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SG CO., LTD. — Audit Report / Information 2021
Mar 21, 2022
15528_rns_2022-03-21_1302ce10-2e15-4680-8961-b58e99e023d5.html
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 SG 01073748 100000000000 20220329 1201110517154 100 216249 153511 46702 150 N Y N Y N A Y 1
&cr
에스지이 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 13 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 12 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
삼도회계법인
&cr
목 차
&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서&cr | ................................................. | 1 | |
| 재무제표&cr | |||
| 재무상태표&cr | ................................................. | 7 | |
| 포괄손익계산서&cr | ................................................. | 9 | |
| 자본변동표&cr | ................................................. | 10 | |
| 현금흐름표&cr | ................................................. | 11 | |
| 주석&cr | ................................................. | 13 | |
| 내부회계관리제도 검토의견&cr | ................................................. | 129 | |
| 외부감사 실시내용 | ................................................. | 133 |
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 에스지이 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
&cr우리는 주식회사 에스지이(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 주식회사 에스지이의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
강조사항&cr &cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr회사가 영업권을 포함한 현금창출단위에 대한 손삼검사 시 사용한 가정과 이를 근거로 한 추정은 COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등에 따라 변동될 수 있습니다. COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등의 예측은 상당히 불확실하며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 회사의 재무상태 및 재무성과 등 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 한편, 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.&cr&cr 핵심감사사항&cr
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다.&cr&cr(1) 종속기업투자주식 및 공동기업투자주식의 손상검사&cr&cr재무제표에 대한 주석10에서 설명하는 바와 같이 회사의 종속기업투자주식 및 공동기업투자주식은 30,926백만원으로 순자산의 49.29%를 차지하고 있으며, 당기 중 876백만원의 손상차손을 인식하고 있습니다. 회사는 손상징후가 존재하는 종속기업투자주식 및 공동기업투자주식의 회수가능금액을 추정하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 회수가능금액이 장부금액에 미치지 못하는 경우 종속기업투자주식 및 공동기업투자주식을 회수가능액으로 감액하고 감소금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 통해 추정하고 있으며, 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 가정에는 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 판단에 따라 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요할 수 있으므로 종속기업투자주식 및 공동기업투자주식의 손상검사를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
상기 유의적 위험과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr
| ㆍ | 회사의 종속기업투자주식 및 공동기업투자주식 손상평가 프로세스 이해 |
| ㆍ | 손상평가 관련 경영진 검토통제 설계의 적정성과 운영의 효과성 확인 |
| ㆍ | 회수가능액 평가 시 참여한 회사 측 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가 |
| ㆍ | 사용가치 추정 시 적용한 미래현금흐름의 추정, 할인율 등 가정의 타당성 검토 |
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
| ㆍ | 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. |
| ㆍ | 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다 |
| ㆍ | 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. |
| ㆍ | 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다.중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. |
| ㆍ | 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. |
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 양명수입니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 서초구 사평대로 361 |
| 삼 도 회 계 법 인 |
| 대표이사 김 동 률 |
| 2022년 3월 21일 |
&cr&cr&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
에스지이 주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 13 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 12 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에스지이 주식회사 대표이사 박창호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 서구 봉수대로 300번길 15(석남동) |
| (전 화) | 032-574-6525 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 13 (당) 기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 12 (전) 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 에스지이 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 13 (당) 기 | 제 12 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 137,759,179,170 | 103,740,862,488 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,4,5 | 12,199,250,889 | 15,334,806,794 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 3,4,7,37 | 1,160,000,000 | 1,160,000,000 | ||
| 매출채권 | 3,4,6,36 | 35,335,821,139 | 67,678,019,513 | ||
| 기타채권 | 3,4,6,36 | 18,913,001,877 | 14,882,731,396 | ||
| 재고자산 | 8 | 1,627,230,308 | 2,459,493,085 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 2,686,846,833 | 2,225,811,700 | ||
| 매각예정자산 | 41 | 65,837,028,124 | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 78,490,420,250 | 116,398,664,513 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,4,7,37 | 477,523,201 | 3,951,204,283 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,4,7,37 | 48,000,000 | 512,617,620 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 3,4,7 | - | 351,000,000 | ||
| 공동기업투자 | 10 | 750,000,000 | - | ||
| 종속기업투자 | 10 | 30,176,299,788 | 10,150,299,788 | ||
| 유형자산 | 11,18,37 | 32,399,649,801 | 79,538,819,818 | ||
| 무형자산 | 12 | 1,942,703,766 | 6,482,509,146 | ||
| 투자부동산 | 13 | 350,000,000 | 1,111,155,585 | ||
| 기타비유동채권 | 3,4,6 | 11,543,477,509 | 13,180,454,729 | ||
| 기타비유동자산 | 9 | 802,766,185 | 1,120,603,544 | ||
| 자 산 총 계 | 216,249,599,420 | 220,139,527,001 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 124,286,847,171 | 101,346,065,388 | |||
| 매입채무 | 3,4,14,36 | 20,067,966,252 | 25,695,615,540 | ||
| 단기차입금 | 3,4,15,36 | 38,978,108,538 | 45,849,534,155 | ||
| 전환사채 | 3,4,16,17 | 13,075,314,538 | 8,946,497,601 | ||
| 기타채무 | 3,4,14 | 7,273,832,223 | 15,183,326,222 | ||
| 기타유동부채 | 21 | 1,556,078,899 | 2,504,515,269 | ||
| 금융보증부채 | 3,4,20 | 129,401,118 | 120,262,685 | ||
| 유동성장기부채 | 3,4,15 | 24,680,000,000 | 375,000,000 | ||
| 파생상품부채 | 3,4,16,17 | 7,239,684,551 | 628,608,166 | ||
| 리스부채 | 3,4,18 | 1,411,079,654 | 2,042,705,750 | ||
| 매각예정부채 | 41 | 9,875,381,398 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 29,224,501,902 | 53,718,788,201 | |||
| 장기차입금 | 3,4,15 | 5,321,600,000 | 19,673,720,000 | ||
| 전환사채 | 3,4,16 | 12,030,425,370 | 17,302,917,102 | ||
| 파생상품부채 | 3,4,16,17 | 6,589,318,489 | 6,365,999,500 | ||
| 금융보증부채 | 3,4,20 | 253,842,093 | 305,679,452 | ||
| 기타비유동채무 | 3,4,14 | 330,708,814 | 984,734,650 | ||
| 순확정급여부채 | 19 | 842,095,191 | 1,864,072,234 | ||
| 리스부채 | 3,4,18 | 3,856,511,945 | 6,282,395,501 | ||
| 이연법인세부채 | 32 | - | 939,269,762 | ||
| 부 채 총 계 | 153,511,349,073 | 155,064,853,589 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 22 | 4,134,026,700 | 3,672,002,700 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 22 | 23,505,471,252 | 14,578,831,160 | ||
| Ⅲ. 기타자본 | 23 | (5,845,886,915) | (4,938,597,640) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 24 | 4,168,040,689 | 4,939,931,051 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 25 | 36,776,598,621 | 46,822,506,141 | ||
| 자 본 총 계 | 62,738,250,347 | 65,074,673,412 | |||
| 부채와자본총계 | 216,249,599,420 | 220,139,527,001 |
"첨 부된 주석은 본 재무제표 의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 13 (당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 12 (전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 에스지이 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 13 (당) 기 | 제 12 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 계속영업 : | |||||
| 1. 매출 | 26,28,36 | 46,702,501,243 | 62,541,804,190 | ||
| 2. 매출원가 | 27,33,36 | 38,447,257,858 | 49,736,214,765 | ||
| 3. 매출총이익 | 8,255,243,385 | 12,805,589,425 | |||
| 판매비와관리비 | 29,33 | 9,001,026,538 | 9,850,409,977 | ||
| 4. 영업손익 | (745,783,153) | 2,955,179,448 | |||
| 기타수익 | 30 | 409,165,603 | 298,092,842 | ||
| 기타비용 | 30 | 4,114,344,470 | 2,709,731,870 | ||
| 금융수익 | 31 | 224,255,756 | 3,099,638,001 | ||
| 금융비용 | 31 | 10,571,450,458 | 7,816,369,089 | ||
| 5. 법인세비용차감전순손익 | (14,798,156,722) | (4,173,190,668) | |||
| 법인세수익 | 32 | (918,545,965) | (716,486,070) | ||
| 6. 계속영업당기순손익 | (13,879,610,757) | (3,456,704,598) | |||
| Ⅱ. 중단영업 : | |||||
| 1. 중단영업손익 | 41 | 2,541,677,263 | 866,347,882 | ||
| Ⅲ. 당기순손익 | (11,337,933,494) | (2,590,356,716) | |||
| Ⅳ. 기타포괄손익 | 302,422,946 | (391,729,118) | |||
| 1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 302,422,946 | (391,729,118) | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | 154,988,226 | |||
| 순확정급여부채 재측정요소 | 302,422,946 | (546,717,344) | |||
| Ⅴ. 당기총포괄손익 | (11,035,510,548) | (2,982,085,834) | |||
| Ⅵ. 기본주당순손익 | 34 | (327) | (78) | ||
| 계속영업기본주당순손익 | (401) | (104) | |||
| 중단영업기본주당순손익 | 73 | 26 | |||
| Ⅶ. 희석주당순손익 | 34 | (327) | (78) | ||
| 계속영업희석주당순손익 | (401) | (104) | |||
| 중단영업희석주당순손익 | 73 | 26 |
"첨 부된 주석은 본 재무제표 의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 13 (당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 12 (전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 에스지이 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01(전기초) | 3,672,002,700 | 14,578,831,160 | (5,124,667,420) | 4,784,942,825 | 41,894,749,482 | 59,805,858,747 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (2,590,356,716) | (2,590,356,716) |
| 기타포괄손익-공정가치평가 | - | - | - | 154,988,226 | (95,931) | 154,892,295 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | (546,717,344) | (546,717,344) |
| 소유주와의 거래 : | ||||||
| 종속기업의 흡수합병 | - | - | - | - | 8,064,926,650 | 8,064,926,650 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (83,080,220) | - | - | (83,080,220) |
| 주식보상비용 | - | - | 269,150,000 | - | - | 269,150,000 |
| 2020.12.31(전기말) | 3,672,002,700 | 14,578,831,160 | (4,938,597,640) | 4,939,931,051 | 46,822,506,141 | 65,074,673,412 |
| 2021.01.01(당기초) | 3,672,002,700 | 14,578,831,160 | (4,938,597,640) | 4,939,931,051 | 46,822,506,141 | 65,074,673,412 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (11,337,933,494) | (11,337,933,494) |
| 재평가차익 | - | - | - | (771,890,362) | 989,603,028 | 217,712,666 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | 302,422,946 | 302,422,946 |
| 소유주와의 거래 : | ||||||
| 전환사채의 전환 | 462,024,000 | 8,926,640,092 | - | - | - | 9,388,664,092 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (907,289,275) | - | - | (907,289,275) |
| 2021.12.31(당기말) | 4,134,026,700 | 23,505,471,252 | (5,845,886,915) | 4,168,040,689 | 36,776,598,621 | 62,738,250,347 |
"첨 부된 주석은 본 재무제표 의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 13 (당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 12 (전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 에스지이 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 13 (당) 기 | 제 12 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (9,957,740,465) | 15,339,047,618 | |||
| (1) 영업에서 창출된 현금흐름 | 35 | (7,755,533,565) | 19,375,497,881 | ||
| 가. 당기순이익 | (11,337,933,494) | (2,590,356,716) | |||
| 나. 당기순이익에 대한 조정 | 18,652,294,302 | 12,252,449,485 | |||
| 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | (15,069,894,373) | 9,713,405,112 | |||
| (2) 이자의 수취 | 56,381,383 | 71,429,996 | |||
| (3) 이자의 지급 | (2,251,475,753) | (2,612,133,630) | |||
| (4) 법인세의 납부 | (7,112,530) | (1,495,746,629) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (427,093,357) | (13,870,639,947) | |||
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | 363,000,000 | 372,000,000 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 4,641,644,460 | 496,065,838 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 999,904,484 | |||
| 기타채권의 회수 | 14,163,992,461 | 614,600,556 | |||
| 투자활동 관련 미수금의 감소 | 486,962,900 | - | |||
| 종속기업투자의 처분 | 972,000,000 | 4,260,000,000 | |||
| 투자부동산의 처분 | 738,000,000 | 800,000,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 10,163,137,607 | 5,599,642,389 | |||
| 기타비유동채권의 회수 | 2,823,030,000 | 3,043,760,000 | |||
| 사업결합으로 인한 현금유입액 | - | 65,949,530 | |||
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | - | (453,777,850) | |||
| 기타채권의 증가 | (27,990,904,172) | (434,604,000) | |||
| 투자활동 관련 미수금의 증가 | - | (4,746,962,900) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (1,145,289,541) | (1,744,148,141) | |||
| 종속기업투자의 증가 | - | (9,689,181,259) | |||
| 공동기업투자의 증가 | (750,000,000) | - | |||
| 유형자산의 취득 | (2,575,669,681) | (6,878,794,776) | |||
| 무형자산의 취득 | (2,441,730) | (32,455,818) | |||
| 기타비유동채권의 증가 | (1,292,592,239) | (6,142,638,000) | |||
| 물적분할로 인한 현금감소액 | (1,021,963,422) | - | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 7,504,474,641 | (2,835,527,591) | |||
| 국고보조금의 수령 | 543,187,541 | 200,217,459 | |||
| 단기차입금의 차입 | 45,571,753,561 | 61,073,107,644 | |||
| 사채의 발행 | 15,000,000,000 | 12,050,000,000 | |||
| 전환사채의 발행 | 16,500,000,000 | 24,500,000,000 | |||
| 장기차입금의 차입 | 250,000,000 | 5,352,136,000 | |||
| 기타비유동채무의 증가 | 140,000,000 | - | |||
| 국고보조금의 반환 | (199,405,000) | - | |||
| 단기차입금의 상환 | (52,308,954,618) | (36,622,396,138) | |||
| 유동성장기부채의 상환 | (375,000,000) | (23,500,016,000) | |||
| 장기차입금의 상환 | (3,002,120,000) | - | |||
| 기타비유동채무의 감소 | (183,391,778) | (54,466,047) | |||
| 사채의 상환 | (1,920,000,000) | (24,800,000,000) | |||
| 전환사채의 상환 | (9,504,366,000) | (18,207,000,000) | |||
| 리스부채의 상환 | (2,099,939,790) | (2,744,030,289) | |||
| 자기주식의 취득 | (907,289,275) | (83,080,220) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,880,359,181) | (1,367,119,920) | |||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 15,334,806,794 | 16,701,926,714 | |||
| Ⅵ. 매각예정자산으로 재분류 | (255,196,724) | - | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) | 12,199,250,889 | 15,334,806,794 |
"첨 부된 주석은 본 재무제표 의 일부입니다."
