| 당기 | |
| 매도가능금융자산평가손익의 발생 | 240,767 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,071,400 |
| 전환사채의 유동성대체 | 3,314,215 |
| 전환사채 전환 | - |
| 신주인수권부사채의 유동성대체 | 5,810,000 |
| 신주인수권부사채의 전환 | - |
| 구 분 | 정정후 |
|---|---|
| 전기 | |
| 매도가능금융자산평가손익의 발생 | (223,840) |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 671,400 |
| 전환사채의 유동성대체 | - |
| 전환사채 전환 | - |
| 신주인수권부사채의 유동성대체 | 2,010,000 |
| 신주인수권부사채의 전환 | - |
(주4) 재무상태표
| 구분 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| I.유동부채 | 17,972,064,402 | 19,052,355,708 |
| 매입채무및기타채무 | 10,821,996,399 | 14,159,643,991 |
| 단기차입금 | 720,000,000 | 1,634,600,697 |
| 유동성장기차입금 | 1,071,400,000 | 671,400,000 |
| 유동성전환사채 | 3,780,758,814 | 1,654,227,374 |
| 기타유동부채 | 1,577,909,189 | 932,483,646 |
| II.비유동부채 | 12,109,749,191 | 22,691,998,594 |
| 매입채무및기타채무 | 4,850,700,000 | 5,658,680,000 |
| 장기차입금 | 7,161,300,000 | 8,702,700,000 |
| 전환사채 | 97,749,191 | 8,330,618,594 |
| 부채총계 | 30,081,813,593 | 41,744,354,302 |
| 구분 | 정정후 |
|---|---|
| 당기말 | |
| I.유동부채 | 18,069,813,593 |
| 매입채무및기타채무 | 10,821,996,399 |
| 단기차입금 | 720,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,071,400,000 |
| 유동성전환사채 | 3,878,508,005 |
| 기타유동부채 | 1,577,909,189 |
| II.비유동부채 | 12,012,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | 4,850,700,000 |
| 장기차입금 | 7,161,300,000 |
| 전환사채 | - |
| 부채총계 | 30,081,813,593 |
| 구분 | 정정후 |
|---|---|
| 전기말 | |
| I.유동부채 | 20,838,074,095 |
| 매입채무및기타채무 | 14,159,643,991 |
| 단기차입금 | 1,634,600,697 |
| 유동성장기차입금 | 671,400,000 |
| 유동성전환사채 | 3,439,945,761 |
| 기타유동부채 | 932,483,646 |
| II.비유동부채 | 20,906,280,207 |
| 매입채무및기타채무 | 5,658,680,000 |
| 장기차입금 | 8,702,700,000 |
| 전환사채 | 6,544,900,207 |
| 부채총계 | 41,744,354,302 |
(주5) 재무제표 주석
3. 회계정책의 변경
(2) ② 재무제표 반영 수정 금액
| 구분 | 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2018.12.31 | 2018.12.31 | 2018.12.31 | |
| I.유동부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 10,821,996,399 | 10,821,996,399 | 10,821,996,399 | 10,821,996,399 |
| 단기차입금 | 720,000,000 | 720,000,000 | 720,000,000 | 720,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,071,400,000 | 1,071,400,000 | 1,071,400,000 | 1,071,400,000 |
| 유동성전환사채 | 3,780,758,814 | 3,780,758,814 | 3,878,508,005 | 3,878,508,005 |
| 기타유동부채 | 1,577,909,189 | 470,910,280 | 1,577,909,189 | 470,910,280 |
| II.비유동부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,850,700,000 | 4,850,700,000 | 4,850,700,000 | 4,850,700,000 |
| 장기차입금 | 7,161,300,000 | 7,161,300,000 | 7,161,300,000 | 7,161,300,000 |
| 전환사채 | 97,749,191 | 97,749,191 | - | - |
| 부채총계 | 30,081,813,593 | 28,974,814,684 | 30,081,813,593 | 28,974,814,684 |
15. 차입금 등
(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 종 목 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 보장수익율 | 정정전 (당기말) | 정정후 (당기말) | 정정전 (전기말) | 정정후 (전기말) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채(*1) | 2014.04.02 | 2019.04.02 | 4.00% | 4.00% | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 전환사채 | 2015.03.26 | 2019.03.26 | 1.00% | 17.60% | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 전환사채(*2) | 2017.02.15 | 2022.02.15 | 0.00% | 16.12% | 4,690,000 | 9,000,000 | 4,690,000 | 9,000,000 |
| 전환사채 | 2015.03.26 | 2019.03.26 | 3.00% | 7.00% | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 가산:사채상환할증금 | 755,953 | 2,180,718 | 755,953 | 2,180,718 | ||||
| 차감:전환권조정 | (1,667,445) | (4,295,872) | (1,667,445) | (4,295,872) | ||||
| 소계 | 3,878,508 | 9,984,846 | 3,878,508 | 9,984,846 | ||||
| 유동성전환사채 | 3,780,759 | 1,654,227 | 3,878,508 | 3,439,946 | ||||
| 전환사채 | 97,749 | 8,330,619 | - | 6,544,900 |
23. 현금흐름
(1) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 매도가능금융자산평가손익의 발생 | (2,484,408) | (223,840) |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,071,400 | 671,400 |
| 전환사채의 전환 | 5,810,000 | 2,010,000 |
| 전환사채의 유동성 대체 | 3,780,759 | - |
| 구 분 | 정정후 |
|---|---|
| 당기 | |
| 매도가능금융자산평가손익의 발생 | (2,484,408) |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,071,400 |
| 전환사채의 전환 | 5,810,000 |
| 전환사채의 유동성 대체 | 3,878,508 |
| 구 분 | 정정후 |
|---|---|
| 전기 | |
| 매도가능금융자산평가손익의 발생 | (223,840) |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 671,400 |
| 전환사채의 전환 | 2,010,000 |
| 전환사채의 유동성 대체 | - |
【 대표이사 등의 확인 】
20220621-대표이사 등의 확인 서명 확인서.jpg
20220621-대표이사 등의 확인 서명 확인서
사업보고서
(제 22 기)
2018년 01월 01일 2018년 12월 31일
사업연도 부터 까지
금융위원회 한국거래소 귀중
2019년 04 월 01 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 : 면제사유발생 :
회사명 : 에스지에이 주식회사
대표이사 : 은 유 진
본점 소재지 : 서울시 송파구 법원로11길25, 에이동801호(문정동, 에이치비지니스파크)
(전화) 070-7308-1004
(홈페이지) http://www.sgacorp.kr
작성 책임자 : (직책) 부사장 (성명) 은 유 민 (전화) 070-5204-0139
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
20210317-대표이사등의 확인.jpg
20210317-대표이사등의 확인
20190401-대표이사등의확인서명.jpg
20190401-대표이사등의확인서명
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
1-1. 연결대상 종속회사 개황 (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 (*1) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에스지에이솔루션즈㈜ | 2002.01.10 | 서울시 송파구 법원로11길25, 에이동901호(문정동, 에이치비지니스파크) | 보안·IT 소프트웨어 개발 및 공급 | 65,460 | 사실상 지배력 보유 | 해당(*1) |
| 에스지에이임베디드㈜(*2) | 2010.11.26 | 서울시 송파구 법원로11길25, 에이동908호(문정동, 에이치비지니스파크) | 임베디드 SW 및 HW 판매 | 22,649 | 사실상 지배력 보유 | 해당(*1) |
| ㈜액시스인베스트먼트(*2) | 2016.08.01 | 서울시 강남구 봉은사로 215 | 신기술사업에 대한 투자 및 융자 외 | 10,479 | 지배기업의 주요종속회사가 직접으로 의결권의 과반수를 소유 | 해당(*1) |
| 에스지에이블록체인(주)(*3) | 2018.04.02 | 서울 송파구 법원로11길 25, A동 808호 (문정동,에이치비지니스파크) | 보안·IT 소프트웨어 개발 및 공급 | - | 사실상 지배력 보유 | 미해당 |
- (*1) 직전연도 자산총액이 지배회사 개별자산총액의 10%이상인 주요 종속회사입니다.
- (*2) 에스지에이솔루션즈㈜가 지분을 보유하고 있습니다.
- (*3) 당기중 에스지에이 솔루션즈(주)에서 분할되어 설립되었습니다.
1-2. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 | 신규 연결 | 연결 제외 |
|---|---|---|---|---|
| 에스지에이블록체인(주) | 당기중 종속기업 에스지에이솔루션즈(주)에서 분할 설립 | |||
| 에스지에이강원(주) | 당기중 보유주식 전량 처분 | |||
| (주)알엔에이솔루션 | 당기중 종속기업 에스지에이블록체인(주)에 흡수합병되어 소멸됨 |
가. 회사의 법적·상업적 명칭
당사의 명칭은 '에스지에이 주식회사' 라고 표기합니다 (영문-'SGA Co,. Ltd) 단, 약식으로 표기 할 경우 'SGA(주)'라고 표기합니다.
나. 설립일자
당사는 산업용컴퓨터 사업을 주 목적으로 1997년 11월 21일 설립되었습니다. 또한 2001년 10월 11일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시 되었으며, 2008년 12월 06일 스캐니글로벌과의 합병을 통해 통합보안분야로 사업영역을 확장했습니다.
다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(1) 주소 : 서울시 송파구 법원로11길25, 에이동801호(문정동, 에이치비지니스파크)
(2) 전화번호 : 070-7308-1004
(3) 홈페이지 : http://www.sgacorp.kr
라. 중소기업 해당여부
지배회사인 에스지에이(주)와 종속회사인 에스지에이솔루션즈(주), 에스지에이임베디드(주), (주)액시스인베스트먼트, 에스지에이블록체인(주)은 보고서 제출일 현재 중소기업법 제 2조 및 중소시업법 시행령 제 3조에 의거하여 중소기업에 해당됩니다.
마. 회사의 사업목적
회사의 정관상 사업목적은 아래와 같습니다.
| 구분 | 사업목적 B. 회사의 연혁
# 에스지에이 주식회사 (SGA SOLUTIONS INC.)
연결회사
| 구분 | 회사명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|
| 종속회사 | 에스지에이솔루션즈㈜ | 10111-5221158 |
| 에스지에이임베디드㈜ | 135311-0014761 | |
| ㈜액시스인베스트먼트 | 110111-6137338 | |
| 에스지에이블록체인(주) | 110111-6707090 | |
| 관계회사 | ㈜아이앤텍 | 180111-0335827 |
신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가기관 | 등급 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2018.04.24 | 나이스디앤비 | BB- | 공공 |
| 2018.04.24 | 나이스디앤비 | BB- | 민간 |
※ 기업 신용등급의 정의
| 신용 상태 | 신용 등급 | 신용등급의 정의 |
|---|---|---|
| 우수 | AAA | 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업임. |
| | AA | 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업임. |
| | A | 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 적절한 대처능력이 제한적인 기업임. |
| 양호 | BBB | 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하 가능성이 있는 기업임. |
| 보통 | BB | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업임. |
| | B | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화 시에는 거래안정성 저하가능성이 높은 기업임. |
| 열위 | CCC | 상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업임. |
| | CC | 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업임. |
| | C | 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업임. |
| 부실 | D | 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업임. |
| 평가제외 | R | 1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나, 경영상태 급변으로 기업신용평가 등급 부여를 유보하는 기업 |
- 'AA'등급부터 'CCC'등급까지는 등급 내 우열에 따라 +,0,-의 세부등급이 부여됩니다.
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥상장 | 2001년 10월 11일 | 해당없음 | 해당없음 |
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
에스지에이㈜의 본점소재지는 2017년 7월 1일 서울시 송파구 법원로11길25, 에이동801호(문정동, 에이치비지니스파크)로 변경되었습니다.
나. 경영진의 중요한 변동
에스지에이㈜는 2008년 11월 3일 취임한 은유진 대표이사가 2017년 3월 31일 재선임됐으며, 본 공시서류작성기준일 현재 당사의 대표이사는 은유진 입니다. 기타 경영진 관련 사항은 본 공시서류의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조해주시기 바랍니다.
다. 최대주주의 변동
지배회사인 에스지에이㈜의 최대주주는 2018년 5월 11일 부로 (주)보이스아이로 변동 되었습니다.
라. 상호의 변경
-
지배회사 에스지에이㈜
- 2008년 11월 3일 어드밴텍테크놀로지스㈜에서 에스지어드밴텍㈜로 상호가 변경되었습니다.
- 2010년 2월 26일 에스지어드밴텍㈜에서 에스지에이㈜로 상호가 변경되었습니다.
-
주요종속회사 에스지에이솔루션즈㈜
- 2012년 6월 12일 ㈜레드게이트에서 ㈜레드비씨로 상호가 변경되었습니다.
- 2015년 9월 18일 ㈜레드비씨에서 에스지에이솔루션즈㈜로 상호가 변경되었습니다.
-
주요종속회사 에스지에이임베디드㈜
- 2015년 4월 10일 트루유㈜에서 에스지에이임베디드㈜로 상호가 변경되었습니다.
-
주요종속회사 ㈜액시스인베스트먼트
- 변경사항 없습니다.
-
종속회사 에스지에이블록체인(주)
- 변경사항 없습니다.
마. 합병, 분할(합병) 등
(1) 에스지에이(주)
(가) 플랫폼 비즈니스 역량을 강화하고 조직운영을 효울화하여 회사 성장을 도모하기 위해 서버유통 및 유지보수 사업을 영위하는 100%자회사 (주)넷인프라와 합병하였습니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 합병기일 | 2016년 4월 4일 |
| 합병 후 존속회사 | 에스지에이㈜ |
| 합병 후 소멸회사 | ㈜넷인프라 |
| 합병의 방법 | 무증자 소규모합병 |
| 합병비율 | 에스지에이㈜:㈜넷인프라 = 1:0 |
| 발행주식의 종류 및 수량 | 발행주식없음 |
| 우회상장 해당여부 | 미해당 |
(나) 사업영역 확대 및 우수 인재 영입을 통한 IT플랫폼 비즈니스 역량을 강화하고, 경영효율성 증대 및 시너지 효과 제고를 통하여 장기적인 기업가치를 제고하고자 ERP 구축 및 유지보수 사업을 영위하는 기업인 ㈜세원인포테크와 합병하였습니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 합병기일 | 2016년 9월 28일 |
| 합병 후 존속회사 | 에스지에이㈜ |
| 합병 후 소멸회사 | ㈜세원인포테크 |
| 합병의 방법 | 소규모합병 |
| 합병비율 | 에스지에이㈜:㈜세원인포테크 = 1:12.1888412 |
| 발행주식의 종류 및 수량 | 에스지에이㈜ 기명식보통주 1,128,872주 |
| 우회상장 해당여부 | 미해당 |
(다) 당사는 교육, 공공부문 IT서비스 사업 분야의 시장지배력을 확대하고, 우수인재 영입을 통한 비즈니스 역량을 강화해 경영효율성 증대 및 시너지 효과 제고를 통하여 장기적인 기업가치를 제고하고자 종속회사 에스지에이시스템즈(주)와의 합병하였습니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 합병기일 | 2017년 12월 08일 |
| 합병 후 존속회사 | 에스지에이㈜ |
| 합병 후 소멸회사 | 에스지에이시스템즈㈜ |
| 합병의 방법 | 소규모합병 |
| 합병비율 | 에스지에이㈜:에스지에이시스템즈㈜=1:2.7150997 |
| 발행주식의 종류 및 수량 | 에스지에이㈜ 기명식보통주 4,391,774주 |
| 우회상장 해당여부 | 미해당 |
(2) 주요종속회사 에스지에이솔루션즈㈜
(가) 지배회사인 에스지에이㈜의 주요종속회사인 에스지에이솔루션즈(주)(구. (주)레드비씨)는 2015년 5월 27일 기업인수목적회사인 키움제2호기업인수목적㈜와의 합병으로 코스닥시장에 상장 진행 후, 2015년 9월 18일 에스지에이솔루션즈㈜로 사명을 변경했습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 합병기일 | 2015년 5월 27일 |
| 합병 후 존속회사 | 키움스팩2호(상호변경예정 : ㈜레드비씨) |
| 합병 후 소멸회사 | ㈜레드비씨 |
| 합병의 방법 | 흡수합병 |
| 합병비율 | 키움스팩2호: ㈜레드비씨 = 1: 3.0321481 |
(나) 2016년 6월 28일 엔드포인트보안 전문기업인 ㈜바이러스체이서와의 합병을 완료하였습니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 합병기일 | 2016년 6월 28일 |
| 합병 후 존속회사 | 에스지에이솔루션즈㈜ |
| 합병 후 소멸회사 | ㈜바이러스체이서 |
| 합병의 방법 | 흡수합병 |
| 합병비율 | 에스지에이솔루션즈㈜ : ㈜바이러스체이서 = 1 : 0.1857996 |
(다) 2017년 11월 21일 경영 효율성 증대 및 사업 경쟁력 강화를 통한 기업 가치 제고를 위해 ㈜티엔얼라이언스와의 합병을 완료하였습니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 합병기일 | 2017년 11월 21일 |
| 합병 후 존속회사 | 에스지에이솔루션즈㈜ |
| 합병 후 소멸회사 | ㈜티엔얼라이언스 |
| 합병의 방법 | 흡수합병 |
| 합병비율 | 에스지에이솔루션즈㈜ : ㈜티엔얼라이언스 = 1 : 0 |
(라) 2018년 4월 2일 암호 인증 사업부문을 물적분할 해 에스지에이블록체인을 설립하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 분할기일 | 2018년 4월 2일 |
| 분할 후 존속회사 | 에스지에이솔루션즈㈜ |
| 분할 신설회사 | 에스지에이블록체인㈜ |
| 분할의 방법 | 물적분할 |
(3) 종속회사 에스 지에이블록체인㈜
(가) 2018년 4월 2일 주요종속회사인 에스지에이솔루션즈㈜ 에서 분할 되어설립된 에스지에이블록체인은(주)는 2018년 07월 29일 ㈜알엔에이솔루션과 합병 하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 합병기일 | 2018년 07월 29일 |
| 합병 후 존속회사 | 에스지에이블록체인㈜ |
| 합병 후 소멸회사 | ㈜알엔에이솔루션 |
| 분할의 방법 | 흡수합병 |
| 합병비율 | 에스지에이블록체인㈜ : ㈜알엔에이솔루션 1 : 0.45740 |
바. 설립이후의 변동상황
(1) 지배회사 에스지에이㈜
| 연 월 | 내용 |
|---|---|
| 2014년 07월 | 2014년 융합 주도기업 발굴·육성 지원사업 선정 |
| 2014년 11월 | 정보보호산업 유공자포상 표창 수여 |
| 2015년 01월 | 퓨어스토리지코리아와 마스터 총판 계약 체결 |
| 2015년 08월 | ㈜넷인프라 인수 |
| 2016년 04월 | ㈜넷인프라 소규모합병 |
| 2016년 09월 | ㈜세원인포테크 소규모합병 |
| 2017년 07월 | 본점소재지 변경 : 서울시 송파구 법원로11길25, 에이동801호(문정동, 에이치비지니스파크) |
| 2017년 12월 | 에스지에이시스템즈(주) 합병 |
| 2018년 05월 | 최대주주변경 (주)보이스아이 |
(2) 주요종속회사 에스지에이솔루션즈㈜
| 연 월 | 내용 |
|---|---|
| 2014년 01월 | 특허출원(패스워드 자동변경을 통한 서버접근통제 시스템 및 그 방법) |
| 2014년 02월 | 아이앤텍 샵(#)메일 서비스 및 전자문서 사업 관련 전략적 제휴 계약 체결 |
| 2014년 03월 | 서버보안(RedCastle) GS 인증 획득 |
| 2014년 04월 | 서버보안(RedCastle) V4.0 조달청 조달등록 완료 |
| 2014년 07월 | 서버보안(RedCastle) HP/Solaris 버전 CC 인증 획득 |
| 2014년 09월 | APT 공격 사후분석 및 사전탐지 신제품 APTCaslte 개발 착수/ 2차 인증 기반 접속 및 명령어 통제 솔루션서버보안 인증 솔루션 AuthCastle 출시 |
| 2014년 12월 | 한국산업인력관리공단/YBM/아이앤텍/레드비씨 공동 샵(#)메일 서비스 구축 및 서비스 시작 기술혁신 중소기업(INNO-BIZ) 인증 - 중소기업청 |
| 2015년 05월 | 흡수합병 : 키움제2호기업인수목적주식회사 |
| 2015년 06월 | Non-ActiveX 방식의 차세대모바일인증플랫폼 'TrustChannel' 출시 코스닥 시장 상장(합병) 벤처기업 인증 - 한국벤처캐피탈협회 모토로라솔루션과 무전기솔루션 부문 총판 계약 |
| 2015년 09월 | KT와 'IoT(사물인터넷) 게이트웨이용 시큐어 OS 기술'을 공동 개발 협약 사명변경 : ㈜레드비씨 → 에스지에이 솔루션즈㈜ |
| 2015년 10월 | 국내 대형 이동통신사 FIDO인증 플랫폼 개발 완료 |
| 2015년 12월 | 아이앤텍과 전자성적서 인증서 샵(#)메일 서비스 개시 대만 글로벌 기업 에디맥스와 사물인터넷 보안 솔루션 개발 및 사업화를 위한 전략적 제휴(MOU) 체결 |
| 2016년 03월 | 금융정보기술(IT)솔루션 전문 기업인 에이티솔루션즈와 핀테크 공동사업 추진 |
| 2016년 04월 | 차세대인증플랫폼, '트러스트채널 FIDO(TrustChannel FIDO)'에 대해 FIDO공식 인증 획득 엔드포인트 보안 전문 기업 바이러스체이서와의 합병 결정 특허권 취득(FIDO와 인증서를 이용한 인증방법) |
| 2016년 06월 | 차세대인증플랫폼, '트러스트채널 FIDO(TrustChannel FIDO)'에 대해 애플 iOS용 FIDO공식 인증 획득 미래창조과학부에서 추진하는 융합보안 시범 사업 중 스마트 홈가전 분야에 선정 흡수합병 :㈜바이러스체이서 |
| 2016년 07월 | 주요종속회사 편입 : 에스지에이임베디드㈜ 한국인터넷진흥원과 미래창조과학부에서 추진하는 '클라우드 보안 지원 사업'에 선정 |
| 2016년 08월 | 주요종속회사 편입 : ㈜액시스인베스트먼트 |
| 2017년 05월 | 미래창조과학부에서 추진하는 '글로벌 창조 소프트웨어(GCS)'사업 중 APT 보안 부문 선정 |
| 2017년 07월 | 본점소재지 변경 : 서울시 송파구 법원로11길25, 에이동901호(문정동, 에이치비지니스파크) |
| 2017년 09월 | 흡수합병(소규모 합병 계약 체결) : 주요종속회사 ㈜티엔얼라이언스 |
| 2017년 11월 | 인공지능(AI) 및 빅데이터 기반 지능형 지속위협(APT) 솔루션 신제품 출시 |
| 2018년 04월 | 암호인증 사업부문 물적분할 : 신설회사 에스지에이블록체인(주) |
(3) 주요종속회사 에스지에이임베디드㈜
| 연 월 | 내용 |
|---|---|
| 2015년 04월 | 회사 상호 변경: 에스지에이임베디드 주식회사 대표이사 구천열 취임 |
| 2015년 12월 | 본점소재지 변경 : 서울시 서초구 마방로 2길 44, 3층 |
| 2016년 06월 | 최대주주 변경(SGA솔루션즈㈜) |
| 2017년 05월 | 코넥스 시장 상장 |
| 2017년 07월 | 본점소재지 변경 : 서울시 송파구 법원로11길25, 에이동908호(문정동, 에이치비지니스파크) |
(4) 주요종속회사 ㈜액시스인베스트먼트
| 연 월 | 내용 |
|---|---|
| 2016년 08월 | ㈜액시스인베스트먼트 설립(대표이사 김동한) |
| 2016년 11월 | 신기술사업금융업 등록 |
(5) 종속회사 에스지에이블록체인㈜
| 연 월 | 내용 |
|---|---|
| 2018년 04월 | 에스지에이블록체인㈜ 설립 (대표이사 은유민) |
| 2018년 07월 | ㈜알엔에이솔루션 흡수합병 ( ㈜알엔에이솔루션 합병 후 소멸) |
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황
2018년 12월 31일 (단위 : 원, 주)
| 기준일 | 발행(감소) 형태 | 주식의 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당 발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014년 12월 30일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 850,694 | 500 | 576 | |
| 2015년 01월 09일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 336,134 | 500 | 595 | |
| 2015년 01월 14일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 347,222 | 500 | 576 | |
| 2015년 02월 27일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 840,335 | 500 | 595 | |
| 2015년 02월 27일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 521,512 | 500 | 767 | |
| 2015년 02월 27일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,059,027 | 500 | 576 | |
| 2015년 03월 04일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 130,378 | 500 | 767 | |
| 2015년 03월 06일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 2,151,237 | 500 | 767 | |
| 2015년 03월 06일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 84,033 | 500 | 595 | |
| 2015년 04월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 575,373 | 500 | 869 | |
| 2015년 04월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,726,121 | 500 | 869 | |
| 2015년 04월 24일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 521,512 | 500 | 767 | |
| 2015년 04월 24일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 621,848 | 500 | 595 | |
| 2015년 04월 24일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 347,222 | 500 | 576 | |
| 2015년 05월 27일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 130,378 | 500 | 767 | |
| 2015년 06월 15일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 260,416 | 500 | 576 | |
| 2015년 08월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 695,410 | 500 | 719 | |
| 2015년 08월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 417,246 | 500 | 719 | |
| 2015년 10월 01일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 252,100 | 500 | 595 | |
| 2015년 10월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,495,970 | 500 | 869 | |
| 2015년 10월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 139,082 | 500 | 719 | |
| 2015년 10월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 695,410 | 500 | 719 | |
| 2015년 10월 21일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 2,605,042 | 500 | 595 | |
| 2015년 10월 21일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 260,416 | 500 | 576 | |
| 2015년 11월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 695,410 | 500 | 719 | |
| 2015년 11월 04일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,812,255 | 500 | 767 | |
| 2015년 11월 04일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 33,613 | 500 | 595 | |
| 2015년 11월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 556,328 | 500 | 719 | |
| 2015년 11월 20일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 651,890 | 500 | 767 | |
| 2015년 11월 20일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,714,284 | 500 | 595 | |
| 2015년 11월 20일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 347,222 | 500 | 576 | |
| 2015년 11월 26일 | 전환권행사 | 보통주 | 695,410 | 500 | 719 | |
| 2016년 01월 21일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 67,226 | 500 | 595 | |
| 2016년 04월 08일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 168,067 | 500 | 595 | |
| 2016년 04월 28일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 130,378 | 500 | 767 | |
| 2016년 05월 31일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 208,604 | 500 | 767 | |
| 2016년 07월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 920,593 | 500 | 869 | |
| 2016년 08월 24일 | 전환권행사 | 보통주 | 488,758 | 500 | 1,023 | |
| 2016년 08월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,075,258 | 500 | 1,023 | |
| 2016년 08월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 195,692 | 500 | 1,023 | |
| 2016년 08월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 195,312 | 500 | 1,023 | |
| 2016년 09월 06일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 260,756 | 500 | 767 | |
| 2016년 09월 28일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,218,872 | 500 | - | |
| 2016년 09월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 977,516 | 500 | 1,023 | |
| 2016년 12월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,466,275 | 500 | 1,023 | |
| 2017년 12월 12일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 4,391,774 | 500 | 1,053 | |
| 2018년 02월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,038,043 | 500 | 736 | |
| 2018년 02월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 556,767 | 500 | 916 | |
| 2018년 05월 17일 | 전환권행사 | 보통주 | 3,852,077 | 500 | 906 | |
| 2018년 05월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 176,598 | 500 | 906 | |
| 2018년 08월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 110,375 | 500 | 906 | |
| 2018년 08월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 55,187 | 500 | 906 |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 주식의 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당 발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
미상환 전환사채 발행현황
2018년 12월 31일 (단위 : 원, 주)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 전환비율(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2014년 04월 02일 | 2019년 04월 02일 | 2,700,000,000 | 기명식 보통주 | 2015.04.02 ~ 2019.03.02 | 100 | 869 | 100,000,000 | 115,074 | - | ||
| 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2017년 02월 15일 | 2022년 02월 15일 | 9,000,000,000 | 기명식 보통주 | 2018.02.15 ~ 2022.01.15 | 100 | 848 | 4,690,000,000 | 5,530,660 | - | 11,700,000,000 | |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,790,000,000 |
- 보고서 작성 기준일 이후 변동 사항
- 2019년 02월 18일 13회차 전환사채 중 일부를 조기상환하였고, 현재일 기준 잔액 7억원입니다.
- 2019년 2월 22일 14회차 전환사채를 발행하였으며 발행금액은 50억원입니다. (상세사항은 해당일의 공시사항을 참조해 주시기 바랍니다)
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2018년 12월 31일 (단위 : 주)
| 구분 | 주식의 종류 | 비고 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 500,000,000 |
| 우선주 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 106,496,624 |
| 우선주 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 보통주 | 9,772,125 |
| 우선주 | - | |
| 1. 감자 | 보통주 | 9,772,125 |
| 2. 이익소각 | - | - |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - |
| 4. 기타 | - | - |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 96,724,499 |
| 우선주 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 보통주 | 748,769 |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 보통주 | 95,975,730 |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 12월 31일 (단위 : 주)
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | 배당가능 이익 범위이내 취득 | ||
| 보통주 | 681,286 | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | |
| 보통주 | - | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | |
| 보통주 | - | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | |
| 보통주 | 681,286 | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | |
| 보통주 | - | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | |
| 보통주 | 67,483 | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | |
| 보통주 | 748,769 | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | |
| 수탁자 보유물량 | 현물보유물량 | 소계(b) | 기타 취득(c) | ||
| 보통주 | |||||
| 우선주 |
5. 의결권 현황
2018년 12월 31일 (단위 : 주)
| 구분 | 주식의 종류 | |
|---|---|---|
| 보통주 | 96,724,499 | - |
| 우선주 | - | - |
| 4,327,249 | 1. 자기주식 : 748,769주 | |
| 2. |
1. Business Overview
(1) Business Segment Classification and Status
The controlling company, SGA Co., Ltd., operates an IT service business and is divided into two operating segments based on the nature of goods or services provided for management's decision-making purposes. SGA Solutions Co., Ltd. and SGA Blockchain Co., Ltd., major subsidiaries, are included in the controlling company's security business division, and SGA Embedded Co., Ltd., a major subsidiary, is included in the controlling company's embedded business division.
| Classification | Business Details | Related Companies within the Consolidated Company |
|---|---|---|
| Security Business Division | Development of security solutions and provision of integrated security systems and services based on them | SGA Solutions Co., Ltd. SGA Blockchain Co., Ltd. |
| Embedded Business Division | Supply of MS Windows Embedded OS and industrial hardware | SGA Embedded Co., Ltd. |
※ Axis Investment Co., Ltd., a major subsidiary, operates with the purpose of investing in new technology businesses and comprehensively manages and operates investments in new technology businesses such as fintech, IoT, and bio.
(2) Industry Characteristics
The IT service market is a service industry that provides optimal solutions to maximize organizational competitiveness and operational efficiency by utilizing various information technologies. At the same time, it is a future value-creating industry that can enhance added value through synergistic convergence with existing industries. It provides all defined services from planning, design, construction, operation, and maintenance of information systems according to customer needs. The company operates in all areas of the IT service field, and its main business areas are classified as follows.
1) SI Business (System Integration)
System Integration (SI) business is a business that constructs and operates information systems suitable for the user's (customer's) business environment and needs. For more effective system construction, consulting on the overall management system is preceded, going beyond the scope of simple S/W and H/W application. Through this, optimal systems are designed, constructed, managed, and maintained, and the continuity of system utilization is pursued through user education. Since it is an industry that spans all areas of information systems, it is a technology-intensive, high-value-added industry and a highly integrated advanced industry. Therefore, it can be said to be a foundational industry with a significant ripple effect on the entire IT service market.
2) Information Security Industry
The information security industry is broadly classified into information security products and information security services. Among them, information security products are classified into system security, network security, encryption/authentication security, and security management. The company has been developing and supplying various security products such as Virus Chaser, Firewall, Secure OS, Public Key Infrastructure (PKI), and Enterprise Security Management (ESM), and is operating in all areas of information security, including PC security, server security, network security, convergence security, and security monitoring. The rapid development of IT technology provides convenience to the public, but on the other hand, damages from the exposure of various important information through hacking or malicious code distribution are also increasing. As hacking methods become more diverse and sophisticated, interest in information security is growing, especially with the emergence of advanced hacking techniques such as Distributed Denial of Service (DDoS) and Advanced Persistent Threat (APT) attacks both domestically and internationally. The information security industry is evolving from a focus on PC security centered on antivirus to integrated and converged security. As the channels for cyber threats have diversified, security reinforcement for major servers and networks, as well as PCs, has become necessary, and various security technologies such as blocking information leakage and access by unauthorized persons through encryption/authentication are developing together. In addition, continuous security management and maintenance services are required after the construction of security solutions and systems, so the demand for the scale and reliability of information security companies, as well as technical capabilities, is increasing.
3) Embedded Industry
An embedded operating system (OS) is an S/W that operates to perform a specific purpose, contrasting with a personal computer OS whose purpose is not specified. Beyond the realm of simple embedded S/W, the definition of embedded SW is expanding recently. In the past, it was mainly installed in industrial computers and factory automation equipment, but since 2010, it has evolved towards incorporating cyber-physical systems with the development of the Internet of Things (IoT). This evolution, in turn, creates new markets, and the need for embedded security technology is also increasing due to potential information security issues arising from networking between devices.
(3) Company Status
1) Controlling Company: SGA Co., Ltd.
Starting as the Korean branch of the global company Advantech of Taiwan in 1997, the company was a traditional hardware company that held the No. 1 position in industrial computers in Korea. Later, to escape the limitations of the growing hardware market, the company adopted information security as a new growth engine and made efforts to become the first integrated security company in Korea. To this end, it sequentially acquired companies recognized for their technological capabilities in individual security areas, and secured products and technologies necessary for all areas of information security, such as "Virus Chaser" and "Patch Chaser" for PC security, "Redcastle" for server security, Public Key Infrastructure (PKI) solutions, and electronic document solutions (Trust Document). With the surge in practical investments in information security due to a series of major hacking incidents and the implementation of the Personal Information Protection Act, sales of information security products increased. Furthermore, the company is engaged in integrated security system projects based on its comprehensive technical capabilities and products across all areas of information security. Following the 7.7 DDoS attack in 2009, as the construction of integrated security control centers for the security of information resources of major government ministries and public institutions actively progressed, the company, which had already secured products and technologies, gained a competitive advantage. As a result, it consecutively won large-scale SI projects in the public sector, including the establishment of the Ministry of Labor's security control center, the National Police Agency's DDoS response system, the Ministry of Unification's security control center, and the Ministry of Culture, Sports and Tourism's harmful website response system. The company continuously secured references, primarily in the public market, and benefited significantly from the revision of the Software Industry Promotion Act, which limited the participation of large enterprise-affiliated SI companies in public IT projects. Subsequently, as demand for IT infrastructure improvements increased in the financial sector as well as the public sector, new markets expanded, and business performance improved. To explore new markets such as expanding IT infrastructure in the financial sector, the company signed a master distributor agreement with Pure Storage, an all-flash storage manufacturer headquartered in Silicon Valley, USA, and began supplying to financial institutions, recording continuous growth. Following this, the company strengthened its competitiveness in IT infrastructure and SI business by sequentially absorbing and merging Netinfra, Sewon Infotech, and SGA Systems, with the aim of enhancing IT platform business capabilities and expanding market dominance in the public sector. As a result, the company continues to strengthen its competitiveness in the SI business and IT infrastructure construction market by consecutively executing projects such as the integrated IT outsourcing for the Korea Trade-Investment Promotion Agency (KOTRA), the Korea Education and Research Information Service, and the National Election Commission.
