Audit Report / Information • Mar 18, 2024
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연결감사보고서 3.5 (주)SG세계물산 01275373 100000000000 303535 60692 143080 113 N N N Y P
주식회사 SG세계물산과 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 61 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 60 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
선 일 회 계 법 인
목 차
| 페 이 지 | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 ............................................. | 1 - 5 |
| 연 결 재 무 제 표 .............................................. | 6 |
| · 연 결 재 무 상 태 표 .............................................. | 7 - 8 |
| · 연결포괄손익계산서 .............................................. | 9 |
| · 연 결 자 본 변 동 표 .............................................. | 10 |
| · 연 결 현 금 흐 름 표 .............................................. | 11 - 12 |
| · 주 석 .............................................. | 13 - 91 |
| 외부감사 실시내용 .............................................. | 92 - 93 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 SG세계물산 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 SG세계물산과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
재고자산평가충당금의 인식 핵심감사사항으로 결정된 이유연결회사는 의류수출부문과 패션사업부문으로 구분되며, 의류수출부문은 주로 OEM(주문자상표부착방법) 방식으로 바이어로 부터 수주를 받아 판매하고 있으며, 패션사업부문은 제품의 기획 및 디자인의 질에 따라 고부가가치가 실현 가능한 사업이나 국내 경기변동 및 소비심리와 밀접한 연관성을 가지고 있어 적기에 판매되지 못하는 경우 해당 재고는 시장위험에 노출될 수 있습니다. 한편, 관련 기업회계기준서는 재고자산의 원가를 회수하기 어려운 경우(예, 진부화 등), 재고자산을 취득원가 이하의 순실현가능가치로 감액하는 저가법을 적용하도록 하고 있습니다. 우리는 이러한 생산 및 판매정책과 관련 계정과목의 중요성 및 측정과정에서의 잠재 오류를 고려하여 재고자산에 대한 평가충당금 측정의 합리성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법상기의 핵심감사사항에 대응하기 위해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 회사의 재고자산평가에 대한 정책 및 회사 산업에 대한 이해ㆍ 회사의 재고자산평가충당금 설정 로직에 대한 검토ㆍ 경영진의 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가ㆍ 회사가 산출한 재고자산평가충당금 재계산 검증ㆍ 재고평가율 산정을 위한 판매구간별 회수율 등 raw data 검증
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 민옥기입니다.
| 부산광역시 남구 자성로 152 |
| 선 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 반 경 찬 |
| 2024년 3월 10일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
주식회사 SG세계물산과 그 종속기업
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 61 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 60 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 SG세계물산 대표이사 이의범 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 금천구 벚꽃로 278, 6층 |
| (전 화) | 02-850-5176 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제61기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제60기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 SG세계물산과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 61 (당) 기말 | 제 60 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 94,253,417,810 | 99,506,111,919 | |||
| 1.현금및현금성자산 | 5,6,34,35 | 25,703,493,532 | 30,539,369,521 | ||
| 2.단기금융자산 | 5,6,34,35 | - | 1,241,080,418 | ||
| 3.매출채권및기타수취채권 | 5,7,33,34,35 | 19,757,533,538 | 22,673,660,815 | ||
| 4.당기손익-공정가치금융자산 | 5.9,34,35 | 15,730,000 | - | ||
| 5.당기법인세자산 | 30 | 399,972,868 | 1,826,929,094 | ||
| 6.재고자산 | 8 | 41,593,421,650 | 42,808,961,502 | ||
| 7.기타자산 | 15 | 1,148,900,782 | 416,110,569 | ||
| 8.매각예정비유동자산 | 10 | 5,634,365,440 | - | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 209,281,148,952 | 204,309,558,242 | |||
| 1.기타수취채권 | 5,7,34,35 | 34,981,632,292 | 34,973,731,320 | ||
| 2.당기손익-공정가치금융자산 | 5,9,34,35 | 21,215,602,986 | 17,649,700,566 | ||
| 3.기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,9,24,34,35 | 29,191,443,141 | 30,665,137,421 | ||
| 4.관계기업투자 | 11 | 11,036,985,597 | - | ||
| 5.공동기업투자 | 11 | 4,358,572,047 | 6,127,297,882 | ||
| 6.유형자산 | 13,20 | 12,323,786,804 | 12,562,644,090 | ||
| 7.투자부동산 | 14,18,20 | 82,203,204,371 | 86,290,366,306 | ||
| 8.무형자산 | 13,27 | 11,812,639,520 | 13,210,349,141 | ||
| 9.사용권자산 | 16 | 1,702,458,660 | 2,009,477,397 | ||
| 10.이연법인세자산 | 30 | 437,247,779 | 790,046,540 | ||
| 11.기타자산 | 19 | 17,575,755 | 30,807,579 | ||
| 자 산 총 계 | 303,534,566,762 | 303,815,670,161 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 57,067,547,105 | 54,116,741,964 | |||
| 1.매입채무및기타지급채무 | 5,17,32,34,35 | 14,476,508,821 | 16,436,263,762 | ||
| 2.차입금 | 5,14,18,20,34,35 | 40,289,853,254 | 35,414,943,687 | ||
| 3.리스부채 | 5,16,34 | 915,567,203 | 794,168,933 | ||
| 4.당기법인세부채 | 30 | - | 259,764,212 | ||
| 5.기타부채 | 19 | 1,385,617,827 | 1,211,601,370 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 3,624,908,824 | 4,273,843,834 | |||
| 1.기타지급채무 | 5,17,34,35 | 1,197,470,000 | 1,410,470,000 | ||
| 2.리스부채 | 5,16,34 | 1,172,345,845 | 1,581,826,774 | ||
| 3.순확정급여부채 | 21 | 659,742,938 | 858,793,866 | ||
| 4.이연법인세부채 | 30 | 595,350,041 | 422,753,194 | ||
| 부 채 총 계 | 60,692,455,929 | 58,390,585,798 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업 소유주지분 | 242,842,110,833 | 245,425,084,363 | |||
| Ⅰ.자본금 | 1,23 | 101,212,480,000 | 101,212,480,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 22 | 36,858,762,315 | 36,858,762,315 | ||
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 24 | (1,732,560,966) | (1,868,706,781) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 9,24 | 1,302,746,135 | 2,766,117,333 | ||
| Ⅴ.이익잉여금 | 25 | 105,200,683,349 | 106,456,431,496 | ||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 자 본 총 계 | 242,842,110,833 | 245,425,084,363 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 303,534,566,762 | 303,815,670,161 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제61기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제60기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 SG세계물산과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 61 (당) 기 | 제 60 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 4,33 | 143,080,029,866 | 161,304,784,271 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 28,33 | 76,166,823,453 | 86,771,433,479 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 66,913,206,413 | 74,533,350,792 | |||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 26,28,33 | 65,075,412,917 | 67,330,711,757 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | 1,837,793,496 | 7,202,639,035 | |||
| 1.기타수익 | 5,27,33 | 6,586,002,309 | 5,481,193,789 | ||
| 2.기타비용 | 5,27,33 | 4,323,806,441 | 9,314,469,509 | ||
| 3.지분법손익 | 11 | (1,498,885,759) | (69,024,487) | ||
| 4.금융수익 | 4,5,28 | 882,488,527 | 785,660,899 | ||
| 5.금융비용 | 4,5,28 | 1,194,941,661 | 1,031,111,375 | ||
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) | 2,288,650,471 | 3,054,888,352 | |||
| Ⅶ.법인세비용(수익) | 30 | 3,315,995,304 | 1,280,662,147 | ||
| Ⅷ.당기순이익(손실) | (1,027,344,833) | 1,774,226,205 | |||
| 1.지배기업 소유주지분 | (1,027,344,833) | 1,774,226,205 | |||
| 2.비지배지분 | - | - | |||
| Ⅸ.기타포괄손익 | (1,691,774,512) | 1,254,550,360 | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | (1,394,095,489) | 1,169,940,068 | |||
| 가.순확정급여부채의 재측정요소 | 21,25,30 | (228,403,314) | (122,043,466) | ||
| 나.기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 9,24,30 | (1,165,692,175) | 1,291,983,534 | ||
| 2.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | (297,679,023) | 84,610,292 | |||
| 가.지분법자본변동 | (527,183,291) | 7,307,946 | |||
| 나.해외사업장환산외환차이 | 24 | 229,504,268 | 77,302,346 | ||
| Ⅹ.총포괄이익(손실) | (2,719,119,345) | 3,028,776,565 | |||
| 1.지배기업 소유주지분 | (2,719,119,345) | 3,028,776,565 | |||
| 2.비지배지분 | - | - | |||
| Xl.주당이익 | 31 | ||||
| 1.기본주당이익(손실) | (5) | 9 | |||
| 2.희석주당이익(손실) | (5) | 9 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제61기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제60기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 SG세계물산과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 자본 총계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업소유주지분 총계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022. 1. 1 (제60기 전기초) | 101,212,480,000 | 36,858,762,315 | - | 1,823,039,989 | 104,370,732,275 | 244,265,014,579 | - | 244,265,014,579 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 1,774,226,205 | 1,774,226,205 | - | 1,774,226,205 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (122,043,466) | (122,043,466) | - | (122,043,466) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 | - | - | - | 858,467,052 | 433,516,482 | 1,291,983,534 | - | 1,291,983,534 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 7,307,946 | - | 7,307,946 | - | 7,307,946 |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | 77,302,346 | - | 77,302,346 | - | 77,302,346 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (1,868,706,781) | - | - | (1,868,706,781) | - | (1,868,706,781) |
| 2022. 12. 31 (제60기 전기말) | 101,212,480,000 | 36,858,762,315 | (1,868,706,781) | 2,766,117,333 | 106,456,431,496 | 245,425,084,363 | - | 245,425,084,363 |
| 2023. 1. 1 (제61기 당기초) | 101,212,480,000 | 36,858,762,315 | (1,868,706,781) | 2,766,117,333 | 106,456,431,496 | 245,425,084,363 | - | 245,425,084,363 |
| 당기순이익 (손실) | - | - | - | - | (1,027,344,833) | (1,027,344,833) | - | (1,027,344,833) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (228,403,314) | (228,403,314) | - | (228,403,314) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 | - | - | - | (1,165,692,175) | - | (1,165,692,175) | - | (1,165,692,175) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (7,307,946) | - | (7,307,946) | - | (7,307,946) |
| 부의지분법자본변동 | - | - | - | (519,875,345) | - | (519,875,345) | - | (519,875,345) |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | 229,504,268 | - | 229,504,268 | - | 229,504,268 |
| 주식기준보상 | - | - | 232,945,890 | - | - | 232,945,890 | - | 232,945,890 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (96,800,075) | - | - | (96,800,075) | - | (96,800,075) |
| 2023. 12. 31 (제61기 당기말) | 101,212,480,000 | 36,858,762,315 | (1,732,560,966) | 1,302,746,135 | 105,200,683,349 | 242,842,110,833 | - | 242,842,110,833 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제61기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제60기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 SG세계물산과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 61 (당) 기 | 제 60 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,737,015,056 | 1,267,056,659 | |||
| 1.영업에서 창출된 현금흐름 | 4,582,584,856 | 2,675,711,554 | |||
| 가.당기순이익(손실) | (1,027,344,833) | 1,774,226,205 | |||
| 나.조정 | 32 | 5,900,236,274 | 8,269,958,084 | ||
| 다.순운전자본의변동 | 32 | (290,306,585) | (7,368,472,735) | ||
| 2.이자의 수취 | 342,943,023 | 439,780,073 | |||
| 3.이자의 지급 | (1,396,334,567) | (902,107,984) | |||
| 4.배당금의 수취 | 318,782,050 | 344,599,050 | |||
| 5.법인세의 납부(환급) | (1,110,960,306) | (1,290,926,034) | |||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (11,341,691,551) | 19,682,451,338 | |||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 15,124,364,671 | 66,695,728,095 | |||
| 가.단기금융자산의 감소 | 12,242,928,410 | 64,000,000,000 | |||
