AI Terminal
SFINKS Polska S.A.
Quarterly Report • Nov 28, 2025
5811_rns_2025-11-28_73efc5ab-1d8c-4b4a-a9de-1cb5ee792dc8.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA SFINKS POLSKA
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2025r. do 30 września 2025r.
Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2025r. do 30 września 2025r.
Dla akcjonariuszy Sfinks Polska S.A.
Zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6.06.2025 r. Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego dającego prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2025 roku i na dzień 30.09.2025 roku.
Elementy śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności:
| Strona | |
|---|---|
| Śródroczne skonsolidowane zestawienie całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2025 r. do 30 września 2025 r. wykazujące stratę netto w kwocie 5 908 tys. zł oraz ujemny całkowity dochód ogółem w kwocie 5 908 tys. zł |
3 |
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2025 r. wykazujące po stronie aktywów i pasywów kwotę 65 824 tys.zł | 5 |
| Śródroczne zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2025 r. do 30 września 2025 r. wykazujące zmniejszenie kapitałów własnych o kwotę 5 908 tys. zł |
7 |
| Śródroczne skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2025 r. do 30 września 2025 r. wykazujący | 9 |
| zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 034 tys. zł | |
| Noty do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 11 |
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd do publikacji w dniu 28 listopada 2025 r.
Śródroczne skonsolidowane zestawienie całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 r.
| Nota | od 01.01.2025 do 30.09.2025 PLN'000 |
od 01.01.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
od 01.07.2025 do 30.09.2025 PLN'000 |
od 01.07.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 7 | 36 227 | 59 811 | 11 317 | 18 701 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 35 335 | 58 206 | 11 118 | 18 350 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 892 | 1 605 | 199 | 351 | |
| Koszt działalności operacyjnej | 8 | (32 898) | (58 042) | (9 359) | (17 975) |
| Amortyzacja | (4 350) | (6 599) | (1 211) | (1 959) | |
| Zużycie materiałów i energii | (5 654) | (16 059) | (1 539) | (4 930) | |
| Usługi obce | (11 899) | (21 463) | (3 225) | (6 585) | |
| Podatki i opłaty | (248) | (338) | (77) | (112) | |
| Wynagrodzenia | (8 187) | (8 726) | (2 589) | (2 995) | |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | (1 475) | (1 574) | (447) | (516) | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | (224) | (1 720) | (65) | (546) | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (861) | (1 563) | (206) | (332) | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 3 329 | 1 769 | 1 958 | 726 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 9 | 2 365 | 6 123 | 685 | 1 080 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 10 | (1 747) | (2 119) | (602) | (324) |
| (Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości należności handlowych | 11 | (733) | 450 | 571 | 98 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 3 214 | 6 223 | 2 612 | 1 580 | |
| Przychody finansowe | 12 | 1 955 | 3 206 | 441 | 1 490 |
| Koszty finansowe | 12 | (9 472) | (10 760) | (2 840) | (3 520) |
| (Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości należności handlowych | 11 | (41) | (267) | - | (21) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (4 344) | (1 598) | 213 | (471) | |
| Podatek dochodowy | 13 | (1 564) | 690 | 4 | 153 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (5 908) | (908) | 217 | (318) | |
| Działalność zaniechana | |||||
| Strata netto z działalności zaniechanej | - | - | |||
| Zysk (strata) netto | (5 908) | (908) | 217 | (318) | |
| Przypadający: | |||||
| Akcjonariuszom podmiotu dominującego | (5 908) | (908) | 217 | (318) | |
| Akcjonariuszom mniejszościowym | - | - | - | - |
Zysk (strata) na jedną akcję
| od 01.01.2025 do 30.09.2025 PLN'000 |
od 01.01.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
od 01.07.2025 do 30.09.2025 PLN'000 |
od 01.07.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Zwykły | 13 | ||||
| z działalności kontynuowanej z działalności zaniechanej |
(0,16) - |
(0,03) - |
(0,00) - |
(0,01) - |
|
| Rozwodniony | 13 | ||||
| z działalności kontynuowanej z działalności zaniechanej |
(0,16) - |
(0,03) - |
(0,00) - |
(0,01) - |
| od 01.01.2025 do 30.09.2025 PLN'000 |
od 01.01.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
od 01.07.2025 do 30.09.2025 PLN'000 |
od 01.07.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | (5 908) | (908) | 217 | (318) |
| Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem, zabezpieczenia przepływów pieniężnych |
- | - | - | - |
| Inne całkowite dochody które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków, przed opodatkowaniem |
- | - | - | - |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |
- | - | - | - |
| Inne całkowite dochody które nie zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków, przed opodatkowaniem |
- | - | - | - |
| Skutki wyceny aktywów finansowych (udziały) Rachunkowość zabezpieczeń |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |
- | - | - | - |
| Inne całkowite dochody (netto) | - | - | - | - |
| Dochody całkowite razem | (5 908) | (908) | 217 | (318) |
| Dochód całkowity przypadający: Akcjonariuszom podmiotu dominującego |
(5 908) | (908) | 217 | (318) |
| Akcjonariuszom mniejszościowym |
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2025 r.
| Nota | Na dzień 30.09.2025 PLN000 |
Na dzień 30.06.2025 PLN000 |
Na dzień 31.12.2024 PLN000 |
Na dzień 30.09.2024 PLN000 |
Na dzień 01.01.2024 PLN000 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | ||||||
| Wartości niematerialne | 15 | 5 546 | 5 778 | 6 028 | 6 033 | 5 805 |
| Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania | 16 | 20 114 | 26 284 | 34 220 | 38 060 | 45 818 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 17 | 4 002 | 4 913 | 5 618 | 7 070 | 8 917 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 | 9 039 | 8 891 | 10 200 | 11 788 | 10 723 |
| Udziały w innych jednostkach | 1 | 3 | 3 | 2 | 2 | 2 |
| Należności długoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 20 | 8 592 | 10 571 | 20 157 | 18 626 | 19 435 |
| Należności długoterminowe | 21 | 2 371 | 2 663 | 3 095 | 4 680 | 4 982 |
| 49 667 | 59 103 | 79 320 | 86 259 | 95 682 | ||
| Aktywa obrotowe | ||||||
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży | 16 152 | 15 776 | 25 010 | 23 406 | 22 867 | |
| Zapasy | 24 | 967 | 550 | 964 | 1 387 | 1 711 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 21 | 9 272 | 7 736 | 12 621 | 11 435 | 12 186 |
| Należności krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 20 | 5 705 | 7 084 | 10 189 | 9 327 | 7 254 |
| Pożyczki udzielone krótkoterminowe | 23 | 96 | 94 | 90 | 88 | 39 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 22 | 112 | 312 | 1 146 | 1 169 | 1 677 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 5 | 5 | - | - | - | |
| Aktywa obrotowe razem | 16 157 | 15 781 | 25 010 | 23 406 | 22 867 | |
| Aktywa razem | 65 824 | 74 884 | 104 330 | 109 665 | 118 549 |
| Nota | Na dzień 30.09.2025 PLN000 |
Na dzień 30.06.2025 PLN000 |
Na dzień 31.12.2024 PLN000 |
Na dzień 30.09.2024 PLN000 |
Na dzień 01.01.2024 PLN000 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | ||||||
| Kapitał podstawowy | 25 | 37 941 | 37 941 | 37 941 | 37 941 | 37 941 |
| Zyski zatrzymane | 25 | (123 282) | (123 499) | (117 374) | (113 235) | (112 327) |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | 25 | 1 045 | 1 045 | 1 045 | 1 045 | 1 045 |
| Inne składniki kapitału własnego | 25 | 2 308 | 2 308 | 2 308 | 2 308 | 2 308 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego | (81 988) | (82 205) | (76 080) | (71 941) | (71 033) | |
| Udziały akcjonariuszy mniejszościowych | - | - | - | - | - | |
| Razem kapitały własne | (81 988) | (82 205) | (76 080) | (71 941) | (71 033) | |
| Zobowiązanie długoterminowe | ||||||
| Pożyczki i kredyty bankowe | 26 | 80 944 | 74 176 | 77 803 | 79 254 | 81 669 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 27 | 28 054 | 35 231 | 51 113 | 52 501 | 60 620 |
| Przychody rozliczane w czasie - długoterminowe | 34 | 3 205 | 3 190 | 4 073 | 4 181 | 5 008 |
| Rezerwy długoterminowe | 30 | 186 | 186 | 186 | 178 | 178 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 28 | 507 | 702 | 619 | 609 | 1 488 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 112 896 | 113 485 | 133 794 | 136 723 | 148 963 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||||
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
34 916 | 43 604 | 46 616 | 44 883 | 40 619 | |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 33 | 14 534 | 14 991 | 18 770 | 20 270 | 18 739 |
| Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 33 | 216 | 350 | 393 | 260 | 40 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 31 | 537 | 632 | 810 | 695 | 697 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 27 | 9 585 | 11 774 | 16 223 | 16 730 | 17 442 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 26 | 5 984 | 11 923 | 6 809 | 4 611 | 1 219 |
| Przychody rozliczane w czasie | 34 | 2 085 | 1 950 | 1 952 | 868 | 1 407 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 30 | 1 975 | 1 984 | 1 659 | 1 449 | 1 075 |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, | ||||||
| zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży | - | - | - | - | - | |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 34 916 | 43 604 | 46 616 | 44 883 | 40 619 | |
| Zobowiązania razem | 147 812 | 157 089 | 180 410 | 181 606 | 189 582 | |
| Pasywa razem | 65 824 | 74 884 | 104 330 | 109 665 | 118 549 |
Śródroczne skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 września 2025r. (w tys. PLN)
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Kapitał z wyceny programu motywacyjnego |
Zyski zatrzymane | Razem kapitały własne - akcjonariusze jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2025 opublikowany | 37 941 | 1 045 | 2 308 | (117 220) | (75 926) | - | (75 926) |
| korekta | - | - | - | (154) | (154) | - | (154) |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2025 opublikowany | 37 941 | 1 045 | 2 308 | (117 374) | (76 080) | - | (76 080) |
| Wynik okresu sprawozdawczego | - | - | - | (5 908) | (5 908) | - | (5 908) |
| Składniki innych całkowitych dochodów | - | - | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody | - | - | - | (5 908) | (5 908) | - | (5 908) |
| Zwiekszenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | (5 908) | (5 908) | - | (5 908) |
| Kapitał własny na dzień 30 września 2025 | 37 941 | 1 045 | 2 308 | (123 282) | (81 988) | - | (81 988) |
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Kapitał z wyceny programu motywacyjnego |
Zyski zatrzymane | Razem kapitały własne - akcjonariusze jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2025 opublikowany | 37 941 | 1 045 | 2 308 | (117 220) | (75 926) | - | (75 926) |
| korekta | - | - | - | (154) | (154) | - | (154) |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2025 opublikowany | 37 941 | 1 045 | 2 308 | (117 374) | (76 080) | - | (76 080) |
| Wynik okresu sprawozdawczego | - | - | - | (6 125) | (6 125) | - | (6 125) |
| Składniki innych całkowitych dochodów | - | - | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody | - | - | - | (6 125) | (6 125) | - | (6 125) |
| Zwiekszenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2025 | 37 941 | 1 045 | 2 308 | (123 499) | (82 205) | - | (82 205) |
| Kapitał podstawowy | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Kapitał z wyceny programu motywacyjnego |
Zyski zatrzymane | Razem kapitały własne - akcjonariusze jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2024 opublikowany |
37 941 | 1 045 | 2 308 | (112 156) | (70 862) | - | (70 862) |
| korekta | - | - | - | (171) | (171) | - | (171) |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2024 | 37 941 | 1 045 | 2 308 | (112 327) | (71 033) | - | (71 033) |
| Wynik okresu sprawozdawczego opublikowany | - | - | - | (5 064) | (5 064) | - | (5 064) |
| korekta | - | - | - | 17 | 17 | - | 17 |
| Wynik okresu sprawozdawczego | - | - | - | (5 047) | (5 047) | - | (5 047) |
| Składniki innych całkowitych dochodów | - | - | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody | - | - | - | (5 047) | (5 047) | - | (5 047) |
| Zwiekszenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | (5 047) | (5 047) | - | (5 047) |
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2024 | 37 941 | 1 045 | 2 308 | (117 374) | (76 081) | - | (76 080) |
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 września 2025 r. Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
| Kapitał podstawowy | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Kapitał z wyceny programu motywacyjnego |
Zyski zatrzymane | Razem kapitały własne - akcjonariusze jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 opublikowane | 37 941 | 1 045 | 2 308 | (112 156) | (70 862) | - | (70 862) |
| korekta | - | - | - | (171) | (171) | - | (171) |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2024 | 37 941 | 1 045 | 2 308 | (112 327) | (71 033) | - | (71 033) |
| Wynik okresu sprawozdawczego opublikowany | - | - | - | (965) | (965) | - | (965) |
| korekta | 57 | 57 | - | 57 | |||
| Wynik okresu sprawozdawczego | - | - | - | (908) | (908) | - | (908) |
| Składniki innych całkowitych dochodów | - | - | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody | - | - | - | (908) | (908) | - | (908) |
| Zwiekszenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | (908) | (908) | - | (908) |
| Kapitał własny na dzień 30 września 2024 | 37 941 | 1 045 | 2 308 | (113 235) | (71 941) | - | (71 941) |
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 września 2025r.
| od 01.01.2025 do 30.09.2025 |
od 01.01.2024 do 30.09.2024 |
od 01.07.2025 do 30.09.2025 |
od 01.07.2024 do 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | ||||
| Zysk brutto roku obrotowego | (4 344) | (1 598) | 213 | (471) |
| Korekty: | 10 988 | 12 619 | 1 738 | 4 504 |
| Podatek dochodowy zapłacony | (579) | (162) | (279) | (4) |
| Różnice kursowe | 15 | (241) | 82 | (109) |
| Amortyzacja środki trwałe | 550 | 874 | 161 | 250 |
| Amortyzacja wartości niematerialne | 616 | 582 | 208 | 206 |
| Amortyzacja aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania | 3 184 | 5 143 | 842 | 1 503 |
| Zmiana odpisu z tytułu utraty wartości środków trwałych | 403 | 985 | 35 | 53 |
| Zmiana odpisu z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych | 29 | (346) | 61 | (84) |
| Zmiana odpisu z tytułu utraty wartości aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania | (288) | 155 | (29) | 48 |
| Likwidacja środków trwałych | 1 036 | 200 | 458 | - |
| Likwidacja wartości niematerialne | 30 | - | 30 | - |
| Likwidacja aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania | (484) | (3 243) | (256) | (530) |
| (Zysk)/strata na sprzedaży aktywów trwałych | (718) | (585) | (349) | (191) |
| (Zysk)/strata na utracie kontroli | - | (577) | - | (577) |
| Umorzenie i spisanie zobowiązań oraz należności | (60) | (20) | 9 | 1 |
| Przychody z tytułu odsetek | (1 546) | (1 783) | (399) | (607) |
| Koszty odsetek | 9 099 | 10 064 | 2 933 | 3 245 |
| Odpisy aktualizujący aktywa finansowe | 83 | 268 | 19 | 12 |
| Odpis aktualizującego należności leasingowe | (41) | - | (19) | - |
| Zapasy | 497 | 325 | 83 | 20 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 3 904 | 971 | (1 199) | 220 |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | (4 742) | 9 | (653) | 1 048 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 6 644 | 11 021 | 1 951 | 4 033 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| Odsetki otrzymane | 1 216 | 1 679 | 351 | 572 |
| Wpływy z należności z tytułu leasingu finansowego | 5 580 | 5 698 | 1 987 | 2 219 |
| Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego | 1 234 | 3 295 | 333 | 130 |
| Udzielone pożyczki | - | (114) | - | (82) |
| Nabycie akcji i udziałów | (5) | - | - | |
| Utrata kontroli | - | (10) | - | (10) |
| Wydatki na zakup majątku trwałego | (1 418) | (3 476) | (274) | (405) |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 6 607 | 7 072 | 2 397 | 2 424 |
| od 01.01.2025 do 30.09.2025 |
od 01.01.2024 do 30.09.2024 |
od 01.07.2025 do 30.09.2025 |
od 01.07.2024 do 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| Spłata kredytów i pożyczek | (3 801) | (4 587) | (1 205) | (1 666) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (10 484) | (14 014) | (3 343) | (4 699) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (14 285) | (18 601) | (4 548) | (6 365) |
| Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (przed wpływem kursów) |
(1 034) | - (508) |
(200) | 92 |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
- | - | - | - |
| Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (po wpływie kursów walut) |
(1 034) | (508) | (200) | 92 |
| Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 1 146 | 1 677 | 312 | 1 077 |
| Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 112 | 1 169 | 112 | 1169 |
| w tym środki o ograniczonej dostępności | 4 | 2 | 4 | 2 |
NOTY DO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZGODNIE Z MSSF ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ
za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2025r. do 30 września 2025r.
1. Charakterystyka Grupy Kapitałowej
Adres: ul.Młodych Wilcząt 36, 05-540 Zalesie Górne
Państwo rejestracji: Polska
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest udzielanie franczyzobiorcom prawa do prowadzenia restauracji SPHINX, CHŁOPSKIE JADŁO, The Burgers i Piwiarnia, których bezpośrednim właścicielem jest Spółka oraz prowadzenie restauracji
Siedziba: Polska
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki lub innych danych identyfikacyjnych: brak zmian
Forma prawna jednostki: spółka akcyjna Nazwa jednostki dominującej: brak
Nazwa jednostki: SFINKS POLSKA Spółka Akcyjna Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: brak
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Młodych Wilcząt 36, 05-540 Zalesie Górne, Polska
Spółka dominująca SFINKS POLSKA S.A. została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 sierpnia 1999 roku w Kancelarii Notarialnej Andrzeja Gruszki (Rep. A Nr 2348/99). Dnia 3 września 1999 roku Spółka dominująca została zarejestrowana w rejestrze handlowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy XXI Wydział Gospodarczy w Łodzi w dziale B pod numerem 7369. Postanowieniem Sądu Rejonowego dla Łodzi-Śródmieścia, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego Spółka dominująca została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000016481.
Podstawowe dane jednostki dominującej i Grupy Kapitalowej:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje dane za okres 9 miesięcy oraz za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2025 roku i na dzień 30.09.2025 roku. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres 9 miesięcy oraz za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2024 r. i na dzień 30.06.2025 r., 31.12.2024 r., 30.09.2024 r. i 01.01.2024 r.
Sprawozdania finansowe zostały sporządzone w identyczny sposób zapewniający porównywalność danych, z zastrzeżeniem, że z dniem 1 stycznia 2025 r. Spółka dominująca dokonała zmiany polityki rachunkowości w zakresie zasad zaliczania wydatków do środków trwałych i wartości niematerialnych. Zmiana dotyczy podniesienia minimalnej kwoty wskazującej na możliwość uznania danego składnika majątku Spółki za środek trwały lub wartość niematerialną z dotychczasowej tj. 3,5 tys. zł na 10 tys. zł. W związku z retrospektywnym ujęciem w/w zmiany Grupa w zakresie danych porównywalnych prezentuje w raporcie dane skorygowane sporządzone w oparciu o zmienioną politykę rachunkowości, o ile nie wskazano inaczej lub opisano jako "skorygowane", przed zmianą polityki rachunkowości jako "opublikowane" lub "przed korektą", korektę wynikającą ze zmiany jako "korekta". Wpływ korekty na dane porównywalne został zaprezentowany w nocie 38.
Ponadto Spółka zmieniła układ rachunku zysków i strat z kalkulacyjnego na rodzajowy.
Głównym przedmiotem działalności Grupy jest udzielanie franczyzobiorcom prawa do prowadzenia restauracji SPHINX, CHŁOPSKIE JADŁO, The Burgers i Piwiarnia, których bezpośrednim właścicielem jest Spółka oraz prowadzenie restauracji.
Ponadto Grupa udziela licencji na produkcję i wprowadzanie do obrotu dań gotowych oznakowanych markami Grupy oraz rozwija program marketingowy Aperitif.
Na dzień bilansowy 30 września 2025r. Spółka dominująca nie sprawowała kontroli nad żadnymi podmiotami prowadzącymi restaurację w modelu franczyzowym innymi niż podmioty powiązane kapitałowo.
Grupa Kapitałowa obejmuje spółki zależne powiązane kapitałowo:
| Nazwa jednostki zależnej oraz powiązanie bezpośrednie |
Miejsce siedziby Spółki | Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|
| SpiceUP S.A. | 05-540 Zalesie Górne, ul. Młodych Wilcząt 36 | 100 | 100 | Pełna |
| RSX2025 Sp. z o.o.* | 05-540 Zalesie Górne, ul. Młodych Wilcząt 36 | 100 | 100 | Brak |
.* spółka zawiązana w dniu w dniu 25.02.2025 r. celem przekształcenia jednej z restauracji, prowadzonej obecnie w modelu własnym, w model franczyzowy
Na początku lipca 2024 r. Sfinks Polska S.A. utraciła kontrolę nad spółką Superfood360 Sp. z o.o. (dawniej W-Z.PL Sp. z o.o.). W wyniku trzech umów łącznie sprzedała 90% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki.
Na początku października 2024r. Sfinks Polska S.A sprzedała 100% udziałów w spółce Investic Global Restaurants S.A. (dawniej Sphinx Restaurants S.A.).
Struktura właścicielska
Udział w kapitale / głosach wg stanu na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, na dzień bilansowy, tj. 30.09.2025r. oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania.
| Udział | |
|---|---|
| Akcjonariusz | (%) |
| Mateusz Cacek1 | 12,18 |
| Michalina Marzec1 | 8,88 |
| Pozostali | 78,94 |
| Razem | 100,00 |
1 Zgodnie z treścią zawiadomienia opublikowanego raportem bieżącym nr 49/2020 w dn.15 grudnia 2020 r. Mateusz Cacek oraz Michalina Marzec poinformowali, że łączy ich z Sylwestrem Cackiem, ustne porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy www.sfinks.pl/sites/default/files/raporty-biezace/rb_49_2020.pdf
Skład Zarządu Spółki dominującej od dnia 1 stycznia 2025 r. do dnia publikacji sprawozdania:
Sylwester Cacek – Prezes Zarządu, Mateusz Cacek – Wiceprezes Zarządu, Amir El Malla – Wiceprezes Zarządu, Jacek Kuś – Wiceprezes Zarządu.
Skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej w okresie od 1 stycznia 2025 r. do 31 sierpnia 2025 r.:
Sławomir Pawłowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Artur Wasilewski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Adam Karolak - członek Rady Nadzorczej,
Mariola Krawiec-Rzeszotek – członek Rady Nadzorczej,
Magdalena Bogusławska (wcześniej Rzeszotek) – członek Rady Nadzorczej.
W dniu 28 sierpnia 2025 r. dwóch członków Rady Nadzorczej (Mariola Krawiec–Rzeszotek i Magdalena Bogusławska) złożyło rezygnacje z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej ze skutkiem na dzień 31.08.2025 r. W dniu 25.09.2025 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sfinks Polska S.A. powołało w skład Rady Nadzorczej Spółki nowych członków tj. Lidię Jasińską oraz Artura Maickiego.
2. Oświadczenie o zgodności sprawozdania z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") wydanymi przez Radę ds. Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zaakceptowanymi przez Unię Europejską dla sprawozdawczości finansowej oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 6.06.2025 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych.
Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2025 rok
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2025 rok:
• Zmiany do MSSF 21 "MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" – podejście do oceny, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę oraz do ustalania kursu wymiany, jeżeli waluta nie jest wymienialna (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie),
Powyższe zmiany nie mają wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
3. Zasady sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz walutą funkcjonalną jest złoty polski. W sprawozdaniu prezentowane są dane w zaokrągleniu do tysiąca złotych.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyjęcia przez Zarząd Spółki dominującej określonych założeń, dokonania ocen i szacunków, które mają odzwierciedlenie w stosowanej polityce rachunkowości oraz w wykazywanych w sprawozdaniu finansowym wartościach aktywów oraz pasywów, przychodów oraz kosztów. Wyniki szacunków oraz związanych z nimi założeń będących rezultatem doświadczenia oraz różnorodnych czynników uważanych za uzasadnione w danych okolicznościach są podstawą dokonywania oceny wartości składników aktywów oraz zobowiązań, które nie wynikają wprost z innych źródeł. Rzeczywiste wyniki finansowe mogą się różnić od przyjętych szacunków.
Rodzaje ryzyka finansowego są rozpoznawane przez Spółkę dominującą i ujawniane w informacji dodatkowej w sprawozdaniu finansowym. W zależności od oceny Zarządu Sfinks Polska S.A, opartej na analizie sytuacji majątkowej i makroekonomicznej Grupy Kapitałowej, Zarząd Spółki dominującej podejmuje odpowiednie kroki w celu zabezpieczenia przed danym rodzajem ryzyka finansowego lub decyduje o rezydualnym charakterze ryzyka. Podejście do ryzyka finansowego oraz powody zastosowania danej koncepcji są ujawniane w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego.
Szacunki oraz będące ich podstawą założenia są poddawane bieżącej weryfikacji. Korekta szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym została dokonana pod warunkiem, że dotyczy tylko tego okresu, lub w okresie, w którym została dokonana oraz w okresach przyszłych, jeśli dotyczy zarówno bieżącego jak i przyszłych okresów.
Grupa Kapitałowa sporządza:
- zestawienie całkowitych dochodów w układzie rodzajowym,
- rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
Zasady rachunkowości opisane powyżej stosowane były w sposób ciągły we wszystkich okresach zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W dniu 30.06.2025 r. Walne Zgromadzenie Sfinks Polska S.A. podjęło uchwałę wyrażającą zgodę na sprzedaż Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa obejmującej działalność Spółki prowadzoną pod marką SPHINX ("ZCP"). W dniu 1 lipca br. nastąpiło formalne wydzielenie ZCP w strukturze organizacyjnej Spółki i zarząd rozpoczął proces poszukiwania potencjalnych inwestorów. Biorąc pod uwagę, że Spółka jest w procesie poszukiwania inwestora w ocenie Zarządu nie można z wystarczająca pewnością stwierdzić, że sprzedaż ZCP zostanie zrealizowana. W związku z powyższym Spółka nie przeklasyfikowała ZCP do grupy aktywów przeznaczonych do zbycia.
4. Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2025 r. do 30 września 2025 r. zostało sporządzone z uwzględnieniem założenia kontynuacji działalności przez Grupę w okresie 12 miesięcy od daty publikacji i nie zawiera korekt, które byłyby konieczne w przypadku braku takiego założenia.
W analizowanym okresie w Grupie utrzymują się niskie wskaźniki płynności, ujemny poziom rentowności netto, ujemny kapitał obrotowy i Grupa odnotowała stratę netto na poziomie 5,9 mln zł., przy czym trzeci kwartał zakończył się dodatnim wynikiem finansowym na poziomie 0,2 mln zł, który był wyższy o 0,5 mln zł od zeszłego roku. W trzecim kwartale 2025 r. Spółka poniosła niższe koszty ogólnego zarządu o 0,9 mln zł i lepszy wynik na sprzedaży przed kosztami centrali o 0,4 mln zł w stosunku do trzeciego kwartału 2024 roku. Realizowanie lepszej marży na sprzedaży przy jednoczesnym ograniczeniu kosztów ogólnego zarządu stanowi dobry prognostyk dla poprawy sytuacji finansowej Spółki.
Z uwagi na obciążenie przepływów Spółki spłatą zobowiązań objętych układem, do końca 2024 roku Spółka spłaciła wszystkie zobowiązania bezwarunkowe objęte układem, z wyjątkiem kredytu w BOŚ S.A., którego spłata zgodnie z układem jest rozłożona do sierpnia 2028 r., oraz na opóźnienia w realizacji planowanych działań, Zarząd podjął szereg działań celem poprawy sytuacji płynnościowej Grupy, w tym: kontynuowanie procesu przekształceń, podjęcie działań celem zmiany harmonogramów spłat kredytu w BOŚ S.A. oraz pożyczki z ARP S.A., korzystanie z pomocy de minimis w postaci rozkładania na raty zobowiązań z tytułu podatków i ZUS oraz rozpoczęcie procesu wydzielenia i sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa obejmującej działalność Spółki dominującej prowadzoną pod marka SPHINX (dalej "ZCP").
W wyniku prowadzonych działań Spółka zawarła z BOŚ S.A. aneksy do umowy kredytowej zmieniające harmonogram spłaty rat przypadających na lata 2025- 2026 (aneks z dnia 31.01.2025 r,, aneks z dnia 31.07.2025 r. oraz aneks z dnia 25.09.2025 r.). Harmonogram przewiduje obniżenie wysokości rat do końca marca 2026 roku, przy jednoczesnym podwyższeniu wysokości rat w ostatnim kwartale 2026r. Dalsze rozmowy Spółki z Bankiem będą uzależnione od przebiegu procesu wydzielenia i sprzedaży ZCP. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie otrzymała odpowiedzi na wniosek o zmianę harmonogramu pożyczki z ARP S.A.
Ponadto po dacie bilansowej Sfinks Polska S.A. zawarła z Superfood360 Sp. z o.o., w której posiada mniej niż 10% udziałów, jako pożyczkodawcą umowę pożyczki w kwocie 1.500 tys. zł, z terminem spłaty do dnia 31 marca 2026 r. W przypadku braku pełnego zwrotu pożyczki w terminie, pożyczkodawca lub wskazany udziałowiec pożyczkodawcy będzie uprawniony do odkupienia od Sfinks Polska S.A. udziałów Sfinks Polska S.A. w kapitale zakładowym Superfood Sp. z o.o. w ilości do 5 udziałów, co w całości rozliczy powyższe zadłużenie.
Grupa kontynuuje rozwój sieci, do daty publikacji niniejszego sprawozdania zostały uruchomione 5 nowych lokali gastronomicznych i prowadzone są prace nad kolejnymi lokalizacjami. W kolejnych latach Spółka planuje przekształcić wszystkie lokale we franczyzowe i kontynuować rozwój sieci w modelu franczyzowym (nie wymagającym ponoszenia przez Spółkę nakładów inwestycyjnych). Spółka spodziewa się, że w przyszłości restauracje te będą notować lepsze wyniki niż przed przekształceniem dzięki zaangażowaniu franczyzobiorcy w zarządzanie własnym biznesem, co z kolei będzie miało pozytywny wpływ na wyniki Spółki.
Dla sytuacji finansowej Spółki kluczowe są bieżące przepływy finansowe generowane z podstawowej działalności, w tym z projektów sprzedażowych oraz dodatkowe wpływy z procesu przekształceń restauracji własnych we franczyzowe, a także pozytywne rozpatrzenie wniosków o zmianę harmonogramów spłat zobowiązań finansowych (kredyt w BOŚ S.A. i pożyczka z ARP S.A.) oraz rozłożenie na raty zobowiązań publiczno-prawnych, a w dłuższej perspektywie również rozwój sieci w modelu franczyzowym (nie wymagającym ponoszenia przez Spółkę nakładów inwestycyjnych).
Zarząd opracował projekcję przepływów na okres do końca 2026 r., w której założono między innymi: rozwój sieci, wzrost sprzedaży gastronomicznej, rozwój programu Aperitif Smart, utrzymanie niższych kosztów działania Spółki w związku z realizowaną zmianą modelu zarządzania oraz zmianę terminów spłat zobowiązań publiczno-prawnych oraz zobowiązań finansowych zgodnie ze złożonymi przez Spółkę wnioskami.
Opracowane projekcje, uwzględniające powyższe założenia, wskazują, że środki jakimi będzie dysponowała Grupa, będą wystarczające do prowadzenia działalności oraz regulowania zobowiązań. Należy jednak mieć na uwadze, że na sytuację Grupy w kolejnych okresach będą miały wpływ zarówno czynniki wewnętrzne jak i zewnętrzne, w tym sytuacja geopolityczna i gospodarcza kraju. Nie można wykluczyć, że Grupa nie zrealizuje zakładanych w projekcji wpływów finansowych lub nie otrzyma pozytywnych decyzji w zakresie spłaty zobowiązań z tytułu pożyczki z ARP oraz ZUS. Może to doprowadzić do pogłębienia zatorów płatniczych i spowodować negatywne konsekwencje dla działalności Grupy, takie jak skrócenie terminów płatności w zakupach, konieczność dokonywania przedpłat za zamówienia czy utrata lokali, a w konsekwencji do ograniczenia działalności.
Jednocześnie możliwe jest zrealizowanie sprzedaży ZCP i wcześniejsza spłata z pozyskanych środków zobowiązań Spółki. W takim przypadku działalność prowadzona przez Spółkę nie będzie obejmowała zarządzania siecią restauracji pod marką SPHINX, która w trzech kwartałach 2025 r. generowała 97% sprzedaży gastronomicznej sieci zarządzanych przez Spółkę (z wyłączeniem Piwiarni), a skupi się na rozwoju pozostałych działalności prowadzonych przez Grupę. Nie można również wykluczyć, że ZCP zostanie sprzedany do podmiotu z Grupy Sfinks Polska, wówczas Grupa będzie kontynuowała działalność pod marką SPHINX.
5. Wybrane zasady rachunkowości
Inwestycje w jednostki zależne
Przez jednostki zależne rozumie się jednostki kontrolowane przez jednostkę dominującą. Uznaje się, że kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności.
Wyniki finansowe jednostek zależnych, nad którymi w trakcie roku została objęta lub utracona kontrola, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu efektywnego rozpoczęcia/zakończenia sprawowania kontroli.
W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy.
Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodzące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pełnej eliminacji konsolidacyjnej. Udziały niesprawujące kontroli prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Udziały niesprawujące kontroli mogą być początkowo wyceniane albo w wartości godziwej albo w proporcji do udziału w wartości godziwej nabywanych aktywów netto. Wybór jednej z w/w metod jest dostępny dla każdego połączenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych wartość udziałów niesprawujących kontroli obejmuje wartość rozpoznaną początkowo skorygowaną o zmiany wartości kapitału jednostki w proporcji do posiadanych udziałów. Całkowity dochód jest alokowany do udziałów niesprawujących kontroli nawet wtedy, gdy powoduje powstanie ujemnej wartości tych udziałów.
W sytuacji utraty kontroli nad jednostką zależną, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako różnica pomiędzy: (i) łączną wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartością godziwą udziałów jednostki pozostających w Grupie oraz (ii) wartością księgową aktywów (łącznie z wartością firmy), zobowiązań i udziałów niesprawujących kontroli. Kwoty ujęte w stosunku do zbywanej jednostki, w innych składnikach całkowitego dochodu podlegają reklasyfikacji do rachunku zysków i strat. Wartość godziwa udziałów w jednostkach pozostających w Grupie po zbyciu, uznawana jest za początkową wartość godziwą dla celów późniejszego ich ujmowania zgodnie z MSR 39, lub początkowy koszt udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach.
Rzeczowe aktywa trwałe
Zgodnie z polityką rachunkowości Grupy minimalna kwota wskazująca na możliwość uznania danego składnika majątku za środek trwały wynosi 10 tys. zł.
Rzeczowe aktywa trwałe wykazane są w bilansie w wartości początkowej pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, z zastosowaniem metody liniowej oraz szacowanych przez Zarząd okresów ekonomicznej przydatności tych środków. Grupa stosuje następujące okresy ekonomicznej przydatności:
Ulepszenia w obcych środkach trwałych oraz budynki i budowle od 10 - 15 lat
Maszyny i urządzenia od 5 - 10 lat
Środki transportu od 3 - 7,5 lat Pozostałe środki trwałe od 2 - 10 lat,
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne, a w przypadku jeśli umowa nie przewiduje przeniesienia własności lub Grupa nie planuje przenieść prawa własności - nie dłużej niż okres trwania leasingu.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w zestawieniu całkowitych dochodów.
Wartości niematerialne
Zgodnie z polityką rachunkowości Grupy minimalna kwota wskazująca na możliwość uznania danego składnika majątku za wartość niematerialną wynosi 10 tys. zł.
Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania danego programu komputerowego. Aktywowany koszt odpisuje się przez szacowany okres użytkowania. Średni okres użytkowania oprogramowania komputerowego wynosi 5 lat.
Grupa dokonała przeglądu czynników, które należy wziąć pod uwagę przy ocenie okresu użytkowania znaków towarowych, takich jak:
- oczekiwane wykorzystanie znaków towarowych i ocena czy znaki mogą być wydajnie zarządzane,
- techniczne, technologiczne, handlowe lub inne rodzaje zużycia,
- stabilność branży gastronomicznej,
- poziom późniejszych nakładów niezbędnych do uzyskania oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych ze znaków.
Biorąc pod uwagę powyższe czynniki Grupa uznała, że nie istnieją żadne dające się przewidzieć ograniczenia okresu, w którym można spodziewać się, że usługi sprzedawane pod zarządzanymi przez Grupę znakami towarowymi będą generowały korzyści finansowe i w związku z tym znaki towarowe są traktowane jako wartość niematerialna o nieokreślonym okresie użytkowania, od których nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych. W każdym okresie sprawozdawczym następuje weryfikacja okresu użytkowania, w celu ustalenia, czy zdarzenia i okoliczności nadal potwierdzają ocenę, że okres użytkowania tego składnika nadal jest nieokreślony.
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Na każdy dzień bilansowy Spółka dominująca dokonuje analizy czy, wystąpiły przesłanki wskazujące na utratę wartości składników majątku trwałego. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
W przypadku rzeczowych aktywów trwałych uznaje się, że najmniejszym możliwym do zidentyfikowania ośrodkiem generującym przepływy pieniężne jest pojedyncza restauracja, chyba że ustalenia umowne z wynajmującym stanowią inaczej. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej.
W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej szacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach.
Leasing
Do identyfikacji umów leasingu Grupa stosuje model kontroli, wprowadzając rozróżnienie na umowy leasingu i umowy o świadczenie usług w zależności od tego, czy występuje składnik aktywów kontrolowany przez klienta.
Za okres leasingu Grupa przyjmuje nieodwołalny okres leasingu, wraz z okresami, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu (jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa skorzysta z tej opcji). Dla umów zawartych na czas nieokreślony Grupa szacuje najbardziej prawdopodobny okres trwania umowy, dla umów najmu lokali Grupa przyjęła okres 10 lat od późniejszej z dat: daty pierwotnego ujęcia leasingu lub daty generalnego remontu lokalu. Umowy krótkookresowe, tj. takie których okres nie przekracza 12 miesięcy oraz umowy o niskiej wartości Grupa ujmuje bezpośrednio w koszty.
Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy uwzględnia ryzyko spółki, okres leasingu i przedmiot leasingu. Z uwagi na fakt, że Grupa posiada istotne zobowiązania kredytowe udzielone Grupie na długi okres, Grupa przyjęła, że najlepszym szacunkiem krańcowej stopy leasingobiorcy dla zobowiązania z tytułu leasingów związanych z użytkowaniem lokali jest zastosowanie dla leasingów stopy procentowej równej efektywnej stopie procentowej otrzymanych kredytów i pożyczek na ten sam okres. Zobowiązania z tytułu leasingu na inne okresy lub w innej walucie są korygowane odpowiednio.
Umowy subleasingu, których okres trwania stanowi co najmniej 50% okresu leasingu głównej umowy leasingu, klasyfikowane są jako leasing finansowy. W przeciwnym razie umowa subleasingu jest umową leasingu operacyjnego.
W momencie zawarcia umowy subleasingu klasyfikowanej jako leasing finansowy Grupa przestaje ujmować leasingowany składnik aktywów jako składnik rzeczowych aktywów trwałych i rozpoznaje należności z tytułu subleasingu w kwocie sumy minimalnych należnych Grupie opłat leasingowych wynikających z umowy subleasingu zdyskontowanych stopą procentową subleasingu. Jeżeli stopa subleasingu nie jest określona w umowie subleasingu, wówczas Grupa stosuje stopę dyskontową właściwą dla leasingu głównego. W zakresie należności leasingowych z tytułu umów podnajmu lokali zawierających prawo do ich wypowiedzenia w przypadku braku płatności podstawą odpisu na straty kredytowe jest wartość bieżąca należności z tytułu subleasingu za okres 3 miesięcy, jednak nie krótszy niż okres wypowiedzenia.
W czasie trwania umowy subleasingu Grupa, rozpoznaje zarówno przychody z tytułu odsetek w umowie subleasingu jak i koszty z tytułu odsetek w umowie głównej leasingu, które są prezentowane w szyku rozwartym.
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe Grupy są klasyfikowane do jednej z trzech kategorii:
-
- aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
-
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;
-
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do pierwszej z tych kategorii, jeżeli spełnione są dwa warunki:
- 1) aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz
- 2) jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
W sytuacji, gdy nie są spełnione warunki zaklasyfikowania do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej.
Grupa dokonuje podziału na pozycje krótkoterminowe i długoterminowe zgodnie z wytycznymi MSSF. Dany składnik aktywów zalicza się do aktywów obrotowych, gdy oczekuje się, że zostanie zrealizowany w ciągu dwunastu miesięcy od dnia bilansowego lub stanowi składnik środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów (zgodnie z jego definicją w MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych) chyba, że występują ograniczenia dotyczące jego wymiany, czy wykorzystania do zaspokojenia zobowiązania w przeciągu przynajmniej dwunastu miesięcy od dnia bilansowego.
W momencie ujęcia początkowego oraz przez cały okres ujmowania aktywa finansowego w sprawozdaniach z sytuacji finansowej spółki szacuje się oczekiwane straty na aktywie.
Grupa stosuje dwa podejścia do szacowania oczekiwanej straty, zgodnie z którymi strata jest ustalana na podstawie:
- straty kredytowej oczekiwanej w okresie 12 miesięcy (odpis ogólny), albo
- straty kredytowej oczekiwanej do zapadalności, w przypadku gdy dla danego składnika aktywów od momentu początkowego ujęcia nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego.
Zmiana wyceny aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu ujmowana jest w wyniku bieżącego okresu.
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku bieżącego okresu, za wyjątkiem aktywów utrzymywanych w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów zarówno w celu uzyskania przepływów pieniężnych z kontraktów jak i ich sprzedaż – dla tych aktywów zyski i straty z wyceny ujmowane są w innych całkowitych dochodach, z tym zastrzeżeniem, że w momencie ujęcia początkowego instrumentu kapitałowego nie przeznaczonego do obrotu, Zarząd może podjąć nieodwołalną decyzję o wycenie takiego instrumentu finansowego, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Instrumenty kapitałowe w postaci udziałów w spółkach kontrolowanych klasyfikowane są do aktywów finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Udziały w innych podmiotach nie dające kontroli wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy albo jako pozostałe zobowiązania finansowe.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli:
- · zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie;
- · stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub
- · jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w chwili początkowego ujęcia, jeżeli:
- · taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych warunkach; lub
- · składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub
- · stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika zobowiązań) do pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w rachunku zysków i strat z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego, z zastrzeżeniem, że, zmiana wartości godziwej dotycząca zmiany ryzyka kredytowego zobowiązania finansowego wyznaczonego w momencie początkowego ujęcia jako wycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy jest prezentowana w innych całkowitych dochodach. W przypadku, gdyby zastosowanie powyższego zastrzeżenia powodowało brak współmierności przychodów i kosztów lub gdy zobowiązanie finansowe wynika ze zobowiązań do udzielenia pożyczki lub umów gwarancji finansowych, cała zmiana wartości godziwej jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Pozostałe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania finansowe są to inne zobowiązania niż wykazywane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Grupa klasyfikuje do tej pozycji m.in.
- · zobowiązania handlowe,
- · wyemitowane instrumenty dłużne (np. obligacje, weksle własne),
- · kredyty,
- · zaciągnięte pożyczki,
- . zobowiązania z tytułu leasingu.
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji.
Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, gdzie koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu. Ewentualnie wycenia się je w wysokości kwoty kapitału pozostającego do spłaty powiększonego o odsetki naliczone na dzień bilansowy (jeżeli nie różni się istotnie ta wycena od wyceny po zamortyzowanym koszcie).
Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa, to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania.
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania początkowo ujmowane są w księgach według ich wartości nominalnej, a następnie kwoty zobowiązania (wraz z odsetkami naliczonymi, o ile istnieje istotne prawdopodobieństwo ich zapłaty) na dzień bilansowy.
Zobowiązania finansowe zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, w tej części dla której spłata zobowiązania przypada na okres 12 miesięcy od dnia bilansowego, z wyjątkiem sytuacji gdy spółki nie spełnią warunków umownych. W tej sytuacji całe zobowiązanie klasyfikowane jest jako krótkoterminowe.
Zapasy
Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu, powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia.
Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia), nie wyższej niż cena sprzedaży możliwa do uzyskania.
W odniesieniu do zapasów, które nie są wzajemnie wymienialne oraz wyrobów i usług wytworzonych i przeznaczonych do realizacji konkretnych przedsięwzięć koszt zapasów ustala się metodą szczegółowej identyfikacji poszczególnych kosztów. Metoda ta polega na przyporządkowaniu konkretnego kosztu (wartości początkowej) do poszczególnych pozycji zapasów. W odniesieniu do pozostałych zapasów koszt ustala się stosując metodę "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).
Kapitał podstawowy
Akcje zwykłe zalicza się do kapitału własnego. Jako kapitał podstawowy wykazuje się wartość nominalną kapitału Spółki dominującej. Koszty krańcowe bezpośrednio związane z emisją nowych akcji wykazuje się w kapitale własnym, jako pomniejszenie wpływów z emisji. Kapitał opłacony, a niezarejestrowany wykazywany jest jako odrębna pozycja kapitałów.
Kapitał z tytułu agio
Kapitał wynikający ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, kosztów i przychodów związanych z emisją akcji.
Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych
Wartość kapitału z aktualizacji wyceny wynika z wyceny efektywnej części instrumentów zabezpieczających oraz wyceny aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody, skorygowanych o podatek odroczony. Inne składniki kapitału
Główną pozycję wśród tych kapitałów w Grupie stanowi kapitał wynikający z programów motywacyjnych skierowanych do Zarządu i kluczowej kadry kierowniczej. Wartość tego kapitału jest wyceniana zgodnie z MSSF2.
Spółka dopuszcza tworzenie innych pozycji kapitałów własnych wg potrzeb Grupy.
Rezerwy
Rezerwy są ujmowane w bilansie wówczas, gdy na Grupie kapitałowej ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i jest prawdopodobne, iż wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków. Jeżeli wpływ utraty wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość rezerwy ustalana jest jako przewidywana kwota przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlającej wartość pieniądza w czasie oraz ryzyka charakterystyczne dla danego składnika zobowiązań.
Rezerwy na zobowiązania spowodowane restrukturyzacją tworzone są wówczas, gdy Grupa posiada szczegółowy, formalny plan restrukturyzacji i restrukturyzacja taka rozpoczęła się lub informacja o niej została podana do publicznej wiadomości.
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą. Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.
Transakcje w walutach obcych
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty są księgowane po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio do rachunku zysku i strat.
Podatek dochodowy
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
Aktywa i rezerwa na podatek odroczony prezentowane są w bilansie per saldo i ich zmiana rozpoznawana jest w rachunku zysku i strat lub w innych dochodach całkowitych (dla efektywnej części instrumentów zabezpieczających).
6. Segmenty działalności – branżowe i geograficzne
Grupa działa w obszarze jednego segmentu branżowego – rynku restauracyjnego. Grupa działa głównie w obszarze jednego segmentu geograficznego, jakim jest Polska.
7. Przychody ze sprzedaży
| od 01.01.2025 do 30.09.2025 000'PLN |
od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN |
od 01.07.2025 do 30.09.2025 000'PLN |
od 01.07.2024 do 30.09.2024 000'PLN |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym: | 35 335 | 58 206 | 11 118 | 18 350 |
| - przychody ze sprzedaży gastronomicznej |
10 187 | 37 131 | 2 642 | 10 632 |
| - przychody z tytułu opłat franczyzowych, umów marketingowych oraz pozostałe | 25 148 | 21 075 | 8 476 | 7 718 |
| - w tym wpływ MSSF16 | (6 790) | (7 356) | (2 337) | (2 925) |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 892 | 1 605 | 199 | 351 |
