STANDARD FOODS

股票代號：1227

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佳格網站：http://www.sfworldwide.com

活出人生美好的每一刻！

佳格食品股份有限公司

一一三年度

年報

中華民國一一四年四月三十日刊印

佳格食品股份有限公司

總公司：114 台北市內湖區瑞光路 610 號 10 樓
電話：(02)2709-2323
網址：www.sfworldwide.com
大圍廠：337 桃園市大園區溪海村和平西路一段 369 號
電話：(03)386-5130
中壢廠：320 桃園市中壢區吉林路 13 號
電話：(03)452-5131

發言人：

姓名：曹德風
職稱：董事長
電子郵件信箱：[email protected]
電話：(02)2709-2323

代理發言人：

姓名：陳俊明
職稱：總經理室經理
電子郵件信箱：[email protected]
電話：(02)2709-2323

辦理股票過戶機構：

名稱：中國信託商業銀行代理部
地址：台北市中正區重慶南路一段 83 號 5 樓
網址：www.chinatrust.com.tw
電話：(02)6636-5566

最近年度財務報告簽證會計師：

會計師姓名：方涵妮、陳昭宇
事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所
地址：110 台北市信義區松仁路 100 號 20 樓
網址：www.deloitte.com.tw
電話：(02)2725-9988

一、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 4
二、最近年度給付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 13
三、公司治理運作情形 16
四、簽證會計師公費資訊 73
五、更換會計師資訊 73
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業情形 74
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 74
八、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料 75
九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數情形 78

參、募資情形 79

一、資本及股份 79
二、公司債辦理情形 83
三、特別股辦理情形 83
四、海外存託憑證發行情形 83
五、員工認股權憑證辦理情形 83
六、限制員工權利新股辦理情形 83
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 83
八、資金運用計劃執行情形 83

肆、營運概況 84

一、業務內容 84
二、市場及產銷概況 89
三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料 96
四、環保支出資訊 96
五、勞資關係情形 99
六、資通安全管理 103
七、重要契約 106

伍、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 107

一、財務狀況 107
二、財務績效 108

三、現金流量... 109
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響... 110
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計劃... 111
六、最近年度及截至年報刊印日止，風險事項分析評估... 112
七、其他重要事項... 114

陸、特別記載事項... 115
一、關係企業相關資料... 115
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形... 115
三、其他必要補充說明事項... 115
四、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定，對股東權益或證券價格有重大影響之事項... 116

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生們：

佳格食品集團在歷經疫情衝擊、原物料供應不穩與消費市場的持續震盪中，持續展現營運韌性。即便市場短期波動不斷，我們始終堅信「健康營養」的核心訴求仍極具潛力。公司持續在人才培育、市場精耕與營運效能提升方面積極投入，體現以價值為導向的經營理念。在全體同仁的團結協作下，佳格穩健成長、創新前行，透過高規格研發與嚴謹生產標準，推出兼具營養、美味、安全與便利的產品，鞏固消費者對品牌的信任與長期支持。

在台灣，我們積極回應高齡化、家庭結構轉變與健康意識提升的市場趨勢，推出符合中壯年、小家庭與運動潮流的差異化產品，並與國際領先原物料與製造商深度合作，強化整體競爭力。於中國市場，受惠於食用油供應穩定與產品差異化優勢，不僅實現銷量超越市場成長，更贏得廣大消費者的信任與喜愛。在國際市場方面，我們聚焦特殊營養與醫療營養等高附加價值品類，持續布局剛性需求領域，展現佳格在健康營養食品領域的專業實力。

成為「全家人的營養健康夥伴」為佳格始終不變的使命，我們以用心、創心與愛心為核心理念，致力於產品創新、多元通路建設與嚴謹品質把關，為消費者提供從早到晚、從小到老的完整營養食品。同時，我們積極實踐環境永續、社會責任與公司治理，強化與利害關係人的溝通與信任。邁入114年，佳格將延續創新精神與永續承諾，穩健推動健康營養與企業成長的雙軌策略，攜手全體夥伴打造更具韌性、共榮共好的未來。

感謝全體股東對經營團隊的信任與支持。

在此向大家報告佳格公司113年度之合併經營成果及114年度營業計劃概要：

一、113年度合併營業結果

1. 合併營收及獲利概況

單位:新台幣仟元

項目	113年度	%	112年度	%	+/-%
營業收入	28,973,692	100	27,804,118	100	4.2
營業成本	21,815,207	75	21,514,418	77	1.4
營業毛利	7,158,485	25	6,289,700	23	13.8
營業淨利	1,910,589	7	1,360,401	5	40.4
稅前淨利	2,291,608	8	1,603,314	6	42.9
本年度淨利	1,802,906	6	1,268,152	5	42.2
綜合損益總額	2,239,169	8	1,012,773	4	121.1

佳格公司113年度合併營業收入為289億7仟3佰萬元，較去年成長 4.2%，以金額計增加11億6仟9佰萬元；113年度個體公司營收為123億8仟4佰萬元，較去年成長 1.6%，以金額計增加1億9仟5佰萬元。113年度綜合損益總額為22億3仟9佰萬元，較去年度成長 121.1%，以金額計增加12億2仟6佰萬元，其中歸屬於本公司業主之綜合損益總額為21億6仟9佰萬元，較去年度成長 108.6%，以金額計增加11億2仟9佰萬元。

2. 研究發展狀況

佳格研發的核心理念，始終建立在專業技術與消費者需求的緊密結合。公司於113年度投入之研發經費為1億9仟4佰萬元。研發團隊以科學為基礎，運用創新技術及尖端科技，進行新品開發及臨床實驗，不斷優化既有產品的製程及配方，並取得多項特殊營業食品認證、食品獎項獎章、潔淨標章及銀髮友善

認證。此外，我們持續推動環保包材技術，研發輕量化及可回收的包材，以提升資源循環利用，逐步落實環境永續發展的承諾。

二、113年度營業計劃概要及未來公司發展策略

1. 經營方針

(1) 深化品牌建設，因應少子化及高齡化社會，精準掌握市場動態、關注消費者的飲食習慣及營養需求趨勢，透過尖端創新技術，積極開發專業、創新且科學驗證有效的多元營養食品及保健品，以產品差異化來引領市場潮流。在提升品牌價值的同時，佳格持續邁向永續發展，以成為食品業永續標竿為目標，推動環境友善與健康營養並行，為消費者提供更優質的選擇，打造更美好的未來。

(2) 強化價值鏈管理的韌性及透明度，透過嚴謹的品質管控、精準的成本管理，以及提升上下游供應鏈的運營靈活度，確保公司具備卓越的風險調適能力來因應市場的變化。我們堅持少負擔、無添加防腐劑的最高標準，確保每項產品均符合最佳品質、極致風味與最高安全性，讓消費者每一口都安心。

(3) 系統性的人才養成計畫，結合企業發展需求，透過跨領域專業培訓及文化傳承，建構多元性的學習與發展機制，並積極推動員工關係與團隊合作，培育穩定且具競爭力的人才。我們持續優化內部組織運作，以靈活調整與適應市場變化的策略，提升團隊的敏捷性與應變能力，確保企業在變動環境中穩健發展，攜手共創更具韌性及創新力的未來。

2. 預期銷售數量及重要產銷政策

114年度之預估合併銷售量為413,008噸，在此預計基礎下，未來產銷政策進行重點如下：

(1) 生產方面

配合集團未來發展目標，積極推動研發創新、資本投資及生產排程優化，確保高效能與穩定品質，持續提供滿足全家人營養健康需求的優質產品。
強化價值鏈管理，嚴選多元化供應商及深化通路策略夥伴關係，建立互信且緊密的合作機制，提升供應鏈協同效益。
堅守安心品質的核心責任，落實溯源管理與品質政策，嚴格控管生產流程，確保產品符合最高食品安全標準，打造安全、有效及便利的高品質產品。並持續優化設備效能、推動節能減碳與溫室氣體減排，實踐企業永續承諾。

(2) 銷售方面

洞察市場趨勢，傾聽消費者需求，將天然營養融入各項產品，並持續拓展特定健康需求保健品及均衡營養補充品，滿足不同族群的需求，成為更多家庭信賴的「營養健康夥伴」。
佳格中國油品藉由銷售據點擴展及新通路開發，加速補強空白市場並且拓展廚房周邊健康產品，為消費者提供更完整的健康飲食方案。
透過數位化轉型及策略性夥伴合作，精準掌握市場動態及消費者行為，並運用全通路行銷策略，與各大通路夥伴攜手強化品牌協同效應，提升產品能見度、滲透率及市占率，穩固市場領導地位。
透過佳格官方網站、健康 GO 銷售平台、社群媒體互動及多元合作管道，直接與消費者溝通產品資訊及健康建議，打造便捷且個人化的一站式購物體驗，提升品牌影響力與顧客黏著度。

-2-

三、外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

外部競爭環境

隨著人口結構老化、多元通路興起及零售通路市場整併、國際品牌加速布局、代工市場活絡推動通路自有品牌及新興品牌的快速崛起，市場競爭日趨激烈。作為市場領導品牌，佳格始終以創新為核心動能，透過持續研發與產品升級，滿足不同年齡層消費者的營養需求。我們洞察市場趨勢及通路發展，靈活應對變局，在競爭環境中持續突破，維持領先地位。憑藉專業科研技術與創新應用，堅持高標準生產與嚴格品質管控，提供消費者「每一口都安心」的美味與營養。

法規環境

佳格秉持「全家人的營養健康夥伴」的企業使命，嚴格遵循政府食品安全法規，透過高標準品質控管，全面落實對消費者「食的安全」的承諾。我們深知環境永續對企業與社會的重要性，不僅遵守環保法規，更主動揭露氣候相關資訊。在日常運營中積極落實節能減碳管理、水資源回收利用與污染防治，並推動環保包材技術，降低包裝材料耗用，計劃性地減少生產對環境的影響，實踐企業永續發展責任，打造更健康、安全與友善環境的未來。

總體經營環境

全球政經局勢變動、氣候變遷與永續轉型，正為企業經營帶來挑戰與機會，影響營運模式與策略布局。展望未來，佳格集團秉持永續經營的核心理念，在確保財務穩健與公司治理的同時，持續深化對環境與社會的正向影響力。透過數位科技賦能，強化營運效能、提升組織敏捷度與價值鏈韌性，確保公司在多變環境中保持競爭優勢。為與世界接軌，我們積極拓展國際市場，共創更健康永續的未來。

期許透過佳格的陪伴，讓每一個人創造狀態很好的自己

「活出人生美好的每一刻！」

董事長: 曹德風
經理人: 曹博睿
會計主管: 黃世凱

-3-

貳、公司治理報告

一、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

(一)董事及監察人

董事相關資料
114年4月21日單位：股；仟元

職稱	國籍或註時地	姓名	性別年齡	選(說)任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份	現在持有股數	代表人現在持有股份	配偶、未成年子女現在持有股份	利用他人名義持有股份	主委任(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	備註
股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	職稱	姓名	關係
董事長	中華民國	洙德投資股份有限公司代表人：曹德斌	男71歲以上	111.06.16	三年	75.06.06	22,650,057	2.48	22,650,057	2.48	40,848,203	4.46	0	0	22,688,211
美國技術卓可研發部處長
台灣技術(股)廠長
台灣技術(股)總經理
佳格食品(股)總經理
佳格食品(股)執行長	本公司董事長
佳孔食品(股)公司董事長
德泰科技(股)公司董事長
喺好衣(股)公司董事長
長樂(股)公司董事長
Accession Ltd.董事
Standard Investment (Cayman) Ltd.董事
佳格(香港)(股)公司董事
洙德投資(股)公司董事
洙德投資(股)公司董事
佳德投資(股)公司董事
崇鼎科技(股)公司法人董事代表
佳城實業(股)公司董事
博綠生技(股)公司獨立董事
佳矽電子(股)公司監察人
行佳光電(股)公司董事長	董事	曹德寧	姚嘉	無
董事	中華民國	洙德投資股份有限公司代表人：宋建生	男71歲以上	三年	105.06.15	0	0	0	0	0	0	0	0	0	美國紐約大學理工學院系統工程博士
冠捷電子科技(股)公司董事主席兼行政總裁
上海佳格食品有限公司董事長
佳格投資(中國)有限公司董事長
佳格食品(中國)有限公司董事長
佳格食品(廈門)有限公司董事長
上海樂奔拓健康科技有限公司董事長
上海心淡力健康科技(集團)有限公司董事長
江蘇華騰健康科技有限公司董事長
聯強國際(股)公司獨立董事	無	無	無	無
董事	中華民國	洙德投資股份有限公司代表人：曹德華	女71歲以上	三年	105.06.15	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
佳城實業(股)董事長
佳矽電子(股)董事長	董事長	曹德斌	姚嘉	無

職稱	國籍或註冊地	姓名	性別年齡	選(就)任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份		現在持有股數		代表人現在持有股份		配偶、未成年子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人		備註
							股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名		關係
董事	中華民國	長遊股份有限公司代表人：曹博泰	男41~50歲	111.06.16	三年	105.06.15	6,669,471	0.73	6,669,471	0.73	0	0	0	0	0	0	美國史丹佛大學企業管理碩士	本公司董事
本公司執行長兼總經理
佳格技資(中國)有限公司董事
上海佳格食品有限公司董事
佳格食品(中國)有限公司董事
佳格食品(電門)有限公司董事
上海原弄取健康科技有限公司副董事長
上海原雜健康科技有限公司董事
上海心活力健康科技(集團)有限公司副董事長
江蘇華雜健康科技有限公司董事
Newtrin Holding PTE. LTD 董事	董事長	曹德嵐	父子	無
國立臺灣大學	中華民國	張忠本	男71歲以上	111.06.16	三年	105.06.15	0	0.00	0	0.00	0	0	0	0	0	0	國立政治大學統計研究所碩士	本公司國立董事	無	無	無
國立臺灣大學	中華民國	周鐘麒	男71歲以上	111.06.16	三年	105.06.15	0	0.00	0	0.00	0	0	0	0	0	0	美國科羅拉多州立大學數學碩士	本公司國立董事
福隆汽車製造(股)國立董事
福融企業(股)國立董事
弘強國際(股)公司國立董事	無	無	無
國立臺灣大學	中華民國	姜豐年	男61~70歲	111.06.16	三年	105.06.15	0	0.00	0	0.00	0	0	0	0	0	0	美國德州大學政治經濟學碩士
趙勢科技總經理
華湖資訊網執行長
新浪網董事長	本公司國立董事
理石資本集團董事長	無	無	無
國立臺灣大學	中華民國	王允中	男71歲以上	111.06.16	三年	111.06.16	0	0.00	0	0.00	0	0	0	0	0	0	美國北伊利諾大學電腦碩士	本公司國立董事
台美醫療器材(股)公司董事長暨執行長
台北市生命維協會理事
國際扶輪3522地區總監特別顧問	無	無	無

2.法人股東之主要股東：114年4月21日

法人股東名稱	法人股東之主要股東	持股率%
沐德投資股份有限公司	曹德風	71.25
長徽股份有限公司	佳格食品股份有限公司	100.00

3.法人股東之主要股東為法人者，其主要股東：114年4月21日

法人名稱	法人之主要股東	持股率%
佳格食品股份有限公司	沐德投資股份有限公司受託信託財產專戶	19.53
	佳允投資股份有限公司受託信託財產專戶	16.14
	佳捷投資股份有限公司受託信託財產專戶	12.84
	曹德風	4.46
	沐德投資股份有限公司	2.48
	林俊堯	1.91
	南山人壽保險股份有限公司	1.90
	長徽股份有限公司	0.73
	花旗（台灣）商業銀行受託保管挪威中央銀行投資專戶	0.68
大通託管先進星光先進總合國際股票指數	0.67

4.董事專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露
114年4月21日

| 條件
姓名 | 專業資格與經驗(註1) | 獨立性情形
(註2) | 兼任其他公開
發行公司獨立
董事家數 |
| --- | --- | --- | --- |
| 沐德投資股份有限公司代表人：曹德風 | (1)專業資格：具有財務會計、投資、資產管理、產業知識及風險管理之工作經驗。
(2)經歷：
美國桂格麥片研發部處長
台灣桂格(股)總經理/廠長
佳格食品(股)公司總經理
佳格投資(中國)有限公司董事
佳格食品(股)公司董事長
佳乳食品(股)公司董事長
德泰科技(股)公司董事長
喝好水(股)公司董事長
長徽(股)公司董事長
Accession Ltd.董事
Standard Investment (Cayman) Ltd.董事
佳格(香港)(股)公司董事
沐德投資(股)公司董事長
佳允投資(股)公司董事長
佳捷投資(股)公司董事
佳城實業(股)公司董事
博鋒生技(股)公司獨立董事
佳矽電子(股)公司監察人
聚鼎科技(股)公司法人董事代表人
行佳光電(股)公司董事長
(3)未有公司法第30條各款情事。 | - | 1 |

| 沐德投資股份有限公司代表人：宣建生 | (1) 專業資格：具有財務會計、投資、資產管理、產業知識、資訊科技及風險管理之工作經驗。
(2) 經歷：
南京熊貓電子股份有限公司非執行董事
Array Inc. 獨立董事
佳格食品(股)公司董事
冠捷電子科技(股)公司董事主席兼行政總裁
上海佳格食品有限公司董事長
佳格投資(中國)有限公司董事長
佳格食品(中國)有限公司董事長
佳格食品(廈門)有限公司董事長
上海樂奔拓健康科技有限公司董事長
上海心活力健康科技(集團)有限公司董事長
江蘇華膳健康科技有限公司董事長
聯強國際(股)公司獨立董事
(3) 未有公司法第30條各款情事。 | - | 1 |
| --- | --- | --- | --- |
| 沐德投資股份有限公司代表人：曹德華 | (1) 專業資格：具有財務會計、投資、資產管理、產業知識及風險管理之工作經驗。
(2) 經歷：
長徽(股)公司董事
佳世輝有限公司董事長
佳城實業(股)董事長
佳矽電子(股)董事長
佳格食品(股)公司董事
(3) 未有公司法第30條各款情事。 | - | 0 |

| 長徽殷份有限公司
代表人：曹博睿 | (1) 專業資格：具有財務會計、投資、資產管理、產業知識、資訊
科技及風險管理之工作經驗。

(2) 經歷：
美商麥肯錫公司台灣分公司顧問
上海樂奔德健康科技有限公司董事長
上海樂和實業有限公司董事長
上海樂明實業有限公司董事長
佳格食品(殷)公司董事/執行長/總經理
佳格投資(中國)有限公司董事/總經理
上海佳格食品有限公司董事/總經理
佳格食品(中國)有限公司董事/總經理
佳格食品(廈門)有限公司董事/總經理
上海樂奔拓健康科技有限公司副董事長
上海樂隽國際貿易有限公司董事長
上海心活力健康科技(集團)有限公司副董事長
江蘇華膳健康科技有限公司董事
Newtrin Holding PTE. LTD 董事

(3) 未有公司法第 30 條各款情事。 | - | 0 |
| --- | --- | --- | --- |
| 張忠本 | (1) 專業資格：具有財務會計、投資、資產管理、產業知識及風險
管理之工作經驗。

(2) 經歷：
中華開發工業銀行副總經理
辛松企業(殷)公司獨立董事
順達科技(殷)公司監察人
和通國際(殷)公司總經理
遠東新世紀(殷)公司經理
國立政治大學/輔仁大學兼任講師
台灣亞太產業分析專業協進會資深產業顧問
瑞鼎科技(殷)公司獨立董事
和碩聯合科技(殷)公司獨立董事
聚鼎科技(殷)公司法人董事代表人
佳格食品(殷)公司獨立董事

(3) 未有公司法第 30 條各款情事。 | 為獨立董事，符合獨立
性情形：
(1) 包括但不限於本人、
配偶、二親等以內親
屬未擔任本公司或其
關係企業之董事、監
察人或受僱人。

(2) 未持有公司殷份數。

(3) 未擔任與本公司有特
定關係公司之董事、
監察人或受僱人。

(4) 未擔任最近 2 年提供
本公司或其關係企業
商務、法務、財務、
會計等服務所取得之 | 0 |

| 周鐘麒 | (1) 專業資格：具有財務會計、投資、資產管理、產業知識及風險管理之工作經驗。
(2) 經歷：
威寶電信(股)公司總經理
台灣固網(股)公司總經理/營運長
台灣大哥大企業用戶事業群營運長
台固媒體執行長
台灣電訊(股)副董事長/總經理
電訊盈科執行副總裁/首席代表
香港電訊公司台灣分公司總經理
西門子利多富台灣分公司董事總經理
台灣吉悌電信(股)公司總經理特別助理
康樂(股)法人董事代表人
悠遊卡(股)法人董事代表人
奇邑科技(股)公司董事
富邦人壽保險(股)公司獨立董事
裕隆汽車製造(股)公司獨立董事
裕融企業(股)公司獨立董事
弘強國際(股)公司獨立董事
佳格食品(股)公司獨立董事
(3) 未有公司法第30條各款情事。 | 報酬金額。 | 3 |
| --- | --- | --- | --- |
| 姜豐年 | (1) 專業資格：具有財務會計、投資、資產管理、產業知識及風險管理之工作經驗。
(2) 經歷：
華淵資訊網執行長
新浪網董事長
趨勢科技副董事長/總經理
璞石資本集團董事長
TPK Holding Co.,Ltd 獨立董事
佳格食品(股)公司獨立董事
(3) 未有公司法第30條各款情事。 | | 0 |

-1-

| 王允中 | (1)專業資格：具有財務會計、投資、資產管理、產業知識及風險管理之工作經驗。
(2)經歷：
信文達股份有限公司董事長暨執行長
友勤藥業股份有限公司董事長
國際扶輪3520地區第八分區助理總監
台北市忠誠扶輪社社長
台北美國學校董事
友信行股份有限公司副總裁
中華民國喜願協會常務監事
台美醫療器材(股)公司董事長暨執行長
台北市生命線協會理事
國際扶輪3522地區總監特別顧問
佳格食品(股)公司獨立董事
(3)未有公司法第30條各款情事。 | | 0 |
| --- | --- | --- | --- |

5.董事多元化及獨立性

(一)董事會多元化

為強化公司治理並促進董事會組成與結構之健全發展，本公司於105年訂定之「公司治理實務守則」第20條第3項指出：董事會成員組成應考量多元化，並就本身運作、營運型態及發展需求以擬訂適當之多元化方針，宜包括但不限於以下二大面向之標準：

(1) 基本條件與價值：性別、年齡、國籍及文化等。

(2) 專業知識與技能：專業背景（如：法律、會計、產業、財務、行銷或科技）、專業技能及產業經歷等。

本公司現任董事會由8位董事組成，其中包含4位董事及4位獨立董事，成員具備財金、商務及管理等領域之豐富經驗與專業。本公司亦注重性別平等政策綱領，提高女性決策參與並健全董事會結構，目前8位董事包括1位女性董事，女性董事比率達 12.5% 。

為強化董事會性別多元性，並邁向公司治理與永續發展目標，本公司擬採取以下措施，以逐步提升任一性別董事席次達1/3之目標：

(1) 本公司規劃於114年度增加至少1名女性董事席次

(2) 未來本公司將持續積極尋找具備專業能力與多元背景之女性人才

(二)董事會獨立性

本公司獨立董事均符合金融監督管理委員會證券期貨局之相關規定，並於選任時完成資格條件檢查及聲明書簽署，各董事與獨立董事之間無證券交易法第26條之3第3項及第4項規定情事。本公司董事會具獨立性情形，請參閱年報P.7；各董事經學歷、性別及工作經驗資訊，請參閱年報P.4。

註1：專業資格與經驗：敘明個別董事及監察人之專業資格與經驗，如屬審計委員會成員且具備會計或財務專長者，應敘明其會計或財務背景及工作經歷，另說明是否未有公司法第30條各款情事。

註2：獨立董事應敘明符合獨立性情形：

(1) 包括但不限於本人、配偶、二親等以內親屬是否擔任本公司或其關係企業之董事、監察人或受僱人。
(2) 本人、配偶、二親等以內親屬(或利用他人名義)持有公司股份數及比重。
(3) 是否擔任與本公司有特定關係公司(參考公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法第3條第1項5~8款規定)之董事、監察人或受僱人。
(4) 最近2年提供本公司或其關係企業商務、法務、財務、會計等服務所取得之報酬金額。

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料
114年4月21日

職稱	國籍	姓名	性別	選(就)任日期	持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
執行長	中華民國	曹博睿	男	108.03.22	-	-	-	-	-	-	美國史丹佛大學企業管理碩士	佳格投資(中國)有限公司董事
上海佳格食品有限公司董事
佳格食品(中國)有限公司董事
佳格食品(廈門)有限公司董事
上海樂奔拓健康科技有限公司副董事長
上海樂隽國際貿易有限公司董事長
上海心活力健康科技(集團)有限公司副董事長
江蘇華膳健康科技有限公司董事
Newtrin Holding PTE. LTD 董事	董事長	董事總監	父子	-
總經理				109.04.01
財務主管	中華民國	李倍蓮	女	110.02.28	-	-	-	-	-	-	倫敦大學城市商學院企業管理碩士
尼爾森行銷研究顧問(股)財務部總監	無	無	無	無	-

(三)總經理或相當職務者(最高經理人)與董事長為同一人、互為配偶或一親等親屬時，應揭露其原因、合理性、必要性及因應措施：
增加獨立董事席次，並有過半數董事未兼任員工或經理人。

二、最近年度給付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

(一)一般董事及獨立董事之酬金
單位：新台幣仟元

職稱	姓名	董事酬金							A、B、C及D等四項總額及占稅後純益之比例(%)(註1)	兼任員工領取相關酬金								A、B、C、D、E、F及G等七項總額及占稅後純益之比例(%)(註1)	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金
		報酬(A)		退職退休金(B)		董事酬勞(C)		業務執行費用(D)			薪資、獎金及特支費等(E)		退職退休金(F)		員工酬勞(G)
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	本公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
																現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
董事長	沐德投資(股)公司代表人:曹德風	-	-	-	-	1,473	1,473	60	60	1,533
0.09	1,533
0.09	9,601	9,601	440	440	-	-	-	-	11,574
0.67	11,574
0.67
董事	沐德投資(股)公司代表人:宣建生	-	-	-	-	1,440	1,440	60	60	1,500
0.09	1,500
0.09	-	-	-	-	-	-	-	-	1,500
0.09	1,500
0.09
董事	沐德投資(股)公司代表人:曹德華	-	-	-	-	1,440	1,440	60	60	1,500
0.09	1,500
0.09	-	-	-	-	-	-	-	-	1,500
0.09	1,500
0.09
董事	長徽(股)公司代表人:曹博睿	-	-	-	-	1,440	1,440	60	60	1,500
0.09	1,500
0.09	5,570	5,570	241	241	-	-	-	-	7,311
0.42	7,311
0.42
獨立董事	張志本	-	-	-	-	1,440	1,440	60	60	1,500
0.09	1,500
0.09	-	-	-	-	-	-	-	-	1,500
0.09	1,500
0.09
獨立董事	周鐘麒	-	-	-	-	1,440	1,440	60	60	1,500
0.09	1,500
0.09	-	-	-	-	-	-	-	-	1,500
0.09	1,500
0.09
獨立董事	姜豐年	-	-	-	-	1,440	1,440	60	60	1,500
0.09	1,500
0.09	-	-	-	-	-	-	-	-	1,500
0.09	1,500
0.09
獨立董事	王允中	-	-	-	-	1,440	1,440	60	60	1,500
0.09	1,500
0.09	-	-	-	-	-	-	-	-	1,500
0.09	1,500
0.09

請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔自己職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性；請參閱年報 P.15。
除上表揭露外，最近年度公司董事提供服務(如擔任母公司/財務報告內所有公司/轉投資事業非屬員工之顧問等)領取之酬金：無。

註1：為113年度個體財務報告之稅後純益。

(二) 總經理及副總經理之酬金
113年12月31日；單位：新台幣仟元

職稱	姓名	薪資(A)		退職退休金(B) (註2)		獎金及特支費等(C)		員工酬勞金額(D)				A、B、C及D等四項總額及占稅後純益之比例(%) (註1)
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
								現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
執行長兼總經理	曹博睿	4,298	4,298	241	241	1,272	1,272	0	0	0	0	5,811
0.34	5,811
0.34	無