2) Major Subsidiary: SGA Solutions Co., Ltd.
SGA Solutions Co., Ltd., a major subsidiary, is engaged in information security business based on Secure OS for server security, application security and electronic document solutions based on electronic signatures (PKI), and endpoint security, as well as physical security business through the sale of Motorola Solutions radio solutions.
-
Server Security Business
Due to the increase in server hacking incidents and subsequent personal information leakage and system destruction, relevant laws and regulations such as the Personal Information Protection Act and the Electronic Financial Supervisory Regulations are being strengthened. The server security solution business has expanded to the point where it is mandatorily applied when servers are introduced. Furthermore, server security solutions are mandatory for public institutions when purchasing servers, creating a high barrier to entry with the introduction of the CC certification validity period system in February 2014. Stable and continuous growth is expected to be secured in parallel with the relocation of large public institutions and the construction of next-generation systems for financial institutions. In addition, the company plans to secure a competitive advantage and maintain its No. 1 market position by completing its server security solutions through the launch of new solutions that maximize server security. -
Endpoint (PC) Security Business
SGA Solutions Co., Ltd. has built endpoint security technology through its merger with Virus Chaser, a company specializing in endpoint security. "Patch Chaser," a Patch Management System, was the first in Korea to obtain CC certification and currently holds the No. 1 market share in the public institution market, securing a stable profit structure in the endpoint security business area. The company has secured additional growth drivers by supplying the data storage prevention solution "DALOC" to 39 central administrative ministries. The main characteristics of recent security incidents include intelligent and persistent attacks (APT) and increasing ransomware damage. It is difficult to respond to sophisticated hacking attacks with single solutions alone. SGA Solutions Co., Ltd. is the only company in the security industry that possesses both server security log records and endpoint security log records. By combining this technology, it has launched an APT response solution and plans to actively enter the growing APT market and lead the APT market. -
Physical Security Business
In 2015, SGA Solutions Co., Ltd. signed a distributor agreement to supply radio communication devices from Motorola Solutions, the world's No. 1 company in the radio communication market. SGA Solutions Co., Ltd. is the second pillar of the Motorola Solutions business, along with SBCK, a SoftBank Group affiliate and the No. 1 IT distribution company in Korea. In particular, as analog product licenses are scheduled to expire, new replacement demand for digital products is expected.
3) Major Subsidiary: SGA Embedded Co., Ltd.
SGA Embedded Co., Ltd., a major subsidiary, has customers who manufacture or sell various embedded devices and systems by providing MS's SW solutions such as Embedded Windows and Embedded SQL, as well as MS Cloud Azure solutions. In addition, due to the increasing demand for embedded and IoT, it plans to achieve domestic and international sales by developing ultra-light and low-power embedded optimized security solutions to solve security issues such as illegal hacking and information leakage, targeting industrial infrastructure fields such as ports, railways, medical care, and national defense, which require high security. With the recent signing of a cloud solution partnership with MS, stable sales growth is expected due to the growth of the embedded SW market, and the company plans to preempt the embedded software market driven by increasing demand in line with the cloud market trend for Azure solutions.
-
Embedded Hardware
The embedded hardware division is engaged in the business of supplying embedded HW finished products or related components, focusing on the IPC (POS, BIS, DID, ITS, etc.) market. The main customers are IPC business operators to whom the company has supplied MS embedded OS for a long time. In the early stages of the business, it pursued embedded hardware distribution and ODM based on customer requests, but it has now grown into an embedded hardware business for its own IoT services. As a result of these development activities, the company is carrying out IoT service projects that can supply self-developed products such as transit card chargers, smart package lockers, and air pollution sensors to subway corporations, educational institutions, local governments, and apartment complexes. With the IoT (Internet of Things) market size projected to grow at an average annual rate of 12.8% by 2022, continuous sales increase is expected. -
IoT Service
The company's IoT service business mainly provides air pollution monitoring services and smart package locker services (unattended package locker solutions). In 2016, pilot and demonstration projects for air pollution monitoring services were actively conducted. The main demand for this service is centered on public institutions such as elementary, middle, and high schools under the Gyeongsangnam-do Office of Education, and the main project is being implemented through project awards as of 2018. Based on its experience and technical skills in a market that is attracting attention as a national issue due to the enforcement of the Special Act on Fine Dust, etc., the company plans to expand the sites and scale of this project by advancing sensor technologies for fine dust (PM10) and earthquake detection. In addition, for the smart package service business, based on the measure to mandate the installation of unattended package lockers in apartment complexes with more than 500 households as a safety measure for home visit services by the Ministry of Public Administration and Security in 2014, installation and operation are underway in apartments, officetels, convenience stores, universities, and metros. With the increasing number of local governments operating women's safety package lockers to prevent crimes against women, high demand potential is predicted. -
IoT Security Business (Electronic Document Security)
The company acquired the IoT security business (electronic document security business) on July 31, 2018. Its main product, the solution for preventing forgery and alteration of printed documents (TrustCertificate), has been implemented at approximately 200 sites, including government, education, finance, and medical institutions. With the improvement of laws and systems related to electronic documents and the spread of smart devices, the number of institutions implementing electronic document issuance services is increasing. While previously adopted and used by large corporations and public institutions, it is now spreading to small and medium-sized businesses. The reliability and maintenance experience of the solution, which is evaluated as a key factor for adoption, will be a competitive advantage for the company to preempt the market based on its extensive experience.
4) Major Subsidiary: Axis Investment Co., Ltd.
Axis Investment Co., Ltd., a major subsidiary, operates with the purpose of investing in new technology businesses and comprehensively manages and operates investments in new technology businesses such as fintech, IoT, and bio.
5) Subsidiary: SGA Blockchain Co., Ltd.
SGA Blockchain Co., Ltd., a subsidiary, is engaged in the application security business and the development of blockchain-based authentication platforms.
-
Application Security Business
New sales channels are expanding due to changes in ActiveX policies, the abolition of mandatory public certification, and the expansion of the simple payment market, as seen with the "Cheonsongyi Coat" controversy. The next-generation integrated authentication platform "TrustChannel FIDO" is a platform for establishing a next-generation authentication system utilizing authentication tokens such as biometric information, and it supports various user authentications such as QR codes, fingerprints, and PIN numbers, and recently succeeded in obtaining FIDO certification. Supplied to SK Telecom, Koscom, and large corporations, it meets the demand for authentication methods to replace public certificates with the shift in the authentication market from public certificates to simple authentication, securing additional new business growth drivers. -
Blockchain-based Authentication Platform Development Business
In collaboration with its parent company, SGA Solutions Co., Ltd., last year, the company actively engaged in the development of blockchain-based platform technology and market pioneering, including the "Blockchain-based Electronic Document Issuance and Authentication System Project" conducted by the Ministry of Foreign Affairs and the "Zero Client Integrated Authentication and Blockchain-based Electronic Signature Service Development" supported by the Korea Internet & Security Agency.
(4) Market Size and Outlook
1) 2019 Domestic IT Market Outlook
The domestic IT market size in 2019 is expected to grow by 3.6% year-on-year to 23.1 trillion won. Despite expected weakened investment sentiment due to the overall economic downturn, continuous external growth is expected to be maintained due to the full-scale opening of the next-generation financial, public, and financial cloud markets.
| Unit: 10 billion KRW | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| Size | 20,428 | 20,770 | 21,450 | 22,300 | 23,100 |
| Growth Rate | - | 1.7% | 3.3% | 4.0% | 3.6% |
| (Source: KRG) |
2) IT Service Market Outlook
The domestic IT service market, out of the overall IT market, is predicted to reach a size of 13.34 trillion won, a 3.4% increase year-on-year. The detailed industry sectors include SI, maintenance, and consulting, and consulting demand for the introduction of new business areas such as system integration, SW maintenance market, and blockchain and fintech is expected to expand.
| Unit: 10 billion KRW | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| Size | 11,630 | 11,910 | 12,450 | 12,900 | 13,340 |
| Growth Rate | - | 2.4% | 4.5% | 3.6% | 3.4% |
| (Source: KRG) |
3) 2019 IT Service Key Issues
- Cloud: Expansion of cloud openness in public/financial markets. Fierce market competition between global and domestic companies.
- Maintenance: Increased competition in the SW maintenance market with the entry of specialized service vendors.
- 5G-based: Expansion of the market through partnerships with telecommunications companies with the emergence of 5G services.
- Business Restructuring: Focus on specialized/differentiated services, expected M&A.
- 4th Industrial Revolution: Active investment expansion in new businesses related to the 4th Industrial Revolution.
(Source: KRG)
4) Information Security Industry Market Size and Outlook
The information security industry recorded a total revenue of 3,003,044 million won in 2018, an increase of 9.4% compared to 2,744,940 million won in 2017. Among these, information security system development and supply recorded 2,206,014 million won in 2018, an increase of 8.37% compared to 2,035,695 million won in 2017, and information security-related services recorded a total of 797,030 million won in 2018, an increase of 12.38% compared to 709,245 million won in 2017.
Information Security Industry Sub-category Revenue Status (Unit: Million KRW, %)
| Classification | 2017 | 2018 (E) | Growth Rate (%) |
|---|---|---|---|
| Information Security System Development & Supply | |||
| Network Security System Development | 653,594 | 708,964 | 8.47 |
| System Security Solution Development | 444,904 | 485,067 | 9.03 |
| Information Leakage Prevention System Development | 466,983 | 504,629 | 8.06 |
| Cryptography/Authentication System Development | 151,165 | 158,876 | 5.10 |
| Security Management System Development | 319,049 | 348,478 | 9.22 |
| Subtotal | 2,035,695 | 2,206,014 | 8.37 |
| Information Security Related Services | |||
| Security Consulting Service | 194,219 | 238,965 | 23.04 |
| Security System Maintenance / Security Continuity Service | 171,825 | 186,538 | 8.56 |
| Security Monitoring Service | 277,686 | 303,605 | 9.33 |
| Security Education and Training Service | 1,738 | 1,841 | 5.93 |
| Public/Private Certificate | 63,777 | 66,081 | 3.61 |
| Subtotal | 709,245 | 797,030 | 12.38 |
| Total | 2,744,940 | 3,003,044 | 9.40 |
Looking at the revenue by sub-category in the information security industry, network security system development (708,964 million won) and information leakage prevention system development (504,629 million won) have high revenue proportions, and the growth rate is high in the security consulting service (23.04%) sector.# 정보보안 시스템 개발 및 공급 부문
정보보안 시스템 개발 및 공급 부문에서는 최근 각종 사이버보안 사고 발생 등에 따라 시스템보안 솔루션 개발, 보안관리 시스템 개발 제품의 수요가 증가한 것으로 분석되었습니다.
정보보안 관련 서비스부문에서는 보안 공격의 지능화, 고도화, 복잡/다양화에 대응하기 위한 보안컨설팅 서비스가 크게 증가하는 것으로 분석되었습니다.
상기 지배회사 및 종속회사의 사업분야인 IT서비스 시장 및 정보보안사업과 그 적용분야가 다양하고 관련된 연관산업이 많은 특성이 있어 영위하고 있는 사업의 각각의 시장규모와 점유율을 파악하는데 어려움이 있습니다.
(4) 조직도 (2018.12.31)
sga(주)조직도.jpg sga(주)조직도
2. 주요 제품, 서비스 등
가. 주요 제품 등의 현황(단위: 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 에스지에이㈜와 그 종속회사 | 제품 | 보안솔루션 | 안티바이러스 서버보안 응용보안 통합보안SI | VirusChaser, RedCastle, TrustPKI 등 | 8,365,455 (9.4%) |
| 상품 | 상품 | Window Embedded OS | Microsoft 등 | 47,112,956 (53.0%) | |
| 용역 | 서비스 | 개발용역 | - | 31,628,703 (35.6%) | |
| 기타 서비스 | 서비스 | 유지보수 | - | 1,778,885 (2.0%) | |
| 소 계 | 88,885,999 (100.0%) |
(1) 주요 제품 등의 가격변동추이
지배회사 및 주요 종속회사는 소프트웨어의 개발 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당사 제품의 특성상 고객사와의 개별 수주에 의하여 가격이 결정되는 바, 표준화된 제품이 존재하지않아 수주 상황에 따라 가격이 다릅니다.
(2) 주요 원재료
지배회사 및 주요 종속회사는 소프트웨어의 개발 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 이러한 사업 특성상 원재료가 없습니다.
(3) 생산 및 설비
당사가 영위하는 IT서비스업의 성격상 생산자원은 인적자원이 주로 해당됩니다. 2018년 12월말 현재 당사의 인원현황은 142명이며, 그 중 연구개발 및 기술인력은 101명입니다.
나. 영업 설비의 현황 등
(1) 현황
[자산항목 : 주요 토지 및 건물(단위 : 백만원)]
| 구분 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초 장부가액 | 당기증감 (증가/감소) | 당기 상각 | 기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 자가 | 서울시 송파구 법원로11길 25, 8층, 9층, B3층일부, B4층 일부 | 사무실 부지 및 임대목적 | 15,489 | - | 193 | 15,296 |
| 유형자산 | 자가 | 강원도 원주시 건강로 17-2, 드림파크뷰 401호~404호 | 사무실 부지 및 임대목적 | 906 | - | 11 | 895 |
| 투자부동산(*) | 자가 | 서울시 송파구 법원로11길 25, 15층 | 사무실 부지 및 임대목적 | 7,093 | - 7,019 | 74 | - |
| 유형자산 | 자가 | 대구 동구 첨단로8길 20, 403호 | 사무실 부지 및 임대목적 | 283 | 15 | 3 | 295 |
| 합 계 | 23,771 | 15 | 281 | 23,564 |
- 상기 투자부동산은 당기 중 (2018.10.31) 매각하였습니다.
(2) 설비의 신설, 매입계획 등 시설투자는 고객의 서비스 요청에 따라 매출과 연동되는 임대용 투자와 서비스 제공을 위해 사전 구축하는 인프라 투자로 구성됩니다. 당사는 매출 증가와 성장 기반 확보를 위해 지속적으로 투자하고 있으며, 향후 시장환경에 따라 신중히 검토하여 집행할 예정입니다.
5. 매출에 관한 사항
가. 주요 제품 등의 현황(단위: 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 및 주요 종속회사 | 제품 | 보안솔루션 | 수출 | - | - |
| 내수 | 8,365 | 10,375 | |||
| 합 계 | 8,365 | 10,375 | |||
| 상품 | OS등 | 수출 | - | - | |
| 내수 | 47,113 | 51,399 | |||
| 합 계 | 47,113 | 51,399 | |||
| 서비스 | 기타 서비스 | 수출 | - | - | |
| 내수 | 33,408 | 36,308 | |||
| 합 계 | 33,408 | 36,308 | |||
| 합 계 | 수 출 | - | - | ||
| 내 수 | 88,886 | 98,082 | |||
| 합 계 | 88,886 | 98,082 |
나. 판매경로 및 판매방법 등
당사의 제품 및 서비스의 판매는 고객사와의 개별수주를 통하여 이루어집니다.
6. 시장위험과 위험관리
가. 시장위험
(1) 환율변동위험
연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결실체별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화 | |
| 외화자산 | USD | 3,155,414 | 3,528,068 | USD |
| 외화부채 | USD | 3,686,995 | 4,122,430 | USD |
보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | (66,456) | 66,456 | (139,382) | 139,382 |
| 합 계 | (66,456) | 66,456 | (139,382) | 139,382 |
(2) 주가변동 위험
연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.
(3) 이자율 위험
연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 5,284,862 | 5,303,271 |
| 유동성장기차입금 | 1,214,257 | 814,257 |
| 장기차입금 | 7,304,157 | 9,253,414 |
| 신주인수권부사채 | 2,111,138 | 1,952,877 |
| 전환사채 | 24,810,047 | 21,055,743 |
| 합계 | 40,724,461 | 38,379,562 |
연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 법인세비용차감전순이익증가(감소) | (407,245) | 407,245 | (383,796) | 383,796 |
나. 신용위험
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
(1)
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(당기말) (단위:천원)
| 구분 | 장부금액 |
|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 17,856,015 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(유동) | 2,216,439 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) | 6,631,647 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) | 7,978,140 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 100,000 |
| 장,단기금융상품 | 9,437,000 |
| 단기대여금 | 8,540,386 |
| 매출채권 | 24,957,890 |
| 기타채권 | 1,778,038 |
| 금융자산 합계 | 79,495,555 |
(전기말) (단위:천원)
| 금융자산범주 | 계정명 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 9,409,910 |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 7,005,574 |
| 투자조합출자금 | 2,490,000 | |
| 파생상품자산 | 파생상품자산 | 64,438 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 단기매매증권 | 3,528,247 |
| 대여금 및 수취채권 | 금융기관예치금 | 8,562,663 |
| 매출채권 | 40,592,519 | |
| 대여금 | 5,862,618 | |
| 미수금 | 478,126 | |
| 미수수익 | 490,943 | |
| 장기매출채권 | 572,933 | |
| 보증금 | 1,081,641 | |
| 소 계 | 57,641,443 | |
| 합 계 | 80,139,612 |
(2) 유동성 위험
연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
연결실체는 원활한 자금운용을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 및 자산유동화증권 등을 발행하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.
연결실체의 차입금 및 매입채무 등을 보고기간종료일 현재 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위:천원)
| 구분 | 차입금 | 매입채무 | 미지급금 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 5,849,119 | 15,330,720 | 4,132,591 | 4,382,692 | 29,695,122 |
| 1년~2년 | 1,214,257 | 28,398 | 31,589 | 4,850,700 | 6,124,944 |
| 2년~3년이후 | 6,739,900 | 323,336 | 175,183 | 18,651,917 | 25,890,336 |
| 합계 | 13,803,276 | 15,682,454 | 4,339,363 | 27,885,309 | 61,710,402 |
(전기말) (단위:천원)
| 구분 | 차입금 | 매입채무 | 미지급금 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 6,587,530 | 20,809,425 | 4,330,890 | 8,319,383 | 40,047,228 |
| 1년~2년 | 1,214,256 | 289,317 | 41,616 | - | 1,545,189 |
| 2년~3년이후 | 7,569,156 | 635,178 | 165,155 | 16,088,301 | 24,457,790 |
| 합계 | 15,370,942 | 21,733,920 | 4,537,661 | 24,407,684 | 66,050,207 |
(3) 자본위험관리
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 64,129,141 | 68,379,604 |
| 자 본 | 68,827,311 | 78,939,336 |
| 부채비율 | 93.17% | 86.62% |
7. 연구개발활동
가. 연구개발비용(단위: 천원)
| 과 목 | 제22기 | 제21기 | 제20기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 2,097,085 | 3,863,791 | 3,062,447 | - |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 10,665 | 264,480 | - |
| 개발비(무형자산) | 2,086,420 | 3,599,311 | 3,062,447 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 2.35% | 3.94% | 2.80% | - |
나. 연구개발 실적
당사와 당사의 종속회사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
| 순번 | 특허명칭 | 특허취득일 |
|---|---|---|
| 1 | 인트라넷에서의 효과적인 ＰＣ관리 방법 및 시스템 | 2006년 06월 16일 |
| 2 | 인트라넷에서의 효과적인 ＰＣ관리 방법 | 2007년 05월 23일 |
| 3 | 악성 프로세스의 행위를 판단하여 사전에 차단하는 악성프로세스 사전차단 시스템 및 방법 | 2007년 06월 12일 |
| 4 | 특정 프로그램의 효율적 자동 배포 및 설치를 위한 네트워크 배포 영역의 피어-투-피어(Peer To Peer) 분산 방법 및 시스템 | 2008년 01월 11일 |
| 5 | 네트워크를 이용하는 프로세스를 감시를 통한 좀비PC 차단 시스템 및 그 방법 | 2008년 01월 11일 |
| 6 | 네트워크 모니터링 정보를 이용한 악성 코드 조기방역 시스템 및 그 방법 | 2008년 05월 15일 |
| 7 | 커널계층에서 통제리스트를 이용한 악성프로세스 설치차단시스템 및 그 프로그램을 기록한 컴퓨터로 읽을 수 있는 기록매체 | 2008년 05월 15일 |
| 8 | 커널계층에서 통제리스트를 이용한 MBR 공격 차단 시스템 및 그 프로그램을 기록한 컴퓨터로 읽을 수 있는 기록매체 | 2008년 08월 18일 |
| 9 | 작업승인 기반 보안 커널의 접근 통제 방법 | 2008년 08월 18일 |
| 10 | 악성 프로세스의 행위를 판단하여 사전에 차단하는 악성프로세스 사전차단 시스템 및 방법 | 2008년 08월 18일 |
| 11 | 절대 경로 관리를 통한 악성 프로그램 검사 시스템 | 2008년 09월 29일 |
| 12 | 주기적인 스마트카드 인증을 통한 서버 접근 통제 시스템 | 2008년 09월 30일 |
| 13 | 패스워드 자동 변경을 통한 서버 접근 통제 시스템 및 그 방법 | 2008년 11월 14일 |
| 14 | Unix/Linux 시스템의 보안역할 상태전이 모델을 이용한 불법권한 이동 차단 및 강제적 접근통제 방법 | 2008년 11월 26일 |
| 15 | Windows 시스템의 보안역할 상태전이 모델을 이용한 불법권한 이동 차단 및 강제적 접근통제 방법 및 시스템 | 2008년 12월 30일 |
| 16 | 시점에 따른 프로세스 사용자 상태 속성에 기반한 강제적 접근통제 시스템에서 역할기반 접근통제 시스템으로의 보안커널 확장 방법 | 2009년 04월 17일 |
| 17 | 인터넷 발급을 위한 민원증명서 생성 및 검증방법 | 2010년 05월 14일 |
| 18 | 인터넷을 이용한 증명서 발급 방법 | 2010년 05월 14일 |
| 19 | 보안 커널을 이용한 교육용 가상운영체제 환경 제공 방법 | 2010년 05월 14일 |
| 20 | 역할기반 접근통제 및 인가된 파일리스트를 통한 파일접근 통제 통합 시스템 | 2010년 05월 14일 |
| 21 | 인터넷 금융거래를 위한 일회용 인증번호 처리 시스템 | 2010년 07월 09일 |
| 22 | 보안 커널과 연계한 실시간 무결성 점검 및 추적 방법 | 2011년 09월 23일 |
| 23 | 복합 기능의 태그 및 리더기 | 2011년 11월 17일 |
| 24 | 무선 인터넷 환경하에서 인증서를 이용한 핸드폰 사용자 인증시스템 및 방법 | 2011년 11월 17일 |
| 25 | FIDO와 인증서를 이용한 인증 방법 | 2014년 05월 30일 |
| 26 | 공인전자문서보관소의 전자문서 서비스 및 과금 방법 | 2015년 02월 23일 |
| 27 | 대용량 PDF문서의 처리시스템 | 2015년 08월 13일 |
| 28 | 공인전자문서의 진본성 보장 및 위변조 방지방법 | 2015년 10월 28일 |
| 29 | FIDO와 인증서를 이용한 인증 방법 | 2016년 04월 06일 |
| 30 | 클라우드 컴퓨팅을 위한 안전한 속성기반 인증 방법 | 2017년 07월 31일 |
| 31 | 보안성과 사용자 편의성을 강화한 모바일 지급 결제 환경에서의 금융결제카드 등록 방법 | 2017년 05월 17일 |
| 32 | 무선 센서 네트워크 환경에서의 익명성을 보장하는 대칭키 기반의 사용자 인증 방법 | 2017년 03월 24일 |
| 33 | 프라이버시 보호를 위한 RFID 인증 방법 | 2017년 03월 24일 |
| 34 | AI 딥러닝 기반의 악성코드 탐지 시스템 | 2018년 07월 16일 |
8. 주요 장기계약 수주상황 (단위 : 천원 )
| 품목 | 수주 일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | |||
| 17-18년 국가건물에너지통합관리시스템 운영관리 | 2017.05.01 | 2019.05.31 | - | 1,958,545 | - |
| The-K손해보험 전산장비 통합 유지보수 | 2017.07.01 | 2020.06.30 | - | 4,773,137 | - |
| 제6기 KOTRA 전산통합 아웃소싱 수행사 선정 | 2017.07.05 | 2019.07.04 | - | 5,482,727 | - |
| 합 계 | - | - | - | 12,214,409 | - |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 원)
| 사업연도 | 제22기 (2018년 12월말) | 제21기 (2017년 12월말) | 제20기 (2016년 12월말) |
|---|---|---|---|
| 요약재무상태표 | |||
| [유동자산] | 72,299,333,082 | 81,394,442,916 | 97,348,616,418 |
| ㆍ당좌자산 | 64,298,589,605 | 69,610,652,327 | 84,120,125,039 |
| ㆍ재고자산 | 8,000,743,477 | 11,783,790,589 | 13,228,491,379 |
| [비유동자산] | 60,657,118,036 | 65,924,496,827 | 66,572,775,009 |
| ㆍ투자자산 | 17,529,191,650 | 19,677,125,042 | 19,237,528,338 |
| ㆍ유형자산 | 17,862,100,759 | 19,294,568,271 | 2,024,586,410 |
| ㆍ무형자산 | 21,550,412,931 | 24,101,383,806 | 29,224,689,790 |
| ㆍ기타비유동자산 | 3,715,412,696 | 2,851,419,708 | 16,085,970,471 |
| 자산총계 | 132,956,451,118 | 147,318,939,743 | 163,921,391,427 |
| [유동부채] | 43,812,606,699 | 38,680,115,776 | 52,569,883,348 |
| [비유동부채] | 20,316,533,816 | 29,699,487,733 | 25,632,355,634 |
| 부채총계 | 64,129,140,515 | 68,379,603,509 | 78,202,238,982 |
| 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본 | 40,669,454,437 | 44,965,448,326 | 62,300,870,839 |
| 자본금 | 48,362,249,500 | 44,967,726,000 | 42,771,839,000 |
| 주식발행초과금 | 35,022,797,577 | 32,142,069,314 | 29,713,418,292 |
| 기타자본잉여금 | (17,383,162,161) | (9,771,661,688) | (4,218,519,147) |
| 기타포괄손익누계액 | (4,129,509,942) | (2,933,452,468) | (1,510,815,628) |
| 이익잉여금 | (21,202,920,537) | (19,439,232,832) | (4,455,051,678) |
| 비지배주주지분 | 28,157,856,166 | 33,973,887,908 | 23,418,281,606 |
| 자본총계 | 68,827,310,603 | 78,939,336,234 | 85,719,152,445 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 요약손익계산서 | (2018.01.01~2018.12.31) | (2017.01.01~2017.12.31) | (2016.01.01~2016.12.31) |
| 매출액 | 88,885,999,419 | 98,081,508,741 | 109,262,777,199 |
| 영업이익(영업손실) | (8,031,287,947) | (4,582,556,934) | 3,872,830,611 |
| 당기순이익(당기순손실) | (14,341,575,045) | (17,768,449,236) | 2,280,881,009 |
| 주당순이익(주당순손실) | (45) | (210) | (0) |
※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
나.# 요약재무정보
(단위 : 원)
| 사업연도 | 제22기 (2018년 12월말) | 제21기 (2017년 12월말) | 제20기 (2016년 12월말) |
|---|---|---|---|
| 요약재무상태표 | |||
| [유동자산] | 32,963,799,583 | 35,833,311,322 | 35,967,278,761 |
| ㆍ당좌자산 | 30,122,898,085 | 32,663,023,013 | 32,236,429,157 |
| ㆍ재고자산 | 2,840,901,498 | 3,170,288,309 | 3,730,849,604 |
| [비유동자산] | 43,364,694,774 | 49,451,825,631 | 39,853,734,927 |
| ㆍ투자자산 | 23,660,756,711 | 26,172,953,369 | 21,487,029,949 |
| ㆍ유형자산 | 16,910,025,828 | 18,077,796,212 | 417,171,920 |
| ㆍ무형자산 | 2,793,912,235 | 5,201,076,050 | 4,870,790,058 |
| ㆍ기타비유동자산 | 0 | 0 | 13,078,743,000 |
| 자산총계 | 76,328,494,357 | 85,285,136,953 | 75,821,013,688 |
| [유동부채] | 18,069,813,593 | 20,838,074,095 | 24,197,214,194 |
| [비유동부채] | 12,012,000,000 | 20,906,280,207 | 351,784,522 |
| 부채총계 | 30,081,813,593 | 41,744,354,302 | 24,548,998,716 |
| 자본금 | 48,362,249,500 | 44,967,726,000 | 42,771,839,000 |
| 주식발행초과금 | 35,022,797,577 | 32,142,069,314 | 29,713,418,292 |
| 기타자본잉여금 | (9,344,035,916) | (8,127,263,874) | (5,060,843,748) |
| 기타포괄손익누계액 | (4,597,192,325) | (2,674,394,110) | (2,613,810,241) |
| 이익잉여금 | (23,197,138,072) | (22,767,354,679) | (13,538,588,331) |
| 자본총계 | 46,246,680,764 | 43,540,782,651 | 51,272,014,972 |
| 요약손익계산서 | (2018.01.01~2018.12.31) | (2017.01.01~2017.12.31) | (2016.01.01~2016.12.31) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 44,351,154,915 | 37,759,224,673 | 33,463,477,641 |
| 영업이익(영업손실) | 1,858,245,791 | (5,295,901,573) | (3,720,942,567) |
| 당기순이익(당기순손실) | (72,363,014) | (9,228,766,348) | 680,184,161 |
| 주당순이익(주당순손실) | (1) | (108) | 9 |
※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
2. 연결재무제표
연결 재무상태표
| (단위 : 원) | 제 22 기 (2018.12.31 현재) | 제 21 기 (2017.12.31 현재) | 제 20 기 (2016.12.31 현재) |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 72,299,333,082 | 81,394,442,916 | 97,348,616,418 |
| 현금및현금성자산 | 17,856,014,689 | 9,409,914,763 | 19,224,577,069 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 34,032,856,006 | 47,424,205,868 | 51,381,697,511 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 2,216,439,475 | 0 | 0 |
| 기타유동금융자산 | 9,320,000,000 | 12,183,909,890 | 11,273,397,974 |
| 기타유동자산 | 873,279,435 | 592,621,806 | 2,240,452,485 |
| 재고자산 | 8,000,743,477 | 11,783,790,589 | 13,228,491,379 |
| 비유동자산 | 60,657,118,036 | 65,924,496,827 | 66,572,775,009 |
| 유형자산 | 16,423,137,098 | 17,837,865,704 | 2,024,586,410 |
| 영업권 | 14,016,120,678 | 14,889,537,985 | 19,584,611,072 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 7,534,292,253 | 9,211,845,821 | 9,640,078,718 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,243,457,770 | 1,654,574,061 | 1,400,274,100 |
| 기타비유동금융자산 | 117,000,000 | 9,470,895,482 | 16,162,778,760 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 7,978,139,955 | 0 | 0 |
| 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 6,631,646,909 | 0 | 0 |
| 상각후원가측정유가증권 | 100,000,000 | 0 | 0 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 1,458,947,016 | 1,458,947,016 | 1,674,475,478 |
| 투자부동산 | 1,438,963,661 | 8,549,411,050 | 0 |
| 이연법인세자산 | 3,715,412,696 | 2,851,419,708 | 3,007,227,471 |
| 기타비유동자산 | 0 | 0 | 13,078,743,000 |
| 자산총계 | 132,956,451,118 | 147,318,939,743 | 163,921,391,427 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 43,812,606,699 | 38,680,115,776 | 52,569,883,348 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 20,527,160,409 | 26,793,245,616 | 29,881,477,720 |
| 단기차입금 | 5,284,861,955 | 5,303,270,860 | 17,476,043,131 |
| 유동성장기차입금 | 1,214,257,141 | 814,257,141 | 180,032,020 |
| 유동성전환사채 | 14,367,587,647 | 3,439,945,761 | 1,571,343,210 |
| 당기법인세부채 | 49,613,134 | 717,262,479 | 1,065,017,260 |
| 기타유동부채 | 2,369,126,413 | 1,612,133,919 | 2,395,970,007 |
| 비유동부채 | 20,316,533,816 | 29,699,487,733 | 25,632,355,634 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 458,780,000 | 877,400,000 | 1,000,000 |
| 장기차입금 | 7,304,157,149 | 9,253,414,289 | 33,320,000 |
| 신주인수권부사채 | 2,111,137,774 | 1,952,876,650 | 1,806,479,548 |
| 전환사채 | 10,442,458,893 | 17,615,796,794 | 23,257,236,998 |
| 교환사채 | 0 | 0 | 534,319,088 |
| 부채총계 | 64,129,140,515 | 68,379,603,509 | 78,202,238,982 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 40,669,454,437 | 44,965,448,326 | 62,300,870,839 |
| 자본금 | 48,362,249,500 | 44,967,726,000 | 42,771,839,000 |
| 주식발행초과금 | 35,022,797,577 | 32,142,069,314 | 29,713,418,292 |
| 기타자본구성요소 | (17,383,162,161) | (9,771,661,688) | (4,218,519,147) |
| 기타포괄손익누계액 | (4,129,509,942) | (2,933,452,468) | (1,510,815,628) |
| 이익잉여금(결손금) | (21,202,920,537) | (19,439,232,832) | (4,455,051,678) |
| 비지배지분 | 28,157,856,166 | 33,973,887,908 | 23,418,281,606 |
| 자본총계 | 68,827,310,603 | 78,939,336,234 | 85,719,152,445 |
| 자본과부채총계 | 132,956,451,118 | 147,318,939,743 | 163,921,391,427 |
연결 포괄손익계산서
| (단위 : 원) | 제 22 기 (2018.01.01 부터 2018.12.31 까지) | 제 21 기 (2017.01.01 부터 2017.12.31 까지) | 제 20 기 (2016.01.01 부터 2016.12.31 까지) |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 88,885,999,419 | 98,081,508,741 | 109,262,777,199 |
| 매출원가 | 72,634,426,046 | 73,892,502,127 | 86,218,045,896 |
| 매출총이익 | 16,251,573,373 | 24,189,006,614 | 23,044,731,303 |
| 판매비와관리비 | 24,282,861,320 | 28,771,563,548 | 19,171,900,692 |
| 영업이익(손실) | (8,031,287,947) | (4,582,556,934) | 3,872,830,611 |
| 기타이익 | 2,622,828,609 | 2,067,129,500 | 4,264,447,486 |
| 기타손실 | 8,047,785,742 | 12,836,487,486 | 1,597,868,467 |
| 금융수익 | 1,162,348,214 | 1,406,452,512 | 1,300,028,104 |
| 금융원가 | 2,873,895,551 | 3,218,290,695 | 3,689,436,152 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (15,167,792,417) | (17,163,753,103) | 4,150,001,582 |
| 법인세비용 | (826,217,372) | 604,696,133 | 1,869,120,573 |
| 당기순이익(손실) | (14,341,575,045) | (17,768,449,236) | 2,280,881,009 |
| 기타포괄손익 | (2,916,746,217) | (1,066,605,378) | (777,820,712) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (2,916,746,217) | (1,066,605,378) | (777,820,712) |
| 총포괄손익 | (17,258,321,262) | (18,835,054,614) | 1,503,060,297 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (4,196,501,067) | (17,921,824,780) | (25,705,561) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (10,145,073,978) | 153,375,544 | 2,306,586,570 |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (5,396,329,518) | (19,344,461,620) | 730,163,037 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (11,861,991,744) | 509,407,006 | 772,897,260 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (45) | (210) | 0 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (45) | (210) | 0 |
연결 자본변동표
| (단위 : 원) | 자본 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | |
| 2016.01.01 (기초자본) | 39,085,185,500 | 26,207,126,936 | (2,665,601,271) | (2,266,684,226) |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||
| 당기순이익(손실) | ||||
| 배당금지급 | ||||
| 기타포괄손익 | 755,868,598 | |||
| 복합금융상품 전환 | 3,077,217,500 | 3,238,146,164 | (492,207,116) | |
| 복합금융상품 발행 | 3,564,159,751 | |||
| 주식매수선택권 | ||||
| 사업결합 | 609,436,000 | 268,145,192 | (2,529,277,617) | |
| 연결대상범위의 변동 | (2,095,592,894) | |||
| 2016.12.31 (기말자본) | 42,771,839,000 | 29,713,418,292 | (4,218,519,147) | (1,510,815,628) |
| 2017.01.01 (기초자본) | 42,771,839,000 | 29,713,418,292 | (4,218,519,147) | (1,510,815,628) |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||
| 당기순이익(손실) | ||||
| 배당금지급 | ||||
| 기타포괄손익 | (1,422,636,840) | |||
| 복합금융상품 전환 | ||||
| 복합금융상품 발행 | 2,474,598,865 | |||
| 주식매수선택권 | ||||
| 사업결합 | 2,195,887,000 | 2,428,651,022 | (5,541,018,991) | |
| 연결대상범위의 변동 | (2,486,722,415) | |||
| 2017.12.31 (기말자본) | 44,967,726,000 | 32,142,069,314 | (9,771,661,688) | (2,933,452,468) |
| 2018.01.01 (기초자본) | 44,967,726,000 | 32,142,069,314 | (9,771,661,688) | (2,933,452,468) |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (47,898,680) | |||
| 당기순이익(손실) | ||||
| 배당금지급 | ||||
| 기타포괄손익 | (1,151,296,946) | |||
| 복합금융상품 전환 | 3,394,523,500 | 2,880,728,263 | (1,239,150,552) | |
| 복합금융상품 발행 | 1,170,398,840 | |||
| 주식매수선택권 | 22,378,510 | |||
| 사업결합 | ||||
| 연결대상범위의 변동 | (7,565,127,271) | 3,138,152 | ||
| 2018.12.31 (기말자본) | 48,362,249,500 | 35,022,797,577 | (17,383,162,161) | (4,129,509,942) |
연결 현금흐름표
| (단위 : 원) | 제 22 기 (2018.01.01 부터 2018.12.31 까지) | 제 21 기 (2017.01.01 부터 2017.12.31 까지) | 제 20 기 (2016.01.01 부터 2016.12.31 까지) |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 5,460,183,759 | (4,063,980,469) | 179,552,357 |
| 당기순이익(손실) | (14,341,575,045) | (17,768,449,236) | 2,280,881,009 |
| 기타 현금의 유출 없는 비용등 | 15,100,126,844 | 23,632,183,455 | 9,222,257,056 |
| 기타 현금의 유입 없는 수익등 | (2,898,226,478) | (2,510,059,306) | (4,601,462,491) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 7,521,452,227 | (7,801,864,589) | (5,123,533,449) |
| 이자수취(영업) | 555,427,478 | 1,083,349,467 | 540,194,321 |
| 법인세납부(환급) | 374,126,050 | 0 | 1,297,518 |
| 배당금수취(영업) | 150,947,054 | 0 | 0 |
| 이자지급(영업) | (352,115,090) | (639,959,389) | (1,146,116,900) |
| 법인세비용 | (649,979,281) | (59,180,871) | (993,964,707) |
| 투자활동현금흐름 | (9,283,266,194) | (6,558,526,340) | (18,027,425,257) |
| 단기금융상품의 처분 | 29,577,201,040 | 76,724,929,793 | 31,114,637,872 |
| 제3자에 대한 선급금 및 대여금의 회수에 따른 현금유입 | 0 | 13,078,743,000 | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 9,854,310,115 | 5,736,311,909 | 12,346,152,122 |
| 장기금융상품의 처분 | 121,228,188 | 201,954,967 | 0 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 333,666,436 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 1,238,720,749 | 9,799,650,035 | 15,111,860,567 |
| 투자부동산의 처분 | 8,919,000,000 | 0 | 0 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 150,738,000 | 0 | 3,302,575,429 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 0 | 80,000,000 | 0 |
| 사무용비품의 처분 | 230,228,911 | 2,511,199 | 0 |
| 차량운반구의 처분 | 0 | 7,272,728 | 0 |
| 현금의기타유입(유출) | 405,023,600 | 150,000 | 0 |
| 기타보증금의 감소 | (37,745,200) | 259,276,400 | (100,986,000) |
| 임대보증금의증가 | (493,620,000) | 1,044,080,000 | 95,000,000 |
| 임차보증금의 감소 | 130,176,000 | 543,880,000 | 53,614,000 |
| 단기금융상품의 취득 | (32,697,201,040) | (71,662,461,393) | (39,479,969,534) |
| 제3자에 대한 선급금 및 대여금 | 0 | 0 | (13,078,743,000) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (12,552,435,095) | (5,310,087,820) | (5,115,314,486) |
| 장기금융상품의 취득 | (14,000,000) | (78,417,544) | (86,566,840) |
| 매도가능금융자산의 취득 | (7,590,377,801) | (1,419,837,434) | (12,685,908,015) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (3,403,047,538) | (5,164,832,469) | (1,055,026,585) |
| 투자부동산의 취득 | 0 | (8,616,520,671) | 0 |
| 토지의 취득 | (7,098,586) | (5,754,511,198) | 0 |
| 건물의 취득 | (7,476,934) | (9,307,627,543) | 0 |
| 사무용비품의 취득 | (118,504,172) | (1,740,194,869) | (389,452,076) |
| 차량운반구의 취득 | 0 | 0 | (50,485,918) |
| 무형자산의 취득 | (3,187,549,617) | (3,833,712,567) | (5,969,792,915) |
| 기타유형자산의 취득 | (72,677,250) | (154,046,523) | (434,098,252) |
| 금융상품의 취득 | 0 | 0 | (1,001,840,666) |
| 임차보증금의 증가 | (61,826,000) | (995,036,340) | (603,080,960) |
| 재무활동현금흐름 | 12,398,033,899 | 2,340,507,330 | |
| 18,422,892,926 단기차입금의 증가 6,291,361,955 3,093,894,876 16,451,040,609 장기차입금의 증가 0 9,038,400,000 0 전환사채의 증가 15,000,000,000 9,000,000,000 23,000,000,000 교환사채의 증가 0 0 1,500,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 1,472,505,485 0 0 신주인수권부사채의 증가 0 0 2,000,000,000 주식의 발행 0 450,350,950 0 합병으로 인한 증가 81,337,002 84,068,137 205,539,017 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 22,844,138 0 599,998,381 단기차입금의 상환 (6,256,100,697) (18,248,049,805) (17,320,882,236) 장기차입금의 상환 (1,306,027,140) (1,007,102,020) (279,956,980) 금융리스부채의 지급 0 0 (35,652,139) 사채의 상환 0 0 (2,024,051,211) 신주인수권부사채의 감소 0 0 (300,000,000) 전환사채의 감소 (1,768,638,638) 0 (4,640,000,000) 자기주식의 취득 0 (71,014,701) (595,986,275) 현금의기타유입(유출) (1,139,248,206) (40,107) (137,156,240) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,574,951,464 (8,281,999,479) 575,020,026 기초현금및현금성자산 9,409,914,763 19,224,577,069 19,017,198,280 연결범위의 변동 (104,699,138) (1,482,027,709) (417,590,425) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (24,152,400) (50,635,118) 49,949,188 기말현금및현금성자산 17,856,014,689 9,409,914,763 19,224,577,069 |
3. 연결재무제표 주석
제22(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제21(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
에스지에이 주식회사와 그 종속기업
1. 일반사항
1-1. 지배기업 개요
에스지에이 주식회사(이하 "지배기업")는 소프트웨어개발 및 유지보수업 등을 영위하는 법인으로, 1997년 11월 21일에 설립되어 본사는 서울시 송파구 법원로 11길, 25 H비지니스파크 A동 8층에 소재하고 있습니다.