주석
| 제 13 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 12 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 에스지이 주식회사 |
1. 일반사항&cr
에스지이 주식회사(이하 "당사")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 박창호 | 9,962,422 | 24.10% | 9,962,422 | 27.13% |
| 최순복 | 4,894,181 | 11.84% | 4,894,181 | 13.33% |
| 자기주식 | 5,216,492 | 12.62% | 4,807,033 | 13.09% |
| 우리사주조합 | 667,023 | 1.61% | 638,045 | 1.74% |
| 기타 | 20,600,149 | 49.83% | 16,418,346 | 44.71% |
| 합 계 | 41,340,267 | 100.00% | 36,720,027 | 100.00% |
&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr 당사의 재무제표는 2022년 3월 14일 자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr(1) 재무제표 작성기준&cr&cr1) 측정기준&cr&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&crㆍ공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품&crㆍ공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품&crㆍ공정가치로 측정되는 파생상품&crㆍ순공정가치로 측정되는 매각예정자산&crㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr
2) 기능통화와 표시통화&cr&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
3) 추정과 판단&cr&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr① 경영진의 판단&cr&cr당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr ㆍ주석 10: 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr ㆍ주석 26: 수익인식&crㆍ주석 18: 리스 분류&cr
② 가정과 추정의 불확실성&cr&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&crㆍ주석 6: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정&cr ㆍ주석 12: 손상검사 - 영업권을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정&crㆍ주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&crㆍ주석 37: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&crㆍ주석 32: 이연법인세자산의 인식&cr
③ 공정가치 측정&cr&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&crㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&crㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&crㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr ㆍ주석 3: 금융상품 공정가치&cr
(2) 회계정책의 변경&cr
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정&cr&cr 개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.&cr ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. &cr ㆍ 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.&cr ㆍ 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다. &cr ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다. &cr 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
2) 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr &cr가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조&cr&cr개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.&cr
개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. &cr&cr 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니 다 .
나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 &cr&cr 개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. &cr&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니 다 . &cr
다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr&cr 개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.&cr&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니 다 .
라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류 &cr
개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.
&cr 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니 다 .
마) 기업회계기준서 연차개선(2018-2020)&cr&cr동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'&cr 개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ부 채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'
개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. &cr
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr
바) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장
개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
사) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr자) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세
개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(3) 유의적 회계정책&cr
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2(2)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 전기 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.&cr
1) 현금 및 현금성자산&cr&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr
2) 재고자산&cr&cr재고자산의 단위원가는 총평균법(저장품은 선입선출법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
3) 비파생금융자산&cr&cr가) 인식 및 최초 측정&cr&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr
나) 분류 및 후속측정&cr&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&crㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&crㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&crㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&crㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr
① 사업모형&cr&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&crㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&crㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&crㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&crㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&crㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.&cr
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&crㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&crㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&crㆍ중도상환특성과 만기연장특성&crㆍ특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
③ 후속측정과 손익
| 구 분 | 적 요 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익,외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr다) 제거&cr&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr
라) 상계&cr&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
4) 파생상품&cr&cr내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr&cr파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr&cr5) 금융자산의 손상&cr&cr① 금융상품과 계약자산&cr&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&crㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산&crㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&crㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&crㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&crㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.&cr
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&crㆍ채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&crㆍ금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr&cr당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. &cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr
③ 신용이 손상된 금융자산&cr&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&crㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&crㆍ채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&crㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&crㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&crㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
6) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 | 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 40 년 | 정액법 | 공구와기구 | 5 년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 40 년 | 정액법 | 건설용장비 | 5 년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10, 20 년 | 정액법 | 비 품 | 5 년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5 년 | 정액법 | 시 설 장 치 | 5 년 | 정액법 |
당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr7) 무형자산&cr
당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr&cr① 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr② 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr③ 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr
④ 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 10 년 | 정액법 |
&cr⑤ 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
8) 차입원가&cr&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다
&cr9) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr
10) 투자부동산
&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
11) 비금융자산의 손상&cr&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
12) 리스&cr
당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr
① 리스이용자&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&crㆍ고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&crㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&crㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&crㆍ매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'으로 표시하고 리스부채는 '차입금'으로 표시하였습니다.&cr&cr당사는 복합기를 포함하여 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr
② 리스제공자&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr
약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr&cr당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr&cr당사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr&cr당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.&cr
2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니 다.
소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.
13) 비파생금융부채&cr&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
&cr① 당기손익인식금융부채&cr&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr&cr당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 기타금융부채&cr&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr
③ 금융부채의 제거&cr&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
14) 종업원급여&cr&cr① 단기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr
② 기타장기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정급여제도
&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr&cr부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr④ 해고급여&cr&cr당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
15) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
16) 전환사채&cr&cr전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.&cr&cr17) 외화&cr&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
18) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. &cr
19) 주식기준보상&cr&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr
20) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
① 수행의무의 식별&cr
당사는 고객에게 아스콘 및 레미콘의 제조, 판매 및 임대 서비스, 아스콘 포장공사 등의 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서(1) 판매, (2) 임대용역, (3) 중개용역, (4) 포장용역 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr&cr당사는 당사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr토공, 구조물 및 아스콘 포장공사의 경우, 당사가 계약 개시시점에 고객이 계약을 해제할 수 있는 권리가 만료되는 때까지 수행을 완료한 부분에 대한 보상받을 권리를 보유하고 있다면, 계약 전기간에 지급청구권을 보유한 것으로 보아 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 지급청구권이 없는 경우에는 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다.
&cr③ 투입법을 이용한 진행률 측정&cr&cr당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr
진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.&cr&cr기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.
&cr④ 변동대가&cr
당사는 고객과의 계약을 통해 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. &cr
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
&cr⑤ 거래가격의 배분&cr
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
&cr⑥ 본인 대 대리인&cr
당사는 고객과 체결한 계약에 따라 관련 용역에 대한 통제권을 고객에게 이전하기 전에 보유하고 있지 않으므로, '대리인'에 해당하여 순액으로 수익을 인식합니다.
21) 금융 수익과 비용&cr&cr당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&crㆍ이자수익&crㆍ이자비용&crㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&crㆍ상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&crㆍ상각후원가로 측정하는 차입부채에 대한 상환으로 인한 손익&cr
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr
22) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세&cr&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&crㆍ인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&crㆍ순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr
② 이연법인세&cr&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr23) 주당이익&cr&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr24) 영업부문&cr&cr당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부분의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다.
&cr25) 매각예정비유동자산
비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
26) 중단영업
&cr당사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.
&cr
3. 공정가치&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 상각후원가 : | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | 1,160,000,000 | 1,160,000,000 | 1,511,000,000 | 1,511,000,000 |
| 현금및현금성자산 | 12,199,250,889 | 12,199,250,889 | 15,334,806,794 | 15,334,806,794 |
| 매출채권 | 35,335,821,139 | 35,335,821,139 | 67,678,019,513 | 67,678,019,513 |
| 기타채권 | 30,456,479,386 | 30,456,479,386 | 28,063,186,125 | 28,063,186,125 |
| 공정가치측정 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 48,000,000 | 48,000,000 | 512,617,620 | 512,617,620 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 477,523,201 | 477,523,201 | 3,951,204,283 | 3,951,204,283 |
| 합 계 | 79,677,074,615 | 79,677,074,615 | 117,050,834,335 | 117,050,834,335 |
| 금융부채 : | ||||
| 상각후원가 : | ||||
| 이자부차입금 | 68,979,708,538 | 68,979,708,538 | 65,898,254,155 | 65,898,254,155 |
| 금융보증부채 | 383,243,211 | 383,243,211 | 425,942,137 | 425,942,137 |
| 매입채무 | 20,067,966,252 | 20,067,966,252 | 25,695,615,540 | 25,695,615,540 |
| 기타채무 | 7,604,541,037 | 7,604,541,037 | 16,168,060,872 | 16,168,060,872 |
| 리스부채 | 5,267,591,599 | 5,267,591,599 | 8,325,101,251 | 8,325,101,251 |