註1：為113年度個體財務報告之稅後純益。
註2：為委任經理人退休金費用之提列數。

(三) 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形
113年12月31日；單位：新台幣仟元

職稱	姓名	股票金額	現金金額	總計	總額占稅後純益之比例(註1)
執行長兼任總經理	曹博睿	0	0	0%	0%
財務主管	李倍蓮
會計主管	黃世凱

註1：係指113年度個體財務報告之稅後純益。
1. 上市上櫃公司有本準則第10條第3款第2目之1或之5情事者，應個別揭露前五位酬金最高主管之酬金：無此情事。

(四) 分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度給付本公司董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性：

最近二年度支付酬金分析
單位：新台幣仟元

職稱	112年度				113年度
	酬金總額		酬金總額佔
稅後純益之比例(%)		酬金總額		酬金總額佔
稅後純益之比例(%)
	本公司	合併報表內
所有公司	本公司	合併報表內
所有公司	本公司	合併報表內
所有公司	本公司	合併報表內
所有公司
董事	8,593	8,593	0.70	0.70	12,033	12,033	0.69	0.69
總經理	4,851	4,851	0.40	0.40	5,811	5,811	0.34	0.34
總計	13,444	13,444	1.10	1.10	17,844	17,844	1.03	1.03

(1) 最近二年度支付本公司董事、監察人及總經理酬金總額佔個體財務報告之稅後純益比例之分析：
本公司及合併報表內所有公司113年度支付本公司董事、監察人及總經理酬金總額佔稅後純益比例與112年度相當。

給付酬金之政策、標準、組合、程序、與公司經營績效及未來風險之關聯性：

本公司董事及經理人分派之酬勞比例，係依本公司公司章程第38條規定，年度如有稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益，本公司得以稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益，由董事會決議提撥不高於 0.75% 為董事酬勞。

本公司董事(含獨立董事)及經理人薪資報酬依其對本公司營運參與程度及績效評估做整體考量，並依據本公司「薪資報酬委員會組織規程」於年度結束後對董事及經理人之年度績效予以評核，考量面向包含公司核心價值之實踐與營運管理能力(如實踐經營理念、落實企業文化、展現領導及管理能力)、財務與業務經營績效指標與綜合管理指標(如財務與業務績效、市場領導性、創新及風險管理)、持續進修與對永續經營之參與；另考量公司年度策略目標，並就經理人年度貢獻、績效指標(KPI)等達成率狀況，納入績效獎金評核，並提報董事會通過後實行。

三、公司治理運作情形

(一) 董事會運作情形資訊

113年度及截至年報刊印日止，董事會開會9次(A)，全體董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數(B)	委託出席次數	實際出席率(%)【B / A】
董事長	沐德投資股份有限公司
代表人：曹德風	9	-	100%
董事	沐德投資股份有限公司
代表人：宣建生	6	3	67%
董事	沐德投資股份有限公司
代表人：曹德華	8	1	89%
董事	長徽股份有限公司
代表人：曹博睿	9	-	100%
獨立董事	張忠本	8	1	89%
獨立董事	周鐘麒	9	-	100%
獨立董事	姜豐年	6	3	67%
獨立董事	王允中	9	-	100%

其他應記載事項：

■ 董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：

證券交易法第14條之3所列事項：
113年度及截至年報刊印日止，共召開9次董事會會議，決議事項內容請參照年報第70頁，全體獨立董事對於證交法第十四條之三所列事項均同意照案通過。
除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：無。

■ 董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：本公司各次會議之議事程序及利益迴避之執行均符合本公司董事會議事規範。

■ 上市上櫃公司應揭露董事會自我(或同僚)評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊，並填列董事會評鑑執行情形：

為落實公司治理並提升本公司董事會功能，建立績效目標以加強董事會運作效率，爰依上市上櫃公司治理實務守則第37條規定，本公司於109年11月20日經董事會通過「董事會績效評估辦法」，以資遵循。依本公司董事會績效評估辦法第3條規定，應至少每三年由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行評估一次；每年應至少執行一次內部董事會績效評估，董事會外部評鑑及內部自評績效結果，應於次一年度最近一次召開之董事會前完成。

-16-

外部評估

本公司最近一次於2023年委請外部專業獨立機構「社團法人臺灣誠正經營學會」對本公司董事會行外部績效評估，針對全體董事以問卷回覆及個別董事訪談方式，完成整體評估作業，並由全體執行委員簽署獨立性聲明，出具包含整體觀察結論及優化建議之評估報告，並於2024年3月提報董事會。

內部評估

依據	本公司「董事會績效評估辦法」
評估週期	每年度執行一次
評估期間	113 年 1 月 1 日至 113 年 12 月 31 日
評估範圍	包括整體董事會、個別董事成員及功能性委員會之績效評估
評估方式	以自評方式進行，每項考核項目(指標)之核分標準為「優(5)、佳(4)、良好(3)、尚可(2)、待加強(1)」5 種等級
評估結果	整體來說，董事成員、董事會及功能性委員會運作情形完善，本公司將依據本次績效評估結果持續強化董事會職能，以提升公司治理成效，並將評估結果揭露於公司網站及年報。
提報董事會	已於 114 年 3 月 11 日提報本公司董事會

(1)「董事成員績效評估自評問卷」由全體董事成員自評

董事成員績效評估指標包含六大面向，共計 23 項指標，本公司董事(含獨立董事)共 8 位，各面向平均分數介於 4.80－5.00 分間(滿分 5 分)，整體運作完善。

評估面向	題數	平均分數
公司目標與任務之掌握	3	5.00
董事職責認知	3	5.00
對公司營運之參與程度	8	4.80
內部關係經營與溝通	3	4.88
董事之專業及持續進修	3	5.00
內部控制	3	5.00
合計/平均分數	23	4.95

(2)「董事會績效評估自評問卷」由全體董事成員自評

董事會績效評估指標包含五大面向，共計 45 項指標，本公司董事(含獨立董事)共 8 位，各面向平均分數介於 4.71－5.00 分間(滿分 5 分)，整體運作完善。

評估面向	題數	平均分數
對公司營運之參與程度	12	4.75
提升董事會決策品質	12	5.00
董事會組成與結構	7	4.71
董事之選任及持續進修	7	5.00
內部控制	7	4.96
合計/平均分數	45	4.89

-17-

(3)「功能性委員會績效評估自評問卷」由各委員會成員自評

■「審計委員會績效評估自評問卷」由全體委員會成員自評

審計委員會績效評估指標包含五大面向，共計 22 項指標，經各委員會成員自評後，各面向平均分數介於 4.94－5.00 分間(滿分 5 分)，整體運作完善。

評估面向	題數	平均分數
對公司營運之參與程度	4	4.94
審計委員會職責認知	5	5.00
提升審計委員會決策品質	7	5.00
審計委員會組成及成員選任	3	5.00
內部控制	3	5.00
合計/平均分數	22	4.99

■「薪資報酬委員會績效評估自評問卷」由全體委員會成員自評

薪資報酬委員會績效評估指標包含四大面向，共計 19 項指標，經各委員會成員自評後，各面向平均分數為 5.00 分間(滿分 5 分)，整體運作完善。

評估面向	題數	平均分數
對公司營運之參與程度	4	5.00
薪資報酬委員會職責認知	5	5.00
提升薪資報酬委員會決策品質	7	5.00
薪資報酬委員會組成及成員選任	3	5.00
合計/平均分數	19	5.00

當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如：設立審計委員會、提昇資訊透明度等)與執行情形評估：

永續發展委員會運作情形：

本公司為強化董事會職能，實踐公司永續核心價值，積極推動及強化永續經營、永續發展方向與企業社會責任相關之公司治理機能，於 112 年 5 月設置「永續發展委員會」。

永續發展委員會組織規程依據本公司「公司治理實務守則」及「永續發展實務守則」相關規定訂定之；本委員會為公司永續發展相關工作之決策及督導單位，包含公司治理(G)、環境(E)與社會(S)等三大面向領域，以強化公司經營體制、致力環境保育及善盡社會責任，使董事會得履行保障公司、員工、股東及利益相關者權益之職責。

本委員會全體成員由 3 名董事組成，其中 2 名為獨立董事身分，本委員會每年至少召開兩次會議。

(1)主要職責：

公司永續發展政策之擬定。
公司永續發展，包含永續治理、誠信經營、環境與社會面之目標、策略與執行方案之制定。

-18-

■ 公司永續發展執行情形與成效之檢討、追蹤與修訂，並定期向董事會報告。
■ 關注各利害關係人，如：股東、客戶、供應商、員工、政府、非營利組織、社區、媒體所關切之議題及督導溝通計畫。
■ 永續相關資訊管理政策落實及揭露品質。

(2)113年共開會4次，會議主題如下：

日期	討論主題
113/03/19	● 永續發展委員會組織章程
● 2023年永續報告書重大主題與優化作業
● 永續經費 review
● 各組專案進度報告
● 食品永續 Benchmark 分析
113/04/15	● 永續策略討論
113/07/22	● 永續報告書需配合事項報告
● 各組專案進度報告
● 永續傳播 Messaging Framework
113/11/20	● 永續報告書成果與主管機關宣導
● 2024年永續專案進度與成果分享
● 2025年永續工作重點提報
● ESG預算使用與編列

(3)永續發展委員會成員資料 *經(學)歷背景請詳本年報第4頁

成員	職稱	姓名	專長
召集人	董事	曹博睿	■ 具備經營管理、永續發展、產業知識、風險管理、決策判斷專業能力
■ 參與 ESG 教育訓練
■ 具企業永續推行實務經驗，將公司達成永續發展之企業
委員	獨立董事	周鐘麒	■ 具備永續發展、產業知識、風險管理專業能力
■ 擔任其他上市公司獨立董事，具備會計、財會分析專業知識，並了解企業永續發展之重要性
■ 參與 ESG 教育訓練
委員	獨立董事	王允中	■ 具備經營管理、永續發展、產業知識、風險管理專業能力
■ 參與 ESG 教育訓練

(4)近期向董事會報告事項如下：

董事會日期	報告事項	董事回饋與意見
113/08/07	■ 公司 112 年永續報告書內容說明	董事對於永續發展業務推動無重大調整項目，綜合建議如下：
1. 完善永續報告書撰寫，
利於利害關係人了解公司
永續發展的執行情形。
2. 環境永續各項專案持續前進，
滿室氣體盤盤查已擴及子公司。
3. 持續進行永續知識的訓練，
整合及共享資源，
以提升永續發展效能。
4. 因應少子化與高齡化，
公益活動轉型成效最大化。
5. 落實永續政策並執行。
113/11/04	■ 持續推動及實踐公司永續發展情形
■ 113 永續發展執行重點
✓ 集團官網永續專區建置
✓ 落實集團內部永續學習資源
✓ 永續經營理念傳播訊息梳理
✓ 各項環境永續專案執行與追蹤
✓ 公益捐贈轉型永續行動
■ 114 永續發展工作重點
✓ 持續強化永續政策並實踐
✓ 推行 4G 政策
Green manufacturing, Green products, Green operations, Green partner，提升綠色低碳競爭力
✓ 政策法規跟進更新

訂立公司治理相關規章：除於公司章程明定董事會職權外，並訂有「董事會議事規範」、「處理董事要求之標準作業程序」、「公司治理實務守則」、「永續發展實務守則」、「內部重大資訊處理作業程序」、「道德行為準則」、「誠信經營守則」、「防範內線交易管理作業程序」、「永續發展委員會組織章程」、「高階薪酬與 ESG 績效連結政策」、「董事會成員及管理階層接班規劃」、「員工申訴及檢舉辦法」、內部控制制度「永續資訊管理」等規範，以強化董事會運作及公司治理。
本公司已投保董事責任保險，目前投保金額為美元壹仟伍佰萬元，以分散董事之法律責任風險，提升公司治理能力。
本公司依法於政府設置之公開資訊觀測站揭露相關訊息外，亦將投資人資訊、公司治理、企業社會責任訊息揭露於公司官網，以期詳實且即時揭露各利害關係人關注之資訊。
本公司將依據本次績效評估結果持續強化董事會職能，以提升公司治理成效，並將評估結果揭露於公司網站及年報。

(二) 審計委員會運作情形：

本公司審計委員會由 4 位獨立董事組成，至少每季召開一次常會，本委員會旨在協助董事會執行監督職責及行使證券交易法、公司法及其他法令規定之職權，並定期與公司之簽證會計師進行交流並就簽證會計師之選任、獨立性及績效進行審核。同時，公司內部稽核人員會依據年度稽核計畫定期向審計委員會提報稽核彙總報告，審計委員會亦定期對本公司之內部控制制度、內部稽核人員及其工作進行考核。

主要職權項目如下：

(1) 依第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。

(2) 內部控制制度有效性之考核。

(3) 依第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。

-20-

(4) 涉及董事自身利害關係之事項。
(5) 重大之資產或衍生性商品交易。
(6) 重大之資金貸與、背書或提供保證。
(7) 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
(8) 簽證會計師之委任、解任或報酬。
(9) 財務、會計或內部稽核主管之任免。
(10) 由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告。
(11) 審查各類風險管理政策。
(12) 審查風險管理架構之妥適性。
(13) 審查重大風險管理議題之預警與因應措施並督導改善機制。
(14) 定期向董事會報告風險管理執行情形。
(15) 其他公司或主管機關規定之重大事項。

113年度及截至年報刊印日止，審計委員會開會8次(A)，獨立董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列)席次數(B)	委託出席次數	實際出(列)席率(%)【B/A】
獨立董事	張忠本	8	-	100%
獨立董事	周鐘麒	8	-	100%
獨立董事	姜豐年	6	2	75%
獨立董事	王允中	8	-	100%

其他應記載事項：

■ 審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會召開日期、期別、議案內容、獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。

(1) 證券交易法第 14 條之 5 所列事項：

113年度及截至年報刊印日止，共召開6次審計委員會議，決議事項內容如下表，審計委員會對於證交法第14條之5所列事項均同意照案通過。

| 審計委員會日期
(期別) | 議案內容 | 審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理 |
| --- | --- | --- |
| 113/01/24
第三屆
第七次
審計委員會 | 1. 通過永悅健康股份有限公司投資案
2. 通過本公司向金融機構申請授信額度續約案 | 提報董事會決議並經全體出席董事無異議照案通過 |
| 113/03/11
第三屆
第八次
審計委員會 | 1. 通過本公司113年度營業計劃與預算案
2. 通過本公司112年度個體及合併財務報告案
3. 通過本公司112年度盈餘分派案
4. 通過本公司112年度內部控制制度聲明書案
5. 通過本公司參考審計品質指標(AQI)，定期評估簽證會計師獨立性及適任性之情形案 | 提報董事會決議並經全體出席董事無異議照案通過 |
| 113/05/09
第三屆
第九次
審計委員會 | 1. 通過本公司113年第一季合併財務報告
2. 通過本公司內部控制制度【應收帳款立帳作業】修訂案
3. 通過本公司資金貸與中國子公司案 | 提報董事會決議並經全體出席董事無異議照案通過 |

| 審計委員會日期
(期別) | 議案內容 | 審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理 |
| --- | --- | --- |
| | 4. 通過本公司資金貸與子公司長徽股份有限公司案
5. 通過為子公司長徽股份有限公司申請金融機構授信額度提供背書保證案
6. 通過本公司向金融機構申請授信額度續約案
7. 通過響城股份有限公司投資案 | |
| 113/08/07
第三屆
第十次
審計委員會 | 1. 通過本公司 113 年第二季合併財務報告案
2. 通過子公司上海樂隽國際貿易有限公司境外設立子公司事宜
3. 通過本公司向金融機構申請授信額度續約案 | 提報董事會決議並經全體出席董事無異議照案通過 |
| 113/10/03
第三屆
第十一次
審計委員會 | 1. 通過子公司佳格食品(中國)有限公司(太倉廠)新建自動倉儲廠房設備事宜
2. 通過子公司佳格食品(中國)有限公司(太倉廠)閩置土地由當地政府收回事宜
3. 通過子公司上海樂隽國際貿易有限公司擬向金融機構申請以避險為目的之外匯衍生性商品額度 | 提報董事會決議並經全體出席董事無異議照案通過 |
| 113/11/04
第三屆
第十二次
審計委員會 | 1. 通過本公司 113 年第三季合併財務報表案
2. 通過本公司 113 年度簽證會計師之報酬案
3. 通過本公司 114 年度稽核計畫案
4. 通過本公司內部控制制度【資通安全檢查之控制】修訂案
5. 通過本公司內部控制制度【永續資訊管理】增訂案
6. 通過本公司【審計委員會組織規程】修訂案
7. 通過本公司向金融機構申請授信額度續約案
8. 通過本公司擬再新增資金貸與子公司長徽股份有限公司案 | 提報董事會決議並經全體出席董事無異議照案通過 |
| 113/12/26
第三屆
第十三次
審計委員會 | 1. 通過本公司向金融機構申請授信額度續約案
2. 通過本公司資金貸與持股 100%之子公司 Dermalab 案
3. 通過永悅健康股份有限公司現金增資案
4. 通過本公司成立佳格新加坡 Newtrin Holding PTE. LTD.子公司，再分別轉投資成立日本及越南兩家子公司案 | 提報董事會決議並經全體出席董事無異議照案通過 |
| 114/03/11
第三屆
第十四次
審計委員會 | 1. 通過本公司 113 年度合併及個體財務報告案
2. 通過本公司 113 年度盈餘分派案
3. 通過本公司 114 年度營業計劃與預算案
4. 通過本公司 113 年度內部控制制度聲明書案
5. 通過本公司參考審計品質指標(AQI)，定期評估簽證會計師獨立性及適任性之情形案 | 提報董事會決議並經全體出席董事無異議照案通過 |

-22-

| 審計委員會日期
(期別) | 議案內容 | 審計委員會決議
結果以及公司對
審計委員會意見
之處理 |
| --- | --- | --- |
| | 6. 通過本公司內部控制制度【薪資作業】修訂案
7. 通過本公司向金融機構申請授信額度續約案
8. 通過子公司上海樂隽國際貿易有限公司擬向金
融機構申請以避險為目之外匯遠期合約案 | |

(2) 除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之決議事項：無。

■ 獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。

■ 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形：

(1) 獨立董事與內部稽核主管之溝通情形

溝通原則：本公司內部稽核主管每年至少一次召開與獨立董事之單獨會議，且定期於審計委員會議中向委員進行稽核業務報告、溝通稽核報告結果及追蹤報告執行情形。
溝通情形：本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及溝通情形良好。
113年度主要溝通事項摘要如下表：

日期	溝通事項	溝通結果
113/12/19
內部稽核年度業務執行報告會議	• 113 年 11 月~12 月稽核業務
• 113 年稽核業務執行情形
• 114 年稽核計畫說明	無異議

(2) 獨立董事與會計師之溝通情形

溝通原則：本公司簽證會計師每年至少一次召開與獨立董事之單獨會議，針對本公司及海內外子公司財務報表核閱或查核結果及內控查核情形向獨立董事進行報告。
溝通情形：本公司獨立董事與簽證會計師溝通情形良好。
113年度主要溝通事項摘要如下表：

日期	溝通事項	溝通結果
113/03/11
年度查核結果報告會議	• 112 年度合併及個體財務報告查核結果及查核結論彙總
• 高度關注及關鍵查核事項	無異議
113/12/19
年度查核規劃報告會議	• 113 年度合併及個體財務報告查核範圍及方法
• 顯著風險及關鍵查核事項
• 國際專業會計師職業道德準則規定
• 預先核准非確信服務及獨立性評估
• 審計品質指標(AQI)報告
• 法令修訂說明	無異議

(3) 監察人參與董事會運作情形

本公司已於105年6月15日設置審計委員會替代監察人。

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

評估項目	運作情形			與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據上市上櫃公司治理實務守則訂定並揭露公司治理實務守則？	V		本公司訂有「公司治理實務守則」，針對保障股東權益、強化董事會職能、尊重利害關係人權益、提升資訊透明度等皆有相關規範。	無
二、公司股權結構及股東權益
(一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？
(二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？
(三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？
(四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	V
V
V
V		(一)已依「公司治理實務守則」訂定內部作業程序處理，本公司設有發言人、股務及法務等相關部門處理股東建議或糾紛等事宜。
(二)本公司定期向股務代理機構(中國信託商業銀行代理部)取得最新的股東名冊，並隨時掌握實質控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單，與其保持良好互動關係，並依上市公司資訊申報作業辦法規定申報內部人異動資料，揭露於公開資訊觀測站。
(三)本公司與關係企業間之資產、業務及財務等權責均明確劃分且各自獨立運作，並訂有「子公司監理辦法」、「取得或處分資產處理程序」、「資金貸與他人作業程序」及「背書保證作業程序」等相關辦法依循規範，以落實對關係企業風險控管機制及防火牆之管理。
(四)本公司訂有「防範內線交易管理作業程序」，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券。	無

| 評估項目 | 運作情形 | | | 與上市上櫃公司
治理實務守則差
異情形及原因 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | 是 | 否 | 摘要說明 | |
| 三、董事會之組成及職責
(一)董事會是否擬訂多元化政策、具體管理目標及落實執行？ | V | (一)董事會擬訂多元化政策、具體管理目標及落實執行
1. 為強化公司治理並促進董事會組成與結構之健全發展，本公司「公司治理實務守則」第20條第3項指出：董事會成員組成應考量多元化，並就本身運作、營運型態及發展需求以擬訂適當之多元化方針，宜包括但不限於以下二大面向之標準：
● 基本條件與價值：性別、年齡、國籍及文化等。
● 專業知識與技能：專業背景（如法律、會計、產業、財務、行銷或科技）、專業技能及產業經歷等。
2. 董事會成員應普遍具備執行職務所必須之知識、技能及素養。為達到公司治理之理想目標，董事會整體應具備之能力如下：
(1) 營運判斷能力。
(2) 會計及財務分析能力。
(3) 經營管理能力。
(4) 危機處理能力。
(5) 產業知識。
(6) 國際市場觀。
(7) 領導能力。
(8) 決策能力。
3. 董事會成員多元化落實執行
(1) 基本條件與價值：性別、年齡、國籍及文化等。
本公司現任董事會由8位董事組成，其中包含4位董事及4位獨立董事，成員具備財金、商務及管理等領域之豐富經驗與專業。本 | 無 | |

評估項目	運作情形
	是	否	摘要說明
(二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？(三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？	V	V	公司亦注重性別平等政策綱領，提高女性決策參與並健全董事會結構，女性董事比率目標為達董事席次1/3以上，目前8位董事包括1位女性董事，女性董事比率達12.5%。(2)專業知識與技能：專業背景（如法律、會計、產業、財務、行銷或科技）、專業技能及產業經歷等。
● 經(學)歷背景請參照年報第4頁。
● 董事會成員整體具備之專業背景及能力請參閱(註1)。
4.董事會及獨立董事運作均依照法令、公司章程規定及股東會決議行使職權，董事會成員組成擬訂多元化政策揭露於公司網站。
(二)本公司除依法設置薪資報酬委員會與審計委員會外，於112年05月11日經董事會決議通過設置「永續發展委員會」；委員會全體成員由3名董事組成，其中2名為獨立董事身分，並已擬定於114年提報董事會設置「提名委員會」。
(三)本公司於109年11月20日經董事會通過「董事會績效評估辦法」，以資遵循。依本公司董事會績效評估辦法第3條規定，應至少每三年由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行評估一次；每年應至少執行一次內部董事會績效評估，本公司最近一次外部績效評估於112年度完成，並於113年3月11日提報董事會；113年度內部董事會自評績效結果已於114年3月11日提報董事會，評估結果請參照年報第17頁，也將做為本公司董事會薪資報酬及提名續任之參考。
為健全本公司董事及經理人薪資報酬制度，依據本公司「薪資報酬委員會組織規程」於年度結束後對董事及經理人之年度績效予以評核，另考量公司年度策略目標，並就經理人年度貢獻、績效指標(KPI)等達成率狀

| 評估項目 | 運作情形 | | | | | 與上市上櫃公司
治理實務守則差
異情形及原因 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 是 | 否 | 摘要說明 | | | |
| (四) 公司是否定期評估簽證會計師獨立性？ | V | | 況，提出績效獎金發放建議，並交由薪酬委員會決議之。
(四) 本公司每年定期進行簽證會計師獨立性之評估，勤業眾信聯合會計師事務所出具審計品質指標報告(AQIs)，作為本公司進行評估聘任會計師獨立性及適任性之參考。
經評估，勤業眾信聯合會計師事務所方涵妮會計師及陳昭宇會計師皆符合本公司獨立性評估標準(如下表)，足堪擔任本公司簽證會計師，會計師事務所並出具未違反獨立性之聲明函。
評估結果已提報 113 年 03 月 11 日審計委員會及董事會審議通過。
會計師獨立性評估標準： | | | |
| | 評估項目 | 評估結果 | 是否符合獨立性 | | | |
| | | | | 1. 簽證會計師是否為本公司或關係企業之受僱人員 | 否 | 是 |
| | | | | 2. 簽證會計師是否持有本公司之股份 | 否 | 是 |
| | | | | 3. 簽證會計師是否與本公司或本公司董事有融資或保證行為 | 否 | 是 |
| | | | | 4. 簽證會計師是否與本公司有直接或重大間接財務利益關係 | 否 | 是 |
| | | | | 5. 簽證會計師是否與本公司有密切之商業關係 | 否 | 是 |
| | | | | 6. 簽證會計師是否與本公司管理階層人員或對審計案件有重大影響職務之人員有親屬關係 | 否 | 是 |
| | | | | 7. 簽證會計師是否有對本公司提供可能直接影響審計工作的非審計工作之項目 | 否 | 是 |

| 評估項目 | 運作情形 | | | | | | 與上市上櫃公司
治理實務守則差
異情形及原因 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 是 | 否 | 摘要說明 | | | | |
| | | | 8. 簽證會計師是否有擔任本公司之辯護人或代表本公司協調與其他第三人間發生的衝突 | 否 | 是 | | |
| | | | 9. 簽證會計師是否提供獨立性聲明書 | 是 | 是 | | |
| 四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)? | V | (一) 本公司設有公司治理專案小組及公司治理主管，負責推展公司治理事務、保障股東權益並強化董事會職能，職權包括下列內容：
1. 依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜。
2. 製作董事會及股東會議事錄。
3. 協助董事就任及進修。
4. 提供董事執行業務所需之資料。
5. 協助董事遵循法令。
6. 其他依公司章程或契約所訂定之事項。
(二) 113年度業務執行情形如下：
1. 協助辦理董事會及股東會議事程序及決議法遵事宜。
2. 協助獨立董事及一般董事提供執行業務所需資料。
3. 協助並安排董事進修。
4. 協助推動企業永續發展各項目標。
5. 擬訂董事會議程通知，召集會議並提供會議資料，議題如需利益迴避予以事前提醒，並於會後二十天內完成董事會議事錄。
6. 依法辦理股東會日期事前登記、法定期限內製作開會通知議事手冊及議事錄。
(三) 公司治理主管進修情形：本公司113年度公司治理主管進修時數皆違法定進修時數，請參閱(註 2)：113年度公司治理主管進修情形摘要。 | | | | | 無 |

| 評估項目 | 運作情形 | | | 與上市上櫃公司
治理實務守則差
異情形及原因 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | 是 | 否 | 摘要說明 | |
| 五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？ | V | | (一)本公司設有發言人制度並妥善利用公開資訊系統，供股東及利害關係人能充分瞭解公司財務業務狀況以及公司治理情形。
(二)本公司並於公司網站設有利害關係人專區，利害關係人可透過電話或e-mail，向本公司連絡窗口反應各項關注的企業社會責任議題。 | 無 |
| 六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？ | V | | 本公司委任中國信託商業銀行代理部辦理股東會事務。 | 無 |
| 七、資訊公開
(一)公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？
(二)公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？
(三)公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形？ | V | | (一)本公司設有網站，網址：https://www.sfworldwide.com/，並於「投資人專區」揭露相關財務業務及公司治理資訊。
(二)本公司設有
1. 英文網站，網址：https://www.sfworldwide.com/en。
2. 專人負責公司資訊蒐集及揭露，確保資訊正確即時。
3. 發言人及代理發言人信箱。
4. 法人說明會訊息已於本公司網站「投資人專區」揭露。
(三)113年度財務報告依法令規範於會計年度終了後75日內完成公告及申報；
113年度第一、二、三季財務報告與各月份營運情形均於規定期限內完成公告。 | 無 |