지배기업은 2008년 11월 3일자로 어드밴텍테크놀로지스주식회사에서 에스지어드밴텍주식회사로 회사명을 변경하였고, 2010년 2월 26일자로 에스지에이 주식회사로 변경하였으며, 2001년 10월 11일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장 하였습니다.
보고기간 종료일 주주구성 내역은 다음과 같습니다.
| 성 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)보이스아이 | 9,585,674 | 9.91% | - |
| 에스지에이솔루션즈㈜ | 3,202,881 | 3.31% | - |
| 은유진 | 2,811,948 | 2.91% | |
| 대표이사 은유민 | 1,528,671 | 1.58% | - |
| 구천열 | 1,416,105 | 1.46% | - |
| 김환균 | 1,342,000 | 1.39% | - |
| (주)액시스인베스트먼트 | 1,075,153 | 1.11% | - |
| 기타의 주주 | 75,762,067 | 78.33% | - |
| 합계 | 96,724,499 | 100% | - |
1-2. 종속기업 현황
당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소유 지분율 | 소재지 | 업종 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에스지에이솔루션즈(주) (*1) | 29.87% | 27.24% | 대한민국 | 보안·IT 소프트웨어 개발 | |
| 에스지에이임베디드(주) | 67.31% | 56.96% | 대한민국 | 소프트웨어개발 | |
| ㈜액시스인베스트먼트 | 100.00% | 100.00% | 대한민국 | 금융사업 | |
| 에스지에이강원(주) (*2) | - | 82.00% | 대한민국 | 보안·IT 소프트웨어 개발 | |
| (주)알엔에이솔루션(*3) | - | 58.54% | 대한민국 | 보안·IT 소프트웨어 개발 | |
| 에스지에이블록체인(주) (*4) | 97.62% | - | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 공급 |
- (1) 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나 회사의 대표이사를 포함한 특수관계인의 의결권 있는 지분율은 33.92%이고, 나머지 주주는 기관투자자 및 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 지배기업의 지분율만으로도 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 포함 하였습니다.
- (2) 당기중 지분 매도하여 종속기업에서 제외하였습니다.
- (3) 당기중 에스지에이블록체인(주)와 합병하여 종속기업에서 소멸하였습니다.
- (4) 당기중 에스지에이솔루션즈(주)에서 분할법인으로 인하여 종속기업에 포함되었습니다.
1-3. 종속기업의 요약재무정보
(당기) (단위:천원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 에스지에이솔루션즈㈜ | 67,492,620 | 19,957,214 | 47,535,406 | 17,856,882 | (6,831,031) |
| 에스지에이임베디드㈜ | 19,142,529 | 18,372,046 | 770,483 | 25,550,260 | (4,313,560) |
| ㈜액시스인베스트먼트 | 11,441,465 | 653,110 | 10,788,355 | 1,371,778 | (1,187,882) |
| 에스지에이블록체인㈜ | 6,923,062 | 1,509,013 | 5,414,049 | 1,843,288 | (1,168,588) |
| (주)알엔에이솔루션 | - | - | - | 633,718 | (597,231) |
(전기) (단위:천원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 에스지에이솔루션즈㈜ | 65,460,188 | 14,388,077 | 51,072,111 | 20,466,860 | 1,475,662 |
| 에스지에이시스템즈㈜ | - | - | - | 8,681,931 | (7,231,990) |
| 에스지에이임베디드㈜ | 22,648,837 | 17,568,099 | 5,080,738 | 32,949,400 | 514,732 |
| ㈜티엔얼라이언스 | - | - | - | - | (100,268) |
| ㈜액시스인베스트먼트 | 10,479,153 | 666,279 | 9,812,874 | 1,955,259 | 489,095 |
| 에스지에이강원(주) | 1,362,719 | 1,307,651 | 55,068 | 2,035,938 | (1,377,778) |
| (주)알엔에이솔루션 | 1,573,742 | 1,545,421 | 28,321 | 1,432,761 | 433,390 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(가) 회사가 채택한 제.개정 기준서
연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석3에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석3에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(나) 연결회사가 적용하지 않은 제.개정 기준서
2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017
ㄱ. 사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㄴ. 공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㄷ. 법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
ㄹ. 차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
(2) 유의적인 회계정책
연결회사 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(가) 연결
① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
② 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
③ 종속기업
종속기업은 지배기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업은 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결기업의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결기업이 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자로부터 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
⑥ 내부거래제거
연결기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결기업은 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결기업의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
⑦ 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
(나) 금융자산
① 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
② 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
㉠ 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
-
상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. -
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
㉡ 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
```# 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
③ 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(다) 금융부채
- 분류 및 측정
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
- 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정합니다.
- 금융보증계약. 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
- 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
- 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
(라) 수익인식
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
① 수행의무의 식별
연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결회사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
③ 변동대가
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동 대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
④ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.
(3) 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 회계정책의 변경
(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
① 금융상품의 분류와 측정
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 조정 내역 | 주석 | 금액 |
|---|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | (19,439,233) | |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (1)㉮ | (174,894) |
| 매출채권의 손실충당금 증가 | (1)㉯ | - |
| 상각후원가 채무상품의 손실충당금 증가 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 손실충당금 증가 | - | |
| 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 | - | |
| 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 | - | |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | (19,614,127) |
(1) 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년1월1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 주석 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 상각후원가 | 금융자산 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호(*) | 64,438 | 13,023,821 | 67,051,357 | 80,139,617 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ㉮ | 9,275,358 | (9,275,358) | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호(*) | 9,339,796 | 3,748,463 | 67,051,357 | 80,139,617 |
(*) 2018년1월1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 상세 내역은 아래 ㉰ 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.
이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 주석 | 기타포괄손익누계액 변동 | 이익잉여금변동 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | (2,933,452) | (19,439,233) | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ㉮ | 174,894 | (174,894) |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 | ㉯ | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | (2,758,558) | (19,614,127) |
㉮ 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류
당기초 현재 투자증권 9,275백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액은 175백만원이며, 해당 금액은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동은 발생하지 않았습니다.
㉯ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류
과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 3,748백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손실누계액은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
㉰ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 기준서 제1039호 | 장부금액 기준서 제1109호 | 차이 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 9,409,915 | 9,409,915 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 40,592,519 | 40,592,519 | - |
| 단기금융상품 | 상각후원가 | 8,335,663 | 8,335,663 | - |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 3,848,247 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,848,247 | - | ||
| 파생상품자산 | 당기손익인식금융자산 | 64,438 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 64,438 | - | ||
| 기타채권 | 대여금및수취채권 | 6,831,687 | 6,831,687 | - |
| 비유동금융자산 | ||||
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 9,175,574 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,748,463 | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 5,427,111 | - | ||
| 장기금융상품 | 상각후원가 | 227,000 | 227,000 | - |
| 기타비유동금융자산 | 상각후원가 | 1,654,574 | 1,654,574 | - |
② 금융자산의 손상
연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.
㉮ 매출채권
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
㉯ 채무상품
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 회사는 전기까지 진행기준으로 인식하는 일부용역매출을 인도기준으로 변경하였으며, 변경으로 인한 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
① 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
| 2017.12.31 수정전 | 조정 | 2018.01.01 수정후 | |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 9,409,914,763 | 9,409,914,763 | |
| 매출채권및기타채권 | 50,952,453,008 | (2,372,173,577) | 48,580,279,431 |
| 기타금융자산 | 8,655,662,750 | 8,655,662,750 | |
| 기타유동자산 | 592,621,806 | 592,621,806 | |
| 재고자산 | 11,783,790,589 | 11,783,790,589 | |
| 재공품 | - | 1,435,969,051 | 1,435,969,051 |
| 비유동자산 | |||
| 유형자산 | 17,837,865,704 | 17,837,865,704 | |
| 무형자산 | 24,101,383,806 | 24,101,383,806 | |
| 매출채권및기타채권 | 1,654,574,061 | 1,654,574,061 | |
| 기타금융자산 | 9,470,895,482 | 9,470,895,482 | |
| 관계기업투자 | 1,458,947,016 | 1,458,947,016 | |
| 투자부동산 | 8,549,411,050 | 8,549,411,050 | |
| 이연법인세자산 | 2,851,419,708 | 2,851,419,708 | |
| 자산총계 | 147,318,939,743 | (936,204,526) | 146,382,735,217 |
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 26,793,245,616 | 26,793,245,616 | |
| 차입금 | 5,303,270,860 | 5,303,270,860 | |
| 유동성장기차입금 | 814,257,141 | 814,257,141 | |
| 유동성전환사채 | 1,654,227,374 | 1,654,227,374 | |
| 법인세부채 | 717,262,479 | 717,262,479 | |
| 기타유동부채 | 1,612,133,919 | (627,315,652) | 984,818,267 |
| 비유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 877,400,000 | 877,400,000 | |
| 장기차입금 | 9,253,414,289 | 9,253,414,289 | |
| 신주인수권부사채 | 1,952,876,650 | 1,952,876,650 | |
| 전환사채 | 19,401,515,181 | 19,401,515,181 | |
| 부채총계 | 68,379,603,509 | (627,315,652) | 67,752,287,857 |
| 자본금 | 44,967,726,000 | 44,967,726,000 | |
| 주식발행초과금 | 32,142,069,314 | 32,142,069,314 | |
| 기타자본항목 | (9,771,661,688) | (9,771,661,688) | |
| 기타포괄손익누계액 | (2,933,452,468) | (2,933,452,468) | |
| 이익잉여금(결손금) | (19,439,232,832) | (308,888,874) | (19,748,121,706) |
| 비지배지분 | 33,973,887,908 | 33,973,887,908 | |
| 자본총계 | 78,939,336,234 | (308,888,874) | 78,630,447,360 |
② K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.
- 재무상태표
| 2018.12.31 수정전 | 조정 | 2018.12.31 수정후 | |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 17,856,014,689 | 17,856,014,689 | |
| 매출채권및기타채권 | 34,032,856,006 | (2,363,293,487) | 31,669,562,519 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,216,439,475 | 2,216,439,475 | |
| 기타금융자산 | 9,320,000,000 | 9,320,000,000 | |
| 기타유동자산 | 873,279,435 | 873,279,435 | |
| 재고자산 | 8,000,743,477 | 685,380,873 | 8,686,124,350 |
| 비유동자산 | |||
| 유형자산 | 16,423,137,098 | 17,862,100,759 | |
| 무형자산 | 21,550,412,931 | 21,550,412,931 | |
| 매출채권및기타채권 | 1,243,457,770 | 1,243,457,770 | |
| 기타금융자산 | 117,000,000 | 117,000,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 7,978,139,955 | 7,978,139,955 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 6,631,646,909 | 6,631,646,909 | |
| 상각후원가측정유가증권 | 100,000,000 | 100,000,000 | |
| 관계기업투자 | 1,458,947,016 | 1,458,947,016 | |
| 투자부동산 | 1,438,963,661 | 1,438,963,661 | |
| 이연법인세자산 | 3,715,412,696 | 3,715,412,696 | |
| 자산총계 | 132,956,451,118 | (1,677,912,614) | 131,278,538,504 |
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 20,527,160,409 | 20,527,160,409 | |
| 차입금 | 5,284,861,955 | 5,284,861,955 | |
| 유동성장기차입금 | 1,214,257,141 | 1,214,257,141 | |
| 유동성전환사채 | 14,269,838,456 | 14,269,838,456 | |
| 법인세부채 | 49,613,134 | 49,613,134 | |
| 기타유동부채 | 2,369,126,413 | (1,106,998,909) | 1,262,127,504 |
| 비유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 458,780,000 | 458,780,000 | |
| 장기차입금 | 7,304,157,149 | 7,304,157,149 | |
| 신주인수권부사채 | 2,111,137,774 | 2,111,137,774 | |
| 전환사채 | 10,540,208,084 | 10,540,208,084 | |
| 부채총계 | 64,129,140,515 | (1,106,998,909) | 63,022,141,606 |
| 자본금 | 48,362,249,500 | 48,362,249,500 | |
| 주식발행초과금 | 35,022,797,577 | 35,022,797,577 | |
| 기타자본항목 | (17,383,162,161) | (17,383,162,161) | |
| 기타포괄손익누계액 | (4,129,509,942) | (4,129,509,942) | |
| 이익잉여금(결손금) | (21,202,920,537) | (570,913,705) | (21,773,834,242) |
| 비지배지분 | 28,157,856,166 | 28,157,856,166 | |
| 자본총계 | 68,827,310,603 | (570,913,705) | 68,256,396,898 |
- 손익계산서
| 구분 | 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 88,885,999,419 | (1,256,294,578) | 87,629,704,841 |
| Ⅱ.매출원가 | 72,634,426,046 | (685,380,873) | 71,949,045,173 |
| Ⅲ.매출총이익 | 16,251,573,373 | 15,680,659,668 | |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 24,282,861,320 | 24,282,861,320 | |
| Ⅴ.영업이익 | (8,031,287,947) | (8,602,201,652) | |
| Ⅵ.기타수익 | 2,622,828,609 | 2,622,828,609 | |
| Ⅶ.기타비용 | 8,047,785,742 | 8,047,785,742 | |
| Ⅷ.금융수익 | 1,162,348,214 | 1,162,348,214 | |
| Ⅸ.금융비용 | 2,873,895,551 | 2,873,895,551 | |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익 | (15,167,792,417) | (15,738,706,122) | |
| XI.법인세비용 | (826,217,372) | (826,217,372) | |
| XII.당기순이익 | (14,341,575,045) | (14,912,488,750) |
4. 사용이 제한된 금융상품 등
당기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 예금 종류 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 120,000 | - | 담보제공 |
| 단기금융상품 | MMF | - | 900,321 | RCPS 매수확약 질권 |
| 매도가능증권 | 펀드 | - | 1,241,073 | RCPS 매수확약 질권 |
| 단기매매증권 | 주식및채권 | - | 3,385,915 | RCPS 매수확약 질권 |
| 주식및채권 | - | 142,449 | RCPS 매수확약 질권 | |
| 합 계 | 120,000 | 5,669,758 |
5.# 금융상품의 구분 및 공정가치
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(당기말)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| (금융자산) | ||
| 현금 및 현금성자산 | 17,856,015 | 17,856,015 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(유동) | 2,216,439 | 2,216,439 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) | 6,631,647 | 6,631,647 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) | 7,978,140 | 7,978,140 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 100,000 | 100,000 |
| 장,단기금융상품 | 9,437,000 | 9,437,000 |
| 단기대여금 | 8,540,386 | 8,540,386 |
| 매출채권 | 24,957,890 | 24,957,890 |
| 기타채권 | 1,778,038 | 1,778,038 |
| 금융자산 합계 | 79,495,555 | 79,495,555 |
| (금융부채) | ||
| 매입채무 | 15,682,454 | 15,682,454 |
| 미지급금등 | 4,339,363 | 4,339,363 |
| 차입금 | 13,803,277 | 13,803,277 |
| 유동성장기부채 | 964,124 | 964,124 |
| 전환사채 | 24,810,047 | 24,810,047 |
| 신주인수권부사채 | 2,111,138 | 2,111,138 |
| 금융부채 합계 | 61,710,402 | 61,710,402 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 계정명 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| (금융자산) | |||
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 9,409,915 | 9,409,915 |
| 매도가능금융자산 | 매도가능증권 | 7,005,574 | 7,005,574 |
| 투자조합출자금 | 2,490,000 | 2,490,000 | |
| 당기손익인식금융자산 | 파생상품자산 | 64,438 | 64,438 |
| 단기매매증권 | 3,528,247 | 3,528,247 | |
| 대여금 및 수취채권 | 금융기관예치금 등 | 8,562,663 | 8,562,663 |
| 매출채권 | 40,592,519 | 40,592,519 | |
| 대여금 | 5,862,618 | 5,862,618 | |
| 미수금 | 478,126 | 478,126 | |
| 미수수익 | 490,943 | 490,943 | |
| 장기매출채권 | 572,933 | 572,933 | |
| 보증금 | 1,081,640 | 1,081,640 | |
| 금융자산 합계 | 80,139,616 | 80,139,616 | |
| (금융부채) | |||
| 상각후원가로 평가하는 금융부채 | 매입채무 | 21,733,920 | 21,733,920 |
| 차입금 | 15,370,942 | 15,370,942 | |
| 미지급금 | 4,537,661 | 4,537,661 | |
| 미지급비용등 | 1,399,064 | 1,399,064 | |
| 전환사채 | 21,055,743 | 21,055,743 | |
| 신주인수권부사채 | 1,952,877 | 1,952,877 | |
| 금융부채 합계 | 66,050,207 | 66,050,207 |
(2) 당기와 전기중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | |
| 매출채권손상차손 | (3,206,163) | - | - |
| 이자수익 | 443,088 | - | 86,301 |
| 배당금수익 | - | - | 150,947 |
| 외환차익 | 405,295 | - | - |
| 외화환산이익 | 40,278 | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | 2,006 |
| 이자비용 | - | - | - |
| 외환차손 | (419,042) | - | - |
| 외화환산손실 | (43,874) | - | - |
| 단기투자자산처분손실 | 1,512 | - | - |
| 매도가능증권처분손실 | - | (2,772) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | - | 231,554 |
| 합 계 | (2,781,678) | - | 470,808 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 대여금및수취채권 | 당기손익인식금융자산 | |
| 매출채권손상차손 | - | (4,665,115) | - |
| 이자수익 | - | 632,413 | - |
| 단기투자자산평가이익 | - | 82 | - |
| 외환차익 | - | 634,154 | - |
| 외화환산이익 | - | 95,263 | - |
| 대손충당환입 | - | 56,611 | - |
| 사채상환이익 | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | - |
| 외환차손 | - | (502,246) | - |
| 기타의대손상각비 | - | (3,877,097) | - |
| 외화환산손실 | - | (145,975) | - |
| 매도가능증권손상차손 | (125) | - | - |
| 매도가능증권처분손실 | (25,656) | - | - |
| 매도가능증권처분이익 | 1,223,311 | - | - |
| 투자자산처분손실 | - | (292,714) | - |
| 투자자산처분이익 | 43,553 | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | (50,231) |
| 합 계 | 1,241,083 | (8,064,624) | (50,231) |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위:천원)
| 구분 | 손상 및 연체되지 않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 (개별평가대상채권) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 18,844,559 | 6,113,331 | 9,423,217 | 34,381,107 |
| 미수금 및 기타채권(*) | 8,395,706 | 1,053,571 | 2,929,358 | 12,378,635 |
| 합 계 | 27,240,265 | 7,166,902 | 12,352,575 | 46,759,742 |
(*) 예치금, 보증금, 선급금 제외
(전기말) (단위:천원)
| 구분 | 손상 및 연체되지 않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 (개별평가대상채권) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 31,959,146 | 9,206,306 | 7,376,816 | 48,542,268 |
| 미수금 및 기타채권(*) | 6,612,754 | 218,933 | 3,872,561 | 10,704,248 |
| 합 계 | 38,571,900 | 9,425,239 | 11,249,377 | 59,246,516 |
(*) 예치금, 보증금, 선급금 제외
연결실체는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 연체기간 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1일 ~ 90일 | 619,432 | 4,020,586 |
| 91일 ~ 180일 | 360,614 | 1,331,801 |
| 180일 초과 | 6,186,856 | 4,072,852 |
| 합 계 | 7,166,902 | 9,425,239 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 11,249,377 | 5,067,928 |
| 손상차손으로 인식된 금액 | 5,528,607 | 7,910,413 |
| 연중 제각금액 | (927,593) | (1,503,475) |
| 손상차손 환입금액 | (2,063,794) | (225,489) |
| 연결범위의 변동 | (1,434,022) | - |
| 기말잔액 | 12,352,575 | 11,249,377 |
7. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 7,921,307 | (231,165) | 7,690,142 | 10,822,641 | - | 10,822,641 |
| 원재료 | 58,840 | - | 58,840 | 579,364 | - | 579,364 |
| 제품 | 251,761 | - | 251,761 | 381,786 | - | 381,786 |
| 합 계 | 8,231,908 | (231,165) | 8,000,743 | 11,783,791 | - | 11,783,791 |
8. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 854,266 | 205,379 |
| 미수법인세환급액 | 19,014 | 387,243 |
| 합 계 | 873,280 | 592,622 |
9. 투자부동산
(1) 당기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위:천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 577,946 | 886,946 | 1,464,892 |
| 감가상각누계액 | - | (25,928) | (25,928) |
| 장부가액 | 577,946 | 861,018 | 1,438,964 |
(*) 당기말 현재 토지 및 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되고 있습니다.
(전기말) (단위:천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 3,310,525 | 5,305,996 | 8,616,521 |
| 감가상각누계액 | - | (67,110) | (67,110) |
| 장부가액 | 3,310,525 | 5,238,886 | 8,549,411 |
(2) 당기와 전기중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위:천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,310,525 | 5,238,886 | 8,549,411 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | (2,732,579) | (4,286,478) | (7,019,057) |
| 감가상각비 | - | (91,390) | (91,390) |
| 기타증가 | - | - | - |
| 장부가액 | 577,946 | 861,018 | 1,438,965 |
(전기말) (단위:천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - |
| 취득 | 3,310,525 | 5,305,996 | 8,616,521 |
| 처분 | - | - | - |
| 감가상각비 | (67,110) | (67,110) | |
| 기타증가 | - | - | - |
| 장부가액 | 3,310,525 | 5,238,886 | 8,549,411 |
(3) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 임대수익 | 284,150 |
| 투자부동산 감가상각비 | (91,390) |
| 합계 | 192,760 |
- 당사는 임대수익과 관련된 운용비용을 구분하고 있지 않습니다.
10. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위:천원)
| 구분 | 토지(*) | 건물(*) | 차량운반구 | 비품 | 기타유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 5,914,813 | 9,454,632 | 81,531 | 4,105,678 | 1,292,181 | 20,848,835 |
| 감가상각누계액 | - | (322,734) | (56,930) | (2,981,308) | (1,064,726) | (4,425,698) |
| 장부가액 | 5,914,813 | 9,131,898 | 24,601 | 1,124,370 | 227,455 | 16,423,137 |
(*) 당기말 현재 토지 및 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되고 있습니다.
(전기말) (단위:천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 기타유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 6,034,675 | 9,748,567 | 81,531 | 4,583,673 | 1,219,604 | 21,668,050 |
| 감가상각누계액 | - | (194,804) | (46,833) | (2,601,516) | (987,031) | (3,830,184) |
| 장부가액 | 6,034,675 | 9,553,763 | 34,698 | 1,982,157 | 232,573 | 17,837,866 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 기타의유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 6,034,675 | 9,553,763 | 34,698 | 1,982,157 | 232,573 | 17,837,866 |
| 취득 | 7,098 | 7,477 | - | 108,605 | 82,578 | 205,758 |
| 처분 | - | - | - | (228,464) | - | (228,464) |
| 감가상각비 | - | (189,038) | (10,097) | (940,208) | (86,429) | (1,225,772) |
| 기타증감 | - | - | - | - | - | - |
| 연결실체변동 | (126,960) | (240,305) | - | 202,281 | (1,267) | (166,251) |
| 장부가액 | 5,914,813 | 9,131,897 | 24,601 | 1,124,371 | 227,455 | 16,423,137 |
(전기) (단위:천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 기타의유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 153,204 | 133,422 | 44,795 | 1,175,415 | 517,749 | 2,024,585 |
| 취득 | 5,754,511 | 9,307,628 | - | 1,729,578 | 154,046 | 16,945,763 |
| 처분 | - | - | (32,471) | (26,254) | (13,879) | (72,604) |
| 감가상각비 | - | (131,637) | (19,088) | (829,020) | (144,486) | (1,124,231) |
| 기타증감 | 126,960 | 244,350 | 41,462 | (67,562) | (280,857) | 64,353 |
| 장부가액 | 6,034,675 | 9,553,763 | 34,698 | 1,982,157 | 232,573 | 17,837,866 |
11. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 영업권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 17,129,015 | 20,078,082 | 2,633,790 | 1,574,783 | 41,415,670 |
| 상각누계액 | - | (6,837,473) | (1,224,372) | (1,453,551) | (9,515,396) |
| 손상차손누계액 | (3,112,894) | (7,236,967) | - | - | (10,349,861) |
| 장부가액 | 14,016,121 | 6,003,642 | 1,409,418 | 121,232 | 21,550,413 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 영업권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 17,095,535 | 17,894,010 | 1,612,060 | 1,366,783 | 37,968,388 |
| 상각누계액 | - | (5,654,788) | (971,095) | (1,322,582) | (7,948,465) |
| 손상차손누계액 | (2,205,997) | (3,712,542) | - | - | (5,918,539) |
| 장부가액 | 14,889,538 | 8,526,680 | 640,965 | 44,201 | 24,101,384 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기) (단위 : 천원)
| 구분 | 영업권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 14,889,538 | 8,526,680 | 640,965 | 44,201 | 24,101,384 |
| 취득 | - | 2,086,420 | 981,130 | 120,000 | 3,187,550 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 합병으로인한 증가 | 33,480 | - | - | - | 33,480 |
| 무형자산상각비 | - | (1,346,744) | (222,677) | (42,969) | (1,612,390) |
| 손상차손 | (906,897) | (3,452,714) | - | - | (4,359,611) |
| 연결범위변동 등 | 190,000 | 10,000 | - | 200,000 | |
| 기말 | 14,016,121 | 6,003,642 | 1,409,418 | 121,232 | 21,550,413 |
(전 기) (단위 : 천원)
| 구분 | 영업권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 19,584,611 | 8,670,727 | 823,261 | 146,091 | 29,224,690 |
| 취득 | - | 3,599,311 | 224,402 | 10,000 | 3,833,713 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 합병으로인한 증가 | - | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | - | (1,336,469) | (303,059) | (91,056) | (1,730,584) |
| 손상차손 | (4,868,077) | (3,242,675) | (103,639) | (20,834) | (8,235,225) |
| 연결범위변동 등 | 173,004 | 835,786 | - | - | 1,008,790 |
| 기말 | 14,889,538 | 8,526,680 | 640,965 | 44,201 | 24,101,384 |
(3) 당기 중 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미디어 사업부 | - | 193,370 |
| ICT 사업부(*1) | - | 713,528 |
| 서버보안 사업부 | 2,840,373 | 2,840,373 |
| 응용보안 사업부 | 878,178 | 878,178 |
| 교육SI 사업부 | 1,401,783 | 1,401,783 |
| 영남 사업부 | 1,104,283 | 1,104,283 |
| 엔드포인트보안 사업부 | 3,949,927 | 3,949,927 |
| MS임베디드 OS사업부 | 2,334,200 | 2,334,200 |
| 임베디드 SW/HW 사업부 | 1,300,892 | 1,300,892 |
| RNA사업부 | 173,004 | 173,004 |
| 블록체인 GIS | 33,480 | - |
| 합계 | 14,016,120 | 14,889,538 |
(*1) ICT사업부 영업권의 회수가능액은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름과 영구성장률 0%를 가정하여 추정한 영구현금흐름에 연 12.9%의 할인율을 적용여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 검토결과, ICT사업부의 순영업자산이 회수가능액을 초과하여 당기에 714백만원을 감액하였습니다.
