Skip to main content

AI assistant

Sign in to chat with this filing

The assistant answers questions, extracts KPIs, and summarises risk factors directly from the filing text.

SFC Annual Report 2019

Jul 8, 2020

51753_rns_2020-07-08_3b65d7dc-ff7f-4a11-8454-ad18cc2d0de9.pdf

Annual Report

Open in viewer

Opens in your device viewer

==> picture [94 x 96] intentionally omitted <==

==> picture [140 x 35] intentionally omitted <==

==> picture [281 x 112] intentionally omitted <==

==> picture [594 x 99] intentionally omitted <==

一○ 八年度

==> picture [407 x 76] intentionally omitted <==

中華民國一○九年四月三十日刊印

目 錄


頁次
壹、致股東報告書............................................................................................................. 1
貳、公司簡介.................................................................................................................... 4
一、設立登記日期..................................................................................................... 4
二、公司沿革............................................................................................................. 4
參、公司治理報告............................................................................................................. 8
一、組織系統............................................................................................................. 8
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料............. 10
三、公司治理運作情形.............................................................................................. 17
四、會計師公費資訊.................................................................................................. 38
五、更換會計師資訊.................................................................................................. 39
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽
證會計師所屬事務所或其關係企業情形............................................................... 39
七、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十
之股東股權移轉及股權質押變動情形.................................................................. 40
八、持股比例占前十名之股東,其相互間之關係資料…………………………………… 41
九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資
事業之持股數情形............................................................................................... 43
肆、募資情形.................................................................................................................... 44
一、資本及股份......................................................................................................... 44
二、公司債辦理情形.................................................................................................. 49
三、特別股辦理情形.................................................................................................. 49
四、海外存託憑證發行情形....................................................................................... 50
五、員工認股權憑證辦理情形.................................................................................... 50
六、限制員工權利新股辦理情形................................................................................ 50
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形........................................................... 50
八、資金運用計劃執行情形....................................................................................... 50
伍、營運概況.................................................................................................................... 51
一、業務內容............................................................................................................. 51
二、市場及產銷概況.................................................................................................. 53
三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料.................................................... 62
四、環保支出資訊..................................................................................................... 63
五、勞資關係情形..................................................................................................... 63
六、重要契約............................................................................................................. 67
陸、財務概況.................................................................................................................... 68
一、最近五年度簡明資產負債表及損益表會計師姓名及查核意見............................... 68
二、最近五年度財務分析........................................................................................... 72
三、最近年度財務報告之審計委員查核報告書........................................................... 75
四、最近年度合併財務報告....................................................................................... 76
五、最近年度個體財務報告....................................................................................... 166
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止財務週轉困難情事.................... 239
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項............................................................... 240
一、財務狀況............................................................................................................. 240
二、財務績效............................................................................................................. 241
三、現金流量............................................................................................................. 242
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響........................................................... 243
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計劃244
六、最近年度及截至年報刊印日止,風險事項分析評估............................................. 245
七、其他重要事項..................................................................................................... 247
捌、特別記載事項............................................................................................................. 248
一、關係企業相關資料.............................................................................................. 248
二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形...................................... 257
三、最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形.................... 257
四、其他必要補充說明事項....................................................................................... 258
五、最近年度截至年報刊印日止,發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定,對
股東權益或證券價格有重大影響之事項............................................................... 259

�� ������

�����������

108 ����������������������������������� ������������������������ 300 ���

������������������������������������� �������������������������������������� ���������������������������������������

�� 109 ��������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������

������������������

  • ����������� 108 ���������� 109 ���������

�� 108 ��������

  1. ���������

��:�����

�� 108 �� % 107 �� % +/- %
���� 31,266,232 100 27,340,587 100 14.4
���� 21,635,219 69 19,086,242 70 13.4
���� 9,631,013 31 8,254,345 30 16.7
���� 4,423,873 14 3,149,836 12 40.4
���� 4,548,534 15 3,676,232 14 23.7
����� 3,454,836 11 2,968,307 11 16.4
������ 3,198,647 10 2,829,558 10 13.0

���� 108 ��������� 312 � 6 � 6 ���������� 14.4%� ������ 39 � 2 � 6 ����108 ����������� 131 � 4 ���� ������ 7.8%������� 9 � 5 � 2 ����

108 ��������� 31 � 9 � 9 ���������� 13.0%���� ��� 3 � 6 � 9 ���������������������� 31 � 4 � 2 ���������� 11.7%������� 3 � 2 � 9 ����

  1. ������

��������������������������� 108 ����� ����� 1 � 4 � 8 ������������������������� ����������������������������������� ����

-1-

  • �� 109 �����������������

  • ����

    • (1) ��������������������������������� �

    • �������������������������� ������ �����

    • (2) �������������������� ������������ � �

    • ������� �� ������

    • (3) ��������������������������������� ������������������������

  • �������������

109 ����������� 456,435 ������������������ �����

  • (1) ����

  • ������������������������������ ��������������

  • ������������������������������ ��������������

  • ������������������������������ ���������������������

  • (2) ����

  • ������������������������������� �������������������������������� ������������������������������� ������������

  • ������������������������������� ���������������������������

  • �������������� GO ��������������� ��������������������

�����������������������

1. ������

���������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ���������������������������

-2-

2. ����

��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� �����������������������

3. ������

� ��������������� ����������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ��������������������

��������������������������������� ����������������������������

���: ��� ���: ���

==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==

==> picture [94 x 12] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

����: ���
----- End of picture text -----

==> picture [37 x 37] intentionally omitted <==

-3-

�� ����

  • ������������� 75 � 6 � 6 � �������

  • �� 75 � ��������������������������� 4,788,300 ��

  • ������������������������������ 4,788,400 ��

  • �������������������� 8 � 8 ��������� ���������������������������

  • ��������������� 10,211,600 �������� 15,000,000 ��

  • �� 76 � ��������������������������������

  • ���������������������������

  • �� 77 � ������������������������ 30,000,000 ���� ���� 45,000,000 ��

  • �� 79 � ������������������������

  • �������������

  • ���������� 117,000,000 �������� 162,000,000 ���� �����������������

  • �������������������

  • �� 80 � ��������������������

  • ���������� 32,400,000 �������� 194,400,000 ��

  • �� 81 � ���������� 64,152,000 ������ 48,600,000 ������� � 307,152,000 ��

  • �� 82 � ������ 232 ������������������������� ������ 225 ������������������������ ��

  • ���������� 122,860,800 �������� 430,012,800 ��

  • ���� 79,999 ������������������ 99.99%�

  • ��������������������

  • �� 83 � ���������� 172,005,120 �������� 602,017,920 �� � 4 � 9 �������������

  • �� 84 � ���������� 246,320,650 �������� 848,338,570 ��

  • ����� 850 ����� 380 ������������������� ���� 51%������������ 470 ����

  • �� 85 � ���������� 342,829,860 �������� 1,191,168,430 ��

  • �� 86 � ���������� 480,884,480 �������� 1,672,052,910 ��

  • �������������������������������� ������������

  • �� 289,994 ��������������������������� ���� 99.9%�

-4-

  • ������������������������������� ����������������������� 3,000,000 ���� ���������� 5 ��

  • �� 87 � ���������� 422,649,450 �������� 2,094,702,360 ��

  • �� 99,999 ��������������������������� ����� 99.9%�

  • ����� 500 �������������

  • �� 88 � ���������� 528,904,150 �������� 2,623,606,510 ��

  • �� 328 ����������������������������� ��� 75%����������������

  • �� 350 �����������������������������

  • �� 89 � ���������� 399,038,550 �������� 3,022,645,060 �� �� 108 �������������������������� 99%�

  • �� 214 �������������������������� 49%�

  • �������������� 900,000 �������� 91%�

  • ���� 200 ����������� Accession Limited������ 100%���������������� 11.9 ����������� ���

  • �� 90 � ����������������������������� ��������

  • �� Accession Limited ����������������������

  • ���������� 186,539,360 �������� 3,209,184,420 ��

  • ���� 2.8 ����� Renewable Resource Technology (Cayman) Co., Ltd.������ 56%��������� 3.4 ����������� ����������������

  • �� 91 � � Accession Limited ������ 5 ����������� 1.42 ���� �������� 20,344,080 ��

  • �������������������� Accession Limited����� ������

  • �������������”Standard Foods Taiwan Ltd.”��”Standard �

  • Foods Corporation”

  • �� 92 � ��������������������������������� ��������������������

  • Accession Limited ������ 2.2 ����

  • ������ 100%������������������������ ��������������

  • �� 93 � �����������

  • Accession Limited ������ 14.8 ������������ 37,344,080 ���� 93 � 10 ����� 4,244,080 ��������� � 33,100,000 ��

  • �� 94 � �� Accession Limited ������ 5,000,000 ������������ � 38,100,000 ��

-5-

  • ����� 99.9%������������������ 100%�

  • �� 95 � � 1 � 1 �������������

  • SAP �������������

  • ������ 100%������������������������ ������������

  • �� 96 � �� Accession Limited ������ 5,000,000 ������������ � 43,100,000 ��

  • �� 97 � ��������������������������

  • �� Accession Limited ������ 7,500,000 ������������ � 50,600,000 ��

  • �� 98 � �� Accession Limited ������ 23,000,000 ������������ � 73,600,000 ��

  • ���������� 16,045,920 �������� 3,225,230,340 ��

  • �� 99 � ������������������

  • �� Accession Limited ������ 50,000,000 ������������ � 123,600,000 ��

  • ���������� 483,784,550 �������� 3,709,014,890 ��

  • ��1 0 0 �[�][�����][Standard Investment (Cayman) Limited][���������][(][�] �)�������

  • ���(��)����������������(��)�����

  • �����(��)��������������(��)�����

  • ���������� 927,253,720 �������� 4,636,268,610 ��

  • ��1 0 1 �[�][���������][1,112,704,460][ ��������][5,748,973,070][ ��]

  • �� Standard Investment (Cayman) Limited ������ 30,010,000 ��� ���������� 30,010,000 ��

  • ��1 0 2 �[�][���������][862,345,960][ ��������][6,611,319,030][ ��]

  • �� Standard Investment (Cayman) Limited ������ 15,035,000 ��� ���������� 45,045,000 ��

  • �������������� 380,000,000 ����������� 541,000,000 ��

  • ��1 0 3 �[�][���������][595,018,710][ ��������][7,206,337,740][ ��]

  • ����� 97.1%����������������� 100%�

  • �� Standard Investment (Cayman) Limited ������� 131,211,500 � (����� 21,351,296 �)������������ 66,396,296 ��

  • �����(��)�����������������������

  • �����(��)������������������������

-6-

  • ��1 0 4 �[�][���������][720,633,770][ ��������][7,926,971,510][ ��]

  • �� Standard Investment (Cayman) Limited ������ 22,899,457 �� ����������� 89,295,753 ��Standard Investment (Cayman) Limited �������(��)�����������(��)���� �������(��)������������������

  • ����������������� 1,000 ������������

  • �Accession Limited �� Dermalab S.A.80%���

  • �������������������������������� �����

  • ��1 0 5 �[�][���������][871,966,860][ ��������][8,798,938,370][ ��] �� Standard Investment (Cayman) Limited ������ 45,040,101 ��� ���������� 134,335,854 ��Standard Investment (Cayman) Limited �������(��)������������������ ����������������

  • ������������� 100%���

  • ��1 0 6 �[�][���������][351,957,540][ ��������][9,150,895,910][ ��] �5 � 1 ����������������������������� ��� YAO STEVEN YIH CHUN �����

  • �5 � 5 �������������������������

  • ���������������������� 40,900,000 ������ �������� 80,100,000 ��

  • �� Standard Investment (Cayman) Limited ���(��)�������� ���� 15,724,960 ��������������� 150,060,815 �� �� 150,012,815 ��

  • ��1 0 7 �[�][Accession Limited][ ��][Dermalab S.A.20%][���]

  • �5 ����������������� 508,620 ������� 304,600 ���

  • �� Standard Investment (Cayman) Limited ������ 64,000 ����(� �)������������ 38,000 ��������������� 150,124,815 ���� 150,050,815 ��

  • ��1 0 8 �[�][3][ �][22][ ���������������������������]

  • �3 � 22 ����������������������������

-7-

==> picture [16 x 145] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

������
��
----- End of picture text -----

==> picture [383 x 542] intentionally omitted <==

-8-

() ��������

���� ���� ����
����� �����������������������������
�������������
����� �����������������������������
���
��� �����������������������������
���
���� �����������������������������
����������
��� �����������������������������
���������������������������
��� �����������������������������
�����������������������������
���������
������ �����������������������������
���������
��� �����������������������������
�����




��� ����������������������
��� ����������������������
����� �����������������������������
������������
��� ������������������������������
��������������
����� ���������������������



��� �����������������������������
�����������
��� �����������������������������
�����������������������������
����������
��� ��������������������

-9-

()������
1.������
109�4�18��������


��������
�������
��������
�� �� �� �� ��
�� ��� ��� ��� ���







������������
���
������
����(�)���
����(�)���
���(�)���
Accession Ltd.��
����(�)�������
����(�)��
����(�)����
����(�)���
Standard Investment (Cayman) Ltd.��
��(��)(�)��
����(��)������
����(�)���
����(�)��
����(�)��
�������������
����
Array Inc.����
�������������
����(��)�������
����(��)�������
����(��)�������
����������������
����(�)���
����(�)���
����������
��(�)��
������
����(��)�������
�������������
����(��)�������
����(��)�������
����������������
����������������
���������������
�������������
�������������
���(�)� �������
���
�������
����
����(�)
��
����(�)
���
����(�)
���
������
����
������
���� �������
����
��







������
����
��
��
%
2.48 0 0 0
�� 22,651,211 0 0 0
��������
������
��
��%
0 0 0 0
�� 0 0 0 0
���
������
��
��%
4.46 0.00 0.54 0.00
�� 40,848,203 0 4,949,915 0
������ ��
��
%
2.48 0.73
�� 22,650,057 6,669,471
������� ��
��%
2.48 0.73
�� 22,650,057 6,669,471
����
��
105.06.15 105.06.15
�� �� ��
�(�)�
��
108.06.13 108.06.13

�� ����
����
��
����
���
����
����
��
����
���
����
����
��
����
���
����
����
����
���
��

��
��
��
��
��
��
��
��
��






-10-


2.����������
109�4�18�
������
���������
���%
����������
���
99.99
��������
����������
100.00
3.��������������������
109�4�18�
��������
�������
��������
��
��

������������
���
����(�)�������
������(�)����
����(�)������
������(�)����
����(�)����
������(�)����
��(�)�������
���(�)�������
������������
���������
TPK Holding Co.,Ltd����
���(�)� �������
����
��
�������
���
����
�������
������
�������
�������

������
���% 17.16 14.55 11.86 4.46 3.61 2.48 2.29 1.45 1.33 1.30
������
����
��
��
%
0 0 0
�� 0 0 0
��������
������
��
��%
0 0 0
�� 0 0 0 ������� ������������������ ������������������ ������������������ ��� ���������� ���������� ������RBC�������� ������������ ��� ������������
���
������
��
��%
0.00 0.00 0.00
�� 0 0 0
������ ��
��
%
0.00 0.00 0.00
�� 0 0 0
������� ��
��%
0.00 0.00 0.00
�� 0 0 0
���� ����������
����
��
105.06.15 105.06.15 105.06.15
�� �� �� ��
�(�)�
��
108.06.13 108.06.13 108.06.13

�� ��� ��� ���
��

��
��
��
��
��
��
��










-11-

�����������
109�4�18�
��
������������
�������
���������1�
����
����
�������
����������
���������
��
����
����
��������
�������
�������
����������
����������
����������
��������
������
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
�����
����
����������
�������
V
V
V
V
1
����������
�������
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
1
����������
�������
V
V
V
V
V
V
V
V
0
��������
�������
V
V
V
V
V
V
V
0
���
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
2
���
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
3
���
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
1
�1������������������������������������“�”� (1).
���������������
(2).
���������������(������������������������������������)�
(3).
�������������������������������������������������
(4).
�(1)�������(2)�(3)����������������������������
(5).
��������������5%��������������27��1���2��������������������������������
(���������������������������������������������������)� (6).
������������������������������������������(����������������������������
�����������������������)� (7).
������������������������������������(��)����(��)����(���������������������
������������������������������)� (8).
������������������������������������������5%�������������������������20%�
�����50%���������������������������������������������������� (9).
�������������������������������50���������������������������������������
������������������������������������������������������������������������� ����������� (10). ����������������������� (11). ������30�������� (12). ������27�����������������

-12-

()
������������������������
109�4�18�
�� �� 1 2 �1�������109�4�1�����������
�2�YAO STEVEN YIH CHUN�109�4�1����������

���������
������


�� ���
��

��������
���
����(��)�������
�������������
����(��)�������
����(��)�������
����������������
����������������
���������������
�������������
�������������

��(�)���
������������
Dermalab S.A.��
����(�)�������
���(�)�������
����(�)�������
������(�)�������
������(�)���
����(��)�������
����(��)�������
���������������
����������������
�������������
�������������
����(��)�������
���(�)� �������
������
��������
����
Bluefield Ventures,���
Dubuglo ,���
California Pacific Bank,VP
����(�)�����
����(�)���
����(�)���
������
����������
����(�)���
������
����
��
��%
- - -
�� - - -
������
������
��
��%
- - -
�� - - -
���� ��
��%
0.73 - -
�� 6,669,471 20,000 -
�(�)�
��
108.03.22
109.04.01
109.04.01 104.09.30


��� YAO
STEVEN
YIH CHUN
���
��

��
��
��
�� ��
��

���
��
���
��� ���

-13-

1�������������
��������
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
*�����������������������������(�����������)������� �1��108��������������
A�B�C�D�E�
F�G�����
��������
(%)(�1)
��
��

��
��
0.35 0.11 0.11 0.24 0.11 0.11 0.11
��� 0.35 0.11 0.11 0.24 0.11 0.11 0.11
���������� ����
(G)
�����
����
��
��
- - - - - - -
��
��
- - - - - - -
��� ��
��
- - - - - - -
��
��
- - - - - - -
�����
(F)
��
��

��
��
189 - - 138 - - -


189 - - 138 - - -
�����
�����
(E)
��
��

��
��
8,100 - - 4,400 - - -


8,100 - - 4,400 - - -
A�B�C�
D����
�����
����
(%)(�1)
��
��

��
��
0.11 0.11 0.11 0.11 0.11 0.11 0.11


0.11 0.11 0.11 0.11 0.11 0.11 0.11
���� ������
(D)
��
��

��
��
60 60 60 60 60 60 60


60 60 60 60 60 60 60
����
(C)
��
���
��
��
3,594 3,580 3,580 3,580 3,580 3,580 3,580


3,594 3,580 3,580 3,580 3,580 3,580 3,580
�����
(B)
��
��

��
��
- - - - - - -


- - - - - - -
��
(A)
��
��

��
��
- - - - - - -


- - - - - - -
�� ����(�)
������
���
����(�)
������
���
����(�)
������
���
��(�)��
����
���
��� ��� ���
�� ��� �� �� �� ��
��
��
��
��
��

-14-

2������������
108�12�31����������
�������
�������
��
�������
�������
��
�������
�������
��
A�B�C�D�
���������
���(%)��1�
�����
����
0.13 0.22


0.13 0.22
������(D) �����
����
��
��
0 0
��
��
0 0
��� ��
��
0 0
��
��
0 0
���
����(C)
���� ���
��
900 2,100


900 2,100
�����(B)
(�2)
���� ���
��
138 194


138 194
��(A) ���� ���
��
3,500 5,200


3,500 5,200
�� ��� YAO STEVEN
YIH CHUN
�� ��� ���
�1��108��������������
�2������������������
3������������������
109�4�30����������
��������
��(�1)
0% 0% �1���108��������������
�� 0
���� 0
���� 0
�� ��� YAO STEVEN
YIH CHUN
��� ��� ��� ���
�� ���
�����
��� ��� ����� ����� �������


-15-

1������������
��������


28,753
28,753
0.97
0.97
32,988
32,988
0.97
0.97
(1)������������������������������������������
�������������108�����������������������������107�����
(2)������������������48��(�)��
2�����������������������������������
����������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������
�������
108�� �����
�������(%)
�����
����
0.75 0.22 0.97
��� 0.75 0.22 0.97
���� �����
����
25,494 7,494 32,988
��� 25,494 7,494 32,988
107 �� �����
�������(%)
�����
����
0.72 0.25 0.97
��� 0.72 0.25 0.97
���� �����
����
21,380 7,373 28,753
��� 21,380 7,373 28,753

�� ���

-16-

�� ��������

( ) ���������

���������������������������� 105 ���������� ����� 20 �� 3 ������������������������������ ��������������������������������� �����������������������

���������������������������������������� �������

��������� 7 ���������� 4 ���� 3 �������������� ���������������������������������������� ���������� 7 ����� 1 ������

1. ��������� 6 �(A)�����������

1.�� �������6�(A)� ����� ����
�� �� ����
��(B)
����
��
���(�)��
(%)�B / A�
��
��� ����������
�������
5 1 83%
�� ����������
�������
2 4 33%
����������
�������
6 - 100%
��������
�������
6 - 100%
��
��
��� 6 - 100%
��� 5 1 83%
��� 6 - 100%
��������
�������������������������������������������
��������������
(�)������14 ��3 �����
�����
(��)
����
��������
��������
�����
108/03/22
(����������)
��������������������
��������
��
108/05/08
(����������)
1. �������������������
2. �����������������
108/11/05
(���������)
1. 108������������
(�)����������������������������������������
�������������������������������������������
�������
����������������(���)������������������������
����������������

-17-

  • ��������������������(�������������������)���� ����

  • ( ) ����������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������������ ���

  • (�) ���������������������������������������� �����������

  • (�) ���������������������������������������� ������������������������������������

2. ���������

.���� �����
���� ������
���� ����108�1�1��108�12�31��������
���� ��������������
���� ������
���� (1)����������������������������������
������������������������������
(2)���������-����������

() ����������

��������� 3 ������������������������������� ���������������������������

������ 108 ��� 4 �����������

  1. ����������

  2. 108 ����������

  3. ����������������������������������������

  4. ������������

  5. ����

  6. �����������

  7. ����������������

  8. ��������������

  9. �������������

  10. ��������������

����������� 4 �(A)�������������

�� �� ���(�)��
�(B)
����
��
���(�)��
(%) �B / A�
��
���� ��� 4 0 100%
��� 4 0 100%
��� 4 0 100%
��������

-18-

�����������������������������������������
���������������������
(�)������14 ��5 �����
�����������������������������������������
���������������������
(�)������14 ��5 �����
�����������������������������������������
���������������������
(�)������14 ��5 �����
�����
(��)
���� ��������
��������
�����
108/03/22
(���������)
1. ��������������������
2. 107 ���������������
��������
108/05/08
(���������)
1. �������������������
2. �����������������
108/08/05
(��������)
1. 108��������������
108/11/05
(��������)
1. 108������������
  • (�)������������������������������������� ����

  • ����������������������������������������� �������������

  • ����������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������

() ������������

����� 105 � 6 � 15 ��������������

-19-

�������
�������
������
�������
�������
������
�������
�������
�2��
�������
�������
�10�13�14�
19�30��
�������
�������
��27����
��20�28-1�37
��
���� ���� �����������������������������
�����������������������������
(�) ��������������������������
��������������
(�) ��������������������������
�������������������������
��������������������������
���������������������
(�) ��������������������������
���������������������������
���������������������������
��������������������������
����������
(�)���������������������������
����������������
(�) ���7���������1�������������
14%�������������������������
���������������������������
���������������������������
����4������70����2��60~69��1��
40 �������������������������
���������������������������
����������������
V V
V
V
V
V
���� ������������������
��������������
��
�������������
(�) ���������������
����������������
������
(�) ���������������
��������������
��
(�) ����������������
�����������
(�)����������������
����������������
���
�����������
(�) ����������������
�������

-20-

與上市上櫃公司
治理實務守則差
異情形及原因
與上市上櫃公司
治理實務守則差
異情形及原因
運作情形 摘要說明 (二) 本公司除依法設置薪資報酬委員會與審計委員會,尚未設置其
他功能性委員會。
(三) 本公司由薪資報酬委員會依「薪資報酬委員會組織規程」,訂
定並定期檢討董事、獨立董事及經理人年度及長期績效目標與
薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
本公司並已訂定「董事及經理人績效評估辦法」,每年定期進
行董事績效評估。本公司最近一次(108 年度)董事會內部績效
評估結果已於109年3月完成,並於109年3月18日送交董
事會報告檢討改進。董事會績效評估之項目函括:公司目標與
任務之掌握、內部控制、對公司營之參與程度、內部關係經營
與溝通、董事會的運作、董事專業及持續進修、董事職責認知
及自評。董事參與議事評量指標函括:董事利益迴避之遵守、
每年應進修時數、董事會出席率、股東會出席率。評估結果之
平均分數為87.43分,整體董事會績效評估結果尚屬有效運作。
(四) 本公司財會部每年進行一次簽證會計師獨立性評估,並將結果
提報108年11月5日審計委員會及董事會審議通過。經本公
司財會部評估勤業眾信聯合會計師事務所龔則立會計師及
楊清鎮會計師皆符合本公司獨立性評估標準(註1),足堪擔任
本公司簽證會計師,會計師事務所並出具未違反獨立性之聲明
函。
(註1):會計師獨立性評估標準:
是否
符合
獨立性
評估
結果
評估項目 1.簽證會計師是否為本公司或關係企業之受僱人員 2.簽證會計師是否持有本公司股份 3.簽證會計師是否與本公司或本公司董事有融資或保
證行為
V
V
V
評估項目 (二) 公司除依法設置薪資報酬委員會及審
計委員會外,是否自願設置其他各類
功能性委員會?
(三) 公司是否訂定董事會績效評估辦法及
其評估方式,每年並定期進行績效評
估?
(四) 公司是否定期評估簽證會計師獨立
性?

-21-

與上市上櫃公司
治理實務守則差
異情形及原因
與上市上櫃公司
治理實務守則差
異情形及原因
符合上市上櫃公
司治理實務守則
第3條之1。
運作情形 摘要說明 6.簽證會計師是否與本公司管理階層人員或對審計案
件有重大影響職務之人員有親屬關係


7.簽證會計師是否有對本公司提供可能直接影響審計
工作的非審計工作項目


8.簽證會計師是否有擔任本公司之辯護人或代表公司
協調與其他第三人間發生的衝突


9.簽證會計師是否提供獨立性聲明書

本公司經108年3月22 日董事會決議通過設置公司治理專案小
組,指定財務長洪佳君女士擔任公司治理主管,負責推展公司治
理事務、保障股東權益並強化董事會職能。洪佳君女士通過中華
民國會計師高考,於公開發行公司從事財務職務達三年以上。公
司治理主管主要職責為依法辦理董事會及股東會會議相關事
宜、製作董事會及股東會議事錄、協助董事、監察人就任及持續
進修、提供董事、監察人執行業務所需之資料、協助董事、監察
人遵循法令等。
108年度業務執行情形如下:
1.協助獨立董事及一般董事執行職務、提供所需資料並安排董事
進修:
(1)針對公司經營領域以及公司治理相關之最新法令規章修訂發
展,於就任時提供董事會成員,並定期更新。
(2)檢視相關資訊機密等級並提供董事所需之公司資訊,維持董
事和各業務主管溝通、交流順暢。
(3)獨立董事依照公司治理實務守則,與內部稽核主管或簽證會
計師個別會面瞭解公司財務業務之需要時,協助安排相關會
議。
(4)依照公司產業特性及董事學、經歷背景,協助獨立董事及一
4.簽證會計師是否與本公司有直接或重大間接財務利
益關係
5.簽證會計師是否與本公司有密切之商業關係 6.簽證會計師是否與本公司管理階層人員或對審計案
件有重大影響職務之人員有親屬關係
7.簽證會計師是否有對本公司提供可能直接影響審計
工作的非審計工作項目
8.簽證會計師是否有擔任本公司之辯護人或代表公司
協調與其他第三人間發生的衝突
9.簽證會計師是否提供獨立性聲明書
V
評估項目 四、上市上櫃公司是否設置公司治理專
(兼)職單位或人員負責公司治理相關
事務(包括但不限於提供董事、監察人
執行業務所需資料、依法辦理董事會及
股東會之會議相關事宜辦理、公司登記
及變更登記、製作董事會及股東會議事
錄等)?

-22-

�������
�������
������
�������
�������
������
�������
�������
�51��
�������
�������
�7��
���� ���� �����������������
2.���������������������
(1)��������������������������
��������������������������
������������
(2)��������������������������
����������������������
(3)��������������������������
�������������������������
3.��������������������������
����������������������������
������
4.���������������������������
���������������������������
108 ��������18 ��:
�����������������������������
������������������������
�����������������������������
�e-mail�������������������������
������������������������

6 6 6
���� �����������������
��������������
�����������������
��������������
�����������������
�����
��
��
���
���
���
���
���
��
���� 108/10/23 108/10/31 108/12/6
V V
���� ��������������(����
���������������)�
����������������
����������������
�������������
������������������
������

-23-

�������
�������
������
�������
�������
������
�������
�������
�55���56
���57���
58��
�������
�������
�59��
���� ���� (�)���������������������������
����������������www.sfworldwide.com�
����������������������
(�)���������������������������
���������������������������
��������������������������
���������������������������
���������
(�)����������
1.���������������������������
�������������������������
2.���������������������������
���������������������������
�������������
3.���������������������������
���������������������������
���������������������������
����������������������
4.���������������������������
���������������������������
�������������������������
(�)���������������������������
����������������������������
��������������������������
������������������
(�)���������������������������
���������������������������
���������������������������
��������������
V
V
V
���� ������
(�) ����������������
�������
(�) ���������������
����������������
����������������
���������������
���
������������������
����������������
����������������
����������������
����������������
����������������
����������������
���������������

-24-

與上市上櫃公司
治理實務守則差
異情形及原因
與上市上櫃公司
治理實務守則差
異情形及原因
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形,及就尚未改善者提出優先加
強事項與措施:本公司依主管機關規定定期實施公司治理評鑑,未來將針對改善情形及維護股東權益、加強平等對待股東、強化董
事會結構及提升資訊透明度等面向,加強公司治理。
附錄:108年度董事進修情形摘要
進修時數 3 3 3 3 3 3
運作情形 摘要說明 (四)利害關係人之權利:本公司對利害關係人之權利,保持暢通之
溝通管道,並尊重及維護其應有之合法權益;若利害關係人合
法權益有所爭議,本公司則秉持誠信原則妥適處理。
(五)董事及審計委員進修情形:本公司董事及審計委員均具備相關
專業知識,敬請參閱以下附錄:108年度董事進修情形摘要。
(六)風險管理政策及風險衡量標準執行情形:本公司風險管理政
策、組織架構及相關風險控管作業,請參照第245-247 頁「最
近年度及截至年報刊印日止,風險事項分析評估」中之各項說
明;另外,本公司已就可能造成營運目標高風險事件加以分
析、追蹤與因應,以建全風險管理機制。
(七)客戶政策執行情形:本公司設有客戶服務專線,能與客戶保持
順暢溝通之管道;另積極參加相關食品安全協會,履行會員之
責任及義務,長期注重關心社區環保及公益等問題,並致力於
取得健康食品認證。
(八)公司為董事及審計委員購買責任保險情形:本公司已替全體董
事及審計委員投保董事責任險。
課程名稱 反洗錢及賄賂風險管理實務 企業營業秘密維護與侵權防範因應策略 創新、數位科技與競爭優勢 集團公司治理 企業經營與媒體公關策略 從企業社會責任(CSR)中發現公司價值
主辦單位 社團法人中華公司
治理協會
社團法人中華公司
治理協會
台灣投資人關係協會
評估項目
進修日期 108.09.24 108.07.12 108.12.13
姓名 張忠本 周鐘麒 姜豐年
職稱 獨立董事 獨立董事 獨立董事

-25-

() �����������������

1. ������������

��� ��
��
������������
�������
������������
�������
������������
�������
���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ����
����
����
����
����
��
����
�����
�����
�����
�����
�����
�����
�����
������
�����
�����
�����
�����
�����
�����
���
������
������
������
�����
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
���� ��� V V V V V V V V V V V 2 -
���� ��� V V V V V V V V V V V 3 -
���� ��� V V V V V V V V V V V 1 -
  • ��������������������������������������“�”�

  • (1)��������������

  • (2)����������������(��������������������������������������� ������������)�

  • (3)������������������������������ 1%���������������

  • (4)�(1)�������(2)�(3)����������������������������

  • (5)�������������� 5%�������������� 27 �� 1 ��� 2 ������������������ ��������������(����������������������������������������� ����������)�

  • (6)������������������������������������������(������������� ��������������������������������������)�

  • (7)������������������������������������(��)����(��)����(������ ���������������������������������������������)�

  • (8)������������������������������������������ 5%������������� ������������ 20%������ 50%���������������������������������� �������������������

  • (9)������������������������������� 50 ������������������������� �������������������������������������������������������� ������������������������������������������

  • (10)������ 30 ��������

2. ��������������

  • (1)�������������� 3 ��

  • (2)� 3 ������105 � 6 � 15 �� 108 � 6 � 14 ��� 4 ������108 � 6 �

  • 13 �� 111 � 6 � 12 ���108 ����������� 2 �(A)���������

����

�� �� ������
(B)
�����(%)
�B / A�
��
��� ��� 2 100%
�� ��� 2 100%
�� ��� 2 100%

-26-

��������

�� �����������������

���������
(��)
���� ����
108/03/22
(��������)
1. 107����������������
2. 107 �������������������
����
����
108/11/05
(��������)
��108�����������������
  • �� ������������������������������������ �����������������������������������

-27-

������������ ���������
���������
������
���������
���������
������
���������
���������
���������
���������
��
���������
���������
���������
���������
��
���� ���� (�) �����������������������
����������������
(�) �����������������������
(�) �����������������������
��������������������
(�) ����������������������
������������������������
(�)����������������������
������������������������
(1).�����������������������
��������������������
(2).�����������������������
�������������������
�������������������
�������������������
������������������
������������������
(3).�����������������������
�������������������
�������������������
(4).�����������������������
����FSC��������72.43%�
������������FSC ����
��
V
V
V
V
V
���� ��������
(�) �������������������
��������
(�) �����������������
(�) �������������������
�������������������
������������
(�) �������������������
�������������������
���������������
��������
(�) �����������������
�������������������

-28-

���������
���������
������
���������
���������
������
���� ���� (�) �����������������������
�����������������������
�����������������������
��������(P)���(D)���(C)���(A)�
�����������������������
�����������������������
���������
����ISO 14001�����������103�
11����������������������
�����������������������
�����������������������
�������
�����������������
������������������
������������������
������������������
������������������
������������������
������������������
(�) �����������������������
����������������������109
�������������
1.�������
����������������������
����������������������
�����������������24,000��
�������24,000������
���� ���������������������
����
��������������������
������������������
������������

-29-

���������
���������
������
���������
���������
������
���������
���������
���������
���������
��
���� ���� 2.��������������
����4 ������3 ���������1
����������������������
���…���������10%�������
����832 ������������
111.9Kw��������93,100KWH(�)���
��
3.���������
���100HP����������������
��8%������42,600KWH(�)�����
4.����������(���)�
����������������������
�����������������2 ����
����������������������
��252,000��(KJ)�
(�) �����������������������
�����������������������
���������
(�) ������������������������
����������������������
�����������������������
�����������������������
���
(�) �����������������������
�����������������������
���������
V
V
V
���� ��������
(�) �������������������
������������
(�) �������������������
���
(�) �����������������
������������������

-30-

與上市上櫃公司企業
社會責任實務守則差
異情形及原因
與上市上櫃公司企業
社會責任實務守則差
異情形及原因
符合「上市上櫃公司
企業社會責任實務守
則」企業社會責任及
義務,並無差異之情
形。
運作情形 摘要說明 (四) 本公司定期召開工會協商會議及勞資會議,勞資雙方
就各項勞動條件、員工福利等密切溝通促進勞資和
諧,公司各項管裡制度暨營運等相關資訊,均於公司
內部網站及佈告欄等明顯位置公告週知,並設立意見
信箱,維持順暢之勞資溝通管道。
(五) 本公司提供多元化的學習環境-系統性通識課程、跨
部門在職訓練與實習、資深顧問的研究指導、專案參
與、主題會議參與、跨部門與跨公司輪調、主管海外
見學、以及指定讀物自我學習等,透過多元化的學習
環境,促進個人與團隊的發展與成長。
(六) 本公司網站提供利害關係人對應窗口的專線箱,即時
提供服務及協助,以維護並保障客戶及消費者之權
益。
(七)本公司對食品標示及廣告管理均遵循「食品安全衛生
管理法」之規定處理,亦配合政府「食品業者登錄辦
法」政策,提供原料供應商之資訊。
(八)本公司與供應商來往前皆會執行供應商評鑑作業,其
中包含調查其是否曾經發生食安問題並評估其影響
性,並每年定期執行供應商評鑑作業,選擇優良的供
應來源作為合作夥伴。
(九) 有鑒於食品安全對消費者權益至關重要,本公司與主
要供應商之契約雖未包含與企業社會責任政策相關之
條款,然透過定期訪廠並對現有供應商應進行年度評
鑑與稽核,加強供應商管理,確保供應商所提供的原
物料產品,其品質(Q)、成本(C)、交期(D)與服務(S)方
面能達到公司要求,並滿足本廠生產所需,以保障消
費者健康與安全。
V
V
V
V
V
V
評估項目 (四) 公司是否建立員工定期溝通之機制,並以合
理方式通知對員工可能造成重大影響之營
運變動?
(五) 司是否為員工建立有效之職涯能力發展培
訓計畫?
(六) 公司是否就研發、採購、生產、作業及服務
流程等制定相關保護消費者權益政策及申
訴程序?
(七) 對產品與服務之行銷及標示,公司是否遵循
相關法規及國際準則?
(八) 公司與供應商來往前,是否評估供應商過去
有無影響環境與社會之紀錄?
(九) 公司與其主要供應商之契約是否包含供應
商如涉及違反其企業社會責任政策,且對環
境與社會有顯著影響時,得隨時終止或解除
契約之條款?