| 評估項目 | 運作情形 | | | 與上市上櫃公司
治理實務守則差
異情形及原因 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | 是 | 否 | 摘要說明 | |
| 八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊
(包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及審計委員進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及審計委員購買責任保險之情形等)？ | V | (一)員工權益及僱員關懷：
1. 本公司依據勞動基準法及相關法令訂定員工工作規則，明確規定員工之權益義務。
2. 本公司持續並有計畫地提升人才素質，除定期辦理員工教育訓練、提供外部訓練機會與經費，並透過工作輪調、專案參與及資深主管指導培養優秀人才，同時於 113 年訂定「董事會成員及管理階層接班規劃」。
3. 本公司設有職工福利委員會，除定期發放年節及生日禮金，並有員工社團活動及旅遊補助，凡員工遇有婚喪喜慶、生育及傷病事宜提供津貼；另外，本公司定期為員工辦理健康檢查及投保團體意外及醫療等保險，保費由公司全額負擔。
4. 本公司推動勞工安全衛生，並設有完整的提案制度，鼓勵員工對公司提出持續改善與創新之意見；另外，企業文化強調穩健踏實的團隊精神，以互相尊重及扶持之態度面對工作挑戰。
(二)投資者關係：本公司於公開資訊觀測站及公司網站揭露依法令規定之各項公司相關資訊以保障投資人權益，並設有投資人窗口及股務聯絡資訊，以維持企業與股東之良性和諧關係。
(三)供應商關係：本公司認為企業的永續發展與成功，必須依賴完整健全的供應鏈體系，故將供應商視為我們重要的合作夥伴，持續秉持誠信原則與供應商往來並保持良好的溝通管道。本公司訂定「供應商管理政策」，蒐集供應商在永續發展的實踐程度資訊並邀請供應商與本公司攜手並進，依循永續採購精神持續改進。也完成供應商行為準則的簽署，期望供應商遵循本公司在商業誠信與反貪腐、勞動實務、衛生與安全以及環境管理方面的期待。採購與品管亦持續執行供應商年度評鑑制度，以篩擇出優良之供應來源作為合作夥伴，為落實供應商的有效管理，品保處與採購處每年依計畫進行稽核及輔導，且鼓勵及協助供應商獲得食品安全及品 | 無 | |

| 評估項目 | 運作情形 | | | 與上市上櫃公司
治理實務守則差
異情形及原因 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | 是 | 否 | 摘要說明 | |
| | | | 質系統認證以確保供應商各方面系統運作及產品供應能力符合公司之要求。
(四)利害關係人之權利：本公司網站設有利害關係人專區，以維持與其良好之
雙向溝通及互動關係，若利害關係人合法權益有所爭議，本公司則秉持誠
信原則適當處理；為了解其所關注的各項重大議題，每年進行重大議題分
析，以重視利害關係人之想法，請參閱本公司永續報告書。
(五)董事及審計委員進修情形：本公司 113 年度董事及審計委員進修時數皆達
法定進修時數，請參閱(註 3)：113 年度董事進修情形摘要。
(六)風險管理政策及風險衡量標準執行情形：本公司風險管理政策、組織架構
及相關風險控管作業，請參照年報第 112 頁「最近年度及截至年報刊印日
止，風險事項分析評估」中之各項說明；本公司已就可能造成營運目標高
風險事件加以分析、追蹤與因應，以建全風險管理機制。
(七)客戶政策執行情形：本公司提供多元客戶服務管道(如：客戶服務專線、客
服信箱、線上即時客服等)，並建立嚴謹的服務流程，以提供顧客專業營養
諮詢與商品相關服務；積極處理消費者問題以維護其權益。
(八)公司為董事及審計委員購買責任保險情形：本公司已替全體董事及審計委
員投保董事責任險。 | |
| 九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項
與措施：
本公司依主管機關規定定期實施公司治理評鑑作業，逐步改善治理情形，上市公司評鑑總分逐年提高。未來針對維護股東權益及平等對
待股東、強化董事會結構與運作、提升資訊透明度及推動永續發展等面向持續改善，提升公司治理效能。 | | | | |

註1：本公司董事會成員整體具備之專業背景及能力

專業背景	基本組成									產業經驗			專業能力
	國籍	性別	專任本公司董事長	年齡			任職期至董事			性別	資產管理	產業知識	財務會計	資訊科技	風險管理
				41-50歲	61-70歲	71歲至上	71至94	94至上	年齡
曹德風	中華民國	男	V			V				V	V	V	V		V
宣建生	中華民國	男				V				V	V	V	V	V	V
曹德華	中華民國	女				V				V	V	V	V		V
曹博睿	中華民國	男	V	V						V	V	V	V	V	V
張忠本	中華民國	男				V		V		V	V	V	V		V
周鐘麒	中華民國	男				V		V		V	V	V	V		V
姜豐年	中華民國	男			V			V		V	V	V	V		V
王允中	中華民國	男				V	V			V	V	V	V	V	V

註2：113年度公司治理主管進修情形摘要

進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
113.01.31	中華民國內部稽核協會	提升企業永續價值，完善風險管理制度	6
113.02.19	中華民國內部稽核協會	財務分析指標判讀及經營風險預防	6

註3：113年度董事(含獨立董事)進修情形摘要

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
董事	曹德風	113.08.28	社團法人中華財經發展協會	數位行銷	3
		113.09.26		氣候緊急下的淨零策略與低碳治理	3
董事	宣建生	113.01.11	社團法人中華財經發展協會	2024 全球經濟重點觀察	3
		113.02.21		打造企業韌性供應鏈	3
董事	曹德華	113.04.19	社團法人中華財經發展協會	數位時代的經營策略	3
		113.05.08		2024 下半年全球經濟情勢展望	3
董事	曹博睿	113.01.23	社團法人台灣董事學會	標竿學習-如何借鏡國際龍頭的經驗快速成長	3
		113.09.30	臺灣證券交易所	壯大臺灣資本市場高峰會	3
		113.10.30	社團法人台灣董事學會	以“好適圈外的佈局”加強企業競爭力	3
獨立董事	張忠本	113.08.28	社團法人中華財經發展協會	數位行銷	3
		113.10.23		董事會如何確保企業永續經營-從人才之發掘與培養談起	3
獨立董事	周鐘麒	113.09.12	社團法人台灣專案管理學會(TPMA)	從數位轉型到 AI 赋能	3
				ESG 專案管理永續發展	3
獨立董事	姜豐年	113.08.28	社團法人中華財經發展協會	數位行銷	3
		113.08.29		台商大陸供應鏈重組趨勢與常見問題	3
獨立董事	王允中	113.03.21	社團法人中華財經發展協會	碳定價對企業營運影響	3
		113.09.26		氣候緊急下的淨零策略與低碳治理	3

(四) 薪酬委員會組成、職責及運作情形：

為落實公司薪酬制度合理化，以維護股東之權益。依證券交易法規定，本公司於100年12月16日董事會決議通過設置「薪資報酬委員會」，本委員會全體成員由3名獨立董事組成。

薪資報酬委員會成員資料：
114年4月21日

| 身分別 | 條件
姓名 | 專業資格與經驗 | 獨立性情形 | 兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 獨立董事
(召集人) | 張忠本 | 薪酬委員為本公司獨立董事，專業資格與經驗，請參照年報第7頁「4.董事專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露」。 | 薪酬委員為本公司獨立董事，專業資格與經驗，請參照年報第7頁「4.董事專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露」。 | 0 |
| 獨立董事 | 周鐘麒 | | | 0 |
| 獨立董事 | 王允中 | | | 0 |

薪資報酬委員會運作情形資訊：

本公司薪酬委員會成員由董事會任命，依據本公司薪酬委員會組織章程，該委員會應至少由三位獨立董事組成，目前本公司薪酬委員會由全體三位獨立董事組成。

薪酬委員會旨在協助董事會執行與評估公司整體薪酬與福利政策，以及董事及經理人之報酬。

(1) 本公司之薪資報酬委員會委員計3人。

(2) 第5屆委員任期：111年6月16日至114年6月15日止。113年度及截至年報刊印日止，薪資報酬委員會開會3次(A)委員資格及出席情形如下：

| 職稱 | 姓名 | 實際出席次數(B) | 委託出席次數 | 實際出席率(%)
【B/A】 | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 召集人 | 張忠本 | 3 | - | 100% | 無 |
| 委員 | 周鐘麒 | 3 | - | 100% | |
| 委員 | 王允中 | 3 | - | 100% | |

其他應記載事項：

薪資報酬委員會日期 (期別)	議案內容	董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理
113/03/11 第五屆第四次薪資報酬委員會	1.通過本公司112年度董事會外部績效評估及董事成員、董事會與功能性委員會內部績效評估案 2.通過本公司112年度董事及經理人績效評估案 3.通過本公司112年度董事酬勞及員工酬勞分配案	提報董事會決議並經全體出席董事無異議照案通過
113/11/04 第五屆第五次薪資報酬委員會	1.通過本公司113年度員工酬勞及董事酬勞提列比例案 2.通過本公司【高階薪酬與ESG績效連結政策】增訂案	提報董事會決議並經全體出席董事無異議照案通過
114/03/11 第五屆第六次薪資報酬委員會	1.通過本公司113年度董事成員、董事會與功能性委員會績效評估案 2.通過本公司113年度董事及經理人績效評估案 3.通過本公司113年度董事酬勞及員工酬勞分配案 4.通過本公司113年度給付董事酬金案	提報董事會決議並經全體出席董事無異議照案通過

董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理：無。

薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。

(五) 推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因：

推動項目	執行情形(註 1)			與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否建立推動永續發展之治理架構，且設置推動永續發展專(兼)職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及董事會督導情形？	V		為推動本公司永續發展，並促成經濟、環境及社會之進步，以達永續發展之目標。本公司於112年5月11日經董事會決議通過設置「永續發展委員會」，層級為董事會轄下之功能性委員會，由執行長擔任召集人及會議主席；本委員會訂定「永續發展委員會組織規程」，依功能職責設立「公司治理組」、「食品安全組」、「環境永續組」、「供應鏈管理組」、「員工關懷組」、「社會關懷組」共六個推動小組，以強化落實永續經營管理。同年10月成立「永續發展處」，設有專人與編制獨立預算，負責規劃執行永續策略與專案，並跨部門整合相關業務。113年本公司永續發展委員會共召開4次會議，議程內容包含永續發展委員會組織規程、利害關係人重大主題、永續策略與管理方針、永續報告書發行、永續工作推動報告等；並將重要永續議案及年度永續報告書呈報董事會，董事會依據推動情形，進行永續相關議題之評估，管理永續策略與目標。	無
二、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂定相關風險管理政策或策略？	V		(一)依佳格食品股份有限公司設定組織邊界，以臺灣佳格的營運活動作為風險評估界定之邊界。涵蓋大圓、中壢及新竹廠區。(二)113年本公司採用重大性原則，並蒐集團際趨勢、標竿企業關注及依據GRI、SASB指標，產出永續關注議題清單，其後透過內外部利害關係人進行問卷調查，並經永續發展委員會討論與審定，鑑別出年度重大議題。爾後呈報董事會審議通過，因應各面向重大主題本公司訂定相關風險評估暨管理政策與策略。	無

| 三、環境議題
(一) 公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？ | V | | (一) 本公司大圍廠於 103 年導入 ISO14001 環境管理系統國際標準，並於 107 年完成改版認證迄今，每年均以高標通過稽核驗證。
(二) 依 ISO14001 作業規範，制定空氣污染防治制程序、水污染防治制管理程序、事業廢棄物管理辦法、毒性化學物質運作管制、噪音管制作業標準、飲水機管理作業程序等管理辦法，進行作業管制並上線申報執行成果。
(三) 佳格公司導入溫室氣體盤查議定書（GHG Protocol）之方法學，訂定佳格集團台灣溫室氣體盤查程序書，經總經理核准後發行，依程序書規範訂定本公司首次查驗 111 年度四大場域溫室氣體排放，於 112 年度增加查驗全台 6 處營業所，依其營運控制及管理原則，歸屬於台北總公司場域，因調整組織邊界，故以邊界調整後第一年溫室氣體盤查(112 年)作為基準年，配合政府政策修改基準年設定，報請總經理核可後公布。盤查範圍含佳格集團台灣台北總公司及 6 處營業所、佳格食品股份有限公司大圍廠(含宿舍)、佳格食品股份有限公司中壢廠、及佳乳食品股份有限公司湖口廠營運範圍。
(四) 112 年起迄今，完成 111 年度、112 年度四大場域(台北總公司含全省 6 大營業所、佳格大圍廠、佳格中壢廠、佳乳湖口廠)盤查，通過 SGS、生產力中心驗證，取得查證聲明書。
(五) 114 年進行盤查 113 年度台灣地區全場域及中國地區子公司溫室氣體排放，並依計畫完成勤業眾信聯合會計事務所確信稽查。進行範疇一、範疇二及範疇三的溫室氣體排放確信，並將於 114 年 5 月完成查證，取得溫室氣體確信聲明書。
(六) 113 年度本公司的溫室氣體排放情形為：範疇一排放為 12,461 公噸；範疇二排放 15,871 公噸；範疇三排放 196,124 公噸，共計 224,456 公噸，113 年範疇一、範疇二排放強度較 112 年並無顯著性差異，但因範疇三增加進盤查下游由貨物下游運輸與配送產生之排放，故排放強度有所增加，集團展現精進決心，更全面盤查排放源，以擬定減排對策與推動。 | 無 |
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| (二) 公司是否致力於提升能源使用效率及使用對環境負荷衝擊低之再生物料？ | V | | (一) 本公司各廠設有節約能源管理小組，佳乳湖口廠於 113 年通過ISO50001 能源管理系統驗證，取得證書，佳格中壢廠已導入此系統，計畫於 114 年度內通過驗證取得證書，佳格大圍廠亦規劃導入中。藉以加強能源自主管理及了解 | 無 |

| | | 能源使用現況，尋求可行改善方案並加以執行，促使能源合理與有效運用，以降低能源費用支出，提高競爭力，落實節能減碳目標。
(二) 為持續推動節能減碳及環境保護政策，中壢廠於 105 年，新竹廠於 106 年，大園廠於 107 年已全面改用潔淨度高的天然氣鍋爐，佳格集團台灣從 108 年起使用燃料油 (重油) 能源密集度已降低至 0，為環境保護竭盡業者責任。
(三) 佳格集團台灣三個工廠 113 年完成 9 件節能減碳專案及執行 TPM 設備保養計畫，共投入 15,579 仟元。 |
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| 工廠 | 專案名稱 | 改善內容 | 節電度數 (仟度) | 節水度數 (噸) | 減少碳排放量 (噸/年) | 比較年度 | 工程費用 (仟元) |
| 大園廠 | 汰換 4F 保健品生產線用之冰水主機 | 1. 汰換為符合現行環保法規之冷媒型式，且該機型能長期適用。
2. 採用節能高效之壓縮機型式，以達節能目標。 | 223.48 | | 110.40 | 2023 | 7,888.5 |
| 汰換研發大樓冰水主機 | 1. 汰換為符合現行環保法規之冷媒型式 R134a ，且該機型能長期適用。
2. 採用節能高效之壓縮機型式，以達節能目標。 | 60.20 | | 29.74 | 2023 | 3,349.45 |
| 品保大樓 3F 公共區域空調汰換 | 冰水主機汰換為高 COP 機組。 | 89.60 | | 44.26 | 2023 | 2,530 |

		精煉油脂生產線線空污防治設備操作參數優化	符合環保排放標準,最終將清洗用水量由每日3.7噸降至2噸。		442.00		2023
中壢廠	100HP 定頻空壓機法換專案	將使用年限超過20年之兩台定頻空壓機法換為變頻空壓機,提升效率達成節電目標,每日可節省960度。	38.40		18.97	2023	1,500
湖口廠	前製程冷卻水塔風扇7.5HP*2改變頻	水塔風扇依照水盤水溫進行變頻控制。	26.83		13.26	2023	112.85
冰水泵浦增設變頻	冰水泵依照設定之管路壓力進行變頻控制。	58.81		29.05	2023	148.3
產品噴墨前除水所使用的空壓使用量合理化	計畫性停機、當機、用餐時間停止輸送帶運、停止壓縮空氣吹嘴送氣。	35.49		17.53	2023	50
製程設備均質機潤滑水回收再利用	燕麥下料槽與充填桶熱水熱殺降頻殺菌與洗罐機洗罐水回收再利用等優化方案。		7,200.00		2023	0
合計:	532.81	7,642.00	263.21		15,579.1

			(四)上述改善成果，與112年比較： 1. 節電532.81千度 2. 節水7,642公噸. 3. 減少碳排放263.21噸
(三)公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，並採取相關之因應措施？	V		本公司採用氣候相關風險財務揭露建議書 (Task Force on Climate-related Financial Disclosures, TCFD) 建議之揭露與管理框架，整體性評估及檢視氣候變遷對於我們的影響，進而擬定短中長期於氣候變遷議題的治理政策，以因應氣候變遷所帶來的衝擊。並辨別出集團關鍵氣風險與機會，包含：原物料成本上漲、使用更高效率的生產與配銷流程、開發新商品和服務的研發與創新、利害關係人的關注與負面回饋日益增加、降雨(水)模式變化和氣候的極端變化及平均氣溫上升。評估結果及所採取相關之因應措施於永續報告書中揭露。	無
(四)公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策？	V		■ 溫室氣體排放 113年度溫室氣體排放密集度1.7105(噸CO2e/百萬元營收)，相較112年度溫室氣體排放密集度1.7507(噸CO2e/百萬元營收)，有顯著改善績效。	無
議題	指標	113年
環境構面	數據	資料範圍	確信機構	確信準則
溫室氣體排放	直接溫室氣體排放量(範疇一) (噸CO2e)	12,397.7508	佳格集團總部及全台6大營業所、佳格大園廠、中壢廠、佳乳湖口廠	勤業眾信聯合會計師事務所
能源間接(範疇二) (噸CO2e)	15,228.0121
其他間接(範疇三) (噸CO2e)	192,327.1656
溫室氣體排放密集度(噸CO2e/百萬元營收)	1.7105	範疇一+二
溫室氣體管理之策略、方法、目標	(一)企業對於因應氣候變遷或溫室氣體管理之策略 1. 持續推動2022年集團訂定之永續策略。

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| | | | | 2. 內部持續推動永續相關活動及教育訓練，培養員工永續認知，凝聚共識。
(二) 依集團永續策略，調整溫室氣體排放盤查短中長期目標：
1. 短期目標
(1) 2024 年完成佳格集團台灣四大場域及新增全台 6 處營業所之溫室氣體排放盤查及驗證。
(2) 導入 CDP 碳揚露專案。
(3) 各廠執行提案改善專案，針對碳排熱點進行碳排管制，以有效降低碳排量。
(4) 2026 年佳格集團台灣碳排放強度下降 3%（以 2023 年為基準年，單位：噸/百萬元營收）。
(5) 2025 - 2027 年傳承並協助子公司完成 ISO14064-1 溫室氣體盤查，並訂定集團長期減碳目標。
2. 中、長期目標
(1) 2028 年佳格集團台灣排放強度下降 5%（以 2023 年為基準，單位：噸/百萬元營收）。
(2) 2028 年台灣新廠規畫使用綠色建材、廠房周遭綠化、使用重力輸送減少動力消耗、規劃高效公用設備。
(3) 2029 年加入 SBTi 科學基礎減碳目標倡議，以科學化方式推進減碳強度。
(三) 佳格集團台灣溫室氣體管理實績
各廠執行節能減碳措施，包括設備汰換及更新、製程改善等。2024 年共計節電 532.81 千度、減少碳排 263.21 噸。 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 議題 | 指標 | 112年 |
| 答核 | 環境構面 | 數據 | 資料範圍 | 驗證機構 | 驗證標準 |
| 溫室氣體排放 | 直接溫室氣體排放量 (範略一) (噸 CO2e) | 12,435.2359 | 佳格集團總部及全台 6 營業所、佳格大園廠、中壢廠、 | 中國生產力中心 | ISO14064 |
| 能源開採 (範略二) (噸 CO2e) | 能源開採 (範略二) (噸 CO2e) | 15,588.6567 |

其他間接(範疇三) (噸 CO2e)	95,523.4371	佳乳湖口廠
溫室氣體排放密集度(噸 CO2e/百萬元營收)	1.7507	範疇一+二
溫室氣體管理之策略、方法、目標	(一)企業對於因應氣候變遷或溫室氣體管理之策略 1. 持續推動2022年集團訂定之永續策略。 2. 內部持續推動永續相關活動及教育訓練，培養員工永續認知，凝聚共識。 (二)依集團永續策略，調整溫室氣體排放盤查短中長期目標: 1. 短期目標 (1)2024年完成佳格集團台灣四大場域及新增全台6處營業所之溫室氣體排放盤查及驗證。 (2)導入CDP碳揭露專案。 (3)各廠執行提案改善專案，針對碳排熱點進行碳排管制，以有效降低碳排量。 (4)2025年佳格集團台灣碳排量下降3%（以2023年為基準年，單位：噸/百萬元營收）。 (5)2025-2026年傳承並協助子公司完成ISO14064-1溫室氣體盤查，並訂定集團長期減碳目標。 2. 中、長期目標 (1)2027年佳格集團台灣排量下降5%（以2023年為基準，單位：噸/百萬元營收）。 (2)2028年台灣新廠規畫使用綠色建材、廠房周遭綠化、使用重力輸送減少動力消耗、規劃高效公用設備。 (3)2029年加入SBTi科學基礎減碳目標倡議，以科學化方式推進減碳強度。 (三)佳格集團台灣溫室氣體管理實績各廠執行節能減碳措施，包括設備汰換及更新、製程改善等。2023年共計減排4,103公噸CO2e，節電7,984千度。

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■ 水資源管理
議題	指標	113年
環境構面		數據	資料範圍	驗證機構
水資源管理	用水量(公噸)	636,367.2657	佳格大圍廠、中壢廠及佳乳湖口廠	-
	用水密集度(公噸/百萬元營收)	39.4011
	水資源管理或減量目標	(一)佳格集團台灣三廠地下水體使用率為50%，保有合理裕度，若遇乾旱缺水，三廠可相互調度支援，各廠並訂立用水管理辦法及完整水質監測標準，進行水資源質與量全面監控。 (二)2024年期間，湖口廠執行製程設備均質機潤滑水(HOMO4)回收再利用、燕麥下料槽與充填桶熱水熱殼降頻殼菌與洗罐機洗罐水回收再利用等優化方案，節省用水量7,200噸/年，大圍廠精煉油脂生產線，執行空污防治設備操作參數優化，且符合環保排放標準,最終將清洗用水量由每日3.7噸降至2噸，節省每日45.95%用水，2024年全年實際節省用水442噸。

議題	指標	112年
環境構面		數據	資料範圍	驗證機構
水資源管理	用水量(公噸)	678,317.9000	佳格大圍廠、中壢廠及佳乳湖口廠	-
	用水密集度(公噸/百萬元營收)	42.38
	水資源管理或減量目標	(一)2023年產線調整及新增產品項，用水密集度無顯著性增加，佳格集團台灣三廠地下水體使用率為65%，保有合理裕度，各廠已訂立用水管理辦法及完整水質監測標準，進行水資源質與量全面監控。

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				(二)2023年期間，大園廠完成滋補飲品生產線增設LCC-S型密閉式冷卻塔 LCC-V-125S一式取代舊式開放式冷卻水塔、滋補飲品生產線用水回收專案，中壢廠完成增設300RT節能低噪音的冷卻水塔專案，相關投資金額共6,749仟元，實際年度節省用水13,937噸。
■廢棄物管理
議題	指標	113年
環境構面	數據	資料範圍	驗證機構	驗證標準
廢棄物管理	有害廢棄物(公噸)	4.7700	佳格大園廠、中壢廠及佳乳湖口廠	SGS
非有害廢棄物(公噸)	6,006.3300
總重量(有害+非有害)(公噸)	6,011.1000
廢棄物密集度(公噸/百萬元營收)	0.3722
廢棄物管理政策或減量目標	依環境管理系統ISO14001進行廢棄物管理，嚴格執行廢棄物分類，2024年度回收再利用比例達94%。
議題	指標	112年
環境構面	數據	資料範圍	驗證機構	驗證標準
廢棄物管理	有害廢棄物(公噸)	5.1300	佳格大園廠、中壢廠及佳乳湖口廠	SGS
非有害廢棄物(公噸)	5,877.2350
總重量(有害+非有害)(公噸)	5,882.3650
廢棄物密集度(公噸/百萬元營收)	0.3675
廢棄物管理政策或減量目標	(一)依環境管理系統ISO14001進行廢棄物管理，嚴格執行廢棄物分類，2023年度維持高回收再利用比例達

| | | | 88%。
(二) 大園工廠 2023 年執行產業鏈再利用，整理分類提供處副產品給處理商，製造生質柴油及飼料，達 1,239 公噸，有效減少廢棄物產生。 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 關於溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策，請參閱本公司 2024 年度永續報告書。 | | |
| 四、社會議題
(一) 公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？ | V | | (一) 本公司依照我國《勞動基準法》訂定《工作規則》與《經濟、社會及文化權利國際公約》中包含集會結社的自由權、籌組工會的權利相符，並訂定女工相關權利義務，與《消除對婦女一切形式歧視公約》相符。
(二) 本公司工作規則
1. 第三章第13條明訂：「本公司對求職者或受僱者之招募、甄試、進用、分發、配置、考績或外遷等，不得因種族、性別等予以歧視」。
2. 第四章明訂工作時間、休息及休假，皆遵循勞基法。
3. 第九章明訂女工相關權限義務，皆遵循勞基法。
4. 第十三章明訂勞資意見溝通方式。
5. 第十四章明訂性騷擾之防治。 | 無 |
| (二) 公司是否訂定及實施合理員工福利措施（包括薪酬、休假及其他福利等），並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬？ | V | | (一) 本公司主要辦理福利項目如下：
1. 依法令規定辦理勞保、健保，凡員工發生各種保險給付事實時，主動通知員工，並輔導其申請有關給付，以保障員工權益。
2. 為全體正式員工（含配偶及子女）投保員工團體保險，包含壽險、意外險、醫療險及防癌保險等，保費由公司全額負擔。
3. 依據公司營運及績效表現發給年度考核獎金，並於113年訂定經董事會通過之「高階薪酬與ESG績效連結政策」。
4. 本公司正式聘用之員工訂有退休辦法：自94年7月1日起選擇新制退休金制度之同仁，本公司依「勞工退休金條例」規定，按月提撥退休金至勞工保險局之勞工個人帳戶；但其94年7月1日以前之舊制年資，以及選擇舊制退休金制度之同仁，依「勞動基準法」規定辦理。 | 無 |

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| | | 5. 依勞基法給予員工特休假及各種假別。
6. 依法辦理員工定期體檢。
7. 中秋、端午、春節及勞動節發給禮品，並給予員工購物優惠價。

(二) 本公司職工福利委員會主要辦理福利項目如下：
1. 節慶禮金：春節、端午、中秋等三節禮金。
2. 同仁生日禮金。
3. 結婚、生育、喪葬、傷殘等津貼。
4. 旅遊補助津貼。
5. 社團活動補助。
6. 舉辦節慶活動。