재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 예상 매출성장률과 관련 영업비용에 근거하여 추정하고 있습니다. 4년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 영구성장률 0%를 가정하여 추정완료시점의 영업현금흐름이 지속될 것으로 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(4) 당기 무형자산 대한 손상차손은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손금액 | 회수가능액 평가방법 | 당기 | 전기 | 누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | ESMA | - | - | 사용가치 | 236,373 | 236,373 | |
| 통합관리프레임워크 | - | - | 사용가치 | 290,983 | 290,983 | ||
| 공정관리시스템운영및콘텐츠개발 | - | - | 사용가치 | 131,600 | 131,600 | ||
| 증적관리솔루션 | - | - | 사용가치 | 52,500 | 52,500 | ||
| 유연성생산을 위한 공정설계시스템 | - | - | 사용가치 | 192,652 | 192,652 | ||
| 학교알리미 메신저 개발 | - | - | 사용가치 | 793,705 | 793,705 | ||
| Auth Castle | - | - | 사용가치 | 679,596 | 679,596 | ||
| RFID Reader | - | - | 사용가치 | 221,820 | 221,820 | ||
| 메트로충전조회기 함체용 모듈 | - | - | 사용가치 | 601,063 | 601,063 | ||
| COIN KIOSK | - | - | 사용가치 | 42,383 | 42,383 | ||
| 지하철광고 문안편집기 개발(*1) | - | 49,024 | 사용가치 | ||||
| C-MES 통합플랫폼 시스템(*1) | - | 104,250 | 사용가치 | ||||
| IoT GW(사물인터넷)(*1) | - | 157,992 | 사용가치 | ||||
| Web 기반의 통합 관제 및 제어 Platform(*1) | - | 169,499 | 사용가치 | ||||
| 전자계약솔루션 개발(*1) | - | 906,923 | 사용가치 | ||||
| TrustChannel - FIDO(*1) | - | 1,301,290 | 사용가치 | ||||
| BIDS-QM77(*1) | - | 60,034 | 사용가치 | ||||
| IES-WL,OS(*1) | - | 703,701 | 사용가치 | ||||
| 영업권 | RFID 사업 | - | 180,000 | 사용가치 | |||
| 미디어 | - | 193,370 | 사용가치 | 386,739 | 580,109 | ||
| ICT사업 | - | 713,528 | 사용가치 | 1,639,258 | 2,352,786 | ||
| 교육SI | - | 사용가치 | 2,855,451 | 2,855,451 | |||
| 합계 | - | 4,359,611 | 8,304,123 | 12,663,734 |
(*1) 매출에 미치는 영향이 적으므로, 장부금액을 전액 감액하였습니다.
(5) 당기 무형자산 중 개발비의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 개별자산 | 장부금액 | 잔여 상각기간 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | RedCastle V4.0 | 282,761 | |
| 징후탐지 및 대응시스템 개발 | 1,028,478 | 1년 이상 | |
| RedCastle V4.0.x | 1,224,463 | 3년 | |
| SMART 택배함 | 20,661 | 3년 | |
| SMART 택배함 VER1 | 602,932 | - | |
| 망분리기/AIRPRO V.1 | 624,883 | 3년 | |
| AIRPRO V.2 | 549,793 | - | |
| FIDO 차세대 | 671,273 | 5년 | |
| 크라우드펀팅솔루션 | 250,000 | - | |
| 수도운영솔루션 | 318,740 | ||
| GIS기반 모바일시서물관리 솔루션 | 429,660 | ||
| 합계 | 6,003,644 |
12.# 공정가치 금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원)
| 범 주 | 구 분 | 당기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 지분상품 | 7,978,140 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 지분상품(유동) | 884,026 |
| 채무상품(유동) | 1,332,413 | |
| 출자금(비유동) | 5,012,874 | |
| 지분상품(비유동) | 1,616,767 | |
| 복합상품(비유동) | 2,006 | |
| 소계 | 8,848,086 | |
| 상각후원가측정 유가증권 | 채무상품 | 100,000 |
| 합 계 | 16,926,226 |
매도가능금융자산
전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 보유 주식수 | 지분율 (%) | 취득원가 | 공정가치 또는 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | 엠벤처투자 | 1,243,558 | 1.12% | 699,737 | 414,105 | 414,105 |
| 시장성 없는 지분증권 | ㈜에이스티어 | 222,441 | 19.24% | 855,280 | 855,280 | 855,280 |
| 소프트웨어공제조합 | 1,462 | 0.17% | 915,525 | 962,313 | 962,313 | |
| ㈜보이스아이 | 4,800 | 4.00% | 24,000 | 24,000 | 24,000 | |
| 한국정보보호교육센터 | 6,000 | 10.56% | 30,000 | 30,000 | 30,000 | |
| 디티앤인베스트먼트 | 1,500 | 6.88% | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 아샘메좌닌포커스 | 1,499,985 | 31.00% | 1,500,000 | 1,241,073 | 1,241,073 | |
| 정보통신공제조합 | - | - | 203,699 | 203,699 | 203,699 | |
| 케이프2017사모투자 합자회사 | 300,000,000 | 4.76% | 300,000 | 300,000 | 300,000 | |
| 주식회사 럭시 | 834 | 0.78% | 320,000 | 320,000 | 320,000 | |
| 채무증권 | ㈜에이스티어 | 491,967 | 491,967 | |||
| 케이프 | 663,137 | 663,137 | ||||
| 투자조합출자금 | 액시스글로벌그로쓰신기술조합 | 1,500 | 9.55% | 1,500,000 | 1,485,731 | 1,500,000 |
| 액시스_씨엔케이차이나타스타 투자조합 | 990 | 9.43% | 990,000 | 972,889 | 990,000 | |
| 합 계 | 9,464,194 | 9,495,574 |
관계기업주식
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 회사명 | 국가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| ㈜아이앤텍 | 대한민국 | 20.00% | 1,458,947 | 20.00% | 1,458,947 |
| 합 계 | 1,458,947 | 1,458,947 |
(2) 당기와 전기 중 관계기업주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:천원)
| 회 사 명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기타증감액 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜아이앤텍 | 1,458,947 | - | - | - | - | 1,458,947 |
| 합 계 | 1,458,947 | - | - | - | - | 1,458,947 |
(전기) (단위:천원)
| 회 사 명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기타증감액 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜강원시스템 | 243,208 | - | - | - | (243,208) | - |
| ㈜아이앤텍 | 1,431,267 | - | - | 27,680 | - | 1,458,947 |
| 합 계 | 1,674,475 | - | - | 27,680 | (243,208) | 1,458,947 |
(3) 당기말 현재 관계기업의 재무상황은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 회 사 명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액/영업수익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜아이앤텍(*1) | 7,075,102 | 3,622,602 | 2,542,327 | 171,953 |
(*1) 최근 재무제표 입수가 어려워 2017년 재무사항을 기재하였습니다.
차입금 등
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 차입처 | 연이자율 | 금액 (%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 3.58 | 720,000 | 1,734,601 | |
| 신한은행 | 3.58~3.70 | 564,862 | 31,900 | |
| 국민은행 | 3.55 | 1,000,000 | - | |
| 한국산업은행 | 3.45~4.35 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| KEB 하나은행 | - | - | 400,000 | |
| 기타 | - | - | 136,770 | |
| 합 계 | 5,284,862 | 5,303,271 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금과 유동성장기차입금은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 차입처 | 연이자율 | 금액 (%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| SBI저축은행 | 5.50 | 285,714 | 428,571 | |
| 기업은행 | 2.61~3.73 | 4,540,000 | 5,010,000 | |
| 신한은행 | - | - | 265,000 | |
| 산업은행 | 2.92 | 3,692,700 | 4,364,100 | |
| 합계 | 8,518,414 | 10,067,671 | ||
| 유동성장기차입금 | (1,214,257) | (814,257) | ||
| 장기차입금 | 7,304,157 | 9,253,414 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 상환연도 | 금액 |
|---|---|
| 2019년 | 1,214,257 |
| 2020년 | 1,614,257 |
| 2021년 이후 | 5,689,900 |
| 합계 | 8,518,414 |
(4) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 종 목 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 보장수익율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신수인수권부사채(*) | 2016.10.25 | 2020.10.25 | 0.00% | 연복리5.00% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 차감:사채할인발행차금 | 431,013 | 431,013 | ||||
| 차감:신주인수권조정 | (319,875) | (478,136) | ||||
| 잔액 | 2,111,138 | 1,952,877 |
(*) 신주인수권부사채의 행사조건등은 다음과 같습니다.
* 사채의 종류: 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채
* 행사가격: 4,500원
* 권리행사기간: 2017년 10월 25일~2020년 9월 25일
* 사채권의 분할 발행일로부터 1년간 분할 및 병합 금지
* 신주인수권 행사기간: 사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 상환기일 1개월 전까지로 한다.
(5) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 종 목 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 보장수익율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 (*1) | 2014.04.02 | 2019.04.02 | 4.00% | 4.00% | 100,000 | 100,000 |
| 전환사채 | 2015.03.26 | 2019.03.26 | 1.00% | 17.60% | - | 1,500,000 |
| 전환사채 (*2) | 2017.02.15 | 2022.02.15 | 0.00% | 16.12% | 3,990,000 | 9,000,000 |
| 전환사채 (*3) | 2016.03.04 | 2021.03.04 | 0.00% | 1.00% | 2,980,000 | 3,830,000 |
| 전환사채 | 2015.04.29 | 2019.04.29 | 0.00% | 7.00% | - | 1,500,000 |
| 전환사채 (*4) | 2015.12.18 | 2019.12.18 | 0.00% | 7.00% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 전환사채 (*5) | 2016.04.19 | 2021.04.19 | 0.00% | 7.00% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 전환사채 (*6) | 2016.05.16 | 2021.05.16 | 0.00% | 7.00% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 전환사채 (*7) | 2018.06.20 | 2023.06.20 | 15,000,000 | - | ||
| 가산 : 사채상환할증금 | 3,430,074 | 5,011,192 | ||||
| 차감 : 전환권조정 | (7,690,027) | (6,885,450) | ||||
| 소계 | 24,810,047 | 21,055,742 | ||||
| 유동성전환사채 | 14,367,588 | 3,439,946 | ||||
| 전환사채 | 10,442,459 | 17,615,796 |
(*1) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
* 이자지급시기: 사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급
* 상환방법: 만기 액면가 100% 일시 상환
* 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수: 에스지에이(주) 기명식 보통주 3,139,646주
* 전환시기: 2015년 4월 2일 부터 2019년 3월 2일 까지
* 전환가격: 677원
* 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수: -
* 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수: 2,991,936주
* 미전환된 잔여주식수: 147,710주
(*2) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
* 이자지급시기: 사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급
* 상환방법: 전환 또는 조기상환 되지 않을 경우 만기 액면가 100% 및 할증금 일시 상환
* 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수: 기명식 보통주 10,281,664주
* 전환시기: 2018년 02월 15일부터 2022년 1월 15일
* 전환가격: 848원
* 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수: 4,751,004주
* 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수: 4,751,004주
* 미전환된 잔여주식수: 5,530,660주
(*3) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
* 이자지급시기: 만기시
* 상환방법: 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 105.1206%를 일시상환
* 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수: 에스지에이솔루션즈㈜ 기명식 보통주 8,670,520주
* 전환시기: 2017년 03월 04일부터 2021년 02월 04일
* 전환가격: 2,076원
* 사채권자에 의한 원금조기상환 청구: 2018년 3월 4일 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능
* 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수: 377,105주
* 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수: 6,666,366주
* 미전환된 잔여주식수: 2,004,154주
(*4) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
* 이자지급시기: 사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급
* 상환방법: 전환권을 행사하지 않을 경우 만기일 또는 상환기일에 사채발행일로부터 상환기일 전일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 원금에 가산하여 일시상환
* 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수: 에스지에이임베디드㈜ 기명식 보통주 500,000주
* 전환시기: 2016년 12월 18일부터 2019년 12월 18일
* 전환가격: 4,000원
* 사채권자에 의한 원금조기상환 청구: 발행 3년 이후 만기 1개월 전까지 조기상환 청구 가능
* 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수: -
* 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수: -
* 미전환된 잔여주식수: 500,000주
(*5) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
* 이자지급시기: 사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 1년 마다 지급
* 상환방법: 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 140.2552%를 일시상환
* 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수: 에스지에이임베디드㈜ 기명식 보통주 1,000,000주
* 전환시기: 2017년 04월 19일부터 2021년 04월 19일
* 전환가격: 4,000원
* 사채권자에 의한 원금조기상환 청구: 2018년 12월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구가능
* 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수: -
* 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수: -
* 미전환된 잔여주식수: 1,000,000주
(*6) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
* 이자지급시기: 사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 1년마다 지급
* 상환방법: 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 140.2552 %를 일시상환
* 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수: 에스지에이임베디드㈜ 기명식 보통주 250,000주
* 전환시기: 2017년 05월 16일부터 2021년 05월 16일
* 전환가격: 4,000원
* 사채권자에 의한 원금조기상환 청구: 2019년 1월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구가능
* 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수: -
* 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수: -
* 미전환된 잔여주식수: 250,000주
(*7) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
* 이자지급시기: 만기시
* 상환방법: 민기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일데 액면가 100% 일시상환
* 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수: 에스지에이솔루션즈㈜ 기명식 보통주 9,236,453주
* 전환시기: 2019년 06월 20일 부터 2023년 5월 20일 까지
* 전환가격: 1,624원
* 사채권자에 의한 원금조기상환 청구: 2020년 6월20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능
* 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수: -
* 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수: -
* 미전환된 잔여주식수: 9,236,453주
기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 1,787,042 | 1,057,272 |
| 예수금 | 582,084 | 554,862 |
| 합 계 | 2,369,126 | 1,612,134 |
자본
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 발행주식총수 | 96,724,499주 | 89,935,452주 |
| 액면가액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 자본금(*) | 48,362,249,500 | 44,967,726,000 |
(*) 당기중 전환사채 전환으로 자본금이 증가하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | 35,022,797 | 32,142,069 |
| 주식발행초과금 | 35,022,797 | 32,142,069 |
| 기타자본항목 | (17,383,162) | (9,771,661) |
| 자기주식 | (5,419,263) | (1,918,613) |
| 자기주식처분손실 | (2,190,797) | (2,190,797) |
| 신주인수권대가 | 79,860 | 79,860 |
| 전환권대가 | 1,783,648 | 2,802,503 |
| 주식매수선택권 | 22,379 | - |
| 지분법자본변동 | 60,000 | 60,000 |
| 기타자본잉여금 | (11,718,989) | (8,604,614) |
| 기타포괄손익누계액 | (4,129,510) | (2,933,453) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (4,129,510) | (2,933,453) |
| 합 계 | 13,510,125 | 19,436,955 |
(3) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | (19,439,233) | (4,455,052) |
| 회계정책변경의 효과 | (260,990) | - |
| 지배기업소유주귀속 당기순이익 | (4,196,501) | (17,921,825) |
| 현금및주식배당 | (638,475) | - |
| 기타 | 3,332,278 | 2,937,644 |
| 기말 | (21,202,921) | (19,439,233) |
수익과 비용
당기와 전기 중 수익과 비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(1) 매출액 (단위:천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 8,365,455 | 10,374,655 |
| 상품매출액 | 47,112,956 | 51,398,743 |
| 용역매출액 | 31,628,703 | 34,113,697 |
| 기타매출액 | 1,778,885 | 2,194,414 |
| 합 계 | 88,885,999 | 98,081,509 |
(2) 매출원가 (단위:천원)
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 72,634,426 | 73,892,502 |
| 제품매출원가 | 5,035,366 | 4,710,904 |
| 기초제품재고액 | - | - |
| 당기제품제조원가 | 5,035,366 | 4,710,904 |
| 기말제품재고액 | - | - |
| 상품매출원가 | 43,790,899 | 47,101,878 |
| 기초상품재고액 | 10,573,519 | 12,476,891 |
| 당기상품매입액 | 42,786,035 | 45,701,627 |
| 재고자산평가손실 | (1,878,512) | - |
| 타계정대체 | 231,165 | (254,000) |
| 기말상품재고액 | (7,921,308) | (10,822,640) |
| 용역매출원가 | 23,808,161 | 22,037,354 |
| 기타매출원가 | - | 42,366 |
(3) 판매비와관리비 (단위:천원)
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 9,231,670 | 11,776,677 |
| 퇴직급여 | 986,318 | 1,237,525 |
| 복리후생비 | 1,042,838 | 1,583,060 |
| 여비교통비 | 250,130 | 364,562 |
| 접대비 | 418,885 | 471,752 |
| 수도광열비 | - | 3,888 |
| 통신비 | 63,029 | 67,880 |
| 세금과공과 | 646,249 | 825,152 |
| 유형자산감가상각비 | 1,185,801 | 1,227,464 |
| 투자부동산감가상각비 | 91,390 | 67,110 |
| 지급임차료 | 184,535 | 588,614 |
| 수선비 | 276 | 8,792 |
| 보험료 | 252,538 | 271,829 |
| 차량유지비 | 279,794 | 432,312 |
| 경상연구개발비 | 10,665 | 264,480 |
| 운반비 | 79,668 | 91,793 |
| 교육훈련비 | 62,257 | 15,425 |
| 도서인쇄비 | 32,396 | 18,447 |
| 소모품비 | 84,226 | 109,701 |
| 지급수수료 | 2,689,236 | 2,487,216 |
| 광고선전비 | 107,752 | 156,409 |
| 매출채권손상차손 | 3,206,163 | 4,665,115 |
| 기타의일반관리비 | 248,275 | 208,861 |
| 무형자산상각비 | 1,604,876 | 1,586,890 |
| 잡비 | 1,215,233 | - |
| 협회비 | - | 910 |
| 행사비 | (31,347) | 40,218 |
| 용역비 | 266,962 | 199,482 |
| 주식보상비용 | 73,046 | - |
| 합 계 | 24,282,861 | 28,771,564 |
(4) 기타손익 (단위:천원)
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 수입임대료 | 11,128 | 3,600 |
| 기타채권손상차손환입 | 56,531 | 56,611 |
| 유형자산처분이익 | 1,765 | - |
| 투자자산처분이익 | 1,512 | 43,553 |
| 매도가능증권처분이익 | 231,554 | 1,223,311 |
| 염가매수차익 | - | 366,700 |
| 투자부동산처분이익 | 1,899,942 | - |
| 종속기업주식처분이익 | - | - |
| 지분법이익 | - | 27,680 |
| 잡이익 | 420,397 | 345,675 |
| 소계 | 2,622,829 | 2,067,130 |
| <기타비용> | ||
| 기타채권손상차손 | 453,378 | 3,877,097 |
| 유형자산처분손실 | - | 34,174 |
| 투자자산처분손실 | - | 292,714 |
| 매도가능증권처분손실 | - | 25,656 |
| 종속기업주식처분손실 | 661,662 | - |
| 매도가능증권손상차손 | - | 60,125 |
| 기부금 | 480,906 | 25,800 |
| 무형자산손상차손 | 4,359,611 | 8,235,225 |
| 재고자산감모손실 | 1,979,298 | - |
| 잡손실 | 112,931 | 285,696 |
| 소계 | 8,047,786 | 12,836,487 |
(5) 금융손익 (단위:천원)
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 529,389 | 632,413 |
| 배당금수익 | 150,947 | 975 |
| 외화평가이익 | 40,278 | 95,263 |
| 외환매매이익 | 405,295 | 634,154 |
| 사채상환이익 | - | 43,565 |
| 파생상품평가이익 | 2,006 | - |
| 단기매매금융자산평가이익 | 34,433 | 83 |
| 소계 | 1,162,348 | 1,406,453 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 2,403,437 | 2,519,839 |
| 사채상환손실 | 4,771 | - |
| 외화평가손실 | 43,874 | 145,975 |
| 외환매매손실 | 419,042 | 502,246 |
| 단기매매금융자산처분손실 | 2,772 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 50,231 |
| 소계 | 2,873,896 | 3,218,291 |
비용의 성격별분류
당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:천원)
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 성격별 비용 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | 43,790,901 | 43,790,901 |
| 사용된 원재료 | - | 1,369,374 | 1,369,374 |
| 급여 | 2,566,252 | 2,369,249 | 4,935,501 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 2,882,067 | 47,484 | 2,929,551 |
| 지급수수료 | 2,689,236 | 21,229,890 | 23,919,126 |
| 기타비용 | 16,145,306 | 3,827,528 | 19,972,834 |
| 합 계 | 24,282,861 | 72,634,426 | 96,917,287 |
(전기) (단위:천원)
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 성격별 비용 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | 47,487,728 | 47,487,728 |
| 사용된 원재료 | - | 2,631,569 | 2,631,569 |
| 급여 | 13,014,203 | 2,375,769 | 15,389,972 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 2,881,464 | - | 2,881,464 |
| 지급수수료 | 2,487,216 | 18,140,438 | 20,627,654 |
| 기타비용 | 10,388,681 | 3,256,998 | 13,645,679 |
| 합 계 | 28,771,564 | 73,892,502 | 102,664,066 |
주당순이익
(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 가중평균 보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
(2) 당기와 전기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원, 주)
구 분 | 당 기 | 전 기
------- | -------- | --------
보통주지배주주지분순이익(손실) | (4,196,501,067) | (17,921,824,780)
가중평균유통주식수(*) | 94,116,651 | 85,146,732
기본주당순이익(손실) | (45) | (210)
(*) 당기와 전기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
(당기)
구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수
------- | -------- | -------- | -------- | --------
기초 | 2018-01-01 | 89,935,452 | 365 | 32,826,439,980
자기주식 | 2018-01-01 | (748,769) | 365 | (273,300,685)
전환권행사 | 2018-02-02 | 2,038,043 | 333 | 678,668,319
전환권행사 | 2018-02-23 | 556,767 | 312 | 173,711,304
전환권행사 | 2018-05-17 | 3,852,077 | 229 | 882,125,633
전환권행사 | 2018-05-18 | 176,598 | 228 | 40,264,344
전환권행사 | 2018-08-03 | 110,375 | 151 | 16,666,625
전환권행사 | 2018-08-09 | 55,187 | 145 | 8,002,115
합 계 | | 95,975,730 | | 34,352,577,635
당기 가중평균유통보통주식수 = 34,352,577,635 ÷ 365일 = 94,116,651주
(전기)
구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수
------- | -------- | -------- | -------- | --------
기초 | 2017-01-01 | 85,543,678 | 365 | 31,223,442,470
자기주식 | 2017-01-01 | (681,286) | 365 | (248,669,390)
합병 | 2017-12-08 | 4,391,774 | 24 | 105,402,576
자기주식 취득 | 2017-12-08 | (67,440) | 24 | (1,618,560)
합 계 | | 89,186,726 | | 31,078,557,096
전기 가중평균유통보통주식수 = 31,078,557,096 ÷ 365일 = 85,146,732주
(3) 당기와 전기 중 잠재적보통주 등으로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
- 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기
------- | -------- | --------
법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 645,983 | 568,481
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1) | (1,009,910) | 548,634
이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | (124,658) | -
세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | 11,803 | (102,255)
자본에 직접 반영된 법인세비용(2) | (349,435) | (703,158)
합병으로 인한 이연법인세변동액 | - | 198,127
연결범위 변동으로 인한 이연법인세 변동액 | - | 94,867
법인세비용(수익) | (826,217) | 604,696
(*1) 이연법인세의 변동
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기
------- | -------- | --------
기말이연법인세자산(부채) | 3,660,432 | 2,196,066
기초이연법인세자산(부채) | 2,650,522 | 2,744,700
이연법인세의 변동 | 1,009,910 | (548,634)
(*2) 자본에 직접 가감되는 법인세
(단위:천원)
구 분 | 당 기 | | 전 기 |
------- | -------- | -------- | -------- | -------- | --------
| 세전금액 | 법인세 효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세 효과 | 세후금액
매도가능증권평가손익 | (3,400,843) | 748,185 | (2,652,658) | 23,607 | (5,194) | 18,413
전환권대가 | 4,989,185 | (1,097,620) | 3,891,565 | 3,172,563 | (697,964) | 2,474,599
계 | 1,588,342 | (349,435) | 1,238,907 | 3,196,170 | (703,158) | 2,493,012
(2) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
(단위:천원)
구 분 | 기초잔액 | 순증감 | 기말잔액
------- | -------- | -------- | --------
<일시적 차이> | | |
대손충당금 | 8,561,512 | 1,382,955 | 9,944,467
국고보조금 | 415,306 | (388,544) | 26,762
매도가능증권손상 | 225,113 | - | 225,113
매도가능증권평가손실 | 3,636,465 | 2,504,564 | 6,141,029
매도가능증권평가이익 | 711,329 | 1,190,541 | 1,901,870
종속회사투자주식손상 | 4,404,133 | - | 4,404,133
재고자산평가충당금 | - | 231,165 | 231,165
전환권조정 | (4,899,197) | (1,636,406) | (6,535,603)
사채상환할증금 | 1,910,648 | (1,002,096) | 908,552
대손상각비 | 9,174,634 | 1,082,593 | 10,257,227
미지급비용 | 394,065 | (204,898) | 189,167
미수수익 | (348,827) | (99,462) | (448,289)
매도가능금융자산평가손익 | (59,208) | 18,930 | (40,278)
장기차입금의 유동성대체 | 119,030 | (95,702) | 23,328
무형자산상각 | 79,167 | (79,167) | -
무형자산손상차손 | 2,268,702 | 3,790,579 | 6,059,281
파생상품평가손실 | 50,231 | (50,231) | -
소계 | 26,643,103 | 6,644,821 | 33,287,924
이연법인세자산 인식제외 금액 | 16,660,978 | 5,016,436 | 21,677,414
이연법인세자산 인식대상 금액(*) | 9,982,125 | 1,628,385 | 11,610,510
세율 | 22% | | 22% |
일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | 2,196,068 | 358,244 | 2,554,312
세액공제로 인한 이연법인세자산(부채) | 102,255 | 124,658 | 226,913
합계 | 2,298,323 | 482,902 | 2,781,225
연결조정 | 553,097 | 381,091 | 934,188
이연법인세자산(부채)합계 | 2,851,420 | 863,993 | 3,715,413
(*) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다.
(전 기)
(단위:천원)
구 분 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액
------- | -------- | -------- | --------
<일시적 차이> | | |
대손충당금 | 4,547,016 | (3,655,146) | 891,870
대손충당금(기타) | - | 7,669,642 | 7,669,642
국고보조금 | 213,809 | 201,497 | 415,306
매도가능증권손상 | 165,113 | 60,000 | 225,113
매도가능증권평가손실 | 4,789,420 | (1,152,955) | 3,636,465
매도가능증권평가이익 | 227,847 | 483,482 | 711,329
종속회사투자주식손상 | 4,404,133 | - | 4,403,133
신주인수권조정 | (624,532) | 624,532 | -
신주인수권상환할증금 | 431,012 | (431,012) | -
전환권조정 | (7,557,539) | 2,658,342 | (4,899,197)
사채상환할증금 | 4,286,120 | (2,375,472) | 1,910,648
보증금 | 10,000 | (10,000) | -
감가상각비 | 4,063 | (4,063) | -
대손상각비 | 9,174,634 | - | 9,174,634
미지급비용 | 303,264 | 90,801 | 394,065
미수수익 | (1,049,625) | 700,798 | (348,827)
외화환산이익 | - | (59,208) | (59,208)
외화환산손실 | - | 119,030 | 119,030
무형자산상각 | 269,167 | (190,000) | 79,167
무형자산손상차손 | 1,171,224 | 1,097,478 | 2,268,702
파생상품평가손실 | 185,598 | (135,367) | 50,231
이월결손금 | 704,688 | (704,688) | -
소계 | 21,655,412 | 4,987,691 | 26,642,103
이연법인세자산 인식제외 금액 | 8,011,167 | 8,649,811 | 16,660,978
이연법인세자산 인식대상 금액(*) | 13,644,245 | (3,662,120) | 9,982,125
세율 | 22% | | 22% |
일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | 3,001,734 | (805,666) | 2,196,068
세액공제로 인한 이연법인세자산(부채) | - | 102,255 | 102,255
합계 | 3,001,734 | (703,411) | 2,298,323
연결조정 | 5,495 | 547,603 | 553,097
이연법인세자산(부채)합계 | 3,007,229 | (155,809) | 2,851,420
- 현금흐름
(1) 당기와 전기의 연결실체의 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
구 분 | 당 기 | 전 기
------- | -------- | --------
<현금의 유출이 없는 비용등의 가산> | 15,100,126,844 | 23,632,183,455
유형자산감가상각비 | 1,225,771,803 | 1,243,327,969
무형자산상각비 | 1,612,389,404 | 1,730,585,141
투자부동산상각비 | 91,389,656 | 67,109,621
퇴직급여 | 29,048,255 | -
대손상각비 | 3,206,162,631 | 4,665,115,173
기타의대손상각비 | 429,368,151 | 3,877,097,372
외화환산손실 | 43,874,037 | 145,041,438
외환차손 | 14,134,013 | -
유형자산처분손실 | - | 34,173,788
유형자산손상차손 | - | -
무형자산손상차손 | 4,359,610,866 | 8,235,224,631
재고자산감모손실 | 1,979,298,016 | -
투자자산처분손실 | 2,771,812 | 292,713,987
매도가능증권처분손실 | - | 25,655,753
매도가능증권감액손실 | - | 60,125,000
종속기업주식처분손실 | 661,662,000 | -
이자비용 | 2,310,544,691 | 2,539,145,075
법인세비용 | (947,014,792) | 604,696,133
주식보상비용 | 73,045,657 | -
사채상환손실 | 4,770,638 | -
파생상품평가손실 | - | 50,230,814
잡손실 | 3,300,006 | 61,941,560
<현금의유입이없는수익등의차감> | (2,898,226,478) | (2,510,059,306)
대손충당금환입 | 56,531,195 | 56,611,037
투자부동산처분이익 | 1,899,942,267 | -
투자자산처분이익 | - | 1,639,594
지분법이익 | - | 27,679,520
외화환산이익 | 40,794,494 | 95,262,677
외환차익 | 820,482 | -
이자수익 | 450,999,485 | 717,147,784
배당금수익 | 150,947,054 | -
종속기업주식처분이익 | - | 949,626,716
당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 296,426,501 | 273,684,309
염가매수차익 | - | 366,700,381
유형자산처분이익 | 1,765,000 | -
잡이익 | - | 21,707,288
<영업활동으로인한자산·부채의변동> | 7,521,452,227 | (7,801,864,589)
매출채권의 감소(증가) | 10,980,464,940 | 4,412,569,589
선급금의 증가(증가) | (664,142,847) | 276,027,561
선급비용의 증가(감소) | - | 15,426,605
미수수익의 감소(증가) | (33,352,485) | (100,516,857)
미수금의 감소(증가) | 529,409,776 | 1,823,373,994
미수법인세환급액의 감소(증가) | (16,028,843) | (689,777,531)
재고자산의 감소(증가) | 3,250,743,115 | 1,543,876,533
매입채무의 증가(감소) | (5,726,284,089) | (7,252,575,402)
미지급금의 증가(감소) | (2,403,879,184) | (1,241,360,789)
선수금의 증가(감소) | 1,431,248,945 | 529,833,808
예수금의 증가(감소) | 35,938,304 | (1,296,019,806)
미지급비용의 증가(감소) | (43,046,456) | 8,062,495
미지급세금의 증가(감소) | - | (81,624,508)
미지급배담의 증가(감소) | (349,414,264) | -
당기손익인식금융자산의 감소(증가) | (2,795,946,942) | -
상각후원가측정유가증권의 감소(증가) | (100,000,000) | -
기타유동부채의 증가(감소) | - | (380,897,912)
단기매매증권의 감소(증가) | - | (1,307,125,645)
단기금융상품의 감소(증가) | - | 214,480,960
단기매도가능증권의 감소(증가) | 3,528,247,140 | 1,386,180,000
단기금융상품의 감소(증가) | 2,100,369,114 | (2,100,369,114)
매도가능증권의 감소(증가) | 320,000,000 | (1,500,000,000)
투자조합출자금의 감소(증가) | (2,522,873,997) | (2,490,000,000)
장기차입금의 증가(감소) | - | 428,571,430
(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구 분 | 당기 | 전기
------- | -------- | --------
매도가능금융자산평가손익의 발생 | 240,767 | (223,840)
장기차입금의 유동성 대체 | 1,071,400 | 671,400
전환사채의 유동성대체 | 3,314,215 | -
전환사채 전환 | - | -
신주인수권부사채의 유동성대체 | 5,810,000 | 2,010,000
신주인수권부사채의 전환 | - | -
- 특수관계자와의 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.
구 분 | 당기 | 전기 | 비고
------- | -------- | -------- | --------
관계기업 | (주)아이앤텍 | ㈜아이앤텍 | -
기타 | 에스지에이네트웍스(주) (1) | |
| 액시스파트너스(주) | 엑시스파트너스(주) | -
| (주)보이스아이 | | (2)
(1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 당기 중 특수관계자로 포함되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위:천원)
구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등
------- | -------- | -------- | --------
관계기업 | ㈜아이앤텍 | 1,440 | -
기타 | 액시스파트너스㈜ | 3,600 | -
| ㈜보이스아이 | 19,797 | 397,784
합 계 | | 24,837 | 397,784
(전기)
(단위:천원)
구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등
------- | -------- | -------- | --------
관계기업 | (주)아이앤텍 | 12,440 | 971
기타 | 에스지에이네트웍스(주) | 292,671 | 150,472
| 엑시스파트너스(주) | 3,600 | -
합 계 | | 308,711 | 151,443
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위:천원)
구분 | 회사명 | 채 권 | | 채 무 | |
------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | --------
| | 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금
관계기업 | ㈜아이앤텍 | 267,926 | - | - | - | - | -
기타 | 액시스파트너스㈜ | - | - | 1,800 | - | - | -
| ㈜보이스아이 | 56,309 | - | 440 | - | 66,000 | 115,280
합 계 | | 324,235 | - | 2,240 | - | 66,000 | 115,280
(전기말)
(단위:천원)
구분 | 회사명 | 채 권 | | 채 무 | |
------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | --------
| | 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금
관계기업 | (주)아이앤텍 | 420,292 | 100,000 | - | 1,745 | - | -
기타 | 에스지에이네트웍스(주) | 991,695 | 1,178,000 | - | 5,902 | 101,820 | 93,914
| 엑시스파트너스(주) | - | - | - | 2,700 | - | -
합 계 | | 1,411,987 | 1,278,000 | - | 10,347 | 101,820 | 93,914
(4) 당기중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구분 | 회사명 | 채 권 | | 채 무 | |
------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | --------
| | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말
관계기업 | ㈜아이앤텍 | 622,037 | 70,026 | 424,137 | 267,926 | - | - | - | -
기타 | 액시스파트너스㈜ | 2,700 | 3,600 | 4,500 | 1,800 | - | - | - | -
| ㈜보이스아이 | 43,274 | 41,052 | 27,577 | 56,749 | 2,059 | 2,389,562 | 2,210,341 | 181,280
합 계 | | 668,011 | 114,678 | 456,214 | 326,475 | 2,059 | 2,389,562 | 2,210,341 | 181,280
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위:천원)
구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | | 자금차입 거래 | |
------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | --------
| | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말
관계기업 | ㈜아이앤텍 | 100,000 | - | 100,000 | - | - | - | - | -
합 계 | | 100,000 | - | 100,000 | - | - | - | - | -
(전기)
(단위:천원)
구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | | 자금차입 거래 | |
------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | --------
| | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말
관계기업 | ㈜아이앤텍 | 200,000 | - | 100,000 | 100,000 | - | - | - | -
합 계 | | 200,000 | - | 100,000 | 100,000 | - | - | - | -
(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구 분 | 당 기 | 전 기
------- | -------- | --------
단기급여 | 1,041,982 | 1,402,066
퇴직급여 | - | -
(*) 주요경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함 하였습니다.