| Razem | 36 227 | 59 811 | 11 317 | 18 701 |
8. Koszty w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym.
| od 01.01.2025 do 30.09.2025 |
od 01.01.2024 do 30.09.2024 |
od 01.07.2025 do 30.09.2025 |
od 01.07.2024 do 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| 000'PLN | 000'PLN | 000'PLN | 000'PLN | |
| Amortyzacja | (4 350) | (6 599) | (1 211) | (1 959) |
| w tym: wpływ MSSF 16 | (3 182) | (5 125) | (841) | (1 502) |
| Zużycie materiałów i energii | (5 654) | (16 059) | (1 539) | (4 930) |
| Usługi obce | (11 899) | (21 463) | (3 225) | (6 585) |
| w tym: wpływ MSSF 16 | 10 484 | 13 982 | 3 342 | 4 706 |
| Podatki i opłaty | (248) | (338) | (77) | (112) |
| Wynagrodzenia | (8 187) | (8 726) | (2 589) | (2 995) |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | (1 475) | (1 574) | (447) | (516) |
| Pozostałe koszty rodzajowe | (224) | (1 720) | (65) | (546) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (861) | (1 563) | (206) | (332) |
| Razem | (32 898) | (58 042) | (9 359) | (17 975) |
| Koszt własny sprzedaży | (16 926) | (40 511) | (4 251) | (11 977) |
| w tym: wpływ MSSF 16 | 7 049 | 8 286 | 2 426 | 3 011 |
| Koszty ogólnego zarządu | (15 972) | (17 531) | (5 108) | (5 998) |
| w tym: wpływ MSSF 16 | 253 | 571 | 75 | 193 |
| Razem | (32 898) | (58 042) | (9 359) | (17 975) |
9. Pozostałe przychody operacyjne
| od 01.01.2025 do 30.09.2025 000'PLN |
od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN |
od 01.07.2025 do 30.09.2025 000'PLN |
od 01.07.2024 do 30.09.2024 000'PLN |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 718 | 585 | 349 | 191 |
| Sprzedaż wyposażenia | 642 | 580 | 1 | 106 |
| Wynik na likwidacji leasingów | 484 | 3 243 | 257 | 531 |
| w tym MSSF 16 | 484 | 3 243 | 257 | 531 |
| Rozwiązane odpisy aktualizujące na majątek trwały | 325 | 485 | (3) | 79 |
| w tym na znaki towarowe | - | 346 | (32) | 84 |
| w tym MSSF 16 | 325 | (6) | 30 | - |
| Bony przeterminowane | 60 | 137 | (9) | 77 |
| Odstępne z tytułu prawa do umowy najmu | - | 750 | - | - |
| Odszkodowania i kary umowne | 29 | 262 | - | 66 |
| umorzenie i przedawnienie zobowiązań | - | 21 | - | - |
| Pozostałe | 107 | 60 | 90 | 30 |
| Razem | 2 365 | 6 123 | 685 | 1 080 |
10. Pozostałe koszty operacyjne
| od 01.01.2025 do 30.09.2025 000'PLN |
od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN |
od 01.07.2025 do 30.09.2025 000'PLN |
od 01.07.2024 do 30.09.2024 000'PLN |
|
|---|---|---|---|---|
| Likwidacja środków trwałych | (1 067) | (200) | (488) | - |
| Odpisy aktualizujące majątek trwały | (469) | (1 279) | (64) | (96) |
| w tym na znaki towarowe | (29) | - | (29) | - |
| w tym MSSF 16 | (37) | (160) | - | (47) |
| Odpisy aktualizujące zapasy | (117) | - | - | - |
| Kary umowne i odszkodowania | (9) | (20) | (1) | - |
| Koszty procesowe | (4) | (37) | (1) | (10) |
| Umorzenie należności | - | (353) | - | (131) |
| Utworzone rezerwy na prawdopodobne zobowiązania | - | (102) | - | - |
| Pozostałe koszty | (81) | (128) | (48) | (87) |
| Razem | (1 747) | (2 119) | (602) | (324) |
11. Zysk/strata z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
| od 01.01.2025 do 30.09.2025 000'PLN |
od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN |
od 01.07.2025 do 30.09.2025 000'PLN |
od 01.07.2024 do 30.09.2024 000'PLN |
|
|---|---|---|---|---|
| (Strata) z tytułu utraty wartości należności handlowych | (2 676) | (1 533) | (485) | (156) |
| Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości należności handlowych | 1 943 | 1 983 | 1 056 | 254 |
| (Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości należności handlowych | (733) | 450 | 571 | 98 |
| (Strata) z tytułu utraty wartości należności leasingowych | - | (136) | - | 20 |
| w tym : wpływ MSSF 16 | - | (136) | - | 20 |
| Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości należności leasingowych | 42 | - | 20 | - |
| w tym : wpływ MSSF 16 | 42 | - | 20 | - |
| (Strata) z tytułu utraty wartości pożyczek | (84) | (134) | (20) | (33) |
| Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości pożyczek | - | 2 | - | - |
| (Strata) z tytułu utraty wartości odsetek od należności handlowych | - | (18) | - | (8) |
| Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości odsetek od należności handlowych | 1 | 19 | - | - |
| (Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych innych niż należnosci handlowe |
(41) | (267) | - | (21) |
| Razem (Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych | (774) | 183 | 571 | 77 |
12. Koszty finansowe netto
| od 01.01.2025 do 30.09.2025 000'PLN |
od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN |
od 01.07.2025 do 30.09.2025 000'PLN |
od 01.07.2024 do 30.09.2024 000'PLN |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek od leasingów | 1 210 | 1 658 | 350 | 567 |
| w tym : wpływ MSSF 16 | 1 210 | (1 658) | 350 | 567 |
| Uzyskane odsetki | 379 | 402 | 250 | 93 |
| Różnice kursowe | (14) | 241 | (82) | 109 |
| w tym : wpływ MSSF 16 | (13) | 244 | (82) | 111 |
| Dyskonto należności | 252 | (64) | 26 | 53 |
| Koszty odsetek od kredytów i pożyczek | (6 117) | (6 004) | (2 035) | (2 021) |
| Koszty odsetek od leasingów | (2 982) | (3 856) | (899) | (1 247) |
| w tym : wpływ MSSF 16 | (2 982) | (3 856) | (899) | (1 246) |
| Koszty odsetek od pozostałych zobowiązań | (125) | (105) | (6) | (25) |
| Odsetki i opłaty prolongacyjne budżetowe | (83) | (262) | - | (108) |
| Rezerwa utworzona na prawdopodobne odsetki | (13) | - | - | - |
| Dyskonto zobowiązań | (1) | (136) | - | (28) |
| Wynik na utracie kontroli | - | 577 | - | 577 |
| Inne | (23) | (5) | (3) | - |
| Inne | - | - | ||
| Razem | (7 517) | (7 554) | (2 399) | (2 030) |
<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->
13. Podatek dochodowy
| od 01.01.2025 do 30.09.2025 000'PLN |
od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN |
od 01.07.2025 do 30.09.2025 000'PLN |
od 01.07.2024 do 30.09.2024 000'PLN |
|
|---|---|---|---|---|
| Podatek bieżący | (402) | (374) | (144) | (137) |
| Podatek odroczony | (1 162) | 1 064 | 148 | 290 |
| Razem podatek | (1 564) | 690 | 4 | 153 |
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
| Tytuł ujemnych różnic przejściowych | Kwota różnicy przejściowej na dzień 30.09.2025 |
Aktywa z tytułu podatku na dzień 30.09.2025 |
Kwota różnicy przejściowej na dzień 30.06.2025 |
Aktywa z tytułu podatku na dzień 30.06.2025 |
Kwota różnicy przejściowej na dzień 31.12.2024 |
Aktywa z tytułu podatku na dzień 31.12.2024 |
Kwota różnicy przejściowej na dzień 30.09.2024 |
Aktywa z tytułu podatku na dzień 30.09.2024 |
Kwota różnicy przejściowej na dzień 01.01.2024 |
Aktywa z tytułu podatku na dzień 01.01.2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Odniesionych na wynik finansowy | 47 450 | 9 039 | 46 651 | 8 891 | 53 660 | 10 200 | 62 021 | 11 788 | 56 387 | 10 723 |
| Środki trwałe, wartości niematerialne, aktywa PDU |
2 535 | 482 | 2 760 | 523 | 4 040 | 768 | 4 453 | 846 | 10 216 | 1 941 |
| Odpisy na należności | 6 508 | 1 237 | 7 244 | 1 377 | 6 091 | 1 157 | 6 960 | 1 322 | 6 672 | 1 267 |
| Straty podatkowe | 8 297 | 1 576 | 8 701 | 1 653 | 18 563 | 3 527 | 26 327 | 5 002 | 23 280 | 4 423 |
| Udziały i pożyczki - odpisy | 1 526 | 290 | 1 526 | 290 | 1 526 | 290 | 1 526 | 290 | 1 526 | 290 |
| Rezerwy na zobowiązania i przychody przyszłych okresów |
5 574 | 1 059 | 5 446 | 1 035 | 7 018 | 1 333 | 7 945 | 1 510 | 5 732 | 1 089 |
| Zobowiązanie i inne | 23 010 | 4 395 | 20 974 | 4 013 | 16 422 | 3 125 | 14 810 | 2 818 | 8 961 | 1 713 |
| Odniesionych na kapitał własny | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wycena instrumentów zabezpieczających | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| RAZEM | 47 450 | 9 039 | 46 651 | 8 891 | 53 660 | 10 200 | 62 021 | 11 788 | 56 387 | 10 723 |
Rezerwa na podatek odroczony
| Tytuł dodatnich różnic przejściowych | Kwota różnicy przejściowej na dzień 30.09.2025 |
Rezerwa z tytułu podatku na dzień 30.09.2025 |
Kwota różnicy przejściowej na dzień 30.06.2025 |
Rezerwa z tytułu podatku na dzień 30.06.2025 |
Kwota różnicy przejściowej na dzień 31.12.2024 |
Rezerwa z tytułu podatku na dzień 31.12.2024 |
Kwota różnicy przejściowej na dzień 30.09.2024 |
Rezerwa z tytułu podatku na dzień 30.09.2024 |
Kwota różnicy przejściowej na dzień 01.01.2024 |
Rezerwa z tytułu podatku na dzień 01.01.2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Odniesionych na wynik finansowy | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Odniesionych na kapitał własny | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| RAZEM | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego netto |
9 039 | 8 891 | 10 200 | 11 788 | 10 723 |
14. Zysk (Strata) przypadający na jedną akcję
| od 01.01.2025 do 30.09.2025 |
od 01.01.2024 do 30.09.2024 |
od 01.07.2025 do 30.09.2025 |
od 01.07.2024 do 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) | 37 941 054 | 37 941 054 | 37 941 054 | 37 941 054 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych dla potrzeb rozwodnionego zysku (straty) na akcję (szt.) | 37 941 054 | 37 941 054 | 37 941 054 | 37 941 054 |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. PLN) | (5 908) | (908) | 217 | (318) |
| Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy z działalności kontunuowanej (tys. PLN) | ||||
| Zwykły (w PLN) | (0,16) | (0,02) | 0,00 | (0,01) |
| Rozwodniony (w PLN) | (0,16) | (0,02) | 0,00 | (0,01) |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. PLN) | - | - | - | - |
| Zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej | ||||
| Zwykły (w PLN) | - | - | - | - |
| Rozwodniony (w PLN) | - | - | - | - |
| Całkowity dochód z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. PLN) | (5 908) | (908) | 217 | (318) |
| Dochód przypadający na akcję z działalności kontynuowanej | ||||
| Zwykły (w PLN) | (0,16) | (0,03) | 0,00 | (0,01) |
| Rozwodniony (w PLN) | (0,16) | (0,03) | 0,00 | (0,01) |
| Całkowity dochód przypadający na akcję z działalności zaniechanej | - | - | - | - |
| Dochód przypadający na akcję z działalności zaniechanej | - | - | - | - |
| Zwykły | - | - | - | - |
| Rozwodniony | - | - | - | - |
Zwykły zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę dominującą i wykazywanych jako akcje własne.
Rozwodniony zysk na akcję wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jakby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych.
Zwykły dochód na akcję wylicza się jako iloraz całkowitego dochodu przypadającego na akcjonariuszy Spółki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę dominującą i wykazywanych jako akcje własne.
Rozwodniony dochód na akcję wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jakby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych.
| Na dzień 30.09.2025 PLN000 |
Na dzień 30.06.2025 PLN000 |
Na dzień 31.12.2024 PLN000 |
Na dzień 30.09.2024 PLN000 |
Na dzień 01.01.2024 PLN000 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość księgowa | (81 988) | (82 205) | (76 080) | (71 941) | (71 033) |
| Liczba akcji | 37 941 054 | 37 941 054 | 37 941 054 | 37 941 054 | 37 941 054 |
| Wartość księgowa na jedną akcję w PLN | (2,16) | (2,16) | (2,00) | (1,89) | (1,87) |
| Rozwodniona liczba akcji | 37 941 054 | 37 941 054 | 37 941 054 | 37 941 054 | 37 941 054 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję w PLN | (2,16) | (2,16) | (2,00) | (1,89) | (1,87) |
Wartość księgowa na akcję wylicza się jako iloraz wartości aktywów netto przypadających na akcjonariuszy Spółki dominującej oraz liczby akcji zwykłych na dzień bilansowy, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę dominującą i wykazywanych jako akcje własne.
Rozwodnioną wartość księgową na akcję wylicza się korygując liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jakby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych.
15. Wartości niematerialne
| Umowy wniesione |
Oprogramowanie i licencje |
Inne wartości | WNIP w budowie (w trym |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | aportem | Znaki towarowe | komputerowe | niematerialne | zaliczki) | Razem |
| Wartość brutto | ||||||
| Stan na 1 stycznia 2025 opublikowane | 1 262 | 30 433 | 10 261 | 721 | 471 | 43 148 |
| korekta | - | - | (113) | - | - | (113) |
| Stan na 1 stycznia 2025 skorygowane | 1 262 | 30 433 | 10 148 | 721 | 471 | 43 035 |
| Zwiększenia | - | - | 190 | - | 163 | 353 |
| Nabycie | - | - | 31 | - | 163 | 194 |
| Przemieszczenie | - | - | 159 | - | - | 159 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | (189) | (189) |
| Likwidacja | - | - | - | - | (30) | (30) |
| Przemieszczenie | - | - | - | - | (159) | (159) |
| Stan na 30 września 2025 | 1 262 | 30 433 | 10 338 | 721 | 445 | 43 199 |
| Umorzenie | ||||||
| Stan na 1 stycznia 2025 opublikowane | (982) | (30) | (7 283) | (717) | - | (9 012) |
| korekta | - | - | 82 | - | - | 82 |
| Stan na 1 stycznia 2025 skorygowane | (982) | (30) | (7 201) | (717) | - | (8 930) |
| Zwiększenia | - | (20) | (596) | (1) | - | (617) |
| Amortyzacja | - | (20) | (596) | (1) | - | (617) |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 30 września 2025 | (982) | (50) | (7 797) | (718) | - | (9 547) |
| Odpisy aktualizacyjne | ||||||
| Stan na 1 stycznia 2025 opublikowane | (280) | (27 797) | - | - | - | (28 077) |
| korekta | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 1 stycznia 2025 skorygowane | (280) | (27 797) | - | - | - | (28 077) |
| Zwiększenia | - | (78) | - | - | - | (78) |
| Impairment | - | (78) | - | - | - | (78) |
| Zmniejszenia | - | 49 | - | - | - | 49 |
| Impairment | - | 49 | - | - | - | 49 |
| Stan na 30 września 2025 | (280) | (27 826) | - | - | - | (28 106) |
| Wartość netto na 1 stycznia 2025 | - | 2 606 | 2 947 | 4 | 471 | 6 028 |
| Wartość netto na 30 września 2025 | - | 2 557 | 2 541 | 3 | 445 | 5 546 |
| skorygowane | Umowy wniesione |
Oprogramowanie i licencje |
Inne wartości | WNIP w budowie (w trym |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) Wartość brutto |
aportem | Znaki towarowe | komputerowe | niematerialne | zaliczki) | Razem |
| Stan na 1 stycznia 2024 | 1 262 | 30 433 | 10 812 | 721 | 108 | 43 336 |
| Zwiększenia | - | - | 313 | - | 417 | 730 |
| Nabycie | - | - | 48 | - | 417 | 465 |
| Przemieszczenie | - | - | 265 | - | - | 265 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | (265) | (265) |
| Przemieszczenie | - | - | - | - | (265) | (265) |
| Stan na 30 września 2024 | 1 262 | 30 433 | 11 125 | 721 | 260 | 43 801 |
| Umorzenie | ||||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | (982) | (39) | (7 388) | (716) | - | (9 125) |
| Zwiększenia | - | 16 | (598) | (1) | - | (583) |
| Amortyzacja | - | (20) | (562) | (1) | - | (583) |
| Przemieszczenie | - | 36 | (36) | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 30 września 2024 | (982) | (23) | (7 986) | (717) | - | (9 708) |
| Odpisy aktualizacyjne | ||||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | (280) | (28 126) | - | - | - | (28 406) |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | 346 | - | - | - | 346 |
| Impairment | - | 346 | - | - | - | 346 |
| Stan na 30 września 2024 | (280) | (27 780) | - | - | - | (28 060) |
| Wartość netto na 1 stycznia 2024 | - | 2 268 | 3 424 | 5 | 108 | 5 805 |
| Wartość netto na 30 września 2024 | - | 2 630 | 3 139 | 4 | 260 | 6 033 |
| korekta (w tys. PLN) |
Umowy wniesione aportem |
Znaki towarowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe |
Inne wartości niematerialne |
WNIP w budowie (w trym zaliczki) |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | ||||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | - - |
(106) | - | - | (106) | |
| Zwiększenia | - - |
(18) | - | - | (18) | |
| Nabycie | - - |
(18) | - | - | (18) | |
| Zmniejszenia | - - |
- | - | - | - | |
| Stan na 30 września 2024 | - - |
(124) | - | - | (124) | |
| Umorzenie | ||||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | - - |
93 | - | - | 93 | |
| Zwiększenia | - - |
4 | - | - | 4 | |
| Amortyzacja | - - |
4 | - | - | 4 | |
| Zmniejszenia | - - |
- | - | - | - | |
| Stan na 30 września 2024 | - - |
97 | - | - | 97 | |
| Odpisy aktualizacyjne | ||||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | - - |
- | - | - | - | |
| Zwiększenia | - - |
- | - | - | - | |
| Zmniejszenia | - - |
- | - | - | - | |
| Stan na 30 września 2024 | - - |
- | - | - | - | |
| Wartość netto na 1 stycznia 2024 | - - |
(13) | - | - | (13) | |
| Wartość netto na 30 września 2024 | - - |
(27) | - | - | (27) |
| opublikowane (w tys. PLN) |
Umowy wniesione aportem |
Znaki towarowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe |
Inne wartości niematerialne |
WNIP w budowie (w trym zaliczki) |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | ||||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | 1 262 | 30 433 | 10 918 | 721 | 108 | 43 442 |
| Zwiększenia | - | - | 331 | - | 417 | 748 |
| Nabycie | - | - | 66 | - | 417 | 483 |
| Przemieszczenie | - | - | 265 | - | - | 265 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | (265) | (265) |
| Przemieszczenie | - | - | - | - | (265) | (265) |
| Stan na 30 września 2024 | 1 262 | 30 433 | 11 249 | 721 | 260 | 43 925 |
| Umorzenie | ||||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | (982) | (39) | (7 481) | (716) | - | (9 218) |
| Zwiększenia | - | 16 | (602) | (1) | - | (587) |
| Amortyzacja | - | (20) | (566) | (1) | - | (587) |
| Przemieszczenie | - | 36 | (36) | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 30 września 2024 | (982) | (23) | (8 083) | (717) | - | (9 805) |
| Odpisy aktualizacyjne | ||||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | (280) | (28 126) | - | - | - | (28 406) |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | 346 | - | - | - | 346 |
| Impairment | - | 346 | - | - | - | 346 |
| Stan na 30 września 2024 | (280) | (27 780) | - | - | - | (28 060) |
| Wartość netto na 1 stycznia 2024 | - | 2 268 | 3 437 | 5 | 108 | 5 818 |
| Wartość netto na 30 września 2024 | - | 2 630 | 3 166 | 4 | 260 | 6 060 |
| (w tys. PLN) | Umowy wniesione aportem |
Znaki towarowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe |
Inne wartości niematerialne |
WNIP w budowie (w trym zaliczki) |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | ||||||
| Stan na 1 lipca 2025 | 1 262 | 30 433 | 10 338 | 721 | 407 | 43 161 |
| Zwiększenia | - | - | - | - | 68 | 68 |
| Nabycie | - | - | - | - | 68 | 68 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | (30) | (30) |
| Likwidacja | - | - | - | - | (30) | (30) |
| Stan na 30 września 2025 | 1 262 | 30 433 | 10 338 | 721 | 445 | 43 199 |
| Umorzenie | ||||||
| Stan na 1 lipca 2025 | (982) | (43) | (7 595) | (718) | - | (9 338) |
| Zwiększenia | - | (7) | (202) | - | - | (209) |
| Amortyzacja | - | (7) | (202) | - | - | (209) |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 30 września 2025 | (982) | (50) | (7 797) | (718) | - | (9 547) |
| Odpisy aktualizacyjne | ||||||
| Stan na 1 lipca 2025 | (280) | (27 765) | - | - | - | (28 045) |
| Zwiększenia | - | (61) | - | - | - | (61) |
| Impairment | - | (61) | - | - | - | (61) |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 30 września 2025 | (280) | (27 826) | - | - | - | (28 106) |
| Wartość netto na 1 lipca 2025 | - | 2 625 | 2 743 | 3 | 407 | 5 778 |
| Wartość netto na 30 września 2025 | - | 2 557 | 2 541 | 3 | 445 | 5 546 |
| Umowy | Oprogramowanie i | WNIP w budowie |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| skorygowane | wniesione | licencje | Inne wartości | (w trym | ||
| (w tys. PLN) | aportem | Znaki towarowe | komputerowe | niematerialne | zaliczki) | Razem |
| Wartość brutto | ||||||
| Stan na 1 lipca 2024 | 1 262 | 30 433 | 11 083 | 721 | 250 | 43 749 |
| Zwiększenia | - | - | 42 | - | 60 | 102 |
| Nabycie | - | - | (8) | - | 60 | 52 |
| Przemieszczenie | - | - | 50 | - | - | 50 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | (50) | (50) |
| Przemieszczenie | - | - | - | - | (50) | (50) |
| Stan na 30 września 2024 | 1 262 | 30 433 | 11 125 | 721 | 260 | 43 801 |
| Umorzenie | ||||||
| Stan na 1 lipca 2024 | (982) | (16) | (7 787) | (717) | - | (9 502) |
| Zwiększenia | - | (7) | (199) | - | - | (206) |
| Amortyzacja | - | (7) | (199) | - | - | (206) |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 30 września 2024 | (982) | (23) | (7 986) | (717) | - | (9 708) |
| Odpisy aktualizacyjne | ||||||
| Stan na 1 lipca 2024 | (280) | (27 864) | - | - | - | (28 144) |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | 84 | - | - | - | 84 |
| Impairment | - | 84 | - | - | - | 84 |
| Stan na 30 września 2024 | (280) | (27 780) | - | - | - | (28 060) |
| Wartość netto na 1 lipca 2024 | - | 2 553 | 3 296 | 4 | 250 | 6 103 |
| Wartość netto na 30 września 2024 | - | 2 630 | 3 139 | 4 | 260 | 6 033 |
| korekta (w tys. PLN) |
Umowy wniesione aportem |
Znaki towarowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe |
Inne wartości niematerialne |
WNIP w budowie (w trym zaliczki) |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | ||||||
| Stan na 1 lipca 2024 | - - |
(106) | - | - | (106) | |
| Zwiększenia | - - |
(18) | - | - | (18) | |
| Nabycie | - - |
(18) | - | - | (18) | |
| Przemieszczenie | - - |
- | - | - | - | |
| Zmniejszenia | - - |
- | - | - | - | |
| Przemieszczenie | - - |
- | - | - | - | |
| Stan na 30 września 2024 | - - |
(124) | - | - | (124) | |
| Umorzenie | ||||||
| Stan na 1 lipca 2024 | - - |
95 | - | - | 95 | |
| Zwiększenia | - - |
2 | - | - | 2 | |
| Amortyzacja | - - |
2 | - | - | 2 | |
| Zmniejszenia | - - |
- | - | - | - | |
| Stan na 30 września 2024 | - - |
97 | - | - | 97 | |
| Odpisy aktualizacyjne | ||||||
| Stan na 1 lipca 2024 | - - |
- | - | - | - | |
| Zwiększenia | - - |
- | - | - | - | |
| Zmniejszenia | - - |
- | - | - | - | |
| Impairment | - - |
- | - | - | - | |
| Stan na 30 września 2024 | - - |
- | - | - | - | |
| Wartość netto na 1 lipca 2024 | - - |
(11) | - | - | (11) | |
| Wartość netto na 30 września 2024 | - - |
(27) | - | - | (27) |
| przed korektą (w tys. PLN) |
Umowy wniesione aportem |
Znaki towarowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe |
Inne wartości niematerialne |
WNIP w budowie (w trym zaliczki) |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | ||||||
| Stan na 1 lipca 2024 | 1 262 | 30 433 | 11 189 | 721 | 250 | 43 855 |
| Zwiększenia | - | - | 60 | - | 60 | 120 |
| Nabycie | - | - | 10 | - | 60 | 70 |
| Przemieszczenie | - | - | 50 | - | - | 50 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | (50) | (50) |
| Przemieszczenie | - | - | - | - | (50) | (50) |
| Stan na 30 września 2024 | 1 262 | 30 433 | 11 249 | 721 | 260 | 43 925 |
| Umorzenie | ||||||
| Stan na 1 lipca 2024 | (982) | (16) | (7 882) | (717) | - | (9 597) |
| Zwiększenia | - | (7) | (201) | - | - | (208) |
| Amortyzacja | - | (7) | (201) | - | - | (208) |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 30 września 2024 | (982) | (23) | (8 083) | (717) | - | (9 805) |
| Odpisy aktualizacyjne | ||||||
| Stan na 1 lipca 2024 | (280) | (27 864) | - | - | - | (28 144) |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | 84 | - | - | - | 84 |
| Impairment | - | 84 | - | - | - | 84 |
| Stan na 30 września 2024 | (280) | (27 780) | - | - | - | (28 060) |
| Wartość netto na 1 lipca 2024 | - | 2 553 | 3 307 | 4 | 250 | 6 114 |
| Wartość netto na 30 września 2024 | - | 2 630 | 3 166 | 4 | 260 | 6 060 |
Zmiana stanu odpisów na wartości niematerialne została omówiona w nocie 18. Zabezpieczenia na wartościach niematerialnych zostały ujawnione w nocie 26.
16. Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania
| (w tys. PLN) | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | ||||
| Stan na 1 stycznia 2025 opublikowane | 73 452 | 885 | 915 | 75 252 |
| korekta | - | (33) | - | (33) |
| Stan na 1 stycznia 2025 skorygowane | 73 452 | 852 | 915 | 75 219 |
| Zwiększenia | 2 335 | - | 153 | 2 488 |
| Nabycie | 2 335 | - | 153 | 2 488 |
| Zmniejszenia | (27 193) | (398) | (27) | (27 618) |
| Sprzedaż | - | (82) | - | (82) |
| Likwidacja | (27 193) | - | (27) | (27 220) |
| Przemieszczenie | - | (316) | - | (316) |
| Stan na 30 września 2025 | 48 594 | 454 | 1 041 | 50 089 |
| Umorzenie | - | |||
| Stan na 1 stycznia 2025 opublikowane | (39 282) | (559) | (575) | (40 416) |
| korekta | - | 29 | - | 29 |
| Stan na 1 stycznia 2025 skorygowane | (39 282) | (530) | (575) | (40 387) |
| Zwiększenia | (2 823) | (79) | (282) | (3 184) |
| Amortyzacja | (2 823) | (79) | (282) | (3 184) |
| Zmniejszenia | 13 493 | 367 | 25 | 13 885 |
| Sprzedaż | - | 77 | - | 77 |
| Likwidacja | 13 493 | - | 25 | 13 518 |
| Przemieszczenia | - | 290 | - | 290 |
| Stan na 30 września 2025 | (28 612) | (242) | (832) | (29 686) |
| Odpisy aktualizacyjne | - | |||
| Stan na 1 stycznia 2025 opublikowane | (577) | (35) | - | (612) |
| korekta | - | - | - | - |
| Stan na 1 stycznia 2025 skorygowane | (577) | (35) | - | (612) |
| Zwiększenia | (78) | - | - | (78) |
| Impairment | (78) | - | - | (78) |
| Zmniejszenia | 366 | 35 | - | 401 |
| Impairment | 366 | - | - | 366 |
| Sprzedaż | - | 5 | - | 5 |
| Przemieszczenie | - | 30 | - | 30 |
| Stan na 30 września 2025 | (289) | - | - | (289) |
| Wartość netto na 1 stycznia 2025 | 33 593 | 287 | 340 | 34 220 |
| Wartość netto na 30 września 2025 | 19 693 | 212 | 209 | 20 114 |
| skorygowane | Maszyny i | |||
|---|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | Budynki i budowle | urządzenia | Środki transportu | Razem |
| Wartość brutto | ||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | 84 448 | 1 331 | 880 | 86 659 |
| Zwiększenia | 9 454 | 22 | 35 | 9 511 |
| Nabycie | 9 454 | - | 35 | 9 489 |
| Przemieszczenie | - | 22 | - | 22 |
| Zmniejszenia | (15 183) | (432) | - | (15 615) |
| Sprzedaż | - | (91) | - | (91) |
| Likwidacja | (15 183) | (22) | - | (15 205) |
| Przemieszczenie | - | (319) | - | (319) |
| Stan na 30 września 2024 | 78 719 | 921 | 915 | 80 555 |
| Umorzenie | ||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | (39 892) | (675) | (215) | (40 782) |
| Zwiększenia | (4 754) | (144) | (268) | (5 166) |
| Amortyzacja | (4 754) | (122) | (268) | (5 144) |
| Przemieszczenie | - | (22) | - | (22) |
| Zmniejszenia | 3 408 | 250 | - | 3 658 |
| Sprzedaż | - | 87 | - | 87 |
| Likwidacja | 3 408 | 17 | - | 3 425 |
| Przemieszczenia | - | 146 | - | 146 |
| Stan na 30 września 2024 | (41 238) | (569) | (483) | (42 290) |
| Odpisy aktualizacyjne | ||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | (16) | (43) | - | (59) |
| Zwiększenia | (195) | - | - | (195) |
| Impairment | (195) | - | - | (195) |
| Zmniejszenia | 41 | 8 | - | 49 |
| Impairment | 41 | - | - | 41 |
| Sprzedaż | - | 3 | - | 3 |
| Likwidacja | - | 5 | - | 5 |
| Stan na 30 września 2024 | (170) | (35) | - | (205) |
| Wartość netto na 1 stycznia 2024 | 44 540 | 613 | 665 | 45 818 |
| Wartość netto na 30 września 2024 | 37 311 | 317 | 432 | 38 060 |
| korekta | Maszyny i | |||
|---|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | Budynki i budowle | urządzenia | Środki transportu | Razem |
| Wartość brutto | ||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | - | (33) | - | (33) |
| Zwiększenia | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| Stan na 30 września 2024 | - | (33) | - | (33) |
| Umorzenie | ||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | - | 26 | - | 26 |
| Zwiększenia | - | 2 | - | 2 |
| Amortyzacja | - | 2 | - | 2 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| Stan na 30 września 2024 | - | 28 | - | 28 |
| Odpisy aktualizacyjne | ||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | - | - | - | - |
| Zwiększenia | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| Stan na 30 września 2024 | - | - | - | - |
| Wartość netto na 1 stycznia 2024 | - | (7) | - | (7) |
| Wartość netto na 30 września 2024 | - | (5) | - | (5) |
| opublikowane | Maszyny i | |||
|---|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | Budynki i budowle | urządzenia | Środki transportu | Razem |
| Wartość brutto | ||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | 84 448 | 1 364 | 880 | 86 692 |
| Zwiększenia | 9 454 | 22 | 35 | 9 511 |
| Nabycie | 9 454 | - | 35 | 9 489 |
| Przemieszczenie | - | 22 | - | 22 |
| Zmniejszenia | (15 183) | (432) | - | (15 615) |
| Sprzedaż | - | (91) | - | (91) |
| Likwidacja | (15 183) | (22) | - | (15 205) |
| Przemieszczenie | - | (319) | - | (319) |
| Stan na 30 września 2024 | 78 719 | 954 | 915 | 80 588 - |
| Stan na 1 stycznia 2024 | (39 892) | (701) | (215) | (40 808) |
| Zwiększenia | (4 754) | (146) | (268) | (5 168) |
| Amortyzacja | (4 754) | (124) | (268) | (5 146) |
| Przemieszczenie | - | (22) | - | (22) |
| Zmniejszenia | 3 408 | 250 | - | 3 658 |
| Sprzedaż | - | 87 | - | 87 |
| Likwidacja | 3 408 | 17 | - | 3 425 |
| Przemieszczenia | - | 146 | - | 146 |
| Stan na 30 września 2024 | (41 238) | (597) | (483) | (42 318) - |
| Stan na 1 stycznia 2024 | (16) | (43) | - | (59) |
| Zwiększenia | (195) | - | - | (195) |
| Impairment | (195) | - | - | (195) |
| Zmniejszenia | 41 | 8 | - | 49 |
| Impairment | 41 | - | - | 41 |
| Sprzedaż | - | 3 | - | 3 |
| Likwidacja | - | 5 | - | 5 |
| Stan na 30 września 2024 | (170) | (35) | - | (205) |
| Wartość netto na 1 stycznia 2024 | 44 540 | 620 | 665 | 45 825 |
| Wartość netto na 30 września 2024 | 37 311 | 322 | 432 | 38 065 |
| Maszyny i | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | Budynki i budowle | urządzenia | Środki transportu | Razem | |||
| Wartość brutto | |||||||
| Stan na 1 lipca 2025 | 60 602 | 454 | 915 | 61 971 | |||
| Zwiększenia | 1 129 | - | 153 | 1 282 | |||
| Nabycie | 1 129 | - | 153 | 1 282 | |||
| Zmniejszenia | (13 137) | - | (27) | (13 164) | |||
| Likwidacja | (13 137) | - | (27) | (13 164) | |||
| Stan na 30 września 2025 | 48 594 | 454 | 1 041 | 50 089 | |||
| Umorzenie | |||||||
| Stan na 1 lipca 2025 | (34 392) | (217) | (759) | (35 368) | |||
| Zwiększenia | (719) | (25) | (98) | (842) | |||
| Amortyzacja | (719) | (25) | (98) | (842) | |||
| Zmniejszenia | 6 499 | - | 25 | 6 524 | |||
| Likwidacja | 6 499 | - | 25 | 6 524 | |||
| Stan na 30 września 2025 | (28 612) | (242) | (832) | (29 686) | |||
| Odpisy aktualizacyjne | |||||||
| Stan na 1 lipca 2025 | (319) | - | - | (319) | |||
| Zwiększenia | (16) | - | - | (16) | |||
| Impairment | (16) | - | - | (16) | |||
| Zmniejszenia | 46 | - | - | 46 | |||
| Impairment | 46 | - | - | 46 | |||
| Stan na 30 września 2025 | (289) | - | - | (289) | |||
| Wartość netto na 1 lipca 2025 | 25 891 | 237 | 156 | 26 284 | |||
| Wartość netto na 30 września 2025 | 19 693 | 212 | 209 | 20 114 |
| skorygowane | Maszyny i | |||
|---|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | Budynki i budowle | urządzenia | Środki transportu | Razem |
| Wartość brutto | ||||
| Stan na 1 lipca 2024 | 74 942 | 1 240 | 880 | 77 062 |
| Zwiększenia | 5 049 | - | 35 | 5 084 |
| Nabycie | 5 049 | - | 35 | 5 084 |
| Zmniejszenia | (1 272) | (319) | - | (1 591) |
| Sprzedaż | - | (22) | - | (22) |
| Likwidacja | (1 272) | - | - | (1 272) |
| Przemieszczenie | - | (297) | - | (297) |
| Stan na 30 września 2024 | 78 719 | 921 | 915 | 80 555 |
| Umorzenie | ||||
| Stan na 1 lipca 2024 | (39 495) | (681) | (390) | (40 566) |
| Zwiększenia | (1 377) | (34) | (93) | (1 504) |
| Amortyzacja | (1 377) | (34) | (93) | (1 504) |
| Zmniejszenia | (366) | 146 | - | (220) |
| Sprzedaż | - | 22 | - | 22 |
| Likwidacja | (366) | - | - | (366) |
| Przemieszczenia | - | 124 | - | 124 |
| Stan na 30 września 2024 | (41 238) | (569) | (483) | (42 290) |
| Odpisy aktualizacyjne | ||||
| Stan na 1 lipca 2024 | (123) | (35) | - | (158) |
| Zwiększenia | (71) | - | - | (71) |
| Impairment | (71) | - | - | (71) |
| Zmniejszenia | 24 | - | - | 24 |
| Impairment | 24 | - | - | 24 |
| Stan na 30 września 2024 | (170) | (35) | - | (205) |
| Wartość netto na 1 lipca 2024 | 35 324 | 524 | 490 | 36 338 |
| Wartość netto na 30 września 2024 | 37 311 | 317 | 432 | 38 060 |
| korekta | Maszyny i | |||
|---|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | Budynki i budowle | urządzenia | Środki transportu | Razem |
| Wartość brutto | ||||
| Stan na 1 lipca 2024 | - | (33) | - | (33) |
| Zwiększenia | - | - | - | - |
| Nabycie | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| Sprzedaż | - | - | - | - |
| Likwidacja | - | - | - | - |
| Przemieszczenie | - | - | - | - |
| Stan na 30 września 2024 | - | (33) | - | (33) |
| Umorzenie | ||||
| Stan na 1 lipca 2024 | - | 28 | - | 28 |
| Zwiększenia | - | - | - | - |
| Amortyzacja | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| Sprzedaż | - | - | - | - |
| Likwidacja | - | - | - | - |
| Przemieszczenia | - | - | - | - |
| Stan na 30 września 2024 | - | 28 | - | 28 |
| Odpisy aktualizacyjne | ||||
| Stan na 1 lipca 2024 | - | - | - | - |
| Zwiększenia | - | - | - | - |
| Impairment | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| Impairment | - | - | - | - |
| Stan na 30 września 2024 | - | - | - | - |
| Wartość netto na 1 lipca 2024 | - | (5) | - | (5) |
| Wartość netto na 30 września 2024 | - | (5) | - | (5) |
| przed korektą | ||||
|---|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | Budynki i budowle | urządzenia | Środki transportu | Razem |
| Wartość brutto | ||||
| Stan na 1 lipca 2024 | 74 942 | 1 273 | 880 | 77 095 |
| Zwiększenia | 5 049 | - | 35 | 5 084 |
| Nabycie | 5 049 | - | 35 | 5 084 |
| Zmniejszenia | (1 272) | (319) | - | (1 591) |
| Sprzedaż | - | (22) | - | (22) |
| Likwidacja | (1 272) | - | - | (1 272) |
| Przemieszczenie | - | (297) | - | (297) |
| Stan na 30 września 2024 | 78 719 | 954 | 915 | 80 588 |
| Umorzenie | ||||
| Stan na 1 lipca 2024 | (39 495) | (709) | (390) | (40 594) |
| Zwiększenia | (1 377) | (34) | (93) | (1 504) |
| Amortyzacja | (1 377) | (34) | (93) | (1 504) |
| Zmniejszenia | (366) | 146 | - | (220) |
| Sprzedaż | - | 22 | - | 22 |
| Likwidacja | (366) | - | - | (366) |
| Przemieszczenia | - | 124 | - | 124 |
| Stan na 30 września 2024 | (41 238) | (597) | (483) | (42 318) |
| Odpisy aktualizacyjne | ||||
| Stan na 1 lipca 2024 | (123) | (35) | - | (158) |
| Zwiększenia | (71) | - | - | (71) |
| Impairment | (71) | - | - | (71) |
| Zmniejszenia | 24 | - | - | 24 |
| Impairment | 24 | - | - | 24 |
| Stan na 30 września 2024 | (170) | (35) | - | (205) |
| Wartość netto na 1 lipca 2024 | 35 324 | 529 | 490 | 36 343 |
| Wartość netto na 30 września 2024 | 37 311 | 322 | 432 | 38 065 |
Zmiana stanu odpisów na prawach do użytkowania została omówiona w nocie 18.
17. Rzeczowe aktywa trwałe
| Budynki i | Maszyny i | Środki | Inne rzeczowe | Środki trwałe w budowie (w tym |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | Grunty | budowle | urządzenia | transportu | aktywa trwałe | zaliczki) | Razem |
| Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2025 opublikowane |
989 | 38790 | 6040 | 67 | 1744 | 85 | 47715 |
| korekta | - | - | (2 433) | (10) | (795) | - | (3 238) |
| Stan na 1 stycznia 2025 skorygowane | 989 | 38 790 | 3 607 | 57 | 949 | 85 | 44 477 |
| Zwiększenia | - | 12 | 375 | - | - | 936 | 1 323 |
| Nabycie | - | - | 48 | - | - | 936 | 984 |
| Przemieszczenie | - | 12 | 327 | - | - | - | 339 |
| Zmniejszenia | - | (10 072) | (1 555) | - | (370) | (950) | (12 947) |
| Sprzedaż | - | (32) | (973) | - | (329) | - | (1 334) |
| Likwidacja | - | (10 040) | (572) | - | (41) | (4) | (10 657) |
| Przemieszczenie | - | - | (10) | - | - | (946) | (956) |
| Stan na 30 września 2025 | 989 | 28 730 | 2 427 | 57 | 579 | 71 | 32 853 |
| Umorzenie | |||||||
| Stan na 1 stycznia 2025 opublikowane | - | (26 875) | (5 083) | (67) | (1 367) | - | (33 392) |
| korekta | - | - | 2 210 | 10 | 517 | - | 2 737 |
| Stan na 1 stycznia 2025 skorygowane | - | (26 875) | (2 873) | (57) | (850) | - | (30 655) |
| Zwiększenia | - | (467) | (390) | - | (5) | - | (862) |
| Amortyzacja | - | (455) | (89) | - | (5) | - | (549) |
| Przemieszczenie | - | (12) | (301) | - | - | - | (313) |
| Zmniejszenia | - | 7 217 | 1 316 | - | 341 | - | 8 874 |
| Sprzedaż | - | 24 | 881 | - | 300 | - | 1 205 |
| Likwidacja | - | 7 193 | 425 | - | 41 | - | 7 659 |
| Przemieszczenia | - | - | 10 | - | - | - | 10 |
| Stan na 30 września 2025 | - | (20 125) | (1 947) | (57) | (514) | - | (22 643) |
| Odpisy aktualizacyjne | |||||||
| Stan na 1 stycznia 2025 opublikowane | - | (7 863) | (357) | - | (320) | (10) | (8 550) |
| korekta | - | - | 94 | - | 252 | - | 346 |
| Stan na 1 stycznia 2025 skorygowane | - | (7 863) | (263) | - | (68) | (10) | (8 204) |
| Zwiększenia | - | (433) | (37) | - | (3) | - | (473) |
| Impairment | - | (433) | (7) | - | (3) | - | (443) |
| Przemieszczenie | - | - | (30) | - | - | - | (30) |
| Zmniejszenia | - | 2 314 | 141 | - | 10 | 4 | 2 469 |
| Impairment | - | 38 | 1 | - | - | - | 39 |
| Sprzedaż | - | 8 | 5 | - | 10 | - | 23 |
| Likwidacja | - | 2 268 | 135 | - | - | 4 | 2 407 |
| Stan na 30 września 2025 | - | (5 982) | (159) | - | (61) | (6) | (6 208) |
| Wartość netto na 1 stycznia 2025 | 989 | 4 052 | 471 | - | 31 | 75 | 5 618 |
| Wartość netto na 30 września 2025 | 989 | 2 623 | 321 | - | 4 | 65 | 4 002 |
| Środki trwałe w | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| skorygowane | Maszyny i | Inne rzeczowe | budowie (w tym | ||||
| (w tys. PLN) | Grunty | Budynki i budowle | urządzenia | Środki transportu | aktywa trwałe | zaliczki) | Razem |
| Wartość brutto | |||||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | 989 | 52 363 | 5 310 | 57 | 1 906 | 584 | 61 209 |
| Zwiększenia | - | - | 587 | - | 209 | 2 798 | 3 594 |
| Nabycie | - | - | 40 | - | - | 2 794 | 2 834 |
| Przemieszczenie | - | - | 547 | - | 209 | 4 | 760 |
| Zmniejszenia | - | (8 439) | (970) | - | (385) | (2 644) | (12 438) |
| Sprzedaż | - | (526) | (350) | - | (158) | (2 588) | (3 622) |
| Likwidacja | - | (7 913) | (415) | - | (18) | - | (8 346) |
| Przemieszczenie | - | - | (205) | - | (209) | (49) | (463) |
| Inne | - | - | - | - | - | (7) | (7) |
| Stan na 30 września 2024 | 989 | 43 924 | 4 927 | 57 | 1 730 | 738 | 52 365 |
| Umorzenie | |||||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | - | (37 540) | (4 349) | (57) | (1 719) | - | (43 665) |
| Zwiększenia | - | (733) | (416) | - | (266) | - | (1 415) |
| Amortyzacja | - | (733) | (90) | - | (53) | - | (876) |
| Przemieszczenie | - | - | (326) | - | (213) | - | (539) |
| Zmniejszenia | - | 7 462 | 629 | - | 355 | - | 8 446 |
| Sprzedaż | - | 362 | 213 | - | 128 | - | 703 |
| Likwidacja | - | 7 100 | 214 | - | 14 | - | 7 328 |
| Przemieszczenia | - | - | 202 | - | 213 | - | 415 |
| Stan na 30 września 2024 | - | (30 811) | (4 136) | (57) | (1 630) | - | (36 634) |
| Odpisy aktualizacyjne | |||||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | - | (7 700) | (555) | - | (107) | (265) | (8 627) |
| Zwiększenia | - | (1 473) | (2) | - | (5) | - | (1 480) |
| Impairment | - | (1 473) | (2) | - | - | - | (1 475) |
| Przemieszczenie | - | - | - | - | (5) | - | (5) |
| Zmniejszenia | - | 1 124 | 287 | - | 40 | (5) | 1 446 |
| Impairment | - | 490 | - | - | - | - | 490 |
| Sprzedaż | - | 21 | 85 | - | 31 | - | 137 |
| Likwidacja | - | 613 | 202 | - | 4 | - | 819 |
| Przemieszczenie | - | - | - | - | 5 | - | |
| Inne | - | - | - | - | - | (5) | (5) |
| Stan na 30 września 2024 | - | (8 049) | (270) | - | (72) | (270) | (8 661) |
| Wartość netto na 1 stycznia 2024 | 989 | 7 123 | 406 | - | 80 | 319 | 8 917 |
| Wartość netto na 30 września 2024 | 989 | 5 064 | 521 | - | 28 | 468 | 7 070 |
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 września 2025 r. Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
| korekta | Maszyny i | Inne rzeczowe | Środki trwałe w budowie (w tym |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | Grunty | Budynki i budowle | urządzenia | Środki transportu | aktywa trwałe | zaliczki) | Razem |
| Wartość brutto | |||||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | - - |
(4 734) | (14) | (1 411) | - | (6 159) | |
| Zwiększenia | - - |
(46) | - | (9) | - | (55) | |
| Nabycie | - - |
(46) | - | (9) | - | (55) | |
| Przemieszczenie | - - |
- | - | - | - | - | |
| Zmniejszenia | - - |
1 885 | 4 | 440 | - | 2 329 | |
| Sprzedaż | - - |
1 443 | 4 | 436 | - | 1 883 | |
| Likwidacja | - - |
442 | - | 4 | - | 446 | |
| Stan na 30 września 2024 | - - |
(2 895) | (10) | (980) | - | (3 885) | |
| Umorzenie | |||||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | - | 4 481 | 10 | 1 131 | - | 5 622 | |
| Zwiększenia | - - |
39 | - | 4 | - | 43 | |
| Amortyzacja | - - |
39 | - | 4 | - | 43 | |
| Zmniejszenia | - - |
(1 814) | - | (421) | - | (2 235) | |
| Sprzedaż | - - |
(1 373) | - | (417) | - | (1 790) | |
| Likwidacja | - - |
(441) | - | (4) | - | (445) | |
| Stan na 30 września 2024 | - - |
2 706 | 10 | 714 | - | 3 430 | |
| Odpisy aktualizacyjne | |||||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | - - |
94 | - | 252 | - | 346 | |
| Zwiększenia | - - |
- | - | - | - | - | |
| Zmniejszenia | - - |
- | - | - | - | - | |
| Stan na 30 września 2024 | - - |
94 | - | 252 | - | 346 | |
| Wartość netto na 1 stycznia 2024 | - - |
(159) | (4) | (28) | - | (191) | |
| Wartość netto na 30 września 2024 | - - |
(95) | - | (14) | - | (109) |
| Środki trwałe w | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| opublikowane | Maszyny i | Inne rzeczowe | budowie (w tym | ||||
| (w tys. PLN) | Grunty | Budynki i budowle | urządzenia | Środki transportu | aktywa trwałe | zaliczki) | Razem |
| Wartość brutto | |||||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | 989 | 52 363 | 10 044 | 71 | 3 317 | 584 | 67 368 |
| Zwiększenia | - | - | 633 | - | 218 | 2 798 | 3 649 |
| Nabycie | - | - | 86 | - | 9 | 2 794 | 2 889 |
| Przemieszczenie | - | - | 547 | - | 209 | 4 | 760 |
| Zmniejszenia | - | (8 439) | (2 855) | (4) | (825) | (2 644) | (14 767) |
| Sprzedaż | - | (526) | (1 793) | (4) | (594) | (2 588) | (5 505) |
| Likwidacja | - | (7 913) | (857) | - | (22) | - | (8 792) |
| Przemieszczenie | - | - | (205) | - | (209) | (49) | (463) |
| Inne | - | - | - | - | - | (7) | (7) |
| Stan na 30 września 2024 | 989 | 43 924 | 7 822 | 67 | 2 710 | 738 | 56 250 |
| Umorzenie | |||||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | - | (37 540) | (8 830) | (67) | (2 850) | - | (49 287) |
| Zwiększenia | - | (733) | (455) | - | (270) | - | (1 458) |
| Amortyzacja | - | (733) | (129) | - | (57) | - | (919) |
| Przemieszczenie | - | - | (326) | - | (213) | - | (539) |
| Zmniejszenia | - | 7 462 | 2 443 | - | 776 | - | 10 681 |
| Sprzedaż | - | 362 | 1 586 | - | 545 | - | 2 493 |
| Likwidacja | - | 7 100 | 655 | - | 18 | - | 7 773 |
| Przemieszczenia Stan na 30 września 2024 |
- - |
- (30 811) |
202 (6 842) |
- (67) |
213 (2 344) |
- - |
415 (40 064) |
| Odpisy aktualizacyjne | |||||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | - | (7 700) | (649) | - | (359) | (265) | (8 973) |
| Zwiększenia | - | (1 473) | (2) | - | (5) | - | (1 480) |
| Impairment | - | (1 473) | (2) | - | - | - | (1 475) |
| Przemieszczenie | - | - | - | - | (5) | - | (5) |
| Zmniejszenia | - | 1 124 | 287 | - | 40 | (5) | 1 446 |
| Impairment | - | 490 | - | - | - | - | 490 |
| Sprzedaż | - | 21 | 85 | - | 31 | - | 137 |
| Likwidacja | - | 613 | 202 | - | 4 | - | 819 |
| Przemieszczenie | - | - | - | - | 5 | - | 5 |
| Inne | - | - | - | - | - | (5) | (5) |
| Stan na 30 września 2024 | - | (8 049) | (364) | - | (324) | (270) | (9 007) |
| Wartość netto na 1 stycznia 2024 | 989 | 7 123 | 565 | 4 | 108 | 319 | 9 108 |
| Wartość netto na 30 września 2024 | 989 | 5 064 | 616 | - | 42 | 468 | 7 179 |
| (w tys. PLN) | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Inne rzeczowe aktywa trwałe |
Środki trwałe w budowie (w tym zaliczki) |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | |||||||
| Stan na 1 lipca 2025 | 989 | 31 158 | 2 971 | 57 | 645 | 776 | 36 596 |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | 245 | 245 |
| Nabycie | - | - | - | - | - | 245 | 245 |
| Zmniejszenia | - | (2 428) | (544) | - | (66) | (950) | (3 988) |
| Sprzedaż | - | (32) | (36) | - | (66) | - | (134) |
| Likwidacja | - | (2 396) | (508) | - | - | (4) | (2 908) |
| Przemieszczenie | - | - | - | - | - | (946) | (946) |
| Stan na 30 września 2025 | 989 | 28 730 | 2 427 | 57 | 579 | 71 | 32 853 |
| Umorzenie | |||||||
| Stan na 1 lipca 2025 | - | (22 178) | (2 316) | (57) | (571) | - | (25 122) |
| Zwiększenia | - | (133) | (28) | - | - | - | (161) |
| Amortyzacja | - | (133) | (28) | - | - | - | (161) |
| Zmniejszenia | - | 2 186 | 397 | - | 57 | - | 2 640 |
| Sprzedaż | - | 24 | 36 | - | 57 | - | 117 |
| Likwidacja | - | 2 162 | 361 | - | - | - | 2 523 |
| Stan na 30 września 2025 | - | (20 125) | (1 947) | (57) | (514) | - | (22 643) |
| Odpisy aktualizacyjne | |||||||
| Stan na 1 lipca 2025 | - | (6 188) | (293) | - | (70) | (10) | (6 561) |
| Zwiększenia | - | (74) | - | - | - | - | (74) |
| Impairment | - | (74) | - | - | - | - | (74) |
| Zmniejszenia | - | 280 | 134 | - | 9 | 4 | 427 |
| Impairment | - | 38 | - | - | - | - | 38 |
| Sprzedaż | - | 8 | - | - | 9 | - | 17 |
| Likwidacja | - | 234 | 134 | - | - | 4 | 372 |
| Stan na 30 września 2025 | - | (5 982) | (159) | - | (61) | (6) | (6 208) |
| Wartość netto na 1 lipca 2025 | 989 | 2 792 | 362 | - | 4 | 766 | 4 913 |
| Wartość netto na 30 września 2025 | 989 | 2 623 | 321 | - | 4 | 65 | 4 002 |
| skorygowane | Maszyny i | Inne rzeczowe | Środki trwałe w budowie (w tym |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | Grunty | Budynki i budowle | urządzenia | Środki transportu | aktywa trwałe | zaliczki) | Razem |
| Wartość brutto | |||||||
| Stan na 1 lipca 2024 | 989 | 45 452 | 4 683 | 57 | 1 745 | 394 | 53 320 |
| Zwiększenia | - | - | 403 | - | 4 | 352 | 759 |
| Nabycie | - | - | 41 | - | - | 348 | 389 |
| Przemieszczenie | - | - | 362 | - | 4 | 4 | 370 |
| Zmniejszenia | - | (1 528) | (159) | - | (19) | (8) | (1 714) |
| Sprzedaż | - | (76) | 80 | - | (15) | - | (11) |
| Likwidacja | - | (1 452) | (178) | - | - | - | (1 630) |
| Przemieszczenie | - | - | (61) | - | (4) | (8) | (73) |
| Stan na 30 września 2025 | 989 | 43 924 | 4 927 | 57 | 1 730 | 738 | 52 365 |
| Umorzenie | |||||||
| Stan na 1 lipca 2024 | - | (32 069) | (3 974) | (57) | (1 625) | - | (37 725) |
| Zwiększenia | - | (211) | (222) | - | (6) | - | (439) |
| Amortyzacja | - | (211) | (41) | - | (1) | - | (253) |
| Przemieszczenie | - | - | (181) | - | (5) | - | (186) |
| Zmniejszenia | - | 1 469 | 60 | - | 1 | - | 1 530 |
| Sprzedaż | - | 27 | (174) | - | (4) | - | (151) |
| Likwidacja | - | 1 442 | 177 | - | - | - | 1 619 |
| Przemieszczenia | - | - | 57 | - | 5 | - | 62 |
| Stan na 30 września 2025 | - | (30 811) | (4 136) | (57) | (1 630) | - | (36 634) |
| Odpisy aktualizacyjne | |||||||
| Stan na 1 lipca 2024 | - | (8 013) | (341) | - | (100) | (265) | (8 719) |
| Zwiększenia | - | (380) | - | - | - | - | (380) |
| Impairment | - | (380) | - | - | - | - | (380) |
| Zmniejszenia | - | 344 | 71 | - | 28 | (5) | 438 |
| Impairment | - | 327 | - | - | - | - | 327 |
| Sprzedaż | - | 6 | 70 | - | 28 | - | 104 |
| Likwidacja | - | 11 | 1 | - | - | - | 12 |
| Inne | - | - | - | - | - | (5) | (5) |
| Stan na 30 września 2025 | - | (8 049) | (270) | - | (72) | (270) | (8 661) - |
| Wartość netto na 1 lipca 2024 | 989 | 5 370 | 368 | - | 20 | 129 | 6 876 |
| Wartość netto na 30 września 2024 | 989 | 5 064 | 521 | - | 28 | 468 | 7 070 |
<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->
| Środki trwałe w | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| korekta (w tys. PLN) |
Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia |
Środki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwałe |
budowie (w tym zaliczki) |
Razem |
| Wartość brutto | |||||||
| Stan na 1 lipca 2024 | - - |
(3 791) | (10) | (1 182) | - | (4 983) | |
| Zwiększenia | - - |
4 | - | - | - | 4 | |
| Nabycie | - - |
4 | - | - | - | 4 | |
| Przemieszczenie | - - |
- | - | - | - | - | |
| Zmniejszenia | - - |
892 | - | 202 | - | 1 094 | |
| Sprzedaż | - - |
796 | - | 202 | - | 998 | |
| Likwidacja | - - |
96 | - | - | - | 96 | |
| Przemieszczenie | - - |
- | - | - | - | - | |
| Stan na 30 września 2025 | - - |
(2 895) | (10) | (980) | - | (3 885) | |
| Umorzenie | |||||||
| Stan na 1 lipca 2024 | - - |
3 551 | 10 | 906 | - | 4 467 | |
| Zwiększenia | - - |
10 | - | 1 | - | 11 | |
| Amortyzacja | - - |
10 | - | 1 | - | 11 | |
| Przemieszczenie | - - |
- | - | - | - | - | |
| Zmniejszenia | - - |
(855) | - | (193) | - | (1 048) | |
| Sprzedaż | - - |
(758) | - | (193) | - | (951) | |
| Likwidacja | - - |
(97) | - | - | - | (97) | |
| Przemieszczenia | - - |
- | - | - | - | - | |
| Stan na 30 września 2025 | - - |
2 706 | 10 | 714 | - | 3 430 | |
| Odpisy aktualizacyjne | |||||||
| Stan na 1 lipca 2024 | - - |
94 | - | 252 | - | 346 | |
| Zwiększenia | - - |
- | - | - | - | - | |
| Impairment | - - |
- | - | - | - | - | |
| Zmniejszenia | - - |
- | - | - | - | - | |
| Impairment | - - |
- | - | - | - | - | |
| Sprzedaż | - - |
- | - | - | - | - | |
| Likwidacja | - - |
- | - | - | - | - | |
| Inne | - - |
- | - | - | - | - | |
| Stan na 30 września 2025 | - - |
94 | - | 252 | - | 346 | |
| Wartość netto na 1 lipca 2024 | - - |
(146) | - | (24) | - | - (170) |
|
| Wartość netto na 30 września 2024 | - - |
(95) | - | (14) | - | (109) |
| przed korektą | Maszyny i | Inne rzeczowe | Środki trwałe w budowie (w tym |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | Grunty | Budynki i budowle | urządzenia | Środki transportu | aktywa trwałe | zaliczki) | Razem |
| Wartość brutto | |||||||
| Stan na 1 lipca 2024 | 989 | 45 452 | 8 474 | 67 | 2 927 | 394 | 58 303 |
| Zwiększenia | - | - | 399 | - | 4 | 352 | 755 |
| Nabycie | - | - | 37 | - | - | 348 | 385 |
| Przemieszczenie | - | - | 362 | - | 4 | 4 | 370 |
| Zmniejszenia | - | (1 528) | (1 051) | - | (221) | (8) | (2 808) |
| Sprzedaż | - | (76) | (716) | - | (217) | - | (1 009) |
| Likwidacja | - | (1 452) | (274) | - | - | - | (1 726) |
| Przemieszczenie | - | - | (61) | - | (4) | (8) | (73) |
| Stan na 30 września 2025 | 989 | 43 924 | 7 822 | 67 | 2 710 | 738 | 56 250 |
| Umorzenie | |||||||
| Stan na 1 lipca 2024 | - | (32 069) | (7 525) | (67) | (2 531) | - | (42 192) |
| Zwiększenia | - | (211) | (232) | - | (7) | - | (450) |
| Amortyzacja | - | (211) | (51) | - | (2) | - | (264) |
| Przemieszczenie | - | - | (181) | - | (5) | - | (186) |
| Zmniejszenia | - | 1 469 | 915 | - | 194 | - | 2 578 |
| Sprzedaż | - | 27 | 584 | - | 189 | - | 800 |
| Likwidacja | - | 1 442 | 274 | - | - | - | 1 716 |
| Przemieszczenia | - | - | 57 | - | 5 | - | 62 |
| Stan na 30 września 2025 | - | (30 811) | (6 842) | (67) | (2 344) | - | (40 064) |
| Odpisy aktualizacyjne | |||||||
| Stan na 1 lipca 2024 | - | (8 013) | (435) | - | (352) | (265) | (9 065) |
| Zwiększenia | - | (380) | - | - | - | - | (380) |
| Impairment | - | (380) | - | - | - | - | (380) |
| Zmniejszenia | - | 344 | 71 | - | 28 | (5) | 438 |
| Impairment | - | 327 | - | - | - | - | 327 |
| Sprzedaż | - | 6 | 70 | - | 28 | - | 104 |
| Likwidacja | - | 11 | 1 | - | - | - | 12 |
| Inne | - | - | - | - | - | (5) | (5) |
| Stan na 30 września 2025 | - | (8 049) | (364) | - | (324) | (270) | (9 007) |
| Wartość netto na 1 lipca 2024 | 989 | 5 370 | 514 | - | 44 | 129 | - 7 046 |
| Wartość netto na 30 września 2024 | 989 | 5 064 | 616 | - | 42 | 468 | 7 179 |
Zmiana stanu odpisów na rzeczowe aktywa została omówiona w nocie 18. Zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwałych zostały ujawnione w nocie 26.