(三) 職場多元化與平等：
本公司注重職場多元與平等，致力於為員工創造公平的發展環境，根據年度
期末員工數據統計，女性員工比例為32.12%，副理級以上女性主管比例為
42.44%。 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (三) 公司是否提供員工安全與健康之
工作環境，並對員工定期實施安
全與健康教育？ | V | (一) 本公司的責任與承諾是確保每一位同仁的工作身心健康以及工作環境安全。因
此，每年均依據員工工作型態、健檢報告等內容，持續進行作業場所危害辨
識、落實員工健康管理、舉辦各類健促活動、推動全面健康樂活，以維護員工
的身心健康，同時能持續提升整體健康的績效，作法概述如下：
1. 辦理員工健康檢查
提供每二年定期舉辦到院健康檢查，檢查內容優於法規項目辦理，到院
檢查同時結合國民健康署四癌篩檢。
2. 落實員工健康管理
由特約顧問醫護人員及專任護理師進行健檢報告分析評估，依據各項目
異常標準進行分級管理。針對高風險個案列入健康追蹤。同時依據整體
健檢報告規劃健康講座、喝水好習慣推廣等活動。
3. 執行員工健康保護計畫
結合年度健檢進行健康問卷調查並分析結果，針對高風險異常工作負荷
及肌肉骨骼異常疼痛等個案列入健康追蹤，安排同仁進行健康諮詢與指 | 無 |

| | | 導。對於懷孕、哺乳同仁進行母性健康照護評估，安排關懷與訪談。
4. 辦理健康促進活動
飲食與運動為企業內每年必推之健康促進活動，辦理營養及運動相關競賽活動，鼓勵員工從健康飲食與養成規律運動習慣以達到身心健康。
5. 推動健康與工作成長
依員工需求舉辦各類健康促進課程，並利用內部多廣面的自我成長訓練系統，可學習到健康課程、紓壓活動、運動保健等。鼓勵員工在健康、工作生活與健康家庭間取得平衡。
6. 辦理四大計畫
針對員工職場過自荷以及人因進行問卷調查，根據問卷結果給予個別的關懷以及由特約公司聘請物理治療師進行諮詢，並致力推廣職場不法侵害課程及員工意識。
7. 設置友善健康環境
設有健身空間及淋浴室、哺集乳室、明亮舒適的辦公環境及開放的工作空間設計、員工中島廚房及飲食區、健康諮詢室(保健室)、設置體重體驗機及血壓計。
(二) 本公司依循五大項管理方針，以落實安全衛生管理工作，預防人員事故傷害和疾病，努力達成安全第一、災害歸零的目標：遵循法規、諮詢溝通、控制風險、汙染預防與持續改善。
1. 教育訓練
為提升員工對職場安全的知識和觀念，加強員工面對災害和意外的因應能力，我們定期舉辦職安的教育訓練和災害演練。
2. 重要認證
98 年佳格大園廠同時取得 TOSHMS (臺灣職業安全衛生管理系統)、OHSAS18001 驗證許可，101 年和 104 年分別通過 CNS 15506 曉評鑑，102-108 年皆通過 CNS 15506 國家標準、OHSAS 18001 年度稽核。109 年通過台灣職業安全衛生管理系統國家標準 ISO/CNS45001 系統轉換認證，110 年起迄今，每年均合格通過 ISO/CNS45001 年度稽核。 |
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		3. 量化指標 113年佳格集團台灣三大工廠總工時為2.14佰萬工時,全年度可記錄職業傷害紀錄為18件,113年嚴重的職業傷害發生件數為0件,因職業傷害造成死亡之事故案件數亦為0件。 (三)分析全年度事故類別,以個人不安全動作及未遵守SOP的不當動作導致的職業傷害件數為最多,大都發生在洗車、異常排除及未遵守SOP等非常規情境下。113年持續推動危害評鑑精進,需針對此情形進行作業管控,並同步藉由CIT專案,找出廠區各線異常發生率高且與人員危害相關者,並評估藉消除、取代、工程改善等方式降低其異常發生率,預期能降低廠內重大失能傷害機率,持續強化安全監督體制。統計佳格集團台灣三廠總和傷害指數,近三年,皆在理想控制範圍內,無顯著性差異。近三年三大工廠合計,工傷總和傷害指數統計:
年度	工作者類型	因失能傷害而損失工作日數
111	員工	119
非員工	90	4.28
112	員工	87
非員工	61	3.97
113	員工	77.69
非員工	22	5.34
(四)113年度無發生火災事件,因火災的傷、亡人數為零。各廠依「緊急事件準備與應變作業程序」、「消防防護計畫」進行人員教育訓練、演練。
(四)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？	V	佳格致力於人才培育,以確保員工持續發展,提高其專業能力及工作效能。 (一)新進同仁我們提供一系列的實體和線上課程,介紹公司的文化、價值觀、政策和流

| | | | 程，並針對工作崗位提供專業的訓練課程。除此之外，由直屬主管或其指派之資深員工提供新人個人指導和支持，協助新人順利適應新工作環境。

(二) 在職員工
提供在職員工各種專業課程和培訓，幫助員工提升專業知識和技能。這些課程涵蓋溝通技巧、工作職能等方面。我們也鼓勵員工參加外部培訓課程和研討會，以拓展其視野，獲得新觀點和想法。

(三) 管理職同仁
針對不同階層的領導力培訓進行規劃，幫助帶人主管發展領導才能，學習有效的團隊管理和激勵技巧，提升領導能力。 |
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| (五) 針對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示等議題，公司是否遵循相關法規及國際準則，並制定相關保護消費者或客戶權益政策及申訴程序？ | V | | (一) 產品包裝標示/資訊透明不渲染
本公司品保處設置集團食安管理部 -標示與法規組，專責進行包裝標示及廣告審查。除遵循食品安全衛生管理法相關法規及「包裝標示審核流程」，尚需審查商標、品牌、環保回收、生產製造來源等資訊，確保合規。並透過初稿、複稿、完稿等多階段審查，降低標示審查黑洞，維持標示安全把關。
標示與法規組除進行包裝標示審查外，也進行行銷傳播相關的廣告文案審查，確保消費者對產品有正確的了解，每季會固定舉辦內部教育訓練，包括標示、廣告相關法規變動及說明，提升相關人員對法規的認知度及理解性，提高審查與宣傳雙方工作效能與準確性，更能保護消費者權益，提升品牌形象與價值。

(二) 保護顧客個人資料與相關權益
本公司遵循消費者個人資料保護法相關法規，配置相當資源訂定及執行個人資料檔案安全維護計劃相關事項，不定期舉辦個人資料保護相關教育訓練與法令認知宣導，制訂隱私權政策與法律條款，公布於佳格官網/電子商城，我們將持續執行個人資料檔案安全維護計劃相關事項，落實顧客個人資料保護。

(三) 本公司 0800 客戶服務專線
每天回答近百通的消費者詢問電話，期望能在第一時間內解決消費者的疑惑，讓消費者感受到服務的誠意與感動，也真心了解消費者的期望。 |

-49-

| (六) 公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範，及其實施情形？ | V | (一) 為確保供應鏈的可持續發展與社會責任承諾，本公司訂定完善的「供應商管理政策」，要求供應商在環保、職業安全衛生及勞動人權等議題上遵循相關規範，並定期進行管理與評估。
(二) 要成為本公司原、物料的供應夥伴，持續進步的意願與態度是必要的條件，我們也不斷地鼓勵及要求供應商通過相關的品質系統認證，諸如：ISO22000、SQF (食品安全品質標準認證)、BRC (英國零售商協會的全球食品安全標準驗證)、FSSC 22000、IFS 等，並透過系統化的持續評鑑機制，篩選出正派且優良的供應商，確保原、物料的品質，進而生產出讓消費者買得放心、吃得安心的產品。
(三) 供應商稽核，本公司成立稽核小組及輔導團隊，針對供應商的缺失追蹤改善進度，共同提升品質與技術、強化環保安全衛生績效。
(四) 113 年供應鏈的組織及供應商均維持穩定的合作，無重大變化。 | 無 |
| --- | --- | --- | --- |
| 五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編製永續報告書等揭露公司非財務資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見？ | V | (一) 113 年度永續報告書架構，依循全球永續性報告協會 (Global Reporting Initiative, GRI) 之最新版 GRI 準則（GRI Standards）進行編撰。
亦另揭露美國永續會計準則委員會（SASB）所發布之食品加工業永續會計準則指標，以及國際金融穩定委員會（FSB）的氣候相關財務揭露建議（TCFD）資訊。此外，我們亦依循臺灣證券交易所之《上市公司編製與申報永續報告書作業辦法》第四條附表一之一之規定，針對食品工業及餐飲收入占其全部營業收入之比率達百分之五十以上者之永續揭露指標要求進行說明，並依第四條之一的附表二說明氣候相關資訊。
(二) 113 年度永續報告書將委託動業眾信聯合會計師事務所，根據確信準則 3000 號「非屬歷史性財務資訊查核或核閱之確信案件」，針對確信標的資訊執行有限確信。 | 無 |
| 六、公司如依據「上市上櫃公司永續發展實務守則」定有本身之永續發展守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：無。 | | | |
| 七、其他有助於瞭解推動永續發展執行情形之重要資訊：
(一) 公益專案：
身為台灣營養與保健食品的領導品牌，本公司以營養為核心，致力於陪伴每一位民眾，將健康視為可持續發展的目標，打造「狀態很 | | | |

51-

好」的自己，進而促進整體社會的永續發展。面對台灣「超高齡化」和「少子女化」兩大永續風險，本公司展開「以愛灌溉」與「以愛樂活」兩大永續行動，從營養需求支持及投入營養健康教育，合縱連橫多元利害關係人的力量，以建置狀態很好的永續生態圈。

兒童營養關懷專案：

109年至111年度，佳格食品集團關注孩童鈣質攝取缺乏的議題，推出「以愛灌鈣」三年公益行動，邀請偏鄉兒童參加繪畫比賽，學校參賽、消費者網路投票、購買福樂鮮乳，都能為偏鄉孩童募集牛奶，最終達成三年捐贈百萬瓶牛奶目標。112年起，重新梳理並將計畫升級，從本業核心職能出發，結合佳格食品集團的眾多產品與利害關係人，號召大眾關注偏鄉兒童暑期營養斷鏈之議題，推出「以愛灌溉」兒童營養自立計畫。

113年進一步擴展計畫，除延續專為學童營養補給所需設計「營養教育箱」，本年度捐贈5,179箱提供學校申請發放予偏鄉弱勢學童、博幼基金會弱勢兒童營養支援。在營養教育的推動上，編製「營養知識整板」及「營養教育作業本」，總計提供17,653份予國小申請、課輔系統、教育營與教案競賽使用；並針對偏鄉經濟弱勢學童舉辦結合五育賦能全新設計「營養教育營」，全面提升學童的營養健康素養。為強化營養教育的內容，首次舉辦「教案競賽」，鎖定國小學童編制適合學習的營養健康傳播內容，總計吸引44份教案參賽。而課輔系統是偏鄉學童最重要的陪伴者，特舉辦「課輔工作坊」培育56位營養教育種子教師，助力經濟弱勢學童的營養健康課後照護。

長者營養關懷專案：

112年佳格食品集團啟動「以愛樂活」營養安老計畫，攜手台灣食物銀行聯合會、弘道老人福利基金會、老五老基金會，共同守護弱勢長者的營養健康。據觀察，長者健康不良平均餘命達 10%，同時也面臨勞動力短缺問題；另有一群邊緣戶長者，面臨更嚴峻的營養與健康問題。

為建立全方面的長者健康防護網，佳格從營養健康素養培力、營養物資支援及志工招募三大面向推進，包括深入地方社區系統113年度開辦20場次「營養研習班」，幫助社區長者與志工進行身體質量檢測、建立營養健康認知，及促進社會參與，共590人次參與。並編制適合長者的均衡營養課程與學習教具，包括製作發放20,000份的「營養衛教整板」，學習教具「建置我的餐盤」觸及590人次；同時邀請營養專家們，為長者設計設計35天共105餐「佳格營養好呷循環菜單」，幫助培養均衡的飲食習慣及讓供餐志工備餐使用。佳格營養團隊為長者設計「營養補給箱」並透過與社福單位合作，為邊緣戶長者提供日常餐食外的營養補充，113年度共捐助7,511箱。而針對社福機構面臨的志工缺乏問題，佳格打造志工媒合平台，以解決NGO團體在照護高齡長者過程中的人力不足問題。透過計畫助力台灣社會面臨超高齡化挑戰，以期創造狀態很好的樂齡台灣。

(二) 公益捐贈：

佳格不僅透過公益專案進行深度兒童與長者關懷，並長期以物資支持各公益單位，不定期捐贈物資予各單位。113年本公司重要捐贈/贊助共計56家公益單位。受贈單位如下：

項次	捐贈單位	項次	捐贈單位	項次	捐贈單位
1	家扶基金會	21	社團法人台北市智障者家長協會	41	社團法人花蓮縣角兒愛心公益協會
2	財團法人基督教莎菜種會	22	財團法人第一社會福利基金會	42	社團法人宜蘭縣有悉齋慈善共修協會
3	財團法人博幼社會福利基金會	23	財團法人育成社會福利基金會	43	高雄市社福慈善總會
4	財團法人蒲公英希望基金會	24	財團法人心路社會福利基金會	44	社團法人臺東縣原住民以便以謝全人關懷發展協會
5	財團法人高雄市私立小天使家園	25	財團法人桃園市真善美社會福利基金會	45	財團法人台灣文學發展基金會
6	財團法人高雄市私立希思之家	26	財團法人苗栗縣私立幼安教養院	46	財團法人台北市愛慈社會福利基金會
7	財團法人彰化縣私立基督教喜樂保育院	27	財團法人苗栗縣私立新苗教養院	47	社團法人台灣關愛之家協會
8	財團法人天主教善牧社會福利基金會	28	財團法人新北市私立樂山園社會福利慈善事業基金會附設樂山教養院	48	社團法人台灣露德協會
9	財團法人華山社會福利慈善事業基金會	29	財團法人蘭智社會福利基金會附設私立蘭陽智能發展學苑	49	社團法人台北市康復之友協會
10	弘道老人福利基金會	30	財團法人宜蘭縣私立慕光盲人童建中心	50	社團法人臺灣遠距智慧之愛公益聯盟
11	財團法人門諾社會福利慈善事業基金會	31	財團法人桃園市私立誠信愛心家園	51	社團法人中華民國兒童及老人照護協會
12	財團法人老五老基金會	32	財團法人桃園市私立觀音愛心家園	52	財團法人台北市林思宏x5醫師慈善基金會
13	社團法人中華民國老人福利關懷協會	33	財團法人南投縣私立德安啟智教養院	53	財團法人勵馨社會福利事業基金會
14	社團法人台灣傳神居家照顧協會	34	財團法人屏東基督教勝利之家	54	財團法人基督教台中更生團契
15	財團法人苗栗縣私立海青老人養護中心	35	社團法人臺北市臻信祥社會服務協會	55	財團法人台灣基督教主愛之家輔導中心
16	財團法人宜蘭縣私立竹林養護院	36	社團法人台灣全民食物銀行協會	56	彰化榮譽國民之家
17	財團法人天主教靈醫修女會附設宜蘭縣私立瑪麗亞老人長期照顧中心	37	台灣食物銀行聯合會
18	財團法人基隆市私立博愛仁愛之家	38	中華基督教救助協會1919食物銀行
19	社團法人嘉義市飛障者服務協會	39	中華社會福利聯合勸募協會
20	南投縣綜合性身心障礙福利復健服務中心	40	社團法人中華民國思友愛心協會

(三) 綠色投資

投資年度	債券代碼	債券簡稱	債券類別	金額(萬元)
113年	B50187	P13遠東新7	綠色債券	NT$5,000
112年	B618DG	P12台積2A	綠色債券	NT$5,000

節能投資專案

年度	節電度數(仟度)	節水度數(噸)	減少碳排放量(噸/年)	比較年度	工程費用(仟元)
113年	532.81	7,642.00	263.21	112年	15,579.1

註：詳細資料請參閱年報 P.38。

上市上櫃公司氣候相關資訊：

氣候相關資訊執行情形

項目	執行情形
(1) 敘明董事會與管理階層對於氣候相關風險與機會之監督及治理。	本公司於112年5月11日經董事會決議通過設置「永續發展委員會」，層級為董事會轄下之功能性委員會。本委員會經董事會委任至少由三名成員組成，且至少一名董事參與督導。
本委員會訂定「永續發展委員會組織規程」，依功能職責設立「公司治理組」、「食品安全組」、「環境永續組」、「供應鏈管理組」、「員工關懷組」、「社會關懷組」共六個推動小組，負責制定、推動及強化永續相關議題之發展及成效追蹤，並定期向董事會報告包含氣候變遷相關等永續議題之進度及成效，董事會確認短中長期目標後，依據環境永續小組推動情形，進行氣候相關風險與機會相關議題評估，管理並監督永續策略與目標。
公司為因應氣候的高度不確定性，由永續發展委員會、環境永續小組不定期召集相關部門，討論各項氣候相關議題對組織內、外部的影響，並於鑑別及評估氣候相關衝擊後，與高階主管開會研討氣候相關的風險與機會，針對風險可能造成的危害，提出改善建議與措施，以調適減緩氣候財務風險，並找出相對應的氣候財務機會。
(2) 敘明所辨識之氣候風險與機會如何影響企業之業務、策略及財務(短期、中期、長期)。	氣候相關風險之財務影響、因應策略與管理目標
▼實體風險
	類型	氣候相關風險	對集團的潛在影響	潛在財務影響	因應策略	管理目標
	立即性	颱風、洪水等極端天氣事件的嚴重性和頻率增加	颱風造成運輸受阻/中斷、廠房/倉儲設備受損或停水/停電等情況。	原物料及成品運輸成本上升、營運成本增加。
停電致使廠房設備毀損、資產價值減損，使維修成本增加。
停電致使廠房設備毀損、生產中斷，導致收益減少。	颱風或強降水警報前2-3日，完成供應鏈計劃。
建立多元運輸配送車隊。
啟動電力系統盤查，確認設備年限及效能。
通路活動協調延後或溝通替代品項。	颱風或強降水預警前一週，調整供應鏈計劃。
每年定期完成電力系統盤查，提升電力效能及妥善率。
每年檢視公司災損保險項目，以減少財務衝擊損失。

执行情形	本单项报告	单项报告	报告	报告
	本单项报告	单项报告	报告	报告
	本单项报告	单项报告	报告	报告
	本单项报告	单项报告	报告	报告
	本单项报告	单项报告	报告	报告
责任追究	本单项报告	本单项报告	本单项报告	本单项报告
	本单项报告	本单项报告	报告	报告
	本单项报告	本单项报告	报告	报告
	本单项报告	本单项报告	报告	报告

項目	執行情形
	▼轉型風險：
	類型	氣候相關風險	影響期間	對集團的潛在影響	潛在財務影響	因應策略	管理目標
	政策和法規	溫差氣體排放成本增加	短期	為降低碳排量，需增加碳盤查作業及更換高耗能設備。	·碳盤查及確信，增加營運成本。
·投資節能減碳設備，導致資本支出增加。	·評估碳盤查使用的工具，縮短盤查時間。
·參加ESCO節能專案，確保最大綜效投資。	·分階段完成範疇三的盤查工作。
·如質如期完成組織各項工程並達驗收指標。
·完成內部碳定價作業辦法。
	政策和法規	現有產品與服務的要求與監管標準提高/改變	短期	冷藏品因應客戶產品允收溫度要求，由7℃下修至4℃以下，使倉儲及運輸系統的能源損耗增加。	交貨不符合客戶規範，產生退貨及缺貨罰款；為提高服務標準，則產生能源損耗，追蹤增加營運成本。	要求運輸公司車輛法售換新，及車輛多溫層設計，以符合客戶允收標準。	·不得發生交貨拒收。
	政策和法規	現有產品與服務的要求與監管標準提高/改變	中期	因應環境水嘴的管理目標要求，針對溫室氣體盤查範疇一至二中的能源管理需更有效率。	需符合減碳目標。未達減碳目標，則需購買總電，導致營運成本增加。	·導入節能減碳專案以提升能源使用效率。
·落實TPM及導入ISO-50001能源管理系統。	各廠持續完成導入ISO-50001能源管理系統，透過系統性的能耗源盤查分析等行動，提升能源使用效率。
	政策和法規	再生能源法規	中期	工廠新建築需符合《再生能源發展條例》，使得申請建照及建照。	再生能源設置將增加資本支出及後續維修的營運成本。	新廠規劃導入總建築專案，以符合法規要求。	規劃新建築的再生能源比例需達到10%-20%。

項目	執行情形
	政策和法規	政府強化排放量報導義務	中期	派宅氣體盤查範疇三是未來法規要求重點，需提前研究盤查工具與方法，避免未來不符合規範。	若未達政府未來法規要求，始時間內將投入更多資本支出或繳交碳費，導致營運成本增加。	• 需切關注政府政策及法規草案，快速調整行動方案。
• 與上下游供應鏈合作蒐集相關碳排資料，必要時進行碳排優化輔導。
	技術	轉型至低碳/減塑技術成本	短期	油品、穀飲與乳製品包材減塑及紙箱減量專案，影響運輸及現有生產設備與製程調整。	• 增加研發/開發新技術等相關成本。
• 增加設備投資購置之相關資本支出。	持續優化包材減重及減量計畫。
	技術	低碳/減塑產品出現替代現有產品與服務	短期	保久乳紙吸管及穀粉外袋材質單一化，可提高廢棄物的回收，影響供應商的製程能力及生產設備的製程調整。	• 增加研發/開發新技術等相關成本。
• 增加設備投資購置之相關資本支出。	持續優化替代性包材計畫（單一材質或紙包材）。
	市場	原物料成本上限	短期	氣候變遷導致原物料價格波動，供應不穩定增加原物料採購難度；需持續搜尋及測試替代原物料，以減少對高成本原物料的依賴。	搜尋與測試替代原物料，需投入資源進行配方之研究與開發測試，短期內將可能增加研發成本及生產成本。	• 尋找性質相似且成本較低的替代原物料。
• 進行供應商評鑑，選擇具備穩定供應能力的合作夥伴。

| 執行情形 | 行構並構造
，以：一組
聯，位為一。
品牌地通常利
新品等全及應
展新個領局會構
構成 | 關管應慎重，置
利讓時用
順作達
化人，增。考求構成
強保退本題率之得的 |
| --- | --- | --- |
| | 業務，對其
安以維持利
利與實施品
化程度，維持原
用與實施品
化程度，維持原
用與實施品
化程度，維持原
用與實施品
化程度，維持原
用與實施品
化程度，維持原
用與實施品
化程度，維持原
用與實施品 | 業務增，動機立本新
元發應，動機立本新
基，動繁體構
成工新。發
現，現實現構新作。發
現，現實現構新作。發
現，現實現構新作。發
現，現實現構新作。發
現，現實現構新作。發 |
| | 執對順利，產出題環
導者同便加強推場及
儘資不的增加，市品。
變消及用來需新台產實。
執行情形 | 執
場
變
變。變
變。變。變。變。變。變。變。變。變。變。變。變。變。變。 |
| | 執
事
求變
業轉
者特
構
構
構 | 執
場
變
變。變。變。變。變。變。變。變。變。變。變。變。 |
| | 市場 | 聲
聲 |
| | 項目 | |

-58-

項目	執行情形
	▼氣候相關機會之財務影響、因應策略與管理目標
	類型	氣候相關機會	影響期間	對集團的潛在影響	潛在財務影響	因應策略	管理目標
	資源效率	使用更高效率的生產與配銷流程	短期	生產設備提速或是放大EOQ，可縮短機器工時。	縮短機時，可減少能源耗損費用。	持續進行製程產率、效率及品質提升專案。	建立不同生產批量的彈性。
	資源效率	使用更高效率的生產與配銷流程	中期	一次物流與二次物流的配銷優化，提升供應鏈效率。	配銷優化，可降低運輸整體費用。	年度物流策略及合約檢視。	建立多元運輸模式的供應系統。
	資源效率	回收再利用提升資源使用效率	短期	透過回收再利用（如現行部分網購出貨包裝以回收箱替代），可減少對耗材的需求與浪費，進而提升資源使用效率。	·減少包材浪費，並降低耗材成本。
·減少報廢處理費用，可使營運成本下降。	·提高廠內包材及網購產品以回收箱配送之比例。
·進口貨櫃中的稅板循環使用。	建立年度計劃，完成每月執行追蹤。
	能源來源	採用獎勵性政策	短期	配合政府執行的低碳獎勵計畫（如能源相關補助等），降低集團碳排量及提升能源效率。	·配合ESCO專案，短期將增加資本支出；但長期可減少能耗及營運成本。
·專案驗證後，除可獲得獎勵補助金，減少能耗碳排，依據內部碳灾情，亦可增加碳收益。	·針對節能設備或發展新技術，做資本支出評估。
·蒐集政府低碳獎勵資訊，提出相關計畫。	每年持續計劃及執行，同時將執行成果公開，取得利害關係人關注與同業學習共好。

項目	執行情形
	產品和服務	開發低碳產品和服務	中期	因應市場消費趨勢，發展低碳減壓產品，有助於提升品牌形象，提高市場及利害關係人關注。	·增加研發/開發新技術等相關成本。
·增加設備投資/購置之相關資本支出。
·低碳或副產物再利用的產品開發，可創造市場營收。	·持續關注國內外產業脈動，觀察永續議題對市場產生的影響。
·將低碳理念納入新產品研發，如循環經濟及生物多樣性的專案開發。	每年持續計劃及執行，同時將執行成果公開，取得利害關係人關注與同業學習共好。
	市場	進入新市場	短期	因應氣候變遷的原料過剩，開發新的產品規格進入新市場通路。	快速開發新規格，進入新市場，可增加營收。	留意新市場的動態或流行趨勢，快速成立專案小組，整合評估，並快速決策進入市場。	確認新市場短期及長期效益，設立停損點。
(3) 敘明極端氣候事件及轉型行動對財務之影響。	詳細內容請參閱項次(2)說明。
(4) 敘明氣候風險之辨識、評估及管理流程如何整合於整體風險管理制度。	本公司風險管理包括「策略面」、「營運面」、「財務面」、「環境面」、「法規面」等範疇。透過董事會及高階管理階層的參與，支持並設置風險管理單位，建立完善的風險管理架構，由各事業單位依所負責權責業務，考量可能影響企業目標達成之各類風險，結合永續發展委員會訂定與氣候變遷風險相關之各項策略並執行風險之辨識、評估及與建立完善的氣候管理程序，包括：鑑別、評估、管理、復原、調適等步驟，並持續監控。風險管理推動小組彙整各單位所提供之風險資訊，每年定期向審計委員會及董事會出具風險管理報告，並建置動態管理與報導機制，以確實督導風險管理之有效執行。藉由將風險管理融入營運活動及日常管理過程，形塑全方位的企業風險管理文化，以實現企業目標、提升管理效能、提供並有效分配資源。
(5) 若使用情境分析評估面對氣候變遷風險之韌性，應說明所使用之情境、參數、假設、分析因子及主要財務影響。	本公司依選定的RCP氣候情境，評估於2.4℃~4.4℃可能發生的氣候災害影響，再依據「台灣氣候變遷推估資訊與調適知識平台」(https://tccip.ncdr.nat.gov.tw/)與「3D災害潛勢地圖」(https://dmap.ncdr.nat.gov.tw/1109/map/)等公開氣候模型/圖表網站，模擬氣候情境為RCP2.6～RCP8.5情況下，推估世紀末平均雨量與最大日降雨量增加幅度並未超過「3D災害潛勢地圖」致災標準：24小時降雨650毫米，因此本公司無立即性洪災淹水風險，但仍有颱風等天災造成停線停產、運輸困難、供應鏈中斷、人員缺勤可能。