| 나.단기대여금의 감소 | 300,000,000 | 640,000,000 | |||
| 다.당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 128,520,000 | - | |||
| 라.매각예정비유동자산의 처분 | 640,000,000 | - | |||
| 마.기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | - | 1,366,186,482 | |||
| 바.보증금의 감소 | 1,552,862,875 | 658,141,281 | |||
| 사.유형자산의 처분 | 4,727,273 | 31,400,332 | |||
| 아.무형자산의 처분 | 255,326,113 | - | |||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (26,466,056,222) | (43,842,867,227) | |||
| 가.단기금융자산의 증가 | 11,001,847,992 | 33,241,080,418 | |||
| 나.당기손익-공정가치금융자산의 증가 | 1,026,100,000 | 1,673,084,446 | |||
| 다.보증금의 증가 | 173,774,160 | 21,833,296 | |||
| 라.관계기업투자주식의 취득 | 11,433,622,500 | - | |||
| 마.공동기업투자주식의 취득 | - | 6,187,083,500 | |||
| 바.유형자산의 취득 | 1,037,752,491 | 2,043,302,781 | |||
| 사.투자부동산의 취득 | 1,633,438,970 | 457,541,277 | |||
| 아.무형자산의 취득 | 159,520,109 | 218,941,509 | |||
| 3.법인세의 납부 | - | (3,170,409,530) | |||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,819,594,438 | (5,793,746,987) | |||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 25,100,000,000 | 11,700,000,000 | |||
| 가.단기차입금의 증가 | 25,100,000,000 | 11,700,000,000 | |||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (21,280,405,562) | (17,493,746,987) | |||
| 가.단기차입금(무역어음)의 감소 | 1,771,496,431 | 50,792,575 | |||
| 나.단기차입금의 감소 | 18,400,000,000 | 14,600,000,000 | |||
| 다.리스부채의 상환 | 1,012,109,056 | 974,247,631 | |||
| 라.자기주식의 취득 | 96,800,075 | 1,868,706,781 | |||
| Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (50,793,932) | (553,806,944) | |||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) | (4,835,875,989) | 14,601,954,066 | |||
| Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 | 30,539,369,521 | 15,937,415,455 | |||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 25,703,493,532 | 30,539,369,521 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제61기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제60기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 SG세계물산과 그 종속기업 |
1. 일반사항주식회사 SG세계물산(이하 "회사")과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1. 지배기업회사는 1964년 11월 20일에 설립되어, 수출입업과 피복류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1976년 4월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 보통주 101,212백만원입니다.회사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)에스지고려 | 96,443,410 | 47.64 |
| (주)케이엠앤아이 | 6,007,710 | 2.97 |
| 자기주식 | 3,647,724 | 1.80 |
| 기타 | 96,326,116 | 47.59 |
| 합계 | 202,424,960 | 100.00 |
1.2. 종속기업1) 보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 주요영업활동 | 종속기업보유비율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜서울인 | 100% | 100% | 대한민국 | 12월 | 채권 및 유가증권 투자 | |
| ㈜콜롬보 | 100% | 100% | 대한민국 | 12월 | 수출입업 | |
| ㈜콜롬보코리아(서울) | 100% | 100% | 대한민국 | 12월 | 수출입업 | |
| ㈜콜롬보코리아 | 100% | 100% | 대한민국 | 12월 | 피혁류 판매 | |
| ㈜콜랜(*1) | - | 100% | 대한민국 | 12월 | 피혁류 판매 | ㈜콜롬보코리아 100% |
| ㈜콜롬보비아델라스피가코리아 | 100% | 100% | 대한민국 | 12월 | 수출입업 | COLOMBO VIA DELLA SPIGA S.R.L 100% |
| COLOMBO VIA DELLA SPIGA S.R.L | 100% | 100% | 이탈리아 | 12월 | 피혁류생산 및 판매 | ㈜콜롬보코리아 100% |
| COLOMBO CORPORATION USA(*1) | - | 100% | 미국 | 12월 | 마케팅 및 서비스 | |
| COSMO TEXTILE CO.,LTD(*2) | 100% | 100% | 캄보디아 | 12월 | 의류생산 | |
| SSV EXPORT GARMENT COMPANY | 100% | 100% | 베트남 | 12월 | 의류생산 | |
| SG HCMC CO., LTD | 100% | 100% | 베트남 | 12월 | 마케팅 및 서비스 | |
| COLOMBO HK Limited(*3) | 100% | _ | 홍콩 | 12월 | 피혁류 판매 | ㈜콜롬보코리아 100% |
(*1) 보고기간말 현재 청산이 완료되었습니다.(*2) 보고기간말 현재 청산이 진행 중입니다. (*3) 당기 중 무자본 설립 되었습니다.
2) 연결대상 종속기업의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜서울인 | 36,457,709 | 40,544,146 | (4,086,437) | - | (1,972,642) | (1,972,642) |
| ㈜콜롬보코리아 | 36,918,067 | 1,568,563 | 35,349,504 | 14,736,418 | (268,869) | (286,643) |
| COLOMBO VIA DELLA SPIGA S.R.L | 5,944,019 | 2,240,353 | 3,703,666 | 5,591,415 | (410,404) | (196,908) |
| SSV EXPORT GARMENT COMPANY | 2,306,863 | 2,366,538 | (59,675) | 12,322,169 | (289,107) | (294,676) |
| ㈜콜롬보 | 22,054 | - | 22,054 | - | (3,051) | (3,051) |
| ㈜콜롬보코리아(서울) | 9,150 | - | 9,150 | - | (57) | (57) |
| ㈜콜랜 | - | - | - | - | (1,099) | (1,099) |
| ㈜콜롬보비아델라스피가코리아 | 82,313 | - | 82,313 | - | (11,828) | (11,828) |
| COLOMBO CORPORATION USA | - | - | - | - | (5,797) | (4,539) |
| COSMO TEXTILE CO.,LTD | 51,593 | 641,557 | (589,964) | - | - | (10,112) |
| SG HCMC CO., LTD | 274,981 | 80,799 | 194,183 | 732,051 | (1,701) | (3,539) |
| 합계 | 82,066,749 | 47,441,956 | 34,624,794 | 33,382,053 | (2,964,555) | (2,785,094) |
<전기>
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜서울인 | 37,149,321 | 39,263,115 | (2,113,794) | - | (2,098,016) | (2,002,643) |
| ㈜콜롬보코리아 | 38,954,676 | 3,318,529 | 35,636,147 | 11,509,483 | 623,567 | 636,147 |
| COLOMBO VIA DELLA SPIGA S.R.L | 7,120,865 | 3,220,291 | 3,900,574 | 8,495,814 | 306,073 | 328,258 |
| SSV EXPORT GARMENT COMPANY | 2,113,199 | 1,878,197 | 235,002 | 15,860,160 | (639,421) | (600,073) |
| ㈜콜롬보 | 26,851 | 1,746 | 25,105 | - | (3,047) | (3,047) |
| ㈜콜롬보코리아(서울) | 9,206 | - | 9,206 | - | (4) | (4) |
| ㈜콜랜 | 499,989 | - | 499,989 | - | (11) | (11) |
| ㈜콜롬보비아델라스피가코리아 | 94,142 | - | 94,142 | - | (2,883) | (2,883) |
| COLOMBO CORPORATION USA | 54,744 | 16,750 | 37,994 | 96,896 | (10,310) | (7,009) |
| COSMO TEXTILE CO.,LTD | 50,708 | 630,561 | (579,852) | - | - | (62,822) |
| SG HCMC CO., LTD | 269,374 | 71,653 | 197,721 | 588,630 | (34,723) | (26,811) |
| 합계 | 86,343,075 | 48,400,842 | 37,942,234 | 36,550,983 | (1,858,775) | (1,740,898) |
1.3. 연결대상범위의 변동1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업
| 회사명 | 사유 |
|---|---|
| COLOMBO HK Limited | ㈜콜롬보코리아 100% 신규취득 |
2) 당기 중 연결에서 제외된 기업
| 회사명 | 사유 |
|---|---|
| ㈜콜랜 | 당기중 청산이 완료되었습니다 |
| COLOMBO CORPORATION USA | 당기중 청산이 완료되었습니다 |
2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2.2. 회계정책과 공시의 변경1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3. 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 기업(특수목적기업포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배란 연결회사가 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결손익계산서에 포함됩니다. 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결회사 내의 거래와 관련된 자산과 부채 및 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다.
연결대상 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분은 최초 사업결합시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후의 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되어 있습니다. 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유주지분 변동은 자본거래로 회계처리합니다.
2) 사업결합종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외). 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다. 피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4. 외화환산1) 기능통화와 표시통화
연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외환차이 중 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.
3) 표시통화로의 환산연결재무제표를 작성하기 위하여 연결회사의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고, 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장환산외환차이로 인식하고 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정은 해외사업장의 자산과 부채이며 보고기간말의 환율로 환산합니다.
2.5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 포함합니다.2.6. 금융자산1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.(2) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7. 금융부채의 분류 및 측정
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6의 내용을 적용하여 측정 합니다.ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
2.8. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.
매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 손실충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우에는 판매비와관리비 차감항목으로 인식하고 있습니다.연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체경험률에 따른 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다.
2.9. 재고자산연결회사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 재고자산의 시가(상품, 제품은 순실현가능가액, 원재료 및 부재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 평가손실액은 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
2.10. 매각예정비유동자산 및 중단영업1) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며, 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부이면 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 않습니다. 2) 중단영업이미 처분되었거나 매각예정으로 분류된 영업의 구분단위가 주요 사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우에는 중단영업으로 분류하며, 세후 중단영업손익을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시합니다.
2.11. 유형자산1) 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.
2) 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 당기말 현재 감가상각방법 및 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 10년~ 50년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 3년~8년 |
| 기계장치 | 정액법 | 6년~10년 |
| 공기구비품 | 정액법 | 3년~10년 |
매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
2.13. 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에재검토합니다. 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
단, 일부 회원권은 계약상 권리 또는 기타 법적 권리에 정함이 있고 기간이 한정되어 있어, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
2) 산업재산권상표권은 취득원가로 계상되며 10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
3) 브랜드가치사업결합으로 취득한 브랜드가치는 취득일의 공정가치로 인식합니다. 브랜드가치는 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하며 상각누계액을 차감한가액으로 표시합니다.
2.14. 영업권
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.
피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 연결회사 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
연결회사는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결회사의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.
2.15. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.
1) 인식과 측정투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.
2) 후속원가투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 감가상각투자부동산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 감가상각하고 있습니다. 투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
투자부동산의 당기말 현재 감가상각방법 및 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 20년, 50년 |
매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.16. 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 연결회사의 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.17. 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상되는 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
2.18. 리스연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(비리스요소)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 단, 리스이용자로서의 회계처리시에는 실무적 간편법으로 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 1) 연결회사가 리스이용자인 경우연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 단, 단기리스(리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스)나 소액자산리스(기초자산이 US$5,000 이하)와 관련된 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 연결회사는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 사용권자산을 측정합니다. 연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하며, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액합니다. 또한 리스부채의 재평가, 리스변경, 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하여 장부금액을 재측정합니다.