18. Utrata wartości wartości niematerialnych, środków trwałych i aktywów z tytułu praw do użytkowania.
a) Środki trwałe i aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Spółka dominująca przeprowadza testy na utratę wartości środków trwałych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania (PdU) zgodnie z MSR 36. Ośrodkiem wypracowującym środki pieniężne jest lokal gastronomiczny (cash generating unit, CGU), w skład wartości bilansowej CGU wchodzą aktywa z tytułu nakładów poczynionych na dany lokal, środki trwałe wykorzystywane w tym lokalu oraz PdU. Testy na utratę wartości polegają na porównaniu wartości bilansowej pojedynczego CGU z prognozowanymi przyszłymi przepływami pieniężnymi, które zgodnie z oczekiwaniami Spółka może uzyskać z danego lokalu z uwzględnieniem korekty o zobowiązania z tytułu leasingu, które zostały już ujęte w sprawozdaniu finansowym. W przypadku, gdy wartość użytkowa CGU jest niższa od wartości bilansowej wówczas Spółka rozpoznaje odpis z tytułu utraty wartości, który jest rozliczany proporcjonalnie do wartości bilansowej aktywów wchodzących w skład CGU, z uwzględnieniem pomniejszenia wartości bilansowej PdU o zobowiązanie leasingowe ujęte w sprawozdaniu.
W teście przeprowadzonym na dzień 30.09.2025 r. wartość użytkowa CGU została ustalona w oparciu o estymowane przepływy pieniężne poszczególnych restauracji za okres od 01.10.2025 r. do końca okresu obowiązywania umów najmu lokali wypracowujących środki pieniężne.
Przepływy pieniężne okres od 01.10.2025 r. do 31.12.2026 r. zostały ustalone w oparciu o przyjęty przez Spółkę projekcję finansową. Przyjęte do testów przepływy nie uwzględniają wpływów z planowanych udoskonaleń. Projekcje zostały sporządzone z uwzględnieniem:
- danych historycznych oraz indywidualnej bieżącej oceny potencjału sprzedażowego restauracji,
- danych dotyczących kosztów operacyjnych restauracji oraz estymowanych zmian w zakresie kosztów materiałów spożywczych,
- parametrów rentowności wynikających ze zmian w strukturze sieci oraz wynikających z umów o współpracy zawartych z restauratorami prowadzącymi restauracje w modelu operatorskim i franczyzowym,
- projekcji zmiany kapitału obrotowego oraz planowanego podatku dochodowego,
- planowanych zmian stanu ilościowego restauracji oraz poziomu planowanych kosztów ogólnego zarządu i ich alokacji na CGU.
Przepływy finansowe w kolejnych latach zaplanowano przy założeniu wzrostu 2% r/r.
Stopa dyskontowa przyjęta w testach została ustalona w oparciu o średni koszt długu ważony strukturą kapitału dłużnego, zmiany stóp i warunków rynkowych, ryzyko specyficzne Spółki oraz średnią rynkową strukturę kapitału dla spółek działających w branży gastronomicznej na rynku europejskim. W testach przeprowadzonych wg stanu na 30.09.2025 r. stopa do dyskonta wynosiła 13,42% na wszystkie lata prognozy (w stosunku do 13,83% na dzień 31.12.2024 r.).
W wyniku dokonanych wycen w 2025 r. Spółka utworzyła per saldo w ciężar wyniku finansowego tego roku odpis na środki trwałe w wysokości 403 tys. zł, w tym w trzecim kwartale 2025 r. utworzyła per saldo 36 tys zł oraz rozwiązała per saldo w ciężar wyniku finansowego tego roku odpis na aktywa z tytułu praw do użytkowania w wysokości 288 tys. zł, w tym w trzecim kwartale 2025 r. rozwiązała per saldo 30 tys.zł .
Przeprowadzona analiza wrażliwości wykazała zmniejszenie odpisu na środki trwałe oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania w 2025 r. łącznie o 3,4 tys. zł przy spadku stopy dyskontowej o 1p.p. i zwiększenie odpisu o 3,4 tys. zł przy wzroście stopy dyskontowej o 1 p.p. oraz zwiększenie odpisu o 7,6 tys. zł przy spadku wartości przepływów pieniężnych o 1% i zmniejszenie odpisu o 6,8 tys. zł przy wzroście wartości przepływów o 1%.
b) Wartości niematerialne
Na dzień 30.09.2025 r. Grupa przeprowadziła test na utratę wartości znaku Chłopskie Jadło.
Test na utratę wartości znaku Chłopskie Jadło został wykonany w oparciu o estymowane przepływy pieniężne sieci restauracji działających pod tą marką za lata 2025 - 2029, które zostały opracowane wg metodologii opisanej w ppkt a) niniejszej noty oraz 25% marży na sprzedaży dań pod marką Chłopskie Jadło oferowanych przez restauracje działające pod innymi markami niż Chłopskie Jadło.
W modelu do wyceny uwzględniono wartość rezydualną, dla oszacowania której założono brak dalszego wzrostu prognozowanych przepływów.
Stopa dyskontowa przyjęta w testach została ustalona w oparciu o średni koszt długu ważony strukturą kapitału dłużnego, zmiany stóp i warunków rynkowych, ryzyko specyficzne Spółki oraz średnią rynkową strukturę kapitału dla spółek działających w branży gastronomicznej na rynku europejskim. W testach przeprowadzonych wg stanu na 30.09.2025 r. stopa do dyskonta wynosiła 13,42% na wszystkie lata prognozy (w stosunku do 13,83% na dzień 31.12.2024 r.). W wyniku testów wykonanych w roku 2025 r. Spółka utworzyła per odpis na znak Chłopskie Jadło w wysokości 29,1 tys. zł, w tym w trzecim kwartale 2025 r. utworzyła per saldo 61 tys. zł.
Przeprowadzona analiza wrażliwości wykazała zmniejszenie łącznego odpisu na znak Chłopskie Jadło o 71,9 tys. zł przy spadku stopy dyskontowej o 1p.p. i zwiększenie odpisu o 61,8 tys. zł przy wzroście stopy dyskontowej o 1 p.p. oraz zwiększenie odpisu o 8,0 tys. zł przy spadku wartości przepływów pieniężnych o 1% i zmniejszenie odpisu o 8,0 tys. zł przy wzroście wartości przepływów o 1%.
Na dzień 30.09.2025 r. Grupa przeprowadziła test na utratę wartości znaku Piwiarnia Warki.
Test wykonano w oparciu o prognozowane przepływy pieniężne generowane dla Grupy przez sieć restauracji franczyzowych działających pod tą marką za lata 2025 – 2029. Prognozowane przepływy w okresie od 2025 r. do 2026 r. zaplanowano z uwzględnieniem indywidualnych bieżących analiz restauracji oraz kosztów utrzymania sieci. Począwszy od 2027 r. przepływy pieniężne zaplanowano na podstawie ekstrapolacji uwzględniającej wskaźnik wzrostu 2% r/r. W modelu do wyceny uwzględniono wartość rezydualną, dla oszacowania której założono brak dalszego wzrostu przychodów. W teście przeprowadzonym wg stanu na 30.09.2025 r. zastosowano stopę procentową 13,42% (w stosunku do 18,83% na dzień 31.12.2024 r.).
Testy wykonane w roku 2025 nie wykazały zasadności zmiany wysokości odpisu dotyczącego wartości znaku Piwiarnia i tym samym utrzymano całkowitą utratę wartości znaku Piwiarni.
Przeprowadzona analiza wrażliwości wykazała brak wpływu zmian stopy dyskontowej o 1p.p. oraz zmian wartości przepływów pieniężnych o 1% na wartość odpisu na wartość znaku Piwiarni.
Wartość znaku Sphinx w księgach na dzień 30.09.2024 r. wynosi 1 500 tys. zł i nie odnotowano utraty wartości w/w znaku na dzień bilansowy.
19. Utrata kontroli
W okresie sprawozdawczymnie wystąpiła utrata kontoli nad żadnym z podmiotów.
W okresie porównawczym Sfinks Polska S.A. utraciła kontrolę nad spółką W-Z.PL Sp. z o.o. (obecnie Superfood360 Sp. z o.o.). W wyniku trzech umów łącznie sprzedała 90% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki.
Wynik na utracie kontroli w okresie 01.01.2024 r. do 30.09.2024 r. oraz w okresie 01.07.2024 r. do 30.09.2024 r.
| Wynik na utracie kontroli (w tys. PLN) | W-Z.PL Sp. z o.o. |
|---|---|
| Aktywa netto | 572 |
| Inne korekty | 5 |
| Wynik na utracie kontroli | 577 |
Ponadto w ostatnim kwartale roku 2024 Sfinks Polska S.A sprzedała 100% udziałów w spółce Sphinx Restaurants S.A.
20. Należności z tytułu leasingu finansowego
| Należności z tytułu leasingu finansowego - wartość bieżąca: | 30.09.2025 000' PLN |
30.06.2025 000' PLN |
31.12.2024 000' PLN |
30.09.2024 000' PLN |
|---|---|---|---|---|
| Płatne w okresie do 1 miesiąca | 646 | 691 | 875 | 793 |
| Płatne w okresie od 1 do 3 miesięcy | 1 187 | 1 368 | 1 779 | 1 639 |
| Płatne w okresie od 3 miesięcy do 1 roku | 4 030 | 5 202 | 7 734 | 7 121 |
| Płatne od 1 roku do 5 lat | 7 424 | 9 326 | 17 508 | 15 938 |
| Płatne powyżej 5 roku | 1 168 | 1 245 | 2 649 | 2 688 |
| Razem | 14 455 | 17 832 | 30 545 | 28 179 |
| Odpis należności leasingowych | (158) | (177) | (199) | (226) |
| Razem | 14 297 | 17 655 | 30 346 | 27 953 |
| Należności z tytuł leasingu finansowego – minimalne opłaty leasingowe: | 30.09.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2024 |
| 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
| Płatne w okresie do 1 miesiąca | 650 | 695 | 880 | 797 |
| Płatne w okresie od 1 do 3 miesięcy | 1 206 | 1 390 | 1 807 | 1 665 |
| Płatne w okresie od 3 miesięcy do 1 roku | 4 231 | 5 455 | 8 139 | 7 489 |
| Płatne w okresie od 1 do 5 lat | 8 950 | 11 170 | 21 232 | 19 227 |
| Płatne w okresie powyżej 5 lat | 1 972 | 2 121 | 4 551 | 4 308 |
| Razem minimalne opłaty leasingowe | 17 009 | 20 831 | 36 609 | 33 486 |
| Przyszłe przychody finansowe z tytułu leasingu finansowego | (2 554) | (2 999) | (6 064) | (5 307) |
| Wartość bieżąca należności z tytułu leasingu finansowego przed odpisami | 14 455 | 17 832 | 30 545 | 28 179 |
| Odpis należności leasingowych | (158) | (177) | (199) | (226) |
| Wartość bieżąca należności z tytułu leasingu finansowego | 14 297 | 17 655 | 30 346 | 27 953 |
Należności z tytułu leasingu finansowego dotyczą głownie umów podnajmu lokali gastronomicznych
| Zmiany w odpisie aktualizującym wartość należności z tytułu leasingu finansowego | od 01.01.2025 do 30.09.2025 000' PLN |
od 01.01.2024 do 30.09.2024 000' PLN |
od 01.07.2025 do 30.09.2025 000' PLN |
od 01.07.2024 do 30.09.2024 000' PLN |
|---|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący na początek okresu | (199) | (90) | (177) | (246) |
| Utworzenie odpisu | (3) | (136) | - | 20 |
| Rozwiązanie odpisu | 44 | - | 19 | - |
| Odpis aktualizujący na koniec okresu | (158) | (226) | (158) | (226) |
21. Należności inne niż pożyczki
| Należności długoterminowe | 30.09.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
| Należności długoterminowe | 2 456 | 2 640 | 3 124 | 4 857 |
| w tym z tytułu umów ramowych rozwoju franczyzy | 987 | 1 051 | 1 174 | 2 777 |
| Rozliczenia międzyokresowe (czynne) | - | 825 | 851 | 892 |
| Odpis | (85) | (802) | (880) | (1 069) |
| Razem należności długoterminowe | 2 371 | 2 663 | 3 095 | 4 680 |
| Należności krótkoterminowe | 30.09.2025 000' PLN |
30.06.2025 000' PLN |
31.12.2024 000' PLN |
30.09.2024 000' PLN |
|---|---|---|---|---|
| Należności handlowe | 23 389 | 23 273 | 26 058 | 24 063 |
| Odpis aktualizujący wartość należności handlowe | (15 175) | (16 233) | (14 790) | (16 153) |
| Należności handlowe netto | 8 214 | 7 040 | 11 268 | 7 910 |
| Należności pozostałe | 5 019 | 4 847 | 5 221 | 5 950 |
| Odpis aktualizujący wartość należności pozostałych | (4 125) | (4 273) | (4 465) | (4 596) |
| Należności pozostałe netto | 894 | 574 | 756 | 1 354 |
| Należności budżetowe | 164 | 121 | 597 | 2 171 |
| Razem należności krótkoterminowe | 9 272 | 7 736 | 12 621 | 11 435 |
| Zestawienie zmian w odpisie aktualizującym wartość należności | od 01.01.2025 do 30.09.2025 000' PLN |
od 01.01.2024 do 30.09.2024 000' PLN |
od 01.07.2025 do 30.09.2025 000' PLN |
od 01.07.2024 do 30.09.2024 000' PLN |
|---|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący na początek okresu | (20 135) | (21 874) | (21 308) | (21 462) |
| Utworzenie odpisu | (2 674) | (2 121) | (506) | (596) |
| Wykorzystanie odpisu | 1 479 | 194 | 1 371 | (14) |
| Rozwiązanie odpisu | 1 945 | 1 983 | 1 058 | 254 |
| Odpis aktualizujący na koniec okresu | (19 385) | (21 818) | (19 385) | (21 818) |
22. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| 30.09.2025 000'PLN |
30.06.2025 000'PLN |
31.12.2024 000'PLN |
30.09.2024 000'PLN |
|
|---|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i w banku | 112 | 312 | 1 146 | 1 169 |
| w tym środki o ograniczonej dostępności* | 4 | - | 3 | 2 |
| Razem | 112 | 312 | 1 146 | 1 169 |
* środki na rachunku VAT
23. Pożyczki udzielone
Stan na 30 września 2025 r.
| Nazwa podmiotu | Kwota pożyczki 000' PLN |
Kwota naliczonych odsetek 000' PLN |
Łączna wartość pożyczki 000' PLN |
Odpis aktualizujący 000' PLN |
Wartość pożyczki netto 000' PLN |
|---|---|---|---|---|---|
| FitFood Sp. z o.o.* | 900 | 246 | 1 146 | (1 146) | - |
| RESTO360 Sp. z o.o.** | 336 | - | 336 | (336) | - |
| SPV.REST1 Sp. z o.o. | 64 | 8 | 72 | (72) | - |
| SPV.REST3 Sp. z o.o. | 20 | 5 | 25 | (18) | 7 |
| Superfood360 Sp.z o.o.*** | 82 | 7 | 89 | - | 89 |
| Inne pożyczki**** | 33 | 12 | 45 | (45) | - |
| Razem | 1 435 | 278 | 1 713 | (1 617) | 96 |
| Odpis ogólny na pożyczki | - | ||||
| Razem | 96 |
* w tym 899 tys. zł dotyczy wierzytelności przejętych cesją w związku z rozliczeniem należności od cedentów
Stan na 30 czerwca 2025 r.
| Nazwa podmiotu | Kwota pożyczki 000' PLN |
Kwota naliczonych odsetek 000' PLN |
Łączna wartość pożyczki 000' PLN |
Odpis aktualizujący 000' PLN |
Wartość pożyczki netto 000' PLN |
|---|---|---|---|---|---|
| FitFood Sp. z o.o.* | 1 100 | 228 | 1 328 | (1 328) | - |
| RESTO360 Sp. z o.o.** | 336 | - | 336 | (336) | - |
| SPV.REST1 Sp. z o.o. | 64 | 7 | 71 | (71) | - |
| SPV.REST3 Sp. z o.o. | 20 | 5 | 25 | (18) | 7 |
| Superfood360 Sp.z o.o.*** | 82 | 5 | 87 | - | 87 |
| Inne pożyczki**** | 33 | 11 | 44 | (44) | - |
| Razem | 1 635 | 256 | 1 891 | (1 797) | 94 |
| Odpis ogólny na pożyczki | - | ||||
| Razem | 94 |
* w tym 886 tys. zł dotyczy wierzytelności przejętych cesją w związku z rozliczeniem należności od cedentów
** dawniej SPV.REST2 Sp. z o.o.;jednostka zależna do 28.02.2023 r.; zmiana wartości pożyczki w stosunku do 30 czerwca 2022r. wynika z zatwierdzonego układu spółki RESTO360 Sp z o.o.
***dawniej W-Z.pl sp.z o.o.; jednostka zależna do 3.07.2024 **** Inne jednostki
** dawniej SPV.REST2 Sp. z o.o.;jednostka zależna do 28.02.2023 r.; zmiana wartości pożyczki w stosunku do 30 czerwca 2022r. wynika z zatwierdzonego układu spółki RESTO360 Sp z o.o. ***dawniej W-Z.pl sp.z o.o.; jednostka zależna do 3.07.2024
**** Inne jednostki
Stan na 31 grudnia 2024 r.
| Kwota pożyczki | Kwota naliczonych odsetek |
Łączna wartość pożyczki |
Odpis aktualizujący | Wartość pożyczki netto |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
| FitFood Sp. z o.o.* | 1 100 | 179 | 1 279 | (1 279) | - |
| RESTO360 Sp. z o.o.** | 324 | - | 324 | (324) | - |
| SPV.REST1 Sp. z o.o. | 64 | 5 | 69 | (69) | - |
| SPV.REST3 Sp. z o.o. | 20 | 4 | 24 | (18) | 6 |
| Superfood360 Sp.z o.o.*** | 82 | 2 | 84 | - | 84 |
| Inne pożyczki**** | 33 | 10 | 43 | (43) | - |
| Razem | 1 623 | 200 | 1 823 | (1 733) | 90 |
| Odpis ogólny na pożyczki | - | ||||
| Razem | 90 |
* w tym 856 tys. zł dotyczy wierzytelności przejętych cesją w związku z rozliczeniem należności od cedentów
Stan na 30 września 2024 r.
| Nazwa podmiotu | Kwota pożyczki 000' PLN |
Kwota naliczonych odsetek 000' PLN |
Łączna wartość pożyczki 000' PLN |
Odpis aktualizujący 000' PLN |
Wartość pożyczki netto 000' PLN |
|---|---|---|---|---|---|
| FitFood Sp. z o.o.* | 1 100 | 155 | 1 255 | (1 255) | - |
| RESTO360 Sp. z o.o.** | 317 | - | 317 | (317) | - |
| SPV.REST1 Sp. z o.o. | 64 | 4 | 68 | (68) | - |
| SPV.REST3 Sp. z o.o. | 20 | 4 | 24 | (18) | 6 |
| Superfood360 Sp.z o.o.*** | 82 | - | 82 | - | 82 |
| Inne pożyczki**** | 36 | 18 | 54 | (54) | - |
| Razem | 1 619 | 181 | 1 800 | (1 712) | 88 |
| Odpis ogólny na pożyczki | - | ||||
| Razem | 88 |
* w tym 841 tys. zł dotyczy wierzytelności przejętych cesją w związku z rozliczeniem należności od cedentów
** dawniej SPV.REST2 Sp. z o.o.;jednostka zależna do 28.02.2023 r.; zmiana wartości pożyczki w stosunku do 30 czerwca 2022r. wynika z zatwierdzonego układu spółki RESTO360 Sp z o.o. ***dawniej W-Z.pl sp.z o.o.; jednostka zależna do 3.07.2024
| Zestawienie zmian w odpisie aktualizującym wartość pożyczek | od 01.01.2025 do 30.09.2025 000' PLN |
od 01.01.2024 do 30.09.2024 000' PLN |
od 01.07.2025 do 30.09.2025 000' PLN |
od 01.07.2024 do 30.09.2024 000' PLN |
|---|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący na początek okresu | (1 733) | (1 640) | (1 797) | (1738) |
| Utworzenie odpisu | (84) | (134) | (20) | (34) |
| Wykorzystanie odpisu | 200 | - | 200 | - |
| Rozwiązanie odpisu | - | 2 | - | - |
| Wyjście z grupy | - | 60 | - | 60 |
| Odpis aktualizujący na koniec okresu | (1 617) | (1 712) | (1 617) | (1712) |
** dawniej SPV.REST2 Sp. z o.o.;jednostka zależna do 28.02.2023 r.; zmiana wartości pożyczki w stosunku do 30 czerwca 2022r. wynika z zatwierdzonego układu spółki RESTO360 Sp z o.o.