項目	執行情形
	本公司以因應巴黎協定的 NDCs（Nationally Determined Contributions, 國家自主貢獻）及國內相關法規（如，《溫室氣體減量及管理法》與《再生能源發展條例》）的情境分析，推估未來電力成本的財務衝擊。
經濟部於 2024 年 3 月 22 日召開 2024 年上半年「電價費率審議會」，經過充分討論，秉持「反映成本、照顧民生、穩定物價、節能減碳、使用者付費」原則，決議平均電價調漲約 11%，調整後之整體平均電價為 3.4518 元/度，於 4 月 1 日實施，並逐年檢討。
佳格集團台灣各大工廠及總部加總計算，2024 年外購電量 31,557 仟度推算，相較 2023 年年增加 10,615,662 元電費支出。由此情境分析結果，台灣長期電價仍會依此幅度持續上漲，每年電費將會增加 10-11% 左右，針對外購電力之可能衝擊，本公司將持續力行各項節能措施，以降低用電成本衝擊。
(6) 若有因應管理氣候相關風險之轉型計畫，說明該計畫內容，及用於辨識及管理實體風險及轉型風險之指標與目標。	本公司將氣候變遷可能帶來的潛在衝擊納入整體營運考量，預估風險發生機率與影響程度，並制訂風險應變與緩解措施計畫，依據業務類型及風險策略、財務規劃狀況辨識出實體及轉型風險與機會，並藉由情境模擬(實體風險：RCP 2.6、RCP 8.5、轉型風險：NDCs、國內法規)未來可能的氣候財務影響，擘劃前瞻積極的氣候行動，並制訂風險應變與緩解措施計畫，以及危機處理機制，包含積極推動綠能環保政策，驅動供應鏈進行低碳製造轉型、擴大再生能源使用、發展減碳創新技術等，全面減少企業營運與產品產銷的碳足跡。為了因應全球氣候變遷與溫室效應對環境的影響，除訂定節能減碳措施，推廣辦公室及公共區域節能管理、廢棄物減量及實施綠色採購，購買具節能環保標章的產品，依據政府法令要求，確實做到節能減碳。
本公司主要的短、中、長期風險與機會請參考項次(2)說明。
(7) 若使用內部碳定價作為規劃工具，應說明價格制定基礎。	不適用。
(8) 若有設定氣候相關目標，應說明所涵蓋之活動、溫室氣體排放範疇、規劃期程，每年達成進度等資訊；若使用碳抵換或再生能源憑證(RECs)以達成相關目標，應說明所抵換之減碳額度來源及數量或再生能源憑證(RECs)數量。	溫室氣體排放範疇、規劃期程，每年達成進度請詳 1-1 及 1-2 說明。
(9) 溫室氣體盤查及確信情形與減量目標、策略及具體行動計畫。	請詳以下 1-1 及 1-2 說明。

1-1最近二年度公司溫室氣體盤查及確信情形

1-1-1溫室氣體盤查資訊
(1) 113年度佳格集團台灣溫室氣體盤查總表

類別	細類	排放當量(公噸 CO2e/年)
		台北總公司	佳格大園廠	佳格中壢廠	佳乳湖口廠	總計
類別1	1.1來自固定式燃燒源之直接排放	0.0000	5,011.7011	2,993.5252	2,789.3485	10,794.5748
	1.2來自移動式燃燒源之直接排放	1,048.8789	103.8936	9.1077	1.6166	1,163.4968
	1.3來自產業過程之直接過程排放與移除	0.0000	0.0222	0.0159	0.1094	0.1475
	1.4由人為系統所釋放的溫室氣體產生的直接逸散性排放	34.1571	274.2331	62.2526	68.8889	439.5317
類別2	2.1來自輸入電力的間接排放	269.9406	6,230.9731	5,152.5696	3,574.5288	15,228.0121
	2.2來自輸入能源的間接排放	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
類別3	3.1由貨物上游運輸與配送產生之排放	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
	3.2由貨物下游運輸與配送產生之排放	0.0000	1,236.1310	7,768.9594	4,167.6182	13,172.7086
	3.3員工通勤產生之排放	155.8301	257.4909	45.9453	69.4789	528.7452
	3.4由輸運客戶與訪客產生之排放	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
	3.5由業務旅運產生的排放	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

類別	細類	排放當量(公噸 CO2e/年)
		台北總公司	佳格大園廠	佳格中源廠	佳乳湖口廠	總計
類別 4	4.1 由採購的貨物產生之排放	331.4092	114,531.7572	44,028.4256	19,349.2544	178,240.8464
	4.2 由資本財產生之排放	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
	4.3 由處置固體與液體廢棄物產生之排放	1.7945	113.4887	145.8349	123.7473	384.8654
	4.4 由資產使用產生之排放	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
類別 5	5.1 由產品使用階段產生之排放或移除	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
	5.2 由下游承租的資產產生之排放	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
	5.3 由產品生命終止階段產生之排放	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
	5.4 由投資產生之排放	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
類別 6	6.1 由其他來源產生的間接溫室氣體排放	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
類別 1 合計排放量(公噸 CO2e/年)		1,083.0360	5,389.8500	3,064.9014	2,859.9634	12,397.7508
類別 2 合計排放量(公噸 CO2e/年)		269.9406	6,230.9731	5,152.5696	3,574.5288	15,228.0121
類別 2~6 合計排放量(公噸 CO2e/年)		758.9744	122,369.8409	57,141.7348	27,284.6276	207,555.1777
類別 3~6 合計排放量(公噸 CO2e/年)		489.0338	116,138.8678	51,989.1652	23,710.0988	192,327.1656
類別 1~6 合計排放當量(公噸 CO2e/年)		1,842.0104	127,759.6909	60,206.6362	30,144.5910	219,952.9290

(2) 112年度佳格集團台灣溫室氣體盤查總表

類別	細類	排放當量(公噸 CO2e/年)
		台北總公司	佳格大圍廠	佳格中壢廠	佳乳湖口廠	總計
類別1	1.1 來自固定式燃燒源之直接排放	0.0000	4,961.6692	2,891.9865	3,076.2336	10,929.8893
	1.2 來自移動式燃燒源之直接排放	1,011.0868	42.8604	5.6925	1.8964	1,061.5361
	1.3 來自產業過程之直接過程排放與移除	0.0000	0.0222	0.0099	0.1140	0.1461
	1.4 由人為系統所釋放的溫室氣體產生的直接逸散性排放	28.7246	267.0373	70.0128	77.8897	443.6644
類別2	2.1 來自輸入電力的間接排放	272.8970	6,357.1685	5,206.9576	3,751.6336	15,588.6567
	2.2 來自輸入能源的間接排放	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
類別3	3.1 由貨物上游運輸與配送產生之排放	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
	3.2 由貨物下游運輸與配送產生之排放	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
	3.3 員工通勤產生之排放	85.1054	255.8563	42.4857	77.9841	461.4315
	3.4 由輸運客戶與訪客產生之排放	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
	3.5 由業務旅運產生的排放	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
類別4	4.1 由採購的貨物產生之排放	312.6613	64,984.7268	24,609.9061	4,753.5615	94,660.8557
	4.2 由資本財產生之排放	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
	4.3 由處置固體與液體廢棄物產生之排放	0.9766	114.9738	143.5123	141.6872	401.1499
	4.4 由資產使用產生之排放	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

類別	細類	排放當量(公噸 CO₂e/年)
		台北總公司	佳格大圍廠	佳格中壢廠	佳乳湖口廠	總計
類別 5	5.1 由產品使用階段產生之排放或移除	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
	5.2 由下游承租的資產產生之排放	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
	5.3 由產品生命終止階段產生之排放	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
	5.4 由投資產生之排放	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
類別 6	6.1 由其他來源產生的間接溫室氣體排放	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
類別 1 合計排放量(公噸 CO₂e/年)		1,039.8114	5,271.5891	2,967.7017	3,156.1337	12,435.2359
類別 2 合計排放量(公噸 CO₂e/年)		272.8970	6,357.1685	5,206.9576	3,751.6336	15,588.6567
類別 2~6 合計排放量(公噸 CO₂e/年)		671.6403	71,712.7254	30,002.8617	8,724.8664	111,112.0938
類別 3~6 合計排放量(公噸 CO₂e/年)		398.7433	65,355.5569	24,795.9041	4,973.2328	95,523.4371
類別 1~6 合計排放當量(公噸 CO₂e/年)		1,711.4517	76,984.3145	32,970.5634	11,881.0001	123,547.3297

1-1-2 溫室氣體確信資訊

佳格公司導入溫室氣體盤查議定書（GHG Protocol）之方法學，訂定集團溫室氣體盤查程序書，經總經理核准後發行，依程序書規範訂定本公司首次查驗2022年度四大場域溫室氣體排放，於2023年度增加查驗全台6處營業所，依其營運控制及管理原則，歸屬於台北總公司場域，因調整組織邊界，故以邊界調整後第一年溫室氣體盤查(2023年)作為基準年，配合政府政策修改基準年設定，報請總經理核可後公布。盤查範圍含佳格食品集團台北總公司及6處營業所、佳格食品股份有限公司大圍廠(含宿舍)、佳格食品股份有限公司中壢廠、及佳乳食品股份有限公司湖口廠營運範圍。2024年度溫室氣體盤查，委託符合資格認定的第三方確信機構勤業眾信會計師事務所，進行範疇一、範疇二及範疇三的溫室氣體排放確信，將在2025年5月完成查證，取得溫室氣體確信聲明書。

2024年度，本公司的溫室氣體排放情形為：範疇一排放為12,461公噸；範疇二排放15,871公噸；範疇三排放196,124公噸，共計224,456公噸，2024年範疇一、範疇二排放強度較2023年並無顯著性差異，但因範疇三增加進盤查下游由貨物下游運輸與配送產生之排放，故排放強度有所增加，但更展現集團精進決心，更全面盤查排放源，以擬定減排對策與推動。

1-2 溫室氣體減量目標、策略及具體行動計畫

(1) 短期計畫:
- 2025年完成佳格集團台灣四大場域及全台6處營業所及中國地區子公司廠端溫室氣體排放盤查及驗證。
- 2026-2027年持續完成集團ISO14064-1溫室氣體全部盤查(含子公司)，並訂定集團長期減碳目標。

導入 CDP 碳揭露專案。
執行提案改善專案，針對碳排熱點進行碳排管制，以有效降低碳排量。

(2) 中長期計畫：
- 2028 - 2030 年完成集團 ISO 14064-1 溫室氣體全部確信 (含子公司)。
- 2028 年佳格集團台灣碳排量下降 5%（以 2023 年為基準，單位：噸/百萬元營收）。
- 2030 年佳格集團台灣碳排強度下降 10%（以 2023 年為基準，單位：噸/百萬元營收）。
- 使用綠色建材、廠房周遭綠化、使用重力輸送減少動力消耗、規劃高效公用設備。
- 加入 SBTi 科學基礎減碳目標倡議，以科學化方式推進減碳強度。

註 1: 本公司 2024、2023 年盤查資料涵蓋範圍：佳格集團台灣四大場域及全台 6 處營業所。
註 2: 更多氣候相關資訊請參閱本公司 2024 年度永續報告書。

-66-

(六)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因：

評估項目	運作情形
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案
(一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？
(二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？
(三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？	V	V	本公司經由董事會決議通過訂定「誠信經營守則」以建立本公司誠信經營之企業文化及經營理念之依據，並落實良好之誠信經營政策及公司治理，董事會與管理階層亦積極落實此經營政策之承諾，本公司將「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」揭露於公開資訊觀測站及本公司網站。
本公司依訂定「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，規定員工不得利用職權要求招待、饋贈、回扣或其他利益，並於員工報到時，即宣導「以誠信原則執行業務維持廉潔、透明及負責之經營理念」是本公司重要政策，同時為保障營業秘密與智慧財產權政策，員工有簽署「承諾書」，承諾不得向本公司有業務往來之廠商或競爭對手或正在爭取本公司業務之其他廠商，收受佣金、回扣、回債、現金、貸款或其他不當利益（包括但不限於不當之招待或旅遊或贈與禮物）。此外，本公司於「董事會議事規範」中亦訂有董事利益迴避制度，董事會成員及管理階層亦簽有「誠信經營政策聲明書」。	符合「上市上櫃公司誠信經營守則」，並無重大差異情形。
二、落實誠信經營
(一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？
(二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？
(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳	V	V	本公司與供應商往來均遵守不收禮金及不收回扣，以要求對方提供合理的價格及良好的品質。本公司係由人力資源處擔任推動企業誠信經營的專（兼）職單位，定期向董事會報告；此外本公司建立有良好的內部控制制度，內部稽核人員並定期查核各單位之執行情形。
本公司於新人報到時，人力資源處會對新人進行有關公司誠信經營宣導；每年也會定期舉辦誠信經營之教	符合「上市上櫃公司誠信經營守則」，並無重大差異情形。

評估項目	運作情形			與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
述管道，並落實執行？(四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	V		育訓練，同時於公司內部網站建立法律專區，提供同仁相關法律知識。
三、公司檢舉制度之運作情形(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	V		(一)本公司由人力資源處統籌，設有專責檢舉電話及信箱，其檢舉、獎勵制度、調查作業標準及檢舉人保護措施等」均依本公司「誠信經營守則」、「員工申訴及檢舉辦法」及人事相關規定辦理。檢舉管道資訊如下：1.檢舉專線：02-27092323 #107012.檢舉信箱：[email protected]、[email protected](二)本公司於「誠信經營守則」、「員工申訴及檢舉辦法」，明訂檢舉案件之處理程序及原則、調查迴避、調查報告後續處理措施、檢舉人之保護等規定。(三)本公司「誠信經營守則」、「員工申訴及檢舉辦法」，建立檢舉人保護制度，將以保密方式處理呈報案件，以免檢舉人遭到不公平對待、報復或威脅，並承諾保護檢舉人不因檢舉情事而遭有關不當處置，以讓檢舉人知悉公司將盡全力保護善意呈報者的安全，113年度共0件反應。	符合「上市上櫃公司誠信經營守則」，並無重大差異情形。
四、加強資訊揭露公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定	V		本公司訂定之「誠信經營守則」、「誠信經營作業程

評估項目	運作情形			與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
誠信經營守則內容及推動成效？			序及行為指南」及「道德行為準則」皆揭露於公司網站的投資人專區資訊中。亦於年報、永續報告書中揭露其攸關性及可靠性之誠信經營資訊。	符合「上市上櫃公司誠信經營守則」。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：無。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形） 1. 本公司向來遵守公司法、證券交易法、商業會計法、上市上櫃相關規章或其他商業行為法令，以落實誠信經營。 2. 本公司「董事會議事規範」中訂有董事利益迴避制度，對董事會所列議案，與其自身或其代表之法人有利害關係，致有害公司利益之處者，得陳述意見及答詢，不得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避。 3. 本公司訂有「防範內線交易管理作業程序」，明訂董事、經理人及受雇人不得洩露所知悉之內部重大資訊予他人，不得向知悉本公司內部重大資訊之人探詢或蒐集與個人職務不相關之公司未公開內部重大資訊，對於非因執行業務得知本公司未公開之內部重大資訊，亦不得向其他人洩漏。

(七) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：

本公司網址：http://www.sfworldwide.com 定期揭露更新資訊。
本公司網站資訊由專人負責蒐集維護，公司治理實務守則等規章均放置於網站上供大眾參閱。

(八) 內部控制制度執行狀況

內部控制聲明書：
請參照公開資訊觀測站>單一公司>公司治理>公司規章/內部控制>內控聲明書公告
(網址：https://mops.twse.com.tw/mops/#/web/t06sg20)

2、委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。

(九) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：

113年股東常會重要決議事項及執行情形：
113年度及截至年報刊印日止，共召開一次股東常會。本公司113年股東常會於113年6月19日舉行，決議通過事項摘要如下：

通過事項	執行情形
(1) 通過112年度營業報告書及財務報表案	相關表冊已依法令規定向主管機關申報
(2) 通過112年度盈餘分派案	已依股東常會決議通過，每股分配現金股利1.25元計1,143,861,989元，並訂定113年7月24日為配息基準日，於113年8月16日發放。

113年度及截至年報刊印日止，董事會重要決議事項及執行情形如下：

| 董事會日期
(期別) | 議案內容 | 決議結果 |
| --- | --- | --- |
| 113/01/24
(第十四屆第十次常會) | 1. 通過本公司向金融機構申請授信額度續約案
2. 通過永悅健康股份有限公司投資案 | 經審計委員會
決議通過，並
經主席徵詢全
體出席董事無
異議照案通過 |
| 113/03/11
(第十四屆第十一次常會) | 1. 通過本公司113年度營業計劃與預算案
2. 通過本公司112年度個體及合併財務報告案
3. 通過本公司112年度盈餘分派案
4. 通過本公司112年度董事及經理人績效評估案
5. 通過本公司112年度董事酬勞及員工酬勞分配案
6. 通過本公司112年度內部控制制度聲明書案
7. 通過本公司參考審計品質指標(AQI)，定期評估簽證會計師獨立性及適任性之情形案
8. 通過訂定本公司113年度股東常會日期及議程等相關事宜案 | 經審計委員會
決議通過，並
經主席徵詢全
體出席董事無
異議照案通過 |
| 113/05/09
(第十四屆第十二次常會) | 1. 通過本公司113年第一季合併財務報告案
2. 通過本公司【永續發展委員會組織章程】增訂案
3. 通過本公司內部控制制度【應收帳款立帳作業】修訂案
4. 通過本公司資金貸與中國子公司案
5. 通過本公司資金貸與子公司長徽股份有限公司案
6. 通過本公司為子公司長徽股份有限公司申請金融機構授信額度提供背書保證案
7. 通過本公司向金融機構申請授信額度續約案
8. 通過響城股份有限公司投資案 | 經審計委員會
決議通過，並
經主席徵詢全
體出席董事無
異議照案通過 |

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| 董事會日期
(期別) | 議案內容 | 決議結果 |
| --- | --- | --- |
| 113/06/19
(第十四屆第十三次常會) | 通過本公司董事會決議除息基準日等相關事宜 | 經審計委員會
決議通過，並
經主席徵詢全
體出席董事無
異議照案通過 |
| 113/08/07
(第十四屆第十四次常會) | 1. 通過本公司 113 年第二季合併財務報告案
2. 通過本公司 2023 年度永續報告書案
3. 通過子公司上海樂隽國際貿易有限公司境外設立子公司事宜
4. 通過本公司向金融機構申請授信額度續約案 | 經審計委員會
決議通過，並
經主席徵詢全
體出席董事無
異議照案通過 |
| 113/10/03
(第十四屆第十五次常會) | 1. 通過子公司佳格食品(中國)有限公司(太倉廠)新建自動倉儲廠房設備事宜
2. 通過子公司佳格食品(中國)有限公司(太倉廠)閩置土地由當地政府收回事宜
3. 通過子公司上海樂隽國際貿易有限公司擬向金融機構申請以避險為目的之外匯衍生性商品額度 | 經審計委員會
決議通過，並
經主席徵詢全
體出席董事無
異議照案通過 |
| 113/11/04
(第十四屆第十六次常會) | 1. 通過本公司 113 年第三季合併財務報告案
2. 通過本公司 113 年度簽證會計師之報酬案
3. 通過本公司 114 年度稽核計畫
4. 通過本公司內部控制制度【資通安全檢查之控制】修訂案
5. 通過本公司內部控制制度【永續資訊管理】增訂案
6. 通過本公司【審計委員會組織規程】修訂案
7. 通過本公司【董事會議事規範】修訂案
8. 通過本公司 113 年度員工酬勞及董事酬勞提列比例案
9. 通過本公司【高階薪酬與 ESG 績效連結政策】增訂案
10. 通過本公司向金融機構申請授信額度續約案
11. 通過本公司擬再新增資金貸與子公司長徽股份有限公司案 | 經審計委員會
決議通過，並
經主席徵詢全
體出席董事無
異議照案通過 |
| 113/12/26
(第十四屆第十七次常會) | 1. 通過本公司向金融機構申請授信額度續約案
2. 通過本公司資金貸與持股 100%之子公司 Dermalab 案
3. 通過永悅健康股份有限公司現金增資案
4. 通過本公司成立佳格新加坡 Newtrin Holding PTE. LTD.子公司，再分別轉投資成立日本及越南兩家子公司案 | 經審計委員會
決議通過，並
經主席徵詢全
體出席董事無
異議照案通過 |
| 114/03/11
(第十四屆第十八次常會) | 1. 通過本公司 113 年度合併及個體財務報告案
2. 通過本公司 113 年度盈餘分派案
3. 通過本公司 114 年度營業計劃與預算
4. 通過本公司 113 年度董事及經理人績效評估案
5. 通過本公司 113 年度董事酬勞及員工酬勞分配案
6. 通過本公司 113 年度給付董事酬金案
7. 通過本公司 113 年度內部控制制度聲明書案 | 經審計委員會
決議通過，並
經主席徵詢全
體出席董事無
異議照案通過 |

-71-

| 董事會日期
(期別) | 議案內容 | 決議結果 |
| --- | --- | --- |
| | 8. 通過本公司參考審計品質指標(AQI)，定期評估簽證會計師獨立性及適任性之情形案
9. 通過本公司內部控制制度【薪資作業】修訂案
10. 通過本公司【公司章程】修訂案
11. 通過選舉本公司第十五屆董事(含獨立董事)案
12. 通過訂定受理第十五屆董事(含獨立董事)候選人之提名期間、應選名額及受理處所案
13. 通過審查董事會提名之董事(含獨立董事)候選人名單
14. 通過提請股東會解除新任董事競業禁止之限制案
15. 通過訂定本公司 114 年度股東常會日期及議程等相關事宜案
16. 通過本公司向金融機構申請授信額度續約案
17. 通過子公司上海樂隽國際貿易有限公司擬向金融機構申請以避險為目之外匯遠期合約案 | |

(十) 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。

-72-

四、簽證會計師公費資訊

簽證會計師公費資訊
單位：新臺幣仟元

會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師查核期間	審計公費	非審計公費	合計
勤業眾信聯合會計師事務所	方涵妮
陳昭宇	113.01-113.12	4,975	1,313	6,288	1.非審計公費係移轉訂價報告公費616仟元。
2.溫室氣體盤查諮詢服務公費 275仟元。
3.網路購物包材減量成果確信公費221仟元。
4.所得稅法第25條第一項諮詢服務公費201仟元。

(一) 更換會計師事務所且更換年度所給付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：不適用。
(二) 審計公費較前一年度減少達百分之十以上者：不適用。

五、更換會計師資訊

(一) 關於前任會計師

更換日期	民國 112 年 01 月
更換原因及說明	勤業眾信聯合會計師事務所內部職務調整
說明係委任人或會計師終止或不接受委任	當事人
情況	會計師	委任人
	主動終止委任	不適用
	不再接受(繼續)委任
最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見及原因	不適用
與發行人有無不同意見	有		會計原則或實務
			財務報告之揭露
			查核範圍或步驟
			其他

	無	V
	說明
其他揭露事項
(本準則第十條第六款第一目之四至第一目之七應加以揭露者)	無

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(二) 關於繼任會計師

事務所名稱	勤業眾信聯合會計師事務所
會計師姓名	方涵妮會計師、陳昭宇會計師
委任之日期	民國 112 年 01 月
委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發之意見諮詢事項及結果	不適用
繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見	不適用

(三) 前任會計師對本準則第 10 條第 6 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函：不適用。

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業情形：無。

七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形

(一) 董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形：無。

(二) 股權移轉之相對人為關係人者之資訊：無。

(三) 股權質押之相對人為關係人者之資訊：無。

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八、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料
114年4月21日單位：股，%

姓名 (註 1)	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。(註 3)	備註
股數	持股比率% (註 2)	股數	持股比率%	股數	持股比率%
沐德投資股份有限公司受託信託財產專戶	178,727,315	19.53	0	0	0
住九投資股份有限公司受託信託財產專戶	沐德公司董事長為住九公司董事長
住捷投資股份有限公司受託信託財產專戶	沐德公司董事長為住捷公司董事
沐德投資股份有限公司	沐德公司為受託人
長徽股份有限公司	沐德公司董事長為長徽公司董事長
40,848,203	4.46	0	0	22,688,211	2.48
住九投資股份有限公司受託信託財產專戶	擔任住九公司董事長
住捷投資股份有限公司受託信託財產專戶	擔任住捷公司董事
沐德投資股份有限公司	擔任沐德公司董事長
長徽股份有限公司	0	0	長徽公司董事長
住九投資股份有限公司受託信託財產專戶	147,677,489	16.14	0	0	0
沐德投資股份有限公司受託信託財產專戶	住九公司董事長為沐德公司董事長
住捷投資股份有限公司受託信託財產專戶	住九公司董事長為住捷公司董事
沐德投資股份有限公司	住九公司董事長為沐德公司董事長
長徽股份有限公司	住九公司董事長為長徽公司董事長
40,848,203	4.46	0	0	22,688,211	2.48
沐德投資股份有限公司受託信託財產專戶	擔任沐德公司董事長
住捷投資股份有限公司受託信託財產專戶	擔任住捷公司董事
沐德投資股份有限公司	擔任沐德公司董事長
長徽股份有限公司	0	0	長徽公司董事長
住捷投資股份有限公司受託信託財產專戶	117,539,583	12.84	0	0	0
沐德投資股份有限公司受託信託財產專戶	住捷公司董事為沐德公司董事長
住九投資股份有限公司受託信託財產專戶	住捷公司董事為住九公司董事長
沐德投資股份有限公司	住捷公司董事為沐德公司董事長
長徽股份有限公司	住捷公司董事為長徽公司董事長
5,871	0.00	0	0	0	0
沐德投資股份有限公司受託信託財產專戶	擔任沐德公司董事
住九投資股份有限公司受託信託財產專戶	擔任住九公司董事
沐德投資股份有限公司	擔任沐德公司董事

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| 姓名
(註 1) | 本人
持有股份 | 配偶、未成年子女持有股份 | 利用他人名義合計
持有股份 | 前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。
(註 3) | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 股數 | 持股比率%
(註 2) | 股數 | 持股比率%
(註 2) | 股數 | 持股比率% | 名稱 | 關係 | |
| 曹德風 | 40,848,203 | 4.46 | 0 | 0 | 22,688,211 | 2.48 | 沐德投資股份有限公司
受託信託財產專戶 | 擔任沐德公司董事長 | |
| 佳允投資股份有限公司
受託信託財產專戶 | 擔任佳允公司董事長 |
| 佳捷投資股份有限公司
受託信託財產專戶 | 擔任佳捷公司董事 |
| 沐德投資股份有限公司
受託信託財產專戶 | 擔任沐德公司董事長 |
| 長徽股份有限公司 | 擔任長徽公司董事長 |
| 沐德投資股份有限公司 | 22,650,057 | 2.48 | 0 | 0 | 0 | 0 | 曹德風 | 擔任沐德公司董事長 | |
| 沐德投資股份有限公司
受託信託財產專戶 | 沐德公司為受託人 | |
| 佳允投資股份有限公司
受託信託財產專戶 | 沐德公司董事長為佳允公司董事長 | |
| 佳捷投資股份有限公司
受託信託財產專戶 | 沐德公司董事長為佳捷公司董事 | |
| 長徽股份有限公司 | 董事長同一人 | |
| 代表人：
曹德風 | 40,848,203 | 4.46 | 0 | 0 | 22,688,211 | 2.48 | 沐德投資股份有限公司
受託信託財產專戶 | 擔任沐德公司董事長 | |
| 佳允投資股份有限公司
受託信託財產專戶 | 擔任佳允公司董事長 | |
| 佳捷投資股份有限公司
受託信託財產專戶 | 擔任佳捷公司董事 | |
| 長徽股份有限公司 | 擔任長徽公司董事長 | |
| 林俊堯 | 17,488,000 | 1.91 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - | |
| 南山人壽保險股份有限公司 | 17,385,000 | 1.90 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - | |
| 代表人：
尹崇堯 |
| 長徽股份有限公司 | 6,669,471 | 0.73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 曹德風 | 擔任長徽公司董事長 | |
| 沐德投資股份有限公司
受託信託財產專戶 | 沐德公司董事長為長徽公司董事長 |
| 佳允投資股份有限公司
受託信託財產專戶 | 佳允公司董事長為長徽公司董事長 |
| 佳捷投資股份有限公司
受託信託財產專戶 | 佳捷公司董事為長徽公司董事長 |
| 沐德投資股份有限公司 | 董事長同一人 |
| 代表人：
曹德風 | 40,848,203 | 4.46 | 0 | 0 | 22,688,211 | 2.48 | 沐德投資股份有限公司
受託信託財產專戶 | 擔任沐德公司董事長 | |
| 佳允投資股份有限公司
受託信託財產專戶 | 擔任佳允公司董事長 |
| 佳捷投資股份有限公司
受託信託財產專戶 | 擔任佳捷公司董事 |
| 沐德投資股份有限公司 | 擔任沐德公司董事長 |