-31-

與上市上櫃公司企業
社會責任實務守則差
異情形及原因
與上市上櫃公司企業
社會責任實務守則差
異情形及原因
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異情形:
本公司已訂定「企業社會責任實務守則」,並落實遵循運作,無差異情形。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊:
本公司最近年度重要贊助:
5
財團法人私立弘化同心共濟會附設桃園私
立弘化懷幼院
15
社團法人台灣生物技術與生化工程學會
6
基督教華神學校財團法人
16
財團法人苗栗縣私立海青老人養護中心
7
財團法人台北市清井醫學關懷慈善基金會
17
台灣董事學會
8
台灣心臟外科研究發展協會
18
財團法人勵馨社會福利事業基金會
9
社團法人高雄市慈善團體聯合總會
19
財團法人台灣大學學術發展基金會
10
財團法人臺北醫學大學
20
台灣世界展望會
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準,應加以敘明:
本公司企業社會責任報告書已取得勤業眾信聯合會計師事務所出具之有限確信報告。
5
財團法人私立弘化同心共濟會附設桃園私
立弘化懷幼院
15
社團法人台灣生物技術與生化工程學會
6
基督教華神學校財團法人
16
財團法人苗栗縣私立海青老人養護中心
7
財團法人台北市清井醫學關懷慈善基金會
17
台灣董事學會
8
台灣心臟外科研究發展協會
18
財團法人勵馨社會福利事業基金會
9
社團法人高雄市慈善團體聯合總會
19
財團法人台灣大學學術發展基金會
10
財團法人臺北醫學大學
20
台灣世界展望會
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準,應加以敘明:
本公司企業社會責任報告書已取得勤業眾信聯合會計師事務所出具之有限確信報告。
5
財團法人私立弘化同心共濟會附設桃園私
立弘化懷幼院
15
社團法人台灣生物技術與生化工程學會
6
基督教華神學校財團法人
16
財團法人苗栗縣私立海青老人養護中心
7
財團法人台北市清井醫學關懷慈善基金會
17
台灣董事學會
8
台灣心臟外科研究發展協會
18
財團法人勵馨社會福利事業基金會
9
社團法人高雄市慈善團體聯合總會
19
財團法人台灣大學學術發展基金會
10
財團法人臺北醫學大學
20
台灣世界展望會
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準,應加以敘明:
本公司企業社會責任報告書已取得勤業眾信聯合會計師事務所出具之有限確信報告。
5
財團法人私立弘化同心共濟會附設桃園私
立弘化懷幼院
15
社團法人台灣生物技術與生化工程學會
6
基督教華神學校財團法人
16
財團法人苗栗縣私立海青老人養護中心
7
財團法人台北市清井醫學關懷慈善基金會
17
台灣董事學會
8
台灣心臟外科研究發展協會
18
財團法人勵馨社會福利事業基金會
9
社團法人高雄市慈善團體聯合總會
19
財團法人台灣大學學術發展基金會
10
財團法人臺北醫學大學
20
台灣世界展望會
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準,應加以敘明:
本公司企業社會責任報告書已取得勤業眾信聯合會計師事務所出具之有限確信報告。
5
財團法人私立弘化同心共濟會附設桃園私
立弘化懷幼院
15
社團法人台灣生物技術與生化工程學會
6
基督教華神學校財團法人
16
財團法人苗栗縣私立海青老人養護中心
7
財團法人台北市清井醫學關懷慈善基金會
17
台灣董事學會
8
台灣心臟外科研究發展協會
18
財團法人勵馨社會福利事業基金會
9
社團法人高雄市慈善團體聯合總會
19
財團法人台灣大學學術發展基金會
10
財團法人臺北醫學大學
20
台灣世界展望會
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準,應加以敘明:
本公司企業社會責任報告書已取得勤業眾信聯合會計師事務所出具之有限確信報告。
5
財團法人私立弘化同心共濟會附設桃園私
立弘化懷幼院
15
社團法人台灣生物技術與生化工程學會
6
基督教華神學校財團法人
16
財團法人苗栗縣私立海青老人養護中心
7
財團法人台北市清井醫學關懷慈善基金會
17
台灣董事學會
8
台灣心臟外科研究發展協會
18
財團法人勵馨社會福利事業基金會
9
社團法人高雄市慈善團體聯合總會
19
財團法人台灣大學學術發展基金會
10
財團法人臺北醫學大學
20
台灣世界展望會
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準,應加以敘明:
本公司企業社會責任報告書已取得勤業眾信聯合會計師事務所出具之有限確信報告。
受贈單位 台灣食品科學技術學會 台灣產經建研社 社團法人中華民國喜願協會 財團法人毒藥物防治發展基金會 社團法人台灣生物技術與生化工程學會 財團法人苗栗縣私立海青老人養護中心 台灣董事學會 財團法人勵馨社會福利事業基金會 財團法人台灣大學學術發展基金會 台灣世界展望會
運作情形 摘要說明 本公司已設立企業社會責任專責小組,負責推動相關業
務,現已完成104年度至107年度企業社會責任報告書,社
會大眾可直接於本公司網站下載該企業社會責任報告書。
項次 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
受贈單位 社團法人中華基督教救助協會 財團法人台北市趨勢研究文教基金會 財團法人台北市傳理文教基金會 財團法人蔣見美教授文教基金會 財團法人私立弘化同心共濟會附設桃園私
立弘化懷幼院
基督教華神學校財團法人 財團法人台北市清井醫學關懷慈善基金會 台灣心臟外科研究發展協會 社團法人高雄市慈善團體聯合總會 財團法人臺北醫學大學
V
評估項目 四、加強資訊揭露
(一) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處
揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相
關資訊?
項次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

-32-

��������� ���������
��
���������
���������
��������
���������
���������
��������
���������
���������
��������
���� ���� ������������������������
�����������������������
�����������������������
�����������������������
�����������������������
�����������������������
�����������������������
�����������������������
������������������������
�����������������������
������
�����������������������
�����������������������
������������������������
�����������������������
���������������
�����������������������
�����������������������
�������������
�����������������������
�����������������������
�����������������������
V
V
V
V
V
V
V
V
V
���� �������������
������������������������
����������������������
�����
�������������������������
���������������������
��������
�������������������������
���������������������
���������������
��������
�������������������������
�������������������
������������������������
����������������������
�������������������������
��������
�������������������������
����������������������
���������
������������������������
��
�������������
�������������������������
����������������������
��

-33-

��������� ���������
��
���������
��������
���������������������������������������������������
�����������������������������
�����������������������������������������������
1.�������������������������������������������������
2.�������������������������������������������������������������
�������������������������������
3.������������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������
����
������������������������
1�������http://www.sfworldwide.com���������
2������������������������������������������
�����������������������������
���� ���� ���� �����������������������
�����������������������
�����������������������
��
V
V
V
���� �������������������������
�������
�������������������������
����
��������
�������������������������
��������������

-34-

日期: 109 年 03 月 18 日

() 內部控制制度執行狀況 1. 內部控制聲明書

佳格食品股份有限公司 內部控制制度聲明書

本公司民國 108 年度之內部控制制度,依據自行評估的結果,謹聲明如下:

  • 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任,本公司業 已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等)、 報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成, 提供合理的確保。

  • 二、內部控制制度有其先天限制,不論設計如何完善,有效之內部控制制度亦僅能對上述三 項目標之達成提供合理的確保;而且,由於環境、情況之改變,內部控制制度之有效性 可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制,缺失一經辨認,本公司 即採取更正之行動。

  • 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「處理準則」)規 定之內部控制制度有效性之判斷項目,判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處 理準則」所採用之內部控制制度判斷項目,係為依管理控制之過程,將內部控制制度劃 分為五個組成要素: 1. 控制環境, 2. 風險評估, 3. 控制作業, 4. 資訊與溝通,及 5. 監督作 業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。

  • 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目,評估內部控制制度之設計及執行的有效 性。

  • 五、本公司基於前項評估結果,認為本公司於民國 108 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含對 子公司之監督與管理﹚,包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及 時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係 屬有效,其能合理確保上述目標之達成。

  • 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容,並對外公開。上述公開之內容如 有虛偽、隱匿等不法情事,將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條 及第一百七十四條等之法律責任。

  • 七、本聲明書業經本公司民國 109 年 03 月 18 日董事會通過,出席董事 7 人中,有 0 人持反 對意見,餘均同意本聲明書之內容,併此聲明。

==> picture [80 x 81] intentionally omitted <==

佳格食品股份有限公司

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

董事長:曹德風 簽章

總經理: YAO STEVEN YIH CHUN 簽章

==> picture [60 x 22] intentionally omitted <==

-35-

2 ����������������������������� ��

  • ( �� ) ���������������������������������������� �������������������� ��

( �� ) ���������������������������

1. �������������

�� ��������
108/03/22
����
����
1. ��108�����������
2. �������������������
3. ��107���������������
4. ��107�����������������
5. ��107���������������
6. ��107��������
7. ��107���������
8. ������������(����)��
9. ������������(�����)�����������
���������
10. ������������(�����)�������
11. ����������������������������
������������
12. �����108�����������������
13. ����CSR�����
14. ����������������
15. �����������
108/05/08
����
����
1. ��108�������������
2. ���������������������
3. �������������������
108/06/14
����
���
1. ���������������
108/06/14
����
���
1. ����������������
2. �������107������������������
3. ���������������
4. ������������������������
5. ��������150 ������Dermalab S.A ��
108/08/05
����
���
1. ��108���������������
108/11/05
����
���
1. 108������������������
2. �����������������������
3. ��108������������
4. ��108�������������
5. ��109�������������
6. ��108 �����������������

-36-

�� ��������
109/03/18
����
���
1. ��109�����������
2. �����������������������������
����
3. ��108���������������
4. ��108�������������
5. ��108��������
6. ����������������������������
�����
7. ��108���������������
8. ��108���������������
9. ����109�����������������
10.��������������
11.�����������Standard Foods LLC. (USA)��
12. ���������2����������
109/03/31
����
���
1. �����������
2. �������������

2. ����� 108 ��������������

  • (1)�� 107 �������������������

  • (2)�� 107 �������������������� 107 ���������� 1,092,218,067 ��� IFRS9 �������������������������� ������������������������������������ 1,055,092,263 ���� 107 ���� 2,949,089,197 ����������������

    • 365,427,282 ���������� 3,638,754,178 ��������� 107 �����

    • �������� 2.5 �� 2,287,723,978 ������������ 1,351,030,200 ��

  • (3)�������������������������������� 108 � 6 � 13 ���������������������

  • (4)��������(�����)�������������� 108 � 6 � 13 ���� ���������������������

  • ( �� ) ��������������������������������������� ������������ ��

  • ( �� ) ��������������������������������������� �����������������������

�� �� ���� ���� �������
��� YAO STEVEN
YIH CHU
106.05.01 109.04.01 ����
�����

-37-

���������

����������

������
��
����� ����� ���� ��
������
������
������ ������ 108.01-108.12

��:���

��:���
����
����
���� �����
1 ��2,000 �� V
2 2,000 ������4,000 ��
3 4,000 ������6,000 �� V
4 6,000 ������8,000 �� V
5 8,000 ������10,000 ��
6 10,000 �������
  • �������������������

  • ( ) ����������������������������������� ����������������������������������

��������

���
���
��
���
��
��
��
����� ����� ���
����
��
��
��
��
��
�� ��
����
����
����
��� 5,410 - - 1,280 1,280 108.01
-108.12
�����
�����
�����
�����
�����
��
  • () ������������������������������������� ������������������ ����

  • () �������������������������������������� ����

-38-

����������

� ( )�������

������
���� ��107�6�
������� ������������������
�������������
�����
���
��
��� ���
������ ���
����(��)��
������������
�������������
���
���������� �������
�������
�������
��
V
��
������
(�������������
�������������)

(�)�������

������
����� ������������
����� �������������
����� ��107�6�
����������������������
������������������
���
���������������������� ���

(�)���������� 10 �� 6 �� 1 ��� 2 �� 3 ����������

  • ����������������������������������� �������������������� ��

-39-

������������������������������������� �����������������

�����������������������������������
�����������������
�����������������������������������
�����������������
�����������������������������������
�����������������
�����������������������������������
�����������������
�����������������������������������
�����������������
�����������������������������������
�����������������
(�)��������������������
����
�� �� 108�� �����4�18��
����
�����
����
�����
����
�����
����
�����
��� ����������
�������
0
0

0

0
�� ����������
�������
�� ����������
�������
�� ��������
�������
0
0

0

0
���� ��� 0
0

0

0
���� ��� 0
0

0

0
���� ��� 0
0

0

0
�10%���� ��� 0
0

0

0
���
�����
���
(�����109/04/01)
0
0

0

0
��� YAO STEVEN
YIH CHUN
(�����109/04/01)
0
0

0

0
��� ��� 0
0

�1,000�
0
����� ���
(����:109/02/29)
0
0

0

0
����� ��� 0
0

0

0
����� ��� 0
0

0

0
������� ���
(�����108/6/30)
0
0

0

0
10%���� ����������
��������
0
0

0

0
  • (�)�������������������

  • (�)�������������������

-40-

�����������������������

109 �4 �18�
�����%
109 �4 �18�
�����%
109 �4 �18�
�����%


(�1)
��
����
�����
�����
��
�������
�����
���������������
����������������
��������� (�3)

�� ��
��%
(�2)

��
��
��
%
�� ��
��
%
�� ��
����
����
����
����
��
����
���
157,008,400 17.16 0 0 0 0 ���
������
���
����������
��������

��������
������
����������
��������

��������
������
���������� ��������
40,848,203 4.46 0 0 22,651,211 2.48 ����������
��������
��������
����������
��������
��������
���������� ���������
����
����
����
����
��
����
���
133,125,408 14.55 0 0 0 0 ���
��������
����������
��������

��������
������
����������
��������

��������
������
����������
��������
������
10,988 0.00 0 0 0 0 ����������
��������
��������
����������
��������
��������
���������� ��������
����
����
����
����
��
����
���
108,503,160 11.86 0 0 0 0 ���
��������
����������
��������

��������
������
����������
��������

��������
������
����������
��������
������
5,871 0.00 0 0 0 0 ����������
��������
��������
����������
��������
��������
���������� ��������
��� 40,848,203 4.46 0 0 22,651,211 2.48 ����������
��������
���������
����������
��������
��������
����������
��������
��������
���������� ���������

-41-



(�1)
��
����
��
����
�����
�����
��
�����
�����
��
�������
�����
�������
�����
���������������
����������������
��������� (�3)
���������������
����������������
��������� (�3)

�� ��
��%
(�2)

��
��
��
%
�� ��
��
%
�� ��
�����
�����
����
���
33,039,081 3.61 0 0 0 0 - -
163,822 0.02 0 0 0 0 - -
����
����
��
����
���
22,650,057 2.48 0 0 0 0 ���
���������
����������
��������
��������
����������
��������

��������
������
����������
��������

��������
������
40,848,203 4.46 0 0 22,651,211 2.48 ����������
��������
���������
����������
��������
��������
����������
��������
��������
����
��RBC
����
����
20,981,259 2.29 0 0 0 0 - -
����
����
����
����
���
13,261,354 1.45 0 0 0 0 - -
0 0 0 0 0 0 - -
��� 12,140,000 1.33 0 0 0 0 - -
����
����
����
����
���
11,876,000 1.30 0 0 0 0 - -
0 0.00 0 0 0 0 - -
  • 1��������������������������������������

  • 2����������������������������������������

  • 3�������������������������������������������

-42-

�� ������������������������������� �������������

109 � 4 � 30 ������

�����(�1) ����� ����� �����������
����������
��
�����������
����������
��






�� ��
��
�� ��
��
�� ��
��
���������� 30,000,000 100% 30,000,000 100%
��������� 7,907,000 100% 7,907,000 100%
�������� 24,100,000 100% 24,100,000 100%
���������� 10,374,399 52% 10,374,399 52%
���������� ���
(�2)
100% ���
(�2)
100%
Accession Ltd. 123,600,000 100% 123,600,000 100%
Dermalab S.A. 2,600 100% 2,600 100%
���������� ���
(�2)
100% ���
(�2)
100%
������������� ���
(�2)
100% ���
(�2)
100%
Swissderma, SL 3,000 100% 3,000 100%
Standard Investment (Cayman) Ltd. 150,124,814 100% 150,124,814 100%
��(��)������ 150,050,814 100% 150,050,814 100%
����(��)���� ���
(�2)
99% ���
(�2)
99%
����(��)���� ���
(�2)
100% ���
(�2)
100%
������������ ���
(�2)
100% ���
(�2)
100%
������������� ���
(�2)
51% ���
(�2)
49% ���
(�2)
100%
����(��)���� ���
(�2)
100% ���
(�2)
100%
���������� ���
(�2)
100% ���
(�2)
100%
���������� ���
(�2)
100% ���
(�2)
100%
  • 1�������������

  • 2�����������

-43-

()����
1.�����
�� �� 75.06.06���(75)���
2799�
75.06.27���(75)���
3149�
75.09.22���(75)���
4718�
77.04.09���(77)���
1831�
79.05.16���(79)���
3425�
80.05.15(80)���(�)�
00935��
81.02.17(81)���(�)�
00269��
82.04.13(82)���(�)�
00771��
83.01.14(83)���(�)�
49242��
84.01.07(84)���(�)�
52905��
84.12.04(84)���(�)�
62578��
85.12.24(85)���(�)�
74787��
�����
�����
���



�� ����100� ����10,211,600� �����30,000,000� �����117,000,000� �����32,400,000� ����48,600,000�
�����64,152,000�
�����122,860,800� �����172,005,120� �����240,807,170�
�������5,513,480�
�����339,335,420�
�������3,494,440�
�����476,467,380�
�������4,417,100�
����

4,788,300

4,788,400

15,000,000

45,000,000

162,000,000

194,400,000

307,152,000

430,012,800

602,017,920

848,338,570

1,191,168,430

1,672,052,910


47,883

47,884

150,000

450,000

16,200,000

19,440,000

30,715,200

43,001,280

60,201,792

84,833,857

119,116,843

167,205,291
����

5,000,000

5,000,000

15,000,000

45,000,000

162,000,000

194,400,000

307,152,000

430,012,800

602,017,920

848,338,570

1,191,168,430

1,672,052,910

50,000 50,000 150,000 450,000 16,200,000 19,440,000 30,715,200 43,001,280 60,201,792 84,833,857 119,116,843 167,205,291
��
��
100 100 100 100 10 10 10 10 10 10 10 10
�� 75/06 75/06 75/09 77/04 79/05 80/07 81/03 82/07 83/02 84/03 85/02 86/03

-44-

�� �� 86.12.16(86)���(�)�
92147��
87.12.28(87)���(�)�
106085��
88.12.24(88)���(�)�
109947��
90.01.02(90)���(�)�
103971��
98.07.03������
0980033057��
99.07.05������
0990034588��
100.07.04������
1000030659��
101.06.26������
1010027983��
102.07.02������
1020025191��
103.07.11������
1030026432��
104.07.29������
1040028838��
105.09.01�����
10501215010��
106.09.04�����
10601126490��
�����
�����
���



�����418,013,220�
�������4,636,230�
�����523,675,590�
�������5,228,560�
�����393,540,980�
�������5,497,570�
�����181,358,710�
�������5,180,650�
�����16,045,920� �����483,784,550� �����927,253,720� �����1,112,704,460� �����862,345,960� �����595,018,710� �����720,633,770� �����871,966,860� �����351,957,540�
����

2,094,702,360

2,623,606,510

3,022,645,060

3,209,184,420

3,225,230,340

3,709,014,890

4,636,268,610

5,748,973,070

6,611,319,030

7,206,337,740

7,926,971,510

8,798,938,370

9,150,895,910


209,470,236

262,360,651

302,264,506

320,918,442

322,523,034

370,901,489

463,626,861

574,897,307

661,131,903

720,633,774

792,697,151

879,893,837

915,089,591
����

3,300,000,000

3,300,000,000

3,300,000,000

3,300,000,000

3,300,000,000

3,800,000,000

4,800,000,000

5,800,000,000

6,800,000,000

7,400,000,000

8,000,000,000

8,800,000,000

9,200,000,000

330,000,000 330,000,000 330,000,000 330,000,000 330,000,000 380,000,000 480,000,000 580,000,000 680,000,000 740,000,000 800,000,000 880,000,000 920,000,000
��
��
10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
�� 87/03 88/02 89/02 90/02 98/08 99/08 100/08 101/08 102/07 103/08 104/08 105/08 106/09

-45-

2.�����

�����
��
��




������
��������
����� ��
������ 915,089,591 4,910,409 920,000,000

3.�������������

() ����

109 � 4 � 18 �

����

��
��
��
��
��
��

����
����


1
14

154

31,029

616

31,814
���� 2,846 39,362,887 493,853,961 168,634,876 213,235,021 915,089,591
���� 0.00%
4.30%

53.97%

18.43%

23.30%

100.00%

() ������

���� 10 �

109 � 4 � 18 �

()������ ���� 0� 109�4�18�
���� ���� ���� ����%
1-999 11,737 2,443,515 0.27%
1,000-5,000 15,096 30,900,118 3.38%
5,001-10,000 2,476 17,766,924 1.94%
10,001-15,000 814 10,054,813 1.10%
15,001-20,000 367 6,449,053 0.70%
20,001-30,000 416 10,306,721 1.13%
30,001-40,000 184 6,418,889 0.70%
40,001-50,000 126 5,699,275 0.62%
50,001-100,000 253 17,949,549 1.96%
100,001-200,000 147 20,740,932 2.27%
200,001-400,000 77 22,222,993 2.43%
400,001-600,000 27 13,328,204 1.46%
600,001-800,000 11 7,833,161 0.86%
800,001-1,000,000 12 10,738,214 1.17%
1,000,001��� 71 732,237,230 80.01%

31,814 915,089,591 100.00%

-46-

() ������

()������ 109�4�18�


������
���� ����
%
������������������ 157,008,400
17.16
������������������ 133,125,408
14.55
������������������ 108,503,160
11.86
��� 40,848,203
4.46
���������� 33,039,081
3.61
���������� 22,650,057
2.48
����������������� 20,981,259
2.29
������������ 13,261,354
1.45
��� 12,140,000
1.33
������������ 11,876,000
1.30

() �����������������������





107�� 108�� �����
109�3�31�
��5�
��
��
�� 75.30
73.00

73.70
�� 42.90
48.05

51.20
�� 59.34
58.52

64.21
��
��
��� 17.40
18.36

0.67
��� 17.40
(�1)
(�1)
��
��
������ 908,420,120
908,420,120

908,420,120
���
����
3.25
3.76

0.67
���
����
3.25
(�1)

(�1)
��
��
���� 2.50
(�1)

-
��
��
���� -
(�1)

-
������ -
-

-
������ -
-

-
��
��
��
���(�2) 18.26
15.56

-
���(�3) 23.74
(�1)

-
�������(�4) 4.21
(�1)

-
  • 1�����������

  • 2���������������������

  • 3�����������������������

  • 4���������������������������

  • 5�������������������������������(��)��������� �����������������

-47-

() �����������

1.�����

� 104 � 5 ��������������������������� ����������� 105 � 6 � 15 ����������������� ���

�������������������������������� ������������ 10%��������������������� ���������������������������� 30%� 100%� ������������������� 30%� 100%���������� ������������������������������� 5%� 20%������������������������������

2.���������������

���� 109 � 3 � 18 ����������������� 2.65 ��� ���� 109 � 6 � 16 ��������

() ���������������������������� ��

() �����������

  • 1.������������������������

���������������������������������� � 0.5%��������������������������������� ������������������������������������ ��������������� 0.75%������������������ ������������������������������������ �����������

  • 2.������������������������������������ ��������������������������

��� 108 ����������� 52,013,000 ����������� 25,073,599 ��������� 108 �������������������� �� 1.22%����������� 108 ������������������ ���� 0.59%���

���������������������������������� ���������

  • ����������������������������������

  • ���������

  • 3.������������

  • (1)���������������������

    • 1.1 ������ 52,013,000 ��

    • 1.2 ������ 0 ��

    • 1.3 ���� 25,073,599 ��

  • �������������������� 108 ��������������

  • (2)����������������������������������

    • �������������

-48-

  • 4.�����������������������

  • ��� 107 ������������ 31,722,923 ������ 20,959,787 ��

  • � 107 �����������������������

() ������������ ��

���������� ��

���������� ��

-49-

������������

����������� ����������� �����������
��(��)�� 86�6�19�
������� ������������������
Euro MTF Market ���
����� USD29,070,000
������ USD9.69
������ 3,000,000��
��������� ������������������
���
���������(�) 15,000,000�
������������� ����������
���
���� ��������
���� �����������
�����-��109�3�31� 6,908.4��
���������������� �������������������
��������
���������������� ����������





(USD)
108�� �� 12.00
�� 7.85
�� 9.42
�����
109�3�31�
�� 12.02
�� 8.65
�� 11.01

�������������� ��

��������������� ��

��������������������� ��

������������

( ) ����

������������������������������������ ������������� ����

() ����

���������������� ����

-50-

������

�� ����

( ) �����

  1. ��������������������������������� ������

  2. �����������

����
�����
�������
���

108��
����
38%
50%
12%
100%

() �����

  1. ��������

  2. ����������������� ������������ �� � � �

  3. ������ ���������� ������������ �� �

  4. ���������������� ���������������� � �

  5. �������� ������ ����������������� ������������������

  6. ������������

  7. (1) ������������������������…�

  8. (2) ��������������������…�

  9. (3) �������������������…�

3. ���������

  • (1) ������������������������������� ������������������������������

  • (2) ������������������������������� ������������������������������� ������

  • (3) ������������������������������� ������������

4. ����

  • (1) ������������������������� ����� �

  • ��������������������������� ��� �

  • ���

  • (2) ������������������������������� �����������

-51-

  • (3) ��������������������������������� ������������

() ���������

  1. ��������������������
1.
�����
������������� ��
��������
108�� ��109�4�30��

148,384 49,135
  • 2.��������������������������������

  • (1)������-

  • ����� ����������������� - ����� ����������� - ����� ���������������� �����-������� 100 �������� - ����� �����������

(2)������-

��������(�����)����� ������������������������������� ������������������������������ ����������

(3)������-

����� 3 ��������� 5 ������������� 4 � �����������

��������������

  • (4)������������������������������ �� 5X ����� 5X ������ 5X ����������

(5)��������-

����� PP ������-������������ - ������������� ���������� - �����(����)���� ���������

  1. ���������

  2. (1) ���������

-52-

  • (2) ��������

  • (3) ���� Aventhramides �������

  • (4) �� UHT ���������

  • (5) �����������

  • (6) ������������

  • (7) �������������

  • (8) PE �������

  • (9) �������������������

() ����������

  1. ��������

  2. (1) ������������������������������� �������������������

  3. (2) ���������������������������� GO� ������������������������������� ����

  4. (3) ������������������������

  5. ��������

  6. (1) ������������������������������ ��

  7. (2) ��������������������������

  8. (3) ������������������������������� ������������������

���������

( ) ����

�����������������������

  • ��������������

����� :

1.���

  • (1)�����

�������������������������������� ���������������������������������� ��������108 ������������������

(2)�������������

�������������������������������� ���������������������������������� �����������������������������������

-53-

(3)����������������������

�������������������������������� ��������108 ������������������������ ���������������������������������� �������������������������

�������������������������������� �������������������109 ������������� ���������������������������������� ���������

�������������������������������� ���������������������������������� �����������������������������

2.�����

(1)�����

�� Nielsen ���������� 108 �������������� � 40%�������������������������������� �������������������

(2)�������������

�������������������������������� ���������������������

�������������������������������� � ���������������������� ������������ ��������������

�� Nielsen �������������������� 4%�� Kantar Worldpanel ���������26%������������������ �����������������������������

(3)����������������������

�������������������������������� � �������������������������������� � ���������������������������������� ���������������������������������� �������

-54-

�������������������������109 ����� ������������ 5X �������������������� ���������������������������������� ��������������������� 3C ������106 ��� ���������������������������������� ������������������������������

����������������������������� 109 � ��������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ����

3.�����

(1)�����

�������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ���������������������������

(2)�������������

108 ����� 17.7 �(������ 2.7%)������������� ��������������������������������� ����������������� 1-2 ��������������� ��������������������������������� ���������������������

(3)����������������������

������������������������������� � �� ������������������������������ ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ���������������������������

��������������� DHA ������������� � ��������������������������������� � ���������������� ���������������� ��������������������������������� ���������������������������������� ������������������!

-55-

������� :

4.���(����������)

(1)�����

������������������������ Kantar Worldpanel ���������������������������������� ������������������������ NO.1 ���108 �� ������ 5 ����

(2)�������������

�������������������������������� ����������������������������������� ���������

�������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ������������

�������������������������������� 108 ������������������������� 12 ������ 2 ��������������������������������� �������� 40 ������������������

�������������������������������� ���������������������������������� � ����������� ���������������������� ������������

(3)����������������������

���������������������������� 96 �� ���������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ������������”����������”����������� ���������� 108 � Nielsen ����������������� ������������

��������������������������������� ���������������������������������� � �� ������������������������������� � ��� �������������������������

-56-

5.����(�����)

(1)��������������

��������������������������������� ���� 108/10 ��������������������������� ���� 108/12 �������������������������� ������������������������

(2) �������������������

������ 5%���������������������108 �� ���������������������������������� ����

�������������������������������� ���������������������������������� ������

���� :

6.���

(1)�����

����������� 30 �������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ���������������

�������������������������������� ���������������������������������� �����

(2)������������

�������������������������������� ��������������������������������� �������������������������������� 100%������������������������������� ��������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������������� �����

������������������������������� � ����������������� ���������������� ������� IFS�SQF ��������������������� ��������������������������������� ���������������������������� 108 ��� ����

-57-

(3)����������������������

�������������������������������� �������������� 100%����� 100%���������� �������������������������

��������������������� 106 ���� SQF �� ���������������������������������� ���������������������������������� � ��������������������� ������������ ���������������������������������

�������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ����������������������108 ���������� ���������������������������������� ���������������������������������� ������

���

7.����(��)

(1)����

�� Nielsen �������108 ��������� 3%�������� � �������������� ������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ����������������� 108 ��������

(2)����������������������

108 ������������������������������ ��������������� Who says no to Mentos��������� ���������������������������������� ���������������������������������� ��

8. EMS ��(���-����)�

(1)�����

EMS ����������������������������� ��� EMS ������������ EMS ������� 1%�

-58-

(2)������������

  • ���������������������������������

  • ����EMS ������������������������EMS �� �������������

(3)����������������������

�������������������������������� �������������������������� EMS ����� ����������������������������������

() ������������

1.�������

.�������
���� �����
����� ��������������������������
������� �������
����� �����
EMS��
(���-����)
������������������������

2.��������

���������→��→��→��→��→��

���������→��→��→��→��→��→��

�����������→��→��→��→��→��

����������→��→����→����→��→��

�����������→�����→��→��→��→��

�����������→����→��→��→��

EMS ������(���-����)���→SMT→DIP→��→��→��

() ���������

���������
����


�� �����
����� ������
����� �����
�� �������
�� �����
�� �������
�� �������������������
����(���-����) ��������������������

-59-

1. �������������
��������
�����109�3�31��(�2) ���
���
�1���������������������������������������������������������������������
�2���������������������������������������������������������
2. ������������
��������
�����109�3�31��(�2) ���
���
�1����������������������������������������������������������������������
�2���������������������������������������������������������
�����
�����
����
��(%)

19.5

80.5

100.0
�����
�����
����
��(%)

100.0

100.0
�� 1,298,464 5,372,969 6,671,433
�� 4,769,416 4,769,416
�� ���(�1) �� ����
�� �� ����
108�� ���
���
108�� ���
���
����
����
��(%)

15.5

84.5

100.0
����
����
��(%)

13.1

86.9

100.0
�� 4,858,711 26,407,521 31,266,232
�� 2,549,510 16,853,752 19,403,262
�� ���(�1) �� ���� �� A��(�1) �� ����
107�� ���
���
107�� ���
���
����
����
��(%)

16.6

83.4

100.0
����
����
��(%)

13.5

86.5

100.0
�� 4,533,832 22,806,755 27,340,587 �� 2,284,259 14,695,165 16,979,424
�� ���(�1) �� ���� �� A��(�1) �� ����
�� 1 �� 1

-60-

() ����������

�����/��

()������ ���� ���� ���� �����/�� �����/�� �����/��


����
����
107�
108�
�� �� �� �� �� ��
����� 131,854
104,271.18

11,187,876

131,854

114,182.51

12,496,443
������� 669,676
284,810.21

14,599,397

669,676

342,060.92

15,824,251
��� (�1) 13,131.26
446,730

(�1)

10,996.08

438,072
-
1,162,748.00
(�2)

1,641,365

-
1,310,671.00
(�2)

2,293,222
402,212.65
467,239.51
31,051,988
�� 801,530 1,162,748.00
(�2)
27,875,368
801,530 1,310,671.00
(�2)
  • 1���������������

  • 2������

() ����������

�����/��

()����� ����� ����� ����� ����� �����/�� �����/�� �����/�� �����/��
��
����
����
107�
108�




����� 101,183.40 10,855,924
683.50

73,983
108,778.30 11,900,230
723.30

83,921
����
���
23,344.40
1,937,524
246,208.10 11,879,761
23,435.90

1,916,463
312,727.70
13,634,969
��� 12,730.50
1,788,938

0.00
804,457

10,831.60
2,515,680

0.00
1,214,969

0.00
(�1)

520,632.00
(�1)

0.00
(�1)

486,785.00
(�1)
578,756.00
(�2)
384,267.00
(�2)
763,877.00
(�2)
327,207.00
(�2)
�� 137,258.30
14,582,386
246,891.60
12,758,201
143,045.80
16,332,373
313,451.00
14,933,859

0.00
(�1)

520,632.00
(�1)

0.00
(�1)

486,785.00
(�1)
578,756.00
(�2)
384,267.00
(�2)
763,877.00
(�2)
327,207.00
(�2)
  • 1������

  • 2������

-61-

�� ��������������������

107�� 108�� ��
109�4�30��
����
2,657 2,717 2,731

948 945 928

3,605 3,662 3,659



36.66 36.76 37.20
������ 5.77 6.42 6.21
���
���

12 18 18

206 232 238
�� 1,866 1,869 1,886
�� 1,126 1,321 1,303
���� 395 222 214

�������

-62-

��������

  • ������������������������� ����������

  • ������������������������������������� ���� 104 ���� ISO14001 ���������107 ����������

  • ��� ISO14001 �������������������������

  • ( ) 108 ��������������������������

(�) ������

  1. 108 �� 6 ��������������������������� � 3 ���� 114 ���

  2. 108 �� 7 ������������������������ 96 ���

(�) ������������

�� 109�� 110�� 111��
����������
������
��������
�������
��������
�������
��������
�������
������� ��������
��������
��������
��������
��������
��������
��� 16,000�� 17,370�� 17,370��

(�) ������

(�)
������
�� 109�� 110�� 111��
������� �� �� ��
���������

��������

( ) �������������

1�������

  • �������������

  • (1) ��������������������������������� �������������������

  • (2) ��������������������������������� ��������������������

  • (3) �������������������������

  • (4) �������

  • (5) �����������������

-63-

������������������

(1) �������������

  • (2) �����

  • (3) ���������������

  • (4) �����

  • (5) �������

  • (6) �������

�������������������� 75 � 11 � 3 � 75 ����� 148470 ������������� 81 � 7 � 14 ������� 12761 �� ���������������������������������

2 �����

�������������������������� 94 � 7 � 1 � ���������������������������������� ������������������� 94 � 7 � 1 ���������� ���������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ��

3 �����

�������������������������������� � ���������������� ����������������� ��������������

������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������… �������������������������

������������������������������� ��������������������������������� ������������������������������

�������������������������������� ���������������������������������� ��������������������

�������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������������� ��

-64-

�������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� �����������������������

������������������������������� ��������������������������������� �������

��������������107 ����������������� ��������������Taiwan Train Quality System, TTQS������ ���� 103 ��������������������TTQS ������ ���������������������������������� ���������

108 ������������ 8,416 ���

4 ������������������

��������������������������������

  • �����������������������������

  • (1) �������������������������������� ����������

  • (2) ���������������������������

  • (3) �������������������������������� �������

  • (4) ��������������������������������� ���������

  • (5) �������������������������������� �������

  • (6) �������������������������������

  • (7) �������������������������������� ��������������������

  • (8) �������������� 10 ���������������� ����

  • (9)�������������������������������

  • (10) �������������������������������� �����������

  • (11) �������������������������

  • (12) �������������������������������� ������������

  • (13) �������������������������������� ���������

  • (14) �������������������������������

  • (15) ��������������������������������

-65-

����������������

  • (16) �������������������������������� ���������������

5 �������

�������������������������������� ����������������������������������� ������

  • (1) �������������������������������� �������������������������������� ���

  • (2) �������������������������������� �������������

  • (3) �������������������������������� ������

  • (4) ��������������������

  • (5) ����������������

  • (6) �������������������������������� ��������

  • (7) �������������������������������� �������

  • (8) ���������������(����������������� �����������������������������)��� ��������������������������

  • (9) �������������������������������� �����������

  • (10) �������������������������������� ����������������

  • ������������������������������ ���������

  • ������������������������

  • �������������������

  • ����������������������

  • ����������������

6 �����

�������������������������������� ���������������������������������� � � �������������������������������� ���������������������������������� ����������

() �������������������������

-66-

109 � 4 � 30 �

������

���� ��� ������ ���� ����
���� ����
����
83.07-123.07.11
(�1)
�������������
�����������
(�2)
��
���
�����
�����
����
97.04.28-110.04.27
(�3)
�����������
�������
(�3)
���� ���
����
108.10.23-109.10.22
(�4)
�������������
���� ������ 106.12.15-110.12.15 �������5����
  • 1�������������������������������������

  • 2���������������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������

  • 3����������������������������������������������

  • 4������

-67-

������

����������������������������

- (1) ��������������� ��������

- - ������� �������� ��

��������







�����������1� �����������1� �����������1� �����������1� �����������1� �����
109�3�31�
����(�1)
104� 105� 106� 107� 108�



15,391,892
15,127,876
15,496,940
17,107,047

18,513,185

18,802,457
������


3,783,949
4,684,441

5,676,084

5,478,238

5,125,312

5,038,850


166,422
144,702

78,066

73,050

68,087

68,346


1,187,011
1,862,067

1,458,398

1,339,321

1,781,681

1,691,687


20,529,274
21,819,086
22,709,488
23,997,656

25,488,265

25,601,340
���� ��� 6,441,771
6,865,895

7,137,271

7,510,934

7,682,083

7,427,218
��� 7,710,086
8,273,725

8,967,450

9,798,658

��2�
��2�




584,030
535,430

548,609

446,397

855,491

746,397
���� ��� 7,025,801
7,401,325

7,685,880

7,957,331

8,537,574

8,173,615
��� 8,294,116
8,809,155

9,516,059

10,245,055

��2�
��2�
��������
���
13,306,157
14,217,975
14,785,740
15,806,926

16,678,127

17,169,030

7,926,972
8,798,939

9,150,897

9,150,897

9,150,897

9,150,897



63,153
72,397

83,124

93,045

109,718

109,718



��� 5,022,383
5,449,618

5,833,327

6,915,111

8,016,188

8,625,674
��� 2,882,101
3,689,830

4,003,148

4,627,387

��2�
��2�



314,831
(81,797)

(260,426)

(330,945)

(577,494)

(696,077)



(21,182)
(21,182)

(21,182)

(21,182)

(21,182)

(21,182)




197,316
199,786

237,868

233,399

272,564

258,695



��� 13,503,473
14,417,761
15,023,608
16,040,325

16,950,691

17,427,725
��� 12,235,158
13,009,931
13,193,429
13,752,601

��2�
��2�
  • 1���������

  • 2�����������

-68-

- - ������� �������� ��

����������������������




��������� ��������� ��������� ��������� ��������� �����
109�3�31�
����(�1)
104� 105� 106� 107� 108�



25,514,586 27,073,564
26,477,924

27,340,587
31,266,232
6,671,433



8,040,850
8,005,049

7,399,955

8,254,345

9,631,013

1,895,498



3,287,048
3,011,552

2,794,878

3,149,836

4,423,873

739,080
�������� 111,503
268,253

(49,475)

526,396

124,661

28,228



3,398,551
3,279,805

2,745,403

3,676,232

4,548,534

767,308
��������

2,752,467
2,637,756

2,209,909

2,968,307

3,454,836

607,487
������ -
-

-

-

-

-
������� 2,752,467
2,637,756

2,209,909

2,968,307

3,454,836

607,487
��������
������
(191,612)
(438,072)

(214,628)

(138,749)

(256,189)

(130,453)
�������� 2,560,855
2,199,684

1,995,281

2,829,558

3,198,647

477,034
�����




2,730,613
2,606,544

2,173,044

2,949,089

3,416,097

609,486
��������

21,854
31,212

36,865

19,218

38,739

(1,999)
��������
������
2,538,837
2,170,889

1,964,868

2,813,107

3,142,252

490,903
��������
������
22,018
28,795

30,413

16,451

56,395

(13,869)
������2� 3.01
2.87

2.39

3.25

3.76

0.67
  • 1���������

  • 2�������������������������

-69-

- - ������� �������� ��

��������

�������� �������� �������� �������� ��������



���������
104� 105� 106� 107� 108�



6,343,538
5,048,559

5,266,070

6,625,406

7,306,207
������


1,324,881
1,363,441

1,409,677

1,420,548

1,372,629


6,438
3,558

3,375

1,672

2,943


8,596,705 10,097,381
10,295,641

10,308,831

10,914,409


16,271,562 16,512,939
16,974,763

18,356,457

19,596,188
���� ��� 2,599,476
1,914,283

1,790,235

2,220,075

2,384,532
��� 3,867,791
3,322,113

3,620,414

4,507,799

��1�




365,929
380,681

398,788

329,456

533,529
���� ��� 2,965,405
2,294,964

2,189,023

2,549,531

2,918,061
��� 4,233,720
3,702,794

4,019,202

4,837,255

��1�
7,926,972
8,798,939

9,150,897

9,150,897

9,150,897


63,153
72,397

83,124

93,045

109,718



��� 5,022,383
5,449,618

5,833,327

6,915,111

8,016,188
��� 2,882,101
3,689,830

4,003,148

4,627,387

��1�


314,831
(81,797)

(260,426)

(330,945)

(577,494)


(21,182)
(21,182)

(21,182)

(21,182)

(21,182)



��� 13,306,157 14,217,975
14,785,740

15,806,926

16,678,127
��� 12,037,842 12,810,145
12,955,561

13,519,202

��1�

� 1�����������

-70-

- - ������� �������� ��

����������������������

���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ����������������������



���������
104� 105� 106� 107� 108�



11,746,796
11,655,791

11,259,683

12,187,907

13,139,944



3,895,187
3,835,072

3,689,421

4,082,297

4,670,008



2,283,059
2,191,994

2,136,045

2,370,064

2,955,225
�������� 934,105
883,742

427,729

1,117,097

1,228,861



3,217,164
3,075,736

2,563,774

3,487,161

4,184,086
������



2,730,613
2,606,544

2,173,044

2,949,089

3,416,097
������ -
-

-

-

-
������� 2,730,613
2,606,544

2,173,044

2,949,089

3,416,097
��������
������
(191,776)
(435,655)

(208,176)

(135,982)

(273,845)
�������� 2,538,837
2,170,889

1,964,868

2,813,107

3,142,252
������1� 3.01
2.87

2.39

3.25

3.76

� 1�������������������������

(2) �����������������

�� ������ ����� ����
108 ������������ ������� �����
107 ������������ ������� �����
106 ������������ ������� �����
105 ������������ ������� �����
104 ������������ ������� �����

-71-

�����������

- (1) ���� �������� ( �� )

(1)����-�� (1)����-�� ������(��) ������(��) ������(��) ������(��) ������(��)


����(�1)
��������� �����
109�3�31�
(�)
104� 105� 106� 107� 108�




���
�������(%) 34.22
33.92

33.84

33.16

33.50

31.93
������������
���� (%)
372.30
319.21

274.35

300.95

347.42

360.68



����(%) 238.94
220.33

217.13

227.76

240.99

253.16
����(%) 144.83
127.07

129.47

150.05

175.10

178.00
������(�) 147.77
62.24

37.26

46.53

98.03

52.82



�������(�) 5.83
5.57

5.11

4.86

4.96

4.83
������ 62.60
65.52

71.42

75.10

73.58

75.56
�����(�) 4.67
4.80

4.31

4.36

5.51

4.98
�������(�) 9.38
9.40

9.96

9.76

9.28

9.14
������ 78.15
76.04

84.68

83.71

66.24

73.29
������������
(�)
6.83
6.39

5.11

4.90

5.90

5.25
������(�) 1.32
1.28

1.19

1.17

1.26

1.04



�����(%) 14.33
12.67

10.21

12.99

14.11

9.70
�����(%) 21.50
18.89

15.01

19.11

20.94

14.14
������������
(%)
42.87
37.28

30.00

40.17

49.71

33.54
���(%) 10.79
9.74

8.35

10.86

11.05

9.11
����(�) 3.01
2.87

2.39

3.25

3.76

0.67



������(%) 41.49
32.99

35.62

35.14

65.43

3.25
��������(%) 110.34
91.42

88.34

101.02

118.09

108.88
�������(%) 8.89
5.41

5.88

3.93

13.12

1.13


����� 1.37
1.45

1.49
1.47
1.46

1.65
����� 1.01
1.02

1.03

1.03

1.01

1.02
����������������
1.
108�������������������������������
2.
108���������������������������������
3.
108������������������������������������
4.
108�������������������������
5.
108��������������������������������
108�������������������������������������������
6.
108��������������������������
  • ���������

-72-

- ���� �������� ( �� )



����(�1)


����(�1)
��������� ��������� ��������� ��������� ���������
104� 105� 106� 107� 108�



�������(%) 18.22
13.90

12.90

13.89
14.89
�����������
����� (%)
1,031.95
1,070.72

1,077.16

1,135.93

1,253.92



����(%) 244.03
263.73

294.16

298.43

306.40
����(%) 151.70
146.95

170.75

202.26

214.80
������(�) 12,005.34
1,382.73

-

5,091.75

3,125.78



�������(�) 6.29
5.99

5.74

5.97

5.91
������ 58.02
60.93

63.58

61.13

61.75
�����(�) 3.87
4.02

4.05

4.36

4.51
�������(�) 8.61
9.01

9.39

9.90

9.35
������ 94.31
90.79

90.12

83.71

80.93
�����������
�(�)
8.98
8.67

8.12

8.61

9.41
������(�) 0.77
0.71

0.67

0.69

0.69



�����(%) 17.86
15.91

12.98

16.70

18.01
�����(%) 21.62
18.94

14.98

19.28

21.03
�����������
�(%) (�5)
40.59
34.96

28.02

38.11

45.72
���(%) 23.25
22.36

19.30

24.20

26.00
����(�) 3.01
2.87

2.39

3.25

3.76



������(%) 81.02
106.59

107.93

79.67

105.51
��������(%) 145.70
137.07

129.44

119.95

114.28
�������(%) 6.18
4.74

3.09

(0.34)

1.18


����� 1.36
1.40

1.40

1.35

1.29
����� 1.00
1.00

1.00

1.00

1.00
����������������
1.
108��������������������������
2.
108����������������������������������
3.
108 ���������������������������������������(��
�������������������������������)������������
������

-73-

  • 1������������������� 1.���� (1)������������������

  • (2)���������������������������������������� ��

  • 2.����

  • (1)���������������

  • (2)�������������������������

  • (3)��������������������������

  • 3.����

  • (1)����(������������������)����������������� (������������������)���

  • (2)�������365���������

  • (3)�����������������

  • (4)����(������������������)����������������� (������������������)���

  • (5)�������365�������

  • (6)��������������������������������

  • (7)�������������������

  • 4.����

  • (1)����������������×�1�������������

  • (2)������������������

  • (3)��������������

  • (4)������������������������������������� 2�

  • 5.����

  • (1)����������������������

  • (2)������������������������������(��������� �

  • ������)

  • (3)��������(��������������)�(��������������� ��������������)�(� 3)

  • 6.����

  • (1)������(����������������) �����(� 4)� �

  • (2)����������� (���������)

  • 2���������������������������

  • 1.���������������������������

  • 2.��������������������������������

  • 3.������������������������������������������ �����������������

  • 4.������������������������������������������ ������������������������������������������ ���������

  • 3���������������������

  • 1.����������������������������

  • 2.�������������������

  • 3.�������������������������������������

  • 4.�������������������

  • 5.���������������������������������

  • 4������������������������������������������ ������������

  • 5������������������������������������������ ��������������������

-74-

三、最近年度財務報告之審計委員會查核報告書

佳格食品股份有限公司

審計委員會查核報告書

董事會造具本公司民國一百零八年度營業報告書、合併財務報表、個體 財務報表及盈餘分派議案等,其中合併財務報表及個體財務報表業經委託勤 業眾信聯合會計師事務所龔則立會計師及楊清鎮會計師查核完竣並出具查核 報告。上述營業報告書、合併財務報表、個體財務報表及盈餘分派議案經本 審計委員會查核,認為尚無不符,爰依證券交易法第十四條之四及公司法第 二百一十九條之規定,繕具報告,敬請鑒核。

此致

佳格食品股份有限公司 109 年股東會

佳格食品股份有限公司

==> picture [183 x 14] intentionally omitted <==

==> picture [37 x 42] intentionally omitted <==

中 華 民 國 1 0 9 年 3 月 2 0 日

-75-

四、最近年度合併財務報告

�������������

����� 108 ���� 108 � 1 � 1 �� 12 � 31 ���������� ��������������������������������� ����������������������� 10 ��������� ��������������������������������� ��������������������������������� ����

����

���������������

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

==> picture [137 x 11] intentionally omitted <==

==> picture [81 x 80] intentionally omitted <==

�� �� �� �� 1 0 9 �� 3 �� 1 8 �

-76-

==> picture [461 x 142] intentionally omitted <==

�������

��������������

����

������������������� 108 �� 107 � 12 � 31 ��� ���������� 108 �� 107 � 1 � 1 �� 12 � 31 ������� ��������������������������������� ��������������������

��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ����������� 108 �� 107 � 12 � 31 ����������� � 108 �� 107 � 1 � 1 �� 12 � 31 ���������������� �������

�������� 108 ����������������������� ����� 109 � 2 � 25 ������� 1090360805 ��������� ����������� 107 �������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �����������������

������

��������������������������������� ������ 108 �������������������������

-77-

  • ��������������������������������� �����������

��������������������� 108 ���������� ����������

����

�������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ������

��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �������������

����

������������������ 108 � 107 ���������� �������������������������� �������������������

��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������

  • ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ����������������������

��������������������������������� �����������

-78-

  • ��������������

  • ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �������������

  • ���������������������������������

  • ���������������

  • ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������

  • ������������������������������� ������������������������������� �������

  • ������������������������������� �����

  • ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �����������

  • ������������������������������� �������������������

-79-

  1. ������������������������������� ������������������������������� ������������

  2. ��������������������������������� �����������������������������

  3. ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������

  4. ��������������������������������� ������ 108 ������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �����������������

������������

==> picture [415 x 90] intentionally omitted <==

==> picture [55 x 55] intentionally omitted <==

  • ������������� ������ 1000028068 �

  • �������������� ������ 0920123784 �

==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==

-80-

�������������� ������� �� 108 �� 107 � 12 � 31 �

��������



1100
1110
1120
1136
1150
1172
1175
1197
1200
1220
130X
1410
1470
11XX
1510
1517
1600
1755
1760
1805
1821
1840
1930
194D
1975
1985
1990
15XX
1XXX


2100
2110
2130
2150
2170
2180
2200
2230
2280
2320
2355
2399
21XX
2540
2570
2580
2613
2640
2670
25XX
2XXX
3110
3200
3310
3320
3350
3300
3400
3500
31XX
36XX
3XXX
108�12�31�




����
������������
$ 3,705,903
������������������������
667,673
����������������������������
186,711
���������������������
2,206,805
������������
2,977
������������
6,439,550
��������������
-
����������������
2,775
����������
193,083
�������������
46,114
��������
3,646,984
����������
1,385,226
���������������

29,384
������

18,513,185
�����
�������������������������
7,575
�����������������������������
189,695
������������������
5,125,312
�����������
699,679
���������������
122,492
��
818
������������
67,269
�������������
473,398
���������������
-
�����������������
26,948
�����������
919
�������������
-
����������������

260,975
�������

6,975,080
����
$ 25,488,265





����
�������������
$ 1,382,955
������������
99,968
�������������
326,644
����������
316,444
����������
2,014,619
��������������
26,141
�����������
2,850,674
�������������
547,018
�������������
83,119
�������������������
6,000
��������
-
������������

28,501
������

7,682,083
�����
�������������
-
�������������
268,813
��������������
264,496
���������
-
�����������
299,204
�������������

22,978
�������

855,491
����

8,537,574
�����������������
�����

9,150,897
����

109,718
����
������
2,945,412
������
330,945
�����

4,739,831
������

8,016,188
����
(
577,494)
����
(
21,182)
���������
16,678,127
�����������

272,564
����

16,950,691
�������
$ 25,488,265
������������������
108�12�31�
15
3
1
9
-
25
-
-
1
-
14
5

-

73
-
1
20
3
-
-
-
2
-
-
-
-

1

27

100
6
1
1
1
8
-
11
2
-
-
-

-

30
-
1
1
-
2

-

4

34

36

-
11
1

19

31
(
2)