| 전환사채 | 25,105,739,908 | 25,105,739,908 | 26,249,414,703 | 26,249,414,703 |
| 공정가치측정 : | ||||
| 파생상품부채 | 13,829,003,040 | 13,829,003,040 | 6,994,607,666 | 6,994,607,666 |
| 합 계 | 141,237,793,585 | 141,237,793,585 | 149,756,996,324 | 149,756,996,324 |
&cr당사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.&cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.&cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.&cr
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2&cr(주1) | 수준 3 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 48,000,000 | - | 48,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 477,523,201 | - | - | 477,523,201 |
| 금융부채 : | ||||
| 파생상품부채 | 13,829,003,040 | - | - | 13,829,003,040 |
&cr(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.&cr&cr&cr<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2&cr(주1) | 수준 3 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 512,617,620 | - | 512,617,620 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,951,204,283 | - | - | 3,951,204,283 |
| 금융부채 : | ||||
| 파생상품부채 | 6,994,607,666 | - | - | 6,994,607,666 |
&cr(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.&cr
(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)&cr&cr당기와 전기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr 측정금융자산 | 파생상품부채 | 당기손익-공정가치&cr 측정금융자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,951,204,283 | 6,994,607,666 | 2,176,361,628 | 2,065,778,754 |
| 당기손익 | 22,756,047 | 5,081,704,938 | 48,235,141 | (734,965,705) |
| 최초인식 | 1,145,289,541 | 5,459,091,000 | 1,744,148,141 | 8,085,878,500 |
| 감소 | (4,641,644,460) | (3,706,400,564) | (496,065,838) | (2,422,083,883) |
| 사업결합으로 인한 변동 | - | - | 478,525,211 | - |
| 매각예정자산으로 재분류 | (82,210) | - | - | - |
| 수준간이동 | - | - | - | - |
| 기말 | 477,523,201 | 13,829,003,040 | 3,951,204,283 | 6,994,607,666 |
(4) 가치평가기법과 투입변수&cr&cr당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 48,000,000 | 512,617,620 | 취득원가 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 477,523,201 | 3,951,204,283 | 시장접근법 | - |
| 금융부채 : | ||||
| 파생상품부채 | 13,829,003,040 | 6,994,607,666 | 옵션모형 | 기초자산 변동성 |
&cr
4. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 금융자산&cr&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후&cr원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 12,199,250,889 | - | 12,199,250,889 |
| 상각후원가측정금융자산(유동) | - | 1,160,000,000 | - | 1,160,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 477,523,201 | - | - | 477,523,201 |
| 매출채권 | - | 35,335,821,139 | - | 35,335,821,139 |
| 기타채권 | - | 18,913,001,877 | - | 18,913,001,877 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 48,000,000 | 48,000,000 |
| 기타비유동채권 | - | 11,543,477,509 | - | 11,543,477,509 |
| 합 계 | 477,523,201 | 79,151,551,414 | 48,000,000 | 79,677,074,615 |
&cr<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후&cr원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 15,334,806,794 | - | 15,334,806,794 |
| 상각후원가측정금융자산(유동) | - | 1,160,000,000 | - | 1,160,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산(비유동) | - | 351,000,000 | - | 351,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,951,204,283 | - | - | 3,951,204,283 |
| 매출채권 | - | 67,678,019,513 | - | 67,678,019,513 |
| 기타채권 | - | 14,882,731,396 | - | 14,882,731,396 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 512,617,620 | 512,617,620 |
| 기타비유동채권 | - | 13,180,454,729 | - | 13,180,454,729 |
| 합 계 | 3,951,204,283 | 112,587,012,432 | 512,617,620 | 117,050,834,335 |
② 금융부채&cr&cr<당기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 20,067,966,252 | 20,067,966,252 |
| 단기차입금 | - | 38,978,108,538 | 38,978,108,538 |
| 전환사채(유동) | - | 13,075,314,538 | 13,075,314,538 |
| 기타채무 | - | 7,273,832,223 | 7,273,832,223 |
| 금융보증부채(유동) | - | 129,401,118 | 129,401,118 |
| 유동성장기부채 | - | 24,680,000,000 | 24,680,000,000 |
| 파생상품부채(유동) | 7,239,684,551 | - | 7,239,684,551 |
| 리스부채(유동) | - | 1,411,079,654 | 1,411,079,654 |
| 장기차입금 | - | 5,321,600,000 | 5,321,600,000 |
| 전환사채(비유동) | - | 12,030,425,370 | 12,030,425,370 |
| 파생상품부채(비유동) | 6,589,318,489 | - | 6,589,318,489 |
| 금융보증부채(비유동) | - | 253,842,093 | 253,842,093 |
| 기타비유동채무 | - | 330,708,814 | 330,708,814 |
| 리스부채(비유동) | - | 3,856,511,945 | 3,856,511,945 |
| 합 계 | 13,829,003,040 | 127,408,790,545 | 141,237,793,585 |
&cr<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 25,695,615,540 | 25,695,615,540 |
| 단기차입금 | - | 45,849,534,155 | 45,849,534,155 |
| 전환사채(유동) | - | 8,946,497,601 | 8,946,497,601 |
| 기타채무 | - | 15,183,326,222 | 15,183,326,222 |
| 금융보증부채(유동) | - | 120,262,685 | 120,262,685 |
| 유동성장기부채 | - | 375,000,000 | 375,000,000 |
| 파생상품부채(유동) | 628,608,166 | - | 628,608,166 |
| 리스부채(유동) | - | 2,042,705,750 | 2,042,705,750 |
| 장기차입금 | - | 19,673,720,000 | 19,673,720,000 |
| 전환사채(비유동) | - | 17,302,917,102 | 17,302,917,102 |
| 파생상품부채(비유동) | 6,365,999,500 | - | 6,365,999,500 |
| 금융보증부채(비유동) | - | 305,679,452 | 305,679,452 |
| 기타비유동채무 | - | 984,734,650 | 984,734,650 |
| 리스부채(비유동) | - | 6,282,395,501 | 6,282,395,501 |
| 합 계 | 6,994,607,666 | 142,762,388,658 | 149,756,996,324 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 115,614,614 | 208,076,877 |
| 금융자산처분이익 | 33,000,000 | - |
| 매출채권처분손실 | (1,731,856) | (1,094,668) |
| 금융자산처분손실 | (21,000,000) | (41,277,850) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 금융자산평가이익 | 22,756,047 | 48,243,265 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 배당금수익 | 7,410,000 | 12,350,000 |
| 합 계 | 156,048,805 | 226,297,624 |
| 금융부채 : | ||
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (4,962,591,071) | (4,931,707,894) |
| 금융보증수익 | 42,698,926 | 89,123,859 |
| 금융보증비용 | (42,698,926) | (89,123,859) |
| 사채상환손실 | (458,947,498) | (746,286,523) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품평가이익 | 2,776,169 | 2,741,844,000 |
| 파생상품평가손실 | (5,084,481,107) | (2,006,878,295) |
| 합 계 | (10,503,243,507) | (4,943,028,712) |
&cr
5. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | - | 4,769,500 |
| 요구불예금 | 12,199,374,846 | 15,330,037,294 |
| 국고보조금 | (123,957) | - |
| 합 계 | 12,199,250,889 | 15,334,806,794 |
&cr
6. 매출채권과 기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 : | ||||||
| 외상매출금 | 34,937,974,690 | (237,862,361) | 34,700,112,329 | 57,192,726,718 | (515,512,417) | 56,677,214,301 |
| 공사미수금 | - | - | - | 9,871,511,562 | (63,341,100) | 9,808,170,462 |
| 받을어음 | 635,708,810 | - | 635,708,810 | 1,192,634,750 | - | 1,192,634,750 |
| 소 계 | 35,573,683,500 | (237,862,361) | 35,335,821,139 | 68,256,873,030 | (578,853,517) | 67,678,019,513 |
| 기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | 4,777,062,003 | - | 4,777,062,003 | 1,473,075,594 | - | 1,473,075,594 |
| 미수금 | 6,134,990,089 | - | 6,134,990,089 | 11,312,954,779 | (4,262,000) | 11,308,692,779 |
| 미수수익 | 143,634,135 | - | 143,634,135 | 110,963,023 | - | 110,963,023 |
| 보증금 | 7,821,385,320 | - | 7,821,385,320 | 1,990,000,000 | - | 1,990,000,000 |
| 금융리스채권 | 35,930,330 | - | 35,930,330 | - | - | - |
| 소 계 | 18,913,001,877 | - | 18,913,001,877 | 14,886,993,396 | (4,262,000) | 14,882,731,396 |
| 기타비유동채권 : | ||||||
| 장기대여금 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 |
| 현재가치할인차금 | - | - | - | - | - | - |
| 임차보증금 | 1,370,000,000 | - | 1,370,000,000 | 1,618,600,000 | - | 1,618,600,000 |
| 현재가치할인차금 | (106,677,102) | - | (106,677,102) | (159,704,537) | - | (159,704,537) |
| 기타보증금 | 9,032,209,216 | - | 9,032,209,216 | 10,721,559,266 | - | 10,721,559,266 |
| 금융리스채권 | 247,945,395 | - | 247,945,395 | - | - | - |
| 소 계 | 11,543,477,509 | - | 11,543,477,509 | 13,180,454,729 | - | 13,180,454,729 |
| 합 계 | 66,030,162,886 | (237,862,361) | 65,792,300,525 | 96,324,321,155 | (583,115,517) | 95,741,205,638 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 제 각 | 물적분할로&cr 인한 감소 | 매각예정자산&cr 재분류 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 578,853,517 | 54,985,543 | - | (63,341,100) | (332,635,599) | 237,862,361 |
| 기타채권 | 4,262,000 | - | - | (4,262,000) | - | - |
| 합 계 | 583,115,517 | 54,985,543 | - | (67,603,100) | (332,635,599) | 237,862,361 |
&cr<전 기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 제 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 654,652,450 | 232,138,315 | (307,937,248) | 578,853,517 |
| 기타채권 | 4,262,000 | - | - | 4,262,000 |
| 합 계 | 658,914,450 | 232,138,315 | (307,937,248) | 583,115,517 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 매출채권
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 : | ||||
| 기대손실률 | 0.20% | 0.71% | 100.00% | |
| 매출채권(총장부금액) | 24,937,708,286 | 10,523,614,857 | 112,360,357 | 35,573,683,500 |
| 손실충당금합계 | 50,373,994 | 75,128,010 | 112,360,357 | 237,862,361 |
| 전기말 : | ||||
| 기대손실률 | 0.18% | 2.13% | 100.00% | |
| 매출채권(총장부금액) | 54,497,780,627 | 13,569,330,018 | 189,762,385 | 68,256,873,030 |
| 손실충당금합계 | 100,055,405 | 289,035,727 | 189,762,385 | 578,853,517 |
② 기타채권
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 손실충당금 | 손상되지&cr아니한&cr채권금액 | 채권금액 | 손실충당금 | 손상되지&cr아니한&cr채권금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Group 1 | 18,913,001,877 | - | 18,913,001,877 | 14,886,993,396 | (4,262,000) | 14,882,731,396 |
| Group 2 | 11,543,477,509 | - | 11,543,477,509 | 13,180,454,729 | - | 13,180,454,729 |
| Group 3 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 30,456,479,386 | - | 30,456,479,386 | 28,067,448,125 | (4,262,000) | 28,063,186,125 |
| Group 1 | 새로운 고객/6개월미만/특수관계자 채권 |
| Group 2 | 과거 부도경험이 없는 기존 고객/6개월 이상 |
| Group 3 | 과거 부도경험이 있는 기존 고객 |
&cr당사는 과거경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수 되지 않으므로 1년이 경과된 모든채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나중요한 가정의 변경은 없습니다.&cr&cr
7. 기타금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 : | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 1,160,000,000 | 1,160,000,000 |
| 소 계 | 1,160,000,000 | 1,160,000,000 |
| 비유동자산 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 477,523,201 | 3,951,204,283 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 48,000,000 | 512,617,620 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 351,000,000 |
| 소 계 | 525,523,201 | 4,814,821,903 |
| 합 계 | 1,685,523,201 | 5,974,821,903 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 비유동자산 : | ||
| 장기금융상품 | 477,523,201 | 3,951,204,283 |
&cr② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융상품 관련 손익 | 22,756,047 | 48,243,265 |
(3) 기타포괄-공정가치측정금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 비유동자산 : | ||
| 비상장주식 | ||
| (주)피엠이 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 출자금 | ||
| 전문건설공제조합 | - | 452,617,620 |
| 서울경인아스콘공업협동조합 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 경인레미콘사업협동조합 | - | 12,000,000 |
| 경기서부인천아스콘사업협동조합 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 합 계 | 48,000,000 | 512,617,620 |
&cr상기 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 한편, 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr
(4) 상각후원가측정금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 : | ||
| 단기금융상품 | 1,160,000,000 | 1,160,000,000 |
| 비유동자산 : | ||
| 채무증권 | - | 351,000,000 |
| 합 계 | 1,160,000,000 | 1,511,000,000 |
8. 재고자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | - | - | - | 175,263,610 | - | 175,263,610 |
| 원재료 | 1,627,230,308 | - | 1,627,230,308 | 2,232,820,908 | - | 2,232,820,908 |
| 저장품 | - | - | - | 51,408,567 | - | 51,408,567 |
| 합 계 | 1,627,230,308 | - | 1,627,230,308 | 2,459,493,085 | - | 2,459,493,085 |
&cr&cr9. 기타자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 : | ||
| 선급금 | 2,362,541,417 | 1,947,832,883 |
| 선급비용 | 316,667,016 | 273,645,478 |
| 당기법인세자산 | 7,638,400 | 4,333,339 |
| 소 계 | 2,686,846,833 | 2,225,811,700 |
| 비유동자산 : | ||
| 장기선급금 | 548,924,092 | 814,924,092 |
| 장기선급비용 | 253,842,093 | 305,679,452 |
| 소 계 | 802,766,185 | 1,120,603,544 |
| 합 계 | 3,489,613,018 | 3,346,415,244 |
&cr
10. 종속기업 및 공동기업투자&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지분율(%) | 주된&cr사업장 | 결산월 | 주요영업활동 | 측정방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 : | ||||||
| 서부아스콘(주)(주1) | - | 100 | 한국 | 12월 | 아스콘 생산 및 판매 | 원가법 |
| 화신아스콘(주) | 100 | 100 | 한국 | 12월 | 아스콘 생산 및 판매 | 원가법 |
| 영종아스콘(주) | 100 | 100 | 한국 | 12월 | 아스콘 생산 및 판매 | 원가법 |
| 아이퍼스힐(주)(주2) | 29 | 29 | 한국 | 12월 | 경영컨설팅, 부동산개발 및 시행 | 원가법 |
| (주)이지이앤엠 | 60 | 60 | 한국 | 12월 | 환경플랜트 | 원가법 |
| 에스지이건설산업(주)(주3) | 100 | - | 한국 | 12월 | 포장공사, 시설물 유지관리 공사 | 원가법 |
| 공동기업 : | ||||||
| 케이앤에스산업개발(주) | 50 | - | 한국 | 12월 | 구조용 금속제품 제조 | 원가법 |
&cr(주1) 당기 중 지분매각으로 인한 지배력 상실로 종속기업에서 제외되었습니다.&cr(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 한편, 당기 중 회사명이 에스지산업개발(주)에서 아이퍼스힐(주)로 변경되었습니다.&cr(주3) 당기 중 물적분할을 통한 신규설립으로 종속기업에 포함되었습니다.&cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 순자산&cr 지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산&cr 지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 : | ||||||