-76-

| 姓名
(註 1) | 本人
持有股份 | | 配偶、未成年子女持有股份 | | 利用他人名義合計持有股份 | | 前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。
(註 3) | | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 股數 | 持股比率%
(註 2) | 股數 | 持股比率% | 股數 | 持股比率% | 名稱 | 關係 | |
| 花旗(台灣)商業銀行受託保管挪威中央銀行投資專戶 | 6,260,799 | 0.68 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - | |
| 大通託管先進星光先進總合國際股票指數 | 6,160,849 | 0.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - | |

註 1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。

註 2：持股比率之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。

註 3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。

-77-

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數情形

114年4月30日；單位：股

轉投資事業(註1)	本公司投資		董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
佳乳食品股份有限公司	30,000,000	100%	—	—	30,000,000	100%
喝好水股份有限公司	7,907,000	100%	—	—	7,907,000	100%
長徽股份有限公司	24,100,000	100%	—	—	24,100,000	100%
德泰科技股份有限公司	10,374,399	52%	—	—	10,374,399	52%
Standard Foods, LLC.	不適用(註2)	100%	—	—	不適用(註2)	100%
SF NUTRA PTE. LTD. (註3)	400,000	100%	—	—	400,000	100%
Newtrin Holding PTE. LTD.	500,000	100%	—	—	500,000	100%
Newtrin Healthcare Foods Japan Co., Ltd.	—	—	10,000	100%	10,000	100%
Accession Ltd.	123,600,000	100%	—	—	123,600,000	100%
Dermalab S.A.	—	—	4,050	100%	4,050	100%
上海佳格食品有限公司	—	—	不適用(註2)	100%	不適用(註2)	100%
上海樂奔德健康科技有限公司	—	—	不適用(註2)	100%	不適用(註2)	100%
Swissderma SL	—	—	3,000	100%	3,000	100%
Standard Investment (Cayman) Ltd.	157,147,892	100%	—	—	157,147,892	100%
佳格(香港)股份有限公司	—	—	157,021,892	100%	157,021,892	100%
佳格投資(中國)有限公司	—	—	不適用(註2)	99%	不適用(註2)	99%
佳格食品(中國)有限公司	—	—	不適用(註2)	100%	不適用(註2)	100%
上海樂隽國際貿易有限公司	—	—	不適用(註2)	100%	不適用(註2)	100%
上海樂奔拓健康科技有限公司	—	—	不適用(註2)	100%	不適用(註2)	100%
佳格食品(廈門)有限公司	—	—	不適用(註2)	100%	不適用(註2)	100%
上海樂和實業有限公司	—	—	不適用(註2)	100%	不適用(註2)	100%
上海樂明實業有限公司	—	—	不適用(註2)	100%	不適用(註2)	100%
上海心活力健康科技(集團)有限公司	—	—	不適用(註2)	99%	不適用(註2)	99%
江蘇華膳健康科技有限公司	—	—	不適用(註2)	100%	不適用(註2)	100%
Rotiva International Limited	—	—	7,544	100%	7,544	100%

註1：係公司採用權益法之投資。
註2：係有限公司，無股數。
註3：Standard Great Foods Singapore Pte. Ltd. 已於114/02更名為SF NUTRA PTE. LTD.。

參、募資情形
一、資本及股份
(一)股本來源

年月	發行價格	核定股本		實收股本		備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
75/06	100	50,000	5,000,000	47,883	4,788,300	創立	無	75.06.06 經投審(75)工商字 2799 號
75/06	100	50,000	5,000,000	47,884	4,788,400	現金增資 100 元	無	75.06.27 經投審(75)工商字 3149 號
75/09	100	150,000	15,000,000	150,000	15,000,000	現金增資 10,211,600 元	無	75.09.22 經投審(75)工商字 4718 號
77/04	100	450,000	45,000,000	450,000	45,000,000	盈餘轉增資 30,000,000 元	無	77.04.09 經投審(77)工商字 1831 號
79/05	10	16,200,000	162,000,000	16,200,000	162,000,000	盈餘轉增資 117,000,000 元	無	79.05.16 經投審(79)秘字第 3425 號
80/07	10	19,440,000	194,400,000	19,440,000	194,400,000	盈餘轉增資 32,400,000 元	無	80.05.15(80)台財證(一)第 00935 號函
81/03	10	30,715,200	307,152,000	30,715,200	307,152,000	現金增資 48,600,000 元
盈餘轉增資 64,152,000 元	無	81.02.17(81)台財證(一)第 00269 號函
82/07	10	43,001,280	430,012,800	43,001,280	430,012,800	盈餘轉增資 122,860,800 元	無	82.04.13(82)台財證(一)第 00771 號函
83/02	10	60,201,792	602,017,920	60,201,792	602,017,920	盈餘轉增資 172,005,120 元	無	83.01.14(83)台財證(一)第 49242 號函

年月	發行價格	核定股本		實收股本		備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
84/03	10	84,833,857	848,338,570	84,833,857	848,338,570	盈餘轉增資 240,807,170 元員工紅利轉增資 5,513,480 元	無	84.01.07(84)台財證(一)第 52905 號函
85/02	10	119,116,843	1,191,168,430	119,116,843	1,191,168,430	盈餘轉增資 339,335,420 元員工紅利轉增資 3,494,440 元	無	84.12.04(84)台財證(一)第 62578 號函
86/03	10	167,205,291	1,672,052,910	167,205,291	1,672,052,910	盈餘轉增資 476,467,380 元員工紅利轉增資 4,417,100 元	無	85.12.24(85)台財證(一)第 74787 號函
87/03	10	330,000,000	3,300,000,000	209,470,236	2,094,702,360	盈餘轉增資 418,013,220 元員工紅利轉增資 4,636,230 元	無	86.12.16(86)台財證(一)第 92147 號函
88/02	10	330,000,000	3,300,000,000	262,360,651	2,623,606,510	盈餘轉增資 523,675,590 元員工紅利轉增資 5,228,560 元	無	87.12.28(87)台財證(一)第 106085 號函
89/02	10	330,000,000	3,300,000,000	302,264,506	3,022,645,060	盈餘轉增資 393,540,980 元員工紅利轉增資 5,497,570 元	無	88.12.24(88)台財證(一)第 109947 號函
90/02	10	330,000,000	3,300,000,000	320,918,442	3,209,184,420	盈餘轉增資 181,358,710 元員工紅利轉增資 5,180,650 元	無	90.01.02(90)台財證(一)第 103971 號函
98/08	10	330,000,000	3,300,000,000	322,523,034	3,225,230,340	盈餘轉增資 16,045,920 元	無	98.07.03 金管證發字第 0980033057 號函
99/08	10	380,000,000	3,800,000,000	370,901,489	3,709,014,890	盈餘轉增資 483,784,550 元	無	99.07.05 金管證發字第 0990034588 號函
100/08	10	480,000,000	4,800,000,000	463,626,861	4,636,268,610	盈餘轉增資 927,253,720 元	無	100.07.04 金管證發字第 1000030659 號函
101/08	10	580,000,000	5,800,000,000	574,897,307	5,748,973,070	盈餘轉增資 1,112,704,460 元	無	101.06.26 金管證發字第 1010027983 號函

-80-

年月	發行價格	核定股本		實收股本		備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
102/07	10	680,000,000	6,800,000,000	661,131,903	6,611,319,030	盈餘轉增資 862,345,960 元	無	102.07.02 金管證發字第 1020025191 號函
103/08	10	740,000,000	7,400,000,000	720,633,774	7,206,337,740	盈餘轉增資 595,018,710 元	無	103.07.11 金管證發字第 1030026432 號函
104/08	10	800,000,000	8,000,000,000	792,697,151	7,926,971,510	盈餘轉增資 720,633,770 元	無	104.07.29 金管證發字第 1040028838 號函
105/08	10	880,000,000	8,800,000,000	879,893,837	8,798,938,370	盈餘轉增資 871,966,860 元	無	105.09.01 經授商字第 10501215010 號函
106/09	10	920,000,000	9,200,000,000	915,089,591	9,150,895,910	盈餘轉增資 351,957,540 元	無	106.09.04 經授商字第 10601126490 號函

■ 股份種類

股種	份類	核定股本			備註
		流通在外股份 (上市公司股票)	未發行股份	合計
記名式普通股		915,089,591	4,910,409	920,000,000

■ 總括申報制度相關資訊：無。

114年4月21日

(二) 主要股東名單

| 股份
主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例(%) |
| --- | --- | --- |
| 沐德投資股份有限公司受託信託財產專戶 | 178,727,315 | 19.53 |
| 佳允投資股份有限公司受託信託財產專戶 | 147,677,489 | 16.14 |
| 佳捷投資股份有限公司受託信託財產專戶 | 117,539,583 | 12.84 |
| 曹德風 | 40,848,203 | 4.46 |
| 沐德投資股份有限公司 | 22,650,057 | 2.48 |
| 林俊堯 | 17,488,000 | 1.91 |
| 南山人壽保險股份有限公司 | 17,385,000 | 1.90 |
| 長徽股份有限公司 | 6,669,471 | 0.73 |
| 花旗（台灣）商業銀行受託保管挪威中央銀行投資專戶 | 6,260,799 | 0.68 |
| 大通託管先進星光先進總合國際股票指數 | 6,160,849 | 0.67 |

(三) 公司股利政策及執行狀況

股利政策

依104年5月公司法之修正，股息及紅利之分派限於股東，員工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月15日股東會決議通過修正章程之盈餘分派政策。修正後章程之盈餘分派政策規定，本公司年度決算如有盈餘，應先提繳稅款、彌補累積虧損，並提撥 10%為法定盈餘公積及依法令所需提列之特別盈餘公積或迴轉特別盈餘公積後，再就其餘額併同累積未分配盈餘提撥 30%至 100%做為股東股利，其中現金股利為可分配股利之 30%至 100%，惟若有重大投資計劃且無法取得其他資金支應者，得將現金股利發放比例降為可分配股利之 5%至 20%，上開盈餘分配議案由董事會擬具，提請股東會決議分派股東股利。

本次股東會擬議股利分派之情形

本公司經114年3月11日董事會決議股利分配為現金股利每股1.40元，並將提請於114年6月19日股東常會討論。

(四) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：無。

(五) 員工、董事及監察人酬勞

公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍

本公司年度如有稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益，應提撥不低於 0.5%為員工酬勞，由董事會決議以股票或現金分派發放，其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工；本公司得以上開稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益，由董事會決議提撥不高於 0.75%為董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。

本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理

本公司113年度員工酬勞估列金額為28,146,457元，董事酬勞估列金額為

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11,552,650 元。前述員工酬勞係 113 年度扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之稅前利益以 1.34% 計算；前述董事酬勞係按 113 年度扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之稅前利益以 0.55% 計算。

年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

若董事會決議採股票分派員工酬勞，股票酬勞按決議金額除以董事會決議日前一日之收盤價計算。

董事會通過分派酬勞情形：

(1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事酬勞金額：

1.1 員工現金酬勞 28,146,457 元。

1.2 員工股票酬勞 0 元。

1.3 董事酬勞 11,552,650 元。

前述董事會決議通過之員工酬勞及董事酬勞與 113 年度財務報表估列金額無差異。

(2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：不適用。

前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形：

本公司 112 年度實際配發員工現金酬勞 19,472,227 元及董事酬勞 8,113,428 元，與 112 年度財務報表認列之員工酬勞及董事酬勞並無差異。

(六) 公司買回本公司股份情形：無。

二、公司債辦理情形：無此情事。

三、特別股辦理情形：無此情事。

四、海外存託憑證發行情形：無此情事。

五、員工認股權憑證辦理情形：無此情事。

六、限制員工權利新股辦理情形：無此情事。

七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無此情事。

八、資金運用計劃執行情形

(一) 計畫內容

截至年報刊印日之前一季止，前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現者：不適用。

(二) 執行情形

就前款之各次計畫之用途執行情形：不適用。

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肆、營運概況

一、業務內容

(一) 業務範圍：

經營業務主要內容：製造及銷售營養食品、食用油品、乳製品及飲料等業務。
主要產品項目及營業比重

	113 年度
產品類別	營業比重
營養食品類	36%
廚房料理食品類	54%
其他類	10%
合計	100%

(二) 產業概況：

產業之現況與發展

依主計總處資料，113 年經濟成長率為 4.59%，創近 3 年新高；消費者物價指數（CPI）年增率達 2.18%，連續第三年超過 2% 的通膨警戒線，凸顯物價壓力仍未消退。食品產業雖受惠於市場需求擴張與交易模式創新，產值穩步成長，然通膨壓力與台灣市場規模受限，使競爭態勢趨於零和。短期內，產業仍將在緩步增長與成本挑戰間尋求平衡，競爭格局難以鬆動。

食品產業作為民生必需品，需求相對穩定。營養健康食品與特殊營養補充品，在疫情後保健意識提升的驅動下，受亞健康族群、高齡人口、健身與運動風潮推動成長，消費者對品質、功效與便利性的要求不斷攀升，驅動品牌在市場上的競爭日益白熱化。同時，少子化與 Z 世代消費模式重塑市場，即食、小包裝、高便利性的產品崛起，企業加速調整策略，以創新商業模式搶攻新興需求帶來的增長機會。

當前全球局勢仍持續動盪，地緣政治風險及通膨效應持續蔓延，台灣國發會預估未來一年也將進入超高齡社會，人口紅利逐漸消退，對國內市場成長動能產生深遠影響。整體產業面臨市場高度競爭及成本壓力下，除關注通膨趨勢，深化供應鏈韌性並進行滾動式營運策略調整外，未來的發展更需著眼於創新與差異化，加強研發具機能性及方便性等特色的多元健康產品，並洞悉及靈活應對各消費族群的變化需求，透過創新研發與數位化行銷與品牌相結合，建立穩固的競爭優勢，成為市場變革中的引領者。

在關注 ESG 議題上，食品產業更需重視原料、包材採購等製造來源永續，提前佈局並跟進國內永續發展政策與路徑，逐步實現綠色製造、減塑包裝，碳排管理等目標，以降低極端氣候可能帶來的風險及提高調適能力，為產業永續發展奠定堅實基礎。

產業上、中、下游之關聯性

(1) 上游產業：農業、畜牧業、食品包裝材料業、生技原料…等
(2) 中游產業：研發、食品製造、飲料製造、檢驗、加工…等
(3) 下游產業：運輸、倉儲、各銷售通路及平台…等

產品之各種發展趨勢

(1) 疫情後，國人對保健預防的重視已然建立，隨著台灣即將步入超高齡社會，加上亞健康族群及健康風潮的興起，對膳食補充品的需求日增，推

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動營養保健食品的成長動能。在產品發展上，聚焦創新研發及多樣性，並融入機能性成分提升產品功效，以迎合多元化市場需求。

(2) 國內市場有限，通路間競爭激烈，大小電商平台及社群媒體迅速發展，新興商業模式不斷崛起，企業透過數位科技及創新行銷成功引入品牌，吸引更多消費者目光，有利開發新的成長領域及拓展年輕消費族群。未來，企業在通路經營中，應加強與通路商的合作，透過策略性聯手與品牌合作，更高效地貼近消費者，創造更多成長與發展機會。

(3) 在全球淨零目標驅動下，企業將永續發展融入核心策略。隨著法規日益嚴格，未來國內企業除了跟進主管機關永續發展路徑外，更應致力於環境、社會與公司治理各面向的實踐與提升；強化綠色產品的開發，專注綠色來源的原材料採購及製程管理，提前佈局永續策略降低風險，增強品牌信任度並創造更大價值。

4. 競爭情形

(1) 在預防保健意識抬頭與健康生活趨勢帶動下，營養與保健食品市場持續擴張，吸引本業與跨界企業積極投入，競爭日趨白熱化。面對品牌與產品選擇日益多元的市場，企業須透過創新研發技術，不斷推陳出新、優化產品升級，以提升品牌黏著度與市場區隔，精準滿足不同消費族群的需求，才能在有限的市場中維持競爭優勢，搶占成長契機。

(2) 面對商模快速變化、消費者習慣隨之改變，促使數位環境成為品牌競爭的關鍵戰場。企業透過數位行銷與創意內容，拉近與消費者的距離，強化品牌溝通力。同時，科技發展推動行銷策略不斷創新，願意投入資源優化數位環境、運用智慧科技精準鎖定目標族群，並靈活調整產銷模式的企業，將更具市場競爭力，率先掌握新興消費趨勢，在激烈競爭中取得較佳優勢。

(3) 近年來，電商平台、KOL 行銷與社群媒體結合數位科技迅速崛起，成為品牌競逐的主戰場，業者無不加大資源投入，以提升市場能見度。然而，實體零售仍是不可忽視的關鍵通路，主要滿足即時購買需求。隨著零售通路整併，競爭更趨白熱化，價格戰持續衝擊市場。面對此局勢，企業應擺脫價格競爭的泥沼，專注提升品牌價值、深化創新研發，並強化跨通路合作，以建立長遠競爭力，掌握市場主導權。

(4) 全球經濟在地緣政治緊張、美國貿易保護主義升溫等挑戰下，成長動能依舊疲弱，國際原物料供應與成本波動的不確定性更增加市場變數。國內通膨雖較去年趨緩，但物價仍存在上行壓力，供應鏈面臨多重挑戰。在此環境下，企業須強化供應鏈韌性，靈活應對市場變化，優化成本管理，佈局多元採購策略，並提升風險管控能力，以降低衝擊，確保穩健經營。

（三）技術及研究發展概況

最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用

單位：新台幣仟元

	113 年度	截至 114 年 4 月 30 日止
金額	193,516	59,324

最近年度及截至年報刊印日止投入研發費用開發成功之技術及產品如下：

(1) 新產品上市

a. 梨飲、能量飲

桂格全新推出你的第一瓶輕保養機能飲料兩種口味，能量飲、聯名氣泡飲也陸續推陳出新，滿足消費者不同口味需求。

b. 福樂乳飲品系列、發酵乳

福樂持續為國人每日營養補給設計兼顧營養與美味健康的乳飲品，推出綜合維他牛乳與新口味超能蛋白營養牛乳。此外，延伸推出具飽足感與咀嚼口感之優酪乳系列新口味產品。福樂也推出全新頂級片狀起司與頂級起司塊等新品，全系列日本進口，無香料、無防腐劑，純淨少負擔，使用生起司，體驗醇厚乳香。

c. 桂格奶粉及兒童營養品系列

全新愛力心幼童&小朋友奶粉系列，透過科學配方創新，守護幼兒健康成長，激發孩童學習潛能。

d. 常溫即食產品

高湯粥、美味熬鮮湯、即響私房菜等系列陸續推陳出新，滿足消費者不同口味需求。

e. 桂格寶寶副食品系列

選用鱸魚、酪梨等含優質營養之食材推出寶寶粥新品，讓家長有更多元又美味的選擇。

f. 功能零食系列

提供兼具營養美味與便利性的穀物早餐與點心。

g. 梨物系列

推出豐盛莓果奇亞籽麥片、桂格主廚燕麥片-紅豆紫米風味、莓好果漾穀奶昔、燕麥高蛋白雙纖高鈣燕麥奶...等新口味、營養更完整、冷熱皆可沖泡的穀物飲品。

h. 油品系列

得意的一天酪梨油、嚴選不飽和調合油新上市，提供消費者兼顧美味與健康的優質油品。

i. 保健系列

以獨家複方熬粹技術推出桂格熬雞精，增強健康活力。康研家品牌推出魚油膠囊與舒敏益生菌，從循環健康與體質調整上提供高級品質的高效配方。

j. 完膳系列產品

添加獨家日本專利必需胺基酸，有助於維持身體的代謝平衡，提升整體健康。針對癌症患者推出高 EPA 配方，可幫助改善食慾、增強營養攝取，有助於維持生理功能與提升生活品質。推出富含高蛋白之營養補充品，補充完整優質蛋白質，幫助增加肌肉質量，有效改善營養狀態和支持身體機能。

(2) 產品升級

a. 梨飲、能量飲

OatYa 燕麥奶以高纖、無加糖為訴求，升級新上市。

b. 福樂乳飲品系列、發酵乳

奇亞籽燕麥優酪、Q 果優酪升級新上市，提升 Q 彈咀嚼感與飽足感享受。

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c 桂格奶粉系列

桂格全家人奶粉新升級，小分子游離型葉黃素，含量提升 33%，搭配優質 DHA，有助於守護視力健康，讓孩子聰明學習，大人思緒清晰。

d 常溫即食產品

全系列配方升級，推出得意的一天滴料理，不僅保留原有的三無添加，更加入含豐富胺基酸與優質蛋白質的黑羽土雞滴雞精，讓料理不僅健康、美味更增添營養。

e 功能零食系列

穀添樂早餐穀物配方升級，增加燕麥比例至 50% 以上，並添加凍乾優格丁，營養美味。

f 油品系列

得意的一天國民黃金調和油升級配方，以獨家專業比例調配，富含維生素 E，適合煎煮炒炸各種料理，是物超所值的高級食用油。

g 保健系列

葡萄糖胺濃縮飲升級，強化舒適關鍵；葉黃素膠囊升級，除葉黃素強化到最高含量之外，更透過小分子玻尿酸與專利黑豆花青素，全面升級晶亮感受。

h 完膳系列產品

糖尿病積極管理配方升級，無糖且低 GI，並提高鉻含量，幫助糖尿病患者更有效控制血糖，維持醣類正常代謝。

(3) 製程改善

a 穀飲、能量飲

穀飲製程優化，提升產品品質與安全。

b 福樂乳飲品系列、發酵乳

針對新品類起司製程新增包裝流程，提供多元規格運用。

c 功能零食系列

優化早餐穀物的結著與烘烤製程，以同一工序製作出團塊、散狀的多元穀物團粒，節能省工提效。

d 完膳系列產品

部分品項放大生產產能，提高生產效率，優化生產排程與資源分配，進一步提升整體生產效能與競爭力。

e 常溫即食產品

針對肉質前處理之真空按摩參數、熟化處理方式進行優化，大幅提升生產效率與得率，並同時優化肉質口感。

(4) 品質提升

a 福樂乳飲品系列、發酵乳

福樂一番鮮全脂鮮奶、福樂一番鮮鮮奶保久乳、福樂全脂保久乳、福樂頂級鮮奶優酪、福樂頂級希臘式優酪-無加糖等產品，取得銀髮友善認證。

b 常溫即食產品

進行配方升級、製程參數調整，並導入肉品熟化新設備，以強化肉質保水率同時產生天然肉香。進而提升肉品口感、適口性與產品整體風味。美味熬鮮湯與即響私房菜產品取得 ITi 風味絕佳獎章。

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c 桂格寶寶副食品系列

優化魚肉微細化處理製程，以微細化搭配多重篩選機制，100%確保魚類產品之食用安全性。寶寶粥與寶寶燉飯系列產品並取得潔淨標章認證。

d 功能零食系列

麥穀脆系列取得 ITi 風味絕佳獎章、穀添樂系列取得 Mondo Selection 世界品質評鑑大賞金獎肯定。

e 穀物系列

桂格超能多穀力-黑芝麻 5 穀(無添加糖)及原杏仁 5 穀(無添加糖)取得 A.A. Clean Label 無添加一星驗證、桂格免浸泡 7+纖蔬花米穀飯取得 A.A. CLEAN LABEL 100%無添加驗證；桂格超能多穀力-陽光 5 豇×5 穀(無添加糖)、桂格營養全穀奶好眠高鈣、桂格營養全穀奶順暢高纖、桂格原杏仁燕麥穀奶(無添加糖)取得銀髮友善認證。

f 保健系列

桂格康研家鈣嚼蚊(熱帶水果風味)取得 ITi 風味絕佳獎章。

g 完膳系列產品

取得 5 張國家級特定疾病配方食品認證。

佳格集團新竹廠取得 ISO 50001 能源管理系統標準（EnMS）認證，幫助提高能源效率、降低能耗與碳排放，進而減少營運成本並符合環保法規，展現佳格集團對永續發展與 ESG 的承諾。

最近年度研發計畫：

針對各項研發計畫，均由研發專業團隊採個別專案進行，主要如下：

(1) 機能性產品的研究與開發。
(2) 風味提升與口味延伸開發之研究。
(3) 新型態包裝研究與開發。
(4) 現有產品營養成分升級研究。
(5) 創新技術的探討與研究。
(6) 分析方法的建立與運用。
(7) 各種製程規模與條件對品質的影響研究。
(8) 環保包材研究與應用。
(9) 機器設備升級與汰換。
(10) 數位科技升級與應用。

(四) 長、短期業務發展計劃

長期業務發展計劃

(1) 深化品牌建設，提升品牌價值及影響力，實踐「每一個人都應該擁有營養健康的好選擇」理念。
(2) 落實企業永續發展，完善環境、社會及公司治理，打造負責任的食品價值鏈。
(3) 結合企業文化驅動人才升級，建構敏捷團隊，提升組織凝聚力與應變能力。
(4) 走向國際，聚焦策略市場，在地深耕，成為更多家庭值得信賴的「全家的營養健康夥伴」。

短期業務發展計劃

(1) 聚焦食品安全與創新，研發新品及升級既有品，深化健康飲食的核心價值，滿足多元營養需求。

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(2) 發揮多元產品優勢，推動跨品類行銷策略，強化品牌協同綜效。
(3) 深化策略性夥伴關係，拓展通路多元性及行銷創新，驅動營收穩健成長動能。
(4) 持續推動數位轉型，提升組織應變與營運效能。
(5) 強化供應鏈韌性管理，提升風險管控及調適能力。

二、市場及產銷概況

(一)市場分析

主要商品銷售地區：主要在台灣及中國地區。
主要商品市場情形：
功能食品

保健食品類

(1)市場佔有率

位居市場保健飲品領導品牌，市佔第一，並以最完整的產品線，推出符合不同族群及全家人需求的養氣人蔥、葡萄糖胺、活靈芝、葉黃素、燕窩、四物飲及滴雞精、雞精等系列產品，已成為眾多消費者心中首選，並持續推出多項創新產品，帶動未來成長。

(2)市場未來之供需狀況與成長性

2025年已邁向超老齡化社會，我們的使命，需專注於樂齡族群擁有健康的身體，以創造有品質的生活能力。而針對Z世代(13-27歲族群)，在後疫情時代下長大，加上校園內對正確的營養健康知識教導更深，普遍更有健康意識。另外，也對長期的品牌價值更加重視。未來將持續洞悉消費者需求，拓展多元功能，推出適合不同世代以及跨世代的先進保健品，並持續以優質品質、創新能力以及社會使命，由內而外去符合消費者需求，掌握社會脈動。

(3)競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策

本公司致力提供消費者更高品質、專業、創新有效的產品，推出能滿足全家大小的多元保健品，保健飲品系列，嚴選中西方珍貴高效素材及有效成分，推出符合現代人各種健康需求的精華飲品，深耕多年，已在人蔥、靈芝、葡萄糖胺、四物等多個保健飲品類市占第一，主要產品養氣人蔥，更是連續19年人蔥飲銷售冠軍，本公司不斷鑽研人蔥皂苷萃取技術，萃取並實驗出多元皂苷分子來確保產品品質與功效！近年發展天地合補葉黃素濃縮飲、水亮膠原美顏飲、葡萄糖胺濃縮飲等，輕巧便利、符合多元情境，更能滿足個人化健康需求的新穎產品。

受到疫情推動以及亞健康族群及熟齡族群的擴大，消費者的保健意識都更加抬頭，推動了消費者對保健食品的功效和便利要求。佳格持續深耕保健市場，提出不同劑型，供消費者選擇。2023年12月，推出全新品牌-桂格「康研家」，除了擁有40年在營養跟健康科學經驗的「佳格國際健康科學研發中心」，也獲得眾多醫護人員的支持推薦。

2023年11上市兩支行動力保健產品後；積極擴大多元功能產品線，於2024/11上市「舒敏益生菌」；選用6大國際專利益生菌，並添加專利「初乳免疫球蛋白」，幫助調整敏感體質，並提高保護力，上市即以有感效果獲得消費者的正面回饋。同年12月，推出「頂級野生魚油」，選用來自純淨的阿拉斯加海岸之野生鱈魚製成之魚油，不僅撈捕後需在2小時內完成冷壓萃取，更獲得MSC海洋永續認證，擁有科學驗證最佳成分配比，上市即迅速帶動注重心血管保健的新買者選購。