2) 연결회사가 리스제공자인 경우연결회사는 리스약정일에 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류하며, 리스변경이 있는 경우에는 분류를 다시 판단합니다.금융리스의 경우에 연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스의 내재이자율을 사용하여 측정한 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시합니다. 회사는 리스순투자 금액에 일정한 기간 수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 운용리스의 경우에 회사는 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 기준이 없다면 정액 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 또한 회사는 리스료 수익 획득 과정에서 부담하는 원가를 비용으로인식합니다.
2.19. 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별(1) 재화의 판매 - 수출수출거래는 주문자 상표부착 생산방식(Original Equipment Manufacturing, OEM)으로 GAP 등 글로벌 브랜드 회사에 Woven 의류 등을 판매하는 것입니다. 모든 수출거래는 INCOTERMS 2000에서 규정하고 있는 FOB 등으로 이루어지며, 재화가 특정 장소에 인도되고 재화의 위험과 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 주문서에 명시된 가격을 기반으로 거래가 이루어지며 대금은 1년이내 회수되므로, 가격할인이나 유의적인 금융요소와 같은 거래가격에 영향을 미치는 다른 유의적인 요소는 없습니다.(2) 재화의 판매 - 패션재화에 대한 수익은 위탁판매 및 소매판매 등을 통하여 최종소비자인 고객에게 재화를 인도하는 시점에 수익을 인식합니다2) 변동대가연결회사는 고객에게 지급할 대가에는 기업이 고객(또는 고객에게서 기업의 재화나 용역을 구매하는 다른 당사자)에게 지급하거나 지급할 것으로 예상하는 현금 금액을 포함합니다. 기업이 고객에게 지급할 대가에는 고객이 기업에(또는 고객에게서 기업의 재화나 용역을 구매하는 다른 당사자에게) 갚아야 할 금액에 적용될수 있는 공제나 그 밖의 항목(예: 쿠폰이나 상품권)도 포함됩니다. 연결회사는 고객에게 지급할 대가가 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하고 있습니다.
3) 반품고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 반환제품회수권으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.4) 임대수익투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분하여 수익을 인식하고 있습니다.
2.20. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된세율및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.또한 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 지배기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.
2.21. 주당이익연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.
2.22. 자기주식연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.
2.23. 영업부문 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 기타부문에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.2.24. 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2024년 3월 11일 정관에 따라 위임받은 이사회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1. 비금융자산의 손상비금융자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석13 참조).
3.2. 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되고, 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다(주석30 참조).
3.3. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석34 참조).
3.4. 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조).
4. 영업부문4.1. 일반정보연결회사는 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 따라 의류수출부문, 패션사업부문 및 기타부문으로 구분하고 있습니다. 연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.
4.2. 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기 및 당기말>
| 구 분 | 의류수출 | 패션사업 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 47,383,011 | 93,476,818 | 2,220,201 | 143,080,030 |
| 금융수익 | 852 | 10,642 | 870,993 | 882,487 |
| 금융비용 | 122,761 | 50,242 | 1,021,939 | 1,194,942 |
| 감가상각비와 무형자산상각비(*1) | 82,949 | 1,884,713 | 1,016,045 | 2,983,707 |
| 보고부문 계속영업이익(손실) | 207,878 | (275,132) | (960,090) | (1,027,344) |
| 보고부문 자산 | 16,143,924 | 76,448,941 | 210,941,701 | 303,534,566 |
| 비유동성자산의 증가액(*2) | 272,161 | 771,322 | 2,065,031 | 3,108,514 |
| 보고부문 부채 | 7,165,835 | 10,176,573 | 43,350,048 | 60,692,456 |
(*1) 사용권자산상각비를 포함하고 있습니다.(*2) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액입니다.
<전기 및 전기말>
| 구 분 | 의류수출 | 패션사업 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 56,448,590 | 102,532,785 | 2,323,409 | 161,304,784 |
| 금융수익 | 415 | 13,402 | 771,844 | 785,661 |
| 금융비용 | 102,200 | 51,103 | 877,808 | 1,031,111 |
| 감가상각비와 무형자산상각비(*1) | 41,352 | 1,646,746 | 987,407 | 2,675,505 |
| 보고부문 계속영업이익(손실) | 3,190,513 | 4,555,380 | (5,971,668) | 1,774,225 |
| 보고부문 자산 | 18,702,700 | 79,443,664 | 205,669,306 | 303,815,670 |
| 비유동성자산의 증가액(*2) | 55,016 | 1,406,586 | 1,226,193 | 2,687,795 |
| 보고부문 부채 | 8,892,468 | 13,957,307 | 35,540,811 | 58,390,586 |
(*1) 사용권자산상각비를 포함하고 있습니다.(*2) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액입니다.
4.3. 각 보고부문의 매출액은 외부고객으로부터의 수익이며 연결포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문 자산과 부채는 지원부문의 공통자산 및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결실체의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다.4.4. 당기 및 전기 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 북미 | 34,615,854 | 45,938,287 |
| 유럽 | 380,441 | 359,876 |
| 아시아 | 3,409,817 | 4,134,312 |
| 국내 | 104,673,918 | 110,872,309 |
| 계 | 143,080,030 | 161,304,784 |
4.5. 연결회사 총수익의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객A | 24,646,850 | 33,423,637 |
5. 금융상품의 범주별 분류5.1. 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동: | ||||
| 현금및현금성자산 | 25,703,494 | - | - | 25,703,494 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 19,757,534 | - | - | 19,757,534 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 15,730 | - | 15,730 |
| 비유동: | ||||
| 기타수취채권 | 34,981,632 | - | - | 34,981,632 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 21,215,603 | - | 21,215,603 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 29,191,443 | 29,191,443 |
| 합계 | 80,442,660 | 21,231,333 | 29,191,443 | 130,865,436 |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동: | |||
| 매입채무 및 기타지급채무 | 14,473,697 | 2,812 | 14,476,509 |
| 차입금 | 40,289,853 | - | 40,289,853 |
| 리스부채 | - | 915,567 | 915,567 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | - | - |
| 비유동: | |||
| 기타지급채무 | 1,197,470 | - | 1,197,470 |
| 리스부채 | - | 1,172,346 | 1,172,346 |
| 합계 | 55,961,020 | 2,090,725 | 58,051,745 |
(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.
<전기말>
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동: | ||||
| 현금및현금성자산 | 30,539,370 | - | - | 30,539,370 |
| 단기금융자산 | 1,241,080 | - | - | 1,241,080 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 22,673,661 | - | - | 22,673,661 |
| 비유동: | ||||
| 기타수취채권 | 34,973,731 | - | - | 34,973,731 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 17,649,700 | - | 17,649,700 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 30,665,138 | 30,665,138 |
| 합계 | 89,427,842 | 17,649,700 | 30,665,138 | 137,742,680 |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동: | |||
| 매입채무 및 기타지급채무 | 16,426,899 | 9,364 | 16,436,263 |
| 차입금 | 35,414,944 | - | 35,414,944 |
| 리스부채 | - | 794,169 | 794,169 |
| 비유동: | |||
| 기타지급채무 | 1,410,470 | - | 1,410,470 |
| 리스부채 | - | 1,581,827 | 1,581,827 |
| 합계 | 53,252,313 | 2,385,360 | 55,637,673 |
(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.
5.2. 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 371,206 | - | - | 371,206 |
| 배당금수익 | - | 511,282 | - | 511,282 |
| 외환차손익 및 외화환산손익 | (106,817) | - | - | (106,817) |
| 대손상각비 | (85,655) | - | - | (85,655) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익(*1) | - | - | (1,473,695) | (1,473,695) |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가손익 | - | 2,668,322 | - | 2,668,322 |
| 파생금융자산손익 | - | 46,230 | - | 46,230 |
| 기타의대손상각비(*2) | 3,109 | - | - | 3,109 |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타(*2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 1,111,072 | - | 83,870 | 1,194,942 |
| 외환차손익 및 외화환산손익 | 687,467 | - | - | 687,467 |
| 파생금융부채손익(당기손익) | - | (2,350) | - | (2,350) |
| 리스변경손익 | - | - | 28,363 | 28,363 |
| 금융보증수익 | - | - | 8,226 | 8,226 |
(*1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채에 대한 손익입니다.
<전기>
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 441,062 | - | - | 441,062 |
| 배당금수익 | - | 344,599 | - | 344,599 |
| 외환차손익 및 외화환산손익 | 778,958 | - | - | 778,958 |
| 대손상각비 | 65,779 | - | - | 65,779 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익(*1) | - | - | 1,483,275 | 1,483,275 |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가손익 | - | (4,653,657) | - | (4,653,657) |
| 기타의대손상각비 | 76,444 | - | - | 76,444 |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타(*2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 955,705 | - | 75,406 | 1,031,111 |
| 외환차손익 및 외화환산손익 | 99,060 | - | - | 99,060 |
| 파생금융부채손익(당기손익) | - | (101,140) | - | (101,140) |
| 리스변경손익 | - | - | 15,960 | 15,960 |
| 금융보증수익 | - | - | 9,364 | 9,364 |
(*1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채에 대한 손익입니다.
6. 현금및현금성자산 등6.1. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 24,274 | 12,096 |
| 보통예금 | 8,830,140 | 4,475,564 |
| 외화보통예금 | 6,849,080 | 15,913,310 |
| 정기예금 | 10,000,000 | - |
| 외화정기예금 | - | 10,138,400 |
| 합계 | 25,703,494 | 30,539,370 |
6.2. 보고기간말 현재 단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타예치금 | - | 1,241,080 |
6.3. 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타예치금(*1) | - | 1,241,080 |
(*1) 전기에 자기주식을 취득하기 위해 가입한 자사주신탁계좌의 증거금입니다.
7. 매출채권및기타수취채권7.1. 보고기간말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 매출채권 | 19,951,606 | 22,305,060 |
| 손실충당금 | (4,827,276) | (5,540,123) |
| 미수금 | 3,744,865 | 3,370,178 |
| 손실충당금 | (226,045) | (228,565) |
| 미수수익 | 54,384 | 26,121 |
| 단기대여금(*1) | 1,060,000 | 1,360,000 |
| 보증금 | - | 1,380,990 |
| 소계 | 19,757,534 | 22,673,661 |
| 비유동: | ||
| 미수금 | 952,975 | 952,975 |
| 보증금 | 34,028,657 | 34,020,756 |
| 소계 | 34,981,632 | 34,973,731 |
| 합계 | 54,739,166 | 57,647,392 |
(*1) 채무자가 보유한 ㈜팩컴코리아 보통주식159,500주(지분율 72.5%)와 ㈜아이넴 보통주식140,000주를 담보로 제공받고 있으며, 당사 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
7.2. 매출채권및기타수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 합 계 | 매출채권 | 미수금 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,540,123 | 228,565 | 5,768,688 | 5,140,768 | 200,538 | 5,341,306 |
| 손상차손(환입) | (85,655) | (3,109) | (88,764) | 65,779 | 76,444 | 142,223 |
| 환율변동 | 80,920 | 3,779 | 84,699 | 333,576 | 21,728 | 355,304 |
| 제각 | (708,112) | (3,190) | (711,302) | - | (70,145) | (70,145) |
| 기말금액 | 4,827,276 | 226,045 | 5,053,321 | 5,540,123 | 228,565 | 5,768,688 |
7.3. 매출채권에 대한 손상차손(환입) 금액은 전액 "판매비와관리비"에 포함되어 있으며, 미수금에 대한 손상차손(환입) 금액은 전액 "기타비용"에 포함되어 있습니다.