***dawniej W-Z.pl sp.z o.o.; jednostka zależna do 3.07.2024
**** Inne jednostki
24. Zapasy
| 30.09.2025 000' PLN |
30.06.2025 000' PLN |
31.12.2024 000' PLN |
30.09.2024 000' PLN |
|
|---|---|---|---|---|
| Materiały | 232 | 301 | 743 | 1 034 |
| Towary | 333 | 389 | 245 | 378 |
| Zaliczki na dostawy | 523 | 1 | - | 523 |
| Zapasy brutto | 1 088 | 691 | 988 | 1 412 |
| Odpis aktualizacyjny | (121) | (141) | (24) | (25) |
| Zapasy netto | 967 | 550 | 964 | 1 387 |
| Zestawienie zmian w odpisie aktualizującym zapasy | od 01.01.2025 do 30.09.2025 000' PLN |
od 01.01.2024 do 30.09.2024 000' PLN |
od 01.07.2025 do 30.09.2025 000' PLN |
od 01.07.2024 do 30.09.2024 000' PLN |
|---|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący na początek okresu | (24) | (51) | (141) | (45) |
| Utworzenie odpisu | (117) | (48) | - | (48) |
| Wykorzystanie odpisu | 20 | 6 | 20 | - |
| Rozwiązanie odpisu | - | 68 | - | 68 |
| Odpis aktualizujący na koniec okresu | (121) | (25) | (121) | (25) |
25. Kapitały
| Kapitał podstawowy | 30.09.2025 000' PLN |
30.06.2025 000' PLN |
31.12.2024 000' PLN |
30.06.2024 000' PLN |
01.01.2024 000' PLN |
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony: | |||||
| liczba akcji szt.) | 37 941 054 | 37 941 054 | 37 941 054 | 37 941 054 | 37 941 054 |
| Wartość nominalna jednej akcji | 0.001 | 0.001 | 0.001 | 0.001 | 0.001 |
| Wartość nominalna wszystkich akcji | 37 941 |
37 941 | 37 941 | 37 941 | 37 941 |
| Kapitał z tytułu agio | 30.09.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | 01.01.2024 |
| 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
| AGIO emisyjne pomniejszone o koszty emisji | 1 045 | 1 045 | 1 045 | 1 045 | 1 045 |
| Stan na koniec okresu | 1 045 | 1 045 | 1 045 | 1 045 | 1 045 |
| Inne składniki kapitału własnego | 30.09.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | 01.01.2024 |
| 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
| Wycena programów motywacyjnych | 2 308 | 2 308 | 2 308 | 2 308 | 2 308 |
26. Kredyty i pożyczki
Tabela zawiera informacje na temat kredytu w BOŚ S.A. – stan na 30.09.2025 r.
| Nazwa (firma) | Siedziba jednostki | Kwota kredytu wg umowy na moment jej zawarcia w tys. PLN |
Kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. PLN |
Warunki oprocentowania | Termin spłaty |
|---|---|---|---|---|---|
| Bank Ochrony Środowiska S.A. |
Warszawa | 81 702 | 70 419 (wycena) 76 802 (nominalnie: kapitał + odsetki) |
Stopa procentowa równa jest wysokości stawki referencyjnej WIBOR 3M powiększonej o marżę 3 punkty procentowe. |
31.08.2028 r. |
Zabezpieczenia i inne istotne warunki umowy
-
- Oświadczenie Sfinks Polska S.A. o poddaniu się egzekucji w oparciu o art. 777 k.p.c. co do zapłaty.
-
- Zastaw finansowy wraz z klauzula kompensacyjna do wszystkich rachunków Sfinks w BOŚ Bank Ś.A., wraz z pełnomocnictwami Banku do tych rachunków.
-
- Weksle in blanco wraz z deklaracją wekslową Śfinks, w tym jeden poręczony przez osobę fizyczną (Sylwestra Cacka) które to poręczenie zostało udzielone do czasu przedstawienia Bankowi dowodu potwierdzającego wpłatę na rachunek Spółki kwoty nie mniejszej niż 5,5 mln PLN tytułem wykonania uchwały o podwyższeniu kapitałów własnych poprzez emisję nowych akcji objętych przez Pana Sylwestra Cacka i przedstawienia Bankowi prawomocnego postanowienia Sadu o zarejestrowaniu ww. uchwały.
-
- Zastaw rejestrowy i finansowy na 2017 szt. udziałów Spółki w spółce Shanghai Express Sp. z o.o.
-
- Zastaw rejestrowy na znakach towarowych, znaku towarowym SPHINX, znaku towarowym SFINKS, znaku towarowym WOOK (należącym do Shanghai Express Sp. z o.o), znaku towarowym CHŁOPSKIE JADŁO.
-
- Zastaw na zbiorze rzeczy i praw (mieniu przedsiębiorstwa Sfinks Polska S.A.).
-
- Zastaw rejestrowy na środkach trwałych należących do Sfinks chociaż ich skład byłby zmienny.
-
- Przelew wierzytelności przyszłej Sfinks z umów o współpracy umów franczyzowych oraz wierzytelności Sfinks z umów współpracy w zakresie obsługi rozliczania transakcji opłacanych kartami płatniczymi z First Data Polska S.A. i Centrum Usług Płatniczych eService Sp. z o.o.
-
- Przelew wierzytelności z umów zawartych z dostawcami w zakresie opłat RETRO i opłat marketingowych z zastrzeżeniem objęcia cesją w/w umów o wpływach powyżej 50 000,00 PLN rocznie lub kierowanie wpływów od kontrahentów na wskazane w umowie kredytowej rachunki bankowe Spółki.
-
- Hipoteka łączna do 150% kwoty kredytu, na pierwszym miejscu, na nieruchomości zabudowanej należącej do Kredytobiorcy, położonej w Głogoczowie, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia.
-
- Cesja wierzytelności z aktualnych i przyszłych umów ubezpieczenia lokali, w których Sfinks Polska S.A. prowadzi działalność gospodarczą, o ile ustanowienie cesji jest prawnie dopuszczalne i nie narusza praw osób trzecich (wynaimujacych).
-
- Cesja na rzecz BOŚ wierzytelności przysługujących Sfinks Polska S.A. od spółki SPV.REST2 Sp. z o.o. objętych układem w ramach uproszczonego postępowania układowego tejże spółki
-
- Zastaw finansowy oraz rejestrowy na 100.000 akcjach spółki SpiceUP S.A.
-
- Oświadczenie o poddaniu sie egzekucji na podstawie art.777 kpc co do wydania BOŚ przez Sfinks Polska S.A. akcji spółki SpiceUP S.A.
Najwyższa suma zabezpieczenia dla zabezpieczeń nie przekracza 150 % wartości kredytu.
Jednocześnie Spółka zobowiązała się w Umowie Kredytu m.in. do utrzymania na określonych w Umowie Kredytowej poziomach następujących wskaźników: wskaźnik obsługi długu, relacja zobowiązań finansowych netto do rocznej znormalizowanej EBITDA, wartości kapitału własnego, udziału własnego w finansowaniu majątku.
Na dzień bilansowy Spółka nie zrealizowała kowenantów określonych w Umowie Kredytu z BOŚ Bank S.A. Umowa przewiduje uprawnienie banku do podwyższenia marży łącznie maksymalnie o 4 p.p. lub do jej wypowiedzenia, jednakże w związku z objęciem zobowiązania z tytułu kredytu prawomocnym układem w uproszczonym postępowaniu restrukturyzacyjnym Spółki ma ona obowiązek regulowania tych zobowiązań zgodnie z postanowieniami układu i zastępują one zasady określone w umowie kredytu.
Zgodnie z postanowieniami układu wpłaty Spółki na poczet spłaty kredytu są zarachowywane w pierwszej kolejności na spłatę kapitału, w drugiej kolejności na koszty i prowizje, w trzeciej kolejności na spłatę odsetek od kredytu naliczonych od dnia 01.03.2021r. do dnia spłaty kapitału, a w czwartej kolejności na spłatę odsetek od kredytu naliczonych do dnia 28.02.2021r. włącznie. Układ przewiduje ponadto, że oprocentowanie roczne kredytu od 1 marca 2021 r. wynosi WIBOR 3M powiększony o marżę banku w wysokości 3 pp. oraz że spłata całości naliczonych odsetek nastąpi w dniu 31.08.2028 r.
W dniu 31 stycznia 2025 r. Spółka zawarła z BOŚ Bank S.A. aneks do Umowy Kredytu, wskutek którego zmianie uległa wysokość comiesięcznych rat kapitałowych Kredytu, których płatność przypada na rok 2025, przy jednoczesnym zachowaniu łącznej spłaty Kredytu w tym okresie na niezmienionym poziomie. tj. łącznie 12.000 tys. zł.
Aneks przewidywał następującą wysokość rat:
- a) w okresie 01.01.2025r. 31.03.2025r. spłata rat na koniec każdego miesiąca, każda rata w wys. 350 tys. zł,
- b) w okresie 01.04.2025r. 30.06.2025r. spłata rat na koniec każdego miesiąca, każda rata w wys. 550 tys. zł,
- c) w okresie 01.07.2025r. 30.09.2025r. spłata rat na koniec każdego miesiąca, każda rata w wys. 1.300 tys. zł
- d) w okresie 01.10.2025r. 31.12.2025r. spłata rat na koniec każdego miesiąca, każda rata w wys. 1.800 tys. zł,
- e) w okresie 01.01.2026r. 31.12.2026r. spłata rat na koniec każdego miesiąca, każda rata w wys. 1.100 tys. zł,
- f) w okresie 01.01.2027r. 31.12.2027r. spłata rat na koniec każdego miesiąca, każda rata w wys. 1.300 tys. zł,
- g) w okresie 01.01.2028r. 31.07.2028r. spłata rat na koniec każdego miesiąca, każda rata w wys. 1.300 tys. zł,
- h) w dniu 31.08.2028r. spłata pozostałego zadłużenia.
Następnie w dniu 31 lipca 2025 r. oraz w dniu 25.09.2025 r. Spółka zawarła z BOŚ Bank S.A. kolejne aneksy do Umowy Kredytu, wskutek których zmianie uległa wysokość rat kapitałowych Kredytu, których płatność przypada na okres od lipca 2025 r. do grudnia 2026 r., przy jednoczesnym zachowaniu łącznej spłaty Kredytu w tym okresie na niezmienionym poziomie. Po zawarciu Aneksu płatności miesięczne w okresie od lipca 2025 r. do marca 2026 r. wynoszą po 550 tys. zł miesięcznie, w okresie od kwietnia do września 2026 r. – po 1.100 tys. zł miesięcznie, a w okresie od października do grudnia 2026 r. – po 3.650 tys. zł. Powyższa zmiana związane jest z wolniejszym procesem przekształceń restauracji własnych we franczyzowe, w tym w zakresie cesji umów najmu lokali i zwolnienia kaucji zabezpieczających umowy oraz wolniejszym niż zakładano rozwojem sieci w I półroczu.
Ponad powyższe Spółka posiada zadłużenie z tytułu otrzymanej pomocy publicznej w formie pożyczki na restrukturyzację, udzielonej na podstawie ustawy z dnia 16 lipca 2020 r. o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsiębiorców, o wartości bilansowej wynoszącej na dzień 30 września 2025r. 16.509 tys. zł, termin spłaty pożyczki: 31.12.2030 r., harmonogram spłaty pożyczki na restrukturyzację zakłada, że w pierwszej kolejności Spółka będzie spłacała wyłącznie odsetki od pożyczki, natomiast kapitał będzie płatny w równych miesięcznych ratach kapitałowo-odsetkowych w latach 2029- 2030, oprocentowanie pożyczki: 9,38%. Zabezpieczeniem spłaty pożyczki są: weksel własny in blanco bez protestu wystawiony przez Sfinks Polska S.A. wraz z deklaracją wekslową, zgodnie z którą remitent uprawniony będzie do uzupełnienia weksla do kwoty 21.015 tys. zł, oświadczenie Sfinks o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 kpc do maksymalnej sumy wskazanej powyżej, zastaw cywilny i rejestrowy ustanowione na należących do Mateusza Cacka 3.853.332 akcjach Sfinks Polska S.A. oraz na należących do Michaliny Marzec 3.370.313 akcjach Sfinks Polska S.A. . Na dzień bilansowy Spółka nie uregulowała osiemnastu rat pożyczki. Pismem z dnia 14 lutego 2025 r. Ministerstwo Rozwoju i technologii wezwało Spółkę do zapłaty kwoty 1.289 tys. zł tytułem zaległości w spłacie ww. pomocy publicznej. Spółka udzieliła odpowiedzi na powyższe wezwanie wskazując, iż wezwanie to zostało skierowane pomimo braku
udzielenia odpowiedzi na wniosek Spółki o zmianę harmonogramu spłaty w zakresie rat objętych wezwaniem do zapłaty. Wobec braku odpowiedzi, Spółka ponownie wystąpiła do ministerstwa Rozwoju i Technologii z wnioskiem o wydanie decyzji zmieniającej harmonogram spłaty przedmiotowej pożyczki. Spółka oczekuje na odpowiedź na złożone przez nią pismo w powyższej sprawie.
Po dacie bilansowej w dniu 16.10.2025 r. Sfinks Polska S.A. zawarła z Superfood360 Sp. z o.o., w której posiada mniej niż 10% udziałów, jako pożyczkodawcą umowę pożyczki w kwocie 1.500 tys. zł, z terminem spłaty do dnia 31 marca 2026 r. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR3M z dnia poprzedzającego datę zawarcia umowy, powiększone o marżę w wysokości 2 p.p. Na dzień publikacji sprawozdania cała powyższa kwota pozostaje do spłaty. Pożyczka została zabezpieczona wekslem in blanco wystawionym przez Sfinks Polska S.A. wraz z deklaracją wekslową, przy czym pożyczkodawca jest uprawniony do wypełnienia weksla na kwotę nie wyższą niż 1.800 tys. zł. W przypadku braku pełnego zwrotu pożyczki w terminie, pożyczkodawca lub wskazany udziałowiec pożyczkodawcy będzie uprawniony do odkupienia od Sfinks Polska S.A. udziałów Sfinks Polska S.A. w kapitale zakładowym Superfood Sp. z o.o. w ilości do 5 udziałów, co w całości rozliczy powyższe zadłużenie.
Na daty bilansowe salda kredytów i pożyczek przedstawiały się następująco:
| Podmiot | 30.09.2025 000' PLN |
30.06.2025 000' PLN |
31.12.2024 000' PLN |
30.09.2024 000' PLN |
|---|---|---|---|---|
| Bank Ochrony Środowiska S.A. | 70 419 | 69 971 | 69 215 | 68 670 |
| ARP | 16 509 | 16 128 | 15 397 | 15 022 |
| PFR | - | - | - | 173 |
| Razem | 86 928 | 86 099 | 84 612 | 83 865 |
| Stan kredytów i pożyczek | 30.09.2025 000' PLN |
30.06.2025 000' PLN |
31.12.2024 000' PLN |
30.09.2024 000' PLN |
|---|---|---|---|---|
| Długoterminowych | 80 944 | 74 176 | 77 803 | 79 254 |
| Krótkoterminowych | 5 984 | 11 923 | 6 809 | 4 611 |
| Razem | 86 928 | 86 099 | 84 612 | 83 865 |
Wzrost wartości kredytu w BOŚ S.A. na dzień bilansowy wynika z tego, że raty spłacane przez Spółkę zgodnie z obowiązującym harmonogramem są niższe od odsetek naliczanych według efektywnej stopy procentowej.
27. Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - wartość bieżąca zobowiązań: | 30.09.2025 000' PLN |
30.06.2025 000' PLN |
31.12.2024 000' PLN |
30.09.2024 000' PLN |
|---|---|---|---|---|
| Płatne w okresie do 1 miesiąca | 946 | 1 091 | 1 412 | 1 446 |
| Płatne w okresie od 1 do 3 miesięcy | 1 753 | 2 152 | 2 810 | 2 896 |
| Płatne w okresie od 3 miesięcy do 1 roku | 6 886 | 8 531 | 12 001 | 12 387 |
| Płatne od 1 roku do 5 lat | 16 827 | 22 013 | 32 250 | 34 062 |
| Płatne powyżej 5 roku | 11 227 | 13 218 | 18 863 | 18 440 |
| Razem | 37 639 | 47 005 | 67 336 | 69 231 |
| w tym wpływ MSSF16 | 37 639 | 47 005 | 67 336 | 69 231 |
| Zobowiązania z tytuł leasingu finansowego – minimalne opłaty leasingowe: | 30.09.2025 000' PLN |
30.06.2025 000' PLN |
31.12.2024 000' PLN |
30.09.2024 000' PLN |
|---|---|---|---|---|
| Płatne w okresie do 1 miesiąca | 945 | 1 090 | 1 412 | 1 447 |
| Płatne w okresie od 1 do 3 miesięcy | 1 770 | 2 174 | 2 836 | 2 923 |
| Płatne w okresie od 3 miesięcy do 1 roku | 7 196 | 8 905 | 12 529 | 12 926 |
| Płatne w okresie od 1 do 5 lat | 21 035 | 27 248 | 39 324 | 41 279 |
| Płatne w okresie powyżej 5 lat | 23 171 | 26 947 | 33 718 | 33 022 |
| Razem minimalne opłaty leasingowe | 54 117 | 66 364 | 89 819 | 91 597 |
| w tym wpływ MSSF16 | 54 117 | 66 364 | 89 819 | 91 597 |
| Przyszłe koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego | (16 478) | (19 359) | (22 483) | (22 366) |
| w tym wpływ MSSF16 | (16 478) | (19 359) | (22 483) | (22 366) |
| Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | 37 639 | 47 005 | 67 336 | 69 231 |
| w tym wpływ MSSF16 | 37 639 | 47 005 | 67 336 | 69 231 |
28. Pozostałe zobowiązania długoterminowe
| 30.09.2025 000' PLN |
30.06.2025 000' PLN |
31.12.2024 000' PLN |
30.09.2024 000' PLN |
|
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe dotyczące nabycia aktywów (Piwiarnia Warka) | - | - | - | - |
| Inne zobowiązania długoterminowe (kaucje) | 507 | 702 | 619 | 609 |
| Razem pozostałe zobowiązania długoterminowe | 507 | 702 | 619 | 609 |
29. Zobowiązania i aktywa warunkowe
Wg stanu na dzień 30.09.2025 r. Grupa posiadała następujące zobowiązania warunkowe:
zastaw rejestrowy na należącym do Shanghai Express Sp. z o.o. znaku towarowym WOOK - tytułem zabezpieczenia roszczeń wynikających z umowy kredytu, o której mowa w nocie 26.
- poręczenie weksla Spółki, na rzecz BOŚ SA, udzielone przez Sylwestra Cacka tytułem zabezpieczenia roszczeń wynikających z umowy kredytu, o której mowa w nocie 26.
- poręczenie osobiste weksli wystawionych przez Spółkę tytułem zabezpieczenia roszczeń wynikających z umowy zawartej z Eurocash S.A. udzielone przez Sylwestra Cacka i Dorotę Cacek – wartość poręczenia na dzień bilansowy 2 mln zł.
- zastaw cywilny i zastaw rejestrowy na należących do Mateusza Cacka 3.853.332 akcjach Sfinks Polska S.A. oraz należących do Michaliny Marzec 3.370.313 akcjach Sfinks Polska S.A. – tytułem zabezpieczenie zwrotu udzielonej Spółce na podstawie decyzji ARP S.A. pomocy publicznej, o której mowa w nocie 26,
- okresie sprawozdawczym Spółka dominująca zawarła z franczyzobiorcami trzy umowy cesji, na podstawie których przeniosła na nich swoje prawa i obowiązki jako najemcy z dwóch umów najmu lokali restauracyjnych, przy czym na warunkach w nich wskazanych, związanych głównie z rozwiązaniem umów franczyzy, Sfinks Polska S.A. wstępuje zwrotnie w prawa i obowiązki z tychże umów najmu, w tym w dwóch z nich także w obowiązki z tytułu zobowiązań płatniczych franczyzobiorcy przy spełnieniu określonych warunków przez Wynajmującego.
30. Rezerwy i inne obciążenia
Zmiany dotyczące sald rezerw przedstawione są w poniższej tabeli:
| Stan na 01.01.2025 000' PLN |
w tym długoterminowe |
krótkoterminowe | Zwiększenia 000' PLN |
Wykorzystanie 000' PLN |
Rozwiązanie 000' PLN |
Wyjście z grupy 000' PLN |
Stan na 30.09.2025 000' PLN |
w tym długoterminowe |
krótkoterminowe | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na | ||||||||||
| prawdopodobne | 1 051 | - | 1 051 | 432 | 202 | 49 | - | 1 232 | - | 1 232 |
| koszty | ||||||||||
| Odsetki | 25 | - | 25 | - | - | - | - | 25 | - | 25 |
| Rezerwy na | ||||||||||
| świadczenia | 769 | 186 | 583 | 706 | - | 571 | - | 904 | 186 | 718 |
| pracownicze | ||||||||||
| Razem | 1 845 | 186 | 1 659 | 1 138 | 202 | 620 | - | 2 161 | 186 | 1 975 |
| Stan na 01.01.2025 000' PLN |
w tym długoterminowe |
krótkoterminowe | Zwiększenia 000' PLN |
Wykorzystanie 000' PLN |
Rozwiązanie 000' PLN |
Wyjście z grupy 000' PLN |
Stan na 30.06.2025 000' PLN |
w tym długoterminowe |
krótkoterminowe | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na | ||||||||||
| prawdopodobne | 1 051 | - | 1 051 | 441 | 202 | 49 | - | 1 241 | - | 1 241 |
| koszty | ||||||||||
| Odsetki | 25 | - | 25 | - | - | - | - | 25 | - | 25 |
| Rezerwy na | ||||||||||
| świadczenia | 769 | 188 | 583 | 706 | - | 571 | - | 904 | 186 | 718 |
| pracownicze | ||||||||||
| Razem | 1 845 | 186 | 1659 | 1 147 |
202 | 620 | - | 2 170 | 186 | 1 984 |
| Stan na 01.01.2024 000' PLN |
w tym długoterminowe |
krótkoterminowe | Zwiększenia 000' PLN |
Wykorzystanie 000' PLN |
Rozwiązanie 000' PLN |
Wyjście z grupy 000' PLN |
Stan na 31.12.2024 000' PLN |
w tym długoterminowe |
krótkoterminowe | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na prawdopodobne koszty |
514 | - | 514 | 1 075 | 72 | 430 | 36 | 1 051 | - | 1 051 |
| Odsetki Rezerwy na |
25 | - | 25 | - | - | - | - | 25 | - | 25 |
| świadczenia pracownicze |
714 | 178 | 536 | 1 236 | 22 | 1 159 | - | 769 | 186 | 583 |
| Razem | 1 253 | 178 | 1 075 | 2 311 | 94 | 1 589 | 36 | 1 845 | 186 | 1 659 |
| Stan na 01.01.2024 000' PLN |
w tym długoterminowe |
krótkoterminowe | Zwiększenia 000' PLN |
Wykorzystanie 000' PLN |
Rozwiązanie 000' PLN |
Wyjście z grupy 000' PLN |
Stan na 30.09.2024 000' PLN |
w tym długoterminowe |
krótkoterminowe | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na | ||||||||||
| prawdopodobne | 514 | - | 514 | 635 | 72 | 825 | - | 252 | - | 252 |
| koszty | ||||||||||
| Odsetki | 25 | - | 25 | - | - | - | - | 25 | - | 25 |
| Rezerwy na | ||||||||||
| świadczenia | 714 | 178 | 536 | 636 | - | - | - | 1 350 | 178 | 1 172 |
| pracownicze | ||||||||||
| Razem | 1 253 | 178 | 1 075 | 1 271 | 72 | 825 | - | 1 627 | 178 | 1 449 |
31. Świadczenia pracownicze
| W sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 30.09.2025 000' PLN |
30.06.2025 000' PLN |
31.12.2024 000' PLN |
30.09.2024 000' PLN |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń podstawowych | 537 | 632 | 810 | 695 |
| Rezerwy na świadczenia emertalne, rentowe, pośmiertne, urlopowe | 903 | 903 | 769 | 848 |
| Razem | 1 440 | 1 535 | 1 579 | 1 543 |
| W zestawieniu z całkowitych dochodów | od 01.01.2025 do 30.09.2025 000' PLN |
od 01.01.2024 do 30.09.2024 000' PLN |
od 01.07.2025 do 30.09.2025 000' PLN |
od 01.07.2024 do 30.09.2024 000' PLN |
|---|---|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | (8 187) | (8 726) | (2 589) | (2 995) |
| zmiana stanu rezerwy na świadczenia emerytalne, rentowe, pośmiertne | - | - | - | |
| Koszty ubezpieczeń społecznych i pozostałych świadczeń na rzecz pracowników | (1 475) | (1 574) | (447) | (516) |
| Razem | (9 662) | (10 300) | (3 036) | (3 511) |
| Zatrudnienie | 30.09.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Pracownicy umysłowi | 55 | 65 | 76 | 78 |
| Pracownicy fizyczni | - | - | - | - |
| Razem | 55 | 65 | 76 | 78 |
32. Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących Spółką
| Zarząd | Wynagrodzenia pieniężne należne w Sfinks Polska S.A. brutto tys. zł |
Wynagrodzenia pieniężne należne w spółkach zależnych od Sfinks Polska S.A. brutto tys. zł |
|---|---|---|
| Cacek Sylwester | 31,4 | Nd |
| El Malla Amir | 306,4 | Nd |
| Cacek Mateusz | 306,4 | Nd |
| Kuś Jacek | 308,3 | - |
Członkowie Zarządu mają przyznane ryczałtowe miesięczne wynagrodzenia z tytułu uczestnictwa w posiedzeniach Zarządu, wypłacane na podstawie stosownych uchwał Rady Nadzorczej.