| 서부아스콘(주) | - | - | - | 900,000,000 | 1,516,979,303 | 900,000,000 |
| 화신아스콘(주) | 6,268,221,440 | 6,216,766,352 | 6,268,221,440 | 6,268,221,440 | 6,321,638,730 | 6,268,221,440 |
| 영종아스콘(주) | 1,000,000,000 | 6,601,977,797 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 5,985,278,291 | 1,000,000,000 |
| 아이퍼스힐(주) | 1,862,078,348 | 772,405,476 | 1,862,078,348 | 1,862,078,348 | 997,111,589 | 1,862,078,348 |
| (주)이지이앤엠 | 120,000,000 | (970,745,498) | 120,000,000 | 120,000,000 | (657,314,695) | 120,000,000 |
| 에스지이건설산업(주) | 21,802,366,456 | 20,878,803,509 | 20,926,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 31,052,666,244 | 33,499,207,636 | 30,176,299,788 | 10,150,299,788 | 14,163,693,218 | 10,150,299,788 |
| 공동기업 : | ||||||
| 케이앤에스산업개발(주) | 750,000,000 | 738,381,448 | 750,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 750,000,000 | 738,381,448 | 750,000,000 | - | - | - |
(3) 당기와 전기 중 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 물적분할로&cr인한 증가 | 손상차손 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 : | ||||||
| 서부아스콘(주) | 900,000,000 | - | (900,000,000) | - | - | - |
| 화신아스콘(주) | 6,268,221,440 | - | - | - | - | 6,268,221,440 |
| 영종아스콘(주) | 1,000,000,000 | - | - | - | - | 1,000,000,000 |
| 아이퍼스힐(주) | 1,862,078,348 | - | - | - | - | 1,862,078,348 |
| (주)이지이앤엠 | 120,000,000 | - | - | - | - | 120,000,000 |
| 에스지이건설산업(주) | - | - | - | 21,802,366,456 | (876,366,456) | 20,926,000,000 |
| 합 계 | 10,150,299,788 | - | (900,000,000) | 21,802,366,456 | (876,366,456) | 30,176,299,788 |
| 공동기업 : | ||||||
| 케이앤에스산업개발(주) | - | 750,000,000 | - | - | - | 750,000,000 |
| 합 계 | - | 750,000,000 | - | - | - | 750,000,000 |
&cr<전 기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 타 | 손상차손 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경인아스콘(주) | 1,800,000,000 | - | (1,800,000,000) | - | - | - |
| 서부아스콘(주) | 900,000,000 | - | - | - | - | 900,000,000 |
| 화신아스콘(주) | - | 6,268,221,440 | - | - | - | 6,268,221,440 |
| 영종아스콘(주) | 1,000,000,000 | - | - | - | - | 1,000,000,000 |
| 에스지산업개발(주) | 3,000,000,000 | 3,420,959,819 | (4,558,881,471) | - | - | 1,862,078,348 |
| (주)이지이앤엠 | 120,000,000 | - | - | - | - | 120,000,000 |
| 합 계 | 6,820,000,000 | 9,689,181,259 | (6,358,881,471) | - | - | 10,150,299,788 |
(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 : | ||||||
| 화신아스콘(주) | 10,377,785,794 | 4,161,019,442 | 6,216,766,352 | 3,594,143,854 | (102,945,651) | (104,872,378) |
| 영종아스콘(주) | 13,349,641,567 | 6,747,663,770 | 6,601,977,797 | 9,748,383,088 | 618,553,233 | 616,699,506 |
| 아이퍼스힐(주) | 3,669,355,002 | 1,005,887,843 | 2,663,467,159 | - | (787,529,760) | (774,848,664) |
| (주)이지이앤엠 | 133,516,340 | 1,751,425,503 | (1,617,909,163) | - | (490,302,964) | (522,384,671) |
| 에스지이건설산업(주) | 30,333,494,196 | 9,454,690,687 | 20,878,803,509 | 13,128,849,550 | (914,517,802) | (923,562,947) |
| 공동기업 : | ||||||
| 케이앤에스산업개발(주) | 1,476,762,897 | - | 1,476,762,897 | - | (23,237,103) | (23,237,103) |
&cr<전기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서부아스콘(주) | 5,127,841,396 | 3,610,862,093 | 1,516,979,303 | 3,370,257,486 | (100,437,835) | (76,680,617) |
| 화신아스콘(주)(주1) | 8,229,069,366 | 1,907,430,636 | 6,321,638,730 | 689,182,713 | 336,729,353 | 25,166,595 |
| 영종아스콘(주) | 12,890,193,294 | 6,904,915,003 | 5,985,278,291 | 12,596,763,333 | 2,222,946,716 | 2,226,097,379 |
| 에스지산업개발(주) | 3,663,564,955 | 225,249,132 | 3,438,315,823 | - | (775,374,415) | (756,936,752) |
| (주)이지이앤엠 | 180,104,872 | 1,275,629,364 | (1,095,524,492) | - | (656,909,382) | (663,683,850) |
&cr(주 1) 화신아스콘(주)의 매출, 당기순손익, 포괄손익 등 손익정보는 지배력 획득 이후인 2020년 10월1일부터 2020년 12월 31일까지의 실적입니다. &cr&cr
11. 유형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,823,225,960 | - | - | 7,823,225,960 |
| 건물 | 4,573,533,640 | (634,241,371) | - | 3,939,292,269 |
| 구축물 | 5,333,620,170 | (997,358,026) | - | 4,336,262,144 |
| 기계장치 | 5,706,655,142 | (2,191,729,005) | - | 3,514,926,137 |
| 차량운반구 | 1,145,467,952 | (926,078,059) | - | 219,389,893 |
| 비품 | 932,686,522 | (755,410,639) | - | 177,275,883 |
| 공구와기구 | 4,468,800 | (1,859,400) | - | 2,609,400 |
| 건설용장비 | 638,869,400 | (242,269,364) | - | 396,600,036 |
| 시설장치 | 4,561,892,271 | (3,188,035,874) | - | 1,373,856,397 |
| 건설중인자산 | 6,177,081,227 | - | (415,000,000) | 5,762,081,227 |
| 사용권자산 | 8,361,257,608 | (3,507,127,153) | - | 4,854,130,455 |
| 합 계 | 45,258,758,692 | (12,444,108,891) | (415,000,000) | 32,399,649,801 |
&cr<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 37,643,305,960 | - | - | 37,643,305,960 |
| 건물 | 5,503,065,770 | (632,116,805) | - | 4,870,948,965 |
| 구축물 | 8,370,870,781 | (1,194,070,316) | - | 7,176,800,465 |
| 기계장치 | 11,062,887,632 | (3,112,689,672) | - | 7,950,197,960 |
| 차량운반구 | 4,040,787,785 | (2,834,458,941) | - | 1,206,328,844 |
| 비품 | 1,379,977,728 | (1,059,349,230) | - | 320,628,498 |
| 공구와기구 | 180,358,800 | (144,503,305) | - | 35,855,495 |
| 건설용장비 | 1,227,992,500 | (678,542,948) | - | 549,449,552 |
| 시설장치 | 5,857,231,595 | (4,111,710,671) | - | 1,745,520,924 |
| 건설중인자산 | 10,001,052,909 | - | (200,217,459) | 9,800,835,450 |
| 사용권자산 | 10,945,297,312 | (2,706,349,607) | - | 8,238,947,705 |
| 합 계 | 96,212,828,772 | (16,473,791,495) | (200,217,459) | 79,538,819,818 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 물적분할로&cr 인한 감소 | 매각예정자산&cr 재분류 | 대 체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 37,643,305,960 | - | (8,837,460,000) | - | - | (20,982,620,000) | - | 7,823,225,960 |
| 건물 | 4,870,948,965 | - | (205,549,962) | (136,135,870) | - | (589,970,864) | - | 3,939,292,269 |
| 구축물 | 7,176,800,465 | 5,100,000 | (13,686,148) | (208,950,077) | (16,072,876) | (2,606,929,220) | - | 4,336,262,144 |
| 기계장치 | 7,950,197,960 | 479,543,028 | - | (519,880,322) | (2,046,179,605) | (2,540,504,924) | 191,750,000 | 3,514,926,137 |
| 차량운반구 | 1,206,328,844 | 678,692,737 | (201,429,487) | (595,289,935) | (9,692,674) | (859,219,592) | - | 219,389,893 |
| 비품 | 320,628,498 | 32,703,182 | (2,624,667) | (130,371,677) | (25,951,983) | (17,107,470) | - | 177,275,883 |
| 공구와기구 | 35,855,495 | 2,000,000 | - | (20,332,094) | (11,862,667) | (3,051,334) | - | 2,609,400 |
| 건설용장비 | 549,449,552 | 131,551,000 | - | (158,887,981) | (125,512,535) | - | - | 396,600,036 |
| 시설장치 | 1,745,520,924 | 395,873,210 | (3,901,668) | (611,378,470) | (59,577,167) | (276,222,422) | 183,541,990 | 1,373,856,397 |
| 건설중인자산 | 9,800,835,450 | 307,018,983 | (3,705,129,426) | - | (260,000,000) | (90,909) | (380,552,871) | 5,762,081,227 |
| 사용권자산 | 8,238,947,705 | 131,823,543 | (44,800,000) | (1,894,381,446) | (92,321,089) | (1,485,138,258) | - | 4,854,130,455 |
| 합 계 | 79,538,819,818 | 2,164,305,683 | (13,014,581,358) | (4,275,607,872) | (2,647,170,596) | (29,360,854,993) | (5,260,881) | 32,399,649,801 |
<전 기>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 사업결합으로&cr 인한 변동 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대 체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 43,477,599,033 | - | - | (5,834,293,073) | - | - | 37,643,305,960 |
| 건물 | 5,008,525,605 | - | - | - | (137,576,640) | - | 4,870,948,965 |
| 구축물 | 6,661,047,835 | 705,000,000 | 16,485,000 | - | (205,732,370) | - | 7,176,800,465 |
| 기계장치 | 7,843,576,513 | 357,077,044 | 298,800,000 | (66,177,084) | (548,078,513) | 65,000,000 | 7,950,197,960 |
| 차량운반구 | 1,694,023,176 | 7,196,750 | 153,692,305 | (17,937,985) | (630,645,402) | - | 1,206,328,844 |
| 비품 | 410,463,748 | 11,963,203 | 59,063,709 | - | (168,418,062) | 7,555,900 | 320,628,498 |
| 공구와기구 | 69,302,255 | - | 2,500,000 | - | (35,946,760) | - | 35,855,495 |
| 건설용장비 | 197,400,966 | - | 630,219,400 | (62,423,109) | (215,747,705) | - | 549,449,552 |
| 시설장치 | 955,525,723 | 327,161,955 | 873,303,181 | - | (539,589,935) | 129,120,000 | 1,745,520,924 |
| 건설중인자산 | 4,907,997,628 | - | 5,094,513,722 | - | - | (201,675,900) | 9,800,835,450 |
| 사용권자산 | 6,926,243,686 | 2,632,063,437 | 390,790,213 | (26,681,071) | (1,683,468,560) | - | 8,238,947,705 |
| 합 계 | 78,151,706,168 | 4,040,462,389 | 7,519,367,530 | (6,007,512,322) | (4,165,203,947) | - | 79,538,819,818 |
(3) 당기 및 전기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 2,328,299,063 | 2,422,856,115 |
| 공사원가 | 123,918,428 | 259,523,297 |
| 판매비와관리비 | 386,244,596 | 411,115,447 |
| 중단영업 | 1,437,145,785 | 1,071,709,088 |
| 합 계 | 4,275,607,872 | 4,165,203,947 |
(4) 유형자산의 재평가&cr&cr토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하였습니다. 토지의수준3 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 사용하였으며, 공시지가 기준법은 면적당 공시지가, 거래사례비교법은 근접한 곳의 비교가능한 토지 등의 면적당 실제 매매가격을 기초로 산정됩니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 가격입니다. 한편, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.&cr&cr① 유형자산의 재평가 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 재평가기준일 | 재평가금액 | 장부금액 | 원가모형&cr 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매각예정자산(토지) | 2018.12.31 | 20,982,620,000 | 20,982,620,000 | 15,638,978,091 |
| 토 지 | 2018.12.31 | 7,823,225,960 | 7,823,225,960 | 7,823,225,960 |
| 합 계 | 28,805,845,960 | 28,805,845,960 | 23,462,204,051 |
&cr② 당기와 전기 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 : | ||||
| 토 지 | 4,939,931,051 | - | (771,890,362) | 4,168,040,689 |
| 전기 : | ||||
| 토 지 | 4,939,931,051 | - | - | 4,939,931,051 |
(5) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 37참조).
12. 무형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 38,217,189 | (14,070,089) | - | 24,147,100 |
| 회원권 | 1,900,920,000 | - | - | 1,900,920,000 |
| 상표권 | 1,152,240 | (115,224) | 1,037,016 | |
| 소프트웨어 | 19,529,000 | (2,929,350) | - | 16,599,650 |
| 합 계 | 1,959,818,429 | (17,114,663) | - | 1,942,703,766 |
&cr<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 31,666,818 | (11,372,036) | - | 20,294,782 |
| 회원권 | 1,900,920,000 | - | - | 1,900,920,000 |
| 영업권 | 6,240,419,343 | - | (1,697,677,529) | 4,542,741,814 |
| 소프트웨어 | 19,529,000 | (976,450) | - | 18,552,550 |
| 합 계 | 8,192,535,161 | (12,348,486) | (1,697,677,529) | 6,482,509,146 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 물적분할로&cr 인한 감소 | 매각예정자산&cr 재분류 | 대 체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 20,294,782 | 1,701,490 | (2,698,053) | - | - | 4,848,881 | 24,147,100 |
| 회원권 | 1,900,920,000 | - | - | - | - | - | 1,900,920,000 |
| 영업권 | 4,542,741,814 | - | - | (1,622,795,671) | (2,919,946,143) | - | - |
| 상표권 | - | 740,240 | (115,224) | - | - | 412,000 | 1,037,016 |
| 소프트웨어 | 18,552,550 | - | (1,952,900) | - | - | - | 16,599,650 |
| 합 계 | 6,482,509,146 | 2,441,730 | (4,766,177) | (1,622,795,671) | (2,919,946,143) | 5,260,881 | 1,942,703,766 |
&cr<전 기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 9,465,567 | 12,926,818 | (2,097,603) | - |
| 회원권 | 1,900,920,000 | - | - | - |
| 영업권 | 6,240,419,343 | - | - | (1,697,677,529) |
| 소프트웨어 | - | 19,529,000 | (976,450) | - |
| 합 계 | 8,150,804,910 | 32,455,818 | (3,074,053) | (1,697,677,529) |
&cr(3) 당기와 전기 중 포괄손익계산서상 인식된 무형자산상각비 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 2,698,053 | 2,097,603 |
| 판매비와관리비 | 2,068,124 | 976,450 |
| 합 계 | 4,766,177 | 3,074,053 |
(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 경상연구개발비 | 531,888,704 | 481,665,361 |
| 중단영업 | 471,595,374 | 512,538,510 |
| 합 계 | 1,003,484,078 | 994,203,871 |
&cr
13. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | - | 46,375,210 | - | 46,375,210 |
| 건물 | - | - | - | 69,562,820 | (4,782,445) | 64,780,375 |
| 건설중인자산 | 350,000,000 | - | 350,000,000 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 |
| 합 계 | 350,000,000 | - | 350,000,000 | 1,115,938,030 | (4,782,445) | 1,111,155,585 |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 46,375,210 | - | (46,375,210) | - | - |
| 건 물 | 64,780,375 | - | (63,041,304) | (1,739,071) | - |
| 건설중인자산 | 1,000,000,000 | - | (650,000,000) | - | 350,000,000 |
| 합 계 | 1,111,155,585 | - | (759,416,514) | (1,739,071) | 350,000,000 |
&cr<전 기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 653,058,776 | - | (606,683,566) | - | 46,375,210 |
| 건 물 | 1,441,071,993 | - | (1,353,780,099) | (22,511,519) | 64,780,375 |
| 건설중인자산 | - | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 |
| 합 계 | 2,094,130,769 | 1,000,000,000 | (1,960,463,665) | (22,511,519) | 1,111,155,585 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 발생하지 않았으며 운영비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 운영비용 | 1,739,071 | 22,511,519 |
&cr당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고 투자부동산으로부터 향후 예상되는 현금흐름 등이 합리적으로 예측되지 아니하여, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니합니다. 따라서, 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없었습니다.