-
65

1

66

100
107�12�31�

$ 2,589,952
617,790
154,439
1,505,913
2,887
6,161,079
2,640
-
222,129
13,349
4,199,286
1,615,672
21,911
17,107,047
7,315
167,260
5,478,238
-
110,776
818
72,232
400,746
29,724
-
2,564
381,081
239,855
6,890,609
$ 23,997,656
$ 1,731,478
119,904
360,115
131,916
2,162,745
8,602
2,609,886
337,835
-
12,000
2,137
34,316
7,510,934
15,000
136,123
-
4,809
265,770
24,695
446,397
7,957,331
9,150,897
93,045
2,650,503
260,426
4,004,182
6,915,111

330,945)

21,182)
15,806,926
233,399
16,040,325
$ 23,997,656
















(
(


11
2
1
6
-
26
-
-
1
-
17
7

-

71
-
1
23
-
-
-
-
2
-
-
-
2

1

29

100
7
-
2
1
9
-
11
1
-
-
-

-

31
-
1
-
-
1

-

2

33

38

-
11
1

17

29
(
1)

-
66

1

67

100

������� ������� ��������

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

-81-

��������������

�������

�� 108 �� 107 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

���������� ������



����
4110
����������
����
5110
����������
������
5900
����
����������
6100
����
6200
����
6300
������
6450
��������
6000
������
6900
����
��������
7010
����������
7020
����������
������
7050
����������
7000
��������
��
7900
����
7950
�����������
8200
�����
108��
100
69
31
13
4
-
-
17
14
1
-
-
1
15
4
11
107��


$ 31,266,232
21,635,219

9,631,013
3,967,158
1,078,836
148,384

12,762

5,207,140

4,423,873
110,737
60,803
(
46,879)

124,661
4,548,534

1,093,698

3,454,836


$ 27,340,587
19,086,242

8,254,345
4,010,005
921,459
167,794

5,251

5,104,509

3,149,836
71,957
535,184
(
80,745)

526,396
3,676,232

707,925

2,968,307






(



















(













100
70
30
15
3
-
-
18
12
-
2
-
2
14
3
11

������

-82-

������

108��




������
����������
8311
��������
���
( $ 36,667 )
8316
��������
�������
�������
�������
54,764
8349
��������
�������
�������

7,671
8310

25,768
����������
���
8361
��������
�������
��
(
351,999 )
8399
��������
�������
��������
70,042
8360
(
281,957)
8300
��������
�������

(
256,189)
8500
��������
$ 3,198,647
������
8610
�����
$ 3,416,097
8620
�����

38,739
8600
$ 3,454,836
����������
8710
�����
$ 3,142,252
8720
�����

56,395
8700
$ 3,198,647
108��

������

-83-

������

�����


����������
9710
��
9810
��
108�� 107��


$ 3.76
$ 3.76


$ 3.25
$ 3.24


������������������

������� ������� ��������

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

-84-

【★】 �������� �����



$ 237,868
$ 15,023,608

19,289

43,887

257,157
15,067,495

-

-

-

-

-
(
1,830,179 )

-
(
1,830,179 )

-

13,339
(
11,491 )
(
11,170 )
(
11,491 )
(
11,170 )
(
28,718 )
(
28,718 )
(
28,718 )
(
28,718 )
19,218
2,968,307
(
2,767 )
(
138,749 )
(
2,767 )
(
138,749 )

16,451

2,829,558

-

-

233,399
16,040,325

-

-

-

-

-
(
2,287,724 )

-
(
2,287,724 )

-

16,673
(
17,230 )
(
17,230 )
(
17,230 )
(
17,230 )
38,739
3,454,836

17,656
(
256,189 )

17,656
(
256,189 )

56,395

3,198,647
$ 272,564
$16,950,691

$ 14,785,740
24,598
14,810,338
-

-
(
1,830,179 )

13,339

321

-
2,949,089 (
135,982 )

2,813,107

-
15,806,926
-

-
(
2,287,724 )

16,673

-
3,416,097 (
273,845 )

3,142,252
$16,678,127




260,426 )
( $ 21,182 )
22,584

-
237,842 )
(
21,182 )
-

-
-

-
-

-
-

-
48,233

-
-

-
-
-
141,022 )

-
141,022 )

-
314 )

-
330,945 )
(
21,182 )
-

-
-

-
-

-
-

-
-

-
-
-
246,549 )

-
246,549 )

-
577,494 )
($ 21,182 )
��������
( $ ( ( ( ( ( ( ( ( $
46,970 ) - 46,970 ) - - - - 46,970 - - - - - - - - - - - - - - -

������ ������ ������ ������
$ -
( $
116,974
116,974
(
-
-
-
-
-
-
- (
34,736 )
(
34,736 )
(
314 )
81,924
-
-
-
-
-
- 33,620
33,620
$ 115,544
$
�������������� ������� ��1 08 ��1 07 �1 �1 ��1 2 �31 �


������




������





�����
�����
$ 5,833,327
( $ 307,846 )
$ 94,390

2,014

-
(
94,390 )

5,835,341
(
307,846 )
-

-

-
-

-

-
-
(
1,830,179 )

-
-

-

-
-
(
44,494 )

1,263
-

-

-
-
2,949,089
-
-

5,040
(
106,286 )
-

2,954,129
(
106,286 )
-

314

-
-

6,915,111
(
412,869 )
-

-

-
-

-

-
-
(
2,287,724 )

-
-

-

-
-

-

-
-
3,416,097
-
-
(
27,296 )
(
280,169 )
-

3,388,801
(
280,169 )
-
$8,016,188
( $ 693,038 )
$ -
������������������ �������
����� $ 3,318,331
2,014

3,320,345
(
217,304 )
(
178,629 )
(
1,830,179 )

-
(
44,494 )

-
2,949,089
5,040

2,954,129

314

4,004,182
(
294,909 )
(
70,519 )
(
2,287,724 )

-

-
3,416,097 (
27,296 )

3,388,801
$4,739,831
������ $ 81,797 - 81,797 - 178,629 - - - - - - - - 260,426 - 70,519 - - - - - - $ 330,945
������ $ 2,433,199
-

2,433,199

217,304

-

-

-

-

-
-
-

-

-

2,650,503

294,909

-

-

-

-
-
-

-
$2,945,412


83,124 - 83,124 - - - 13,339 3,418 ) - - - - - 93,045 - - - 16,673 - - - - 109,718
$ ( $
����� 107�1�1���
$ 9,150,897
��������

-
107�1�1��������

9,150,897
106��������� ������

-
������

-
������

-
��������������

-
�����������

-
�������

-
107����
-
107��������

-
107��������

-
�������������� ����������

-
107�12�31���

9,150,897
107��������� ������

-
������

-
������

-
��������������

-
�������

-
108����
-
108��������

-
108��������

-
108�12�31���
$9,150,897
�������
A1 A3 A5 B1 B3 B5 M1 M5 O1 D1 D3 D5 Q1 Z1 B1 B3 B5 M1 O1 D1 D3 D5 Z1

-85-

��������������

�������

�� 108 �� 107 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

��������



���������
A10000
�������
A20010
�������
A20100
����
A20200
����
A20300
��������
A20400
�������������
���������
A20900
����
A21200
����
A21300
����
A22500
�������������
A22700
������������
A23700
�������������
A29900
��
A30000
������������
A31115
�������������
�����
A31130
����
A31150
����
A31180
�����
A31200


A31230
����
A31240
������
A31990
�������
A32125
����
A32130
����
A32150
����
A32160
��������
A32180
�����
A32230
������
A32240
�������
A33000
�������
A33100
�����
108��
$ 4,548,534
574,798
54,237
12,762
(
7,812 )
46,879
(
74,819 )
(
11,231 )
37,346
4,268
-
(
19 )
(
42,330 )
(
204 )
(
418,070 )
30,739
490,995
185,019
(
7,472 )
1,645
(
21,368 )
196,093
(
121,831 )
17,540
298,026
(
5,242 )
(
3,124)
5,785,359
72,781
107��
$ 3,676,232
473,373
53,528
5,251
(
22,339 )
80,745
(
39,917 )
(
10,584 )
8,243
(
369,427 )
18,035
-
(
561,425 )
1,920
( 1,134,594 )
(
62,972 )
326,026
38,204
454
(
1,134 )
154,687
34,401
666,896
5,332
234,594
(
146,238 )
(
113,121)
3,316,170
36,998

������

-86-

������



A33300
�����
A33500
������
AAAA
����������
���������
B00020
���������������
�������
B00040
���������������
B00060
���������������
��
B02700
�����������
B02800
�������������
B05500
��������
B04500
������
B06000
�������
B06100
�������
B06500
��������
B06600
��������
B06700
���������
B06800
���������
B07600
�����
BBBB
����������
���������
C00100
������
C00500
��������
C00600
��������
C01700
������
C03900
�������
C04000
��������
C04100
��������
C04200
��������
C04400
���������
C04500
������
C05400
���������
CCCC
����������
DDDD
���������������
108��
( $ 50,799 )
(
780,867)
5,026,474
-
( 3,588,919 )
2,879,221
(
405,804 )
20,095
-
(
7,564 )
-
2,640
(
13,000 )
-
-
2,296

11,006
(1,100,029)
(
301,316 )
-
(
19,936 )
(
21,000 )
-
(
73,714 )
705
-
(
1,757 )
( 2,288,281 )

-
(2,705,299)
(
105,195)
107��
( $ 78,814 )
(
635,107)
2,639,247
2,621
( 1,512,643 )
820,126
(
386,244 )
13,913
495,580
(
5,572 )
(
36,290 )
38,701
-
21,101
(
22,340 )
-

10,584
(
560,463)
(
555,347 )
19,951
-
(
12,000 )
4,067
-
-
(
28,458 )
(
687 )
( 1,845,558 )
(
59,682)
(2,477,714)
(
163,800)

������

-87-

������

� � EEEE �������������� E00100 ����������� E00200 �����������

108��
$ 1,115,951
2,589,952
$ 3,705,903
107��


( $ 562,730 )
3,152,682
$ 2,589,952

������������������

�������

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

������� ��������

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

-88-

��������������

��������

�� 108 �� 107 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

  • ���������������������

��� ����

  • ��������������������� 75 � 6 � 6 ��

  • ������������������������������ ��

������ 83 � 4 ������������� ������������������������ ��� ������������

�������� 109 � 3 � 18 ��������

��� ��������������

  • ( ) ����������������������������� �����������������������������

� IFRS��������� IAS����� IFRIC������� SIC� ����� IFRSs���

��������������������������� ����������� IFRSs ��������������� ����

  1. IFRS 16 ����

IFRS 16 �������������������� �������� IAS 17����� IFRIC 4�������� ������������������������� ����

�������� 108 � 1 � 1 ����������� ��� IFRS 16 ������������������ IAS 17 � IFRIC 4 ���������������� IFRS 16 ��� �����

-89-

��������

������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �������������������������� ��������������������������� ���������� IFRS 16 ������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �������������

��� IAS 17 ������������ 108 � 1 � 1 � ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��� IAS 36 �����

  • ��������������

  • (1) ������������������������� ���

  • (2) ����� 108 � 12 � 31 ������������� ���

  • (3) ���������� 108 � 1 � 1 ��������� ��

  • (4) ������������������������� ���

-90-

����� 108 � 1 � 1 �������������� ���� 1.07%� 12.04%��������� 107 � 12 � 31 �������������������������� ��

107�12�31���������������
�����

�����������
(
108�1�1������

�108�1�1�������������

��107�12�31����������
108�1�1�������
$ 155,631

21,890)
$ 133,741
$ 132,164
6,946
$ 139,110

��������

�������������������� 108 � 1 � 1 ����� IFRS 16�

���� IFRS 16 � 108 � 1 � 1 ���������� �������

�������
����������
���������
����������

��������
���������
���������
�����
����
����
��������
���������
����
108�1�1�
�����
$ -
29,724
-
2,640
5,889
381,081

-
$ 419,334
$ -
2,137

4,809
$ 6,946
����



$ 2,640
(
29,724 )
29,724
(
2,640 )
(
5,889 )
( 381,081 )
519,134
$ 132,164
$ 139,110
(
2,137 )
(
4,809)
$ 132,164
108�1�1�
�����











$ 2,640
-
29,724
-
-
-
519,134
$ 551,498
$ 139,110
-
-
$ 139,110

-91-

  1. IAS 19 ���������������

    • �������������������������

    • ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �������

  2. (� ) 109 �������������������������� IFRSs ����� � ����� � �� I A S B �� ���� IFRS 3 ���������� 2020 � 1 � 1 ��� 1� IAS 1 � IAS 8 ����������� 2020 � 1 � 1 ��� 2�

  3. 1�������������� 2020 � 1 � 1 ������� �����������������������

  4. 2� 2020 � 1 � 1 �������������������

  5. IFRS 3 ��� � ������

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������

��������������������������� ���������������������� IAS 1 � IAS 8 ��� � �������

��������������������������� ������������������������������ IAS 1 ��������������������������� ���������������������������

��������������������������� ����������������������������� ���������������

-92-

  • (� ) IASB ������������������ IFRSs

����� � ����� � �� IASB ��������1� IFRS 10 � IAS 28 �������������� �� ������������ IAS 1 ����������������� 2022 � 1 � 1 �

  • 1��������������������������� ����������������

��������������������������� ����������������������������� ���������������

��� �����������

  • ( ) ����

��������������������������� ��������� IFRSs ���

  • (� ) ����

  • ���������������������������

  • ����������������������������� �������

  • �������������������������� 1

  • ���� 3 ���

  • � 1 ������������������������� �������������

  • � 2 ���������� 1 �������������� ����������������������������

  • � 3 �����������������������

  • (� ) ����������������

  • �������

  • ��������������

  • ���������� 12 ����������

-93-

  1. ��������������������� 12 ����� �������������� �������

  2. ��������������

  3. �������� 12 ������������������ ��������������������������� ����������������

  4. ���������������������� 12 ���� ��

  5. ���������������������������

  6. ����

  7. (� ) ����

  8. ���������������������������

  9. ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������������������������� ������������������

  10. ���������������������������

  11. ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������

  12. ���������������������������

  13. ��

(� ) ����

  • ��������������������������

  • �������������������

-94-

��������������������������� ������������������������������ ��������������������������� ����������������������������� ���������������������������

  • ���������������������������

  • �������

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ��������������������

(� ) ����

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������������

(� ) ���������

  • ���������������������������

  • ����������������������������

  • ���������������������������

  • ������������������������������ ����������������������������� �������������

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ��������������������������

��������������������������� ����������

-95-

(� ) ������

��������������������������� ���

108 �������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����

��������������������������� ����������������������������� ���������

��������������������������� �������

(� ) ����

  • ��������������������������

  • ����������������������

��������������������������� ���������������������������� ����

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������������������

��������������������������� ��������������������������

-96-

(� ) ����

  1. ����

������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ���������

  1. �������

������������������������� ���������������������������� 3. ����

������������������������� ���������

(�� ) ����������������

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������������������������

-97-

(�� ) ����

  • ���������������������������

  • �����������

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������

  1. ����

    • ����������������������
  2. (1) ����

    • �����������������������

    • ������������������������� ���������������������

    • A. ����������������

      • ����������������������

      • ������������������������ ������������������������ ����������������

      • ����������������������

      • ������������������������ ���������������

    • B. �������������

      • ����������������������

      • �����������������

      • a. ����������������������� ������������

      • b. ����������������������� �������������������

-98-

���������������������� ������������������������ ������������������������ ������������������������ ��������������

���������������������� �����������

  - a. ����������������������� ���������������������

  - b. ����������������������� ����������������������� ������

  - ����������� 3 ����������

  - ����������������������� ��������������
  • C. ���������������������� ����������������������

  • ������������������������

    • ������������������������� ����������������������

    • ������������������������ ������������������������ �������������������

    • ����������������������

    • ������������������������ ������������������

  • (2) �������

����������������������� ������������������������� ������

-99-

����������������������� ������������������������� ����������������� 12 ������� ������������������������� ���������

����������������������� ������ 12 ������������������ �� 12 ���������������������� ������������������������� ���������������

����������������������� ���

  • (3) �������

����������������������� ������������������������� ���������������������

����������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ����������������������

2. ����

������������������������� ����������������������� ������������������������� ��������

-100-

������������������������ ��������������������������� ����

(�� ) ����

��������������������������� �����

��������������������������� �������������� ������

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����������������������������

(�� ) ����

108 �

���������������������������� 1. ��������

��������������������������� ��������������������������� �����

��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ����������

��������������������������� �������������

-101-

2. ��������

��������������������������� ��������������������������� �����������������

��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �������������������

��������������������������� ��������������������������� ��������������������������

��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �����������������������

107 �

��������������������������� ������������������������������ 1. ��������

������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ����

������������������������� ����

-102-

2. ��������

������������������������� ��������������������������� ���

������������������������� ��������������������

������������������������

(�� ) ����

��������������������������� ����������������������������� ���������������

��������������������������� ������������������������

�������������������������

(�� ) ����

��������������������������� �������������������

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ��������������������������

��������������������������� ����������������������������� ������

(�� ) ����

  1. ������

������������������������� �������

-103-

2. �����

  • �������������������������

  • �������������

������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������

������������������������� ���������������������������� ����������

3. ����

������������������������� ����������������

(�� ) ���

���������������������

1. �����

  • �������������������������

  • ����������

  • ���������������������

2. �����

  • �������������������������

  • �������������������

������������������������ ��������������������������� ��������������������������

������������������������� ��������������������������� ���������������������������

-104-

��������������������������� ���������������������������

������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ������������

  1. ������������

������������������������� ��������������������������� ���������������

��� ������ � ��������������

���������������������������� ������������������������������ ��������������������

���������������������������� ������������������������������� ��������������

�����

���������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ������������

��� �������

�������
��������
���������
�����������3��
������
������
�����
108�12�31�
$ 2,940
3,198,093
184,478

320,392
$ 3,705,903
107�12�31�






$ 2,757
2,096,223
490,972
-
$ 2,589,952

-105-

��������������������

����������� ��������� ���������
108�12�31� 107�12�31�
���� 0.001%-3.220% 0.001%-3.600%
����� 0.550%-0.560% -
����������������
108�12�31� 107�12�31�
�������
�������������
�������
������� $ 667,673 $ 617,790
��������
�������������
�������
��������� $ 7,575 $ 7,315
���������������� ����
108�12�31� 107�12�31�
��
�������������
��������� $ 186,711 $ 154,439
���
�������������
��������� $ 189,695 $ 167,260
���������������� ������
108�12�31� 107�12�31�
��
�������
�����������
������ $ 16,479 $ 13,434
�����������
�� 5,346 5,492
�����������
���� 9,126 9,236