W związku z faktem, że Spółka korzysta z pomocy publicznej na podstawie Ustawy z dnia 16 lipca 2020r. o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsiębiorców miesięczne wynagrodzenie brutto członków zarządu w każdym kwartale jest uzależnione od przeciętnego wynagrodzenia w poprzednim kwartale ogłaszanego przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego na podstawie ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (tj. Dz. U. z 2021 r. poz.291 z późn.zm.) i wynosi nie więcej niż równowartość 400% tej kwoty miesięcznie.
Wszystkim Członkom Zarządu w związku z wykonywaniem swoich obowiązków na stanowiskach w Zarządzie Spółki przysługują samochody służbowe. W trzech kwartałach 2025 r. z samochodów służbowych korzystali: Sylwester Cacek wartość brutto świadczenia niepieniężnego: 3,6 tys. zł, Amir El Malla wartość brutto 3,6 tys. zł, Mateusz Cacek wartość brutto 3,6 tys. zł, Jacek Kuś wartość brutto: 3,6 tys. zł.
Dla wszystkich Członków Zarządu dostępna jest opieka medyczna opłacana przez Spółkę. W pierwszym półroczu 2025 r. z pakietu medycznego korzystali: Sylwester Cacek wartość brutto świadczenia niepieniężnego – 8,8 tys. zł, Amir El Malla –1,8 tys. zł, Mateusz Cacek – 1,8 tys. zł. Polityka wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki przyjęta uchwałą nr 25 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 27 czerwca 2024 r. określa podstawy, zasady ustalania i naliczania oraz wypłacania wynagrodzeń dla Członków Zarządu i Rady Nadzorczej. Powyższe świadczenia (samochody służbowe, pakiety medyczne itp.) są wliczane w limit wynagrodzeń, o którym mowa w akapicie powyżej.
| Rada Nadzorcza | Wynagrodzenia pieniężne należne w Sfinks Polska S.A. brutto tys. zł |
|---|---|
| Karolak Adam | 72 |
| Pawłowski Sławomir | 135 |
| Wasilewski Artur | 91,4* |
| Krawiec-Rzeszotek Mariola | 40 |
| Bogusławska Magdalena | 40 |
| Jasińska Lidia | 1 |
| Maicki Artur | 1 |
| *łącznie z PPK |
33. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
| 30.09.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 11 089 | 11 280 | 13 700 | 14 485 |
| Zobowiązania z tytułu nabycia środków trwałych | 8 | 416 | 721 | 370 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 537 | 632 | 810 | 695 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 216 | 350 | 393 | 260 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu podatków | 2 440 | 2 259 | 1 543 | 2 132 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 996 | 1 036 | 2 806 | 3 283 |
| Razem | 15 287 | 15 973 | 19 973 | 21 225 |
34. Przychody przyszłych okresów
| 30.09.2025 000' PLN |
30.06.2025 000' PLN |
31.12.2024 000' PLN |
30.09.2024 000' PLN |
|
|---|---|---|---|---|
| Rozliczenie umów - długoterminowe | 3 205 | 3 190 | 4 073 | 4 181 |
| Rozliczenie umów - krótkoterminowe | 2 085 | 1 950 | 1 952 | 868 |
| Razem | 5 290 | 5 140 | 6 025 | 5 049 |
| w tym z tytułu umów ramowych rozwoju franczyzy oraz umów franczyzy | 3 848 | 3 774 | 1 724 | 3 785 |
35. Ryzyka finansowe
Grupa ponosi w związku ze swoją działalnością szereg ryzyk, w tym: ryzyko zmian rynkowych (obejmujące ryzyko zmian stóp procentowych i ryzyko walutowe), ryzyko związane z płynnością finansową, ryzyka związane ze zmianami w otoczeniu prawno-gospodarczym oraz ryzyko kredytowe.
Ryzyko związane z sytuacją geopolityczną i ekonomiczną Polski
Sytuacja finansowa Grupy uzależniona jest od sytuacji ekonomicznej na rynku polskim oraz pośrednio rynkach europejskich (ceny surowców spożywczych i pozostałych). Z tego też względu wyniki finansowe Grupy uzależnione są od czynników związanych z sytuacją makroekonomiczną Polski. Negatywne zmiany w otoczeniu makroekonomicznym mogą generować ryzyko dla prowadzonej przez Grupę działalności gospodarczej. Powyższe jest szczególnie istotne w kontekście zdarzeń, które nastąpiły w związku z pandemią COVID-19, wojną w Ukrainie oraz zachodzącymi w ostatnich miesiącach zmianami politycznymi na świecie, w tym szczególności w relacjach między USA a Unią Europejską.
Zarząd zwraca uwagę na ryzyko niekorzystnych zmian w polityce celnej, co może negatywnie wpływać na ceny zakupów towarów i usług realizowanych przez Grupę.
Grupa nie obserwuje bezpośredniego istotnego wpływu wojny w Ukrainie na sprzedaż realizowaną w restauracjach zarządzanych przez Grupę. Grupa nie jest bezpośrednio uzależniona od dostaw z rynków stron objętych konfliktem w Ukrainie. Zarząd zwraca jednak uwagę, że konflikt dodatkowo wpłynął na ceny wybranych surowców, które przekładają się na wzrosty cen towarów i mediów nabywanych przez Grupę.
Ryzyko związane z systemem podatkowym, systemem danin publicznych i obowiązków administracyjnych oraz zmian innych przepisów prawa
Zmiany przepisów prawa, w szczególności prawa podatkowego, prawa ubezpieczeń społecznych i innych przepisów dotyczących danin publicznych i obowiązków administracyjnych, są czynnikami generującymi ryzyko związane z otoczeniem prawnym, w jakim Grupa prowadzi działalność. Ryzyko to może dotyczyć np. zwiększenia zobowiązań o charakterze publicznoprawnym lub obciążeń z tytułu realizacji dodatkowych obowiązków o charakterze administracyjnym. W szczególności nie można wykluczyć ryzyka kwestionowania przez organy podatkowe, działające np. w oparciu o odmienną interpretację przepisów prawa podatkowego, dokonywanych przez podmioty z Grupy rozliczeń podatkowych w związku z realizowanymi transakcjami, zarówno w normalnym toku działalności Grupy jak i innymi (np. transakcjami kapitałowymi).
Ponadto wprowadzenie zmian innych przepisów np. przepisów dotyczących ochrony środowiska, bezpieczeństwa żywienia, przepisów sanitarnoepidemiologicznych, przepisów w zakresie zezwoleń na sprzedaż alkoholu, prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, prawa działalności gospodarczej, może powodować w przyszłości utrudnienia w działalności Grupy.
Zmiany przepisów prawa generują konieczność alokowania części zasobów Grupy do projektów związanych z ich wdrażaniem. Generuje to ryzyko wzrostu kosztów działania i opóźnień w realizacji zakładanych planów biznesowych.
Ryzyko zmiany stóp procentowych
Do najistotniejszych zobowiązań finansowych Grupy należą kredyt z BOŚ S.A. oraz pożyczka z ARP S.A., przy czym pożyczka z ARP S.A. jest oparta o stałą stopę procentową. Kredyt z BOŚ S.A. oparty jest o zmienną stopę procentową. Zmiana rynkowej stopy procentowej o 1 p.p. w okresie sprawozdawczym spowodowałaby wzrost kosztów odsetkowych w okresie 9 miesięcy 2025 r. o ok. 0,3 mln zł. Z uwagi na to, że harmonogram spłat kredytu zakłada określone wysokości rat, z wyjątkiem ostatniej raty wymagalnej w roku 2028, zmiany stóp procentowych nie będą miały wpływu na sytuację płynnościową Grupy do czasu wymagalności ostatniej raty.
Poziom stóp procentowych na rynku wpływa na zdolność kredytową i stopę zwrotu z inwestycji przyszłych franczyzobiorców, co przekłada się na tempo rozwoju sieci franczyzowej Grupy. Ponadto poziom rynkowych stóp procentowych wpływa na wartość aktywów Grupy wycenianych wg wartości użytkowej, tj. testowanych w oparciu o zdyskontowane przepływy pieniężne.
Ryzyko walutowe
Część umów najmu lokali, w których jest prowadzona działalność gastronomiczna przewiduje ustalanie czynszów najmu w walutach obcych (głównie w euro), przeliczanych na złote polskie według kursu ogłaszanego przez NBP, stąd Grupa jest narażona na ryzyko walutowe. Wzrost kursu wymiany złotego względem euro o 1% spowodowałby spadek wyniku finansowego Grupy za okres 9 miesięcy 2025 r. o ok. 0,2 mln zł.
Ponadto, pomimo, iż Grupa dokonuje większości zakupów surowców spożywczych w złotych polskich, istotne wahania kursów walutowych wpływają na ceny tych surowców. Wahania cen surowców spożywczych przekładają się na rentowność sprzedaży.
Ryzyko związane ze zmianami na rynku pracy
Grupa działa w branży gastronomicznej, która charakteryzuje się wysokim udziałem kosztów pracy. Na krajowym rynku pracy obserwuje się rosnące koszty pracy wynikające w głównej mierze ze zmian przepisów prawa.
Ryzyko wzrostu cen energii elektrycznej i gazu
Ceny energii elektrycznej i gazu wpływają na rentowność działalności. Grupa zwraca uwagę, iż w sytuacji istotnego ograniczenia dostępności energii elektrycznej i/lub gazu lub utrzymującego się wysokiego poziomu cen ich zakupu zmaterializuje się ryzyko znaczącego spadku rentowności Grupy.
Ryzyko wzrostu cen surowców i usług
Kształtowanie się cen na rynku surowców i usług ma istotny wpływ na poziom kosztów funkcjonowania restauracji. Głównymi czynnikami wpływającymi na cenę surowców są presje kosztowe związane m.in. z poziomem inflacji, kosztami pracy i kosztami surowców energetycznych, możliwa zmiana polityki celnej na rynku światowym oraz niepewność związana z popytem w Polsce i Europie oraz kurs złotówki. Ponadto ewentualne ograniczenia importowe, w szczególności związane z ochroną rynku krajowego w związku z przypadkami występowania chorób zwierzęcych, mogą pomimo wyższych cen, w przyszłości skutkować czasowymi brakami w dostępności niektórych surowców.
Grupa stara się ograniczyć powyższe ryzyka poprzez:
- korekty cen sprzedażowych produktów oferowanych w restauracjach;
- zawieranie z dostawcami kontraktów stabilizujących ceny w uzgodnionych okresach;
- budowę zapasów najbardziej newralgicznych surowców spożywczych;
- opracowanie oferty zapewniającej ciągłość sprzedaży pomimo potencjalnych czasowych braków dostępności niektórych surowców spożywczych.
Ryzyko kapitałowe i płynności finansowej
Na Spółkę dominującą nie są nałożone żadne prawne wymagania kapitałowe, z wyjątkiem art. 396 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych. Z uwagi na ujemne wyniki finansowe w przeszłości Spółka dominująca nie dokonywała odpisu z zysku na kapitał zapasowy (niepodzielony wynik finansowy).
Głównym celem zarządzania kapitałem i płynnością finansową w Grupie jest zapewnienie zdolności spółek do wywiązywania się zarówno z bieżących jak i przyszłych zobowiązań finansowych. Zarządzanie kapitałem i ryzykiem płynności Grupy polega m.in. na planowaniu i monitorowaniu przepływów pieniężnych w krótkim i długim okresie w zakresie prowadzonej i planowanej działalności oraz na podejmowaniu działań mających na celu zapewnienie środków na prowadzenie działalności Grupy.
Płynność finansowa Grupy zależy w głównej mierze od poziomu i struktury zadłużenia, struktury bilansu (opisanej przez wskaźniki płynności) oraz realizowanych i planowanych przepływów finansowych. Wskaźniki zadłużenia Grupy są na wysokim poziomie. Jest to spowodowane w dużej mierze wysoką ekspozycją kredytową wynikającą z historii Spółki, pożyczką z ARP S.A. oraz koniecznością przeznaczania wypracowanych środków pieniężnych na spłatę zobowiązań układowych.
Grupa na bieżąco monitoruje stan środków pieniężnych i rozrachunków. Ponadto dział finansowy w cyklach miesięcznych opracowuje raporty z informacją zarządczą zawierającą kluczowe dane finansowe i wskaźniki operacyjne, które są omawiane z Zarządem Spółki i wybranymi osobami z kadry kierowniczej. Okresowe planowanie i monitorowanie płynności Grupy ma na celu zapewnienie środków na pokrycie luki płynnościowej, głównie poprzez działania ukierunkowane na poprawę wskaźników rotacji należności, jak również korzystanie z finansowania zewnętrznego, w tym w postaci kredytów kupieckich czy leasingów.
Poniżej zaprezentowano przepływy zobowiązań i należności finansowych Grupy według terminów wymagalności.
Tab. Przepływy z tytułu zobowiązań finansowych Grupy (w tys. zł) wg terminów wymagalności według stanu na 30 września 2025 r.
| Okres płatności | Kredyty, pożyczki | Leasing finansowy* | Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|
| do 1 miesiąca | 3 623 | 945 | 12 833 | 17 401 |
| od 1 do 3 miesięcy | 1 348 | 1 770 | 1 066 | 4 184 |
| od 3 miesięcy do 1 roku | 9 233 | 7 196 | 636 | 17 065 |
| Razem płatności do 1 roku | 14 204 | 9 911 | 14 535 | 38 650 |
| od 1 roku do 5 lat | 91 534 | 21 035 | 1 200 | 113 769 |
| powyżej 5 lat | 1 927 | 23 171 | 59 | 25 157 |
| Razem płatności | 107 665 | 54 117 | 15 794 | 177 576 |
| przyszłe koszty finansowe | (20 737) | (16 478) | 0 | (37 215) |
| Wartość bieżąca | 86 928 | 37 639 | 15 794 | 140 361 |
* głównie z tytułu rozpoznania w sprawozdaniach przyszłych zobowiązań z umów najmu zgodnie z MSSF16
Tab. Przepływy z tytułu należności finansowych Grupy (w tys. zł) wg terminów wymagalności według stanu na 30 września 2025 r.
| Okres płatności | Pożyczki | Należności leasingowe* | Należności handlowe i pozostałe należności |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| do 1 miesiąca | 568 | 650 | 24 851 | 26 069 |
| od 1 do 3 miesięcy | - | 1 206 | 1 115 | 2 321 |
| od 3 miesięcy do 1 roku | 89 | 4 231 | 391 | 4 711 |
| Razem płatności do 1 roku | 657 | 6 087 | 26 357 | 33 101 |
| od 1 roku do 5 lat | 1 128 | 8 950 | 3 319 | 13 397 |
| powyżej 5 lat | - | 1 972 | 481 | 2 453 |
| czas nieokreślony | - | - | 1 246 | 1 246 |
| Razem płatności | 1 785 | 17 009 | 31 403 | 50 197 |
| przyszłe przychody finansowe | (72) | (2 554) | (375) | (3 001) |
| odpisy | (1 617) | (158) | (19 385) | (21 160) |
| Wartość bieżąca | 96 | 14 297 | 11 643 | 26 036 |
* głównie z tytułu rozpoznania w sprawozdaniach przyszłych należności z umów podnajmu zgodnie z MSSF16
W 2025 roku Spółka kontynuuje proces przekształceń sieci własnej we franczyzową. Ma to odzwierciedlenie w osiąganych wynikach, w tym w szczególności w obszarze przychodów ze sprzedaży i kosztu własnego sprzedaży, przy czym sprzedaż gastronomiczna sieci zarządzanej przez Spółkę wzrosła za 9 miesięcy 2025 r o 3,1% w stosunku do sprzedaży osiągniętej w porównywalnym okresie roku ubiegłego, a wynik na sprzedaży brutto wzrósł o 1,6 mln zł w porównaniu do wygenerowanego analogicznym okresie roku 2024, wzrost o 1,3 mln zł w trzecim kwartale 2025 r. w stosunku do trzeciego kwartału roku ubiegłego.
Z uwagi na opóźnienia w realizacji planowanych działań, w tym w zakresie przekształceń restauracji własnych we franczyzowe oraz w związku z wolniejszym niż zakładano rozwojem sieci, Zarząd podjął szereg działań celem poprawy sytuacji płynnościowej Spółki, w tym: kontynuowanie procesu przekształceń, podjęcie działań celem zmiany harmonogramów spłat kredytu w BOŚ S.A. oraz pożyczki z ARP S.A., korzystanie z pomocy de minimis w postaci rozkładania na raty zobowiązań z tytułu podatków i ZUS oraz rozpoczęcie procesu wydzielenia i sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa obejmującej działalność Spółki prowadzoną pod marka SPHINX (dalej "ZCP").
W dniu 30.06.2025 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sfinks Polska S.A. podjęło uchwałę wyrażającą zgodę na sprzedaż ZCP. W dniu 1 lipca br. nastąpiło formalne wydzielenie ZCP w strukturze organizacyjnej Spółki i zarząd rozpoczął proces poszukiwania potencjalnych inwestorów. Środki pozyskane ze sprzedaży Zarząd zamierza przeznaczyć m.in. na spłatę zobowiązań Spółki z tytułu kredytu i pożyczki oraz finansowanie i rozwój pozostałej działalności Spółki, w tym m.in. na rozwój sieci pod innymi markami niż SPHINX (Chłopskie Jadło, The Burgers) oraz rozwój programu Aperitiff. Biorąc pod uwagę, że Spółka jest w procesie poszukiwania inwestora w ocenie Zarządu nie można z wystarczająca pewnością stwierdzić, że sprzedaż ZCP zostanie zrealizowana.
Celem zbilansowania przepływów pieniężnych, Spółka wystąpiła do BOŚ S.A. o zmianę harmonogramu spłaty kredytu w zakresie wysokości rat, w wyniku prowadzonych z BOŚ S.A. rozmów strony w bieżącym roku zawarły aneksy do umowy kredytowej zmieniające harmonogram spłaty rat przypadających na lata 2025-2026 (aneks z dnia 31.01.2025 r., aneks z dnia 31.07.2025 r. i aneks z 25.09.2025 r.). Harmonogram przewiduje obniżenie wysokości rat do końca marca 2026 r. przy jednoczesnym podwyższeniu wysokości rat w ostatnich kwartale 2026 r. Dalsze rozmowy Spółki z Bankiem będą uzależnione od przebiegu procesu wydzielenia i sprzedaży ZCP.
Ponadto Spółka wystąpiła do Ministerstwa Rozwoju i Technologii z wnioskiem o zmianę harmonogramu spłaty z ARP S.A. (Spółka od kwietnia 2024 r. nie realizuje płatności rat w/w pożyczki z ARP S.A.). Do dnia sporządzenia sprawozdania Spółka nie otrzymała decyzji w tym zakresie.
Po dacie bilansowej Sfinks Polska S.A. zawarła z Superfood360 Sp. z o.o., w której posiada mniej niż 10% udziałów, jako pożyczkodawcą umowę pożyczki w kwocie 1.500 tys. zł, z terminem spłaty do dnia 31 marca 2026 r. W przypadku braku pełnego zwrotu pożyczki w terminie, pożyczkodawca lub wskazany udziałowiec pożyczkodawcy będzie uprawniony do odkupienia od Sfinks Polska S.A. udziałów Sfinks Polska S.A. w kapitale zakładowym Superfood Sp. z o.o. w ilości do 5 udziałów, co w całości rozliczy powyższe zadłużenie.
Spółka opracowała projekcję finansową uwzględniającą wnioskowaną zmianę harmonogramu spłaty kredytu oraz dalszy wzrost sprzedaży gastronomicznej realizowanej przez sieć zarządzaną przez Spółkę oraz rozwój sieci restauracji. Zarząd zakłada również uzyskanie pozytywnej decyzji w zakresie zmiany harmonogramu spłaty pożyczki z ARP S.A. Biorąc powyższe pod uwagę Zarząd zakłada, że środki generowane przez Grupę będą wystarczające na pokrycie bieżących kosztów oraz sukcesywną spłatę zobowiązań Grupy w okresie kolejnych 12 miesięcy.
Nie można jednak wykluczyć, że Grupa nie otrzyma pozytywnych decyzji w zakresie zmiany harmonogramu spłaty pożyczki z ARP lub nie uzgodni z BOŚ S.A. zmiany warunków spłaty zobowiązań uwzględniającej project sprzedaży ZCP, czy pozyska niższe niż zakładane środki z procesu przekształceń, będzie
realizować wolniejszy rozwój sieci lub kondycja finansowa dłużników Grupy spowoduje pogorszenie ściągalności należności. Ponadto istotny spadek wydatków klientów na usługi gastronomiczne mogą spowodować, że Grupa nie będzie realizowała zakładanych wyników. Może to doprowadzić do pogłębienia zatorów płatniczych i spowodować negatywne konsekwencje dla działalności Grupy, takie jak skrócenie terminów płatności w zakupach, konieczność dokonywania przedpłat za zamówienia, czy utrata lokali. Jednocześnie możliwe jest zrealizowanie sprzedaży ZCP i wcześniejsza spłata z pozyskanych środków zobowiązań Spółki. W takim przypadku działalność prowadzona przez Spółkę nie będzie obejmowała zarządzania siecią restauracji pod marką SPHINX, która w trzech kwartałach 2025 r. generowała 97% sprzedaży gastronomicznej sieci zarządzanych przez Spółkę (z wyłączeniem Piwiarni), a skupi się na rozwoju pozostałych działalności prowadzonych przez Grupę. Nie można również wykluczyć, że ZCP zostanie sprzedany do podmiotu z Grupy Sfinks Polska, wówczas Grupa będzie kontynuowała działalność pod marką SPHINX. .
Ryzyko związane z poziomem i strukturą zadłużenia
Grupa na dzień bilansowy wykazuje zobowiązania i rezerwy na poziomie 147,8 mln zł, z czego do najistotniejszych należy zadłużenie w BOŚ S.A. z tytułu kredytu oraz pożyczka z ARP S.A. (łącznie 86,9 mln zł) opisane w nocie 26 sprawozdania skonsolidowanego, a także zobowiązania z tytułu leasingów finansowych (37,6 mln zł). Utrzymujący się wysoki poziom zadłużenia Grupy, w tym w szczególności zadłużenia przeterminowanego generuje trudności w zarządzaniu płynnością oraz w przypadku wzrostu zaległości Grupy ryzyko wypowiedzenia przez kontrahentów Grupy umów, w tym umów najmu. Grupa realizuje proces przekształceń restauracji własnych w model franczyzowy, co pozwala na wygenerowanie dodatkowych środków na finansowanie luki płynnościowej. Ponadto Spółka zawarła z BOŚ S.A. aneksy do umowy kredytowej w zakresie zmiany harmonogramu płatności rat w latach 2025-2026 i wystąpiła do właściwego ministerstwa z wnioskiem o zmianę harmonogramu płatności pożyczki z ARP S.A. oraz korzysta z pomocy de minimis w postaci rozłożenia na raty zobowiązań z tytułu podatków i ZUS.
Działalność operacyjna i finansowa Grupy podlega określonym ograniczeniom związanym ze zobowiązaniami Spółki, w tym wynikającym z przepisów ustawy o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsiębiorców, a także z zawartej przez Spółkę z BOŚ S.A. umowy kredytowej, w której Spółka zobowiązała się m.in. do: przeprowadzania przez rachunek bankowy, prowadzony w banku kredytującym działalność Spółki, obrotów w uzgodnionych proporcjach, utrzymywania przez Spółkę wskaźników finansowych takich jak: wskaźnik obsługi długu, relacji zobowiązań finansowych do EBITDA, wysokości i struktury kapitału własnego, utrzymania stanu środków pieniężnych na poziomach określonych w umowie kredytowej (kowenanty). Na dzień bilansowy Spółka nie zrealizowała kowenantów. Wprawdzie umowa kredytowa przewiduje uprawnienie banku do jej wypowiedzenia, skorzystania z zabezpieczeń lub podwyższenia marży łącznie maksymalnie o 4 p.p., (analiza wrażliwości wyników Grupy na zmianę marży banku została omówiona przy opisie ryzyka zmiany stóp procentowych), niemniej Zarząd Spółki dominującej wskazuje, że zobowiązanie do spłaty kredytu wobec BOŚ S.A. jest objęte układem w ramach uproszczonego postępowania restrukturyzacyjnego Spółki dominującej, którego prawomocne zatwierdzenie skutkuje obowiązkiem regulowania tych zobowiązań zgodnie z postanowieniami układu, który zastępuje postanowienia umowy kredytu.
Ryzyko związane z dokonanymi inwestycjami kapitałowymi
Zarząd Spółki wskazuje na istnienie ryzyka nieuzyskania zakładanych poziomów zwrotów z dokonanych inwestycji kapitałowych,w szczególności w kontekście aktualnej sytuacji Grupy oraz zachodzących zmian ekonomicznych w jej otoczeniu. Powyższe ma odzwierciedlenie wprzygotowanych przez Zarząd projekcjach finansowych, które są podstawą do wyceny dokonanych inwestycjii rozpoznawania w księgach ewentualnej utraty ich wartości.