- 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
약정상대방 | 약정사항 | 한도액 | 실행잔액
------- | -------- | -------- | --------
기업은행 | 일반운전자금 | 2,685,000 | 720,000
| 시설자금대출 | 4,540,000 | 4,540,000
산업은행 | 시설자금대출 | 4,700,000 | 3,692,700
| 일반운전자금 | 3,000,000 | 3,000,000
KEB하나은행 | 매담대 | 1,200,000 | -
국민은행 | 일반자금대출 | 3,200,000 | 1,000,000
신한은행 | 일반운전자금 | 1,000,000 | 564,862
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
제공자 | 담보/보증금액 | 보증내역 | 비고
------- | -------- | -------- | --------
기술신용보증기금 | 2,027,250 | 대출보증 |
기업은행 | 신용보증기금 | 900,000 | 대출보증 |
국민은행 | | 900,000 | 대출보증 |
신한은행 | | |
서울보증보험 | 9,768,692 | - |
소프트웨어공제조합 | 48,629,532 | 입찰보증 등 |
정보통신공제조합 | 5,265,758 | 입찰보증 등 |
(3) 당기말 현재 타인에게 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
제공받은자 | 담보/보증금액 | 담보제공자산 | 제공내역
------- | -------- | -------- | --------
소프트웨어공제조합 | 1,019,219 | 출자증권 | 선급보증보험증권 발행에 대한 예금 담보
정보통신공제조합 | 262,355 | 출자증권 | 선급보증보험증권 발행에 대한 예금 담보
산업은행 | 3,692,700 | 토지,건물 | 차입금 담보
기업은행 | 4,540,000 | 토지,건물 | 차입금 담보
산업은행 | 3,480,000 | 특허권 | 차입금 담보
(4) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 비고
------- | -------- | -------- | -------- | --------
㈜양진텔레콤 | 에스지에이㈜ | 저작권 침해 형사소송 | - | 소송진행중
㈜양진텔레콤 | 에스지에이㈜ | 저작권 침해 손해배상청구 | 1,200,000 | 항소진행중
주식회사카존 | 에스지에이임베디드㈜ | 매매대금 반환청구 | 110,000 | 2019.01.11 1심판결 선고
에스지에이솔루션즈㈜ | 주식회사로웸 | 손해배상청구 | 9,278 | 2019.01.04 소취하
에스지에이임베디드㈜ | 주식회사코마트레이드 | 손해배상(기)청구 | 156,972 | 2018.04.25 1심 판결 선고
당기말 현재 상기 소송사건의 결과로 인해 연결재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 연결 재무제표에 반영하지 않았습니다.
- 재무위험관리
(1) 시장위험
1) 환율변동위험
연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여연결실체별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위:천원)
구 분 | 당기말 | | 전기말 |
------- | -------- | -------- | -------- | --------
| 외화 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화 | 외화금액 | 원화환산액
외화자산 | USD | 3,155,414 | 3,528,068 | USD | 2,818,722 | 3,019,979
외화부채 | USD | 3,686,995 | 4,122,430 | USD | 4,119,652 | 4,413,795
보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 | 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시
---|---|---|---|---|---|---
USD | (66,456) | 66,456 | (139,382) | 139,382 | |
합 계 | (66,456) | 66,456 | (139,382) | 139,382 | |
2) 주가변동 위험
연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.
3) 이자율 위험
연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
단기차입금 | 5,284,862 | 5,303,271
유동성장기차입금 | 1,214,257 | 814,257
장기차입금 | 7,304,157 | 9,253,414
신주인수권부사채 | 2,111,138 | 1,952,877
전환사채 | 24,810,047 | 21,055,743
합계 | 40,724,461 | 38,379,562
연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.
(단위:천원)
구 분 | 당 기 | 전 기
---|---|---
1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시
법인세비용차감전순이익증가(감소) | (407,245) | 407,245 | (383,796) | 383,796
(2) 신용위험
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위:천원)
구 분 | 장부금액
---|---
현금 및 현금성자산 | 17,856,015
당기손익-공정가치 금융자산(유동) | 2,216,439
당기손익-공정가치 금융자산(비유동) | 6,631,647
기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) | 7,978,140
상각후원가측정 금융자산 | 100,000
장,단기금융상품 | 9,437,000
단기대여금 | 8,540,386
매출채권 | 24,957,890
기타채권 | 1,778,038
금융자산 합계 | 79,495,555
(전기말)
(단위:천원)
금융자산범주 | 계정명 | 전기말
---|---|---
현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 9,409,910
매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 7,005,574
| 투자조합출자금 | 2,490,000
파생상품자산 | 파생상품자산 | 64,438
당기손익-공정가치측정금융자산 | 단기매매증권 | 3,528,247
대여금 및 수취채권 | 금융기관예치금 | 8,562,663
| 매출채권 | 40,592,519
| 대여금 | 5,862,618
| 미수금 | 478,126
| 미수수익 | 490,943
| 장기매출채권 | 572,933
| 보증금 | 1,081,641
소 계 | | 57,641,443
합 계 | | 80,139,612
(3) 유동성 위험
연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 및 자산유동화증권 등을 발행하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.
연결실체의 차입금 및 매입채무등을 보고기간종료일 현재 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위:천원)
구 분 | 차입금 | 매입채무 | 미지급금 | 기타금융부채 | 합 계
---|---|---|---|---|---
1년 이내 | 5,849,119 | 15,330,720 | 4,132,591 | 4,382,692 | 29,695,122
1년~2년 | 1,214,257 | 28,398 | 31,589 | 4,850,700 | 6,124,944
2년~3년이후 | 6,739,900 | 323,336 | 175,183 | 18,651,917 | 25,890,336
합계 | 13,803,276 | 15,682,454 | 4,339,363 | 27,885,309 | 61,710,402
(전기말)
(단위:천원)
구 분 | 차입금 | 매입채무 | 미지급금 | 기타금융부채 | 합 계
---|---|---|---|---|---
1년 이내 | 6,587,530 | 20,809,425 | 4,330,890 | 8,319,383 | 40,047,228
1년~2년 | 1,214,256 | 289,317 | 41,616 | - | 1,545,189
2년~3년이후 | 7,569,156 | 635,178 | 165,155 | 16,088,301 | 24,457,790
합계 | 15,370,942 | 21,733,920 | 4,537,661 | 24,407,684 | 66,050,207
(4) 자본위험관리
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
부 채 | 64,129,141 | 68,379,604
자 본 | 68,827,311 | 78,939,336
부채비율 | 93.17% | 86.62%
(5) 금융상품의 공정가치
연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다.
이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.
연결실체의 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위 : 천원)
구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계
---|---|---|---|---
현금및현금성자산 | 17,856,015 | - | - | 17,856,015
기타포괄손익-공정가치금융자산 | 288,776 | - | 7,689,364 | 7,978,140
당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 8,848,086 | 8,848,086
상각후원가측정금융자산 | - | - | 100,000 | 100,000
금융자산 합계 | 18,144,791 | - | 16,637,450 | 34,782,241
(전기말)
(단위 : 천원)
구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계
---|---|---|---|---
현금및현금성자산 | 9,409,910 | - | - | 9,409,910
매도가능금융자산 | 414,105 | 663,137 | 8,418,332 | 9,495,574
파생상품금융자산 | - | 454,580 | - | 454,580
금융자산 합계 | 9,824,015 | 1,117,717 | 8,418,332 | 19,360,064
- 사업결합
당 기 중 발생한 연결회사의 사업결합내역은 다음과 같습니다.
(1) 합병 당사 회사의 개요 내역
합병회사 | 피합병회사
---|---
상호 | 에스지에이블록체인㈜ | ㈜알엔에이솔루션
대표이사 | 은유민 | 현종일
본점소재지 | 서울특별시 송파구 법원로11길 25, H비즈니스파크 | 대전 서구 둔산대로117번길 95
법인구분 | 주권비상장법인 | 주권비상장법인
(2) 합병일정 내역
합병회사 | 피합병회사
---|---
합병계약일 | 2018년 6월 21일 | 2018년 6월 21일
합병승인을 위한 이사회결의 | 2018년 6월 26일 | 2018년 6월 26일
합병기일 | 2018년 7월 29일 | 2018년 7월 29일
합병등기(신청)일 | 2018년 8월 8일 | 2018년 8월 8일
(3) 합병비율 및 교부 내역
합병회사 | 피합병회사
---|---
회사명 | 에스지에이블록체인㈜ | ㈜알엔에이솔루션
합병비율 | 1 | 0.4574
(4) 피합병법인 요약재무정보
① 요약재무상태표
구분 | (단위 : 천원) | 2018.08.08 | 2017.12.31
---|---|---|---
자산총계 | | 1,245,131 | 1,573,742
부채총계 | | 1,014,086 | 1,545,421
자본총계 | | 231,045 | 28,321
② 요약손익계산서
구분 | (단위 : 천원) | 2018.08.08 | 2017.12.31
---|---|---|---
매출액 | | 633,718 | 1,618,479
영업이익(손실) | | 178,841 | 781,320
당기순이익(손실) | | (597,231) | 16,457
- 사업분할
지배기업은 2018년 2월 5일자로 이사회에서 회사 분할을 결의하였습니다.
(1) 회사분할내용
- 존속부문 : 에스지에이솔루션즈 주식회사
- 신설부문 : 에스지에이블록체인 주식회사
(2) 분할일정
- 이사회결의일 : 2018년2월5일
- 분할계획서 작성일 : 2018년2월5일
- 주요사항보고서(분할) 제출일 : 2018년2월5일
- 주주명부폐쇄기간및기준일 : 2018년1월1일~2018년1월15일 (기준일:2017-12-31)
- 분할계획서 승인을 위한 주주총회일(예정) : 2018년3월23일
- 분할기준일 : 2018년4월2일
- 분할보고 및 창립총회일 : 2018년4월2일(이사회결의및공고로갈음)
- 분할등기(예정)일 : 2018년4월2일
(3) 분할신설회사의 주요사항
- 상호 : 에스지에이블록체인 주식회사
- 자본금 : 500,000,000원
- 발행하는 주식의 종류와 총 수: 보통주식 100,000주
-
재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관
지배기업은 2018년 3월 7일 이사회결의에 의하여 정기주주총회 제출을 위한 연결재무제표를 사실상 확정하였습니다. -
재무제표 재작성
연결회사는 전환사채에 관한 회계처리 오류를 발견하여 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 동 재작성으로 인해 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산과 동일로 종료되는 보고기간의 연결총포괄손익의 변화는 없습니다.
(1) 연결재무상태표
(단위 : 원)
구분 | 정정전 | 정정후
---|---|---
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말
유동자산 | 72,299,333,082 | 81,394,442,916 | 72,299,333,082 | 81,394,442,916
비유동자산 | 60,657,118,036 | 65,924,496,827 | 60,657,118,036 | 65,924,496,827
자산총계 | 132,956,451,118 | 147,318,939,743 | 132,956,451,118 | 147,318,939,743
유동부채 | 43,714,857,508 | 36,894,397,389 | 43,812,606,699 | 38,680,115,776
비유동부채 | 20,414,283,007 | 31,485,206,120 | 20,316,533,816 | 29,699,487,733
부채총계 | 64,129,140,515 | 68,379,603,509 | 64,129,140,515 | 68,379,603,509
자본총계 | 68,827,310,603 | 78,939,336,234 | 68,827,310,603 | 78,939,336,234
부채및자본총계 | 132,956,451,118 | 147,318,939,743 | 132,956,451,118 | 147,318,939,743
| 구분 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 유동부채 | 43,714,857,508 | 36,894,397,389 |
| 매입채무및기타채무 | 20,527,160,409 | 26,793,245,616 |
| 차입금 | 5,284,861,955 | 5,303,270,860 |
| 유동성장기차입금 | 1,214,257,141 | 814,257,141 |
| 유동성전환사채 | 14,269,838,456 | 1,654,227,374 |
| 법인세부채 | 49,613,134 | 717,262,479 |
| 기타유동부채 | 2,369,126,413 | 1,612,133,919 |
| 비유동부채 | 20,414,283,007 | 31,485,206,120 |
| 매입채무및기타채무 | 458,780,000 | 877,400,000 |
| 장기차입금 | 7,304,157,149 | 9,253,414,289 |
| 신주인수권부사채 | 2,111,137,774 | 1,952,876,650 |
| 전환사채 | 10,540,208,084 | 19,401,515,181 |
| 부채총계 | 64,129,140,515 | 41,744,354,302 |
(2) 주석
상기 기재된 연결재무상태표와 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다.
- 재무제표 재무상태표
제 22 기 | 2018.12.31 현재
제 21 기 | 2017.12.31 현재
제 20 기 | 2016.12.31 현재
(단위 : 원) | 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기
---|---|---|---
자산 | | |
유동자산 | 32,963,799,583 | 35,833,311,322 | 35,967,278,761
현금및현금성자산 | 8,029,031,516 | 5,073,561,282 | 5,098,168,497
매출채권 및 기타유동채권 | 15,633,988,214 | 21,347,397,918 | 20,523,660,800
기타유동금융자산 | 6,180,000,000 | 6,180,000,000 | 4,750,500,000
기타유동자산 | 279,878,355 | 62,063,813 | 1,864,099,860
재고자산 | 2,840,901,498 | 3,170,288,309 | 3,730,849,604
비유동자산 | 43,364,694,774 | 49,451,825,631 | 39,853,734,927
유형자산 | 5,302,396,219 | 6,324,335,992 | 417,171,920
영업권 | 2,506,066,823 | 3,412,963,908 | 2,739,524,723
영업권 이외의 무형자산 | 287,845,412 | 1,788,112,142 | 2,131,265,335
장기매출채권 및 기타비유동채권 | 222,616,200 | 294,763,600 | 595,620,000
기타비유동금융자산 | 117,000,000 | 103,000,000 | 5,159,141,786
기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,638,635,072 | 0 | 0
비유동매도가능금융자산 | 0 | 3,197,494,613 | 0
관계기업에 대한 투자자산 | 2,316,550,436 | 1,300,005,436 | 1,650,005,436
종속기업에 대한 투자자산 | 12,762,747,464 | 12,415,370,204 | 11,005,560,847
투자부동산 | 11,607,629,609 | 18,846,168,703 | 0
기타비유동자산 | 0 | 0 | 13,078,743,000
이연법인세자산 | 2,603,207,539 | 1,769,611,033 | 3,076,701,880
자산총계 | 76,328,494,357 | 85,285,136,953 | 75,821,013,688
부채 | | |
유동부채 | 18,069,813,593 | 20,838,074,095 | 24,197,214,194
매입채무 및 기타유동채무 | 10,821,996,399 | 14,159,643,991 | 9,353,928,664
유동성장기차입금 | 720,000,000 | 1,634,600,697 | 12,475,131,500
단기차입금 | 1,071,400,000 | 671,400,000 | 100,040,020
유동성전환사채 | 3,878,508,005 | 3,439,945,761 | 1,571,343,210
당기법인세부채 | 0 | 0 | 286,711,507
기타유동부채 | 1,577,909,189 | 932,483,646 | 410,059,293
비유동부채 | 12,012,000,000 | 20,906,280,207 | 351,784,522
장기매입채무 및 기타비유동채무 | 4,850,700,000 | 5,658,680,000 | 236,000,000
장기차입금 | 7,161,300,000 | 8,702,700,000 | 33,320,000
전환사채 | 0 | 6,544,900,207 | 82,464,522
부채총계 | 30,081,813,593 | 41,744,354,302 | 24,548,998,716
자본 | | |
자본금 | 48,362,249,500 | 44,967,726,000 | 42,771,839,000
자본잉여금 | 35,022,797,577 | 32,142,069,314 | 29,713,418,292
기타자본구성요소 | (9,344,035,916) | (8,127,263,874) | (5,060,843,748)
기타포괄손익누계액 | (4,597,192,325) | (2,674,394,110) | (2,613,810,241)
이익잉여금(결손금) | (23,197,138,072) | (22,767,354,679) | (13,538,588,331)
자본총계 | 46,246,680,764 | 43,540,782,651 | 51,272,014,972
자본과부채총계 | 76,328,494,357 | 85,285,136,953 | 75,821,013,688
포괄손익계산서
제 22 기 | 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 | 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 | 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원) | 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기
---|---|---|---
수익(매출액) | 44,351,154,915 | 37,759,224,673 | 33,463,477,641
매출원가 | 36,503,507,048 | 30,557,015,467 | 29,471,255,444
매출총이익 | 7,847,647,867 | 7,202,209,206 | 3,992,222,197
판매비와관리비 | 5,989,402,076 | 12,498,110,779 | 7,713,164,764
영업이익(손실) | 1,858,245,791 | (5,295,901,573) | (3,720,942,567)
기타이익 | 2,581,858,491 | 3,209,178,912 | 6,378,253,437
기타손실 | 3,841,495,927 | 5,686,021,629 | 1,038,854,942
금융수익 | 644,892,236 | 485,187,017 | 558,337,408
금융원가 | 1,076,261,324 | 1,087,180,353 | 669,085,277
법인세비용차감전순이익(손실) | 167,239,267 | (8,374,737,626) | 1,507,708,059
법인세비용 | | |```markdown
5. 재무제표 주석
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (72,363,014) | (9,228,766,348) | 680,184,161 |
| 기타포괄손익 | (1,922,798,215) | (196,755,748) | (522,981,639) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (1,922,798,215) | (196,755,748) | (522,981,639) |
| 총포괄손익 | (1,995,161,229) | (9,425,522,096) | 157,202,522 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (1) | (108) | 9 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (1) | (108) | 9 |
자본변동표
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016.01.01 (기초자본) | 39,085,185,500 | 26,207,126,936 | (2,039,359,015) | (2,090,828,602) | (14,218,772,492) | 46,943,352,327 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||
| 당기순이익(손실) | 680,184,161 | 680,184,161 | ||||
| 기타포괄손익 | (522,981,639) | (522,981,639) | ||||
| 복합금융상품 전환 | 3,077,217,500 | 3,238,146,164 | (492,207,116) | 5,823,156,548 | ||
| 복합금융상품 발행 | ||||||
| 사업결합 | 609,436,000 | 268,145,192 | (2,529,277,617) | (1,651,696,425) | ||
| 주식매수선택권 | ||||||
| 2016.12.31 (기말자본) | 42,771,839,000 | 29,713,418,292 | (5,060,843,748) | (2,613,810,241) | (13,538,588,331) | 51,272,014,972 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 42,771,839,000 | 29,713,418,292 | (5,060,843,748) | (2,613,810,241) | (13,538,588,331) | 51,272,014,972 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||
| 당기순이익(손실) | (9,228,766,348) | (9,228,766,348) | ||||
| 기타포괄손익 | (60,583,869) | (60,583,869) | ||||
| 복합금융상품 전환 | ||||||
| 복합금융상품 발행 | 2,474,598,865 | 2,474,598,865 | ||||
| 사업결합 | 2,195,887,000 | 2,428,651,022 | (5,541,018,991) | (916,480,969) | ||
| 주식매수선택권 | ||||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 44,967,726,000 | 32,142,069,314 | (8,127,263,874) | (2,674,394,110) | (22,767,354,679) | 43,540,782,651 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 44,967,726,000 | 32,142,069,314 | (8,127,263,874) | (2,674,394,110) | (22,767,354,679) | 43,540,782,651 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (308,888,874) | (308,888,874) | ||||
| 당기순이익(손실) | (72,363,014) | (72,363,014) | ||||
| 기타포괄손익 | (1,922,798,215) | (48,531,505) | (1,971,329,720) | |||
| 복합금융상품 전환 | 3,394,523,500 | 2,880,728,263 | (1,239,150,552) | 5,036,101,211 | ||
| 복합금융상품 발행 | ||||||
| 사업결합 | ||||||
| 주식매수선택권 | 22,378,510 | 22,378,510 | ||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 48,362,249,500 | 35,022,797,577 | (9,344,035,916) | (4,597,192,325) | (23,197,138,072) | 46,246,680,764 |
현금흐름표
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 6,659,029,918 | 1,474,344,923 | (458,879,867) |
| 당기순이익(손실) | (72,363,014) | (9,228,766,348) | 680,184,161 |
| 기타 현금의 유출 없는 비용등 | 5,206,507,059 | 12,221,735,095 | 3,814,456,442 |
| 기타 현금의 유입 없는 수익등 | (2,631,102,416) | (3,318,195,709) | (6,640,567,546) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 4,008,765,957 | 1,401,251,495 | 2,324,922,325 |
| 이자수취(영업) | 308,368,787 | 587,511,535 | 467,694,484 |
| 배당금수취(영업) | 130,511,376 | 0 | 0 |
| 이자지급(영업) | (291,657,831) | (189,191,145) | (217,022,006) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | (888,547,727) |
| 투자활동현금흐름 | 121,563,879 | (7,678,207,256) | (8,905,025,736) |
| 단기금융상품의 처분 | 28,367,201,040 | 61,002,031,819 | 0 |
| 제3자에 대한 선급금 및 대여금의 회수에 따른 현금유입 | 0 | 13,078,743,000 | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 6,901,127,621 | 2,909,550,397 | 9,302,984,332 |
| 장기금융상품의 처분 | 0 | 201,954,967 | 0 |
| 투자부동산의 처분 | 8,919,000,000 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 1,111,298,246 | 3,367,135,944 | 886,220,753 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 150,738,000 | 2,950,999,510 | 7,460,425,429 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 0 | 80,000,000 | 0 |
| 사무용비품의 처분 | 618,923,159 | 0 | 0 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 0 | 0 |
| 현금의기타유입(유출) | 405,023,600 | 150,000 | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 130,176,000 | 543,880,000 | 41,000,000 |
| 단기금융상품의 취득 | (28,367,201,040) | (62,430,392,225) | (3,964,071,560) |
| 제3자에 대한 선급금 및 대여금 | 0 | 0 | (13,078,743,000) |
| 장기금융상품의 취득 | (14,000,000) | (67,417,544) | (70,566,840) |
| 투자부동산의 취득 | 0 | (18,998,672,788) | 0 |
| 매도가능금융자산의 취득 | (5,901,758,000) | (977,676,665) | (1,967,641,505) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (2,176,322,260) | (4,448,113,543) | (1,011,026,585) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (8,872,544,000) | (3,430,006,400) | (6,160,088,000) |
| 토지의 취득 | (7,098,586) | (1,783,970,861) | 0 |
| 건물의 취득 | (7,476,934) | (2,896,015,763) | 0 |
| 사무용비품의 취득 | (439,091) | (1,322,720,932) | (24,018,634) |
| 임차보증금의 증가 | (61,826,000) | (77,000,000) | (6,600,000) |
| 임대보증금 감소 | (493,620,000) | 5,825,360,000 | 95,000,000 |
| 무형자산의 취득 | (178,411,676) | (1,175,202,572) | (407,900,126) |
| 기타보증금의 증가 | (401,226,200) | (30,823,600) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (3,801,795,197) | 6,247,834,052 | 8,407,402,321 |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 871,771,971 | 14,221,567,492 |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 9,407,850,000 | 0 |
| 합병으로 인한 증가 | 0 | 83,573,976 | 97,899,214 |
| 전환사채의 증가 | 0 | 9,000,000,000 | 0 |
| 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 | 22,844,138 | 0 | 599,998,381 |
| 단기차입금의 상환 | (1,586,000,697) | (12,746,301,788) | (4,052,384,436) |
| 장기차입금의 상환 | (470,000,000) | (369,020,000) | (99,974,980) |
| 금융리스부채의 지급 | 0 | 0 | (35,652,139) |
| 사채의 상환 | 0 | 0 | (2,024,051,211) |
| 전환사채의 감소 | (1,768,638,638) | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채의 감소 | 0 | 0 | (300,000,000) |
| 현금의기타유입(유출) | 0 | (40,107) | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 2,978,798,600 | 43,971,719 | (956,503,282) |
| 기초현금및현금성자산 | 5,073,561,282 | 5,098,168,497 | 6,019,441,759 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (23,328,366) | (68,578,934) | 35,230,020 |
| 기말현금및현금성자산 | 8,029,031,516 | 5,073,561,282 | 5,098,168,497 |
5. 재무제표 주석
제 22(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 21(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
에스지에이 주식회사
1. 일반사항
에스지에이 주식회사(이하 "당사")는 소프트웨어개발 및 유지보수업 등을 영위하는 법인으로, 1997년 11월 21일에 설립되어 본사는 서울시 송파구 법원로 11길 25, H비지니스파크 A동 8층에 소재하고 있습니다.
당사는 2008년 11월 3일자로 어드밴텍테크놀로지스 주식회사에서 에스지어드밴텍주식회사로 회사명을 변경하였고, 2010년 2월 26일자로 에스지에이 주식회사로 변경하였으며, 2001년 10월 11일에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.
당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 성 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)보이스아이 | 9,585,674 | 9.91% | - |
| 에스지에이솔루션즈㈜ | 3,202,881 | 3.31% | - |
| 은유진 | 2,811,948 | 2.91% | |
| 대표이사 구천열 | 1,416,105 | 1.46% | - |
| 은유민 | 1,528,671 | 1.58% | - |
| (주)액시스인베스트먼트 | 1,075,153 | 1.11% | - |
| 김환균 | 1,342,000 | 1.39% | |
| 기타의 주주 | 75,762,067 | 78.33% | |
| 합계 | 96,724,499 | 100.00% | - |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(가) 회사가 채택한 제.개정 기준서
회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석3에서 설명하고 있습니다. -
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석3에서 설명하고 있습니다. -
기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(나) 회사가 적용하지 않은 제.개정 기준서
2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
-
기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. -
기준서 제1109호 '금융상품'
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. -
기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. -
기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. -
해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. -
연차개선 2015-2017
ㄱ. 사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㄴ. 공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㄷ. 법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
ㄹ. 차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
(2) 유의적인 회계정책
당사 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(가) 금융자산
① 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
② 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
㉠ 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
- 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다.
```## 3. 회계정책 및 추정
(1) 일반 사항
회사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 보통주 주주가 지배기업의 모든 보통주에 대하여 의결권 있는 주식의 100분의 80 이상을 소유하고 있는 경우, 지배기업의 재무제표를 작성함에 있어 모든 종속기업의 재무제표를 포함한 연결재무제표를 작성할 의무가 면제됩니다. 따라서, 본 연결재무제표는 이러한 면제 규정에 따라 작성되었으며, 지배기업의 재무제표와 동일하게 작성되었습니다.
(2) 금융상품
㉠ 금융자산
회사는 금융자산을 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치로 측정하도록 분류합니다. 이러한 분류는 금융자산의 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 결정됩니다.
-
상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취라는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. -
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
㉡ 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
③ 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(나) 금융부채
- 분류 및 측정
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
- 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정합니다.
- 금융보증계약. 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
- 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
- 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
(다) 수익인식
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
① 수행의무의 식별
회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.
② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
회사는 조달청을 통해 수주되는 시스템에어컨 도급공사계약에 따라 고객에게 제품을 납품하고 설치를 수행하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하여야 합니다. 이에 따라 시스템에어컨 설치용역의 경우 용역 수행 경과에 따른 결과물을 고객이 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
③ 변동대가
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
④ 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.
(3) 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
3. 회계정책의 변경
(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
① 금융상품의 분류와 측정
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 조정 내역 | 금액 |
|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | (22,767,355) |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1)㉮ | (222,793) |
| 매출채권의 손실충당금 증가 (1)㉯ | - |
| 상각후원가 채무상품의 손실충당금 증가 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 손실충당금 증가 | - |
| 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 | - |
| 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 | - |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | (22,990,148) |
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년1월1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치(매도가능금융자산) | 상각후원가 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액-기준서 제1039호(*) | - | 3,197,495 | 32,998,723 | 36,196,218 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (*) | 714,105 | (714,105) | - | - | |
| 기초장부금액-기준서 제1109호(*) | 714,105 | 2,483,390 | 32,998,723 | 36,196,218 |
(*) 2018년1월1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 상세 내역은 아래 ㉰ 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.
이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 주석 | 기타포괄손익누계액 변동 | 이익잉여금변동 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | (2,674,394) | (22,767,355) | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ㉮ | 222,793 | (222,793) | |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ㉯ | - | - | |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | (2,451,601) | (22,990,148) |
㉮ 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류
당기초 현재 투자증권 714백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액은 -223백만원이며, 해당 금액은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동은 발생하지 않았습니다.
㉯ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류
과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 2,483백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손실누계액은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
㉰ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액 K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 5,073,561 | 5,073,561 | |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 6,180,000 | 6,180,000 | |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 16,266,562 | 16,266,562 | |
| 기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 3,257,077 | 3,257,077 | |
| 장기매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 3,197,495 | 2,483,390 | |
| 당기손익-공정가치 | 714,105 | ||||
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 103,000 | 103,000 | |
| 기타 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 2,118,523 | 2,118,523 | |
| 소 계 | 36,196,218 | 36,196,218 |
금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.
② 금융자산의 손상
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
* 재고자산의 매출에 따른 매출채권
* 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
* 상각후원가로 측정되는 채무상품
회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.
(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 회사는 전기까지 진행기준으로 인식하는 일부 용역매출을 인도기준으로 변경하였으며, 변경으로 인한 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
① 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
| 2017.12.31 수정전 | 조정 | 2018.01.01 수정후 | |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,073,561,282 | - | 5,073,561,282 |
| 매출채권및기타채권 | 21,347,397,918 | (2,372,173,577) | 18,975,224,341 |
| 기타금융자산 | 6,180,000,000 | - | 6,180,000,000 |
| 기타유동자산 | 62,063,813 | - | 62,063,813 |
| 재고자산 | 3,170,288,309 | - | 3,170,288,309 |
| 재공품 | - | 1,435,969,051 | 1,435,969,051 |
| 비유동자산 | |||
| 유형자산 | 6,324,335,992 | - | 6,324,335,992 |
| 무형자산 | 5,201,076,050 | - | 5,201,076,050 |
| 매출채권및기타채권 | 294,763,600 | - | 294,763,600 |
| 기타금융자산 | 3,300,494,613 | - | 3,300,494,613 |
| 관계기업투자 | 1,300,005,436 | - | 1,300,005,436 |
| 종속기업 | 12,415,370,204 | - | 12,415,370,204 |
| 투자부동산 | 18,846,168,703 | - | 18,846,168,703 |
| 이연법인세자산 | 1,769,611,033 | - | 1,769,611,033 |
| 자산총계 | 85,285,136,953 | (936,204,526) | 84,348,932,427 |
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 14,159,643,991 | - | 14,159,643,991 |
| 차입금 | 1,634,600,697 | - | 1,634,600,697 |
| 유동성장기차입금 | 671,400,000 | - | 671,400,000 |
| 유동성전환사채 | 1,654,227,374 | - | 1,654,227,374 |
| 기타유동부채 | 932,483,646 | (627,315,652) | 305,167,994 |
| 비유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,658,680,000 | - | 5,658,680,000 |
| 장기차입금 | 8,702,700,000 | - | 8,702,700,000 |
| 전환사채 | 8,330,618,594 | - | 8,330,618,594 |
| 부채총계 | 41,744,354,302 | (627,315,652) | 41,117,038,650 |
| 자본금 | 44,967,726,000 | - | 44,967,726,000 |
| 주식발행초과금 | 32,142,069,314 | - | 32,142,069,314 |
| 기타잉여금 | (8,127,263,874) | - | (8,127,263,874) |
| 기타포괄손익누계액 | (2,674,394,110) | - | (2,674,394,110) |
| 이익잉여금(결손금) | (22,767,354,679) | (308,888,874) | (23,076,243,553) |
| 자본총계 | 43,540,782,651 | (308,888,874) | 43,231,893,777 |
② K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.
- 재무상태표
| 계정과목 | 2018.12.31 수정전 | 조정 | 2018.12.31 수정후 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 8,029,031,516 | - | 8,029,031,516 |
| 매출채권및기타채권 | 15,633,988,214 | (2,363,293,487) | 13,270,694,727 |
| 기타금융자산 | 6,180,000,000 | - | 6,180,000,000 |
| 기타유동자산 | 279,878,355 | - | 279,878,355 |
| 재고자산 | 2,840,901,498 | 685,380,873 | 3,526,282,371 |
| 비유동자산 | |||
| 유형자산 | 5,302,396,219 | - | 5,302,396,219 |
| 무형자산 | 2,793,912,235 | - | 2,793,912,235 |
| 매출채권및기타채권 | 222,616,200 | - | 222,616,200 |
| 기타금융자산 | 117,000,000 | - | 117,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,638,635,072 | - | 5,638,635,072 |
| 관계기업투자 | 2,316,550,436 | - | 2,316,550,436 |
| 종속기업투자 | 12,762,747,464 | - | 12,762,747,464 |
| 투자부동산 | 11,607,629,609 | - | 11,607,629,609 |
| 이연법인세자산 | 2,603,207,539 | - | 2,603,207,539 |
| 자산총계 | 76,328,494,357 | (1,677,912,614) | 74,650,581,743 |
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 10,821,996,399 | - | 10,821,996,399 |
| 단기차입금 | 720,000,000 | - | 720,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,071,400,000 | - | 1,071,400,000 |
| 유동성전환사채 | 3,780,758,814 | - | 3,780,758,814 |
| 기타유동부채 | 1,577,909,189 | (1,106,998,909) | 470,910,280 |
| 비유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,850,700,000 | - | 4,850,700,000 |
| 장기차입금 | 7,161,300,000 | - | 7,161,300,000 |
| 전환사채 | 97,749,191 | - | 97,749,191 |
| 부채총계 | 30,081,813,593 | (1,106,998,909) | 28,974,814,684 |
| 자본금 | 48,362,249,500 | - | 48,362,249,500 |
| 자본잉여금 | 35,022,797,577 | - | 35,022,797,577 |
| 기타자본항목 | (9,344,035,916) | - | (9,344,035,916) |
| 기타포괄손익누계액 | (4,597,192,325) | - | (4,597,192,325) |
| 이익잉여금(결손금) | (23,197,138,072) | (570,913,705) | (23,768,051,777) |
| 자본총계 | 46,246,680,764 | (570,913,705) | 45,675,767,059 |
- 손익계산서
| 계정과목 | 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 44,351,154,915 | (1,256,294,578) | 43,094,860,337 |
| Ⅱ.매출원가 | 36,503,507,048 | (685,380,873) | 35,818,126,175 |
| Ⅲ.매출총이익 | 7,847,647,867 | - | 7,276,734,162 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 5,989,402,076 | - | 5,989,402,076 |
| Ⅴ.영업이익 | 1,858,245,791 | - | 1,287,332,086 |
| Ⅵ.기타수익 | 2,581,858,491 | - | 2,581,858,491 |
| Ⅶ.기타비용 | 3,841,495,927 | - | 3,841,495,927 |
| Ⅷ.금융수익 | 644,892,236 | - | 644,892,236 |
| Ⅸ.금융비용 | 1,076,261,324 | - | 1,076,261,324 |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익 | 167,239,267 | - | (403,674,438) |
| XI.법인세비용 | 239,602,281 | - | 239,602,281 |
| XII.당기순이익 | (72,363,014) | - | (643,276,719) |
(1) 당 기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(당기말)
| 계정명 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,029,032 | 8,029,032 |
| 매출채권 | 10,035,720 | 10,035,720 |
| 단기대여금 | 5,208,136 | 5,208,136 |
| 기타채권 | 390,132 | 390,132 |
| 단기금융상품 | 6,180,000 | 6,180,000 |
| 장기금융상품 | 117,000 | 117,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,638,635 | 5,638,635 |
| 기타 | 222,616 | 222,616 |
| 합 계 | 35,821,271 | 35,821,271 |
(전기말) (단위: 천원)
| 금융자산 범주 | 계정명 | 전기말 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 5,073,561 | 5,073,561 |
| 매도가능금융자산 | 지분증권 등 | 3,197,495 | 3,197,495 |
| 대여금 및 수취채권 | 금융기관예치금 등 | 6,283,000 | 6,283,000 |
| 매출채권 | 16,266,562 | 16,266,562 | |
| 대여금 | 3,257,077 | 3,257,077 | |
| 미수금 | 1,655,860 | 1,655,860 | |
| 미수수익 | 167,899 | 167,899 | |
| 보증금 | 299,764 | 299,764 | |
| 금융자산 합계 | 36,201,218 | 36,201,218 |
(2) 당 기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(당기말)
| 계정명 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 8,601,127 | 8,601,127 |
| 미지급금 | 2,204,962 | 2,204,962 |
| 단기차입금 | 8,952,700 | 8,952,700 |
| 유동성장기부채 | 4,866,608 | 4,866,608 |
| 전환사채 | 3,878,508 | 3,878,508 |
| 합 계 | 28,503,904 | 28,503,904 |
(전기말) (단위: 천원)
| 금융부채 범주 | 계정명 | 전기말 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 평가하는 금융부채 | 매입채무 | 12,306,588 | 12,306,588 |
| 차입금 | 11,008,701 | 11,008,701 | |
| 미지급금 | 1,836,358 | 1,836,358 | |
| 미지급비용 | 15,538 | 15,538 | |
| 미지급배당금 | 1,160 | 1,160 | |
| 예수보증금 | 5,658,680 | 5,658,680 | |
| 전환사채 | 9,984,846 | 9,984,846 | |
| 금융부채 합계 | 40,811,871 | 40,811,871 |
(3) 당기 및 전기중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.