7.4. 보고기간말 현재 매출채권및기타수취채권과 손실충당금의 약정회수기일기준 연령분석은 주석34.1.2) 신용위험에서 설명하고 있습니다.
7.5. 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체경험률에 따른 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다.
8. 재고자산
보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | 취득가액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 20,062,495 | (3,005,956) | 17,056,539 | 19,777,528 | (3,288,786) | 16,488,742 |
| 제품 | 15,450,174 | (3,117,173) | 12,333,001 | 17,956,867 | (3,790,007) | 14,166,860 |
| 원재료 등 | 12,239,903 | (36,021) | 12,203,882 | 12,666,297 | (512,937) | 12,153,360 |
| 합계 | 47,752,571 | (6,159,149) | 41,593,422 | 50,400,692 | (7,591,730) | 42,808,962 |
9. 공정가치금융자산 및 공정가치금융부채9.1. 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | ||
| 상장주식((주)에스지글로벌) | 10,064,336 | 11,099,414 |
| 비상장주식((주)단톡) | 19,127,107 | 19,565,724 |
| 합계 | 29,191,443 | 30,665,138 |
9.2. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 30,665,138 | 30,548,049 |
| 취득 | - | - |
| 평가손익(기타포괄손익) | (1,473,695) | 1,483,275 |
| 처분 | - | (1,366,186) |
| 기말 | 29,191,443 | 30,665,138 |
9.3. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품 : | ||
| 통화선도계약 | 15,730 | - |
| 지분증권(상장주식) : | ||
| 네이버㈜ | 336,000 | 266,250 |
| 삼성전자㈜ | 9,192,220 | 6,757,550 |
| 삼성SDI㈜ | 283,200 | 354,600 |
| 삼성물산㈜ | 622,570 | 570,650 |
| 에스케이하이닉스㈜ | 1,415,000 | 750,000 |
| ㈜대웅 | 1,080,883 | 1,065,180 |
| ㈜대웅제약 | 1,238,080 | 1,680,100 |
| 에스케이㈜ | 676,400 | 718,200 |
| ㈜강원랜드 | 624,000 | 904,800 |
| ㈜신한금융지주회사 | 1,084,050 | 950,400 |
| 한미약품㈜ | 1,100,153 | 911,880 |
| ㈜모비데이즈(*1) | 197,250 | 251,873 |
| 소계 | 17,849,806 | 15,181,483 |
| 수익증권(펀드) : | ||
| 메티스톤글로벌제일호사모투자 | 283,564 | 412,084 |
| 메티스톤혁신성장제일호사모투자 | 3,082,233 | 2,056,133 |
| 소계 | 3,365,797 | 2,468,217 |
| 합계 | 21,231,333 | 17,649,700 |
(*1) 전기 중 코스닥시장에 상장되었습니다.
9.4. 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 17,649,700 | 20,630,273 |
| 취득 | 1,041,830 | 1,673,084 |
| 처분 | (128,520) | - |
| 평가손익(당기손익) | 2,668,323 | (4,653,657) |
| 기말 | 21,231,333 | 17,649,700 |
9.5 연결회사가 거래한 파생금융상품의 성격과 내용은 다음과 같습니다.
회사는 미래 현금흐름에 적용되는 환율의 변동가능성을 감소시키기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로위험회피회계를 적용하지 아니합니다당기와 전기 중 파생금융상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 : | ||
| 통화선도평가이익 | 15,730 | - |
| 통화선도거래이익 | 30,500 | - |
| 기타비용 : | ||
| 통화선도거래손실 | 2,350 | 101,140 |
10. 매각예정비유동자산10.1. 보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산 | 5,634,365 | - |
10.2. 2023년 12월 4일 경영진의 매각 계획에 따라 인천소재의 투자부동산 토지 및 건물을 매각예정으로 분류하였습니다. 총 매각대금은 6,400,000천원이며, K-IFRS 1105호에 따라순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부금액 5,634,365천원으로 매각예정비유동자산을 인식하였습니다. 연결회사는 당기 중 계약금 640,000천원을 수령하여 "기타부채"의 선수금에 포함하였으며(주석19 참조), 2024년 2월 28일 및 2024년 7월 26일에 중도금 1,280,000천원 및 잔금 4,480,000천원을 수령하여 동 거래가 완료될 예정입니다. 11. 관계기업 및 공동기업투자11.1. 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | COLOMBO JAPAN CO.,LTD | 골프장 운영 | 일본 | 9월 | 23.59 | 8,430,629 | - | - |
| 관계기업 | COLOMBO 1937 USA,INC | 골프장 운영 | 미국 | 12월 | 28.57 | 2,606,357 | - | - |
| 소계 | 11,036,986 | - | ||||||
| 공동기업 | SG JAPAN CO.,LTD(*1) | 골프장 및 숙박시설 운영 | 일본 | 2월 | 54.17 | 4,358,572 | 54.17 | 6,127,298 |
(*1) 지분율이 50% 이상이나 주주간 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.
11.2. 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
<당기>
| 구분 | 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | COLOMBO JAPAN CO.,LTD | - | 8,780,373 | 12,073 | (361,817) | 8,430,629 |
| 관계기업 | COLOMBO 1937 USA,INC | - | 2,653,250 | 28,229 | (75,122) | 2,606,357 |
| 소계 | - | 11,433,623 | 40,302 | (436,939) | 11,036,986 | |
| 공동기업 | SG JAPAN CO.,LTD | 6,127,298 | - | (1,539,188) | (229,538) | 4,358,572 |
<전기>
| 구분 | 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | SG JAPAN CO.,LTD | - | 6,187,083 | (69,024) | 9,239 | 6,127,298 |
11.3. 보고기간말 현재 공동기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구분 | 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | COLOMBO JAPAN CO.,LTD | 42,568,721 | 6,831,857 | 35,736,864 | 220,556 | 51,184 |
| 관계기업 | COLOMBO 1937 USA,INC | 9,182,155 | 59,906 | 9,122,249 | 736,136 | 98,800 |
| 소계 | 51,750,876 | 6,891,763 | 44,859,113 | 956,692 | 149,984 | |
| 공동기업 | SG JAPAN CO.,LTD | 49,929,984 | 41,893,184 | 8,036,800 | 8,693,597 | (2,841,577) |
<전기>
| 구분 | 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | SG JAPAN CO.,LTD | 27,300,983 | 15,998,844 | 11,302,139 | 1,041,855 | (127,430) |
11.4. 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 순자산지분액과 장부금액으관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구분 | 기업명 | 기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 기타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | COLOMBO JAPAN CO.,LTD | 35,736,864 | 23.59% | 8,429,626 | 1,003 | 8,430,629 |
| 관계기업 | COLOMBO 1937 USA,INC | 9,122,249 | 28.57% | 2,606,357 | - | 2,606,357 |
| 공동기업 | SG JAPAN CO.,LTD | 8,036,800 | 54.17% | 4,353,266 | 5,306 | 4,358,572 |
<전기>
| 구분 | 기업명 | 기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 기타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | SG JAPAN CO.,LTD | 11,302,139 | 54.17% | 6,121,992 | 5,306 | 6,127,298 |
12. 유형자산12.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 3,859,196 | 4,387,840 | 78,073 | 40,881 | 4,051,304 | 145,350 | 12,562,644 |
| 취득원가 | 3,859,196 | 11,716,503 | 354,579 | 4,592,436 | 19,910,738 | 145,350 | 40,578,802 |
| 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) | - | (7,328,663) | (276,506) | (4,551,555) | (15,859,434) | - | (28,016,158) |
| 취득 | - | - | - | 272,546 | 561,915 | 166,210 | 1,000,671 |
| 대체 | - | - | - | - | 311,560 | (311,560) | - |
| 처분 | - | - | - | - | (26,390) | - | (26,390) |
| 감가상각 | - | (90,627) | (17,489) | (27,737) | (1,082,130) | - | (1,217,983) |
| 외환차이 | - | - | (224) | (2,639) | 7,708 | - | 4,845 |
| 기말 순장부금액 | 3,859,196 | 4,297,213 | 60,360 | 283,051 | 3,823,967 | - | 12,323,787 |
| 취득원가 | 3,859,196 | 11,649,602 | 352,234 | 4,804,727 | 20,187,918 | - | 40,853,677 |
| 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) | - | (7,352,389) | (291,874) | (4,521,676) | (16,363,951) | - | (28,529,890) |
<전기>
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 3,859,196 | 4,478,467 | 47,974 | 23,470 | 3,131,044 | 66,024 | 11,606,175 |
| 취득원가 | 3,859,196 | 11,502,420 | 366,517 | 4,428,574 | 18,860,317 | 66,024 | 39,083,048 |
| 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) | - | (7,023,953) | (318,543) | (4,405,104) | (15,729,273) | - | (27,476,873) |
| 취득 | - | - | 46,680 | 33,935 | 1,174,487 | 735,604 | 1,990,706 |
| 대체 | - | - | - | - | 656,278 | (656,278) | - |
| 처분 | - | - | - | - | (81,753) | - | (81,753) |
| 감가상각 | - | (90,627) | (15,650) | (16,594) | (828,804) | - | (951,675) |
| 외환차이 | - | - | (931) | 70 | 52 | - | (809) |
| 기말 순장부금액 | 3,859,196 | 4,387,840 | 78,073 | 40,881 | 4,051,304 | 145,350 | 12,562,644 |
| 취득원가 | 3,859,196 | 11,716,503 | 354,579 | 4,592,436 | 19,910,738 | 145,350 | 40,578,802 |
| 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) | - | (7,328,663) | (276,506) | (4,551,555) | (15,859,434) | - | (28,016,158) |
12.2. 연결포괄손익계산서에 반영된 감가상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 438,061 | 410,811 |
| 판매비와관리비 | 779,922 | 540,864 |
| 합계 | 1,217,983 | 951,675 |
12.3. 당기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 166,210천원(전기 735,604천원)이며, 건설중인자산에서 공기구비품 등으로 대체된 금액은 311,560천원(전기 656,278천원)입니다.12.4. 보고기간말 현재 시설자금 차입과 관련하여 연결회사 소유 공기구비품을 담보로 제공하고 있으며, 그 담보설정금액은 6,600,000천원입니다(주석20 참조).