&cr
14. 매입채무와 기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 : | ||
| 매입채무 | 20,067,966,252 | 25,695,615,540 |
| 소 계 | 20,067,966,252 | 25,695,615,540 |
| 기타채무 : | ||
| 미지급금 | 7,023,199,048 | 14,431,134,955 |
| 미지급비용 | 250,633,175 | 752,191,267 |
| 소 계 | 7,273,832,223 | 15,183,326,222 |
| 기타비유동채무 : | ||
| 장기미지급금 | 291,359,752 | 894,734,650 |
| 임대보증금 | 39,349,062 | 90,000,000 |
| 소 계 | 330,708,814 | 984,734,650 |
| 합 계 | 27,672,507,289 | 41,863,676,412 |
&cr
15. 차입금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 | 기업은행 외 | 1.43~5.68 | 31,666,767,979 | 40,015,775,332 |
| 임직원차입금 | 임직원 | - | - | 127,424,064 |
| 관계회사차입금 | 영종아스콘 외 | - | 7,311,340,559 | 5,706,334,759 |
| 합 계 | 38,978,108,538 | 45,849,534,155 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타장기차입금 | 4,871,600,000 | 7,998,720,000 |
| 사채 | 25,130,000,000 | 12,050,000,000 |
| 합 계 | 30,001,600,000 | 20,048,720,000 |
| 유동성대체액 | (24,680,000,000) | (375,000,000) |
| 비유동성잔액 | 5,321,600,000 | 19,673,720,000 |
&cr① 당기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 | 우리은행 외 | 2.39~3.87 | 4,871,600,000 | 7,998,720,000 |
| 합 계 | 4,871,600,000 | 7,998,720,000 | ||
| 유동성대체액 | (4,550,000,000) | (375,000,000) | ||
| 비유동성잔액 | 321,600,000 | 7,623,720,000 |
② 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,%) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제8회 무보증사모사채 | 2020.06.25 | 2022.06.25 | 3.90 | 1,050,000,000 | 1,050,000,000 | 만기상환 |
| 제10회 무보증사모사채 | 2020.07.24 | 2022.01.24 | 5.30 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 만기상환 |
| 제11회 무보증사모사채 | 2020.12.28 | 2022.06.28 | 5.30 | 6,080,000,000 | 8,000,000,000 | 만기상환 |
| 제13회 무보증사모사채 | 2021.05.31 | 2022.11.30 | 5.20 | 10,000,000,000 | - | 만기상환 |
| 제14회 무보증사모사채 | 2021.08.10 | 2023.02.10 | 5.20 | 5,000,000,000 | - | 만기상환 |
| 합 계 | 25,130,000,000 | 12,050,000,000 | ||||
| 유동성대체액 | (20,130,000,000) | - | ||||
| 비유동성잔액 | 5,000,000,000 | 12,050,000,000 |
&cr(3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 사 채 | 장기차입금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 20,130,000,000 | 4,550,000,000 | 24,680,000,000 |
| 1년초과 2년이내 | 5,000,000,000 | 50,000,000 | 5,050,000,000 |
| 2년초과 3년이내 | - | 196,600,000 | 196,600,000 |
| 3년초과 | - | 75,000,000 | 75,000,000 |
| 합 계 | 25,130,000,000 | 4,871,600,000 | 30,001,600,000 |
&cr
16. 전환사채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 | 33,991,700,000 | 34,500,000,000 |
| 상환할증금 | 1,793,420,998 | 2,295,332,500 |
| 전환권조정 | (10,679,381,090) | (10,545,917,797) |
| 소 계 | 25,105,739,908 | 26,249,414,703 |
| 차감 : 유동성대체 | (13,075,314,538) | (8,946,497,601) |
| 전환사채(비유동) | 12,030,425,370 | 17,302,917,102 |
&cr(2) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1회 무기명 무보증&cr사모전환사채 | 제7회 무기명 무보증&cr사모전환사채 | 제9회 무기명 무보증&cr사모전환사채 | 제12회 무기명 무보증&cr사모전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 사채 액면금액 | 1,000,000,000원 | 3,591,700,000원 | 12,900,000,000원 | 16,500,000,000원 |
| 발행가능 주식수 | 394,477주 | 2,118,997주 | 6,902,086주 | 8,809,396주 |
| 사채 발행일 | 2018-07-23 | 2020-03-11 | 2020-07-09 | 2021-01-19 |
| 사채 만기일 | 2023-07-23 | 2025-03-11 | 2025-07-09 | 2026-01-19 |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부&cr무보증 사모전환사채 | 무기명식 이권부&cr무보증 사모전환사채 | 무기명식 이권부&cr무보증 사모전환사채 | 무기명식 이권부&cr무보증 사모전환사채 |
| 액면 이자율 | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
| 보장 이자율 | 2.0% | 1.0% | 1.0% | 1.0% |
| 행사 가격 | 주당 2,535원&cr(사채액면금액의 100%) | 주당 1,695원&cr(사채액면금액의 100%) | 주당 1,869원&cr(사채액면금액의 100%) | 주당 1,873원&cr(사채액면금액의 100%) |
| 행사 기간 | 사채발행일 1년후부터&cr사채의 만기일 1개월전까지 | 사채발행일 1년후부터&cr사채의 만기일 1개월전까지 | 사채발행일 1년후부터&cr사채의 만기일 1개월전까지 | 사채발행일 1년후부터&cr사채의 만기일 1개월전까지 |
| 조기상환청구권&cr(Put) | 사채발행일로부터&cr2년이 되는 날인 2020.07.23부터&cr조기상환 청구가능 | 사채발행일로부터&cr2년이 되는 날인 2022.03.11부터&cr조기상환 청구가능 | 사채발행일로부터&cr2년이 되는 날인 2022.07.09부터&cr조기상환 청구가능 | 사채발행일로부터&cr2년이 되는 날인 2023.01.19부터&cr조기상환 청구가능 |
| 매도청구권&cr(Call) | - | 사채발행일 1년후부터 1년간&cr (사채액면금액의 30%) | 사채발행일 1년후부터 1년간&cr (사채액면금액의 30%) | 사채발행일 1년후부터 1년간&cr (사채액면금액의 30%) |
(3) 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 발 행 | 상 각 | 상 환 | 전 환 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 34,500,000,000 | 16,500,000,000 | - | (9,000,000,000) | (8,008,300,000) | 33,991,700,000 |
| 상환할증금 | 2,295,332,500 | 844,882,500 | - | (936,729,000) | (410,065,002) | 1,793,420,998 |
| 전환권조정 | (10,545,917,797) | (6,303,973,500) | 2,606,124,401 | 1,667,860,498 | 1,896,525,308 | (10,679,381,090) |
| 합 계 | 26,249,414,703 | 11,040,909,000 | 2,606,124,401 | (8,268,868,502) | (6,521,839,694) | 25,105,739,908 |
&cr<전 기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 발 행 | 상 각 | 상 환 | 전 환 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 27,500,000,000 | 24,500,000,000 | - | (17,500,000,000) | - | 34,500,000,000 |
| 상환할증금 | 2,862,227,500 | 1,254,522,500 | - | (1,821,417,500) | - | 2,295,332,500 |
| 전환권조정 | (7,710,495,985) | (9,340,401,000) | 2,267,547,665 | 4,237,431,523 | - | (10,545,917,797) |
| 합 계 | 22,651,731,515 | 16,414,121,500 | 2,267,547,665 | (15,083,985,977) | - | 26,249,414,703 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 6,920,839,500 | 1,989,212,500 |
| 발 행 | 5,459,091,000 | 8,085,878,500 |
| 전 환 | (2,866,837,873) | - |
| 상 환 | (776,550,000) | (2,376,727,500) |
| 평가손실(이익) | 5,084,481,107 | (777,524,000) |
| 기 말 | 13,821,023,734 | 6,920,839,500 |
&cr
17. 파생금융상품&cr&cr당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 복합파생상품(전환사채) | - | 13,821,023,734 | - | 6,920,839,500 |
| 이자율스왑 | - | 7,979,306 | - | 73,768,166 |
| 합 계 | - | 13,829,003,040 | - | 6,994,607,666 |
&cr&cr18. 리스&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 시설장치 | 사용권자산 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 차량운반구 | 소 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | - | 462,070,000 | 7,965,418,300 | 395,839,308 | 8,361,257,608 | 8,823,327,608 |
| 감가상각누계액 | - | (138,621,000) | (3,424,550,589) | (82,576,564) | (3,507,127,153) | (3,645,748,153) |
| 장부금액 | - | 323,449,000 | 4,540,867,711 | 313,262,744 | 4,854,130,455 | 5,177,579,455 |
&cr<전기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 시설장치 | 사용권자산 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 차량운반구 | 소 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,572,452,520 | 462,070,000 | 10,541,683,839 | 403,613,473 | 10,945,297,312 | 13,979,819,832 |
| 감가상각누계액 | (477,250,561) | (46,207,000) | (2,615,938,335) | (90,411,272) | (2,706,349,607) | (3,229,807,168) |
| 장부금액 | 2,095,201,959 | 415,863,000 | 7,925,745,504 | 313,202,201 | 8,238,947,705 | 10,750,012,664 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 시설장치 | 사용권자산 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 차량운반구 | 소 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2,095,201,959 | 415,863,000 | 7,925,745,504 | 313,202,201 | 8,238,947,705 | 10,750,012,664 |
| 취 득 | - | - | (295,948,307) | 427,771,850 | 131,823,543 | 131,823,543 |
| 처 분 | - | - | - | (44,800,000) | (44,800,000) | (44,800,000) |
| 감가상각비 | (64,311,312) | (92,414,000) | (1,726,014,030) | (168,367,416) | (1,894,381,446) | (2,051,106,758) |
| 물적분할로 &cr인한 감소 | (2,030,890,647) | - | - | (92,321,089) | (92,321,089) | (2,123,211,736) |
| 매각예정자산 &cr재분류 | - | - | (1,362,915,456) | (122,222,802) | (1,485,138,258) | (1,485,138,258) |
| 기말금액 | - | 323,449,000 | 4,540,867,711 | 313,262,744 | 4,854,130,455 | 5,177,579,455 |
&cr<전 기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 시설장치 | 사용권자산 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 차량운반구 | 소 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2,223,824,583 | - | 6,794,386,505 | 131,857,181 | 6,926,243,686 | 9,150,068,269 |
| 사업결합 | - | - | 2,632,063,437 | - | 2,632,063,437 | 2,632,063,437 |
| 취 득 | - | 462,070,000 | 114,995,414 | 275,794,799 | 390,790,213 | 852,860,213 |
| 처 분 | - | - | - | (26,681,071) | (26,681,071) | (26,681,071) |
| 감가상각비 | (128,622,624) | (46,207,000) | (1,615,699,852) | (67,768,708) | (1,683,468,560) | (1,858,298,184) |
| 기말금액 | 2,095,201,959 | 415,863,000 | 7,925,745,504 | 313,202,201 | 8,238,947,705 | 10,750,012,664 |
(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융리스 | 운용리스 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 시설장치 | 부동산 | 차량운반구 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | - | 379,417,850 | 7,626,328,475 | 319,354,926 | 8,325,101,251 |
| 취 득 | - | - | 16,641,657 | 427,771,850 | 444,413,507 |
| 이자비용 | - | 15,020,390 | 77,700,380 | 22,108,217 | 114,828,987 |
| 해 지 | - | - | - | (47,729,481) | (47,729,481) |
| 지 급 | - | (161,359,200) | (1,758,000,000) | (180,580,590) | (2,099,939,790) |
| 물적분할로 &cr인한 감소 | - | - | - | (94,927,289) | (94,927,289) |
| 매각예정부채 &cr재분류 | - | - | (1,248,260,756) | (125,894,830) | (1,374,155,586) |
| 기 말 | - | 233,079,040 | 4,714,409,756 | 320,102,803 | 5,267,591,599 |
| 유동성대체 | - | (157,241,014) | (1,127,587,569) | (126,251,071) | (1,411,079,654) |
| 리스부채(비유동) | - | 75,838,026 | 3,586,822,187 | 193,851,732 | 3,856,511,945 |
&cr<전 기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융리스 | 운용리스 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 시설장치 | 부동산 | 차량운반구 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 946,064,682 | - | 6,552,524,022 | 135,520,596 | 7,634,109,300 |
| 사업결합 | - | - | 2,602,091,060 | - | 2,602,091,060 |
| 취 득 | - | 450,000,000 | - | 275,794,799 | 725,794,799 |
| 이자비용 | 22,084,318 | 10,097,450 | 91,713,393 | 11,281,995 | 135,177,156 |
| 해 지 | - | - | - | (28,040,775) | (28,040,775) |
| 지 급 | (968,149,000) | (80,679,600) | (1,620,000,000) | (75,201,689) | (2,744,030,289) |
| 기 말 | - | 379,417,850 | 7,626,328,475 | 319,354,926 | 8,325,101,251 |
| 유동성대체 | - | (157,241,014) | (1,723,046,086) | (162,418,650) | (2,042,705,750) |
| 리스부채(비유동) | - | 222,176,836 | 5,903,282,389 | 156,936,276 | 6,282,395,501 |
(4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 시설장치 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채상환액 | - | 161,359,200 | 1,758,000,000 | 180,580,590 | - | 2,099,939,790 |
| 소액자산 | - | - | - | - | 165,863,906 | 165,863,906 |
| 단기리스 | - | - | - | - | 13,994,400 | 13,994,400 |
| 합 계 | - | 161,359,200 | 1,758,000,000 | 180,580,590 | 179,858,306 | 2,279,798,096 |
&cr<전 기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 시설장치 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채상환액 | 968,149,000 | 80,679,600 | 1,620,000,000 | 75,201,689 | - | 2,744,030,289 |
| 소액자산 | - | - | - | - | 172,719,875 | 172,719,875 |
| 단기리스 | - | - | - | - | 57,575,000 | 57,575,000 |
| 합 계 | 968,149,000 | 80,679,600 | 1,620,000,000 | 75,201,689 | 230,294,875 | 2,974,325,164 |
&cr
19. 순확정급여채무&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,321,525,910 | 3,572,517,911 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,479,430,719) | (1,708,445,677) |
| 순확정급여부채 | 842,095,191 | 1,864,072,234 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 확정급여채무 | 3,572,517,911 | 2,978,748,011 |
| 당기근무원가 | 1,015,429,822 | 992,098,876 |
| 이자비용 | 57,882,478 | 35,919,331 |
| 확정급여채무의 보험수리적 손실(이익) : | ||
| 재무적 가정변경에 의한 차이 | (312,265,562) | (79,399,736) |
| 경험조정에 의한 차이 | (96,525,266) | 769,566,082 |
| 지급액 | (504,948,987) | (1,372,252,470) |
| 관계사전입(전출) | (71,346,184) | 1,854,067 |
| 합병ㆍ분할에 따른 증가(감소) | (523,707,807) | 245,983,750 |
| 매각예정부채 재분류 | (815,510,495) | - |
| 기말 확정급여채무 | 2,321,525,910 | 3,572,517,911 |
&cr(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 1,708,445,677 | 2,008,009,110 |
| 이자수익 | 39,436,395 | 40,627,651 |
| 재측정요소 | (21,069,102) | (10,753,325) |
| 사용자의 기여금 | 150,000,000 | 205,869,624 |
| 지급액 | (397,382,251) | (597,632,821) |
| 합병ㆍ분할에 따른 증가(감소) | - | 62,325,438 |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 1,479,430,719 | 1,708,445,677 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 1,479,430,719 | 1,708,445,677 |
&cr(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,015,429,822 | 992,098,876 |
| 확정급여채무 이자비용 | 57,882,478 | 35,919,331 |
| 사외적립자산 이자수익 | (39,436,395) | (40,627,651) |
| 합 계 | 1,033,875,905 | 987,390,556 |
&cr(6) 주요 보험수리적가정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.93% | 2.41% |
| 기대잔존근무연수 | 9.85년 | 10.66년 |
| 미래임금상승률 | 4.78% | 5.80% |
(7) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | (5.31%) | 6.29% |