(당기)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | |
| 처분손익 | 170,023 |
| 기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산 | |
| 이자수익 | - |
| 처분손익(재분류조정) | - |
| 상각후원가 금융자산 | |
| 이자수익 | 291,572 |
| 손상차손/환입 | 391,061 |
| 환손익 | 102,444 |
| 이자비용 | (951,125) |
| 합 계 | 3,975 |
(전기) (단위:천원)
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 금융자산 | |
| 매도가능금융자산 | (19,030) |
| 대여금및수취채권 | (3,039,821) |
| 소 계 | (3,058,851) |
| 금융부채 | |
| 상각후원가 측정 금융부채 | (928,926) |
| 소 계 | (928,926) |
5. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위:천원)
| 구 분 | 손상 및 연체되지 않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 (개별평가대상채권) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 9,522,958 | 512,761 | 4,341,302 | 14,377,021 |
| 미수금 및 기타채권(*) | 5,486,780 | 111,488 | 2,706,031 | 8,304,299 |
| 합 계 | 15,009,738 | 624,249 | 7,047,333 | 22,681,320 |
(*) 예치금,보증금,선급금 제외
(전기말) (단위:천원)
| 구 분 | 손상 및 연체되지 않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 (개별평가대상채권) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 13,338,845 | 2,927,717 | 5,659,955 | 21,926,517 |
| 미수금 및 기타채권(*) | 4,296,747 | 784,089 | 2,344,634 | 7,425,470 |
| 합 계 | 17,635,592 | 3,711,806 | 8,004,589 | 29,351,987 |
(*) 예치금,보증금,선급금 제외
당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상 되지 아니한 매출채권 및 기타채권 의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 연체기간 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1일 ~ 60일 | 52,756 | 1,621,345 |
| 61일 ~ 120일 | 4,014 | 234,317 |
| 121일 ~ 360일 | 567,479 | 1,856,144 |
| 합 계 | 624,249 | 3,711,806 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 8,004,589 | 3,540,517 |
| 손상차손으로 인식된 금액 | 1,960,751 | 5,298,911 |
| 합병으로 인한 증가 금액 | - | - |
| 손상차손 환입금액 | (1,990,414) | (70,888) |
| 연중제각금액 | (927,593) | (763,951) |
| 기말잔액 | 7,047,333 | 8,004,589 |
6. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 전기말 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 3,072,066 | (231,165) | 2,840,901 | 3,170,288 | - | 3,170,288 |
| 합 계 | 3,072,066 | (231,165) | 2,840,901 | 3,170,288 | - | 3,170,288 |
7. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 279,878 | 62,064 |
| 합 계 | 279,878 | 62,064 |
8. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 4,548,486 | 7,298,557 | 11,847,043 |
| 감가상각누계액 | - | (239,413) | (239,413) |
| 장부가액 | 4,548,486 | 7,059,144 | 11,607,630 |
(*) 당기말 현재 토지 및 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되고 있습니다.
(전기말) (단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 7,281,066 | 11,717,607 | 18,998,673 |
| 감가상각누계액 | - | (152,504) | (152,504) |
| 장부가액 | 7,281,066 | 11,565,103 | 18,846,169 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 7,281,066 | 11,565,103 | 18,846,169 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | (2,732,580) | (4,286,478) | (7,019,058) |
| 감가상각비 | - | (219,481) | (219,481) |
| 기타증가 | - | - | - |
| 장부가액 | 4,548,486 | 7,059,144 | 11,607,630 |
(전기) (단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - |
| 취득 | 7,281,066 | 11,717,607 | 18,998,673 |
| 처분 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (152,504) | (152,504) |
| 기타증가 | - | - | - |
| 장부가액 | 7,281,066 | 11,565,103 | 18,846,169 |
(3) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 임대수익 | 559,697 |
| 투자부동산 감가상각비 | (219,481) |
| 합계 | 340,216 |
* 당사는 임대수익과 관련된 운용비용을 구분하고 있지 않습니다.
9. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위:천원)
| 구 분 | 토지(*) | 건물(*) | 비품 | 기타유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,944,272 | 3,043,021 | 1,631,416 | 15,727 | 6,634,436 |
| 감가상각누계액 | - | (109,248) | (1,207,065) | (15,727) | (1,332,040) |
| 장부가액 | 1,944,272 | 2,933,773 | 424,351 | - | 5,302,396 |
(*) 당기말 현재 토지 및 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되고 있습니다.
(전기말) (단위:천원)
| 구 분 | 토지(*) | 건물(*) | 비품 | 기타유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,937,174 | 3,035,543 | 2,858,464 | 15,727 | 7,846,908 |
| 감가상각누계액 | - | (48,300) | (1,458,546) | (15,727) | (1,522,573) |
| 장부가액 | 1,937,174 | 2,987,243 | 1,399,917 | - | 6,324,335 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,937,174 | 2,987,244 | 1,399,917 | 6,324,335 |
| 취득 | 7,098 | 7,477 | 439 | 15,014 |
| 처분 | - | - | (576,678) | (576,678) |
| 감가상각비 | - | (60,947) | (399,328) | (460,275) |
| 합병으로 인한 증가 | - | - | - | - |
| 장부가액 | 1,944,272 | 2,933,774 | 424,351 | 5,302,396 |
(전기) (단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | 417,172 | 417,172 |
| 취득 | 1,783,971 | 2,896,016 | 1,322,720 | 6,002,707 |
| 처분 | - | - | (19,985) | (19,985) |
| 감가상각비 | - | (38,707) | (481,933) | (520,640) |
| 합병으로인한 증가 | 153,204 | 129,935 | 161,943 | 445,082 |
| 장부가액 | 1,937,175 | 2,987,244 | 1,399,917 | 6,324,336 |
10. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 영업권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 5,438,962 | 4,829,806 | 1,123,139 | - | 11,391,907 |
| 감가상각누계액 | - | (1,510,050) | (835,294) | - | (2,345,344) |
| 손상차손누계액 | (2,932,895) | (3,319,756) | - | - | (6,252,651) |
| 장부가액 | 2,506,067 | - | 287,845 | - | 2,793,912 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 영업권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 5,438,962 | 4,707,394 | 1,067,139 | - | 11,213,495 |
| 감가상각누계액 | - | (1,368,975) | (685,378) | - | (2,054,353) |
| 손상차손누계액 | (2,025,998) | (1,932,068) | - | - | (3,958,066) |
| 장부가액 | 3,412,964 | 1,406,351 | 381,761 | - | 5,201,076 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 영업권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,412,964 | 1,406,351 | 381,761 | - | 5,201,076 |
| 취득 | - | 122,412 | 56,000 | - | 178,412 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 합병으로인한증가 | - | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | - | (141,075) | (149,916) | - | (290,991) |
| 손상차손 | (906,897) | (1,387,688) | - | - | (2,294,585) |
| 기말 | 2,506,067 | - | 287,845 | - | 2,793,912 |
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 영업권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,739,524 | 1,733,590 | 397,675 | - | 4,870,789 |
| 취득 | - | 1,026,653 | 148,550 | - | 1,175,203 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 합병으로인한증가 | 2,506,067 | - | - | - | 2,506,067 |
| 무형자산상각비 | - | (449,783) | (164,464) | - | (614,247) |
| 손상차손 | (1,832,627) | (904,109) | - | - | (2,736,736) |
| 기말 | 3,412,964 | 1,406,351 | 381,761 | 0 | 5,201,076 |
(3) 당기와 전기 중 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미디어 사업부 | - | 193,370 |
| ICT 사업부(*1) | - | 713,527 |
| 교육 SI | 2,506,067 | 2,506,067 |
| 합계 | 2,506,067 | 3,412,964 |
(*1) ICT사업부 영업권의 회수가능액은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름과 영구성장률 0%를 가정하여 추정한 영구현금흐름에 연 12.9%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 검토결과, ICT사업부의 순영업자산이 회수가능액을 초과하여 당기에 714백만원을 감액하였습니다.
(4) 당기와 전기말 무형자산 대한 손상차손은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손금액 | 회수가능액 평가방법 | 당기 | 전기 | 누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | ESMA | - | - | 사용가치 | 236,373 | 236,373 | |
| 통합관리프레임워크 | - | - | 사용가치 | 290,983 | |||
| 공정관리시스템운영및콘텐츠개발 | - | - | 사용가치 | 131,600 | |||
| 증적관리솔루션 | - | - | 사용가치 | 52,500 | |||
| 유연성생산을 위한 공정설계시스템 | - | - | 사용가치 | 192,653 | |||
| GATECASTLE | - | - | 사용가치 | 794,040 | |||
| OpenStack 인프라구축 | - | - | 사용가치 | 233,920 | |||
| 지하철광고 문안편집기 개발(*1) | - | 49,024 | 사용가치 | 49,024 | |||
| C-MES 통합플랫폼 시스템(*1) | 104,250 | - | 사용가치 | ||||
| IoT GW(사물인터넷)(*1) | 157,992 | - | 사용가치 | ||||
| Web 기반의 통합 관제 및 제어 Platform(*1) | 169,499 | - | 사용가치 | ||||
| 전자계약솔루션 개발(*1) | 906,923 | - | 사용가치 | ||||
| 영업권 | 미디어 | - | 193,370 | 사용가치 | 386,739 | ||
| ICT사업 | - | 713,528 | 사용가치 | 1,639,258 | |||
| 합계 | - | 2,294,586 | 3,958,066 |
(*1) 매출에 미치는 영향이 미미하므로, 장부금액을 전액 감액하였습니다.
11. 공정가치금융자산
당기말 현재 공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | 4,777,177 | - |
| 채무상품 | 861,458 | - |
| 합계 | 5,638,635 | - |
12. 매도가능금융자산
전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 보유 주식수 | 지분율 (%) | 취득원가 | 공정가치 또는 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | 엠벤처투자 | 1,243,558 | 1.12% | 699,737 | 414,105 | 414,105 |
| 시장성 없는 지분증권(*) | ㈜에이스티어 | 222,441 | 19.24% | 855,280 | 855,280 | 855,280 |
| 소프트웨어공제조합 | 1,398 | 0.29% | 885,525 | 932,444 | 932,444 | |
| 정보통신공제조합 | - | - | 203,699 | 203,699 | 203,699 | |
| 케이프2017사모투자 합자회사 | 3,000,000,000 | 4.76% | 300,000 | 300,000 | 300,000 | |
| 채무증권 | ㈜에이스티어 | - | - | 491,967 | 491,967 | 491,967 |
| 합 계 | 3,436,208 | 3,197,495 | 3,197,495 |
(*) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.
13. 관계기업주식
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업주식 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 법인명 | 주요영업활동 | 결산일 | 소유지분율 | 장부가액 당기말 | 장부가액 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜아이앤텍 | 소프트웨어개발 | 12월31일 | 20% | 1,300,005 | 1,300,005 |
| 에스지에이블록체인 주식회사(*1) | 소프트웨어개발 | 12월31일 | 16% | 1,016,545 | - |
| 합 계 | 2,316,550 | 1,300,005 |
(*1) 당기 중 (주)알엔에이솔루션을 합병하여 관계기업에 포함하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업 주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:천원)
| 회 사 명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 기타증감액 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜아이앤텍 | 1,300,005 | - | - | - | 1,300,005 |
| 에스지에이블록체인 주식회사 | - | - | - | 1,016,545 | 1,016,545 |
| 합 계 | 1,300,005 | ** -** | - | 1,016,545 | 2,316,550 |
(전기) (단위:천원)
| 회 사 명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 기타증감액 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에스젠아이앤씨㈜ | 350,000 | - | 350,000 | - | - |
| ㈜아이앤텍 | 1,300,005 | - | - | - | 1,300,005 |
| 합 계 | 1,650,005 | - | 350,000 | - | 1,300,005 |
(3) 당기말 현재 관계기업의 재무상황은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 회 사 명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액/영업수익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜아이앤텍(*1) | 7,075,102 | 3,622,602 | 2,542,327 | 171,953 |
| 에스지에이블록체인 주식회사 | 6,923,062 | 1,509,013 | 1,843,288 | (1,168,588) |
(*1) 최근 재무제표 입수가 어려워 2017년말 재무사항을 기재하였습니다.
14. 종속기업
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업주식 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 종속기업명 | 지분율 당기말 | 지분율 전기말 | 주요영업활동 | 장부가액 당기말 | 장부가액 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에스지에이솔루션즈㈜ | 29.87% | 27.24% | 소프트웨어개발 | 12,762,747 | 11,362,970 |
| 에스지에이강원(주)(*1) | - | 82.00% | 소프트웨어개발 | - | 812,400 |
| (주)알엔에이솔루션(*2) | - | 58.54% | 소프트웨어개발 | - | 240,000 |
| 합 계 | 12,762,747 | 12,415,370 |
(*1) 당기 중 지분 매도하여 종속기업에서 제외하였습니다.
(*2) 당기 중 에스지에이블록체인으로 합병되어 종속기업에서 제외하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:천원)
| 회 사 명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 기타증감 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에스지에이솔루션즈(주) | 11,362,970 | 1,399,777 | - | - | 12,762,747 |
| 에스지에이강원(주) | 812,400 | - | (812,400) | - | - |
| (주)알엔에이솔루션 | 240,000 | 776,545 | - | (1,016,545) | - |
| 합 계 | 12,415,370 | 2,176,322 | (812,400) | (1,016,545) | 12,762,747 |
(전기) (단위:천원)
| 회 사 명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 기타증감 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에스지에이솔루션즈(주) | 7,967,257 | 3,395,713 | - | - | 11,362,970 |
| 에스지에이시스템즈㈜ | 2,652,066 | - | (2,652,066) | - | - |
| 에스지에이임베디드㈜ | 386,238 | - | (386,238) | - | - |
| 에스지에이강원(주) | - | 812,400 | 812,400 | ||
| (주)알엔에이솔루션 | - | 240,000 | - | 240,000 | |
| 합 계 | 11,005,561 | 4,448,113 | (386,238) | (2,652,066) | 12,415,370 |
(3) 당기말 현재 종속기업의 재무상황은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 회 사 명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액/영업수익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 에스지에이솔루션즈㈜ | 67,492,620 | 19,957,214 | 17,856,882 | (6,831,031) |
15. 차입금 등
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 차입처 | 연이자율 (%) | 금액 당기말 | 금액 전기말 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 3.58% | 720,000 | 900,000 |
| - | 149,500 | ||
| - | 185,101 | ||
| KEB하나은행 | - | 400,000 | - |
| 계 | 720,000 | 1,634,601 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금과 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 차입처 | 연이자율 | 금 액 | 당기(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | - | - | 470,000 | - | - |
| 기업은행 | 2.61% | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 기업은행 | 3.73% | 540,000 | 540,000 | 540,000 | 540,000 |
| 산업은행 | 2.92% | 3,692,700 | 4,364,100 | 4,364,100 | 4,364,100 |
| 합계 | | 8,232,700 | 9,374,100 | 9,374,100 | 9,374,100 |
| 유동성장기차입금 | | (1,071,400) | (671,400) | (671,400) | (671,400) |
| 장기차입금 | | 7,161,300 | 8,702,700 | 8,702,700 | 8,702,700 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 상환연도 | 금액 |
|---|---|
| 2019년 | 1,071,400 |
| 2020년 | 1,471,400 |
| 2021년 이후 | 5,689,900 |
| 합계 | 8,232,700 |
(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 종 목 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 보장수익율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채(1) | 2014.04.02 | 2019.04.02 | 4.00% | 4.00% | 100,000 | 100,000 |
| 전환사채 | 2015.03.26 | 2019.03.26 | 1.00% | 17.60% | - | 1,500,000 |
| 전환사채(2) | 2017.02.15 | 2022.02.15 | 0.00% | 16.12% | 4,690,000 | 9,000,000 |
| 전환사채 | 2015.03.26 | 2019.03.26 | 3.00% | 7.00% | - | 1,500,000 |
| 가산:사채상환할증금 | | | | | 755,953 | 2,180,718 |
| 차감:전환권조정 | | | | | (1,667,445) | (4,295,872) |
| 소계 | | | | | 3,878,508 | 9,984,846 |
| 유동성전환사채 | | | | | 3,780,759 | 1,654,227 |
| 전환사채 | | | | | 97,749 | 8,330,619 |
(*1) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
이자지급시기: 사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급
상환방법: 만기 액면가 100% 일시 상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수: 기명식 보통주 3,139,646주
전환시기: 2015년 4월 2일 부터 2019년 3월 2일 까지
전환가격: 677원
당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수: -
전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수: 2,991,936주
미전환된 잔여주식수: 147,710주
(*2) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
이자지급시기: 사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급
상환방법: 전환 또는 조기상환 되지 않을 경우 만기 액면가 100% 및 할증금 일시 상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수: 기명식 보통주 10,281,664주
전환시기: 2018년 02월 15일부터 2022년 1월 15일
전환가격: 848원
당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수: 4,751,004주
전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수: 4,751,004주
미전환된 잔여주식수: 5,530,660주
16. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 1,536,646 | 864,749 |
| 예수금 | 41,263 | 67,735 |
| 합 계 | 1,577,909 | 932,484 |
17. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 발행주식총수 | 96,724,499주 | 89,935,452주 |
| 액면가액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 자본금 (*) | 48,362,249,500원 | 44,967,726,000원 |
(*) 당기중 전환권 행사로 자본금이 증가하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | 35,022,798 | 32,142,069 |
| 주식발행초과금 | 35,022,798 | 32,142,069 |
| 기타자본 항목 | (9,344,035) | (8,127,264) |
| 자기주식 | (900,784) | (900,784) |
| 자기주식처분손실 | (2,190,797) | (2,190,797) |
| 주식매수선택권 | 22,379 | - |
| 전환권대가 | 1,358,519 | 2,597,669 |
| 기타자본잉여금 | (7,633,352) | (7,633,352) |
| 기타포괄손익누계액 | (4,597,193) | (2,674,394) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (4,597,193) | (2,674,394) |
| 합 계 | 21,081,570 | 21,340,411 |
(3) 당기와 전기의 당사의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다.
결 손 금 처 리 계 산 서
| | 제22(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 | 제21(전)기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 |
|---|---|---|
| 처리예정일 | 2019년 03월 26일 | |
| 처리확정일 | | 2018년 03월 30일 |
| (단위 : 원) | 당기 | 전기 |
| I.미처리결손금 | (23,197,138,072) | (22,767,354,679) |
| 1.전기이월미처리결손금 | (22,767,354,679) | (13,538,588,331) |
| 2. 당기순이익(손실) | (72,363,014) | (9,228,766,348) |
| 3. 이월이익잉여금(인도기준) | (308,888,874) | - |
| 4. 이월이익잉여금(금융자산평가) | (48,531,505) | - |
| II.결손금처리액 | - | - |
| III.차기이월미처리결손금 | (23,197,138,072) | (22,767,354,679) |
18. 주식기준보상
(1) 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
* 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
* 부여방법: 보통주 신주발행
* 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 1차~4차: 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 8년 내에 권리를 행사할 수 있습니다. 부여 2년후 부터 매년 25퍼센트씩 4년간 행사가 가능합니다.(해당연도 미행사 분은 소멸됨)
(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식매수선택권 수량 | 가중평균행사가격 |
|---|---|---|
| | (단위 : 주) | (단위 : 원) |
| | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 기초 잔여주 | - | - | - | - |
| 부여 | 1,100,000 | - | 968 | - |
| 행사 | - | - | - | - |
| 소멸 | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - |
| 당분기말 잔여주 | 1,100,000 | - | 968 | - |
보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 존재하지 않습니다.
(3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 | 95.34원 |
| 평가기준일 종가(1) | 870원 |
| 행사가격 | 968원 |
| 주가변동성(2) | 12.90% |
| 할인율 / 무위험수익률(*3) | 2.63% |
(1) 평가기준일은 2018년 3월 23일입니다.
(2) 상장 종가 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다.
(*3) 주식매수선택권(스톡옵션) 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값을 적용하였습니다.
(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 22백만원이고 잔여보상비용은 82백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
19. 수익과 비용
(1) 매출액
당기와 전기의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 18,521,414 | 13,604,006 |
| 용역매출액 | 24,671,141 | 22,722,947 |
| 기타매출액 | 1,158,600 | 1,432,272 |
| 합 계 | 44,351,155 | 37,759,225 |
(2) 매출원가
당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 36,503,507 | 30,557,015 |
| 상품매출원가 | 16,901,850 | 12,801,432 |
| 기초상품재고액 | 3,170,288 | 3,730,850 |
| 당기상품매입액 | 16,980,979 | 12,494,870 |
| 타계정대체 | (408,516) | (254,000) |
| 평가손실 | 231,165 | - |
| 기말상품재고액 | (3,072,066) | (3,170,288) |
| 용역매출원가 | 19,601,657 | 17,755,583 |
(3) 판매비와 관리비
당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,985,851 | 4,094,124 |
| 퇴직급여 | 320,563 | 385,932 |
| 복리후생비 | 228,872 | 512,302 |
| 여비교통비 | 35,645 | 77,133 |
| 접대비 | 94,746 | 133,452 |
| 통신비 | 50,553 | 49,459 |
| 세금과공과 | 226,177 | 314,087 |
| 투자부동산감가상각비 | 219,481 | 152,504 |
| 유형자산감가상각비 | 460,276 | 520,641 |
| 지급임차료 | 50,155 | 360,798 |
| 수선비 | - | 2,052 |
| 보험료 | 81,461 | 68,545 |
| 차량유지비 | 54,727 | 120,905 |
| 운반비 | 26,428 | 28,617 |
| 교육훈련비 | 4,384 | 1,325 |
| 도서인쇄비 | 8,923 | 4,540 |
| 소모품비 | 43,721 | 28,486 |
| 지급수수료 | 902,088 | 1,420,893 |
| 광고선전비 | 2,000 | 3,766 |
| 매출채권손상차손 | (391,061) | 3,418,364 |
| 기타의일반관리비 | 236,703 | 183,472 |
| 무형자산상각비 | 290,991 | 614,247 |
| 행사비 | - | 2,035 |
| 용역비 | 34,340 | 432 |
| 주식보상비용 | 22,379 | - |
| 합 계 | 5,989,402 | 12,498,111 |
(4) 기타손익
당기와 전기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | | |
| 기타채권손상차손환입 | 56,531 | 56,611 |
| 종속기업주식처분이익 | - | 2,564,761 |
| 유형자산처분이익 | 42,245 | - |
| 투자자산처분이익 | 170,023 | 275,324 |
| 투자부동산처분이익 | 1,899,942 | - |
| 잡이익 | 413,117 | 312,483 |
| 소계 | 2,581,858 | 3,209,179 |
| <기타비용> | | |
| 기타채권손상차손 | 429,368 | 2,439,462 |
| 기부금 | 436,906 | 5,000 |
| 매도가능주식손상차손 | - | 60,000 |
| 무형자산손상차손 | 2,294,585 | 2,736,736 |
| 투자자산처분손실 | - | 315,855 |
| 종속기업주식처분손실 | 661,662 | - |
| 잡손실 | 18,975 | 128,969 |
| 소계 | 3,841,496 | 5,686,022 |
(5) 금융손익
당기와 전기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | | |
| 이자수익 | 291,572 | 362,291 |
| 외화평가이익 | 40,278 | 59,208 |
| 외화매매이익 | 182,531 | 63,688 |
| 배당금수익 | 130,511 | - |
| 소계 | 644,892 | 485,187 |
| <금융비용> | | |
| 이자비용 | 951,125 | 928,926 |
| 사채상환손실 | 4,771 | - |
| 외화평가손실 | 23,328 | 119,029 |
| 외화매매손실 | 97,037 | 39,225 |
| 소계 | 1,076,261 | 1,087,180 |
20. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:천원)
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 성격별 비용 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | 16,901,850 | 16,901,850 |
| 사용된 원재료 | - | - | - |
| 종업원급여 | 3,306,412 | 1,171,627 | 4,478,039 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 970,748 | - | 970,748 |
| 지급수수료 | 902,088 | 16,661,600 | 17,563,688 |
| 기타비용 | 810,154 | 1,768,430 | 2,578,584 |
| 합계 | 5,989,402 | 36,503,507 | 42,492,909 |
(전기) (단위:천원)
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 성격별 비용 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | 12,801,431 | 12,801,431 |
| 사용된 원재료 | - | - | - |
| 종업원급여 | 4,480,056 | 286,103 | 4,766,159 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,287,392 | - | 1,287,392 |
| 지급수수료 | 1,420,893 | 15,994,879 | 17,415,772 |
| 기타비용 | 5,309,770 | 1,474,602 | 6,784,372 |
| 합계 | 12,498,111 | 30,557,015 | 43,055,126 |
21. 주당순이익
주당이익은 보통주1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주순이익(손실) | (72,363,014) | (9,228,766,348) |
| 가중평균유통주식수() | 94,116,651 | 85,146,732 |
| 기본주당순이익(손실) | (1) | (108)* |
(*) 당기 및 전기중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통 주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2018-01-01 | 89,935,452 | 365 | 32,826,439,980 |
| 자기주식 | 2018-01-01 | (748,769) | 365 | (273,300,685) |
| 전환권행사 | 2018-02-02 | 2,038,043 | 333 | 678,668,319 |
| 전환권행사 | 2018-02-23 | 556,767 | 312 | 173,711,304 |
| 전환권행사 | 2018-05-17 | 3,852,077 | 229 | 882,125,633 |
| 전환권행사 | 2018-05-18 | 176,598 | 228 | 40,264,344 |
| 전환권행사 | 2018-08-03 | 110,375 | 151 | 16,666,625 |
| 전환권행사 | 2018-08-09 | 55,187 | 145 | 8,002,115 |
| 합 계 | | 95,975,730 | | 34,352,577,635 |
당기 가중평균유통보통주식수 = 34,352,577,635 ÷ 365일 = 94,116,651주
(전기)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2017-01-01 | 85,543,678 | 365 | 31,223,442,470 |
| 자기주식 | 2017-01-01 | (681,286) | 365 | (248,669,390) |
| 합병 | 2017-12-08 | 4,391,774 | 24 | 105,402,576 |
| 자기주식 취득 | 2017-12-08 | (67,440) | 24 | (1,618,560) |
| 합 계 | | 89,186,726 | | 31,078,557,096 |
당기 가중평균유통보통주식수 = 31,078,557,096 ÷ 365일 = 85,146,732주
(2) 당기와 전기 중 잠재적보통주등으로 인한 희석한 효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
22. 법인세
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 등 부담액 | 525,186 | 227,814 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1) | (833,597) | 1,307,091 |
| ±이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 (2) | 548,013 | (680,876) |
| 법인세비용(수익) | 239,602 | 854,029 |
(1) 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) | 2,603,207 | 1,769,611 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) | 1,769,611 | 3,076,702 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 833,597 | (1,307,091)* |
(2) 자본에 직접 가감되는 법인세 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | | 전기 | |
|---|---|---|---|---|
| | 세전금액 | 법인세 효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세 효과 | 세후금액 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (2,490,967) | 548,013 | (1,942,954) | (77,672) | 17,088 | (60,584) |
| 전환권대가 | - | - | - | 3,172,563 | (697,964) | 2,474,599 |
| 계 | (2,490,967) | 548,013 | (1,942,954) | 3,094,891 | (680,876) | 2,414,015* |
(2) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 순증감 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| <일시적차이 구분> | | | |
| 대손상각비 | 9,174,634 | 1,082,593 | 10,257,227 |
| 대손충당금 | 7,669,642 | (277,878) | 7,391,764 |
| 미수수익 | (31,782) | (169,031) | (200,813) |
| 매도가능금융자산평가손실 | 3,636,465 | 2,504,564 | 6,141,029 |
| 매도가능금융자산감액손실 | 60,000 | - | 60,000 |
| 재고자산평가충당금 | - | 231,165 | 231,165 |
| 종속기업주식손상차손 | 4,404,133 | - | 4,404,133 |
| 전환권조정 | (4,115,396) | 2,629,147 | (1,486,249) |
| 매도가능증권평가이익 | (95,218) | (13,597) | (108,815) |
| 사채상환할증금 | 1,714,524 | (958,571) | 755,953 |
| 무형자산손상차손 | 2,125,438 | 3,933,843 | 6,059,281 |
| 미지급비용 | 102,403 | (79,953) | 22,450 |
| 외화환산이익 | (59,208) | 18,930 | (40,278) |
| 외화환산손실 | 119,030 | (95,702) | 23,328 |
| 소 계 | 24,704,665 | 8,805,510 | 33,510,175 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 16,660,978 | | 21,677,414 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액() | 8,043,687 | 3,789,074 | 11,832,761 |
| 세 율 | 22.0% | | 22.0% |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | 1,769,611 | 833,596 | 2,603,207* |
(*) 대손상각비, 매도가능증권평가손실, 종속기업주식손상차손, 무형자산손상차손 등의 일시적차이는 이연법인세자산에서 제외하였고, 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다.
(전기) (단위:천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 순증감 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| <일시적차이 구분> | | | |
| 대손상각비 | 9,174,634 | - | 9,174,634 |
| 대손충당금 | 3,290,067 | 4,379,575 | 7,669,642 |
| 미수수익 | (643,481) | 611,699 | (31,782) |
| 매도가능금융자산평가손실 | 4,789,420 | (1,152,955) | 3,636,465 |
| 매도가능금융자산감액손실 | - | 60,000 | 60,000 |
| 종속기업주식손상차손 | 4,404,133 | - | 4,404,133 |
| 전환권조정 | (210,060) | (3,905,336) | (4,115,396) |
| 매도가능증권평가이익 | (219,540) | 124,322 | (95,218) |
| 사채상환할증금 | 263,868 | 1,450,656 | 1,714,524 |
| 무형자산손상차손 | 1,027,960 | 1,097,478 | 2,125,438 |
| 미지급비용 | 119,175 | (16,772) | 102,403 |
| 외화환산이익 | - | (59,208) | (59,208) |
| 외화환산손실 | - | 119,030 | 119,030 |
| 소 계 | 21,996,176 | 2,708,489 | 24,704,665 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 8,011,167 | - | 16,660,978 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액() | 13,985,009 | (5,941,322) | 8,043,687 |
| 세 율 | 22.0% | | 22.0% |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | 3,076,702 | (1,307,091) | 1,769,611* |
23. 현금흐름
(1) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익의 발생 | (2,484,408) | (223,840) |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,071,400 | 671,400 |
| 전환사채의 전환 | 5,810,000 | 2,010,000 |
| 전환사채의 유동성 대체 | 3,780,759 | - |
(2) 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,634,600 | 671,400 | 8,702,700 | 11,008,700 |
| 현금흐름 | (914,600) | (671,400) | (470,000) | (2,056,000) |
| 외화환산손익 | - | - | - | - |
| 유동성대체 | - | 1,071,400 | (1,071,400) | - |
| 기말 | 720,000 | 1,071,400 | 7,161,300 | 8,952,700 |
24. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.```markdown
(1) 특수관계자 거래 내용
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 에스지에이솔루션즈(주) | 에스지에이솔루션즈(주) | |
| 에스지에이강원(주) (구, (주)강원시스템) |
(*1) | ||
| (주)알엔에이솔루션 | (*2) | ||
| 관계기업 | (주)아이앤텍 | (주)아이앤텍 | |
| 에스지에이블록체인(주) | - | (*2) | |
| 기타의 특수관계자 |
에스지에이임베디드(주) | 에스지에이임베디드(주) | |
| (주)액시스인베스트먼트 | (주)액시스인베스트먼트 | ||
| 액시스파트너스(주) | - | ||
| (주)보이스아이 | - | ||
| 에스지에이네트웍스(주) (구, 에스젠아이앤씨(주)) |
(*3) |
(1) 당기 중 지분 처분으로 종속기업에서 제외 되었습니다.
(2) 당기 중 에스지에이블록체인(주)와 합병으로 관 계 기업으로 변경 되었습니다.
(*3) 당기 중 기타의 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 에스지에이솔루션즈(주) | 478,880 | 40,510 |
| (주)알엔에이솔루션(*1) | 30,253 | 5,300 | |
| 관계기업 | (주)아이앤텍 | - | - |
| 에스지에이블록체인 주식회사 | 31,104 | 5,602 | |
| 기타 | 에스지에이임베디드(주) | 856,197 | 32,830 |
| ㈜보이스아이 | 1,366,181 | 104,800 | |
| 합 계 | 2,792,686 | 189,042 |
(*1) 당기중 에스지에이블록체인(주)와 합병으로 소멸 하였습니다.