13. 무형자산
13.1. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 영업권 | 기타의무형자산 | 건설중인무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 188,607 | 1,298,367 | 10,533,537 | 1,168,959 | 20,879 | 13,210,349 |
| 취득 | 4,756 | 109,379 | - | - | 43,663 | 157,798 |
| 대체 | 36,093 | - | - | - | (36,093) | - |
| 처분 등 | (114) | (118,000) | - | - | (11,520) | (129,634) |
| 상각 | (47,188) | (4,761) | - | (335,055) | - | (387,004) |
| 손상 | - | - | (1,066,015) | - | - | (1,066,015) |
| 외환차이 | 8,315 | (294) | 18,471 | 654 | - | 27,146 |
| 기말 | 190,469 | 1,284,691 | 9,485,993 | 834,558 | 16,929 | 11,812,640 |
<전기>
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 영업권 | 기타의무형자산 | 건설중인무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 233,576 | 436,890 | 10,531,366 | 1,503,702 | 672,676 | 13,378,210 |
| 취득 | - | 113,332 | - | - | 99,603 | 212,935 |
| 대체 | - | 751,400 | - | - | (751,400) | - |
| 상각 | (46,361) | (4,631) | - | (334,874) | - | (385,866) |
| 외환차이 | 1,392 | 1,376 | 2,171 | 131 | - | 5,070 |
| 기말 | 188,607 | 1,298,367 | 10,533,537 | 1,168,959 | 20,879 | 13,210,349 |
13.2. 연결포괄손익계산서에 반영된 상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 838 | 805 |
| 판매비와관리비 | 386,166 | 385,061 |
| 합계 | 387,004 | 385,866 |
13.3. 영업권 손상검사영업권은 식별된 현금창출단위인 콜롬보코리아CGU에 배부되고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5개년의 사업계획에 근거하여 추정한 세전현금흐름을 사용하였으며, 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 매출성장률 | 영구성장률 | 세전할인율 |
|---|---|---|---|
| 콜롬보코리아CGU | 4.49% | 1% | 15.81% |
손상검사결과 콜롬보CGU에 배부된 영업권은 1,066,015천원의 손상이 발생하였으며 기타비용에 반영되어 있습니다(주석27 참조).
14. 투자부동산14.1. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 구 분 | 토지 | 건물 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 64,855,214 | 15,080,711 | 6,354,441 | 86,290,366 |
| 취득원가 | 64,855,214 | 17,498,499 | 6,354,441 | 88,708,154 |
| 감가상각누계액 | - | (2,417,788) | - | (2,417,788) |
| 취득 | - | - | 1,950,045 | 1,950,045 |
| 감가상각 | - | (402,841) | - | (402,841) |
| 매각예정분류(*1) | (2,728,507) | (2,905,859) | - | (5,634,366) |
| 기말 순장부금액 | 62,126,707 | 11,772,010 | 8,304,487 | 82,203,204 |
| 취득원가 | 62,126,707 | 13,405,740 | 8,304,487 | 83,836,934 |
| 감가상각누계액 | - | (1,633,730) | - | (1,633,730) |
(*1) 당기 중 경영진의 매각 계획에 따라 인천소재의 투자부동산 토지 및 건물을 매각예정으로 분류하였습니다(주석9 참조)
<전기>
| 구 분 | 토지 | 건물 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 64,855,214 | 15,490,375 | 5,870,287 | 86,215,876 |
| 취득원가 | 64,855,214 | 17,498,499 | 5,870,287 | 88,224,000 |
| 감가상각누계액 | - | (2,008,124) | - | (2,008,124) |
| 취득 | - | - | 484,154 | 484,154 |
| 감가상각 | - | (409,664) | - | (409,664) |
| 기말 순장부금액 | 64,855,214 | 15,080,711 | 6,354,441 | 86,290,366 |
| 취득원가 | 64,855,214 | 17,498,499 | 6,354,441 | 88,708,154 |
| 감가상각누계액 | - | (2,417,788) | - | (2,417,788) |
14.2. 투자부동산에 대한 감가상각비는 전액 "매출원가"에 포함되어 있습니다.14.3 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 2,220,201 | 2,315,674 |
| 임대비용 | 1,203,283 | 1,214,100 |
| 임대손익 | 1,016,918 | 1,101,574 |
14.4. 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 공정가치(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 62,126,708 | 63,717,471 | 64,855,214 | 66,387,171 |
| 건물 | 11,772,010 | 10,853,523 | 15,080,711 | 14,989,597 |
(*1) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으나 일부 부동산의경우는 제외되었습니다. 그러나 연결회사는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.
14.5. 당기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 자본화된 차입원가 | 323,807 | 8,312 |
| 자본화 이자율 | 4.36% | 1.74% |
14.6 보고기간말 현재 수출입금융과 관련하여 연결회사 소유 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 그 담보설정금액은 80,000,000천원입니다(주석20 참조). 15. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 선급금 | 157,968 | 184,351 |
| 선급비용 | 322,173 | 141,752 |
| 개별소비세대급금 | 591,200 | |
| 반환제품회수권 | 77,560 | 90,007 |
| 소계 | 1,148,901 | 416,110 |
| 비유동: | ||
| 장기선급비용 | 17,576 | 30,808 |
| 합계 | 1,166,477 | 446,918 |
16. 사용권자산 및 리스부채
16.1. 사용권자산1) 보고기간말 현재 리스로 인한 사용권자산의 현황 및 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,789,879 | 219,598 | 2,009,477 |
| 증가 | 422,691 | 212,714 | 635,405 |
| 감가상각 | (868,197) | (107,682) | (975,879) |
| 리스변경(해지) | (11,161) | (23,743) | (34,904) |
| 환산차이 | 64,611 | 3,748 | 68,359 |
| 기말 | 1,397,823 | 304,635 | 1,702,458 |
<전기>
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,574,648 | 171,603 | 1,746,251 |
| 증가 | 1,059,311 | 50,445 | 1,109,756 |
| 감가상각 | (854,869) | (73,431) | (928,300) |
| 리스변경(해지) | 76,162 | - | 76,162 |
| 환산차이 | 5,608 | - | 5,608 |
| 기말 | 1,860,860 | 148,617 | 2,009,477 |
2) 연결포괄손익계산서에 반영된 사용권자산상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 57,647 | 63,129 |
| 판매비와관리비 | 918,232 | 865,171 |
| 합계 | 975,879 | 928,300 |
16.2. 리스부채1) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 리스부채 | 929,105 | 804,105 |
| 현재가치할인차금 | (13,538) | (9,936) |
| 소계 | 915,567 | 794,169 |
| 비유동: | ||
| 리스부채 | 1,830,597 | 2,292,998 |
| 현재가치할인차금 | (658,251) | (711,171) |
| 소계 | 1,172,346 | 1,581,827 |
| 합계 | 2,087,913 | 2,375,996 |
2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,375,996 | 2,089,314 |
| 증가 | 635,405 | 1,109,756 |
| 이자비용(*1) | 83,870 | 75,406 |
| 리스료지급 | (1,012,109) | (974,248) |
| 리스변경(해지) | (63,267) | 60,202 |
| 환산차이 | 68,018 | 15,566 |
| 기말 | 2,087,913 | 2,375,996 |
(*1) 리스부채에 대한 이자비용은 연결포괄손익계산서상 "금융비용"에 포함되어 있습니다.
3) 포괄손익계산서에 반영된 리스부채에 대한 이자비용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융비용 | 83,870 | 75,406 |
| 합계 | 83,870 | 75,406 |
4) 보고기간말 현재 회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과~2년이하 | 2년초과~5년이하 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 823,907 | 510,321 | 420,512 | 666,895 | 2,421,635 |
| 차량운반구 | 105,198 | 102,736 | 130,133 | - | 338,067 |
| 합계 | 929,105 | 613,057 | 550,645 | 666,895 | 2,759,702 |
16.3. 상기 리스부채 측정시 리스부채에 포함되지 않는 변동리스료 관련 당기 비용은1,713,592천원(전기 1,748,926천원)이며, 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
16.4. 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제한 단기리스 및 소액자산리스 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기리스 | 127,545 | 136,227 |
| 소액자산리스 | 24,876 | 24,370 |
| 합계 | 152,421 | 160,597 |
16.5. 연결회사는 당기 중 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대해 리스변경에 해당하는지를 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 동 임차료 할인 등으로 발생하는 리스료의 변동을 반영하기 위해 전기에 당기손익으로 인식한 금액은 14,228천원이며, 연결포괄손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다.
16.6. 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,878,121천원(전기 2,883,770천원)입니다.
17. 매입채무및기타지급채무보고기간말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 매입채무 | 5,080,186 | 5,921,077 |
| 미지급금 | 5,507,505 | 6,323,619 |
| 미지급비용 | 972,355 | 1,139,147 |
| 수입보증금 | 2,913,651 | 3,043,056 |
| 금융보증계약부채(*1) | 2,812 | 9,364 |
| 소계 | 14,476,509 | 16,436,263 |
| 비유동: | ||
| 임대보증금 | 1,197,470 | 1,410,470 |
| 소계 | 1,197,470 | 1,410,470 |
| 합계 | 15,673,979 | 17,846,733 |
(*1) 보고기간말 현재 연결회사는 공동기업인 SG JAPAN CO.,LTD를 피보증인으로 하여 Stand By L/C를 제공하고 있습니다.
18. 차입금
18.1. 보고기간말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD).
| 구 분 | 차입처 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연이자율(%) | 외화 | 원화환산액 | 연이자율(%) | 외화 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Banker's Usance | KEB하나은행 | USD | 5.88~5.99 | 1,181 | 1,522,702 | 3.03~5.31 | 2,811 | 3,562,523 |
| 전북은행 | USD | - | - | - | 3.50~5.08 | 436 | 552,421 | |
| 신한은행 | USD | 5.80~6.03 | 595 | 767,151 | - | - | - | |
| 소계 | 1,776 | 2,289,853 | 3,247 | 4,114,944 | ||||
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | KRW | 4.16~4.19 | - | 17,000,000 | 3.68~3.97 | - | 20,300,000 |
| 운전자금대출 | 한국산업은행 | KRW | 4.81~4.85 | - | 21,000,000 | 5.11~5.38 | - | 11,000,000 |
| 단기차입금 계 | 40,289,853 | 35,414,944 |
18.2. 보고기간말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사 소유의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석14,20 참조).
18.3. 보고기간말 현재 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 만 기 | 금 액 |
|---|---|
| 3개월 이하 | 10,315,665 |
| 3개월 초과 ~ 1년 이하 | 29,974,188 |
| 합계 | 40,289,853 |
19. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 예수금 | 273,510 | 672,743 |
| 선수금 | 870,863 | 263,099 |
| 선수수익 | 2,985 | 7,984 |
| 환불부채 | 238,260 | 267,775 |
| 합계 | 1,385,618 | 1,211,601 |
20. 우발상황 및 약정사항20.1. 차입약정보고기간말 현재 회사는 수출입금융 등과 관련하여 KEB하나은행 등에 38,000,000천원과 USD 17,500,000의 한도약정을 맺고 있습니다.20.2. 담보로 제공한 자산보고기간말 현재 수출입금융 등과 관련하여 연결회사 소유자산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)(주석13 참조).
| 금융기관 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 내역 |
|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 투자부동산(토지) | 9,530,026 | 20,000,000 | 수출입금융담보 |
| 투자부동산(건물) | 1,649,864 | |||
| 한국산업은행 | 투자부동산(토지) | 33,341,408 | 42,000,000 | 시설자금담보外 |
| 투자부동산(토지) | 5,150,271 | 18,000,000 | ||
| 투자부동산(건물) | 10,122,146 | |||
| 합계 | 59,793,715 | 80,000,000 |
보고기간말 현재 시설자금 차입과 관련하여 유형자산(장부금액 1,617백만원)을 양도담보(설정금액 6,600백만원)로 제공하고 있습니다.보고기간말 현재 일부 투자부동산에 대해서는 임대보증금과 관련하여 600백만원의 근저당 및 210백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.