| 임금상승율 | 1.00% | 6.11% | (5.27%) |
&cr<전기말>
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | (6.70%) | 8.00% |
| 임금상승율 | 1.00% | 7.60% | (6.60%) |
&cr(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr확정급여채무의 가중평균만기는 9.8년(전기 10.7년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 174,567,440 | 210,983,857 | 822,568,752 | 10,224,768,463 | 11,432,888,512 |
&cr
20. 금융보증부채&cr&cr당기와 전기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 충당부채의 변동내용 : | ||
| 기초 | 425,942,137 | 515,065,996 |
| 설정 | 60,229,841 | 96,864,658 |
| 환입 | (102,928,767) | (185,988,517) |
| 기말 : | 383,243,211 | 425,942,137 |
| 유동 | 129,401,118 | 120,262,685 |
| 비유동 | 253,842,093 | 305,679,452 |
&cr&cr21. 기타부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 813,871,122 | 1,244,749,452 |
| 계약부채 | - | 167,816,178 |
| 예수금 | 100,723,317 | 255,906,703 |
| 부가세예수금 | 641,484,460 | 836,042,936 |
| 합 계 | 1,556,078,899 | 2,504,515,269 |
&cr계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 공사계약을 위해 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 계약부채는 진행률에 따라 변동하며, 계약부채 중 미이행된 부분은 도급계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상됩니다. 한편, 전기말 계약부채 중 당기에 인식한 수익금액은 167,816천원입니다.&cr&cr
22. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식수 | 41,340,267 | 36,720,027 |
| 보통주자본금 | 4,134,026,700 | 3,672,002,700 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 23,505,471,252 | 14,578,831,160 |
&cr(3) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일 자 | 증감주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 : | ||||
| 기 초 | 2021-01-01 | 36,720,027 | 3,672,002,700 | 14,578,831,160 |
| 전환사채전환 | 2021-03-11 | 412,979 | 41,297,900 | 759,735,674 |
| 전환사채전환 | 2021-04-13 | 442,477 | 44,247,700 | 845,751,277 |
| 전환사채전환 | 2021-04-14 | 1,032,447 | 103,244,700 | 1,973,659,543 |
| 전환사채전환 | 2021-04-20 | 565,368 | 56,536,800 | 1,081,560,721 |
| 전환사채전환 | 2021-05-06 | 206,489 | 20,648,900 | 395,782,149 |
| 전환사채전환 | 2021-05-10 | 176,991 | 17,699,100 | 339,406,294 |
| 전환사채전환 | 2021-05-17 | 825,958 | 82,595,800 | 1,585,233,525 |
| 전환사채전환 | 2021-06-03 | 412,978 | 41,297,800 | 794,239,248 |
| 전환사채전환 | 2021-07-12 | 346,534 | 34,653,400 | 732,570,667 |
| 전환사채전환 | 2021-07-13 | 198,019 | 19,801,900 | 418,700,994 |
| 기 말 | 2021-12-31 | 41,340,267 | 4,134,026,700 | 23,505,471,252 |
| 전기 : | ||||
| 기 초 | 2020-01-01 | 36,720,027 | 3,672,002,700 | 14,578,831,160 |
| 기 말 | 2020-12-31 | 36,720,027 | 3,672,002,700 | 14,578,831,160 |
23. 기타자본&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 1,076,600,000 | 1,076,600,000 |
| 자기주식 | (6,922,486,915) | (6,015,197,640) |
| 합 계 | (5,845,886,915) | (4,938,597,640) |
&cr(2) 주식기준보상제도&cr&cr당사의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 당사의주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다.&cr&cr당기와 전기 중 인식한 보상원가와 잔여보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 총보상원가 : | ||
| 판매비와관리비 | - | 168,713,985 |
| 경상연구개발비 | - | 46,012,539 |
| 매출원가 | - | 54,423,476 |
| 합 계 | - | 269,150,000 |
| 잔여보상원가 | - | - |
(3) 자기주식&cr&cr당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 6,922,486,915원(보통주 1,207,742주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 전기 중 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.&cr&cr당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 4,807,033 | 6,015,197,640 | 754,641 | 5,932,117,420 |
| 취 득 | 409,459 | 907,289,275 | 4,052,392 | 83,080,220 |
| 처 분 | - | - | - | - |
| 기 말 | 5,216,492 | 6,922,486,915 | 4,807,033 | 6,015,197,640 |
&cr
24. 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재평가차익 | 4,168,040,689 | 4,939,931,051 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증가(감소) | 법인세효과 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재평가차익 | 4,939,931,051 | (989,603,028) | 217,712,666 | 4,168,040,689 |
&cr<전 기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증가(감소) | 법인세효과 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재평가차익 | 4,939,931,051 | - | - | 4,939,931,051 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (154,988,226) | 198,702,854 | (43,714,628) | - |
| 합 계 | 4,784,942,825 | 198,702,854 | (43,714,628) | 4,939,931,051 |
&cr
25. 이익잉여금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금(주1) | 179,609,953 | 179,609,953 |
| 임의적립금 : | ||
| 연구인력개발준비금 | - | - |
| 미처분이익잉여금 | 36,596,988,668 | 46,642,896,188 |
| 합 계 | 36,776,598,621 | 46,822,506,141 |
&cr (주1) 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr
(2) 이익잉여금처분계산서
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | |||
| 제 13(당) 기 | 2021년 01월 01일부터&cr2021년 12월 31일까지 | 제 12(전) 기 | 2020년 01월 01일부터&cr2020년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2022년 03월 29일 | 처분확정일 | 2021년 03월 29일 |
| 에스지이 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 36,596,988,668 | 46,642,896,188 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 46,642,896,188 | 41,715,139,529 | ||
| 사업결합으로 인한 변동 | - | 8,064,926,650 | ||
| 기타포괄손익의 재분류 | 989,603,028 | (95,931) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 302,422,946 | (546,717,344) | ||
| 당기순이익 | (11,337,933,494) | (2,590,356,716) | ||
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 36,596,988,668 | 46,642,896,188 |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출유형 : | ||
| 상품매출 | 1,226,852,721 | 1,416,466,977 |
| 제품매출 | 35,841,766,411 | 33,923,886,891 |
| 공사수익 | 9,289,461,266 | 26,805,449,087 |
| 기타매출 | 344,420,845 | 396,001,235 |
| 합 계 | 46,702,501,243 | 62,541,804,190 |
| 수익인식시기 : | ||
| 한 시점에 인식 | 37,413,039,977 | 35,736,355,103 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 9,289,461,266 | 26,805,449,087 |
| 합 계 | 46,702,501,243 | 62,541,804,190 |
| 지리적 시장 : | ||
| 국내 | 46,702,501,243 | 62,541,804,190 |
| 합 계 | 46,702,501,243 | 62,541,804,190 |
&cr
27. 매출원가&cr&cr당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 : | ||
| 기초상품 | 175,263,610 | 318,042,894 |
| 당기상품매입액 | 3,171,405,980 | 3,460,184,043 |
| 타계정으로대체액 | (2,278,223,258) | (2,360,739,892) |
| 기말상품 | - | (175,263,610) |
| 소 계 | 1,068,446,332 | 1,242,223,435 |
| 제품매출원가 : | ||
| 기초제품 | - | - |
| 당기제품제조원가 | 29,916,887,672 | 25,840,483,328 |
| 타계정으로대체액 | (1,762,523,233) | (4,239,404,660) |
| 기말제품 | - | - |
| 소 계 | 28,154,364,439 | 21,601,078,668 |
| 공사원가 : | 8,976,460,177 | 26,741,960,031 |
| 기타매출원가 : | 247,986,910 | 150,952,631 |
| 합 계 | 38,447,257,858 | 49,736,214,765 |
&cr
28. 건설계약&cr&cr(1) 당기와 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증 감 | 공사수익인식액 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 도급공사 | 7,759,708,948 | 17,884,253,591 | (9,289,461,266) | (16,354,501,273) |
&cr<전 기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증 감 | 공사수익인식액 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 도급공사 | 16,994,698,111 | 17,570,459,924 | (26,805,449,087) | 7,759,708,948 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약자산 | 손상차손누계 | 합 계 | 계약자산 | 손상차손누계 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 도급공사 | - | - | - | 8,068,498,262 | - | 8,068,498,262 |
(3) 당기말과 전기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없으며, 주요 계약은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>&cr당사는 당기 중 경영효율성과 전문성 제고를 위해 포장공사 건설부문을 물적분할하여 에스지이건설산업(주)를 설립하였으며(분할기일 2021년 7월 1일), 당기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약은 없습니다.&cr&cr<전기말>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 프로젝트명 | 계약일 | 계약상&cr완성기한 | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | 손상차손누계 | 금 액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울문산고속도로 1공구 | 19.07.18 | 20.11.06 | 100.0% | 672,300,000 | - | - | - |
| 인천대교포장보수 | 20.05.25 | 20.12.31 | 100.0% | - | - | 327,558,000 | - |
| 김포국제공항 계류장 포장 | 20.10.20 | 21.12.31 | 22.6% | 760,545,204 | - | - | - |
29. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,666,403,099 | 2,992,361,944 |
| 퇴직급여 | 237,677,004 | 223,632,614 |
| 복리후생비 | 189,266,098 | 269,592,217 |
| 접대비 | 145,032,705 | 124,354,536 |
| 세금과공과 | 91,242,202 | 357,865,923 |
| 감가상각비 | 269,695,018 | 351,766,812 |
| 사용권자산상각비 | 116,549,578 | 59,348,635 |
| 투자부동산감가상각비 | 1,739,071 | 22,511,519 |
| 무형자산상각비 | 2,068,124 | 976,450 |
| 차량유지비 | 24,637,429 | 17,321,698 |
| 경상연구개발비 | 531,888,704 | 481,665,361 |
| 지급수수료 | 489,762,468 | 545,642,370 |
| 대손상각비 | 85,044,696 | 318,047,051 |
| 운반비 | 3,374,864,317 | 3,264,090,548 |
| 기타 | 775,156,025 | 821,232,299 |
| 합 계 | 9,001,026,538 | 9,850,409,977 |
&cr
30. 기타수익과 기타비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 102,878,164 | 67,389,139 |
| 종속기업투자처분이익 | 72,000,000 | - |
| 잡이익 | 234,287,439 | 230,703,703 |
| 합 계 | 409,165,603 | 298,092,842 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 93,200,000 | 23,200,000 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 298,881,471 |
| 종속기업투자손상차손 | 876,366,456 | - |
| 투자자산처분손실 | 21,416,514 | 160,463,665 |
| 유형자산처분손실 | 3,025,330,796 | 447,218,297 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,697,677,529 |
| 잡손실 | 98,030,704 | 82,290,908 |
| 합 계 | 4,114,344,470 | 2,709,731,870 |
&cr
31. 금융수익과 금융비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | 35,836,774 | 117,177,588 |
| 이자수익-기타 | 79,777,840 | 90,899,289 |
| 금융보증수익 | 42,698,926 | 89,123,859 |
| 배당금수익 | 7,410,000 | 12,350,000 |
| 파생상품평가이익 | 2,776,169 | 2,741,844,000 |
| 금융자산평가이익 | 22,756,047 | 48,243,265 |
| 금융자산처분이익 | 33,000,000 | - |
| 합 계 | 224,255,756 | 3,099,638,001 |
&cr(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 4,962,591,071 | 4,931,707,894 |
| 금융보증비용 | 42,698,926 | 89,123,859 |
| 매출채권처분손실 | 1,731,856 | 1,094,668 |
| 파생상품평가손실 | 5,084,481,107 | 2,006,878,295 |
| 금융자산처분손실 | 21,000,000 | 41,277,850 |
| 사채상환손실 | 458,947,498 | 746,286,523 |
| 합 계 | 10,571,450,458 | 7,816,369,089 |
&cr
32. 법인세비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | (111,690,089) | (198,260,384) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (939,269,762) | (628,713,385) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 132,413,886 | 110,487,699 |
| 법인세수익 | (918,545,965) | (716,486,070) |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (43,714,628) |
| 재평가이익 | 217,712,666 | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (85,298,780) | 154,202,327 |
| 합 계 | 132,413,886 | 110,487,699 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 계속영업세전손익 | (14,798,156,722) | (4,173,190,668) |
| 중단영업세전손익 | 2,541,677,263 | 866,347,882 |
| 법인세비용차감전순손실 | (12,256,479,459) | (3,306,842,786) |
| 적용세율 | 22% | 22% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - | - |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 207,793,635 | 166,060,559 |
| - 기타 | (1,126,339,600) | (882,546,629) |
| 법인세수익 | (918,545,965) | (716,486,070) |
| 평균유효세율 | - | - |
&cr당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하였기 때문에 평균유효세율은 산출하지 아니하였습니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 530,217,694 | 66,561,807 | 596,779,501 |
| 금융보증채무 | 112,521,886 | - | 112,521,886 |
| 공정가치금융자산 | 140,920,392 | - | 140,920,392 |
| 선급비용 | (235,258,099) | - | (235,258,099) |
| 토지 | (6,333,244,937) | 989,603,028 | (5,343,641,909) |
| 세금과공과 | 75,586,210 | - | 75,586,210 |
| 무형자산상각비 | 15,544 | - | 15,544 |
| 출자금 | (15,548,456) | 15,548,456 | - |
| 미수수익 | (110,963,023) | (32,671,112) | (143,634,135) |
| 연차수당 | 242,005,323 | (44,908,093) | 197,097,230 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,736,149,863 | (435,481,506) | 3,300,668,357 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,770,671,968) | 229,014,958 | (1,541,657,010) |
| 현재가치할인차금 | 238,755,615 | (46,487,712) | 192,267,903 |
| 무형자산손상차손 | 1,273,998,049 | (173,998,049) | 1,100,000,000 |
| 전환사채 | (3,372,966,797) | 1,536,969,448 | (1,835,997,349) |
| 파생상품부채 | 2,116,989,166 | 4,670,030,437 | 6,787,019,603 |
| 사용권자산 | (10,985,448,682) | 1,899,678,992 | (9,085,769,690) |
| 리스부채 | 10,087,534,211 | 737,289,384 | 10,824,823,595 |
| 기타 | 597,677,529 | 876,366,456 | 1,474,043,985 |
| 소 계 | (3,671,730,480) | 10,287,516,494 | 6,615,786,014 |
| 이월결손금 | 3,446,798,128 | 941,643,624 | 4,388,441,752 |
| 일시적차이 등 합계 | (224,932,352) | 11,229,160,118 | 11,004,227,766 |
| 이연법인세배제 | (4,044,475,657) | (11,004,227,766) | |
| 이연법인세자산(부채) | (939,269,762) | - |