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成人奶粉類

(1) 市場佔有率

佳格持續以機能性產品在成人低脫脂奶粉市場保持領先地位，透過不斷研發出能滿足國人每日營養健康需求的產品，提供雙認證、葡萄糖胺、好眠亮顏、順暢等多樣化產品，更以醇濃全脂奶粉與全家人奶粉，加速擴張全脂奶粉市場，持續擴大奶粉市場占有率。

(2) 市場未來之供需狀況與成長性

在現在忙碌生活下，奶粉是方便、易於保存又能同時滿足美味與營養的補充食品，因應中年、熟齡族群增加，機能性營養產品的需求將持續提升，各家廠商積極針對各樣消費者需求，從乳粉原料、營養成分、風味，不斷推陳出新，高階型機能奶粉成為市場成長動能。

(3) 競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策

目前三大系列奶粉中皆有不同的熱銷商品，在50歲以上有全國第一個具備雙重國家健康食品認證的桂格高鈣脫脂奶粉，行動力方面更有桂格葡萄糖胺奶粉滿足市場需求，面對女性需求，好眠亮顏獲得多數消費者的支持；在全家適用的產品，醇濃全脂奶粉升級後，持續吸引有小孩的小家庭族群，滿足全家對補鈣與營養的需求。未來，桂格秉持著致力追求好營養的信念，持續以專業營養設計為基礎原則，提供美味與營養兼具的各式奶粉產品來滿足所有消費者的每日需求。

特殊營養品類

(1) 市場佔有率

桂格完膳營養素系列產品為榮獲衛福部核准之特殊營養食品，糖尿病適用配方產品一直以來獲得專業醫師及最多糖友推薦使用，為市佔第一。其他多項產品居市場銷售量領導地位，2024年(在均衡系列，推出EAA優蛋白系列，使用獨家專利L40必需胺基酸，為消費者提供更優質的產品。

(2) 市場未來之供需狀況與成長性

根據國發會預估，台灣從2025年正式邁入超高齡社會，65歲以上人口比例將超過總人口的 20%，銀髮營養品需求持續增長，銀髮族群除了慢性、特殊疾病需求外，對健康老化衍生的牙口及其他生理機能退化，更加追求專業新穎的配方，以期用有效率的方式補充肌力體力。另外，均衡系列亦可提供青壯年，體力、肌力的補充，拓展營養健康保健市場。

(3) 競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策

完膳於特殊成人營養品中所經營的品類完整，包含均衡、糖尿病、腎臟、腫瘤及管灌產品，每一口營養都因應不同的消費族群，精心計算營養比重，讓消費者更有效率地補充到均衡的營養且又兼顧美味。佳格研發團隊更聚焦開發更先進配方，如2024年新上市產品3重優蛋白配方以三種不同蛋白質配比並搭配日本專利胺基酸，讓蛋白質可分前中後期吸收運用，讓消費者在增長肌肉維持體力上更有效率。糖尿病系列新開發超低碳水化比例產品，讓糖尿病患可依照自己的健康控制狀況做更適當的選購。另外有魚油 1.1g 的升級成分上市，補充患者所需的營養，以期協助患者恢復健康的生活品質。

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嬰幼童食品類

(1) 市場佔有率

持續以台灣消費者從孕期到學齡前寶寶營養需求為開發依據，透過營養師專業知識配合珍貴營養成分，提供不同發育階段所需要的多樣營養補充品及食品。除了持續在嬰幼兒副食品保持領先地位，維持嬰幼童奶粉的重要角色，更在全效兒童營養品類積極成長，受到眾多父母的信任與支持。

(2) 市場未來之供需狀況與成長性

雖然面對生育率逐年下滑，但得來不易的寶寶讓新手父母更樂意投資在專業、營養的多元產品上，來奠定寶寶學習與成長的基礎，同時也願意提高育兒效率，來提昇跟寶寶相處時光的質量，因此對於具專業營養、高端配方、美味多樣、方便使用的產品需求仍然持續提升，帶動 0-6 歲寶寶營養多元品類的市場需求。

(3) 競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策

面對新生兒的減少，桂格母嬰仍對媽媽與 0-6 歲寶寶各階段營養高度重視，持續在專業營養師的帶領與小兒相關醫師的合作建議下，開拓各個品類，2024 年上市了幫助幼兒成長的全效營養補充品-優成長素，獲得消費者實證好評；同時受到母乳啟發，也在 2024 年全面升級愛力心系列奶粉，提供含有關鍵濃度的 HMO 及多重關鍵營養的幼兒奶粉，給爸媽更好的選擇。此外面對副食品的使用改變，除了市佔第一的米麥精與第二名的寶寶粥，更積極規劃拓展多元營養的寶寶食品，幫助寶寶每個階段的發育生長，讓父母能更有效率的育兒，未來也將秉持專業營養、嚴格品管及多元美味，為稚嫩的寶寶提供更多類別的營養產品，支援父母與寶寶的成長，讓寶貝的每一口，都可以放心交給桂格。

普通食品群

穀物類

(1) 市場佔有率

本公司穀物類產品包括沖調型態燕麥、三合一麥片、袋裝與罐裝穀粉以及早餐穀片與燕麥飲品。本公司堅持高標準、高品質的生產製程，並榮獲多項健康食品認證。以美味、營養、健康為先，長久以來市佔率第一，為台灣穀物市場領導品牌，深受消費者喜愛與信賴。

(2) 市場未來之供需狀況與成長性

台灣穀物市場穩定發展，在生活型態改變以及健康與食安的重視，消費者對穀物方便快速、天然營養、美味多樣的需求益增，尤其台灣民眾膳食纖維普遍取不足，全穀飲食仍有很大成長潛力與推廣空間。本公司將持續開發新產品與技術研發來滿足市場與消費者的需求。

(3) 競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策

本公司穀物產品因應健康趨勢與擴大年輕族群的普及率，推出兼具美味與營養的健康穀物，如美味燕麥、三合一麥片、早餐穀片系列均有新口味推出，同時在即飲燕麥飲品上也推出更多符合年輕生活型態、與家庭規格產品，其滿足各年齡層與不同家庭型態的消費者需求，幫助消費者健康提升。

佳格也於 2023 年底成為臺灣第一間通過「全穀標章驗證」的食品大廠，不僅如此，桂格即沖即食大燕麥片、桂格有機大燕麥片、桂格原片

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原味大燕麥片三項產品更囊括全穀100驗證編號前三名，看準國人對於健康營養的重視，也將積極推廣全穀食品。

佳格公司精益求精，逐年累積多項 Clean Label 與 AA 潔淨標章認證以及 iTQi 風味絕佳獎章，備受肯定與信賴，並於 2024 年也推出了穀物棒，跳脫出原本沖泡的產品，擴增使用時機，滿足現代人對於便利的需求。未來，我們仍繼續深耕穀物品類，並發展更優質與創新的穀物產品，滿足不同族群的健康選擇。

食用油類

(1) 市場佔有率

食用油脂為國人每日膳食攝取來源之一，是生活飲食中極為重要的元素。「得意的一天」食用油系列秉持高品質、少負擔的研發理念，致力提供台灣家庭「吃」的健康。系列產品葵花油、橄欖油、芥花油與五珍寶調合油等，多年來以健康高品質的形象，深受消費者的喜愛與支持，近期也開發玄米油、酪梨油等新興的油種，並提供更高的產品附加價值，為台灣家庭食用油的首選領導品牌，市佔率穩居第一。

(2) 市場未來供需情況與成長性

消費者在家烹飪的意願高，加上對品質安全的重視及健康意識的抬頭，消費者除注重健康純淨的品質外，多元用油意識提升，透過不同油種搭配不同烹調方式，並以不同脂肪酸組成攝取均衡營養。然由於台灣消費者對於營養知識日漸普及、維持健康需求提高，未來整體市場更邁向精緻化用油，高品質、高附加價值產品更容易受消費者青睜。

(3) 競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策

佳格了解消費者對健康安全及多元營養食用油的需求，「得意的一天」油品系列堅持優質，純淨、少負擔，多項產品取得「SQF 食品安全品質標準」認證及世界品質評鑑大賞，代表我們對消費者在安全、衛生與品質上的承諾與保證。

面對國際原物料價格持續高漲，我們仍會以品質至上，產品升級為訴求，持續創新研發及拓展年輕家庭等不同階層的消費族群，提供台灣家庭食用油更好、更多元的選擇。

冷藏類(福樂)

(1) 市場佔有率

福樂品牌耕耘市場多年，深入全台近 600 萬家戶，福樂乳品是滿足全家大小營養需求及安心少負擔的多元優質乳製品，其中福樂機能奶長期盤據市場龍頭地位，優格更是榮獲品類市佔第一佳績。

(2) 市場未來之供需狀況與成長性

冷藏乳製品作為日常必須營養補充，仍是市場需要的高普及率強勢品類。然由於台灣消費者對於營養知識日漸普及、維持健康需求提高，整體冷藏乳製品朝向高價化趨勢：(1) 強化機能 (2) 天然無添加。掌握消費者需求動向，推出相應高價新品、強化品牌溝通，將有助於提升品牌偏好、擴大品牌覆蓋率，同時提升品牌獲利。

另外，未來趨勢上尤須關注三大品類趨勢：(1) 鮮乳：提昇國產鮮乳的競爭力與提升消費者對本土品牌的認同；(2) 機能乳：高蛋白等機能強化牛乳，有效招募年輕用戶；(3) 優格成長動能強勁，購買頻次與購買單價皆持續向上。

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(3) 競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策

福樂鮮奶、機能奶、調味乳飲、優酪乳及優酪各系列產品：透過最現代化的食品科技，保留最豐富的營養成分，用心把關全家健康。

鮮乳：福樂乳源管理嚴格，確保每一道程序品質安全無虞，福樂一番鮮為台灣市場唯一品牌、全系列產品(含鮮乳，保久乳)榮獲iTQi風味絕佳獎章，品質風味備受肯定，持續強化福樂鮮乳品質優越性、增加消費者對本土鮮奶的偏好。機能乳：挖掘年輕族群機能需求，完善機能牛乳產品線布局，提供冷藏與保久乳的產品選擇，同時滲透家用市場與便利超商通路。發酵乳品：放大優格第一品牌優勢，鞏固基礎產品銷售，推動高價線成長。起司：進入起司品類，滿足更多年輕家庭的需求，創造產品差異化、推升品牌價值。

代理產品(糖果)

(1) 市場佔有率

整體糖果市場仍然穩定發展，本公司代理品牌市佔率持續成長，為進口糖果市佔排名第一。

(2) 市場未來之供需情況與成長性

糖果市場品牌眾多，競爭激烈，整體市場仍然仰賴新品的推陳出新帶來銷售刺激；近年消費者偏好軟糖、食玩型的糖果趨勢、以及仍對跨品類的聯名操作具高度興趣，除了口味好吃、有趣的產品亦高度受到青睞，並有機會趨向高價化。此外具機能、健康類型的糖果趨勢逐漸增加，消費者期待透過更低門檻的方式達到健康目的。

(3) 競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策

持續推陳出新及快速的行銷策畫對糖果品類銷售相當重要，藉由代理國際品牌，並將糖果結合休閒飲料概念推出跨品類操作，除將世界各地流行的趨勢帶進台灣，亦讓代理品牌效益做更大市場延伸。

除了穩固既有消費族群，且因應季節及年節加強推出應景新品、具話題性的活動加上線上線下通路合作，進行主題性活動，拓展客群創造銷售業績。

EMS服務(子公司-德泰公司)：

(1) 市場佔有率

EMS為大者恆大的產業，而專業製造是一個明顯的趨勢，目前隨著各大廠在全球各地透過設廠或購併等方式擴充產能，同業之間的擔單更趨劇烈，德泰公司目前EMS市場佔有率低於 1% 。

(2) 市場未來之供需情況與成長性

EMS製造業近年來發展迅速，已成為全球發展最快的行業之一，一些新興趨勢將進一步推動市場的發展，改變電子製造企業和整個行業的運作方式，如能源效率及工業機器人之應用，預估在專業製造的趨勢下，EMS市場仍有一定之成長。

(3) 競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策

德泰公司目前競爭及發展之重要因素為能彈性及快速的提供製程及產品線之變化，以配合客戶不同之需求；未來將以少量多樣的策略，避免和大型代工廠直接競爭，並提供一站式電子製造服務，從電子設計和電子組裝到PCB製造和測試、航運和售後服務，讓客戶專注於其核心業務。

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(二)主要產品之用途及產製過程

1.主要產品之用途

主要產品	產品之用途
營養食品類	提供高纖維穀類及機能性產品，滿足營養健康需求
廚房料理食品類	提供烹調食用
其他食品類	休閒食品
EMS服務
(子公司-德泰公司)	主要為通訊及醫療產品

2.主要產品產製過程

麥片生產流程：原料→切片→輻壓→冷卻→篩選→包裝
麥粉生產流程：原料→泡漿→糊化→乾燥→細碎→過篩→包裝
保健飲品生產流程：原料→萃取→過濾→調配→充填→包裝
乳製品生產流程：原料→均質→高溫殺菌→冷藏儲存→充填→包裝
精煉油生產過程：原料油→脫膠、脫酸→脫色→脫臭→冬化→包裝
煮飯系列生產過程：原料→混合→調配→充填→包裝
EMS服務生產流程(子公司-德泰公司)：零件→SMT→DIP→組裝→測試→包裝

(三)主要原料之供應狀況

主要原料	供應狀況
燕麥	由澳洲進口
葵花油、芥花油及其他食用原油	由歐洲、澳洲、日本進口
麵粉	由國內廠商供應
蔗糖	由台糖供應
生乳	由國內酪農供應
奶粉	由紐西蘭、澳洲、歐洲進口及國內廠商供應
電子零件(子公司-德泰公司)	由國際廠商之國內代理商及國內製造廠商供應

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(四) 最近二年度主要進銷貨及供應商客戶資料
單位：新台幣仟元

	112年度				113年度				當年度截至114年3月31日止(註2)
項目	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額	占當年度截至前一季止銷貨淨額比率(%)	與發行人之關係
1	甲公司(註1)	4,186,149	15.1		甲公司(註1)	4,239,437	14.6		甲公司(註1)	1,051,823	15.3
2	其他	23,617,969	84.9		其他	24,734,255	85.4		其他	5,828,488	84.7
	銷貨淨額	27,804,118	100.0		銷貨淨額	28,973,692	100.0		銷貨淨額	6,880,311	100.0

註1：列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例，但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者，得以代號為之。
註2：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應並予揭露。

最近二年度主要供應商資料
單位：新台幣仟元

	112年度				113年度				當年度截至114年3月31日止(註2)
項目	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額	占當年度截至前一季止進貨淨額比率(%)	與發行人之關係
1									B公司(註1)	603,756	15.4
2	其他	19,507,115	100.0		其他	19,260,780	100.0		其他	3,305,881	84.6
	進貨淨額	19,507,115	100.0		進貨淨額	19,260,780	100.0		進貨淨額	3,909,637	100.0

註1：列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者，得以代號為之。
註2：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應並予揭露。

三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料

114年4月30日

| 年度 | | 112年度 | 113年度 | 截至
114年4月30日止 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 員工人數 | 職員 | 1,855 | 1,967 | 1,995 |
| | 工員 | 935 | 943 | 935 |
| | 合計 | 2,790 | 2,910 | 2,930 |
| 平均年歲 | | 39.39 | 39.56 | 39.48 |
| 平均服務年資 | | 8.27 | 8.29 | 8.26 |
| 學
歷
分
布
比
率 | 博士 | 0.29% | 0.34% | 0.34% |
| | 碩士 | 9.35% | 9.00% | 9.25% |
| | 大專 | 55.38% | 57.90% | 58.46% |
| | 高中 | 26.49% | 24.44% | 23.96% |
| | 高中以下 | 8.49% | 8.32% | 7.99% |

註：含外勞人員

四、環保支出資訊

本公司配合政府推行環保政策，對環保維護工作不遺餘力。除實施環境管理檢查，並導入工廠全面TPM系統，引導權責單位從事各項污染防治設備之全面自主保養，運轉監控以及持續改善計畫等工作，以達各項污染防治設備綜合效率最大化。

本公司於103年起導入ISO14001環境管理系統認證，107年改版認證迄今，每年均通過ISO14001稽核驗證，在環境保護方面，透過系統化管理持續精進。

(一) 113年度及截至年報刊印日止，本公司之環保異常裁罰事件說明：

大園廠

113年度皆符合環保法規要求標準，無違規裁罰事項。

中壢廠

(1) 環境保護局 113 年 5 月 7 日到廠稽核，現場違反水污染防治法事項如下：

污水處理與水污染防治措施計畫不符。
清洗廢水流入停車場旁雨水溝，未與雨水分開收集。
上述事項違反水污染防治法第18條及水污染防治措施及檢測申報管理辦法第4條、第7條之規定，罰緩新臺幣19,500元整。
此事由為原水措或新增處理設備時未依現況進行變更所造成，非實質汙染事件。

(2) 環境保護局 113 年 8 月 14 日到廠複查

污水處理與水污染防治措施計畫不符，環境保護局5月7日到廠稽核缺失事項已完成改善，但水污染防治措施計畫未完成變更核備。

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上述事項已違反水污染防治法第18條及水污染防治措施及檢測申報管理辦法第4條之規定，罰緩新臺幣34,500元整。
此事由為水污染防治措施計畫變更申請時間上的延誤，非實質汙染事件，已於期限內完成改善並通過複查。
新竹廠

113年度皆符合環保法規要求標準，無違規裁罰事項。

(二) 本公司近期環保設備支出及管理優化

大園廠

(1) 精煉油脂生產線空污防治設備操作參數優化，且符合環保排放標準，最終將清洗用水量由每日3.7噸降至2噸，節省每日 45.95%用水，2024年全年實際節省用水442噸。

(2) 優化吹罐/吹 PE 蓋/送蓋設備耗氣量且符合生產條件，2024年全年節省空壓系統電量1,478,074度。

中壢廠

113年度執行廢水系統雨汙分流改善工程，費用235萬元，改善雨污分流收集。

新竹廠

(1) 113年增設污泥異味改善抽風系統，降低異味源產生，費用23萬元。

(2) 113年1月完成廢水暫存桶100噸*3只FRP修繕，費用94萬元。

(3) 113年7月完成廢水10噸原水池及20噸貯存池牆面修繕(改不銹鋼316L)，費用177萬元。

(4) 優化包裝線噴墨前壓縮空氣使用量，減少壓縮空氣使用量，節省空壓系統電量35.49仟度/年，工程費用5萬元。

(5) 製程用冷卻水塔與空調用泵(24小時運轉)增設變頻控制，節省泵用電量85.64仟度/年，工程費用26萬元。

(6) 製程設備均質機潤滑水回收再利用、燕麥下料槽與充填桶熱水熱殺降頻殺菌與洗罐機洗罐水回收再利用等優化方案，節省用水量7,200噸/年。

(三) 未來三年預計環保資本支出

因應環境保護需求及業界對事業廢棄物清運及處理成本增加，反映到環保預算微幅增加，但對淨利影響甚微，不影響競爭地位。

大園廠

年度	114年度	115年度	116年度
擬購置之防治污染設備或支出內容	環保設備運轉費用及垃圾處理費用	環保設備運轉費用及垃圾處理費用	環保設備運轉費用及垃圾處理費用
預計改善情形	維持環保設備之正常運轉及垃圾清運	維持環保設備之正常運轉及垃圾清運	維持環保設備之正常運轉及垃圾清運
金額	22,766仟元	22,780仟元	22,780仟元

中壢廠

年度	114 年度	115 年度	116 年度
擬購置之防治污染設備或支出內容	環保設備運轉費用及垃圾處理費用	環保設備運轉費用及垃圾處理費用	環保設備運轉費用及垃圾處理費用
	廢水廠整體改善第一階段
預計改善情形	維持環保設備之正常運轉及垃圾清運	維持環保設備之正常運轉及垃圾清運	維持環保設備之正常運轉及垃圾清運
	改善曝氣池溶氧效率、節能及異味局部控制
金額	17,877 仟元	16,223 仟元	16,223 仟元

新竹廠

年度	114 年度	115 年度	116 年度
擬購置之防治污染設備或支出內容	環保設備運轉費用及垃圾處理費用
增加資源回收分類人員將垃圾分類做回收	環保設備運轉費用及垃圾處理費用	環保設備運轉費用及垃圾處理費用
	汰換廢水細篩機。
汰換傳統 60HP 書式鼓風機。
預計改善情形	維持環保設備之正常運轉及垃圾清運。
降低異味源產生。	維持環保設備之正常運轉及垃圾清運	維持環保設備之正常運轉及垃圾清運
金額	16,481 仟元	15,996 仟元	15,996 仟元

(四) 改善後之影響

年度	114 年度	115 年度	116 年度
對淨利之影響	不大	不大	不大
對競爭地位之影響	無	無	無

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五、勞資關係情形

(一) 現行重要勞資關係及實施情形

員工福利措施

公司主要辦理福利項目如下：

(1) 依規定辦理勞保、健保，凡員工發生各種保險給付事實時，主動通知員工，並輔導其申請有關給付，以保障員工權益。

(2) 為全體正式員工（含配偶及子女）投保員工團體保險，包含壽險、意外險、醫療險及防癌保險等，保費由公司全額負擔。

(3) 年獎及依據公司營運及績效表現所發給之年度考核獎金。

(4) 員工定期體檢。

(5) 中秋、端午、春節及勞動節發給禮品。

(6) 工廠設置孕婦優先停車位。

職工福利委員會主要辦理福利項目如下：

(1) 中秋、端午及春節發給禮金。

(2) 生日禮金。

(3) 結婚、生育、喪葬、傷殘之津貼。

(4) 旅遊補助。

(5) 社團活動補助。

(6) 節慶活動舉辦。

本公司設有職工福利委員會，業奉桃園縣政府75年11月3日75府社勞字第148470號函，以及台北市政府勞工局81年7月14日北市勞三字第12761號函核准在案。其組織是由員工推選委派，每月均提撥福利金，辦理員工福利。

退休制度

本公司對於委任經理人及正式聘用員工各訂有退休辦法。

自94年7月1日起選擇新制退休金制度之同仁，本公司依「勞工退休金條例」規定，按月提撥退休金至勞工保險局之勞工個人帳戶；但其94年7月1日以前之舊制年資，以及選擇舊制退休金制度之同仁，依「勞動基準法」規定，公司每月依據精算師精算結果提撥退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會管理，並以其名義存入台灣銀行專戶；另本公司並按精算師精算結果為委任經理人提列確定福利負債。

教育訓練

113年度教育訓練費為新台幣18,631仟元。人才是佳格的重要資產，我們深信唯有員工成長，公司才能持續發展。因此，佳格公司致力於不斷提升人才素質，建立卓越的團隊，以贏得競爭優勢，實現永續經營目標。我們根據各職務的需求設計不同的培訓藍圖和重點，並透過主管輔導和師徒制度傳承技術和核心知識，以滿足公司和員工的成長需求，培養並內化同仁的專業精神。

在業務行銷團隊，我們透過系列技巧訓練和完善的協同拜訪流程，培養同仁所需的專業能力。年度業務行銷大會則讓同仁深入了解公司產品和行銷策略，促進合作與創意的不斷湧現。

為提升生產品質與效率，供應鏈中心持續推動全面生產保全(TPM)的訓練與輔導，通過年度主題訂定、專案落實和成果發表，將學習成果應用於工作實踐

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中。同時，我們致力於幫助新進同仁快速融入公司文化，通過通識訓練、新人引導、工廠參觀和專業基礎課程，使其能夠快速上手、適應新環境。

我們期待同仁與公司一同成長，因此，我們與同仁共同探討職務所需的技能和能力，啟發學習動機。為了塑造多元的學習環境，除了現有的學習方式，我們還導入外部線上學習資源，以及聯繫職能技能需求，使公司和同仁能夠更靈活地規劃學習內容。未來，我們將以此為基礎，努力打造一個富有專業知識和操作彈性的學習型組織！

4. 工作環境與員工人身安全的保護措施：

為提升工作環境與人身安全保護，工廠導入職業安全衛生管理系統 ISO-45001:2018、CNS 45001:2018，環境保護系統 ISO-14001:2015 驗證規範各項條文之規定而展開之安全衛生系統規劃，並依據「規劃（P）、實施（D）、檢查（C）、審查（A）」的動態循環過程所設計，藉由整合環境及安全衛生相關事務與整體管理系統，並參考外界之情勢發展及法規之發展，期能有效實施環安管理制度，提高環境及安全衛生績效。

為促進勞工保護，工廠持續精進工作環境危害源鑑別及防護改善措施，針對作業環境改變、異常排除作業、操作 SOP 等項目，進行鑑別與改善追蹤。

為 ESG 環境永續發展，佳格集團台灣在 112 年度導入 ISO14064-1 溫室氣體盤查管理系統，成立環境永續小組，規劃三處工廠及總公司共四大場域進行溫室氣體排放盤查，並依計畫完成 SGS 稽核，取得 111 年度溫室氣體查證聲明書。113 年度規劃新增查驗全台 6 處營業所，合併於總公司場域，並依規劃期程，訂定改善目標，依計畫執行，持續為環境保護善盡企業責任。

本公司最高管理階層將藉由以下行動，展現有關環境與職安衛管理系統的領導與承諾：

(1) 對預防工作傷害和有礙健康事件：提供安全健康的工作場所和相關活動，以及確保環安衛管理系統的有效性負有絕對責任。
(2) 確保環安衛政策和環安衛目標已建立，且與本公司的策略方向和處境相同。
(3) 確保環安衛管理系統的要求已整合到本公司的經營流程。
(4) 確保環安衛管理系統的所需資源已備妥。
(5) 對內外溝通有效的環安衛管理和符合環安衛管理系統要求的重要性。
(6) 確保環安衛管理系統實現其預期的成果。
(7) 指導和支援對環安衛管理系統有效性貢獻的人員。
(8) 確保並促進持續改善。
(9) 支持其他相關的管理角色，以展現他們的領導應用於各自負責的領域。
(10) 發展、領導及促進組織支持職安衛管理系統預期成果的文化。
(11) 報告事件、危害、風險與機會時，保護工作者不受報復。
(12) 確保組織建立和實施工作者諮商及參與的流程。
(13) 支持安全衛生委員會的建立及運作。

5. 員工服務守則

為明確規定勞資雙方之權利義務，健全經營管理制度，促使全體員工齊心協力，特依據勞動基準法及相關法令訂定員工工作規則，其中並載明服務守則，其內容如下：

(1) 員工應忠勤職守，遵奉本公司一切規章，服從各級主管人員合理之指導管理，不得敷衍塞責，或有推諫、違抗之行為，各級主管人員對員工應親切指

-100-

導。

(2) 員工對內應認真工作，愛惜公物，減少損耗，提高品質，增加生產，對外應保守業務或職務上的機密。
(3) 員工對於職務上之報告，均應循級以上，不得越級呈報，但緊急或特殊情況不在此限。
(4) 員工未經核准，不得私帶親友進入工作場所。
(5) 員工不得利用職權圖利自己或他人。
(6) 員工非經本公司書面同意，不得在本公司以外從事同類之業務，以致影響勞動契約之履行。
(7) 員工不得因職務上之行為或違背職務上之行為，接受招待、饋禮、回扣或其他不法利益。
(8) 員工不得攜帶彈藥刀槍、危險物品(非工作所必需，且能造成人身安全傷害或易造成工作現場災害之物品及其它與工作無關之化學品、易燃品)、法定違禁品、與生產公務無關之物品及違法物品進入工作場所。
(9) 員工未經核准，不得擅攜公物離開工作場所，亦不得將公物私下出借予本公司以外之單位或個人。
(10) 勞資雙方之契約如有變更應由勞資雙方自行商議訂定；如雇主確有調動員工工作之必要，應依下列原則辦理：
- 基於企業經營上所必須，且不得有不當動機及目的。但法律另有規定者，從其規定。
- 對員工之工資及其他勞動條件，未作不利之變更。
- 調動後工作為員工體能及技術可勝任。
- 調動工作地點過遠，雇主應予以必要之協助。
- 考量員工及其家庭之生活利益。