20.3. 타인에게 제공한 지급보증보고기간말 현재 회사는 회사의 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석33 참조).
| 피보증 회사명 | 채권자 | 통화 | 설정금액 | 내역 |
|---|---|---|---|---|
| SG JAPAN CO.,LTD | KEB하나은행 | JPY | 1,000,000,000 | 23.4.4~24.4.3 |
20.4. 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 홈쇼핑 위탁판매계약에 따른 손해배상금 지급보증 등과 관련하여 61백만원의 보증을 제공받고 있습니다.20.5 계류중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 공사대금 청구소송 등 4건으로 소송가액은 511백만원이며, 원고로서 계류중인 소송사건은 손해배상 청구소송 등 3건으로 소송가액은 10,028백만원입니다. 보고기간말 현재 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 소송결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
21. 순확정급여부채
연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.21.1. 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,569,156 | 6,632,567 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,909,413) | (5,773,773) |
| 순확정급여부채 | 659,743 | 858,794 |
21.2. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,632,567 | 6,094,424 |
| 당기근무원가 | 821,315 | 784,878 |
| 이자비용 | 153,692 | 85,571 |
| 재측정에 따른 손익 : | ||
| - 인구통계학적 가정 변경에 의한 보험수리적 손실(이익) | 90,323 | (6,656) |
| - 재무적 가정 변경에 의한 보험수리적 손실(이익) | (152,022) | 57,107 |
| - 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익 | 282,710 | 33,135 |
| 급여지급액 | (1,282,401) | (417,916) |
| 외환차이 | 22,972 | 2,024 |
| 계열사 전입(전출) | - | - |
| 기말 | 6,569,156 | 6,632,567 |
21.3. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,773,773 | 5,297,866 |
| 이자수익 | 275,792 | 144,218 |
| 재측정에 따른 손익 : | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (67,741) | (70,704) |
| 사외적립자산의 관리비용 | (15,314) | (8,121) |
| 회사부담금 | 970,000 | 1,120,412 |
| 사외적립자산에서 지급된 퇴직금액 | (1,027,097) | (709,898) |
| 계열사 전입(전출) | - | - |
| 기말 | 5,909,413 | 5,773,773 |
당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실질수익은 각각 208,051천원과 73,514천원입니다.
21.4. 당기와 전기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 821,315 | 784,878 |
| 순이자손익 | (122,100) | (58,647) |
| 사외적립자산의 관리비용 | 15,314 | 8,121 |
| 연결포괄손익계산서에 인식할 비용 | 714,529 | 734,352 |
21.5. 계속영업에 반영된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 44,553 | 25,782 |
| 판매비와관리비 | 669,976 | 708,570 |
| 합계 | 714,529 | 734,352 |
21.6. 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 보험수리적손익 | (288,752) | (154,290) |
| 법인세효과 | 60,349 | 32,247 |
| 법인세차감후 보험수리적손익 | (228,403) | (122,043) |
21.7. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 5,870,711 | 5,761,625 |
| 미운용자산 | 38,702 | 12,148 |
| 합계 | 5,909,413 | 5,773,773 |
21.8. 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.46%~4.51% | 5.29% |
| 미래임금상승률 | 4.26%~6.62% | 9.43% |
21.9. 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임금상승율의 변동 | ||||
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,714,953 | (6,433,738) | 6,732,897 | (6,537,201) |
| 당기근무원가 | 885,786 | (835,032) | 831,776 | (794,461) |
| 할인율의 변동 | ||||
| 확정급여채무의 현재가치 | (6,436,241) | 6,714,850 | (6,537,750) | 6,734,133 |
| 당기근무원가 | (840,251) | 880,496 | (799,484) | 827,696 |
22. 주식기준보상
22.1. 보고기간말 현재 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 부여방법 | 차액보상형 (행사가격과 시가와의 차액을 자기주식으로 교부) |
| 부여일자 | 2023년3월27일 |
| 부여수량 | 2,300,000주 |
| 가득조건 | 2년 근무 |
| 행사기간 | 가득기간 종료 후 5년 이내 |
| 행사가격 | 537원 |
22.2. 당기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.(단위:주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | - | - |
| 부여 | 2,300,000 | - |
| 상실 | - | - |
| 행사 | - | - |
| 기말 잔여주 | 2,300,000 | - |
| 기말 행사가능 주식수 | - | - |
22.3. 보기기간말 현재 이항모형으로 평가한 주식선택권의 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 공정가치 | 부여일 현재 주가 | 주가변동성 | 행사가격 | 기대만기 | 무위험수익률 |
|---|---|---|---|---|---|
| 610백만원 | 522원 | 45.56% | 537원 | 7년 | 3.25% |
22.4. 보상비용은 약정용역의 제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 인식하고 있습니다. 당기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 232,946천원입니다.
23. 자본금 및 자본잉여금23.1. 보고기간말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 400,000,000주 | 400,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 202,424,960주 | 202,424,960주 |
| 자본금 | 101,212,480,000원 | 101,212,480,000원 |
23.2. 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 36,858,762 | 36,858,762 |
24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소24.1. 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 1,685,888 | 2,851,580 |
| 지분법자본변동 | (519,875) | 7,308 |
| 해외사업장환산외환차이 | 136,733 | (92,771) |
| 합계 | 1,302,746 | 2,766,117 |
24.2. 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,766,117 | 1,823,040 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | (1,165,692) | 858,467 |
| - 평가손익 | (1,473,694) | 1,483,275 |
| - 법인세효과 | 308,002 | (191,292) |
| - 처분 | - | (433,516) |
| 지분법자본변동 | (527,183) | 7,308 |
| - 평가손익 | (666,477) | 9,239 |
| - 법인세효과 | 139,294 | (1,931) |
| 해외사업장환산외환차이 | 229,504 | 77,302 |
| 기말 | 1,302,746 | 2,766,117 |
24.3. 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식기준보상 | 232,946 | - |
| 자기주식(*1) | (1,965,507) | (1,868,707) |
| 합 계 | (1,732,561) | (1,868,707) |
(*1) 회사는 2022년 7월 20일 이사회 결의를 통해 신탁계약 체결 방식의 자기주식 취득을 결정하였으며, 보고기간말 현재 취득한 주식수는 3,647,724주(1,965,506천원)입니다.
25. 이익잉여금25.1 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 105,200,683 | 106,456,431 |
25.2. 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 106,456,431 | 104,370,732 |
| 당기순이익(손실) | (1,027,345) | 1,774,226 |
| 보험수리적손익 | (228,403) | (122,043) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 | - | 433,516 |
| 기말 | 105,200,683 | 106,456,431 |
26. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 8,105,916 | 8,275,438 |
| 퇴직급여 | 669,976 | 708,570 |
| 복리후생비 | 1,300,652 | 1,200,922 |
| 감가상각비 | 779,922 | 540,864 |
| 무형자산상각비 | 386,166 | 385,061 |
| 사용권자산상각비 | 918,232 | 865,171 |
| 여비교통비 | 285,121 | 272,615 |
| 임차료 | 583,758 | 539,630 |
| 수도광열비 | 100,767 | 103,277 |
| 운임보관료 | 574,148 | 662,129 |
| 광고선전비 | 1,718,355 | 1,074,758 |
| 지급수수료 | 44,316,362 | 47,790,878 |
| 견본비 | 765,795 | 603,266 |
| 해외지사운영비 | 178,116 | 156,955 |
| 연구개발비 | 1,674,883 | 1,519,682 |
| 대손상각비 | (85,655) | 65,779 |
| 주식기준보상비용 | 232,946 | - |
| 기타 | 2,569,953 | 2,565,717 |
| 합계 | 65,075,413 | 67,330,712 |
27. 기타수익 및 기타비용27.1. 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 1,889,006 | 4,237,401 |
| 외화환산이익 | 143,885 | 372,448 |
| 통화선도평가이익 | 15,730 | - |
| 통화선도거래이익 | 30,500 | - |
| 기타의손실충당금환입 | 3,109 | - |
| 유형자산처분이익 | 99 | 29,500 |
| 무형자산처분이익 | 137,212 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 | 3,563,045 | 195,180 |
| 리스변경이익 | 28,527 | 15,960 |
| 금융보증수익 | 8,226 | 9,364 |
| 잡이익 | 766,663 | 621,341 |
| 합계 | 6,586,002 | 5,481,194 |
27.2. 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 1,220,121 | 2,755,079 |
| 외화환산손실 | 232,120 | 976,752 |
| 통화선도거래손실 | 2,350 | 101,140 |
| 유형자산처분손실 | 21,762 | 79,853 |
| 무형자산처분손실 | 11,520 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,066,015 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 | 894,723 | 4,848,837 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 46,247 | - |
| 기부금 | 100 | - |
| 기타의대손상각비 | - | 76,444 |
| 리스변경손실 | 164 | - |
| 잡손실 | 828,685 | 476,365 |
| 합계 | 4,323,807 | 9,314,470 |
28. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 371,206 | 441,062 |
| 배당금수익 | 511,282 | 344,599 |
| 합계 | 882,488 | 785,661 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 1,194,942 | 1,031,111 |
| 합계 | 1,194,942 | 1,031,111 |
29. 비용의 성격별분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 18,169,842 | 19,305,640 |
| 재고자산 등의 변동 | 2,725,796 | (136,292) |
| 원재료의 사용 | 33,405,763 | 39,780,790 |
| 외주가공비 | 9,910,163 | 14,263,623 |
| 종업원급여 | 22,604,319 | 23,745,609 |
| 감가상각비와 무형자산상각비(*1) | 2,983,707 | 2,675,505 |
| 지급수수료 | 44,531,046 | 48,024,332 |
| 광고선전비 | 1,718,356 | 1,074,758 |
| 기타 | 5,193,244 | 5,368,180 |
| 매출원가 및 판매관리비 | 141,242,236 | 154,102,145 |
(*1) 사용권자산상각비를 포함하고 있습니다.