(전기) (단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 에스지에이솔루션즈(주) | 965,900 | 432,248 |
| 에스지에이시스템즈(주) | 985,290 | 3,266,326 | |
| 에스지에이강원(주) (구, (주) 강원시스템) |
76,600 | 52,290 | |
| (주)알엔에이솔루션 | 9,614 | 40,199 | |
| 관계기업 | (주)아이앤텍 | - | - |
| 기타 특수관계 |
에스지에이임베디드(주) | 578,464 | 167,863 |
| (주)티엔얼라이언스 | 2,400 | - | |
| (주)액시스인베스트먼트 | - | - | |
| 에스지에이네트웍스(주) (구, 에스젠아이앤씨(주)) |
17,171 | 112,960 | |
| 합 계 | 2,635,439 | 4,071,886 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수금 | ||
| 종속기업 | 에스지에이솔루션즈(주) | 161,021 | - | - |
| 관계기업 | (주)아이앤텍 | 201,134 | - | - |
| 에스지에이블록체인 주식회사 | 10,182 | - | 1,155 | |
| 기타 | 에스지에이임베디드(주) | 54,633 | - | - |
| ㈜보이스아이 | - | - | - | |
| 합 계 | 426,970 | - | - |
(전기말) (단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수금 | ||
| 종속기업 | 에스지에이솔루션즈㈜ | 307,873 | - | 880,000 |
| 에스지에이강원(주) (구, (주)강원시스템) |
209,556 | - | 20,000 | |
| (주)알엔에이솔루션 | 1,315 | 615,000 | 314,360 | |
| 관계기업 | ㈜아이앤텍 | 348,000 | - | - |
| 기타 | 에스지에이임베디드(주) | 36,549 | 800,000 | - |
| 에스지에이네트웍스(주) (구, 에스젠아이앤씨(주)) |
6,445 | 1,178,000 | - | |
| 합 계 | 909,738 | 2,593,000 | 1,214,360 |
(4) 당기중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | ||
| 종속기업 | 에스지에이솔루션즈(주) | 1,187,873 | 881,572 | 1,908,424 |
| 관계기업 | (주)아이앤텍 | 348,000 | - | 146,866 |
| 에스지에이블록체인 주식회사 | - | 512,750 | 502,568 | |
| 기타 | 에스지에이임베디드(주) | 838,112 | 1,035,877 | 1,819,356 |
| ㈜보이스아이 | - | - | - | |
| 합 계 | 2,373,985 | 2,430,199 | 4,377,214 |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | ||
| 종속기업 | (주)알엔에이솔루션 | 615,000 | - | 615,000 |
| 기타 | 에스지에이임베디드(주) | 800,000 | - | 800,000 |
| 합 계 | 1,415,000 | - | 1,415,000 |
(전기) (단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | ||
| 종속기업 | 에스지에이강원(주) (구, (주)강원시스템) |
200,000 | - | 200,000 |
| (주)알엔에이솔루션 | - | 615,000 | - | |
| 기타 | 에스지에이임베디드(주) | 2,079,774 | 1,000,000 | 2,279,774 |
| 에스지에이네트웍스(주) (구, 에스젠아이앤씨(주)) |
- | 1,178,000 | - | |
| 합 계 | 2,279,774 | 2,793,000 | 2,479,774 |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 제공받은자 | 내역 | 담보 | 보증금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 에스지에이 솔루션즈㈜ |
계약이행 | 연대보증 | 1,663,082 | 소프트웨어공제조합 |
| 대출 | 연대보증 | 2,640,000 | 산업은행 | |
| 에스지에이 임베디드(주) |
전환사채 | 연대보증 | 2,000,000 | 아셈IT엔젤투자조합1호 |
| 4,000,000 | 나우그로쓰캐피탈사모투자합자회사 | |||
| 1,000,000 | 디티앤인베스트먼트 | |||
| 대출 | 지급보증 | 360,000 | 기업은행 |
(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
(8) 당사의 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
(9) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여(*) | 216,050 | 287,600 |
(*) 주요경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함 하였습니다.
25. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 약정상대방 | 약정사항 | 한도액 | 실행잔액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 일반운전자금 | 900,000 | 720,000 |
| 일반운전자금 | 1,665,000 | - | |
| 시설자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 시설자금대출 | 540,000 | 540,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 4,700,000 | 3,692,700 |
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 제공자 | 담보/보증금액 | 보증내역 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기술신용보증기금 | 1,415,250 | 대출보증 | |
| 기업은행 | 612,000 | 대출보증 | |
| 기업은행 | |||
| 서울보증보험 | 8,680,032 | 계약이행보증 등 | |
| 소프트웨어공제조합(*) | 45,408,427 | 입찰보증 등 | |
| 정보통신공제조합 | 5,265,758 | 계약이행보증 등 |
(3) 당기말 현재 타인에게 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 제공받은자 | 담보/보증금액 | 담보제공자산 | 제공내역 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어공제조합 | 946,041 | 출자증권 | 선급보증보험증권 발행에 대한 예금 담보 |
| 정보통신공제조합 | 205,457 | 출자증권 | 선급보증보험증권 발행에 대한 예금 담보 |
| 기업은행 | 4,000,000 | 8층 토지,건물 | 차입금 담보 |
| 기업은행 | 540,000 | 원주 토지,건물 | 차입금 담보 |
| 산업은행 | 3,692,700 | 9층 토지,건물 | 차입금 담보 |
(4) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)양진텔레콤 | 에스지에이(주) | 저작권 침해 형사소송 | - | 소송진행중 |
| (주)양진텔레콤 | 에스지에이(주) | 저작권 침해 손해배상청구 | 1,200,000 | 항소진행중 |
당기말 현재 당사의 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았으며, 현재로서는 상기 계류 중인 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다.
26. 위험관리
(1) 시장위험
1) 환율변동위험
당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원)
| 구 분 | 외화 | 외화금액 | 원화환산액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 외화자산 | USD | 1,746,089 | 1,952,302 | USD 1,456,300 1,560,280 |
| THB | - | - | THB - - | |
| 외화부채 | USD | 2,110,283 | 2,359,508 | USD 2,329,333 2,495,647 |
보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | (40,721) | 40,721 |
| THB | - | - |
| 합 계 | (40,721) | 40,721 |
2) 주가변동 위험
당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.
3) 이자율 위험
당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 720,000 | 1,634,601 |
| 유동성장기차입금 | 1,071,400 | 671,400 |
| 장기차입금 | 7,161,300 | 8,702,700 |
| 전환사채 | 3,878,508 | 9,984,846 |
| 합계 | 12,831,208 | 20,993,547 |
당사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 법인세비용차감전순이익증가(감소) | (128,312) | 128,312 |
(2) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 금융자산범주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 8,029,032 | 5,073,561 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 공정가치금융자산 | 5,638,635 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 3,197,495 | |
| 대여금 및 수취채권 | 금융기관예치금 | 6,297,000 | 6,283,000 |
| 매출채권 | 10,035,720 | 16,266,562 | |
| 대여금 | 5,208,136 | 3,257,077 | |
| 미수금 | 173,305 | 1,655,860 | |
| 미수수익 | 216,827 | 167,899 | |
| 보증금 | 222,616 | 99,764 | |
| 소 계 | 22,153,604 | 27,930,162 | |
| 합 계 | 35,821,271 | 36,201,218 |
(3) 유동성 위험
당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
당사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 및 자산유동화증권 등을 발행하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.
당사의 차입금 및 매입채무 등을 보고기간종료일 현재 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위:천원)
| 구 분 | 차입금 | 매입채무 | 미지급금 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,141,400 | 8,249,393 | 1,998,190 | 3,893,256 | 15,282,239 |
| 1년~2년 | 1,071,400 | 28,398 | 31,589 | 4,850,700 | 5,982,087 |
| 2년~3년이후 | 6,739,900 | 323,336 | 175,183 | 1,160 | 7,239,579 |
| 합계 | 8,952,700 | 8,601,127 | 2,204,962 | 8,745,116 | 28,503,905 |
(전기말) (단위:천원)
| 구 분 | 차입금 | 매입채무 | 미지급금 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 2,776,001 | 11,382,094 | 1,629,587 | 12,595,697 | 28,383,379 |
| 1년~2년 | 1,071,400 | 289,316 | 41,616 | - | 1,402,332 |
| 2년~3년이후 | 7,161,300 | 635,178 | 165,155 | 3,064,527 | 11,026,160 |
| 합계 | 11,008,701 | 12,306,588 | 1,836,358 | 15,660,224 | 40,811,871 |
(4) 자본위험관리
당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 순부채: | ||
| 부채(차입금) | 12,831,208 | 20,993,547 |
| 차감: | ||
| ―현금및현금성자산 | (8,029,032) | (5,073,561) |
| 순부채 | 4,802,176 | 15,919,986 |
| 자본 | 46,246,681 | 43,540,783 |
만기가 도래하지 않은 할인어음에 대한 차입금의 인식으로 인해 계상된 차입금 잔액은 없습니다.
(5) 금융상품의 공정가치
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
구 분 | 투입변수의 유의성 수준
---|---|
1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준
2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다.
이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| - 현금및현금성자산 | 8,029,032 | - | - | 8,029,032 |
| - 매도가능증권 | - | - | 5,638,635 | 5,638,635 |
| 금융자산 합계 | 8,029,032 | - | 5,638,635 | 13,667,667 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| - 현금및현금성자산 | 5,073,561 | - | - | 5,073,561 |
| - 매도가능증권 | 414,105 | - | 2,783,390 | 3,197,495 |
| 금융자산 합계 | 5,487,666 | - | 2,783,390 | 8,271,056 |
27. 재무제표 재작성
회사는 전환사채에 관한 회계처리 오류를 발견하여 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다.
```# IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 재무상태 및 영업실적
가. 요약 연결재무상태표 (단위 : 원)
| 구분 | 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 72,299,333,082 | 81,394,442,916 | 97,348,616,418 |
| [비유동자산] | 60,657,118,036 | 65,924,496,827 | 66,572,775,009 |
| 자산총계 | 132,956,451,118 | 147,318,939,743 | 163,921,391,427 |
| [유동부채] | 40,498,391,054 | 36,894,397,389 | 52,569,883,348 |
| [비유동부채] | 23,630,749,461 | 31,485,206,120 | 25,632,355,634 |
| 부채총계 | 64,129,140,515 | 68,379,603,509 | 78,202,238,982 |
| [지배기업의소유주에귀속되는자본] | 40,669,454,437 | 44,965,448,326 | 62,300,870,839 |
| 비지배주주지분 | 28,157,856,166 | 33,973,887,908 | 23,418,281,606 |
| 자본총계 | 68,827,310,603 | 78,939,336,234 | 85,719,152,445 |
| 부채및자본총계 | 132,956,451,118 | 147,318,939,743 | 163,921,391,427 |
당기말 총 자산은 132,956백만원으로 전년대비 9.75% 감소했습니다. 당기말 총 부채는 64,129백만원으로 전년대비 6.22%감소했습니다. 당기말 총 자본은 전년대비 10,112백만원 감소했고, 당기 차입금 상환과 전환청구권 행사로 인해 부채가 감소 했습니다.
나. 요약 연결손익계산서 (단위 : 원)
| 구분 | 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 88,885,999,419 | 98,081,508,741 | 109,262,777,199 |
| 영업이익(손실) | -8,031,287,947 | -4,582,556,934 | 3,872,830,611 |
| 법인세비용차감전계속사업이익(손실) | -15,167,792,417 | -17,163,753,103 | 4,150,001,582 |
| 당기순이익 | -14,341,575,045 | -17,768,449,236 | 2,280,881,009 |
| 지배기업소유주지분 | -14,341,575,045 | -17,921,824,780 | 730,163,037 |
| 비지배지분 | -10,145,073,978 | 153,375,544 | 772,897,260 |
| 기본및희석주당이익(손실) | -45 | -210 | 0 |
2018년 연결실적 기준으로는 종속회사들의 차세대 매출 이연과 일시적 비용 반영, 신기술투자 등의 사유로 지속적인 외형성장이 지난해 잠시 정체되었습니다. 매출액은 88,886백만원으로 전년 대비 9.38% 감소했고, 영업손실은 8,031백원,당기순손실은 14,341백만원을 기록하였습니다.
3. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 유동성 현황
당기말 현재 현금및현금성자산은 전년대비 89.76% 증가한 17,856백만원입니다. 당사의 연결현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 |
|---|---|---|---|
| 기말 현금및현금성자산 | 17,856,014,689 | 9,409,914,763 | 19,224,577,069 |
| 영업활동으로 인한 연결현금흐름 | 5,460,183,759 | -4,063,980,469 | 179,552,357 |
| 투자활동으로 인한 연결현금흐름 | -9,283,266,194 | -6,558,526,340 | -18,027,425,257 |
| 재무활동으로 인한 연결현금흐름 | 12,398,033,899 | 2,340,507,330 | 18,422,892,926 |
나. 자금조달
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(연결기준) (단위:천원)
| 차입처 | 연이자율 | 금 액 | 당기(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 3.58 | 720,000 | 1,734,601 | ||
| 신한은행 | 3.58~3.70 | 564,862 | 31,900 | ||
| 국민은행 | 3.55 | 1,000,000 | |||
| 한국산업은행 | 3.45~4.35 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| KEB 하나은행 | - | - | 400,000 | ||
| 기타 | - | - | 136,770 | ||
| 합 계 | 5,284,862 | 5,303,271 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금과 유동성장기차입금은 다음과 같습니다.(연결기준) (단위:천원)
| 차입처 | 연이자율 | 금 액 | 당기(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| SBI저축은행 | 5.50 | 285,714 | 428,571 | ||
| 기업은행 | 2.61~3.73 | 4,540,000 | 5,010,000 | ||
| 신한은행 | - | - | 265,000 | ||
| 산업은행 | 2.92 | 3,692,700 | 4,364,100 | ||
| 합계 | 8,518,414 | 10,067,671 | |||
| 유동성장기차입금 | (1,214,257) | (814,257) | |||
| 장기차입금 | 7,304,157 | 9,253,414 |
(3) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.(연결기준) (단위 : 천원)
| 종 목 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 보장수익율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신수인수권부사채(*) | 2016.10.25 | 2020.10.25 | 0.00 | 연복리5.00% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 차감:사채할인발행차금 | 431,013 | 431,013 | ||||
| 차감:신주인수권조정 | (319,875) | (478,136) | ||||
| 잔액 | 2,111,138 | 1,952,877 |
(*) 신주인수권부사채의 행사조건등은 다음과 같습니다.
사채의 종류: 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채
행사가격: 4,500원
권리행사기간: 2017년 10월 25일~2020년 9월 25일
사채권의 분할 발행일로부터 1년간 분할 및 병합 금지
신주인수권 행사기간: 사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 상환기일 1개월 전까지로 한다.
(1) 재무상태표 (단위 : 원)
| 구분 | 정정전 | 정정후 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 32,963,799,583 | 35,833,311,322 | 32,963,799,583 | 35,833,311,322 |
| 비유동자산 | 43,364,694,774 | 49,451,825,631 | 43,364,694,774 | 49,451,825,631 |
| 자산총계 | 76,328,494,357 | 85,285,136,953 | 76,328,494,357 | 85,285,136,953 |
| 유동부채 | 14,191,305,588 | 19,052,355,708 | 17,972,064,402 | 19,052,355,708 |
| 비유동부채 | 15,890,508,005 | 22,691,998,594 | 12,109,749,191 | 22,691,998,594 |
| 부채총계 | 30,081,813,593 | 41,744,354,302 | 30,081,813,593 | 41,744,354,302 |
| 자본총계 | 46,246,680,764 | 43,540,782,651 | 46,246,680,764 | 43,540,782,651 |
| 부채및자본총계 | 76,328,494,357 | 85,285,136,953 | 76,328,494,357 | 85,285,136,953 |
| 구분 | 정정전 | 정정후 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 | 43,364,694,774 | 49,451,825,631 | 43,364,694,774 | 49,451,825,631 |
| 유형자산 | 16,910,025,828 | 18,077,796,212 | 5,302,396,219 | 6,324,335,992 |
| 무형자산 | 2,793,912,235 | 5,201,076,050 | 2,793,912,235 | 5,201,076,050 |
| 매출채권및기타채권 | 222,616,200 | 294,763,600 | 222,616,200 | 294,763,600 |
| 기타금융자산 | 117,000,000 | 103,000,000 | 117,000,000 | 103,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,638,635,072 | - | 5,638,635,072 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 3,197,494,613 | - | 3,197,494,613 |
| 관계기업투자 | 2,316,550,436 | 1,300,005,436 | 2,316,550,436 | 1,300,005,436 |
| 종속기업 | 12,762,747,464 | 12,415,370,204 | 12,762,747,464 | 12,415,370,204 |
| 투자부동산 | - | 7,092,708,483 | 11,607,629,609 | 18,846,168,703 |
| 이연법인세자산 | 2,603,207,539 | 1,769,611,033 | 2,603,207,539 | 1,769,611,033 |
| 구분 | 정정전 | 정정후 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | 14,191,305,588 | 19,052,355,708 | 17,972,064,402 | 19,052,355,708 |
| 매입채무및기타채무 | 10,821,996,399 | 14,159,643,991 | 10,821,996,399 | 14,159,643,991 |
| 차입금 | 720,000,000 | 1,634,600,697 | 720,000,000 | 1,634,600,697 |
| 유동성장기차입금 | 1,071,400,000 | 671,400,000 | 1,071,400,000 | 671,400,000 |
| 유동성전환사채 | - | 1,654,227,374 | 3,780,758,814 | 1,654,227,374 |
| 기타유동부채 | 1,577,909,189 | 932,483,646 | 1,577,909,189 | 932,483,646 |
| 비유동부채 | 15,890,508,005 | 22,691,998,594 | 12,109,749,191 | 22,691,998,594 |
| 매입채무및기타채무 | 4,850,700,000 | 5,658,680,000 | 4,850,700,000 | 5,658,680,000 |
| 장기차입금 | 7,161,300,000 | 8,702,700,000 | 7,161,300,000 | 8,702,700,000 |
| 전환사채 | 3,878,508,005 | 8,330,618,594 | 97,749,191 | 8,330,618,594 |
| 부채총계 | 30,081,813,593 | 41,744,354,302 | 30,081,813,593 | 41,744,354,302 |
(2) 주석
상기 기재된 재무상태표 수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금의 설정현황(연결기준)
(1) 당기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위:천원)
| 구 분 | 손상 및 연체되지 않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 (개별평가대상채권) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 18,844,559 | 6,113,331 | 9,423,217 | 34,381,107 |
| 미수금 및 기타채권(*) | 8,395,706 | 1,053,571 | 2,929,358 | 12,378,635 |
| 합 계 | 27,240,265 | 7,166,902 | 12,352,575 | 46,759,742 |
(*) 예치금, 보증금, 선급금 제외
(전기말) (단위:천원)
| 구 분 | 손상 및 연체되지 않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 (개별평가대상채권) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 31,959,146 | 9,206,306 | 7,376,816 | 48,542,268 |
| 미수금 및 기타채권(*) | 6,612,754 | 218,933 | 3,872,561 | 10,704,248 |
| 합 계 | 38,571,900 | 9,425,239 | 11,249,377 | 59,246,516 |
(*) 예치금, 보증금, 선급금 제외
연결실체는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 연체기간 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1일 ~ 90일 | 619,432 | 4,020,586 |
| 91일 ~ 180일 | 360,614 | 1,331,801 |
| 180일 초과 | 6,186,856 | 4,072,852 |
| 합 계 | 7,166,902 | 9,425,239 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다 (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 11,249,377 | 5,067,928 |
| 손상차손으로 인식된 금액 | 5,528,607 | 7,910,413 |
| 연중 제각금액 | (927,593) | (1,503,475) |
| 손상차손 환입금액 | (2,063,794) | (225,489) |
| 연결범위의 변동 | (1,434,022) | - |
| 기말잔액 | 12,352,575 | 11,249,377 |
나. 재고자산(연결기준)
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|---|
| 보안사업부 | 상품 | 6,355,581 | 9,627,931 | 9,704,877 |
| 원재료 | 58,840 | 579,364 | 779,669 | |
| 제품 | - | - | - | |
| 소 계 | 6,414,421 | 10,207,295 | 10,484,546 | |
| 임베디드사업부 | 상품 | 1,334,562 | 1,194,709 | 2,743,946 |
| 원재료 | - | - | - | |
| 제품 | 251,760 | 381,786 | - | |
| 소 계 | 1,586,322 | 1,576,495 | 2,743,946 | |
| 합 계 | 상품 | 7,690,143 | 10,822,640 | 12,448,823 |
| 원재료 | 58,840 | 579,364 | 779,669 | |
| 제품 | 251,760 | 381,786 | - | |
| 합 계 | 8,000,743 | 11,783,790 | 13,228,492 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 6.02% | 8.00% | 8.07% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 7.3회 | 5.9회 | 7.2회 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
(2) 재고자산의 실사내역 등
- 재고실사일: 2019. 01. 04
- 재고실사자 : 회사의 동 재고 실사일에 당사 경영지원본부의 입회하에 실시되었습니다.
- 장기체화재고등 현황: 재고실사를 실시한 결과 : 불용자재가 없음.
- 기타사항 : 당사의 재고자산은 선입선출법(미착품은 개별법)과 매기말 실지 재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며 증, 감량 손익 등은 장부에서 직접가감하고 있습니다.
다. 진행률적용 수주계약 현황
※당사는 당기부터 수익인식기준 변경에 따라 진행률을 적용하지 않습니다. (단위 : 원)
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | 총액 | 손상차손 누계액 | 대손충당금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
라. 채무증권 발행실적
채무증권 발행실적 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면 총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 에스지에이㈜ | 회사채사모 | 2014년 04월 02일 | 2,700 | 4 | - | 2019년 04월 02일 | 미상환(1억) | - | ||
| 에스지에이㈜ | 회사채사모 | 2014년 04월 02일 | 3,000 | 3 | - | 2017년 04월 02일 | 상환- | - | ||
| 에스지에이㈜ | 회사채사모 | 2014년 05월 15일 | 2,000 | 6.1 | 1 | 2017년 05월 15일 | 상환- | - | ||
| 에스지에이㈜ | 회사채사모 | 2014년 07월 28일 | 2,800 | 4 | - | 2018년 07월 28일 | 상환- | - | ||
| 에스지에이㈜ | 회사채사모 | 2015년 03월 25일 | 6,000 | 5 | - | 2019년 03월 25일 | 상환- | - | ||
| 에스지에이㈜ (*1) | 회사채사모 | 2017년 02월 15일 | 9,000 | - | - | 2022년 02월 15일 | 미상환(46.9억) | - | ||
| 에스지에이 솔루션즈(주) | 회사채사모 | 2016년 03월 04일 | 18,000 | 1 | - | 2021년 03월 04일 | 미상환(29.8억) | - | ||
| 에스지에이 솔루션즈(주) | 회사채사모 | 2018년 06월 20일 | 15,000 | - | - | 2023년 06월 20일 | 미상환(150억) | - | ||
| 에스지에이 시스템즈(주) | 회사채사모 | 2015년 03월 27일 | 2,000 | 7 | - | 2019년 03월 27일 | 상환- | - | ||
| 에스지에이 시스템즈(주) | 회사채사모 | 2015년 04월 29일 | 2,000 | 7 | - | 2019년 04월 09일 | 상환- | - | ||
| 에스지에이 임베디드(주) | 회사채사모 | 2015년 12월 18일 | 2,000 | 7 | - | 2019년 12월 18일 | 미상환- | - | ||
| 에스지에이 임베디드(주) | 회사채사모 | 2016년 04월 08일 | 4,000 | 7 | - | 2021년 04월 19일 | 미상환- | - | ||
| 에스지에이 임베디드(주) | 회사채사모 | 2016년 05월 13일 | 1,000 | 7 | - | 2021년 05월 16일 | 미상환- | - | ||
| 에스지에이 임베디드(주) | 회사채사모 | 2016년 10월 25일 | 2,000 | 5 | - | 2020년 10월 25일 | 미상환- | - | ||
| ㈜티엔얼라이언스 | 회사채사모 | 2015년 07월 02일 | 3,000 | 5 | - | 2017년 07월 02일 | 상환- | - | ||
| ㈜티엔얼라이언스 | 회사채사모 | 2015년 12월 14일 | 1,640 | 5 | - | 2016년 12월 14일 | 상환- | - | ||
| ㈜티엔얼라이언스 | 회사채사모 | 2016년 03월 03일 | 1,500 | 3 | - | 2019년 03월 03일 | 상환- | - | ||
| 합 계 | 77,640 |
- 보고서 작성 기준일 이후 변동 사항
- (*1) 2019년 02월 18일 에스지에이(주)13회차 전환사채 중 일부를 조기상환하였고, 현재일 기준 잔액 7억원입니다.
- 2019년 2월 22일 14회차 전환사채를 발행하였으며 발행금액은 50억원입니다. (상세사항은 해당일의 공시사항을 참조해 주시기 바랍니다)
마. 기업어음증권 미상환 잔액
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : )
| 잔여만기 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
바. 전자단기사채 미상환 잔액
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : )
| 잔여만기 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행 한도 | ||||||
| 잔여 한도 | ||||||
| 미상환 잔액 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 |
사. 회사채 미상환 잔액
회사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : )
| 잔여만기 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 2,100,000 | 7,980,000 | 5,990,000 | 15,000,000 | - | - | - | 31,070,000 |
| 공모 | 2,100,000 | 7,980,000 | 5,990,000 | 15,000,000 | - | - | - | 31,070,000 |
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
아. 신종자본증권 미상환 잔액
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : )
| 잔여만기 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
자. 조건부자본증권 미상환 잔액
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : )
| 잔여만기 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||||
| 공모 | ||||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 |
| 종 목 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 보장수익율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 (*1) | 2014.04.02 | 2019.04.02 | 4.00% | 4.00% | 100,000 | 100,000 |
| 전환사채 | 2015.03.26 | 2019.03.26 | 1.00% | 17.60% | - | 1,500,000 |
| 전환사채 (*2) | 2017.02.15 | 2022.02.15 | 0.00% | 16.12% | 3,990,000 | 9,000,000 |
| 전환사채 (*3) | 2016.03.04 | 2021.03.04 | 0.00% | 1.00% | 2,980,000 | 3,830,000 |
| 전환사채 | 2015.04.29 | 2019.04.29 | 0.00% | 7.00% | - | 1,500,000 |
| 전환사채 (*4) | 2015.12.18 | 2019.12.18 | 0.00% | 7.00% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 전환사채 (*5) | 2016.04.19 | 2021.04.19 | 0.00% | 7.00% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 전환사채 (*6) | 2016.05.16 | 2021.05.16 | 0.00% | 7.00% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 전환사채 (*7) | 2018.06.20 | 2023.06.20 | 15,000,000 | - | ||
| 가산 : 사채상환할증금 | 3,430,074 | 5,011,192 | ||||
| 차감 : 전환권조정 | (7,690,027) | (6,885,450) | ||||
| 소계 | 24,810,047 | 21,055,742 | ||||
| 유동성전환사채 | 11,053,372 | 1,654,227 | ||||
| 전환사채 | 13,756,675 | 19,401,515 |
(*1) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
이자지급시기: 사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급
상환방법: 만기 액면가 100% 일시 상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수: 에스지에이(주) 기명식 보통주 3,139,646주
전환시기: 2015년 4월 2일 부터 2019년 3월 2일 까지
전환가격: 677원
당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수: -
전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수: 2,991,936주
미전환된 잔여주식수: 147,710주
(*2) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
이자지급시기: 사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급
상환방법: 전환 또는 조기상환 되지 않을 경우 만기 액면가 100% 및 할증금 일시 상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수: 기명식 보통주 10,281,664주
전환시기: 2018년 02월 15일부터 2022년 1월 15일
전환가격: 848원
당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수: 4,751,004주
전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수: 4,751,004주
미전환된 잔여주식수: 5,530,660주
(*3) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
이자지급시기: 만기시
상환방법: 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 105.1206%를 일시상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수: 에스지에이솔루션즈㈜ 기명식 보통주 8,670,520주
전환시기: 2017년 03월 04일부터 2021년 02월 04일
전환가격: 2,076원
사채권자에 의한 원금조기상환 청구: 2018년 3월 4일 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능
당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수: 377,105주
전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수: 6,666,366주
미전환된 잔여주식수: 2,004,154주
(*4) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
이자지급시기: 사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급
상환방법: 전환권을 행사하지 않을 경우 만기일 또는 상환기일에 사채발행일로부터 상환기일 전일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 원금에 가산하여 일시상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수: 에스지에이임베디드㈜ 기명식 보통주 500,000주
전환시기: 2016년 12월 18일부터 2019년 12월 18일
전환가격: 4,000원
사채권자에 의한 원금조기상환 청구: 발행 3년 이후 만기 1개월 전까지 조기상환 청구 가능
당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수: -
전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수: -
미전환된 잔여주식수: 500,000주
(*5) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
이자지급시기: 사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 1년 마다 지급
상환방법: 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 140.2552%를 일시상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수: 에스지에이임베디드㈜ 기명식 보통주 1,000,000주
전환시기: 2017년 04월 19일부터 2021년 04월 19일
전환가격: 4,000원
사채권자에 의한 원금조기상환 청구: 2018년 12월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구가능
당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수: -
전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수: -
미전환된 잔여주식수: 1,000,000주
(*6) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
이자지급시기: 사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 1년마다 지급
상환방법: 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 140.2552 %를 일시상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수: 에스지에이임베디드㈜ 기명식 보통주 250,000주
전환시기: 2017년 05월 16일부터 2021년 05월 16일
전환가격: 4,000원
사채권자에 의한 원금조기상환 청구: 2019년 1월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구가능
당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수: -
전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수: -
미전환된 잔여주식수: 250,000주
(*7) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
이자지급시기: 만기시
상환방법: 민기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일데 액면가 100% 일시상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수: 에스지에이솔루션즈㈜ 기명식 보통주 9,236,453주
전환시기: 2019년 06월 20일 부터 2023년 5월 20일 까지
전환가격: 1,624원
사채권자에 의한 원금조기상환 청구: 2020년 6월20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능
당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수: -
전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수: -
미전환된 잔여주식수: 9,236,453주
&cr;
4. 부외거래
본 공시서류에 첨부된 당사의 연결 재무제표 및 별도 재무제표에 대한 감사보고서의 주석 내용 중 '우발채무와 약정사항' 항목을 참조해주시기 바랍니다.
&cr;
5. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항
"중요한 회계정책 및 추정"에 관한 사항은 본 사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 6. 기타 재무에 관한 사항'을 참조해주시기 바랍니다.
V. 감사인의 감사의견 등
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제22기(당기) | 성지 | 적정 | 지적사항 없음 |
| 제21기(전기) | 성지 | 적정 | 지적사항 없음 |
| 제20기(전전기) | 대주 | 적정 | 지적사항 없음 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기(당기) | 성지 | 연결 및 별도 재무제표 감사 및 반기 재무제표 검토 | 76,500천원 | 645 |
| 제21기(전기) | 성지 | 연결 및 별도 재무제표 감사 및 반기 재무제표 검토 | 76,500천원 | 709 |
| 제20기(전전기) | 대주 | 연결 및 별도 재무제표 감사 및 반기 재무제표 검토 | 85,000천원 | 870 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제22기(당기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---------------- |
| 제21기(전기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---------------- |
| 제20기(전전기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ※ 해당사항 없습니다. |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
본 공시서류 제출기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(은유진, 최영준, 은유민)과 사외이사 1인(김태우), 감사 1인(안덕균)으로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 존재하지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 본 공시서류 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.
나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 은유진 (사내이사) (출석률:100%) | 최영준 (사내이사) (출석률:76.92%) | 은유민 (사내이사) (출석률:100%) | 김태우 (사외이사) (출석률:100%) | 안덕균 (감사) (출석률:84.62%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018.02.13 | 제21기 별도재무제표승인의 건 | 가결 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 |
| 2 | 2018.02.28 | 제1호 의안 : 제21기(2017.01.01~2017.12.31) 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 제21기 정기주주총회 소집의 건 제3호 의안 : 제21기 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건 |
가결 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 |
| 3 | 2018.03.22 | 제21기(2017.01.01~2017.12.31) 연결 재무제표 및 재무제표 승인(확정)의 건 | 가결 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 |
| 4 | 2018.04.03 | 타법인(주식회사 알엔에이솔루션) 주식 취득 건 | 가결 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 |
| 5 | 2018.04.27 | 예금 담보대출 건 | 가결 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 |
| 6 | 2018.05.02 | 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 |
| 7 | 2018.06.12 | 타법인(에스지에이강원(주)) 주식 처분 건 | 가결 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 |
| 8 | 2018.07.27 | 타법인 출자의 건 | 가결 | 참석 / 찬성 | 불참 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 |
| 9 | 2018.07.30 | 자금 대여 계약 체결 건 | 가결 | 참석 / 찬성 | 불참 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 불참 |
| 10 | 2018.08.31 | 금전대여 한도 승인의 건 | 가결 | 참석 / 찬성 | 불침 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 불침 |
| 11 | 2018.09.28 | 유형자산 처분 승인의 건 | 가결 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 |
| 12 | 2018.11.06 | 타법인(에스지에이솔루션즈(주)) 연대보증의 건 | 가결 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 |
| 13 | 2018.12.24 | 타법인(에스지에이솔루션즈(주)) 연대보증의 건 | 가결 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 | 참석 / 찬성 |
다. 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정해 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한, 이사후보의 인적사항은 주주총회전에 공시하며, 당사는 주주제안권에 의해 이사선임 의안이 제출된 경우가 없습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 추천인 | 담당업무 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 | 회사와의 거래 | 임기 | 연임여부(회수) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 은유진 | 이사회 | 이사회 의장 및 사업 총괄 | 최대주주 (주)보이스아이의 최대주주 | 없음 | 3년 | 연임(4회) |
| 사내이사 | 최영준 | 이사회 | 경영 관리 | 없음 | 없음 | 3년 | 연임(8회) |
| 사내이사 | 은유민 | 이사회 | 경영 지원 | 최대주주 특수관계인 | 없음 | 3년 | 연임(2회) |
| 사외이사 | 김태우 | 이사회 | 경영 자문 | 없음 | 없음 | 3년 | 연임(2회) |
라. 사외이사의 전문성
회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
마. 사외이사 교육 미실시 내역
| 교육 실시여부 | 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 외부감사법 개정이전 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항
당사는 본 공시서류작성기준일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정기주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다.
| 성 명 | 주요 경력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 안덕균 | 경희대학교 교육대학원 체육학과 석사 前(주)로바콤 대표이사 現에스지에이(주) 감사 現에스지에이솔루션즈(주) 감사 |
2009년 3월 27일 신규 감사 선임 2012년 3월 29일 감사 재선임 2014년 8월 22일 재선임 2017년 3월 31일 재선임 |
나. 감사의 독립성
당사의 정관 제48조에 의거, 감사는 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있고, 이 경우 회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.
감사의 주요 이력 및 담당업무는 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2018.02.13 | 제21기 별도재무제표승인의 건 | 가결 |
| 2 | 2018.02.28 | 제1호 의안 : 제21기(2017.01.01~2017.12.31) 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 제21기 정기주주총회 소집의 건 제3호 의안 : 제21기 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건 |
가결 |
| 3 | 2018.03.22 | 제21기(2017.01.01~2017.12.31) 연결 재무제표 및 재무제표 승인(확정)의 건 | 가결 |
| 4 | 2018.04.03 | 타법인(주식회사 알엔에이솔루션) 주식 취득 건 | 가결 |
| 5 | 2018.04.27 | 예금 담보대출 건 | 가결 |
| 6 | 2018.05.02 | 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 |
| 7 | 2018.06.12 | 타법인(에스지에이강원(주)) 주식 처분 건 | 가결 |
| 8 | 2018.07.27 | 타법인 출자의 건 | 가결 |
| 9 | 2018.09.28 | 유형자산 처분 승인의 건 | 가결 |
| 10 | 2018.11.06 | 타법인(에스지에이솔루션즈(주)) 연대보증의 건 | 가결 |
| 11 | 2018.12.24 | 타법인(에스지에이솔루션즈(주)) 연대보증의 건 | 가결 |
라. 감사 교육 미실시 내역
| 교육 실시여부 | 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 외부감사법 개정이전 |
마. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영지원팀 | 3팀장 외 | 경영전반에 관한 감사업무 지원 및 자금 조달 및 운용업무 수행 | |
| 경영기획팀 | 3팀장 외 | 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 및 회계관련 프로그램 운영관리 |
당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택여부
당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.
나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않으며, 전자투표제를 채택하고 있습니다.
다. 소수주주권의 행사여부
당사는 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.