6. 勞資協議

本公司依據政府法令所頒訂之勞資會議實施辦法選舉勞方代表，資方代表由公司推派代表參加，勞資會議代表每任任期三年，勞方代表連選得連任，資方代表連派得連任，勞資會議由勞資雙方代表組成，每三個月召開勞資會議一次，協調勞資關係，促進勞資合作、並防患各類勞工問題於未然；由勞資雙方就勞工福利事項、勞工安全衛生、提升生產效率、年度行事曆等事項，於會中討論協商，並達成共識後實施，使勞資雙方兩蒙其利。

(二) 本公司為確保合作之派遣（勞務承攬）廠商均有遵循勞動法令規範，使其勞工權益獲得保障，執行情形如下：

本公司對於合作之派遣廠商、勞務承攬廠商先行瞭解其勞動法遵情形，以做為是否合作之評估。
對於與派遣、勞務承攬廠商合約(如外包清潔)，均於合約訂定時要求合作廠商對於其所聘僱之勞工，勞動條件均應遵循勞動相關法規要求。
履約期間針對派遣(駐)員工之勞動合約及保險投保紀錄進行審查，確保均有符合勞動法規。
113年針對合作派遣公司進行抽查，共計抽查6家派遣公司，均無違反勞動法規紀錄。

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(三) 最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所受損失：

本公司於 113/3/14 因對工會幹部績效評核疏失，遭裁罰 NT$100,000 整。
本公司已重新評定績效考核成績，同時重新檢視並優化內部規章管理辦法與作業流程，以及強化管理職責，以避免未來勞資糾紛之產生。

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六、資通安全管理

(一) 資通安全風險管理架構、資通安全政策、具體管理方案及投入資通安全管理之資源：

資通安全風險管理架構

本公司於2024年持續完善資安治理架構，每季召開一次資安治理季會。資訊安全推動委員之主委由執行長擔任，執行秘書由資訊處處長擔任，委員為各處最高主管擔任，包括人力資源、研發、品管、採購等處，由資訊安全推動小組負責統籌、管理、督導資安業務，以資訊部門提供的相關資訊服務，以及公司相關部門為主要範圍。並定期向董事會報告資安執行情形。

資訊安全組織架構

資通安全政策

本公司根據資安事件管理規範，確保公司資訊安全事件通報、分類、分級、處理、統計及追蹤之作業制度化並系統化。當資訊安全事件發生時，迅速通報及應變處理，並在最短時間內回復，以確保各項業務之正常運作。偕同外部資安專家的資源，資安維運與應變小組人員迅速掌握資安警訊通報及情資事件，強化並加速偵測與回應機制。

資通安全政策依據下列四項為指導原則：

(1) 建立符合法規與客戶需求之資訊安全管理規範
(2) 透過全員認知，達成資訊安全人人有責的共識
(3) 保護公司與客戶資訊的機密性、完整性與可用性
(4) 提供安全的生產環境，確保公司業務之永續營運

並以防毒、防駭、防漏三大資安防護主軸為目標，建立防火牆、入侵偵測、防毒系統及諸多內控系統，以提升公司在防禦外部攻擊以及確保內部機密資訊防護的能力。佳格公司已導入並建立完整的資訊安全管理系統（ISMS,

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Information Security Management System），從系統面、技術面、程序面降低企業資安威脅，建立符合客戶需求的資訊安全保護環境，並不斷地進行「計劃—實施—查核—行動」（PDCA, Plan-Do-Check-Act）循環以持續改善。

「計劃階段」著重資安風險管理，為了強化資訊安全，佳格公司導入ISO27001資訊安全管理體系的認證，使資訊系統皆能在標準的管理規範下運作，降低因人為疏失所造成的安全漏洞及生產異常，也透過年度的複審作業，不斷持續改善。

「執行階段」建構多層資安防護機制，持續導入新資安風險控管技術，以智慧化/自動化機制提升各類資安事件之偵測及回應處理程序的效率，並強化資訊安全及網路安全保護流程，以維護公司重要資產的防護。

「查核階段」定期監控資安管理指標成效，並進行滲透測試、弱點掃描，及每年的第三方稽核，以確保持續提升資安管理及防禦能力。

「行動階段」檢討與持續改善，當員工及承商違反資安相關規範及程序時，透過教育訓練與規範執行，確保員工及合作夥伴共同遵守資安政策，並持續進行全員資安教育訓練以提升資安意識。

3. 具體管理方案

修改及制定發行符合ISO27001:2022 ISMS文件，並進行核心資訊系統營運及個資盤點及風險評估。應用系統及基礎架構面導入特權帳號管理、異地備援及演練、社交攻擊演練、系統與網站弱點掃描與滲透測試及漏洞修補強化。

為達資安政策與目標，建立全面性的資安防護，推行的管理事項及具體管理方案如下：

提升資安防禦能力：定期進行資安系統弱點掃描及滲透測試，並加以補強與修護，以降低資安風險。建立網路安全事件應變計畫，依事件嚴重度等級進行影響和損失評估，採取對應的通報及復原行動。
精進資安管理程序：依據 ISO27001 標準，持續優化資安管理流程，包括特權帳號管理（使用 One Identity 解決方案）、異地備援與演練、社交工程攻擊模擬測試，以及端點與應用程式安全防護（如 Akamai CDN/APP & API Protector、Forcepoint DLP 等）。
增進網路、端點及應用安全：強化網路防火墻與網路控管，導入多因子認證（MFA）保護重要主機特權帳號，同時提升端點設備的異常偵測與防護能力。
教育訓練：每年每位同仁需進行1小時的課程與一年一次社交工程釣魚郵件測試，以提升資安意識，使資安的運作在高階主管與各部門的支持下，落實到每一位員工身上。

4. 投入資通安全管理之資源

本公司定期向董事會報告資安執行情形，逐步建構完整資安基礎建設，投入資通安全管理之資源，進行相對應之新技術型態企業資訊安全防護網。

對應資安管理事項及投入之資源方案如下：

專責人力：資訊安全推動小組及相關部門專職人員負責資安規劃、技術導入與相關稽核事項。
技術與系統：導入先進資安解決方案，如特權帳號管理（One Identity）、資料外洩防護（Forcepoint DLP）、網頁資安評分（Cymetrics，半年一次評估）、Akamai Edge DNS Enterprise Threat Protector 等。

-104-

認證與稽核：通過 ISO27001 認證，無重大資安稽核缺失，並委託勤業眾信及 TCIC 每年進行獨立稽核。

(二) 最近年度及截至年報刊印日止，因重大資通安全事件所遭受之損失、可能影響及因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實：無此情事。

-105-

七、重要契約

114年4月30日

契約性質	當事人	契約起訖日期
技術合作	美國桂格參片公司	83.07-123.07.11
(註 1)	使用桂格品牌於台灣地區產銷桂格燕參片及嬰兒參粉等	(註 2)
供銷合約	國防部福利總處	112.10.23-113.10.22
(註 3)	提供國軍官兵及眷屬之福利品	無

註 1：續約以五年為基準，每次續約五年，續約期滿前六個月內雙方應再商討續約事宜。
註 2：當桂格品牌產品之銷售淨額連續兩季較上年同期衰退百分之十八以上，且本公司未能向美國桂格參片公司證明銷貨衰退係出於特別原因，而非肇因於本公司未履行契約規定之義務時，美國桂格參片公司得終止合約，但須於六個月前以書面通知本公司。
註 3：每年續約。

-106-

伍、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況

財務狀況比較分析表
單位：新台幣仟元

| 日期
項目 | 112年
12月31日 | 113年
12月31日 | 差異 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | 金額 | % |
| 流動資產 | 17,191,949 | 19,414,090 | 2,222,141 | 12.93 |
| 不動產、廠房及設備 | 4,135,856 | 4,096,900 | (38,956) | -0.94 |
| 無形資產 | 170,847 | 151,369 | (19,478) | -11.40 |
| 其他資產 | 4,226,959 | 3,767,292 | (459,667) | -10.87 |
| 資產總額 | 25,725,611 | 27,429,651 | 1,704,040 | 6.62 |
| 流動負債 | 7,629,311 | 8,277,273 | 647,962 | 8.49 |
| 非流動負債 | 435,153 | 425,878 | (9,275) | -2.13 |
| 負債總額 | 8,064,464 | 8,703,151 | 638,687 | 7.92 |
| 歸屬於母公司業主之權益 | 17,378,957 | 18,412,497 | 1,033,540 | 5.95 |
| 股本 | 9,150,897 | 9,150,897 | 0 | - |
| 資本公積 | 165,585 | 173,922 | 8,337 | 5.03 |
| 保留盈餘 | 8,476,280 | 9,106,578 | 630,298 | 7.44 |
| 其他權益 | (392,623) | 2,282 | 394,905 | 100.58 |
| 庫藏股票 | (21,182) | (21,182) | 0 | - |
| 非控制權益 | 282,190 | 314,003 | 31,813 | 11.27 |
| 權益總額 | 17,661,147 | 18,726,500 | 1,065,353 | 6.03 |
| 說明：
1. 113 年度「其他權益」增加，係因國外營運機構財務報表換算之兌換差額較去年同期增加所致。 | | | | |

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二、財務績效

(一) 經營結果比較分析

單位：新台幣仟元

| 年度
項目 | 112年度 | 113年度 | 增（減）變動金額 | 增（減）變動 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 營業收入 | 27,804,118 | 28,973,692 | 1,169,574 | 4.21 |
| 營業毛利 | 6,289,700 | 7,158,485 | 868,785 | 13.81 |
| 營業損益 | 1,360,401 | 1,910,589 | 550,188 | 40.44 |
| 營業外收入
及支出 | 242,913 | 381,019 | 138,106 | 56.85 |
| 稅前淨利 | 1,603,314 | 2,291,608 | 688,294 | 42.93 |
| 所得稅費用 | 335,162 | 489,512 | 154,350 | 46.05 |
| 繼續營業單位
本期淨利 | 1,268,152 | 1,802,096 | 533,944 | 42.10 |
| 停業單位損失 | - | - | - | - |
| 本期淨利 | 1,268,152 | 1,802,096 | 533,944 | 42.10 |
| 本期其他綜合損益
（稅後淨額） | (255,379) | 437,073 | 692,452 | 271.15 |
| 本期綜合損益總額 | 1,012,773 | 2,239,169 | 1,226,396 | 121.09 |
| 增減比率變動分析說明：
1. 113年度「營業外收入及支出」增加，係因淨外幣兌換利益較去年同期增加所致。
2. 113年度「本期其他綜合損益」增加，係因國外營運機構財務報表換算之兌換差額較去年同期增加所致。 | | | | |

(二) 對本公司未來財務業務之可能影響及重大改變：無。

三、現金流量

(一)最近年度現金流量變動情形分析

單位：新台幣仟元

| 年初現金餘額
(1) | 全年來自營業活動
淨現金流量
(2) | 全年其他
現金流出量
(3) (註) | 現金剩餘
(不足)數額
(1)+(2)-(3) | 現金不足額
之補救措施 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 投資計畫 | 理財計畫 |
| 2,938,886 | 3,941,133 | 3,753,295 | 3,126,724 | 不適用 | 不適用 |

營業活動：本期淨現金流入 3,941,133 仟元，主要係營運獲利所致。
投資活動：本期淨現金流出 1,601,818 仟元，主要係取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產增加所致。
籌資活動：本期淨現金流出 2,218,125 仟元，主要係支付現金股利及短期借款減少所致。

註：係包含匯率變動對現金及約當現金之影響數。

(二)流動性不足之改善計畫及流動性分析

本年度流動性不足情形：無。
最近二年度流動性分析：

| 年度
項目 | 112年度(1) | 113年度(2) | 增(減)比率
(2)-(1)/(1) |
| --- | --- | --- | --- |
| 現金流量比率 | 27.41 | 47.61 | 73.70% |
| 現金流量允當比率 | 108.17 | 109.85 | 1.55% |
| 現金再投資比率 | 4.03 | 11.82 | 193.30% |
| 增減比率變動分析說明：
1. 現金流量比率：113年現金流量比率增加，係因營業活動淨現金流入增加所致。
2. 現金再投資比率：113年現金再投資比率增加，係因營業活動淨現金流入增加及長期投資減少所致。 | | | |

-109-

(三)未來一年現金流動性分析
單位：新台幣仟元

| 年初現金餘額
(1) | 全年來自
營業活動
淨現金流量
(2) | 全年其他
現金流出量
(3) | 現金剩餘
(不足)數額
(1)+(2)-(3) | 現金不足額
之補救措施 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 投資計畫 | 理財計劃 |
| 3,126,724 | 1,634,073 | 1,221,311 | 3,539,486 | 不適用 | 不適用 |

未來一年現金流量變動情形分析：
(1) 營業活動：估計淨現金流入，主要係預期營運獲利所致。
(2) 投資活動：主要係資金配置至金融資產，增添不動產、廠房及設備所致。
(3) 籌資活動：主要係發放現金股利所致。
現金流動性不足之改善計畫及流動性分析：不適用。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

(一) 最近年度重大資本支出之運用情形及資金來源
單位：新台幣仟元

| 計劃
項目 | 實際或預期
之資金來源 | 實際或預期
完工日期 | 所需資金
總價 | 實際或預定資金運用情形 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 113
年度 | 114
年度 | 115
年度 |
| 機器、運輸及辦公
設備與電腦軟體之
購置、房屋與建築
以及土地使用權-
改良物之整修工程 | 自有
資金 | 114
年度 | 723,370 | 148,036 | 490,727 | 84,607 |

(二) 預計可能產生收益：進行產線新增及優化、廠房修繕及數位軟體建置，設備汰舊換新，提升運營效率。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計劃

單位：新台幣仟元

| 說明
項目 | 113年度獲利
(虧損)金額 | 政策 | 獲利或虧損
主要原因 | 改善計劃 | 未來一年
投資計劃 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 上海佳格食品
有限公司 | 96,488 | 主要經營佳格集團在中國部分區域的銷售業務與食用油品之製造基地。 | 市場需求回穩，產能利用率已逐漸提升。 | 配合集團發展進行資源整合。 | 目前暫無投資計劃。 |
| 佳乳食品股份
有限公司 | 286,685 | 主要以本業相關產品開發銷售，增加市場占有率並創造利潤。 | 業績穩定成長，產能利用率提升。 | 掌握市場脈動，持續新產品開發，以滿足顧客求新求變需求並配合成本與費用管理，以維護利潤。 | 目前暫無投資計劃。 |
| 佳格投資(中國)
有限公司 | 343,604 | 主要規劃為佳格集團在中國的投資及銷售中心，擴展大陸內需銷售並創造利潤。 | 葵花油成本仍持續上升，但透過分散油種(玉米、菜籽等)策略有效平衡收益。 | 積極往上游布局穩固採購來源與成本。同時因應市場渠道變化，加強通路建設，增加網點布局，不斷深耕下沉市場。 | 目前暫無投資計劃。 |
| 佳格食品(中國)
有限公司 | 200,134 | 主要規劃為食用油品及營養食品等之製造基地。 | 市場需求增加，產能利用率提升。 | 擴展產品線、外售一級油以充分利用產能及降低固定成本分攤。 | 將在太倉工廠投入一體化智慧倉儲項目以提高運營效益。 |
| 佳格食品(廈門)
有限公司 | 279,628 | 主要規劃為食用油品及營養食品等之製造基地。 | 市場需求增加，產能利用率已逐漸提升。 | 擴展產品線、外售一級油以充分利用產能及降低固定成本分攤。 | 目前暫無投資計劃。 |
| Dermalab S.A. | (34,837) | 隨著市場結構及消費習性改變，規劃多角化發展消費品領域各類產品。 | 市場反應逐漸提升，仍需強化拓展力道。 | 積極拓展市場並強化內部管理機制。 | 持續美妝產品之發展計畫。 |

-111-

六、最近年度及截至年報刊印日止，風險事項分析評估

(一) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：

利率：回顧113年，中央銀行為遏制4月份調漲電價所帶來的通膨預期心理，在3月令市場意外小幅上調政策利率0.25個百分點，後因經濟成長放緩及多次針對不動產採行選擇性信用管制措施收效，央行選擇維持利率不變，致全年利率保持在相對穩定的水準。本公司113年度財務成本占營收及稅前淨利之比重均不大，利率變動對本公司之影響尚屬有限。本公司113年度財務成本占營收及稅前淨利之比重均不大，利率變動對本公司之影響尚屬有限。展望114年持續關注景氣變化與利率走勢，並藉由資產及負債部位的調整以降低利率風險。
匯率：回顧113年國內匯市，儘管美國聯準會在9月正式進入降息循環，但因美國通膨降溫速度緩慢致聯準會放緩降息節奏讓美元相對其他貨幣利差仍大，使美元匯率相對強勢；另，全球地緣政治衝突爆發(巴以衝突、紅海危機等)，及美國總統大選由川普勝出，金融市場不確定性導致資金流向美元等避險資產，進一步引致美元匯率走強，使美元在這一年中雖有波動，但整體呈現上升趨勢。在此背景下，新台幣全年眨幅 5.71%，波動區間介於30.915~32.93。本公司多項原物料係自國外進口，故匯率變動對獲利具有一定程度的影響，考量影響外匯市場變化的因素甚多，為此本公司除訂定明確的外匯避險操作策略及嚴謹的風險控管流程外，並隨時留意匯率變化及國際金融情勢，適時調整外匯操作策略，以降低匯率波動之風險。
通貨膨脹：依主計處統計，113年消費者物價指數(CPI)上漲2.18%，雖較112年下降0.31個百分點，惟連續三年超出央行2%的警戒水準；113年生產者物價(PPI)上漲1.36%，較112年成長1.93個百分點，反映電價調漲及大宗商品價格在113年止跌走揚。針對國際原物料價格波動，本公司透過即時掌握全球市場動態與產品價格走勢，強化與供應商、通路商及客戶的合作關係。藉由靈活調整採購與行銷策略，優化成本控管機制，並推動創新與產品差異化，來提升產品附加價值，有效增強市場應變能力，降低通貨膨脹帶來的營運風險，確保競爭優勢。

(二) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：

本公司113年度及截至年報刊印日止並無從事高風險、高槓桿投資或衍生性商品交易之情事。

本公司113年度及截至年報刊印日止資金貸與他人，係本公司直接及間接持股超過百分之五十之子公司間之資金貸與，目的係提供子公司營運週轉資金。

本公司113年度及截至年報刊印日止背書保證，係本公司對持股百分之百子公司背書保證，目的係提供各子公司融資額度保證。

-112-

(三) 未來研發計劃及預計投入之研發費用：

114年研發費用預計1.16億元，投入新產品開發、產品營養升級、增加產品機能性、新型態包裝及創新技術研發。

(四) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：

隨著全球食品安全法規日趨嚴格，各國政府持續推動政策改革，以提升食品安全管理標準，確保消費者權益。本公司密切關注國內外政策與法規變動，並即時優化內部管理機制，以確保合規與營運穩健發展。

本公司秉持「品質與安全」的承諾，持續強化供應鏈管理與食品安全控管，導入國際標準，確保產品符合食品安全規範。我們亦積極投入創新研發與製程改善，以提高食品品質與營養價值，進一步提升市場競爭力。

面對未來，本公司將持續深化風險管理機制，提升法遵能力，確保營運符合最新法規要求，並以消費者的健康與福祉為首要考量，實踐企業社會責任，打造值得信賴的優質食品品牌。

(五) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：

公司對新科技應用非常重視且持續性投入，今年除持續優化業務 APP 工具、也導入年度預估輔助系統及 OEM 原物料整合等協助業務及供應鏈進行趨勢分析應對與提升工作效率，實現數位化及數位優化。

業務 APP 優化面，優化問卷表單一頁式陳列及周邊客戶資料顯示。

年度預估輔助及OEM原物料整合面，建置業務年度預估輔助系統與OEM原物料管理協助業務及生管生產單位提升工作效率與即時掌握各項數據指標進行管理。

資訊安全管理面，宜針對ERP系統相關脆弱性管理紀錄及組態管理表進行強化及改善，以更能符合ISO27001:2002相關標準之管理與治理。

(六) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：

113年度無影響企業形象的重大負面事件發生。佳格身為食品產業的領導品牌，本公司以嚴謹的治理與營運，建立企業韌性。本公司重視企業誠信，同時也要求同仁具備廉潔意識，因此除了平時的層層督導，自111年起，更開辦「企業誠信與永續經營」課程，讓同仁擁有法遵意識，建立良好的公司治理與風險管理機制，防止舞弊且避免不符倫理行為產生之法律責任和商譽損害。

(七) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：不適用。

(八) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：

本公司持續在台投資廠房、設備與生產線，以提高產品多樣化，提升產能與確保產品品質。

大圍廠房旁新基地已取得桃園市經發局合法核發工業用建築用地證明，為設置自動化生產基地作準備，預計114年底完成基地工業化基礎設置，基地規劃將分為一、二期，第一期預計於117年完成建物與產線設置，同年投產，二期基地會依實際需求規劃執行。

中壢廠區重整，預計114年完成新建物一棟，規劃已高速無菌生產線，並於同年投產；新竹廠已取得生產基地，作為擴廠準備。

大陸子公司江蘇華膳健康科技有限公司將根據中長期市場及產品發展策略，計畫於太倉高新區投入保健食品及特殊營養食品的產品開發、檢測、試產、量產等工作，其中涉及產線改造、設備採購、產品開發等，另外為了整合物流輸送，子公司佳格食品(中國)計畫於太倉高新區興建一座自動倉儲，預計114年動工。

-113-

(九) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：

本公司113年度個別進貨廠商佔進貨總額之比率皆並未達 10%；另外，最主要之銷貨客戶為甲公司，占銷貨淨額比率 14.6%，其餘銷貨客戶並未超過 10%，故並無進貨或銷貨集中的情形。

(十) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：

董事或持股超過百分之十之大股東，股權並未有大量移轉或更換，故對公司並無重大影響或風險。

(十一) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：本公司並無經營權改變之情事。

(十二) 公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訴訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響之風險：無。

(十三) 其他重要風險及因應措施：

風險管理政策：

本公司112年訂定「風險管理政策與程序」，並於112年8月2日經審計委員會及董事會通過，作為本公司風險管理之最高指導原則及管理程序，明確規範本公司風險管理的政策、目的、範圍、組織架構、單位權責、風險管理機制及執行流程。

佳格食品集團的風險管理包括「策略面」、「營運面」、「財務面」、「環境面」、「法規面」等範疇。透過董事會及高階管理階層的參與，支持並設置風險管理單位，建立完善的風險管理架構，並考量可能影響企業目標達成之各類風險進行辨識、評估及管理，藉由將風險管理融入營運活動及日常管理過程，形塑全方位的企業風險管理文化，以實現企業目標、提升管理效能、提供並有效分配資源。

風險管理之組織架構：

本公司風險管理組織架構包括董事會、審計委員會、風險管理推動小組及各營運單位，負責風險管理之有效執行。

(1) 策略與營運風險、食安風險、市場風險、氣候變遷風險、法規風險、供應鏈管理風險、職安風險：由各事業單位依所負責權責業務，訂定各項策略並執行風險之辨識、評估及管理流程。同時依據法令、政策及市場之變化進行分析評估，採取各項因應措施並針對可能發生之風險危機進行管控及處理。

(2) 利率、匯率、信用、流動性等財務風險：由財會處訂定各項策略及執行，並依據法令及市場變化分析及評估該等風險，以採取有效因應措施。

(3) 資訊安全風險：為強化資訊安全風險管理，本公司已建置資訊安全風險管理架構，訂定資訊安全政策及具體管理方案，揭露於公司官網，並設立資訊安全推動委員會，委員會由執行長擔任召集人，資訊處負責執行並每年定期向董事會報告。

(4) 風險管理推動小組：彙整各單位所提供之風險資訊，定期向審計委員會及董事會出具風險管理報告，並建置動態管理與報導機制，以確實督導風險管理之有效執行。

七、其他重要事項：無。

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陸、特別記載事項

一、關係企業相關資料

(一) 關係企業合併營業報告書：
請參照公開資訊觀測站>單一公司>電子文件下載>關係企業三書表專區
(網址：https://mopsov.twse.com.tw/mops/web/t57sb01_q10)

(二) 關係企業合併財務報表：
1. 請參照公開資訊觀測站>單一公司>電子文件下載>關係企業三書表專區
(網址：https://mopsov.twse.com.tw/mops/web/t57sb01_q10)
2. 請參照公開資訊觀測站>單一公司>電子文件下載>財務報告書
(網址：https://mops.twse.com.tw/mops/#/web/t57sb01_q1)

(三) 關係報告書：
請參照公開資訊觀測站>單一公司>電子文件下載>關係企業三書表專區
(網址：https://mopsov.twse.com.tw/mops/web/t57sb01_q10)

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。

三、其他必要補充說明事項

(一)資產負債減損科目提列方式

應收帳款備抵呆帳

目的：為評估帳款、票據收回之風險，係依客戶過去經驗，以樣本數得出各帳齡之回收率，予以評估當期資產減損金額計提之。

提列依據：

(1)備抵呆帳之提列：
1.1. 應收帳款均約定於1年內收款，故不含重大財務組成部分，採用IFRS9簡化作法按存續期間預期信用損失認列減損。
1.2. 公司客戶均為類似產業之公司，且信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，當應收帳款逾期超過180天，公司判斷其回收已無法合理預期（損失率=100%）。
1.3. 會計單位依據以上計算出資產減損金額，並調整「備抵呆帳」科目金額。

(2)備抵呆帳之沖銷：

2.1. 倒帳之認定：
A. 因倒閉遮匿、和解或破產之宣告，或其他原因，致債權之一部或全部不能收回者。
B. 債權中有逾期兩年，經催收後，未經收取本金或利息者。

2.2. 沖銷：
A. 實際發生呆帳損失時，應依營利事業所得稅查核準則第94條規定，檢附合法憑證沖帳。
B. 呆帳沖銷時，應於發生當年度沖抵備抵呆帳，如有不足，則列為當年度損失。

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備抵存貨跌價損失

存貨包括原料、包裝材料、在製品、製成品及商品。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。

(二) 本公司之關鍵績效指標：本公司關鍵績效指標主要分為財務績效指標及非財務績效指標，除定期檢視與同業間營業收入、負債比、營業週期、股東權益報酬率及每股盈餘之財務績效指標外，並設定非財務績效指標，以隨時掌控本公司競爭優勢以及業界動態。

(三) 與財務資訊透明有關人員，取得相關證照情形：會計師(CPA)1名。

四、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定，對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

-116-

佳格食品股份有限公司

董事長：曹德風

活出人生美好的每夕刻！

AI assistant

SFC — Annual Report 2024

51753_rns_2025-07-02_400160b1-fe89-409e-afc7-9964fab2de69.pdf

佳格食品股份有限公司

一一三年度

年報

佳格食品股份有限公司

發言人：

代理發言人：

辦理股票過戶機構：

最近年度財務報告簽證會計師：

目錄

壹、致股東報告書

一、113年度合併營業結果

1. 合併營收及獲利概況

2. 研究發展狀況

二、113年度營業計劃概要及未來公司發展策略

1. 經營方針

2. 預期銷售數量及重要產銷政策

(1) 生產方面

(2) 銷售方面

貳、公司治理報告

一、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

(一)董事及監察人

二、最近年度給付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

1-1最近二年度公司溫室氣體盤查及確信情形

4. 競爭情形

（三）技術及研究發展概況

二、市場及產銷概況

(一)市場分析

保健食品類

(1)市場佔有率

(2)市場未來之供需狀況與成長性

(3)競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策

成人奶粉類

特殊營養品類

食用油類

(1) 市場佔有率

(2) 市場未來供需情況與成長性

(3) 競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策

冷藏類(福樂)

(1) 市場佔有率

(2) 市場未來之供需狀況與成長性

代理產品(糖果)

EMS服務(子公司-德泰公司)：

三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料

四、環保支出資訊

4. 工作環境與員工人身安全的保護措施：

5. 員工服務守則

6. 勞資協議

(二) 本公司為確保合作之派遣（勞務承攬）廠商均有遵循勞動法令規範，使其勞工權益獲得保障，執行情形如下：

3. 具體管理方案

4. 投入資通安全管理之資源

伍、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況

二、財務績效

(一) 經營結果比較分析

(二) 對本公司未來財務業務之可能影響及重大改變：無。

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