30. 법인세비용
30.1. 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | 168,586 | 2,229,037 |
| 과거기간 법인세의 조정사항 | 2,114,368 | (2,387,813) |
| 일시적차이등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 525,396 | 1,600,414 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 507,645 | (160,976) |
| 법인세비용(수익) | 3,315,995 | 1,280,662 |
30.2. 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되어 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | 60,349 | 32,247 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 308,002 | (191,292) |
| 지분법자본변동 | 139,294 | (1,931) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 507,645 | (160,976) |
30.3. 당기와 전기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전이익(손실) | 2,288,650 | 3,054,888 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 467,070 | 693,565 |
| 조정사항 : | 2,848,925 | 587,097 |
| 비과세수익 | (28,267) | (19,504) |
| 비공제비용 | 546,912 | 128,529 |
| 세액공제 | (47,031) | 51,451 |
| 과거기간 법인세의 조정사항 | 2,114,368 | (2,387,813) |
| 일시적차이 이연법인세 미인식 | 563,520 | 2,871,594 |
| 세율차이 | (44,000) | 12,276 |
| 종속기업의 국가별 세효과반영등 | (256,577) | (69,436) |
| 법인세비용(수익) | 3,315,995 | 1,280,662 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 144.89% | 41.92% |
30.4. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세자산(부채) | (158,102) | 367,294 |
| 기초 이연법인세자산(부채) | 367,294 | 1,967,708 |
| 일시적차이등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 525,396 | 1,600,414 |
30.5. 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.30.6. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 구 분 | 인식한 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기타 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 1,297,679 | (50,529) | 46,192 | - | 1,293,342 |
| 손실충당금 | 1,119,959 | (144,298) | - | - | 975,661 |
| 재고자산평가손실 | 516,941 | 24,046 | - | - | 540,987 |
| 당기손익공정가치 금융자산평가손익 | 1,059,280 | (557,679) | - | - | 501,601 |
| 기타포괄손익공정가치 금융자산평가손익 | (753,451) | - | 308,002 | - | (445,449) |
| 지분법손익 | 12,495 | 313,622 | 139,294 | - | 465,411 |
| 유형자산 | 520,561 | (225,855) | - | - | 294,706 |
| 무형자산손상차손 | 3,634 | 377 | - | - | 4,011 |
| 토지재평가차액 | (2,015,935) | - | - | - | (2,015,935) |
| 사외적립자산 | (1,206,719) | (42,505) | 14,157 | - | (1,235,067) |
| 미지급비용 | 127,710 | (31,704) | - | - | 96,006 |
| 기타 | (314,860) | (318,516) | - | - | (633,376) |
| 합계 | 367,294 | (1,033,041) | 507,645 | - | (158,102) |
<전기>
| 구 분 | 인식한 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기타 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 1,263,004 | 17,204 | 17,471 | - | 1,297,679 |
| 손실충당금 | 1,046,359 | 73,600 | - | - | 1,119,959 |
| 매출채권 | 2,027,043 | (2,027,043) | - | - | - |
| 재고자산평가손실 | 859,665 | (342,724) | - | - | 516,941 |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가손익 | 163,939 | 895,341 | - | - | 1,059,280 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 | (562,160) | - | (191,292) | - | (753,452) |
| 지분법손익 | - | 14,426 | (1,931) | - | 12,495 |
| 유형자산 | 656,842 | (296,980) | - | - | 359,862 |
| 무형자산손상차손 | 3,462 | 172 | - | - | 3,634 |
| 토지재평가차액 | (2,122,038) | 106,103 | - | - | (2,015,935) |
| 사외적립자산 | (1,165,530) | (55,964) | 14,776 | - | (1,206,718) |
| 미지급비용 | 46,073 | 81,637 | - | - | 127,710 |
| 기타 | (248,951) | 94,790 | - | - | (154,161) |
| 합계 | 1,967,708 | (1,439,438) | (160,976) | - | 367,294 |
30.7. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이 및 이월결손금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일시적차이 | 2,681,151 | 1,721,053 |
| 이월결손금 | 6,748,507 | 6,142,184 |
| 세액공제 | 108,646 | 26,382 |
(*1) 보고기간말 현재 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이월결손금의 만료시기는 2033년입니다.
31. 주당손익
31.1. 당기와 전기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | (1,027,344,833) 원 | 1,774,226,205 원 |
| 유통보통주식수 | 198,777,774 주 | 201,830,629 주 |
| 기본주당순이익 | (5원) / 주 | 9 원 /주 |
31.2 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균 시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.당기말 현재 주식매수선택권으로 인한 잠재적 보통주식수는 반희석효과로 인해 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.
32. 영업활동으로부터의 현금흐름32.1. 당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 조정: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (1,452,695) | (2,191,459) |
| 퇴직급여 | 714,529 | 734,352 |
| 감가상각비 | 1,217,983 | 951,674 |
| 무형자산상각비 | 387,004 | 385,866 |
| 사용권자산상각비 | 975,879 | 928,300 |
| 투자부동산감가상각비 | 402,841 | 409,664 |
| 대손상각비 | (85,655) | 65,779 |
| 주식기준보상비용 | 232,946 | - |
| 기타의대손상각비 | - | 76,444 |
| 외화환산손실 | 232,120 | 976,752 |
| 유형자산처분손실 | 21,762 | 79,853 |
| 무형자산처분손실 | 11,520 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,066,015 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 894,723 | 4,848,837 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 46,247 | - |
| 지분법손실 | 1,539,188 | 69,024 |
| 리스변경손실 | 164 | - |
| 잡손실 | 503 | 22,000 |
| 이자비용 | 1,194,942 | 1,031,111 |
| 법인세비용(수익) | 3,315,995 | 1,280,662 |
| 기타의대손충당금환입 | (3,109) | - |
| 외화환산이익 | (143,885) | (372,448) |
| 유형자산처분이익 | (99) | (29,500) |
| 무형자산처분이익 | (137,212) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (3,563,045) | (195,180) |
| 통화선도평가이익 | (15,730) | - |
| 리스변경이익 | (28,527) | (15,960) |
| 잡이익 | (1,377) | (152) |
| 이자수익 | (371,206) | (441,062) |
| 배당금수익 | (511,282) | (344,599) |
| 지분법이익 | (40,302) | - |
| 소계 | 5,900,237 | 8,269,958 |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,499,929 | (1,737,785) |
| 미수금의 감소(증가) | (183,862) | (270,390) |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,833,887 | (3,965,293) |
| 선급금의 감소(증가) | 27,542 | 41,647 |
| 선급비용의 감소(증가) | (178,641) | 48,401 |
| 개별소비세대납금의 감소(증가) | (591,200) | - |
| 반환제품회수권의 감소(증가) | 12,447 | 8,884 |
| 장기선급비용의 감소(증가) | 13,326 | 21,721 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 57,097 | (410,514) |
| 매입채무의 증가(감소) | (646,625) | (1,128,712) |
| 미지급금의 증가(감소) | (813,806) | 113,296 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (216,362) | 362,836 |
| 수입보증금의 증가(감소) | (129,405) | (219,461) |
| 금융보증계약채무의 증가(감소) | (6,552) | 9,364 |
| 파생금융부채의 증가(감소) | - | (58,860) |
| 선수금의증가(감소) | (32,877) | (11,155) |
| 선수수익의 증가(감소) | (4,999) | (3,400) |
| 환불부채의 증가(감소) | (29,515) | (34,475) |
| 예수금의 증가(감소) | (405,290) | 363,339 |
| 임대보증금의 증가(감소) | (213,000) | (80,000) |
| 퇴직금의 지급 | (1,282,400) | (417,916) |
| 소계 | (290,306) | (7,368,473) |
32.2. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 | 1,473,694 | 1,483,275 |
| 투자부동산 토지의 매각예정비유동자산 분류 | 2,728,506 | - |
| 투자부동산 건물의 매각예정비유동자산 분류 | 2,905,859 | - |
| 매출채권및기타수취채권의 손실충당금상계 | 711,302 | - |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 311,560 | 656,278 |
| 리스로 인한 사용권자산의 증가 | 635,405 | 1,109,756 |
| 리스부채 유동성 대체 | 733,211 | 584,590 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 36,093 | 751,400 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 비유동대체 | - | 14,929,610 |
| 보증금의 유동성대체 | - | 1,380,490 |
32.3. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 환율변동 | 기타(*1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금(무역어음) | 4,114,944 | (1,771,496) | - | (53,595) | - | 2,289,853 |
| 단기차입금(일반) | 31,300,000 | 6,700,000 | - | - | - | 38,000,000 |
| 리스부채 | 2,375,996 | (1,012,109) | 635,405 | 68,018 | 20,603 | 2,087,913 |
| 합계 | 37,790,940 | 3,916,395 | 635,405 | 14,423 | 20,603 | 42,377,766 |
(*1) 리스부채의 이자비용 및 리스변경이 포함되어 있습니다.<전기>
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 환율변동 | 기타(*1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금(무역어음) | 4,397,174 | (50,793) | - | (231,437) | - | 4,114,944 |
| 단기차입금(일반) | 34,200,000 | (2,900,000) | - | - | - | 31,300,000 |
| 리스부채 | 2,089,314 | (974,248) | 1,109,756 | 15,566 | 135,608 | 2,375,996 |
| 합계 | 40,686,488 | (3,925,041) | 1,109,756 | (215,871) | 135,608 | 37,790,940 |
(*1) 리스부채의 이자비용 및 리스변경이 포함되어 있습니다.
33. 특수관계자와의 거래
33.1. 특수관계자 현황1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)에스지고려이며, 최상위 지배자는 (주)에스지유입니다.2) 보고기간말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | COLOMBO JAPAN CO.,LTD (*1) | - | |
| COLOMBO CHINA, LIMITED | - | COLOMBO JAPAN CO.,LTD가 100% 보유 | |
| COLOMBO MA, LIMITED | - | COLOMBO JAPAN CO.,LTD가 100% 보유 | |
| COLOMBO 1937 USA,INC (*1) | - | ||
| 공동기업 | SG JAPAN CO.,LTD | SG JAPAN CO.,LTD | |
| KIC CO.,LTD | KIC CO.,LTD | SG JAPAN CO.,LTD가 100% 보유 | |
| DYNASTY RESORT CO.,LTD | - | SG JAPAN CO.,LTD가 100% 보유 | |
| 기타 특수관계자 | ㈜에스지엔지 | ㈜에스지엔지 | |
| ㈜에스지글로벌 | ㈜에스지글로벌 | ||
| ㈜에스지케이(구,에스지엠) | ㈜에스지엠 | ||
| ㈜에스지엠(구,에스지엠의 물적분할후 신설회사) | - | ||
| 에스지신성건설㈜ | 에스지신성건설㈜ | ||
| ㈜한국바둑방송 | ㈜한국바둑방송 | ||
| ㈜단톡 | ㈜단톡 |
(*1) 당기 중 지분을 취득하였습니다(주석10 참조).
33.2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | ㈜에스지유 | - | - | - | 641,315 |
| 지배기업 | ㈜에스지고려 | - | - | - | 1,172 |
| 관계기업 | COLOMBO MA, LIMITED | 380,265 | - | - | - |
| 공동기업 | SG JAPAN CO.,LTD | - | 8,226 | - | 3,193 |
| DYNASTY RESORT CO.,LTD | - | - | - | 109,379 | |
| 기타특수관계자 | ㈜에스지엔지 | 1,921,089 | - | - | 6,079,232 |
| 기타 | 41,468 | 781 | - | 1,976,027 | |
| 합계 | 2,342,822 | 9,007 | - | 8,810,318 |
<전기>
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | ㈜에스지유 | - | - | - | 652,137 |
| 지배기업 | ㈜에스지고려 | - | - | - | 1,367 |
| 공동기업 | SG JAPAN CO.,LTD | - | 9,364 | - | - |
| KIC CO.,LTD | - | - | - | 113,332 | |
| 기타특수관계자 | ㈜에스지엔지 | 1,872,618 | 3,133 | - | 7,557,217 |
| 기타 | 113,237 | - | - | 648,883 | |
| 합계 | 1,985,855 | 12,497 | - | 8,972,936 |
33.3. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | ㈜에스지유 | - | - | - | 46,004 |
| 관계기업 | COLOMBO MA, LIMITED | 370,835 | - | - | - |
| 공동기업 | SG JAPAN CO.,LTD | - | 12,597 | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜에스지엔지 | - | 179,367 | - | 462,238 |
| 기타 | - | 205,000 | - | 29,379 | |
| 합계 | 370,835 | 396,964 | - | 537,621 |
<전기말>
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | ㈜에스지유 | - | - | - | 6,346 |
| 공동기업 | SG JAPAN CO.,LTD | - | 58,006 | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜에스지엔지 | - | 332,912 | - | 625,822 |
| 기타 | 30,000 | 200,000 | - | 33,829 | |
| 합계 | 30,000 | 590,918 | - | 665,997 |
33.4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:USD,천원).