<전 기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 사업결합으로&cr 인한 변동 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 279,817,770 | 189,580,146 | 60,819,778 | 530,217,694 |
| 금융보증채무 | 112,521,886 | - | - | 112,521,886 |
| 공정가치금융자산 | 140,920,392 | - | - | 140,920,392 |
| 선급비용 | (227,517,300) | (7,740,799) | - | (235,258,099) |
| 토지 | (6,333,244,937) | - | - | (6,333,244,937) |
| 세금과공과 | 75,586,210 | - | - | 75,586,210 |
| 무형자산상각비 | 15,544 | - | - | 15,544 |
| 유가증권 | 198,702,854 | (198,702,854) | - | - |
| 출자금 | (15,548,456) | - | - | (15,548,456) |
| 미수수익 | (79,949,316) | (31,013,707) | - | (110,963,023) |
| 연차수당 | 172,113,792 | 48,766,603 | 21,124,928 | 242,005,323 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,978,748,011 | 593,769,900 | 163,631,952 | 3,736,149,863 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,008,009,110) | 299,563,433 | (62,226,291) | (1,770,671,968) |
| 현재가치할인차금 | 200,939,185 | (41,234,648) | 79,051,078 | 238,755,615 |
| 무형자산손상차손 | 173,998,049 | 1,100,000,000 | - | 1,273,998,049 |
| 전환사채 | (3,734,655,985) | 361,689,188 | - | (3,372,966,797) |
| 파생상품부채 | 952,166,254 | 1,164,822,912 | - | 2,116,989,166 |
| 사용권자산 | (6,926,243,686) | (1,312,704,019) | (2,746,500,977) | (10,985,448,682) |
| 리스부채 | 6,688,044,618 | 690,991,951 | 2,708,497,642 | 10,087,534,211 |
| 기타 | - | 597,677,529 | - | 597,677,529 |
| 소 계 | (7,351,594,225) | 3,455,465,635 | 224,398,110 | (3,671,730,480) |
| 이월결손금 | 3,465,938,971 | (19,140,843) | - | 3,446,798,128 |
| 일시적차이 등 합계 | (3,885,655,254) | 3,436,324,792 | 224,398,110 | (224,932,352) |
| 이연법인세배제 | (3,465,938,971) | (4,044,475,657) | ||
| 이연법인세자산(부채) | (1,617,350,730) | (939,269,762) |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 : | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 3,513,635,094 | 3,521,670,100 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 487,275,708 | 560,362,569 |
| 소 계 | 4,000,910,802 | 4,082,032,669 |
| 이연법인세부채 : | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (3,513,635,094) | (4,203,081,089) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (487,275,708) | (818,221,342) |
| 소 계 | (4,000,910,802) | (5,021,302,431) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | - | (939,269,762) |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | 만료시기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | 6,615,786,014 | - | 597,677,529 |
| 미사용세무상결손금 | 4,388,441,752 | 2022.12.31~2036.12.31 | 3,446,798,128 |
| 합 계 | 11,004,227,766 | 4,044,475,657 |
&cr
33. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 사용액 | 21,920,853,273 | 20,666,205,760 |
| 급여 | 5,023,114,089 | 8,695,511,018 |
| 퇴직급여 | 483,614,107 | 503,602,917 |
| 복리후생비 | 806,677,851 | 1,120,713,730 |
| 감가상각비 | 1,441,412,111 | 1,863,960,004 |
| 사용권자산상각비 | 1,397,049,976 | 1,229,534,855 |
| 투자부동산감가상각비 | 1,739,071 | 22,511,519 |
| 무형자산상각비 | 4,766,177 | 3,074,053 |
| 가스수도료 | 2,726,079,686 | 2,399,869,205 |
| 운반비 | 3,727,530,017 | 4,779,399,712 |
| 기타 | 9,915,448,038 | 18,302,241,969 |
| 합 계 | 47,448,284,396 | 59,586,624,742 |
&cr
34. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당순이익&cr&cr① 당기와 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | (11,337,933,494) | (2,590,356,716) |
| 계속영업당기순손익 | (13,879,610,757) | (3,456,704,598) |
| 중단영업당기순손익 | 2,541,677,263 | 866,347,882 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 34,624,923 | 33,202,401 |
| 기본주당순이익 | (327) | (78) |
| 계속영업기본주당순이익 | (401) | (104) |
| 중단영업기본주당순이익 | 73 | 26 |
&cr② 당기와 전기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유통보통&cr 주식수 | 가중평균&cr 주식수 | 유통보통&cr 주식수 | 가중평균&cr 주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 36,720,027 | 36,720,027 | 36,720,027 | 36,720,027 |
| 전환권행사 | 4,620,240 | 3,057,210 | - | - |
| 자기주식 | (5,216,492) | (5,152,314) | (4,807,033) | (3,517,626) |
| 합 계 | 36,123,775 | 34,624,923 | 31,912,994 | 33,202,401 |
(2) 희석주당순이익&cr&cr당기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr&cr(3) 잠재적 보통주&cr&cr반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 제1회 전환사채 | 2019.07.23부터 2023.06.23까지 | 394,477 | 3,944,773 |
| 제7회 전환사채 | 2021.03.11부터 2025.02.11까지 | 2,118,997 | 6,194,690 |
| 제9회 전환사채 | 2021.07.09부터 2025.06.09까지 | 6,902,086 | 6,734,006 |
| 제12회 전환사채 | 2022.01.19부터 2025.12.19까지 | 8,809,396 | - |
&cr
35. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 가. 당기순손실 | (11,337,933,494) | (2,590,356,716) |
| 나. 당기순이익에 대한 조정 | 18,652,294,302 | 12,252,449,485 |
| 법인세비용 | (918,545,965) | (716,486,070) |
| 퇴직급여 | 1,033,875,905 | 987,390,556 |
| 대손상각비 | 85,044,696 | 318,047,051 |
| 감가상각비 | 2,381,226,426 | 2,481,735,387 |
| 투자부동산감가상각비 | 1,739,071 | 22,511,519 |
| 사용권자산상각비 | 1,894,381,446 | 1,683,468,560 |
| 무형자산상각비 | 4,766,177 | 3,074,053 |
| 매출채권처분손실 | 1,731,856 | 1,094,668 |
| 금융자산처분손실 | 21,000,000 | 41,277,850 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 298,881,471 |
| 종속기업투자손상차손 | 876,366,456 | - |
| 투자자산처분손실 | 21,416,514 | 160,463,665 |
| 유형자산처분손실 | 3,025,330,796 | 447,218,297 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,697,677,529 |
| 이자비용 | 4,962,591,071 | 4,931,707,894 |
| 금융보증비용 | 42,698,926 | 89,123,859 |
| 주식보상비용 | - | 269,150,000 |
| 파생상품평가손실 | 5,084,481,107 | 2,006,878,295 |
| 사채상환손실 | 458,947,498 | 746,286,523 |
| 이자수익 | (115,614,614) | (208,076,877) |
| 금융자산평가이익 | (22,756,047) | (48,243,265) |
| 금융자산처분이익 | (33,000,000) | - |
| 종속기업투자처분이익 | (72,000,000) | - |
| 유형자산처분이익 | (102,878,164) | (67,389,139) |
| 금융보증수익 | (42,698,926) | (89,123,859) |
| 파생상품평가이익 | (2,776,169) | (2,741,844,000) |
| 잡이익 | - | (415) |
| 중단영업조정 | 66,966,242 | (62,374,067) |
| 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | (15,069,894,373) | 9,713,405,112 |
| 매출채권의 감소(증가) | (8,337,779,812) | 5,030,170,449 |
| 기타채권의 감소(증가) | 247,534,788 | 12,514,047,987 |
| 재고자산의 감소(증가) | (54,847,388) | 106,518,168 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (2,033,147,114) | 608,020,641 |
| 매입채무의 증가(감소) | (819,558,615) | (9,391,568,154) |
| 기타채무의 증가(감소) | (3,495,608,368) | 6,093,895,063 |
| 기타부채의 증가(감소) | (247,574,944) | (4,269,043,836) |
| 퇴직금의 지급 | (504,948,987) | (1,372,252,470) |
| 관계사 전입 | (71,346,184) | 1,854,067 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 247,382,251 | 391,763,197 |
| 라. 영업에서창출된현금흐름(가+나+다) | (7,755,533,565) | 19,375,497,881 |
&cr(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
&cr<당 기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 물적분할로&cr인한 변동 | 매각예정부채로&cr재분류 | 비현금변동&cr유동성대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 45,849,534,155 | (6,737,201,057) | (129,000,000) | (5,224,560) | - | 38,978,108,538 |
| 유동성장기부채 | 375,000,000 | (375,000,000) | - | - | 24,680,000,000 | 24,680,000,000 |
| 유동성리스부채 | 2,042,705,750 | (2,042,705,750) | (43,075,141) | (481,339,807) | 1,935,494,602 | 1,411,079,654 |
| 사채 | 12,050,000,000 | 13,080,000,000 | - | - | (20,130,000,000) | 5,000,000,000 |
| 유동성전환사채 | 8,946,497,601 | (9,504,366,000) | - | - | 13,633,182,937 | 13,075,314,538 |
| 장기차입금 | 7,623,720,000 | (2,752,120,000) | - | - | (4,550,000,000) | 321,600,000 |
| 전환사채 | 17,302,917,102 | 16,500,000,000 | - | - | (21,772,491,732) | 12,030,425,370 |
| 리스부채 | 6,282,395,501 | (57,234,040) | (51,852,148) | (892,815,779) | (1,423,981,589) | 3,856,511,945 |
| 장기미지급금 | 894,734,650 | (3,391,778) | (75,102,330) | (524,880,790) | - | 291,359,752 |
| 합 계 | 101,367,504,759 | 8,107,981,375 | (299,029,619) | (1,904,260,936) | (7,627,795,782) | 99,644,399,797 |
<전 기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 사업결합으로&cr인한 변동 | 비현금변동&cr유동성대체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 19,132,111,424 | 24,450,711,506 | 2,266,711,225 | - | 45,849,534,155 |
| 유동성장기부채 | 41,325,000,000 | (48,300,016,000) | - | 7,350,016,000 | 375,000,000 |
| 유동성리스부채 | 2,013,617,060 | (2,013,617,060) | 708,278,604 | 1,334,427,146 | 2,042,705,750 |
| 사채 | - | 12,050,000,000 | - | - | 12,050,000,000 |
| 유동성전환사채 | 22,651,731,515 | (18,207,000,000) | - | 4,501,766,086 | 8,946,497,601 |
| 장기차입금 | 9,621,600,000 | 5,352,136,000 | - | (7,350,016,000) | 7,623,720,000 |
| 전환사채 | - | 24,500,000,000 | - | (7,197,082,898) | 17,302,917,102 |
| 리스부채 | 5,620,492,240 | (730,413,229) | 1,893,812,456 | (501,495,966) | 6,282,395,501 |
| 장기미지급금 | 949,200,697 | (54,466,047) | - | - | 894,734,650 |
| 합 계 | 101,313,752,936 | (2,952,664,830) | 4,868,802,285 | (1,862,385,632) | 101,367,504,759 |
&cr(3) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 신규 사용권자산과 리스부채 인식 | 444,413,507 | 725,794,799 |
| 전환사채의 전환권 행사 | 11,285,202,875 | - |
| 선급금의 기타보증금 대체 | 1,579,000,000 | 1,990,000,000 |
| 공사미수금의 대손제각 | - | 307,937,248 |
| 물적분할로 인한 종속기업투자 대체 | 21,802,366,456 | - |
| 매각예정자산으로 대체 | 65,837,028,124 | - |
| 매각예정부채로 대체 | 9,875,381,398 | - |
&cr
36. 특수관계자&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 영종아스콘(주), 아이퍼스힐(주),&cr(주)이지이앤엠, 화신아스콘(주),&cr에스지이건설산업(주) | 서부아스콘(주), 영종아스콘(주),&cr아이퍼스힐(주), (주)이지이앤엠,&cr화신아스콘(주) |
| 공동기업 | 케이앤에스산업개발(주) | - |
&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관 계 | 특수관계자 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타거래 | 매출 | 기타거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 서부아스콘(주) | - | - | 155,100,000 | - |
| 영종아스콘(주) | 5,948,719 | - | 8,890,711 | - | |
| 아이퍼스힐(주) | 1,564,744 | - | - | - | |
| (주)이지이앤엠 | 9,804,095 | - | 9,549,942 | - | |
| 화신아스콘(주) | 251,236,000 | - | - | - | |
| 에스지이건설산업(주) | 1,559,427,353 | - | - | - | |
| 합 계 | 1,827,980,911 | - | 173,540,653 | - |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관 계 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 대 여 | 회 수 | 기 말 | 기 초 | 차 입 | 상 환 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 영종아스콘(주) | - | - | 5,356,334,759 | 8,486,733,400 | (7,231,727,600) | 6,611,340,559 | ||
| 아이퍼스힐(주) | 10,000,000 | 920,000,000 | (150,000,000) | 780,000,000 | - | - | - | - | |
| 화신아스콘(주) | - | 2,626,276,725 | (1,800,000,000) | 826,276,725 | 350,000,000 | - | (350,000,000) | - | |
| 에스지이건설산업(주) | - | 8,507,582,801 | (8,182,523,117) | 325,059,684 | - | - | - | - | |
| 공동기업 | 케이앤에스산업개발(주) | - | 24,063,750 | (24,063,750) | - | - | 700,000,000 | - | 700,000,000 |
| 기타 | 임직원 | - | - | - | - | 127,424,064 | - | (127,424,064) | - |
| 합 계 | 10,000,000 | 12,077,923,276 | (10,156,586,867) | 1,931,336,409 | 5,833,758,823 | 9,186,733,400 | (7,709,151,664) | 7,311,340,559 |
&cr<전 기>
| (단위: 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관 계 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 대 여 | 사업결합으로&cr 인한 변동 | 회 수 | 기 말 | 기 초 | 차 입 | 상 환 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 서부아스콘(주) | - | - | 152,265,935 | (152,265,935) | - | - | - | - | - |
| 영종아스콘(주) | - | - | - | - | - | 2,159,755,159 | 8,280,000,000 | (5,083,420,400) | 5,356,334,759 | |
| 아이퍼스힐(주) | - | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | - | 1,120,000,000 | (1,120,000,000) | - | |
| 화신아스콘(주) | - | - | - | - | - | - | 350,000,000 | - | 350,000,000 | |
| 기타 | 임직원 | - | - | - | - | - | 127,424,064 | - | - | 127,424,064 |
| 합 계 | - | 10,000,000 | 152,265,935 | (152,265,935) | 10,000,000 | 2,287,179,223 | 9,750,000,000 | (6,203,420,400) | 5,833,758,823 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관 계 | 특수관계자 | 매출채권 및&cr 기타채권 | 대여금 | 매각예정자산 | 매입채무 및&cr 기타채무 | 차입금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 영종아스콘(주) | 26,749,889 | - | - | 820,714,196 | 6,611,340,559 |
| 아이퍼스힐(주) | - | 780,000,000 | - | - | - | |
| (주)이지이앤엠 | 1,541,233,283 | - | - | 4,734,931 | - | |
| 화신아스콘(주) | 29,332,600 | 826,276,725 | - | 4,792,602 | - | |
| 에스지이건설산업(주) | 2,341,045,125 | 325,059,684 | 1,451,560 | 49,971,391 | - | |
| 공동기업 | 케이앤에스산업개발(주) | - | - | - | - | 700,000,000 |
| 합 계 | 3,938,360,897 | 1,931,336,409 | 1,451,560 | 880,213,120 | 7,311,340,559 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관 계 | 특수관계자 | 매출채권 및&cr 기타채권 | 대여금 | 매입채무 및&cr 기타채무 | 차입금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 서부아스콘(주) | 719,654,782 | - | 35,127,130 | - |
| 영종아스콘(주) | 27,409,714 | - | 1,760,274 | 5,356,334,759 | |
| 아이퍼스힐(주) | - | 10,000,000 | - | - | |
| (주)이지이앤엠 | 951,164,660 | - | - | - | |
| 화신아스콘(주) | - | - | - | 350,000,000 | |
| 기타 | 임직원 | - | - | - | 127,424,064 |
| 합 계 | 1,698,229,156 | 10,000,000 | 36,887,404 | 5,833,758,823 |