Na skutek przeprowadzonych testów na utratę wartości poszczególnych inwestycji Grupa wykazuje w księgach na dzień bilansowy:
- znaczącą utratę wartości znaku Chłopskie Jadło – wartość bilansowa znaku 0,8 mln zł;
- całkowitą utratę wartości znaku towarowego Piwiarnia oraz wartości umów franczyzowych sieci Piwiarnia.
Potencjalny wpływ utraty wartości powyższych inwestycji kapitałowych na przyszłe wyniki Grupy ogranicza się do aktualnej wartości bilansowej składników aktywów tej inwestycji, tj. 0,8 mln zł.
Ryzyko związane z zabezpieczeniami ustanowionymi na majątku Grupy
Spółka dominująca zawarła w 2015 r. umowę kredytową z BOŚ S.A., której celem było dokonanie spłaty istniejących zobowiązań kredytowych oraz poprzez zmianę harmonogramu spłat, pozyskanie finansowania na realizację określonych inwestycji oraz na bieżącą działalność gospodarczą. Na podstawie w/w umowy Spółka dominująca oraz spółki zależne ustanowiły na rzecz banku zabezpieczenia spłaty opisane w nocie 26. Umowa z BOŚ S.A. obejmuje zabezpieczenia ustanowione m.in. na przedsiębiorstwie Spółki dominującej oraz na jej składnikach majątkowych.
Zobowiązania Sfinks Polska S.A. wobec BOŚ S.A. zostały objęte układem, który zastępuje postanowienia umowy kredytowej w zakresie ich spłaty.
Ryzyko kredytowe
Grupa uzyskuje przychody ze sprzedaży usług gastronomicznych, realizowanej gotówkowo lub z wykorzystaniem kart płatniczych, co związane jest z niematerialnym ryzykiem kredytowym oraz przychody z tytułu sprzedaży realizowanej do podmiotów prowadzących restauracje pod markami zarządzanymi przez Grupę (w tym głównie z opłat z umowy franczyzowej i umowy podnajmu) a także przychody od stałych kontrahentów Grupy (głównie dostawców centralnych). Wycena należności na dzień bilansowy (po wyłączeniu należności budżetowych i należności z tytułu subleasingu wg MSSF16) wynosi 11,6 mln zł. Z uwagi na realizowany wzrost udziału sieci franczyzowej, Spółka dominująca wskazuje, że ryzyko kredytowe w przyszłych okresach może wzrastać. W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa stosuje w umowach franczyzowych różne instrumenty zabezpieczenia płatności.
36. Główne przyczyny niepewności danych szacunkowych
Kluczowe źródła wątpliwości dotyczących szacunków
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków oraz przyjęcia założeń, które mają wpływ na prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz szeregu innych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Szacunkom takim towarzyszy niepewność m.in. co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, rynkowych stóp procentowych, zmian technologicznych, zachowań kontrahentów i konkurencji na rynku, co w rezultacie może wpłynąć na ostateczne wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów.
Powyższe jest szczególnie istotne w kontekście wojny w Ukrainie, sytuacją gospodarczą kraju i zachodzącymi w ostatnich miesiącach zmianami politycznymi na świecie, w tym szczególności w relacjach między USA a Unią Europejską.
Zarząd dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, dotyczą głównie szacunków przy wycenie leasingów, testów na utratę wartości aktywów (rzeczowych aktywów trwałych, aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości niematerialnych), amortyzacji, rezerw, odpisów na należności, a także kalkulacji podatku odroczonego.
37. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Na dzień bilansowy 30 września 2025 r. Spółka dominująca nie sprawowała kontroli nad żadnymi podmiotami prowadzącymi restaurację w modelu franczyzowym innymi niż podmioty powiązane kapitałowo.
Jednostki zależne powiązane kapitałowo:
Stan na 30 września 2025 r.
| Nazwa jednostki | Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Wartość brutto udziałów |
Odpis aktualizujący |
Wartość netto udziałów |
|---|---|---|---|---|---|
| % | % | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
| Spółki zależne: | 105 | - | 105 | ||
| SpiceUP S.A. | 100 | 100 | 100 | - | 100 |
| RSX2025 Sp. z o.o. | 100 | 100 | 5 | - | 5 |
| Razem | 105 | - | 105 |
Stan na 30 czerwca 2025 r.
| Nazwa jednostki | Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Wartość brutto udziałów |
Odpis aktualizujący |
Wartość netto udziałów |
|---|---|---|---|---|---|
| % | % | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
| Spółki zależne: | 105 | - | 105 | ||
| SpiceUP S.A. | 100 | 100 | 100 | - | 100 |
| RSX2025 Sp. z o.o. | 100 | 100 | 5 | - | 5 |
| Razem | 105 | - | 105 |
Stan na 31 grudnia 2024r.
| Nazwa jednostki | Procent posiadanych udziałów % |
Procent posiadanych głosów % |
Wartość brutto udziałów 000' PLN |
Odpis aktualizujący 000' PLN |
Wartość netto udziałów 000' PLN |
|---|---|---|---|---|---|
| Spółki zależne: | 100 | - | 100 | ||
| SpiceUP S.A. | 100 | 100 | 100 | - | 100 |
| Razem | 100 | - | 100 |
Stan na 30 września 2024r.
| Nazwa jednostki | Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Wartość brutto udziałów |
Odpis aktualizujący |
Wartość netto udziałów |
|---|---|---|---|---|---|
| % | % | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
| Spółki zależne: | 200 | (100) | 100 | ||
| Sphinx Restaurants S.A. | 100 | 100 | 100 | (100) | - |
| SpiceUP S.A. | 100 | 100 | 100 | - | 100 |
| Razem | 200 | 100 | 100 |
Spółka RSX2025 Sp. z o.o. została zawiązana w dniu 25.02.2025 r. celem przekształcenia jednej z restauracji, prowadzonej obecnie w modelu własnym w model franczyzowy.
W dniu 04.07.2024 r. Sfinks Polska S.A. utraciła kontrolę nad spółką SUPERFOOD360 Sp. z o.o. (dawniej W-Z.PL Sp. z o.o. ). W wyniku trzech umów łącznie sprzedała 90% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki.
Na początku października 2024 r. Sfinks Polska S.A sprzedała 100% udziałów w spółce INVESTIC GLOBAL RESTAURANTS S.A. (dawniej Sphinx Restaurants S.A.).
Transakcje Grupy z pozostalymi podmiotami powiązanymi
| od 01.01.2025 do 30.09.2025 000' PLN |
od 01.01.2024 do 30.09.2024 000' PLN |
od 01.07.2025 do 30.09.2025 000' PLN |
od 01.07.2024 do 30.09.2024 000' PLN |
|
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż towarów i uslug | ||||
| SPV.REST1 Sp. z o. o. | 11 | 11 | 4 | 9 |
| SPV.REST3 Sp. z o. o. | 137 | 472 | 50 | 350 |
| SPV.REST5 Sp. z o. o. | 116 | 1 084 | 7 | 42 |
| TORA Sp. z o.o. | 12 | - | - | - |
| Superfood360 Sp. z o.o.* | 41 | 9 | 9 | 9 |
| Zakupy (dania gotowe, wynagrodzenie za poręczenia, usługi doradcze) | ||||
| Superfood360 Sp. z o.o. | 63 | 2 | - | 2 |
| Sylwester i Dorota Cacek | 299 | 296 | 100 | (165) |
| Sylwester Cacek | 157 | 157 | 52 | 159 |
| Mateusz Cacek | 60 | 93 | 18 | 26 |
| Michalina Marzec | 53 | 81 | 16 | 23 |
| Wisdom of Generations - Małgorzata Jakubowska-Cacek |
180 | 180 | 60 | 60 |
* dawniej W-Z.PL sp. z o.o.
<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->
Saldo rozrachunków Grupy z pozostałymi podmiotami powiązanymi
| 30.09.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
| Należności | 667 | 667 | 939 | 857 |
| SPV.REST1 Sp. z o. o. | 597 | 592 | 585 | 581 |
| SPV.REST3 Sp. z o. o. | 20 | 19 | 288 | 218 |
| SPV.REST5 Sp. z o. o. | 4 | 4 | 26 | 28 |
| Superfood360 Sp. z o.o.* | 8 | 11 | 9 | 5 |
| TORA Sp. z o.o. | 14 | 14 | - | - |
| Sylwester Cacek | - | - | - | 25 |
| Sylwester i Dorota Cacek | - | - | - | - |
| 4 The Best Amir El Malla | 24 | 27 | 31 | - |
| Odpis aktualizujący wartość należności | (586) | (583) | (685) | (689) |
| SPV.REST1 Sp. z o. o. | (586) | (583) | (579) | (578) |
| SPV.REST3 Sp. z o. o. | - | - | (105) | (111) |
| Superfood360 Sp. z o.o.* | - | - | (1) | - |
| Zobowiązania | 25 | 41 | 83 | - |
| SPV.REST1 Sp. z o. o. | 22 | 22 | 22 | 22 |
| SPV.REST3 Sp. z o. o. | 21 | 9 | 10 | 163 |
| SPV.REST5 Sp. z o. o. | 4 | 3 | 2 | 11 |
| Superfood360 Sp. z o.o.* | - | 11 | 7 | 5 |
| Mateusz Cacek | - | - | - | 3 |
| Michalina Marzec | - | - | 8 | - |
| Sylwester Cacek | - | - | 18 | - |
| Sylwester i Dorota Cacek | - | 18 | 38 | 32 |
* dawniej W-Z.PL sp. z o.o.
Salda rozrachunków Grupy z tytułu udzielonych/otrzymanych pożyczek z pozostałymi podmiotami powiązanymi
| 30.09.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
| Saldo udzielonych pożyczek | ||||
| SPV.Rest3 Sp. z o.o. | 25 | 25 | 24 | 23 |
| SPV.Rest1 Sp. z o.o. | 72 | 71 | 69 | 68 |
| Superfood360 Sp. z o.o.* | 89 | 88 | 84 | 82 |
| Odpis aktualizacyjny wartość udzielonych pożyczek | (99) | (89) | (87) | (85) |
* dawniej W-Z.PL sp. z o.o.
38. Korekta danych porównawczych
Sprawozdania finansowe zostały sporządzone w identyczny sposób zapewniający porównywalność danych, zastrzeżeniem, że z dniem 1 stycznia 2025 r. Spółka dominująca dokonała zmiany polityki rachunkowości w zakresie zasad zaliczania wydatków do środków trwałych i wartości niematerialnych. Zmiana dotyczy podniesienia minimalnej kwoty wskazującej na możliwość uznania danego składnika majątku Spółki za środek trwały lub wartość niematerialną z dotychczasowej tj. 3,5 tys. zł na 10 tys. zł. W związku z retrospektywnym ujęciem w/w zmiany Grupa w zakresie danych porównywalnych prezentuje w raporcie dane przed zmianą polityki rachunkowości jako "opublikowane", korektę wynikająca ze zmiany jako "korekta" oraz dane sporządzone w oparciu o zmienioną politykę rachunkowości jako "skorygowane".
Korekta w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
| skorygowane Na dzień 31.12.2024 PLN000 |
korekta Na dzień 31.12.2024 PLN000 |
opublikowane Na dzień 31.12.2024 PLN000 |
skorygowane Na dzień 30.09.2024 PLN000 |
korekta Na dzień 30.09.2024 PLN000 |
opublikowane Na dzień 30.09.2024 PLN000 |
skorygowane Na dzień 01.01.2024 PLN000 |
korekta Na dzień 01.01.2024 PLN000 |
opublikowane Na dzień 01.01.2024 PLN000 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||||||||
| Wartości niematerialne | 6 028 | (31) | 6 059 | 6 033 | (27) | 6 060 | 5 805 | (13) | 5 818 |
| Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania | 34 220 | (4) | 34 224 | 38 060 | (5) | 38 065 | 45 818 | (7) | 45 825 |
| Wartość firmy jednostek podporządkowanych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5 618 | (155) | 5 773 | 7 070 | (109) | 7 179 | 8 917 | (191) | 9 108 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 10 200 | 36 | 10 164 | 11 788 | 27 | 11 761 | 10 723 | 40 | 10 683 |
| Udziały w innych jednostkach | 2 | - | 2 | 2 | - | 2 | 2 | - | 2 |
| Należności długoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 20 157 | - | 20 157 | 18 626 | - | 18 626 | 19 435 | - | 19 435 |
| Należności długoterminowe | 3 095 | - | 3 095 | 4 680 | - | 4 680 | 4 982 | 4 982 | |
| Aktywa trwałe razem | 79 320 | (154) | 79 474 | 86 259 | (114) | 86 373 | 95 682 | (171) | 95 853 |
| Aktywa obrotowe | |||||||||
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży | 25 010 | - | 25 010 | 23 406 | - | 23 406 | 22 867 | - | 22 867 |
| Zapasy | 964 | - | 964 | 1 387 | - | 1 387 | 1 711 | - | 1 711 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 12 621 | - | 12 621 | 11 435 | - | 11 435 | 12 186 | - | 12 186 |
| Należności krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 10 189 | - | 10 189 | 9 327 | - | 9 327 | 7 254 | - | 7 254 |
| Pożyczki udzielone krótkoterminowe | 90 | - | 90 | 88 | - | 88 | 39 | - | 39 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 146 | - | 1 146 | 1 169 | - | 1 169 | 1 677 | - | 1 677 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Aktywa obrotowe razem | 25 010 | - | 25 010 | 23 406 | - | 23 406 | 22 867 | - | 22 867 |
| Aktywa razem | 104 330 | (154) | 104 484 | 109 665 | (114) | 109 779 | 118 549 | (171) | 118 720 |
| skorygowane Na dzień 31.12.2024 PLN000 |
korekta Na dzień 31.12.2024 PLN000 |
opublikowane Na dzień 31.12.2024 PLN000 |
skorygowane Na dzień 30.09.2024 PLN000 |
korekta Na dzień 30.09.2024 PLN000 |
opublikowane Na dzień 30.09.2024 PLN000 |
skorygowane Na dzień 01.01.2024 PLN000 |
korekta Na dzień 01.01.2024 PLN000 |
opublikowane Na dzień 01.01.2024 PLN000 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | |||||||||
| Kapitał podstawowy | 37 941 | - | 37 941 | 37 941 | - | 37 941 | 37 941 | - | 37 941 |
| Zyski zatrzymane | (117 374) | (154) | (117 220) | (113 235) | (114) | (113 121) | (112 327) | (171) | (112 156) |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
1 045 | - | 1 045 | 1 045 | - | 1 045 | 1 045 | - | 1 045 |
| Inne składniki kapitału własnego | 2 308 | - | 2 308 | 2 308 | - | 2 308 | 2 308 | - | 2 308 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego |
(76 080) | (154) | (75 926) | (71 941) | (114) | (71 827) | (71 033) | (171) | (70 862) |
| Udziały akcjonariuszy mniejszościowych | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Razem kapitały własne | (76 080) | (154) | (75 926) | (71 941) | (114) | (71 827) | (71 033) | (171) | (70 862) |
| Zobowiązanie długoterminowe | |||||||||
| Pożyczki i kredyty bankowe | 77 803 | - | 77 803 | 79 254 | - | 79 254 | 81 669 | - | 81 669 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 51 113 | - | 51 113 | 52 501 | - | 52 501 | 60 620 | - | 60 620 |
| Przychody rozliczane w czasie - długoterminowe | 4 073 | - | 4 073 | 4 181 | - | 4 181 | 5 008 | - | 5 008 |
| Rezerwy długoterminowe | 186 | - | 186 | 178 | - | 178 | 178 | - | 178 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 619 | - | 619 | 609 | - | 609 | 1 488 | - | 1 488 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 133 794 | - | 133 794 | 136 723 | - | 136 723 | 148 963 | - | 148 963 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||||||||
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
46 616 | - | 46 616 | 44 883 | - | 44 883 | 40 619 | - | 40 619 |
| - | |||||||||
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 18 770 | - | 18 770 | 20 270 | - | 20 270 | 18 739 | - | 18 739 |
| Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 393 | - | 393 | 260 | - | 260 | 40 | - | 40 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 810 | - | 810 | 695 | - | 695 | 697 | - | 697 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe |
16 223 6 809 |
- - |
16 223 6 809 |
16 730 4 611 |
- - |
16 730 4 611 |
17 442 1 219 |
- - |
17 442 1 219 |
| Przychody rozliczane w czasie | 1 952 | - | 1 952 | 868 | - | 868 | 1 407 | - | 1 407 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 1 659 | - | 1 659 | 1 449 | - | 1 449 | 1 075 | - | 1 075 |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży |
- | - | - | - | |||||
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 46 616 | - | 46 616 | 44 883 | - | 44 883 | 40 619 | - | 40 619 |
| Zobowiązania razem | 180 410 | - | 180 410 | 181 606 | - | 181 606 | 189 582 | - | 189 582 |
| Pasywa razem | 104 330 | (154) | 104 484 | 109 665 | (114) | 109 779 | 118 549 | (171) | 118 720 |
Korekta w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów
| skorygowane od 01.01.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
korekta od 01.01.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
opublikowane od 01.01.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
skorygowane od 01.07.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
korekta od 01.07.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
opublikowane od 01.07.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||||||
| Przychody ze sprzedaży | 59 811 | - | 59 811 | 18 701 | - | 18 701 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 58 206 | 58 206 | 18 350 | 18 350 | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 605 | 1 605 | 351 | 351 | ||
| Koszt działalności operacyjnej | (58 042) | (23) | (58 019) | (17 975) | - | (17 975) |
| Amortyzacja | (6 599) | 50 | (6 649) | (1 959) | 14 | (1 973) |
| Zużycie materiałów i energii | (16 059) | (73) | (15 986) | (4 930) | (14) | (4 916) |
| Usługi obce | (21 463) | (21 463) | (6 585) | (6 585) | ||
| Podatki i opłaty | (338) | (338) | (112) | (112) | ||
| Wynagrodzenia | (8 726) | (8 726) | (2 995) | (2 995) | ||
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | (1 574) | (1 574) | (516) | (516) | ||
| Pozostałe koszty rodzajowe | (1 720) | (1 720) | (546) | (546) | ||
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (1 563) | (1 563) | (332) | (332) | ||
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 1 769 | (23) | 1 792 | 726 | - | 726 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 6 123 | 92 | 6 031 | 1 080 | 46 | 1 034 |
| w tym Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 585 | 92 | 493 | 191 | 46 | 145 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (2 119) | 1 | (2 120) | (324) | - | (324) |
| w tym Likwidacja środków trwałych | (200) | 1 | (201) | - | - | - |
| (Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości | 450 | 450 | 98 | 98 | ||
| należności handlowych | ||||||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 6 223 | 70 | 6 153 | 1 580 | 46 | 1 534 |
| Przychody finansowe | 3 206 | - | 3 206 | 1 490 | 1 490 | |
| Koszty finansowe | (10 760) | - | (10 760) | (3 520) | (3 520) | |
| (Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości | (267) | - | (267) | (21) | (21) | |
| należności handlowych | ||||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (1 598) | 70 | (1 668) | (471) | 46 | (517) |
| Podatek dochodowy | 690 | (13) | 703 | 153 | (8) | 161 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (908) | 57 | (965) | (318) | 38 | (356) |
| Działalność zaniechana | ||||||
| Strata netto z działalności zaniechanej | - | - | - | - | ||
| Zysk (strata) netto | (908) | 57 | (965) | (318) | 38 | (356) |
| Przypadający: | ||||||
| Akcjonariuszom podmiotu dominującego Akcjonariuszom mniejszościowym |
(908) - |
57 - |
(965) - |
(318) - |
38 - |
(356) - |
| skorygowane od 01.01.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
korekta od 01.01.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
opublikowane od 01.01.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
skorygowane od 01.07.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
korekta od 01.07.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
opublikowane od 01.07.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zwykły | ||||||
| z działalności kontynuowanej z działalności zaniechanej |
(0,03) - |
0,00 - |
(0,03) - |
(0,01) - |
0,00 - |
(0,01) - |
| Rozwodniony | ||||||
| z działalności kontynuowanej z działalności zaniechanej |
(0,03) - |
0,00 - |
(0,03) - |
(0,01) - |
0,00 - |
(0,01) - |
| skorygowane od 01.01.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
korekta od 01.01.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
opublikowane od 01.01.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
skorygowane od 01.07.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
korekta od 01.07.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
opublikowane od 01.07.2024 do 30.09.2024 PLN'000 |
|
| Zysk (strata) netto | (908) | 57 | (965) | (318) | 38 | (356) |
| Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem, zabezpieczenia przepływów pieniężnych |
- | - | - | - | - | - |
| Inne całkowite dochody które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków, przed opodatkowaniem |
- | - | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |
- | - | - | - | - | - |
| Inne całkowite dochody które nie zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków, przed opodatkowaniem |
- | - | - | - | - | - |
| Skutki wyceny aktywów finansowych (udziały) Rachunkowość zabezpieczeń |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |
- | - | - | - | - | - |
| Inne całkowite dochody (netto) | - | - | - | - | - | - |
| Dochody całkowite razem | (908) | 57 | (965) | (318) | 38 | (356) |
| Dochód całkowity przypadający: | ||||||
| Akcjonariuszom podmiotu dominującego | (908) | 57 | (965) | (318) | 38 | (356) |
| Akcjonariuszom mniejszościowym | - | - | - |
Korekta w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów środków pieniężnych
| skorygowane od 01.01.2024 |
korekta od 01.01.2024 |
opublikowane od 01.01.2024 |
skorygowane od 01.07.2024 |
korekta od 01.07.2024 |
opublikowane od 01.07.2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| do 30.09.2024 | do 30.09.2024 | do 30.09.2024 | do 30.09.2024 | do 30.09.2024 | do 30.09.2024 | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | ||||||
| Zysk brutto roku obrotowego | (1 598) | 70 | (1 668) | (471) | 46 | (517) |
| Korekty: | 12 619 | (143) | 12 762 | 4 504 | (60) | 4 564 |
| Podatek dochodowy zapłacony | (162) | - | (162) | (4) | - | (4) |
| Różnice kursowe | (241) | - | (241) | (109) | - | (109) |
| Amortyzacja środki trwałe | 874 | (43) | 917 | 250 | (11) | 261 |
| Amortyzacja wartości niematerialne | 582 | (5) | 587 | 206 | (2) | 208 |
| Amortyzacja aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania | 5 143 | (2) | 5 145 | 1 503 | (1) | 1 504 |
| Zmiana odpisu z tytułu utraty wartości środków trwałych | 985 | - | 985 | 53 | - | 53 |
| Zmiana odpisu z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych | (346) | - | (346) | (84) | - | (84) |
| Zmiana odpisu z tytułu utraty wartości aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania | 155 | - | 155 | 48 | - | 48 |
| Likwidacja środków trwałych | 200 | (1) | 201 | - | - | |
| Likwidacja aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania | (3 243) | - | (3 243) | (530) | - | (530) |
| (Zysk)/strata na sprzedaży aktywów trwałych | (585) | (92) | (493) | (191) | (46) | (145) |
| (Zysk)/strata na utracie kontroli | (577) | - | (577) | (577) | - | (577) |
| Umorzenie i spisanie zobowiązań oraz należności | (20) | - | (20) | 1 | - | 1 |
| Przychody z tytułu odsetek | (1 783) | - | (1 783) | (607) | - | (607) |
| Koszty odsetek | 10 064 | - | 10 064 | 3 245 | - | 3 245 |
| Odpisy aktualizujący aktywa finansowe | 268 | - | 268 | 12 | - | 12 |
| Zapasy | 325 | - | 325 | 20 | - | 20 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 971 | - | 971 | 220 | - | 220 |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 9 | - | 9 | 1 048 | - | 1 048 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 11 021 | (73) | 11 094 | 4 033 | (14) | 4 047 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||||
| Odsetki otrzymane | 1 679 | - | 1 679 | 572 | - | 572 |
| Wpływy z należności z tytułu leasingu finansowego | 5 698 | - | 5 698 | 2 219 | - | 2 219 |
| Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego | 3 295 | - | 3 295 | 130 | - | 130 |
| Udzielone pożyczki | (114) | - | (114) | (82) | - | (82) |
| Utrata kontroli | (10) | - | (10) | (10) | - | (10) |
| Wydatki na zakup majątku trwałego | (3 476) | 73 | (3 549) | (405) | 14 | (419) |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 7 072 | 73 | 6 999 | 2 424 | 14 | 2 410 |
| skorygowane od 01.01.2024 do 30.09.2024 |
korekta od 01.01.2024 do 30.09.2024 |
opublikowane od 01.01.2024 do 30.09.2024 |
skorygowane od 01.07.2024 do 30.09.2024 |
korekta od 01.07.2024 do 30.09.2024 |
opublikowane od 01.07.2024 do 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||||
| Spłata kredytów i pożyczek | (4 587) | - | (4 587) | (1 666) | - | (1 666) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (14 014) | - | (14 014) | (4 699) | - | (4 699) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (18 601) | - | (18 601) | (6 365) | - | (6 365) |
| Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (przed wpływem kursów) |
- (508) |
- | (508) | 92 | - | 92 |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
- | - | - | |||
| Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (po wpływie kursów walut) |
(508) | - | (508) | 92 | - | 92 |
| Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 1 677 | 1 677 | 1 077 | 1 077 | ||
| Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 1 169 |
1 169 |
1 169 | 1 169 | ||
| w tym środki o ograniczonej dostępności | 2 | 2 | 2 | 2 |
39. Zdarzenia po dacie bilansu
W dniu 21 listopada 2025 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę o zamianie 499 873 sztuk akcji imiennych serii R Sfinks na akcje na okaziciela, w pozostałym zakresie prawa z przedmiotowych akcji nie uległy zmianie. Po zamianie akcje tej serii dzielą się na 138 570 akcji imiennych i 5 602 972 akcji na okaziciela (raport bieżący 30/2025).
Zalesie Górne, 28 listopada 2025 roku
Prezes Zarządu Sylwester Cacek Wiceprezes Zarządu
Jacek Kuś
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zbigniew Machałowski
Wiceprezes Zarządu Mateusz Cacek
Wiceprezes Zarządu Amir El Malla