라. 경영권 경쟁 여부
당사는 당기 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 사항이 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 구분 | 성 명 | 관계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | ||||
| 주식수 지분율 | 주식수 지분율 | ||||
| ㈜보이스아이 | 최대주주 | 보통주 | 9,585,674 9.91 | - | |
| 은유진 | 특수관계인 | 보통주 | 11,881,122 13.21 | 2,811,948 2.91 | |
| SGA솔루션즈㈜ | 계열회사 | 보통주 | 3,202,881 3.56 | 3,202,881 3.31 | |
| SGA블록체인㈜ | 계열회사 | 보통주 | - | 375,599 0.39 | |
| ㈜액시스인베스트먼트 | 계열회사 | 보통주 | - | 1,075,153 1.11 | |
| 구천열 | 특수관계인 | 보통주 | 1,234,980 1.37 | 1,416,105 1.46 | |
| 은유민 | 특수관계인 | 보통주 | 1,197,546 1.33 | 1,528,671 1.58 | |
| 최영철 | 특수관계인 | 보통주 | 130,332 0.25 | 461,457 0.48 | |
| 박정은 | 특수관계인 | 보통주 | 129,507 0.11 | 184,694 0.19 | |
| 최지선 | 특수관계인 | 보통주 | 21,720 0.02 | 76,907 0.08 | |
| 김양환 | 특수관계인 | 보통주 | - | 165,562 0.17 | |
| 김경민 | 특수관계인 | 보통주 | - | - | |
| 김병천 | 특수관계인 | 보통주 | 224,958 0.14 | - | |
| 권범주 | 특수관계인 | 보통주 | 70,592 0.08 | - | |
| 이승용 | 특수관계인 | 보통주 | 16,290 0.02 | - | |
| 김신환 | 특수관계인 | 보통주 | 97,751 0.14 | - | |
| 천태영 | 특수관계인 | 보통주 | 4,412 0.01 | - | |
| 김재명 | 특수관계인 | 보통주 | 21,720 0.02 | - | |
| 보통주 | 18,233,811 20.27 | 20,884,651 21.59 |
- 보고서 작성 기준일 이후 2019년 1월 25일 최대주주주와 특수관계인간의 주식 매매거래가 있었으며 주주총회일 현재 변동된 보유주식수 는 보이스아이 10,875,996(11.24%) / 은유진 1,521,626(1.57%) 입니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| (주)보이스아이 | 1 | 은유진 100.00 | - | 은유진 100.00 |
- 해당 법인은 현재 대표이사가 최대주주입니다.
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|---|---|---|
| 2018년 07월 18일 | 은유진 100.00 | - | - |
| 2018년 05월 11일 | - | 은유진 100.00 | - |
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)보이스아이 | 9,890 | 6,829 | 3,061 | 1,561 | 661 | 262 |
다. 최대주주 변동내역
2018년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 05월 11일 | (주)보이스아이 | 18,442,419 | 19.93 | 주식 양수도 계약 | * 변동일 기준 특수관계인 포함 주식수 및 지분율 입니다. |
(1) 인수조건 및 자급조달방법 (단위 : 원)
| 인수가액 | 주당인수금액 | 매매상대 | 계약시 시가 | 자금조달방법 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 6,102,000,000 | 1,017 | 은유진 | 880 | 자기자금, 차입금 - | *위 사항과 관련된 상세 사항은 당사의 최대주주변경공시(2018.05.11)를 참고해주시기 바랍니다. |
라. 주식 소유현황
2018년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)보이스아이 | 9,585,674 | 9.91 | --- | |
| 5% 이상 주주 | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | *보고서 작성 기준일 이후 2019년 1월 25일 최대주주주와 특수관계인간의 주식 매매거래가 있었으며 주주총회일 현재 변동된 보유주식수 는 보이스아이 10,875,996(11.24%) / 은유진 1,521,626(1.57%) 입니다. |
마. 소액주주현황
2018년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주 | - | 70,400,626 | 72.78% | 10,966 99.91% |
정관상 신주인수권의 내용
제10조 (신주인수권)
①회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우.
4. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
③신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
④ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 결산일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 3월 중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일부터 1월 15일까지 |
| 주권의 종류 | 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권 및 일만주권 (8종) |
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 증권대행부 |
| 주주의 특전 | 해당사항없음 |
| 공고게재신문 | 한국경제신문 |
3. 주가 및 주식 거래 실적
[2018.12.31 기준(단위: 원, 주)]
| 종 류 | 2018년 07월 | 2018년 08월 | 2018년 09월 | 2018년 10월 | 2018년 11월 | 2018년 12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코스닥 최고 | 765 | 742 | 706 | 668 | 525 | 546 |
| 최저 | 717 | 685 | 660 | 463 | 493 | 517 |
| 월간거래량 | 5,590,921 | 4,266,065 | 2,881,005 | 8,254,335 | 3,091,440 | 3,903,375 |
※ 당사의 우선주 발행실적은 없으며, 당사의 기명식보통주는 코스닥시장에 상장 및 유통되고 있습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요 경력 | 소유 주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 (*1) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 은유진 | 남 | 1970년 12월 | 대표이사 | 등기임원 | 상근 | 경영총괄 | 아주대 컴퓨터 공학 석사, 前한국인터넷진흥원(KISA)연구원, 前(주)시큐브 부사장, 前(주)스캐니글로벌 대표이사, 現에스지에이 솔루션즈 이사회 의장, 現에스지에이(주) 대표이사 | 2,811,948 | 특수관계인 | 2008.11.03 ~ 현재 | 2020.03.30 | ||
| 은유민 | 남 | 1971년 06월 | 사내이사 | 등기임원 | 상근 | 경영지원 | 연세대학교 경제학 학사, 前SK에너지 근무, 前LS전선 근무, 前SK C&C IR팀, 자금팀 근무, 現에스지에이 솔루션즈(주) 부사장, 現에스지에(주) 부사장, 現에스지에이 블록체인(주) 부사장 | 1,528,671 | 특수관계인 | 2016.03.25 ~ 현재 | 2019.03.24 | ||
| 최영준 | 남 | 1959년 09월 | 사내이사 | 등기임원 | 상근 | 경영관리 | 한양대학교 기계공학 학사, 前어드밴텍테크놀로지(주) 대표이사, 現에스지에이(주) 사내이사 | --- | 1997.11.21 ~ 현재 | 2020.03.30 | |||
| 김태우 | 남 | 1971년 06월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 기술자문 | 現조지아 케네소 주립대학 교수 | --- | 2015.03.20 ~ 현재 | 2020.03.30 | |||
| 안덕균 | 남 | 1963년 01월 | 감사 | 등기임원 | 비상근 | 감사 | 경희대학교 체육학과, 경희대학교 교육대학원 석사, 前(주)로바콤 대표이사, 現에스지에이(주) 감사 | --- | 2008.11.03 ~ 현재 | 2020.03.30 |
- 2019년 03월 26일 제22기 정기주주총회를 통해 사내이사 은유민의 중임이 승인되었습니다. (임기만료일 : 2022년 03월 26일)
직원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : )
| 사업부문 | 성별 | 직원 수 | 평균 근속연수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관리직 | 남 | 12 | --- | 128.6 | 454,883,363 | 37,906,947 |
| 관리직 | 여 | 10 | --- | 103.0 | 275,279,223 | 27,527,922 |
| 기술직 | 남 | 50 | - | 35 | 850.3 | 2,808,333,365 |
| 기술직 | 여 | 10 | - | 6 | 160.3 | 425,663,671 |
| 영업직 | 남 | 18 | --- | 18 | 1.8 | 692,681,697 |
| 영업직 | 여 | 1 | --- | 1 | 5.2 | 21,018,000 |
| 합 계 | 101 | - | 41 | 142 | 4,677,859,319 |
미등기임원 보수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : )
| 구분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 217 | 6,600,016 | 88,300,008 | - |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
- 주주총회 승인금액 (단위 : 천원)
| 구분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 4 | 10,000,000 | 사외이사 포함 |
| 감사 | 1 | 100,000 | - |
- 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 216,050 | 43,210 | - |
2-2. 유형별 (단위 : 천원)
| 구분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 3 | 168,050 | 56,016 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 1 | 12,000 | 12,000 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 36,000 | 36,000 | - |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 기재하지 않습니다.
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| -------- | -------- | -------- | -------- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황
당사는 당기 말 현재 4개의 종속회사와 1개의 관계기업을 보유하고 있으며, 코스닥시장 상장기업인 에스지에이솔루션즈(주)와 코넥스시장 상장기업인 에스지에이임베디드(주)를 제외한 나머지 회사는 모두 비상장기업입니다.
| 구분 | 회사명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|
| 종속회사 | 에스지에이솔루션즈㈜ | 10111-5221158 |
| 에스지에이임베디드㈜ | 135311-0014761 | |
| ㈜액시스인베스트먼트 | 110111-6137338 | |
| 에스지에이블록체인㈜ | 110111-6707090 | |
| 관계회사 | ㈜아이앤텍 | 180111-0335827 |
2. 관계기업 및 자회사의 지분현황
※ 2018년 12월 31일 보통주 기준
| 회사명 | 에스지에이(주) | 에스지에이솔루션즈(주) | 에스지에이블록체인㈜ | ㈜액시스인베스트먼트 |
|---|---|---|---|---|
| 에스지에이(주) | 0.77% | 3.31% | 0.39% | 1.11% |
| 에스지에이솔루션즈(주) | 29.87% | 0.69% | - | - |
| 에스지에이임베디드(주) | - | 67.31% | - | - |
| 에스지에이블록체인(주) | 15.56% | 81.97% | - | - |
| (주)액시스인베스트먼트 | - | 100.00% | - | - |
| (주)아이앤텍 | 20.00% | - | - | - |
3. 계열사간 임원 겸직 현황
| 성명 | 회사 | 직책 | 상근여부 |
|---|---|---|---|
| 은유진 | 에스지에이(주) | 대표이사 | 상근 |
| 에스지에이솔루션즈(주) | 사내이사 | 상근 | |
| 에스지에이임베디드(주) | 대표이사 | 상근 | |
| 에스지에이블록체인(주) | 사내이사 | 상근 | |
| (주)액시스인베스트먼트 | 사내이사 | 비상근 | |
| 은유민 | 에스지에이(주) | 사내이사 | 상근 |
| 에스지에이블록체인(주) | 대표이사 | 상근 | |
| 에스지에이솔루션즈(주) | 사내이사 | 상근 | |
| 최영철 | 에스지에이솔루션즈(주) | 대표이사 | 상근 |
| 에스지에이블록체인(주) | 사내이사 | 상근 | |
| 안덕균 | 에스지에이(주) | 감사 | 비상근 |
| 에스지에이솔루션즈(주) | 감사 | 비상근 |
4. 타법인출자 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | 수량 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 에스지에이솔루션즈㈜ | 2009년 05월 11일 | 서버보안 시장진출 | 5,347,833 | 8,700,652 | 27.24 | 11,362,970 | 1,425,975 | 1,399,777 | - | 10,126,627 | 29.87 | 12,762,747 | 67,492,620 | -6,831,031 | ||||
| ㈜아이앤텍 | 2013년 10월 25일 | 웹솔루션 사업확대 | 1,300,005 | 80,002 | 20.00 | 1,300,005 | - | 1,300,005 | - | 80,002 | 20.00 | 1,300,005 | 7,075,102 | 171,953 | ||||
| 에스지에이블록체인(주) | 2018년 07월 29일 | 블록체인 보안시장 진출 | 1,016,545 | - | - | 444,488 | 1,016,545 | - | 444,488 | 15.65 | 1,016,545 | 6,923,062 | -1,168,588 | |||||
| ㈜에이스티어 | 2010년 04월 16일 | 소프트웨어 개발 확대 | 855,280 | 222,441 | 19.24 | 855,280 | - | 586,743 | 222,441 | 19.24 | 268,537 | 2,514,367 | 130,946 | |||||
| GCT Semiconductor | 2018년 12월 26일 | 단순투자 | 500,000 | - | - | 125,000 | 500,000 | - | 125,000 | - | 500,000 | - | - | |||||
| 제이앤더블유 비아이지 사모투자합자회사 | 2018년 07월 30일 | 금융SI영역 진출 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | - | 2,142,857 | - | 2,857,143 | - | - | ||||||
| 합 계 | 13,518,255 | - | 7,916,322 | - | 18,704,977 | - | - | - | - | - | - | - |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용 공여 등
- 해당 사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당 사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
- 해당 사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 에스지에이솔루션즈(주) | 에스지에이솔루션즈(주) | - |
| 에스지에이강원(주) (구, (주)강원시스템) | (*1) | ||
| (주)알엔에이솔루션 | (*2) | ||
| 관계기업 | (주)아이앤텍 | (주)아이앤텍 | |
| 에스지에이블록체인(주) | (*2) | ||
| 기타의 특수관계자 | 에스지에이임베디드(주) | 에스지에이임베디드(주) | |
| (주)액시스인베스트먼트 | (주)액시스인베스트먼트 | ||
| 액시스파트너스(주) | - | ||
| (주)보이스아이 | - | - | |
| 에스지에이네트웍스(주) (구, 에스젠아이앤씨(주)) | (*3) |
(1) 당기 중 지분 처분으로 종속기업에서 제외 되었습니다.
(2) 당기 중 에스지에이블록체인(주)와 합병으로 관계 기업으로 변경 되었습니다.
(*3) 당기 중 기타의 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 에스지에이솔루션즈(주) | 478,880 | 40,510 |
| (주)알엔에이솔루션(*1) | 30,253 | 5,300 | |
| 관계기업 | (주)아이앤텍 | - | - |
| 에스지에이블록체인 주식회사 | 31,104 | 5,602 | |
| 기타 | 에스지에이임베디드(주) | 856,197 | 32,830 |
| ㈜보이스아이 | 1,366,181 | 104,800 | |
| 합 계 | 2,792,686 | 189,042 |
(*1) 당기중 에스지에이블록체인(주)와 합병으로 소멸 하였습니다.
(전기) (단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 에스지에이솔루션즈(주) | 965,900 | 432,248 |
| 에스지에이시스템즈(주) | 985,290 | 3,266,326 | |
| 에스지에이강원(주) (구, (주) 강원시스템) | 76,600 | 52,290 | |
| (주)알엔에이솔루션 | 9,614 | 40,199 | |
| 관계기업 | (주)아이앤텍 | - | - |
| 기타 특수관계 | 에스지에이임베디드(주) | 578,464 | 167,863 |
| (주)티엔얼라이언스 | 2,400 | - | |
| (주)액시스인베스트먼트 | - | - | |
| 에스지에이네트웍스(주) (구, 에스젠아이앤씨(주)) | 17,171 | 112,960 | |
| 합 계 | 2,635,439 | 4,071,886 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | ||
| 종속기업 | 에스지에이솔루션즈(주) | 161,021 | - |
| 관계기업 | (주)아이앤텍 | 201,134 | - |
| 에스지에이블록체인 주식회사 | 10,182 | - | |
| 기타 | 에스지에이임베디드(주) | 54,633 | - |
| ㈜보이스아이 | - | - | |
| 합 계 | 426,970 | - |
(전기말) (단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | ||
| 종속기업 | 에스지에이솔루션즈㈜ | 307,873 | - |
| 에스지에이강원(주) (구, (주)강원시스템) | 209,556 | - | |
| (주)알엔에이솔루션 | 1,315 | 615,000 | |
| 관계기업 | ㈜아이앤텍 | 348,000 | - |
| 기타 | 에스지에이임베디드(주) | 36,549 | 800,000 |
| 에스지에이네트웍스(주) (구, 에스젠아이앤씨(주)) | 6,445 | 1,178,000 | |
| 합 계 | 909,738 | 2,593,000 |
(4) 당기중 특수관계자와의 채권·채무 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | ||
| 종속기업 | 에스지에이솔루션즈(주) | 1,187,873 | 881,572 |
| 관계기업 | (주)아이앤텍 | 348,000 | - |
| 에스지에이블록체인 주식회사 | - | 512,750 | |
| 기타 | 에스지에이임베디드(주) | 838,112 | 1,035,877 |
| ㈜보이스아이 | - | - | |
| 합 계 | 2,373,985 | 2,430,199 |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | ||
| 종속기업 | (주)알엔에이솔루션 | 615,000 | - |
| 기타 | 에스지에이임베디드(주) | 800,000 | - |
| 합 계 | 1,415,000 | - |
(전기) (단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | ||
| 종속기업 | 에스지에이강원(주) (구, (주)강원시스템) | 200,000 | - |
| (주)알엔에이솔루션 | - | 615,000 | |
| 기타 | 에스지에이임베디드(주) | 2,079,774 | 1,000,000 |
| 에스지에이네트웍스(주) (구, 에스젠아이앤씨(주)) | - | 1,178,000 | |
| 합 계 | 2,279,774 | 2,793,000 |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 제공받은자 | 내역 | 담보 | 보증금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 에스지에이 솔루션즈㈜ | 계약이행 | 연대보증 | 1,663,082 | 소프트웨어공제조합 |
| 대출 | 연대보증 | 2,640,000 | 산업은행 | |
| 에스지에이 임베디드(주) | 전환사채 | 연대보증 | 2,000,000 | 아셈IT엔젤투자조합1호 |
| 4,000,000 | 나우그로쓰캐피탈사모투자합자회사 | |||
| 1,000,000 | 디티앤인베스트먼트 | |||
| 대출 | 지급보증 | 360,000 | 기업은행 |
(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
(8) 당사의 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
(9) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여(*) | 216,050 | 287,600 |
(*) 주요경영진에는 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함 하였습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행·변경상황 및 주주총회 현황
가. 공시사항의 진행·변경상황
- 해당사항 없음
나. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제22기 정기주주총회 (2019.03.26) | 1호 의안 : 22기 (2018.1.1~2018.12.31) 연결재무제표 및 재무제표 승인 | 승인가결 | |
| 2호 의안 : 이사 선임의 건 | |||
| 제2-1호 의안 : 사내이사 은유민 선임의 건 | 승인가결 | 사내이사 은유민 | |
| 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 승인가결 | 10억원 | |
| 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 | 승인가결 | 1억원 | |
| 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 | 승인가결 | ||
| 제6호 의안 : 준비금 처분의 건 | 승인가결 | ||
| 제7호 의안 : 주식병합 승인의 건 | 승인가결 | 액면 500원 2주를 액면 1,000원 1주로 병합 | |
| 제8호 의안 : 정관일부 변경의 건 | 승인가결 | 액면가 변동 및 표준정관반영 | |
| 제21기 정기주주총회 (2018.03.30) | 제1호 의안: 제21기(2017.1.1~2017.12.31) 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 | 승인가결 | |
| 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 승인가결 | 10억원 | |
| 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 승인가결 | 1억원 | |
| 제20기 정기주주총회 (2017.03.31) | 제1호 의안: 제20기(2016.1.1~2016.12.31) (연결)재무제표등 승인의 건 | 승인가결 | |
| 제2호 의안: 이사 선임의 건 | 승인가결 | 사내이사 은유진, 사내이사 최영준, 사외이사 김태우 | |
| 제3호 의안 : 감사 선임의 건 | 승인가결 | 감사 안덕균 | |
| 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 승인가결 | 10억원 | |
| 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 승인가결 | 1억원 | |
| 제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 승인가결 | ||
| 제19기 정기주주총회 (2016.03.25) | 제1호 의안: 제19기(2015.1.1~2015.12.31) (연결)재무제표등 승인의 건 | 승인가결 | |
| 제2호 의안: 이사 선임의 건 | 승인가결 | 사내이사 은유민 | |
| 제3호 의안 : 정관변경의 건 | 승인가결 | ||
| 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 승인가결 | 6억원 | |
| 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 승인가결 | 1억원 | |
| 제18기 정기주주총회 (2015.03.20) | 제1호 의안: 제18기(2014.1.1~2014.12.31) (연결)재무제표등 승인의 건 | 승인가결 | |
| 제2호 의안: 이사 선임의 건 | 승인가결 | 사외이사 김태우 | |
| 제3호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 | 승인가결 | 6억원 | |
| 제4호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 | 승인가결 | 1억원 | |
| 제18기 임시주주총회 (2014.08.22) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 | 승인가결 | 사내이사 은유진, 사내이사 최영준 |
| 제2호 의안 : 감사 선임의 건 | 승인가결 | 비상근감사 안덕균 | |
| 제17기 정기주주총회 (2014.03.28) | 제1호 의안: 제17기(2013.1.1~2013.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 | 승인가결 | - |
| 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 | 승인가결 |
가. 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 약정상대방 | 약정사항 | 한도액 | 실행잔액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 일반운전자금 | 2,685,000 | 720,000 |
| 시설자금대출 | 4,540,000 | 4,540,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 4,700,000 | 3,692,700 |
| 일반운전자금 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| KEB하나은행 | 매담대 | 1,200,000 | - |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 3,200,000 | 1,000,000 |
| 신한은행 | 일반운전자금 | 1,000,000 | 564,862 |
나. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 제공자 | 담보/보증금액 | 보증내역 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기술신용보증기금 | 2,027,250 | 대출보증 | |
| 기업은행 신용보증기금 | 900,000 | 대출보증 | |
| 국민은행 | 900,000 | 대출보증 | |
| 신한은행 | |||
| 서울보증보험 | 9,768,692 | - | |
| 소프트웨어공제조합 | 48,629,532 | 입찰보증 등 | |
| 정보통신공제조합 | 5,265,758 | 입찰보증 등 |
다. 당기말 현재 타인에게 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 제공받은자 | 담보/보증금액 | 담보제공자산 | 제공내역 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어공제조합 | 1,019,219 | 출자증권 | 선급보증보험증권 발행에 대한 예금 담보 |
| 정보통신공제조합 | 262,355 | 출자증권 | 선급보증보험증권 발행에 대한 예금 담보 |
| 산업은행 | 3,692,700 | 토지,건물 | 차입금 담보 |
| 기업은행 | 4,540,000 | 토지,건물 | 차입금 담보 |
| 산업은행 | 3,480,000 | 특허권 | 차입금 담보 |
라. 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜양진텔레콤 | 에스지에이㈜ | 저작권 침해 형사소송 | - | 소송진행중 |
| ㈜양진텔레콤 | 에스지에이㈜ | 저작권 침해 손해배상청구 | 1,200,000 | 항소진행중 |
| 주식회사카존 | 에스지에이임베디드㈜ | 매매대금 반환청구 | 110,000 | 2019.01.11 1심판결 선고 |
| 에스지에이솔루션즈㈜ | 주식회사로웸 | 손해배상청구 | 9,278 | 2019.01.04 소취하 |
| 에스지에이임베디드㈜ | 주식회사코마트레이드 | 손해배상(기)청구 | 156,972 | 2018.04.25 1심 판결 선고 |
당기말 현재 상기 소송사건의 결과로 인해 연결재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 연결 재무제표에 반영하지 않았습니다.
3. 제재현황 등 그 밖의 사항
가. 제재현황
- 당사는 2014년 6월 7일 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조에 의거(공시번복) 불성실공시법인에 지정되어 이후 벌점 2.5점과 공시위반제재금을 납부하였습니다.
나. 사모자금의 사용내역
2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2014년 04월 02일 | 운영자금 | 2,700,000 | 운영자금 | 2,700,000 | - |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2014년 04월 02일 | 운영자금 | 3,000,000 | 운영자금 | 3,000,000 | - |
| 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2014년 07월 28일 | 운영자금 | 2,800,000 | 운영자금 | 2,800,000 | - |
| 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2015년 03월 26일 | 차입금상환 /운영자금 | 6,000,000 | 차입금상환 /운영자금 | 6,000,000 | - |
| 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2017년 02월 15일 | 시설자금 | 9,000,000 | 시설자금 | 9,000,000 | - |
| 구분 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
- 2019년 2월 22일 운영자금 사용 목적의 14회차 사모 전환사채를 발행하였으며 발행금액은 50억원입니다. 상세사항은 해당일의 공시사항을 참조해 주시기 바랍니다.
다. 외국지주회사의 자회사 현황
- 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
라. 합병 등 발생현황
(1) 합병
(가) 합병배경
- ㈜넷인프라
당사는 플랫폼 비즈니스 역량을 강화하고 조직운영을 효율화하여 회사 성장을 도모하기 위해 서버유통 및 유지보수 사업을 영위하는 100%자회사 합병을 결정하였습니다. - ㈜세원인포테크
당사는 사업영역 확대 및 우수 인재 영입을 통한 IT플랫폼 비즈니스 역량을 강화하고, 경영효율성 증대 및 시너지 효과 제고를 통하여 장기적인 기업가치를 제고하고자 ERP 구축 및 유지보수 사업을 영위하는 ㈜세원인포테크와의 합병을 결정하였습니다. - 에스지에이시스템즈(주)
당사는 교육, 공공부문 IT서비스 사업 분야의 시장지배력을 확대하고, 우수인재 영입을 통한 비즈니스 역량을 강화해 경영효율성 증대 및 시너지 효과 제고를 통하여 장기적인 기업가치를 제고하고자 종속회사 에스지에이시스템즈(주)와의 합병을 결정하였습니다.
(나) 구체적 내용
- ㈜넷인프라
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 합병기일 | 2016년 4월 4일 |
| 합병 후 존속회사 | 에스지에이㈜ |
| 합병 후 소멸회사 | ㈜넷인프라 |
| 합병의 방법 | 무증자 소규모합병 |
| 합병비율 | 에스지에이㈜:㈜넷인프라=1:0 |
| 발행주식의 종류 및 수량 | 발행주식없음 |
| 우회상장 해당여부 | 미해당 |
| 피합병사 소재지 | 서울시 강남구 논현로38길 16, 재경빌딩 4층 |
| 피합병사 대표이사 | 천 태 욱 |
- ㈜세원인포테크
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 합병기일 | 2016년 9월 28일 |
| 합병 후 존속회사 | 에스지에이㈜ |
| 합병 후 소멸회사 | ㈜세원인포테크 |
| 합병의 방법 | 소규모합병 |
| 합병비율 | 에스지에이㈜:㈜세원인포테크=1:12.1888412 |
| 발행주식의 종류 및 수량 | 에스지에이㈜ 기명식보통주 1,128,872주 |
| 우회상장 해당여부 | 미해당 |
| 피합병사 소재지 | 서울시 금천구 서부샛길 606, A동 17층 1711호 |
| 피합병사 대표이사 | 한 재 웅 |
- 에스지에이시스템즈㈜
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 합병기일 | 2017년 12월 08일 (예정) |
| 합병 후 존속회사 | 에스지에이㈜ |
| 합병 후 소멸회사 | 에스지에이시스템즈㈜ |
| 합병의 방법 | 소규모합병 |
| 합병비율 | 에스지에이㈜:에스지에이시스템즈㈜=1:2.7150997 |
| 발행주식의 종류 및 수량 | 에스지에이㈜ 기명식보통주 4,391,774주 |
| 우회상장 해당여부 | 미해당 |
| 피합병사 소재지 | 대구시 동구 첨단로8길20, 403호(신서동) |
| 피합병사 대표이사 | 김 병 천 |
(2) 주요 일정
- ㈜넷인프라
| 구분 | 합병법인 에스지에이㈜ | 피합병법인 ㈜넷인프라 |
|---|---|---|
| 이사회 결의일 | 2016-01-26 | 2016-01-26 |
| 주주명부 폐쇄 공고 | 2016-01-27 | 2016-01-27 |
| 합병 계약일 | 2016-01-29 | 2016-01-29 |
| 소규모합병공고 | 2016-02-11 | |
| 주주확정기준일 | 2016-02-11 | 2016-02-11 |
| 주주명부 폐쇄기간 시작일 | 2016-02-12 | |
| 종료일 | 2016-02-19 | |
| 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 | 2016-02-11 | |
| 종료일 | 2016-02-25 | |
| 합병승인을 위한 이사회 결의일 | 2016-02-29 | 2016-02-29 |
| 채권자 이의제출기간 시작일 | 2016-03-02 | 2016-03-02 |
| 종료일 | 2016-04-02 | 2016-04-02 |
| 합병기일 | 2016-04-04 | 2016-04-04 |
| 합병종료보고 이사회 결의일 | 2016-04-06 | |
| 합병종료보고 공고일 | 2016-04-07 | |
| 합병등기 예정일 | 2016-04-11 | |
| 해산등기 예정일 | 2016-04-11 |
- ㈜세원인포테크
| 구분 | 합병법인 에스지에이㈜ | 피합병법인 ㈜세원인포테크 |
|---|---|---|
| 합병이사회 결의일 | 2016년 7월 26일 | 2016년 7월 26일 |
| 주주명부 폐쇄 및 기준일 공고 | 2016년 7월 28일 | |
| 합병 계약체결일 | 2016년 7월 28일 | 2016년 7월 28일 |
| 주주확정기준일 | 2016년 8월 11일 | |
| 소규모합병 공고일 | 2016년 8월 11일 | |
| 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 | 2016년 8월 11일 | |
| 종료일 | 2016년 8월 25일 | |
| 주주명부 폐쇄기간 시작일 | 2016년 8월 12일 | |
| 종료일 | 2016년 8월 19일 | |
| 소규모합병 승인 이사회 결의일 | 2016년 8월 26일 | 2016년 8월 26일 |
| 채권자 이의제출 공고 | 2016년 8월 26일 | 2016년 8월 26일 |
| 채권자 이의제출기간 시작일 | 2016년 8월 26일 | 2016년 8월 26일 |
| 종료일 | 2016년 9월 27일 | 2016년 9월 27일 |
| 합병기일 | 2016년 9월 28일 | 2016년 9월 28일 |
| 합병종료보고 이사회 결의 | 2016년 9월 28일 | |
| 합병종료보고 공고일 | 2016년 9월 28일 | |
| 합병등기 예정일 | 2016년 9월 28일 |
- 에스지에이시스템즈(주)
| 구분 | 합병법인 에스지에이㈜ | 피합병법인 에스지에이시스템즈㈜ |
|---|---|---|
| 합병 이사회 결의일 | 2017년 09월 15일 | 2017년 09월 15일 |
| 주주명부 폐쇄 공고 | 2017년 09월 15일 | 2017년 09월 15일 |
| 합병계약체결일 | 2017년 09월 19일 | 2017년 09월 19일 |
| 주주명부 확정 기준일 | 2017년 09월 30일 | 2017년 09월 30일 |
| 소규모합병 공고 | 2017년 10월 03일 | |
| 합병반대의사통지 접수기간 시작일 | 2017년 10월 03일 | 2017년 10월 20일 |
| 종료일 | 2017년 10월 17일 | 2017년 11월 05일 |
| 주주명부 폐쇄 시작일 | 2017년 10월 01일 | 2017년 10월 01일 |
| 종료일 | 2017년 10월 12일 | 2017년 10월 12일 |
| 소규모합병승인 이사회/합병승인 주주총회 | 2017년 11월 06일 | 2017년 11월 06일 |
| 채권자 이의제출 공고 | 2017년 11월 07일 | 2017년 11월 07일 |
| 채권자 이의제출 기간 시작일 | 2017년 11월 07일 | 2017년 11월 07일 |
| 종료일 | 2017년 12월 07일 | 2017년 12월 07일 |
| 합병기일 | 2017년 12월 08일 | 2017년 12월 08일 |
| 합병보고 이사회 결의 | 2017년 12월 11일 | |
| 합병보고 이사회 결의 공고 | 2017년 12월 11일 | |
| 합병 등기 예정일 | 2017년 12월 12일 | |
| 합병신주 상장 예정일 | 2017년 12월 22일 |
(2) 자산양수도
(가) 자산양수배경
ICBM(IoT, Cloud, BigData, Mobile(핀테크)) 통합 R&D 센터 설립 및 계열사간 시너지 창출과 업무 효율성 향상을 위한 SGA 그룹 사옥 이전
(나) 취득자산내역(단위 : 원)
| 구분 | 소재지 | 분양면적(㎡) | 전용면적(㎡) | 매매대금 |
|---|---|---|---|---|
| 집합건물 | 서울특별시 송파구 문정동 645번지 현대지식산업센터 A동 B306호~B313호, B401호~B405호, B407호, 801호~815호, 901호~915호, 1501호~1515호 | 9,249.42 | 4,727.69 | 21,797,905,000 |
(다) 자산양수도일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 이사회결의일 | 2016년 04월 08일 | VAT 1,352,358,000원 별도 |
| 자산양수도 계약일 | 2016년 04월 08일 | |
| 주요사항보고서 제출일 | 2016년 04월 08일 | |
| 잔금 지급 완료일 | 2017년 05월 12일 |
대금지급일
| 구분 | 계약금 | 1차중도금 | 2차중도금 | 잔 금 | 소 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2016년 04월 08일 | 2016년 11월 29일 | 2016년 12월 09일 | 2017년 05월 12일 | ||
| 2,179,790,500 | 6,594,292,600 | 4,304,659,900 | 8,719,162,000 | 21,797,905,000 |
당사는 2016년 4월 8일자 주요사항보고서(유형자산 양수 결정)에 관하여 2017년 5월 12일자로 잔금 지급이 완료되었습니다. 이에 2017년 5월 12일 양수자산에대한 권리가 당사로 이전됨에 따라 합병등 종료보고서를 통해 이를 보고하였습니다.
(라) 자산 양수도 전 후의 요약재무정보(단위 : 백만원)
| 구분 | 자산양수도 전 | 증가(감소) | 자산양수도 후 |
|---|---|---|---|
| [자산] | |||
| Ⅰ유동자산 | 37,563 | 10,204 | 47,767 |
| Ⅱ비유동자산 | 40,304 | - 13,079 | 27,225 |
| 자산총계 | 77,867 | 74,992 | |
| [부채] | |||
| Ⅰ유동부채 | 18,438 | - 11,575 | 6,863 |
| Ⅱ비유동부채 | 6,233 | 8,700 | 14,933 |
| 부채총계 | 24,671 | 21,796 | |
| [자본] | |||
| Ⅰ자본금 | 42,772 | 42,772 | |
| 자본총계 | 53,196 | 53,196 | |
| 자본과부채총계 | 77,867 | 74,992 |
주1) 상기 재무정보 작성 기준일 : 2016년 12월 31일
주2) 상기 '자산양수도 후' 재무정보는 본 자산양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역임
마. 합병등 전후의 재무사항 비교표
- 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(1) ㈜넷인프라
피합병회사 (주)넷인프라는 에스지에이(주)가 100% 주식을 소유한 연결대상 종속회사였으므로, 합병 전후의 재무사항 비교는 당사 연결재무제표에 반영되어 기재를 생략합니다.
(2) 자산양수도(2016.04.08)
본 자산양수도는 ICBM(IoT, Cloud, BigData, Mobile(핀테크)) 통합 R&D 센터 설립 위한 SGA 그룹 사옥 이전 건으로 합병에 따른 매출액 및 영업이익에 미치는 영향이 없으므로 본 재무사항 비교표는 생략합니다.
(3) (주)세원인포테크
| 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) |
|---|
| (주)세원인포테크 |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
| 대상회사 |
- 예측 : 상기 예측자료는 합병시점에서의 가치평가보고서상의 평가자료입니다
- 실적괴리 사유 : 공공SI사업 순연에 따른 발주 감소로 괴리 발생
(4) 에스지에이시스템즈(주)
| 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) |
|---|
| 에스지에이시스템즈(주) |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
| 대상회사 |
- 예측 : 상기 예측자료는 합병시점에서의 가치평가보고서상의 평가자료입니다
- 실적괴리 사유 : 수익인식기준 변경으로 예측대비 차이가 나게 되었으며 일부 총판업의 매출부진과 조직재편으로 인해 괴리가 발생하였습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.