<당기>
| 구분 | 회사명 | 현금출자 | 자금대여거래 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | COLOMBO JAPAN CO.,LTD | 8,780,373 | - | - |
| 관계기업 | COLOMBO 1937 USA,INC | 2,653,250 | - | - |
| 합계 | 11,433,623 | - | - |
<전기>
| 구분 | 회사명 | 현금출자 | 자금대여거래 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | SG JAPAN CO.,LTD | 6,187,084 | - | - |
33.5. 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자의 채권에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 않습니다.
33.6 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:JPY).
| 금융기관 | 피보증인 | 보증기간 | 금액 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | SG JAPAN CO., LTD | 2023.4.4~2024.4.3 | 1,000,000,000 |
33.7. 연결회사의 단기대여금 1,060,000천원에 대해 전액을 당사 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석7.1 참조).
33.8. 당기와 전기 중 연결회사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 비등기 상임임원 및 사외이사를 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 및 복리후생비 | 1,794,923 | 1,795,757 |
| 퇴직급여 | 454,828 | 246,676 |
| 주식기준보상비용 | 162,049 | - |
| 합계 | 2,411,800 | 2,042,433 |
34. 위험관리
34.1. 금융위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격변동위험, 이자율변동위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
1) 시장위험(1) 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: USD,EUR,JPY,SGD,HKD, 천원).
| 통화 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 6,330,201 | 8,158,103 | 3,690,382 | 4,758,379 |
| EUR | 867,344 | 1,237,345 | 496 | 707 |
| JPY | 213,456,036 | 1,948,128 | 468,696 | 4,277 |
| SGD | - | - | 19,269 | 18,823 |
| HKD | 2,189,468 | 361,393 | - | - |
| 계 | 11,704,969 | 4,782,286 |
한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 법인세비용차감전순손익은 692,278천원 증가(감소)합니다.
(2) 가격변동위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비정기적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 시장성 있는 지분상품의 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 법인세비용차감전순손익은 1,765백만원이 증가하거나 감소할 것입니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 시장성 있는 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타포괄손익은 2,309백만원(법인세효과 반영후)이 증가하거나 감소할 것입니다.(3) 이자율변동위험이자율변동위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당기 및 전기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 통화 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 62,137 | (62,137) | 80,434 | (80,434) |
| 이자비용 | (250,499) | 250,499 | (373,603) | 373,603 |
| 법인세비용차감전순손익 | (188,362) | 188,362 | (293,169) | 293,169 |
2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타수취채권과 투자자산에서 발생합니다.(1) 매출채권및기타수취채권과 투자자산연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
연결회사는 매출채권및기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.
보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 현금및현금성자산(*1) | 25,679,220 | 30,527,274 |
| 단기금융자산 | - | 1,241,080 |
| 매출채권및기타수취채권 | 19,757,534 | 22,673,661 |
| 비유동: | ||
| 기타수취채권 | 34,981,632 | 34,973,731 |
| 합계 | 80,418,386 | 89,415,746 |
(*1) 현금 보유액을 제외한 금액입니다.
보고기간말 현재 매출채권및기타수취채권의 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 손상금액(손실충당금설정액) | 채권금액 | 손상금액(손실충당금설정액) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 미도래 | 54,254,980 | 59,916 | 57,465,728 | 91,056 |
| 90일 이하 | 476,372 | 1,497 | 186,628 | 23,406 |
| 90일 초과 ~ 180일 이하 | 5,236 | 982 | 49,495 | - |
| 180일 초과 ~ 360일 이하 | 51,152 | 40,666 | 13,776 | 6,298 |
| 360일 초과 | 5,004,747 | 4,950,260 | 5,700,453 | 5,647,928 |
| 계 | 59,792,487 | 5,053,321 | 63,416,080 | 5,768,688 |
3) 유동성위험유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
보고기간말 현재 연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>
| 구분 | 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 40,891,102 | - | - | - | 40,891,102 |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 14,476,509 | 1,197,470 | - | - | 15,673,979 |
| 리스부채 | 929,105 | 613,057 | 550,645 | 666,895 | 2,759,702 |
| 금융보증계약 | 9,123,788 | - | - | - | 9,123,788 |
| 합계 | 65,420,504 | 1,810,527 | 550,645 | 666,895 | 68,448,571 |
<전기말>
| 구분 | 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 36,125,252 | - | - | - | 36,125,252 |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 16,436,263 | 1,410,470 | - | - | 17,846,733 |
| 리스부채 | 804,105 | 651,794 | 808,013 | 833,191 | 3,097,103 |
| 금융보증계약 | 9,522,436 | - | - | - | 9,522,436 |
| 합계 | 62,888,056 | 2,062,264 | 808,013 | 833,191 | 66,591,524 |
한편, 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>
| 연결재무상태표자산 | 자산총액 | 상계된부채총액 | 연결재무상태표 표시 순액 | 상계되지않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||||
| 매출채권및기타수취채권 | 1,775,940 | 399,228 | 1,376,712 | - | 431,287 | 809,750 |
| 연결재무상태표부채 | 부채총액 | 상계된자산총액 | 연결재무상태표 표시 순액 | 상계되지않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 제공한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||||
| 매입채무및기타지급채무 | 2,286,076 | 399,228 | 1,886,848 | 399,212 | - | 1,351,961 |
| 비유동 | ||||||
| 기타지급채무 | 1,199,470 | - | 1,199,470 | 32,075 | - | 1,167,395 |
| 합계 | 3,485,546 | 399,228 | 3,086,318 | 431,287 | - | 2,519,356 |
<전기말>
| 연결재무상태표자산 | 자산총액 | 상계된부채총액 | 연결재무상태표 표시 순액 | 상계되지않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||||
| 매출채권및기타수취채권 | 3,169,787 | 569,628 | 2,600,158 | - | 350,577 | 2,249,581 |
| 연결재무상태표부채 | 부채총액 | 상계된자산총액 | 연결재무상태표 표시 순액 | 상계되지않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 제공한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||||
| 매입채무및기타지급채무 | 2,580,683 | 569,628 | 2,011,055 | 283,564 | - | 1,727,490 |
| 비유동 | ||||||
| 기타지급채무 | 1,412,470 | - | 1,412,470 | 67,013 | - | 1,345,457 |
| 합계 | 3,993,153 | 569,628 | 3,423,525 | 350,577 | - | 3,072,948 |
34.2. 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 재무구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 60,692,456 | 58,390,586 |
| 자본(B) | 242,842,111 | 245,425,084 |
| 현금및현금성자산 및 단기금융자산(C) | 25,703,494 | 31,780,450 |
| 차입금 및 리스부채(D) | 42,377,766 | 37,790,940 |
| 부채비율(A/B) | 24.99% | 23.79% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 6.87% | 2.45% |
35. 공정가치35.1. 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (1)공정가치로 인식된 자산 | ||||||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 15,730 | 15,730 | 21,215,603 | 21,215,603 | - | - | 17,649,700 | 17,649,700 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 29,191,443 | 29,191,443 | - | - | 30,665,138 | 30,665,138 |
| 소계 | 15,730 | 50,407,046 | - | 48,314,838 | ||||
| (2)상각후원가로 인식된 자산 | ||||||||
| 현금및현금성자산(*1) | 25,703,494 | - | - | - | 30,539,370 | - | - | - |
| 단기금융자산(*1) | - | - | - | - | 1,241,080 | - | - | - |
| 매출채권및기타수취채권(*1) | 19,757,534 | - | 34,981,632 | - | 22,673,661 | - | 34,973,731 | - |
| 소계 | 45,461,028 | 34,981,632 | 54,454,111 | 34,973,731 | ||||
| 금융자산 합계 | 45,476,758 | 85,388,678 | 54,454,111 | 83,288,569 | ||||
| (3)상각후원가로 인식된 부채 | ||||||||
| 매입채무및기타지급채무(*1) | 14,473,697 | - | 1,197,470 | - | 16,426,899 | - | 1,410,470 | - |
| 차입금(*1) | 40,289,853 | - | - | - | 35,414,944 | - | - | - |
| 소계 | 54,763,550 | 1,197,470 | 51,841,843 | 1,410,470 | ||||
| (4)기타 | ||||||||
| 매입채무및기타지급채무(*1) | 2,812 | - | - | - | 9,364 | - | - | - |
| 소계 | 2,812 | - | 9,364 | - | ||||
| 금융부채 합계 | 54,766,362 | 1,197,470 | 51,851,207 | 1,410,470 |
(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
35.2. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 도출되는 공정가치입니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.3) 수준 3은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 도출되는 공정가치입니다.
35.3. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>
| 구 분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산: | ||||
| 지분증권(상장주식) | 17,849,806 | - | - | 17,849,806 |
| 수익증권(펀드) | - | - | 3,365,797 | 3,365,797 |
| 파생금융자산 | - | 15,730 | - | 15,730 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산: | ||||
| 지분증권(상장주식) | 10,064,336 | - | - | 10,064,336 |
| 지분증권(비상장주식) | - | - | 19,127,107 | 19,127,107 |
| 금융자산 합계 | 27,914,142 | 15,730 | 22,492,904 | 50,422,776 |
<전기말>
| 구 분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산: | ||||
| 지분증권(상장주식) | 15,181,483 | - | - | 15,181,483 |
| 수익증권(펀드) | - | - | 2,468,217 | 2,468,217 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산: | ||||
| 지분증권(상장주식) | 11,099,414 | - | - | 11,099,414 |
| 지분증권(비상장주식) | - | - | 19,565,724 | 19,565,724 |
| 금융자산 합계 | 26,280,897 | - | 22,033,941 | 48,314,838 |
35.4. 보고기간말 현재 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산: | ||||
| 수익증권(펀드) | 3,365,797 | 3 | 원가법(*1) | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산: | ||||
| 지분증권(비상장주식) | 19,127,107 | 3 | 시장접근법 | EV/multiple |
(*1) 비상장주식을 원가로 측정할 수 있는 요건이 충족됨에 따라 원가로 측정하였습니다.
35.5. '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 22,033,941 | 19,930,063 |
| 취득 | 1,026,100 | 1,673,084 |
| 처분 | (128,520) | (1,366,186) |
| 평가(당기손익) | - | - |
| 평가(기타포괄손익) | (438,617) | 2,297,014 |
| 수준간 이동(*1) | - | (500,034) |
| 기말 | 22,492,904 | 22,033,941 |
(*1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 SG세계물산2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
22111032111--168101210078312100-50----4222401624414518869722483278080--1,4271,67126365145961,181822483778080--1,8491,911
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023.10.23 ~ 2023.10.253감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2023.10.23 ~ 2023.10.27552내부통제 감사(설계평가)2023.12.13 ~ 2023.12.15352내부통제 감사(설계평가 및 운영평가)2023.12.20 ~ 2023.12.22352내부통제 감사(운영평가)2024.02.05 ~ 2024.02.08462중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2024.01.02, 2024.01.152물류창고, 패션매장상품,제품----OOO타처보관재고자산조회22023.10.27, 2024.03.05---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 10월 27일회사측: 담당이사감사인측: 업무수행이사서면회의연간감사계획,감사투입시간과 보수,감사인의 독립성, 핵심감사사항에 대한 커뮤니케이션22024년 03월 05일회사측 : 담당이사감사인측: 업무수행이사서면회의감사업무 수행 결과(핵심감사사항 등), 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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