&cr(5) 당기말 현재 회사와 특수관계자간 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<담보내용>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관 계 | 특수관계자 | 종 류 | 설정금액 | 설정권자 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제공받은 내용 : | |||||
| 종속기업 | 화신아스콘(주) | 부동산 | 4,800,000,000 | 우리은행 | 차입금 담보 |
&cr<보증내용>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관 계 | 특수관계자 | 보증금액 | 보증처 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제공한 내용 : | ||||
| 종속기업 | 영종아스콘(주) | 840,000,000 | 신한은행 | 차입금 보증 제공 |
| 영종아스콘(주) | 960,000,000 | KEB하나은행 | 차입금 보증 제공 | |
| 에스지이건설산업(주) | 104,862,000 | 매리츠캐피탈 | 차입금 보증 제공 | |
| 에스지이건설산업(주) | 1,175,236,800 | 오릭스캐피탈 | 차입금 보증 제공 | |
| 합 계 | 3,080,098,800 |
&cr상기 지급보증 이외에 당사는 종속기업을 위하여 서울보증보험에 6,900백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. &cr&cr(6) 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 등에 대하여 30,087백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr
(7) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 기타 단기종업원급여 | 1,445,599,996 | 1,270,266,666 |
| 퇴직급여 | 100,152,898 | 135,955,920 |
| 합 계 | 1,545,752,894 | 1,406,222,586 |
&cr
37. 우발상황과 약정사항&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종 류 | 금융기관 | 담보권자 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 | 정기예금 | 산업은행 | 산업은행 | 800,000,000 | 800,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 | 정기예금 | 우리은행 | 우리은행 | 360,000,000 | 360,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: 장기금융상품 | 저축성보험 | 교보생명 | 교보생명 | - | 2,362,428,753 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: 장기금융상품 | 저축성보험 | 삼성생명 | 삼성생명 | - | 746,278,005 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: 장기금융상품 | 저축성보험 | 롯데손해보험 | 롯데손해보험 | - | 476,478,290 |
| 합 계 | 1,160,000,000 | 4,745,185,048 |
&cr(2) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종 류 | 설정금액 | 설정권자 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지, 건물, 기계장치 | 19,800,000,000 | 기업은행 | 차입금 담보제공 |
| 유형자산 | 토지, 건물, 기계장치 | 7,200,000,000 | 우리은행 | 차입금 담보제공 |
| 유형자산 | 기계장치 | 360,000,000 | DGB캐피탈 | 금융리스 담보제공 |
| 유형자산 | 차량운반구 | 250,390,000 | KB캐피탈 | 금융리스 담보제공 |
| 유형자산 | 차량운반구 | 412,650,000 | BNK캐피탈 | 금융리스 담보제공 |
| 유형자산 | 차량운반구 | 1,235,325,000 | 우리금융캐피탈 | 금융리스 담보제공 |
| 합 계 | 29,258,365,000 |
(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기술보증기금 | 1,337,000,000 | 기업은행 | 차입금 지급보증 |
| 기술보증기금 | 900,000,000 | KB국민은행 | 차입금 지급보증 |
| 신용보증기금 | 762,500,000 | 기업은행 | 차입금 지급보증 |
| 신용보증기금 | 7,000,000,000 | 우리은행 | 차입금 지급보증 |
| 서울보증보험 | 14,580,448,120 | 거래처 | 이행보증보험 외 |
| 합 계 | 24,579,948,120 |
&cr상기 이외에 전문건설공제조합 등으로부터 하자보증 등을 제공받고 있습니다.&cr
(4) 당기말 현재 주요 보험가입의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물, 기계, 시설장치 등 | 3,615,000,000 | 에스지이주식회사 |
&cr상기의 보험계약에 대하여 기업은행은 2,721,632,692원의 질권을 설정하고 있습니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 중소기업 자금대출 | 기업은행 | 26,450,000,000 | 7,875,827,683 |
| 중소기업 자금대출 | 우리은행 | 10,096,600,000 | - |
| 중소기업 자금대출 | 농협 | 1,600,000,000 | 122,404,338 |
| 중소기업 자금대출 | KB국민은행 | 2,040,000,000 | - |
| 중소기업 자금대출 | KEB하나은행 | 550,000,000 | - |
| 중소기업 자금대출 | 산업은행 | 3,800,000,000 | - |
| 합 계 | 44,536,600,000 | 7,998,232,021 |
&cr(6) 기타약정사항&cr&cr당사는 2021년 11월 30일 스튜디오테마파크 주식회사와 당사가 소유하고 있는 아이퍼스힐 주식회사의 주식 120,000주를 주당 5,000원에 매매하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약은 아이퍼스힐 주식회사의 영종도 아이퍼스힐 개발사업 경제자유구역 지정절차가 2022년 12월 31일까지 완료하지 아니할 경우 자동 해제되며, 주식매매대금 지급일은 경제자유구역 지정이 완료되는 시점입니다.&cr&cr
38. 영업부문&cr&cr(1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 레미콘부문은 보고기간 이후 2022년 2월 25일 포괄양도가 완료되어 중단영업으로 분류하였습니다.(주석 41 참조)
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 아스콘부문 | 아스콘의 제조 및 판매 | 주요영업 |
| 레미콘부문 | 레미콘의 제조 및 판매 | 중단영업분류 |
| 건설부문 | 아스팔트 판매 및 포장공사 | 물적분할(2021.07.01) |
&cr(2) 당기와 전기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 아스콘부문 | 건설부문 | 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 37,068,619,132 | 9,289,461,266 | 344,420,845 | 46,702,501,243 |
| 영업이익(손실) | (528,281,534) | (313,935,554) | 96,433,935 | (745,783,153) |
&cr<전 기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 아스콘부문 | 건설부문 | 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 35,340,353,868 | 26,805,449,087 | 396,001,235 | 62,541,804,190 |
| 영업이익(손실) | 4,233,195,029 | (1,523,064,185) | 245,048,604 | 2,955,179,448 |
(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 아스콘부문 | 건설부문 | 레미콘부문 | 내부거래상계 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총자산 | 129,486,571,296 | 20,926,000,000 | 65,837,028,124 | - | 216,249,599,420 |
| 총부채 | 143,635,967,675 | - | 9,875,381,398 | - | 153,511,349,073 |
&cr<전기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 아스콘부문 | 건설부문 | 레미콘부문 | 내부거래상계 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총자산 | 197,867,068,290 | 3,449,769,607 | 23,631,916,925 | (4,809,227,821) | 220,139,527,001 |
| 총부채 | 143,699,894,992 | 6,250,410,105 | 9,923,776,313 | (4,809,227,821) | 155,064,853,589 |
&cr
39. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.&cr&cr① 신용위험관리&cr&cr당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 신용위험&cr 최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험&cr 최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 12,199,250,889 | 12,199,250,889 | 15,334,806,794 | 15,334,806,794 |
| 상각후원가측정금융자산(유동) | 1,160,000,000 | 1,160,000,000 | 1,160,000,000 | 1,160,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산(비유동) | - | - | 351,000,000 | 351,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 477,523,201 | 477,523,201 | 3,951,204,283 | 3,951,204,283 |
| 매출채권 | 35,335,821,139 | 35,335,821,139 | 67,678,019,513 | 67,678,019,513 |
| 기타채권 | 18,913,001,877 | 18,913,001,877 | 14,882,731,396 | 14,882,731,396 |
| 기타비유동채권 | 11,543,477,509 | 11,543,477,509 | 13,180,454,729 | 13,180,454,729 |
| 합 계 | 79,629,074,615 | 79,629,074,615 | 116,538,216,715 | 116,538,216,715 |
② 유동성위험관리&cr&cr당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이하 | 2년~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 20,067,966,252 | 20,067,966,252 | 20,067,966,252 | - |
| 단기차입금 | 38,978,108,538 | 38,978,108,538 | 38,978,108,538 | - |
| 기타채무 | 7,273,832,223 | 7,273,832,223 | 7,273,832,223 | - |
| 유동성장기부채 | 24,680,000,000 | 24,680,000,000 | 24,680,000,000 | - |
| 장기차입금 | 5,321,600,000 | 5,321,600,000 | - | 5,321,600,000 |
| 전환사채 | 25,105,739,908 | 35,785,120,998 | 18,440,238,498 | 17,344,882,500 |
| 기타비유동채무 | 330,708,814 | 330,708,814 | - | 330,708,814 |
| 리스부채 | 5,267,591,599 | 5,395,907,800 | 1,431,632,400 | 3,964,275,400 |
| 합 계 | 127,025,547,334 | 137,833,244,625 | 110,871,777,911 | 26,961,466,714 |
&cr<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이하 | 2년~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 25,695,615,540 | 25,695,615,540 | 25,695,615,540 | - |
| 단기차입금 | 45,849,534,155 | 45,849,534,155 | 45,849,534,155 | - |
| 기타채무 | 15,183,326,222 | 15,183,326,222 | 15,183,326,222 | - |
| 유동성장기부채 | 375,000,000 | 375,000,000 | 375,000,000 | - |
| 장기차입금 | 19,673,720,000 | 19,673,720,000 | - | 19,673,720,000 |
| 전환사채 | 26,249,414,703 | 36,795,332,500 | 11,040,810,000 | 25,754,522,500 |
| 기타비유동채무 | 984,734,650 | 984,734,650 | - | 984,734,650 |
| 리스부채 | 8,325,101,251 | 8,537,369,400 | 2,069,065,600 | 6,468,303,800 |
| 합 계 | 142,336,446,521 | 153,094,632,467 | 100,213,351,517 | 52,881,280,950 |
③ 시장위험&cr&cr당사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 38,978,108,538 | 45,849,534,155 |
| 유동성장기차입금 | 24,680,000,000 | 375,000,000 |
| 장기차입금 | 5,321,600,000 | 19,673,720,000 |
| 합 계 | 68,979,708,538 | 65,898,254,155 |
&cr이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 689,797,085 | (689,797,085) | 658,982,542 | (658,982,542) |
(2) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 153,511,349,073 | 155,064,853,589 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 12,199,250,889 | 15,334,806,794 |
| 순부채 | 141,312,098,184 | 139,730,046,795 |
| 자본총계 | 62,738,250,347 | 65,074,673,412 |
| 순부채비율 | 225.24% | 214.72% |
&cr
40. 사업결합&cr&cr (1) 당사는 아스콘 경영자원의 통합을 통한 경쟁력 강화 및 비용절감을 위하여 2020년 1월 14일을 합병기일로 하여 종속기업인 경인아스콘(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다. 동 합병은 동일 지배 하의 종속기업 합병으로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였습니다.&cr&cr① 피합병회사의 개요
| 피합병회사명 | 경인아스콘주식회사 |
| 본점소재지 | 인천광역시 서구 도담6로 19(오류동) |
| 대표이사 | 박현규 |
| 법인구분 | 주권 비상장법인 |
| 합병회사와의 관계 | 당사의 종속기업 |
&cr② 합병비율
| 구 분 | 합병회사 | 피합병회사 |
|---|---|---|
| 회사명 | 에스지이주식회사 | 경인아스콘주식회사 |
| 합병비율 | 1 | 0 |
③ 합병시 회계처리
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| Ⅰ. 이전대가 | |
| 합병이전에 보유한 지분의 장부가액(종속기업투자) | 1,800,000,000 |
| Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 | |
| 현금및현금성자산 | 65,949,530 |
| 매출채권 | 9,880,617,360 |
| 그 외 유동자산 | 5,877,414,758 |
| 유형자산 | 4,040,462,389 |
| 그 외 비유동자산 | 1,804,249,854 |
| 매입채무 | (2,477,769,613) |
| 그 외 유동부채 | (7,248,526,860) |
| 순확정급여부채 | (183,658,312) |
| 그 외 비유동부채 | (1,893,812,456) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 9,864,926,650 |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 8,064,926,650 |
&cr
41. 중단영업&cr&cr(1) 중단영업의 내용&cr&cr당사는 보고기간 이후 2022년 2월 25일 레미콘부문을 포괄양도하였으며, 전기말 시점에 중단영업으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다.
| 구 분 | 레미콘부문 |
|---|---|
| 중단사업 지역별단위 | 인천지점, 김포지점 |
| 최초공시사건 일자 | 2022.01.13 |
| 최초공시사건 성격 | 영업양도 |
| 처분예정시기 | 2022.02.25 |
&cr(2) 중단영업이익 및 중단영업현금흐름의 내용
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 중단영업이익 : | ||
| 매출액 | 67,179,434,972 | 50,984,415,805 |
| 매출원가 | (45,598,151,607) | (35,395,900,225) |
| 판매비와관리비 | (18,915,759,772) | (14,701,499,037) |
| 중단영업 세전영업순손익 | 2,665,523,593 | 887,016,543 |
| 영업외손익 | (123,846,330) | (20,668,661) |
| 중단영업 세전순손익 | 2,541,677,263 | 866,347,882 |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업이익 | 2,541,677,263 | 866,347,882 |
| 중단영업순현금흐름 : | ||
| 영업활동현금흐름 | 872,514,389 | (95,341,695) |
| 투자활동현금흐름 | (149,927,795) | (184,122,363) |
| 재무활동현금흐름 | (467,733,400) | (919,159,000) |
| 중단영업순현금흐름 | 254,853,194 | (1,198,623,058) |
(3) 중단영업부문의 주요 재무현황
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 자 산: | |
| 현금및현금성자산 | 255,196,724 |
| 매출채권 | 24,769,660,383 |
| 재고자산 | 887,110,165 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 12,000,000 |
| 유형자산 | 29,360,854,993 |
| 무형자산 | 2,919,946,143 |
| 기타채권 | 7,623,393,002 |
| 기타자산 | 8,866,714 |
| 소 계 | 65,837,028,124 |
| 부 채: | |
| 매입채무 | 4,592,684,878 |
| 차입금 | 5,224,560 |
| 리스부채 | 1,374,155,586 |
| 확정급여부채 | 815,510,495 |
| 기타채무 | 2,613,675,607 |
| 기타부채 | 474,130,272 |
| 소 계 | 9,875,381,398 |
| 차감계 | 55,961,646,726 |
&cr
42. 보고기간 이후 사건&cr&cr(1) 레미콘사업부문 포괄양도&cr&cr당사는 사업구조를 개편하고, 기존 핵심사업인 아스콘과 친환경 사업부문에 역량을 집중하기 위하여 레미콘사업부문을 포괄양도하기로 결정하였습니다. 상기 안건은 2022년 1월 13일 이사회 의결하였으며, 2022년 2월 25일 주주총회에서 승인되었습니다. 총 양수도대금은 670억원입니다.&cr&cr(2) 전환사채의 전환권 행사&cr&cr보고기간일 이후 제7회 무보증 사모전환사채 1,588,021주, 제9회 무보증 사모전환사채 775,814주와 제12회 무보증 사모전환사채 662,036주의 전환권이 행사되었습니다. 이에 따라 당사의 발행주식총수는 44,366,138주로 증가하였습니다.&cr
&cr&cr
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 에스지이 주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 에스지이 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr우리는 첨부된 에스지이 주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 에스지이 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되어 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr
&cr
| 서울특별시 서초구 사평대로 361 |
| 삼 도 회 계 법 인 |
| 대표이사 김 동 률 |
| 2022년 3월 21일 |
&cr&cr
sg(주)_내부회계관리자 운영실태보고서 2021년 결산.jpg sg(주)_내부회계관리자 운영실태보고서 2021년 결산 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 에스지이 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
22116542----1310261294116300360146-----5664884013210190943671294150----1,4871,02466253043061,2431,031440150----2,0531,512
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.04.29~2021.05.044회사에 대한 이해, 주요사항 파악 및 감사절차 등 감사계획수립2021.07.21~07.2756-반기검토2021.11.01~11.0556-중간감사2022.02.15~02.20571기말감사2021.12.311본사 및 지점 창고재고자산2021.12.311본사현금, 유가증권, 회원권 등OO--32021.04.22 / 2021.11.17 / 2022.02.19---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 04월 22일회사측: 감사, 재무담당이사&cr감사인측: 업무수행이사대면회의연간 회계감사 일정 계획&cr기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션사항22021년 11월 17일회사측: 감사, 재무담당이사&cr감사인측: 업무수행이사대면회의기말감사수행 계획 및 핵심감사사항 논의32022년 02월 19일회사측: 감사, 재무담당이사&cr감사인측: 업무수행이사대면회의감사결과보고 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|