��� ����������������

  • ��� ��������������������

�����

-106-

�����

�����������
��
�����������
��
�����������
������
���
�������
�����������
����������
��������
�����������
����
�����������
����
AsiaVest Liquidation Co.
���
108�12�31�
$ 19,198
106,772
29,790
$ 186,711
$ 65,640
15,702
107,424

929
$ 189,695
107�12�31� 107�12�31�
















$ 19,479
86,503
20,295
$ 154,439
$ 90,095
12,805
63,360
1,000
$ 167,260

���������������������������� ������������������������������ ������������������������������ �����������������

� 107 � 1 ����������������������� � 798 ��������������������������� ������������������� 578 ����������

����� 108 � 107 ��������� 11,231 ��� 10,584 ���

��� �������������

108�12�31� 107�12�31� ���� ������� 3 ������ � $ 2,206,805 $ 1,505,913

-107-

�� 108 �� 107 � 12 � 31 ���������� 3 ���� ������������� 0.65%~2.85%� 0.79%~3.20%�

� ��� ���� ����������

��������������
����
������
����
��������
�����
������
�����
����
�����
��
��
108�12�31�
$ 2,977
$ 6,460,483
(
20,933)
$ 6,439,550
$ 8,912
595

183,576
$ 193,083
107�12�31�


(





(



$ 2,887
$ 6,169,871

8,792)
$ 6,161,079
$ 6,767
491
214,871
$ 222,129

���������������� 30 � 90 �������� ������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ ���������������������

���������������������������� ������������������������������ ���������� GDP ��������

���������������������������� ������������������������������ �����������������

-108-

����������������������������

108 � 12 � 31 �

108 �12 �31 � 108 �12 �31 �



�������
0.01%
�����
$ 6,340,444
�����������
�����
(
733)
�����
$ 6,339,712
107 �12 �31 �



�������
0.00%
�����
$ 5,637,795
������������
����
(
45)
�����
$ 5,637,750


1 �3 0 �
1.68%
$ 54,029
(
906)
$ 53,124


1 �3 0 �
0.10%
$ 319,103
(
325)
$ 318,778


3 1 �9 0 �
3.36%
$ 36,932
(
1,242)
$ 35,689


3 1 �9 0 �
0.14%
$ 192,296
(
273)
$ 192,023


9 1�1 8 0�
38.44%
$ 6,717
(
2,582)
$ 4,135


9 1�1 8 0�
2.37%
$ 15,789
(
374)
$ 15,415


��1 8 0 �
61.05%
$ 25,338
(
15,470)
$ 9,867


��1 8 0 �
100.00%
$ 7,775
(
7,775)
$ -

$ 6,463,460
(
20,933)
$ 6,442,527

�������
�����
������������
����
�����

(

(

(

(

(

(
$ 6,172,758

8,792)
$ 6,163,966

���������������������

����
�����������
���������
������
����
108��
$ 8,792
12,762
-

621)
$ 20,933
107��
$ 5,392
5,251
(
1,733 )
(
118)
$ 8,792


(

��� �������

108 �������������

108 �������������
��������
�1�
�2�
�3�
�4�
�5�
��5�
���������
��������������
����
108�12�31�
$ 4,200
4,200
4,700
4,800
4,800
13,400
(
6,377)
$ 29,723
$ 4,200
4,200
4,700
4,800
4,800
13,400
6,377)
$ 29,723

-109-

107 �����������

107 �����������
������
���1�
1�5�
��5�
���������
����������
�����
���1�
1�5�
��5�
�����
107�12�31�




(




$ 4,200
17,900
18,200
40,300

7,936)
$ 32,364
$ 2,640
13,133
16,591
$ 32,364

���������������������������� ��� 10 ������������ 350 ���

������������������������� 108 � � 107 � 12 � 31 ��������������� 5.01%�

���������������������������� ������������������������������ �������������������������

��� ����

��
��
���
���
��
����
108�12�31�
$ 578,324
1,544,663
344,702
1,111,234

68,061
$ 3,646,984
107�12�31�








$ 589,695
1,679,573
402,693
1,442,850
84,475
$ 4,199,286

108 � 107 ������������������������ �� 2,307 ��� (4,047)��������� 46,508 ��� 59,736 � ��

-110-

��� ����

����
����
����
�����
����
�����
��
108�12�31�
$ 884,193
6,215
1,139
255,952
13,578

224,149
$ 1,385,226
107�12�31�




$ 966,879
8,673
14,632
252,592
241,060
131,836
$ 1,615,672

��� � � �

������������

��������������

������
���
���
���
���
���
���
���
Accession
Limited
Accession
Limited
Accession
Limited
Dermalab
Cayman
Standard
Hong Kong
Standard
Hong Kong
Standard
Hong Kong
Standard





������������
������
������������
��
������������
������
������������
����
Accession Limited
Standard Investment
(Cayman) Limited
(Cayman Standard)
������������
����
������������
������
�����������
�����������
Dermalab S.A.
�Dermalab�
Swissderma SL
(Swissderma)
Standard Corporation
(Hong Kong) Limited
(Hong Kong Standard)
������������
����������
������������
������
������������
������




���������
��
����
���������
��������

�������
����
����
������
���������
�����
���������
��������
�������
���������

�������
����
���������
�����
����
����
�������
108�
12�31�
107�
12�31�
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
52.0%
52.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
99.0%
99.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

108�
12�31�
100.0%
100.0%
52.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
99.0%
100.0%
100.0%





����107�9���
Cayman Standard�
��437���



Accession Limited�107
�5��������
�Dermalab 20.0%�
����������
��80.0%���
100.0%�������
��

Cayman Standard 107�
9���Hong Kong
Standard���259�
��


�����

-111-

�����

������
�������

�������

�������
�����
�������





������������
����������
�����������
���������
�����������
�����������
������������
��������




���������
�����
���������
��������
���
���������
�����
���������
�����
�������
108�
12�31�
107�
12�31�
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

108�
12�31�
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%



� ��� ��� �����

��
107�1�1���
��
��
���
�����
107�12�31���
�������
107�1�1���
��
����
������
�����
107�12�31���
107�12�31���
��
108�1�1���
����IFRS 16��
��
108�1�1�����
���
��
��
���
���������
�����
108�12�31���
�������
108�1�1���
����IFRS 16��
��
108�1�1�����
���
��
����
���������
�����
108�12�31���
108�12�31���
���� ����

���� ���� �����
����
















$ 702,405
-
-
-
-
$ 702,405
$ -
-
-
-
-
$ -
$ 702,405
$ 702,405
-
702,405
-
-
-
-
-
$ 702,405
$ -
-
-
-
-
-
-
$ -
$ 702,405
$ 3,378,166

-
(
40,088 )

149,726
(
40,616)
$ 3,447,188
$ 1,126,492
(
39,513 )

148,160

7,288
(
8,185)
$ 1,234,242
$ 2,212,946
$ 3,447,188

-
3,447,188

-
(
49,378 )

871,706
(
129,033 )
(
62,333)
$ 4,078,150
$ 1,234,242

-
1,234,242
(
35,189 )

169,112
(
115,644 )

17,158
$ 1,269,679
$ 2,808,471
$ 4,017,731

1,657
(
99,012 )

320,982
(
88,150)
$ 4,153,208
$ 2,562,300
(
80,695 )

267,506

10,747
(
11,178)
$ 2,748,680
$ 1,404,528
$ 4,153,208

-
4,153,208

846
(
315,990 )

279,875

-
(
48,741)
$ 4,069,198
$ 2,748,680

-
2,748,680
(
277,760 )

279,868

-
(
20,571)
$ 2,730,217
$ 1,338,981
$ 555,165

1,738

15,617

38,504
(
366)
$ 610,658
$ 400,639

18,882

55,387

-
(
2,895)
$ 472,013
$ 138,645
$ 610,658
(
9,752)

600,906

2,429
(
53,531 )

124,342

-
(
112,208)
$ 561,938
$ 472,013
(
3,863)

468,150
(
48,675 )

46,359

-
(
40,463)
$ 425,371
$ 136,567
$ 1,112,048

382,849

-
(
523,543 )

48,360
$ 1,019,714
$ -

-

-

-

-
$ -
$ 1,019,714
$ 1,019,714

-
1,019,714

402,529
(
166 )
( 1,275,904 )
(
7,285)
$ 138,888
$ -

-

-

-

-

-

-
$ -
$ 138,888
$ 9,765,515
386,244
(
123,483 )
(
14,331 )
(
80,772)
$ 9,933,173
$ 4,089,431
(
101,326 )
471,053
18,035
(
22,258)
$ 4,454,935
$ 5,478,238
$ 9,933,173
(
9,752)
9,923,421
405,804
(
419,065 )
19
(
129,033 )
(
230,567)
$ 9,550,579
$ 4,454,935
(
3,863)
4,451,072
(
361,624 )
495,339
(
115,644 )
(
43,876)
$ 4,425,267
$ 5,125,312

-112-

� 108 ������������������������� ��

���������������������������� ����

==> picture [254 x 168] intentionally omitted <==

���������������������������� �������

��� ���� � ( ) ������ 108 �

������108 �
���������
��
���
����
����
��������
����������
��
���
����
����
108�12�31�


$ 404,964
286,147
390
8,178
$ 699,679
108��



$ 176,972
$ 12,381
61,539
29
2,975
$ 76,924

-113-

(� ) ����� 108 �

108�12�31�

�������� ���� $ 83,119 ��� $ 264,496

�������������

108�12�31�

���� ��� ���� ����

1.07%�1.49% 1.07%�4.35% 1.07% 1.07%�12.04%

(� ) ���������

���������������������������� ���������������� 1� 50 ����������� ����������������������������� ���������������������������� (� ) ������

�������������������������� ����������������������

108 �

108 �
������
���������
�����������
��������
�����������
108��



(
$ 96,334
$ 881
$ -
$ 178,717)

��������������������������� ����������������������������� ������

-114-

107 �

����������������������

107�12�31� ��� 1 � $ 55,887 1�5 � 99,744 $ 155,631

������������������

������������������
������ 107��
$ 131,944

��� ������

������
��
107�1�1���
��
107�12�31���
�������
107�1�1���
����
��
107�12�31���
107�12�31���
��
108�1�1���
�������
�����������
��
�����
108�12�31���
������



$ 298,579
(
141,270)
$ 157,309
$ 59,330
2,320
(
15,117)
$ 46,533
$ 110,776
$ 157,309
-
129,033
(
41,592 )
(
3,039)
$ 241,711
�����
$ -

-
$ -
$ -
-

-
$ -
$ -
$ -
5,898
-
-
(
350)
$ 5,548








(
$ 298,579
(
141,270)
$ 157,309
$ 59,330
2,320
(
15,117)
$ 46,533
$ 110,776
$ 157,309
5,898
129,033
(
41,592 )
(
3,389)
$ 247,259

�����

-115-

�����

�������
108�1�1���
����
��
�������
�����������
�����
108�12�31���
108�12�31���
������



$ 46,533
2,310
(
37,324 )
-
115,644
(
2,729)
$ 124,434
$ 117,277
�����
$ -
225
-
123
-
(
15)
$ 333
$ 5,215


(

$ 46,533
2,535
(
37,324 )
123
115,644
(
2,744)
$ 124,767
$ 122,492

������������������������

���

��� 35 �51
������ 24 �25
���� 28
����� 49
�� 24

108 �������������������������� ���

� 1 � � 2 �

108�12�31� $ 29,280 15,769 $ 45,049

107 �����������������������

���1�
1�5�
107�12�31� 107�12�31�


$ 18,986
18,943
$ 37,929

-116-

������������������������

���
��� 35 �51
������ 24 �25
���� 28
����� 49
�� 24

������������ 108 �� 107 � 12 � 31 ����� ���� 212,653 ��� 214,323 ���������������� �����������������������������

����� 107 � 5 � 8 ����������������� ���������������� 508,620 ����������� ��� 369,427 ���������������� 107 ������ ���

���������������������������� ����������������������

��� ������

������
��
107�1�1���
����
�����
107�12�31���
�������
107�1�1���
����
�����
107�12�31���
107�12�31���


$ 91,195
-
115,844
$ 207,039
$ 17,531
5,048
114,690
$ 137,269
$ 69,770



$ 228,195
5,572

498)
$ 233,269
$ 224,610
6,684

487)
$ 230,807
$ 2,462







(


(







$ 319,390
5,572
115,346
$ 440,308
$ 242,141
11,732
114,203
$ 368,076
$ 72,232

�����

-117-

�����

��
108�1�1���
����
�������
�����
108�12�31���
�������
108�1�1���
����
�����
108�12�31���
108�12�31���


$ 207,039
-
34
20,187
$ 227,260
$ 137,269
5,081
21,092
$ 163,442
$ 63,818



$ 233,269
7,564
-

1,120)
$ 239,713
$ 230,807
6,551

1,096)
$ 236,262
$ 3,451







(


(







$ 440,308
7,564
34

19,067
$ 466,973
$ 368,076
11,632

19,996
$ 399,704
$ 67,269

���������������������������� ����

==> picture [255 x 28] intentionally omitted <==

��� �������

����������������������� 107 � 12 � 31 ����������� 381,081 ���

��� ����

����
��
��������������
�����
���
��
���
�����
�����
��������������
��
108�12�31�
$ 4,013
15,570
9,683

118
$ 29,384
$ 6,984
53,615
85,950
114,426
$ 260,975
107�12�31�
















$ 1,010
20,901
-
-
$ 21,911
$ 31,565
41,720
89,506
77,064
$ 239,855

-118-

��� ����

� ( ) ����

108�12�31� 107�12�31� ���������� ���� $ 150,000 $ 90,000 ����� ���� 1,232,955 1,641,478 $ 1,382,955 $ 1,731,478

������������ 108 �� 107 � 12 � 31 ���� 1.05%� 4.35%� 1.05%� 4.35%�

(� ) ������

==> picture [410 x 59] intentionally omitted <==

��������������

108 � 12 � 31 �

108 �12 �31 � 108 �12 �31 � 108 �12 �31 � 108 �12 �31 � 108 �12 �31 � 108 �12 �31 � 108 �12 �31 �



������������������
������
�������
�����
$ 50,000
( $ 3 )
$ 49,997
1.36%
�������
�����

50,000
(
29)

49,971
1.34%
��
$ 100,000
($ 32)
$ 99,968
���




����
������
�������
�����
�������
�����
��


$ 50,000

50,000
$ 100,000
( $ 3 )
(
29)
($ 32)


$ 49,997

49,971
$ 99,968
1.36%
1.34%



$ -

-
$ -

107 � 12 � 31 �

107 �12 �31 � 107 �12 �31 � 107 �12 �31 � 107 �12 �31 � 107 �12 �31 � 107 �12 �31 � 107 �12 �31 �



������������������
������
�������
�����
$ 50,000
( $ 13 )
$ 49,987
1.34%
�������
�����
50,000
(
63 )
49,937
1.34%
�������
�����

20,000
(
20)

19,980
1.34%
��
$ 120,000
($ 96)
$ 119,904
���




����
������
�������
�����
�������
�����
�������
�����
��


$ 50,000
50,000

20,000
$ 120,000
( $ 13 )
(
63 )
(
20)
($ 96)


$ 49,987
49,937

19,980
$ 119,904
1.34%
1.34%
1.34%




$ -
-

-
$ -

-119-

(� ) ����

108�12�31�

107�12�31�

����������
����(1)

�����������
(
����
$ 6,000


6,000)
(
$ -
$ 27,000
12,000)
$ 15,000
  1. ����������������������������

  2. 107 � 3 ��������� 110 � 3 ������ 108 �

  3. 12 � 31 ������� 1.91%�

��� ���������

108�12�31� 107�12�31�

����
������

����
������
$ 316,444

$ 2,014,619
$ 131,916
$ 2,162,745
  • ������������� 30 � 90 �����������

  • ����������������������������

��� ����

108�12�31� 107�12�31�

��
�����
�������

������
������
��������
�����
�����
����
�����
��

$ 306,728

52,013
25,073
963,712
199,232
25,668
100,658
113,698
1,063,892

$ 2,850,674
$ 282,514
31,723
20,960
840,152
285,122
23,806
101,140
158,266
866,203
$ 2,609,886

�����

-120-

107�12�31�

�����

108�12�31�

����
����

����
��

$ 1,337

13,055
14,109

$ 28,501
$ 1,147
15,231
17,938
$ 34,316

��� ���� ����� $ 20,044 $ 19,961 � � 2,934 4,734 $ 22,978 $ 24,695

  • ��� ������� �

  • ( ) ������

    • ���������������������������

    • ����������������������������� � 6%��������������������������� ���������������������

  • (� ) ������

    • ���������������������������

    • ����������������������������� ������������������� 6 ��������� ����������������������������� ����������������������������� ��������������������������� 3 � ���������������������������� ��������������������

      • ������ Dermalab ����������

-121-

���������������������������

108�12�31� 108�12�31� 108�12�31� 107�12�31� 107�12�31� 107�12�31� 107�12�31�
�������� $ 719,306 $ 700,665
�������� (421,021 ) ( 437,458)
������� $ 298,285 $ 263,207
����������� �����
��� ���� �����
���� ����
107�1�1��� $ 705,155 ( $ 334,366 ) $ 370,789
����
������ 10,904 - 10,904
����������� 1,305 - 1,305
�������� 7,901 ( 3,789) 4,112
����� 20,110 ( 3,789) 16,321
����
�����������
�������� - ( 6,758 ) ( 6,758 )
�����������
�� 4,531 - 4,531
����������� ( 1,022 ) - ( 1,022 )
��������� 9,586 - 9,586
��������� 13,095 ( 6,758) 6,337
���� - ( 130,576) ( 130,576)
������� 2,475 ( 2,475) -
���� ( 41,468) 41,468 -
���� 1,298 ( 962) 336
107�12�31��� 700,665 ( 437,458) 263,207
����
������ 9,845 - 9,845
�������� 7,701 ( 4,918) 2,783
����� 17,546 ( 4,918) 12,628
����
�����������
�������� - ( 14,227 ) ( 14,227 )
�����������
�� 4,877 - 4,877

�����

-122-

�����

�����������
���������
���������
����
�������
����
����
��
108�12�31���
����
����
$ 30,164

15,853

50,894

-

2,279
(
41,409)
(
479)
(
10,190)
$ 719,306
����
����
$ -

-
(
14,227)
(
14,102)
(
2,279)

41,409

364

10,190
($ 421,021)
�����

�����






(
(
(


(
(
(



(



(


(

$ 30,164
15,853
36,667

14,102)
-
-

115)
-
$ 298,285
  • ��������������������������

  • ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ������ 2 ���������������

  • ��������������������������� ��������������������������� ���������������

  • ��������������������������� �������������������������� ���������������������������

���������

���������
���
�������
108�12�31�
0.300%�0.800%
0.500%�3.000%
107�12�31�
0.875%�1.250%
0.500%�3.000%

-123-

��������������������������� ������������������������������

���
��0.250%
��0.250%
�������
��0.250%
��0.250%
108�12�31�
($ 21,945)
$ 22,800
$ 20,102
($ 19,758)
107�12�31� 107�12�31�
(


(
(


(
$ 21,406)
$ 22,249
$ 19,815
$ 19,341)

��������������������������� �����������������������������

��1������
������������
108�12�31�
$ 22,248
1.9��16.5�
107�12�31�
$ 33,078
2.8��15.1�

��� ����

� ( ) ����

  1. ���
���
��������
����
�����������
�����
�����
108�12�31�

920,000
$ 9,200,000

915,089
$ 9,150,897
107�12�31�






920,000
$ 9,200,000
915,089
$ 9,150,897

2. ��������

�� 108 � 12 � 31 ����������� 34,542 �� ��������� 6,908.4 ������������ 5 �� ������������������� Euro MTF Market ����������������������������

-124-

(� ) ����

108�12�31�

107�12�31�

� ������� �����

����(1)
������������
���������

��������
�����������
���(2)
������

$ 1

466
109,251

$ 109,718
$ 1
466
92,578
$ 93,045
  1. ��������������������������� ��������������������������� ���

  2. ��������������������������� ��������������������������� �����������

(� ) ���������

  • ���������������������������

  • ��������������� 10%������������ ����������������������������� �������� 30%� 100%���������������� ���� 30%� 100%�������������������� ��������������������� 5%� 20%���� ����������������������������� ������������������������ (� )���� ������

��������������������������� ����������������������������� ����� 25%�������������������

-125-

���������� 1010012865 ��������� 1010047490 ��������������� IFRSs������� ���������������������������

���� 108 � 6 � 13 �� 107 � 6 � 15 �������� ������ 107 � 106 ����������

������
������
����
���������
107��
$ 294,909
70,519
2,287,724
2.5
106��
$ 217,304
178,629
1,830,179
2.0

��� 109 � 3 � 18 ������ 108 ����������

���� � � ��� � � � ������ $ 341,610 ������ 246,549 ���� 2,424,987 $ 2.65

�� 108 ������������� 109 � 6 � 16 ���� ������

(� ) ������

������
����
��������
�����������
����
108��
$ 260,426
70,519
$ 330,945
107��




$ 81,797
178,629
$ 260,426

��������������������������� ����������������������������� ���������

-126-

(� ) ������

  1. �����������������
����
����
�����
��������
��������
����
���������
���������
����
108��
$ 412,869)
-
280,169)
280,169)
-
$ 693,038)
107��
(
(
(

(
(

(
(

(
$ 307,846)
11,127
117,413)
106,286)
1,263
$ 412,869)
  1. �������������������������
����
����
�����
����
���������
����������
�������
����
108��
$ 81,924
33,620
33,620
-
$ 115,544
107��





(
(
(
$ 116,974
34,736)
34,736)
314)
$ 81,924
  1. ��������������������������� �������
�������
����
���������
����
����
108��
$ -
-
$ -
107��


( $ 46,970 )
46,970
$ -

(� ) �����

�����
����
�����
108��
$ 233,399
38,739
107��
$ 257,157
19,218

�����

-127-

�����

���������
����
����������
�������
���������
���������
�������
����������

�����
����������
������������
���
����
108��
$ -
(
1,788 )
21,147
(
2,129 )
426
-
(17,230)
$ 272,564
107��
$ 89
(
728 )
(
1,641 )
(
609 )
122
( 11,491 )
(28,718)
$ 233,399

(� ) ����

����� � � � � ��������� 108 � 1 � 1 ��� 6,669 108 � 12 � 31 ��� 6,669 107 � 1 � 1 ��� 6,669 107 � 12 � 31 ��� 6,669

��������������������������� ���������������

==> picture [412 x 106] intentionally omitted <==

��������������������������� ������������������������

-128-

��� ����

108�� 107�� ������ ������ $ 31,266,232 $ 27,340,587

� ( ) ����

����
���������
���������
�������
����
108�12�31�
$ 2,977
$ 6,439,550
$ 326,644
107�12�31�
$ 2,887
$ 6,161,079
$ 360,115
107�01�01�






$ 4,846
$ 5,079,140
$ 210,540
  • (� ) ���������

108 ��

108 ��
�����
������
107 ��
�����
������





$ 3,730,649




$ 2,593,395

�����
$ 11,984,151

�������
$ 15,551,432
$ 31,266,232

�����
$ 10,929,907
�������
$ 13,817,285
$ 27,340,587
  • ��� ����

    • ����������
  • ( ) ����

����
��������
������
��
108��
$ 23,824
863
24,687
107��




$ 20,878
578
21,456

�����

-129-

�����

108�� 107�� 107��
����
���� $ 51,405 $ 29,541
����������
��� 21,459 8,701
����� 569 150
�� 1,386 1,525
74,819 39,917
����
����������
���������
��� 11,231 10,584
$ 110,737 $ 71,957
�������
108�� 107��
�����������
����������
�������� $ 7,812 $ 13,031
���������� - 9,308
���������� ( 26,043 ) 10,478
������������� ( 41,828 ) ( 8,243 )
���������� - 369,427
������������� - ( 18,035 )
������ 65,423 107,359
�� 55,439 51,859
$ 60,803 $ 535,184
����
108�� 107��
������ $ 37,982 $ 79,564
�������� 1,060 96
������� - 718
������� 7,788 -
������ 49 367
$ 46,879 $ 80,745

(� ) �������

(� ) ����

-130-

(� ) ��������

��������
����
�����������
���������
108��
$ 12,762
$ 2,307
$ -
107��



(
$ 5,251
$ 4,047)
$ 18,035

(� ) �����

�����
108�� 107��
����������
���� $ 399,640 $ 381,355
���� 172,623 89,698
�������� 2,535 2,320
$ 574,798 $ 473,373
����������
���� $ 20,977 $ 23,794
���� 33,260 29,734
$ 54,237 $ 53,528
�������������
108�� 107��
�����������
��
������ $
702
$
751
������� 572 581
$ 1,274 $ 1,332
������
108�� 107��
�����
������ $ 127,502 $ 124,208
���������
��� 12,628 16,321
140,130 140,529
������ 2,338,177 2,126,065
�������� $ 2,478,307 $ 2,266,594
������
���� $ 846,191 $ 828,990
���� 1,632,116 1,437,604
$ 2,478,307 $ 2,266,594

(� ) �������������

(� ) ������

-131-

(� ) ����������

��������������������������� ���� 0.5%���� 0.75%������������� 108 � 107 ��������������� 109 � 3 � 18 �� 108 � 3 � 22 ����������

����

����
����
�����
��
����
�����
108��
1.22%
0.59%
108��


$ 52,013
25,073
107��
0.90%
0.59%
107��

$ 31,723
20,960
  • ���������������������������

  • ����������������

107 � 106 �������������������� 107 � 106 ������������������

����� 108 � 107 ����������������� ������������������������

(� ) ������

������
��������
��������
�����
108��
$ 75,308
101,351)
$ 26,043)
107��

(
(

(
$ 76,847
66,369)
$ 10,478

-132-

��� � � �

��

(�)�����������������
108��
�����
������
$ 1,057,020
�����
-
�������
12,941
�������
(
37,010)
1,032,951
�����
������
60,747
����

-

60,747
�����������
$ 1,093,698
����������������
108��
����
$ 4,548,534
������������
�����
$ 1,193,055
���������
24,491
����
(
118,486 )
������������
�����
52,053
�������
(
33,346 )
�������
12,941
�����
-
����
-
������������
�������
(
37,010)
�����������
$ 1,093,698
107��

(
(

$ 639,471
27,947
-

14,407)
653,011
77,051

22,137)
54,914
$ 707,925
107��
$ 3,676,232
$ 887,299
23,150
(
174,944 )
2,459
(
21,442 )
-
27,947
(
22,137 )
(
14,407)
$ 707,925

����� 107 ���������������������� � 17%��� 20%������� 107 ������������ �� 10%��� 5%��������������� 25%���� ����������������������

-133-

(� ) �������������

�������������
�����
����
����
����������
��������
����������
���������
�������
����������
��
������������
���
����������
�������
�����
�������
�����
108��
$ -
( 70,042 )
(
3 )
(
7,668)
($ 77,713)
108�12�31�
$ 46,114
$ 547,018
107��
( $ 21,055 )
( 29,037 )
(
83 )
(
1,049)
($ 51,224)
107�12�31�


$ 13,349
$ 337,835

(� ) ����������

(� ) ����������

����������������

108 ��

108 ��
������� ���� ���� ����� �����
����
$ -
70,042
7,410
-
-
-
3

-
77,455

-
$ 77,455
���� ����





$ 91,100
103,216
76,490
54,776
6,767
10,071
43,886
14,345
400,651
95
$ 400,746










$ -

-

-

-

-

-

-
-

-
-
$ -
( $ 9,014 )
-
237
-
2,007
(
11 )
-

4,279
(
2,502 )
(
95)
($ 2,597)



$ -

-
(
19 )
(
2,176 )

-

-

-
(
11)
(
2,206 )

-
($ 2,206)





$ 82,086
173,258
84,118
52,600
8,774
10,060
43,889
18,613
473,398
-
$ 473,398
�����
��������
���������

������
�����
���������
��������
���������
��������
���
��
����

�����

-134-

�����

����� � ��� � � �� � � � � � �� � � ���� � ���

�������
�����
������

�������
������
��

$ 100,460
33,685
740
1,238

$ 136,123
$ -


-

-
-
(
$ -
$ 131,725
$ -
-
-
1,781
(
258 )

560)

-

$ 132,946
($ 258)
$ -


-

-
2

$ 2
$ 232,185
33,685
2,263
680
$ 268,813

107 ��

107 ��
������� ���� ���� ����� �����
����
���� ����







$ 92,479
63,052
63,789
55,745
19,129
7,326
41,930
18,652
362,102
81
$ 362,183
$ 53,736
33,685
332
5,226
$ 92,979






$ 16,330
11,127
10,855
-
3,376
1,332
7,400
3,010
53,430
14
$ 53,444
$ 9,483
-
228
541
$ 10,252
( $ 17,709 )
-
551
-
(
15,738 )
1,413
(
5,527 )
(
7,342)
(
44,352 )

-
($ 44,352)
$ 37,241
-
-
(
4,542)
$ 32,699






$ -
29,037
1,229
-
-
-
83
-
30,349
-
$ 30,349
$ -
-
180
-
$ 180
$ -
-
66
(
969 )
-
-
-

25
(
878 )

-
($ 878)
$ -
-
-

13
$ 13










$ 91,100
103,216

76,490

54,776
6,767
10,071
43,886
14,345
400,651
95
$ 400,746
$ 100,460
33,685
740
1,238
$ 136,123
�����
��������
���������

������
�����
���������
��������
���������
��������
���
��
����
�������
�����
������
�������
������
��

(� ) ����������������������������� ���������

108�12�31�

107�12�31�

����
108����

109����

110����

111����

112����

113����


��������
$ -

10,400

24,285

41,636

68,909

227,559

$ 372,789

$ 23,720
$ 580
11,268
25,402
41,636
69,645
-
$ 148,531
$ 50,272

-135-

(� ) �������

�������� 105 ����������������� ������

�������������������������� 106 ����������������������

��� ����

����
������
������
108��
$ 3.76
$ 3.76
107��


$ 3.25
$ 3.24

������������������������ �����

�����
�������������
���
��
�������������
�������
��������������
����
�������������
�������
108��
$ 3,416,097
108��
908,420

709
909,129
107��
$ 2,949,089
�����
107��




908,420
742
909,162

���������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ ���������

��� ����

���������������� 108 �� 107 ������ ����������������� 65,423 ��� 107,359 ���

-136-

��� �����������

����� 107 � 5 � 18 ��������� Dermalab 20% � ��������� 80%��� 100%�

���������������������������� ���������

���������
�������
������������������
����������
���������������������
���������
�����������������
������������������
���������
������
����������
�����
Dermalab
( $ 59,682 )
48,512
3,418
11,491
(
1,263 )
(46,970)
($ 44,494)
($ 44,494)

��� ������

�����������

108 ��

108 ��
����
������
����
����
�����
�������
108�1�1�
$ 1,731,478
119,904
27,000
139,110
19,961

4,734
$ 2,042,187




( $ 301,316 )
(
19,936 )
(
21,000 )
(
73,714 )
705
(
1,757)
($ 417,018)
������
������
( $ 47,207 )
-
-
282,219
(
622 )
(
43)
$ 234,347
108�12�31�


(
(
(
(
(
(
(
(
(


$ 1,382,955
99,968
6,000
347,615
20,044
2,934
$ 1,859,516

107 ��

107 ��
����
������
����
�����
�����
�������
107�1�1�
$ 2,312,473
99,953
39,000
2,833
48,769

5,305
$ 2,508,333




( $ 555,347 )
19,951
(
12,000 )
4,067
(
28,458 )
(
687)
($ 572,474)
������
������
( $ 25,648 )
-
-
46
(
350 )

116
($ 25,836)
107�12�31�


(
(
(
(
(
(
(

(


$ 1,731,478
119,904
27,000
6,946
19,961
4,734
$ 1,910,023

-137-

��� ������

���������������������������� ����� 12 ������������������������ ������������������������������ ������������������������������ ������

��� ����

  • ( ) �������������������������� 1. ������

108 � 12 � 31 �

108 �12 �31 �
����������
������
��������
������
��
����������
���������

������
��������
��������

107 �12 �31 �

1


$ -
667,673
$ 667,673
$ 252,351

-
$ 252,351

1


$ -
617,790
$ 617,790
$ 244,534

-
$ 244,534

2


$ -

-
$ -
$ -

-
$ -

2


$ -

-
$ -
$ -

-
$ -

3


$ 7,575

-
$ 7,575
$ -
124,055
$ 124,055

3


$ 7,315

-
$ 7,315
$ -

77,165
$ 77,165

$ 7,575
667,673
$ 675,248
$ 252,351
124,055
$ 376,406

����������
������
��������
������
��
����������
���������

������
��������
��������




















$ 7,315
617,790
$ 625,105
$ 244,534
77,165
$ 321,699

-138-

108 � 107 ���� 1 ���� 2 ����������� ����

  1. ������ 3 �����������

108 ��

108 ��




����
��������������
�������������
������������
�����������
�����
����
��������
�����
������




$ 7,315
260
-

-
$ 7,575
$ 260
������
�������
�������




$ 77,165
-
46,928
(
38)
$ 124,055




(

(

$ 84,480
260
46,928
38)
$ 131,630
$ 260

107 ��

107 ��




����
��������������
�������������
������������
�����������
�����
������
�����
����
��������
�����
������




$ 6,368
3,125
-
(
1,978 )
(
200 )

-
$ 7,315
$ 1,147
������
�������
�������




$ 83,754
-
(
4,749 )
(
1,823 )
-
(
17)
$ 77,165

(
(



(
(
(

(
(
(
(

$ 90,122
3,125

4,749 )

3,801 )

200 )
17)
$ 84,480
$ 1,147
  1. � 3 �����������������

������������������������� �����

������������������������� ��������������

-139-

������������������������� ���

(� ) �������

�������
����
�����������
���������
����
�����������
����1�
�����������
���������
������
����
����������2�
108�12�31�
$ 675,248
12,691,896
376,406
3,983,402
107�12�31�
$ 625,105
10,614,196
321,699
4,367,443
  • 1��������������������������� �������������������������� �����

  • 2���������������������������� ��������������������������

  • (� ) �����������

  • ���������������������������

  • ����������������������������� ���������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������

  • ����

    • ��������������������������� ���������� (1)�������������� (2)��

-140-

(1) ����

����������������������� ������������������������� �������������������

����������������������� ������������������������� ������������������������� �����

����������������������� �������������

����������������������� ���� 3%������������� 3%����� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ��������� 3%��������������� ��������������� 3%��������� ������������������������� � 3%��������������������

� � � � � � � � � � � 108�� 107�� 108�� 107�� ���� $ 1,310 (i) $ 834 (i) $ 28,367 (ii) $ 18,939 (ii) � � � � � � � � � � 108�� 107�� 108�� 107�� ���� $ 2,349 (iii) $ 1,378 (iii) $ 817 (iv) $ 2,707 (iv) � � � � � � � � � � � � 108�� 107�� 108�� 107�� ���� $ 1,792 (v) $ 2,735 (v) $ (348) (vi) $ (338) (vi)

(i) ����������������������� �������������������

-141-

  • (ii) ����������������������� ����������������������� �����

  • (iii) ����������������������� ����������������������

  • (iv) ����������������������� ����������������������

  • (v) ����������������������� ���������������������� ��

  • (vi) ����������������������� ����������������������

(2) ����

  • ����������������������

  • ������������������������� ����������

  • �����������������������

  • ����������

����������
���������
�����
�����
���������
�����
�����
108�12�31�
$ 1,658,861
1,791,538
1,172,500
45,000
107�12�31�
$ 955,885
1,806,328
1,163,880
79,000

�����

����������������������� ������������������������� ������������������������� �������������������������

-142-

  • ������������ 1%������������ �������������

����� 1%����������������� ���� 108 � 107 ������������ 11,275 ��� 10,849 �������� 1%��������� ����������

  • (3) ������

  • �����������������������

  • ������������������������� �������������

�����

  • ����������������������� �������� 1%� 108 �����������

  • ������������������������� ��� 6,752 ���108 ��������������� ������������������������� ������� 3,764 ���

�������� 1%� 107 ����������� ������������������������� ��� 6,251 ���107 ��������������� ������������������������� ����� 3,217 ���

2. ����

������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������

-143-

������������������������� ��������������������������� �����������������

108 � 12 � 31 �

==> picture [383 x 50] intentionally omitted <==

==> picture [383 x 73] intentionally omitted <==

3. �����

������������������������� ��������������������������� �������������������������

������������������������� 108 �� 107 � 12 � 31 ����������������� � 5,186,434 ��� 8,454,225 ���

  • (1) �����������������

����������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� �����������

-144-

108 � 12 � 31 �

�������
�����
����
������
������
����
�����
��1��
$ 793,371
25,466
-
612,591

108,881
$ 1,540,309
1 �3 ��
$ 1,592,308

14,902

-

788,292

217,763
$ 2,613,265
3���1�
$ 86,769

52,197

45,003

48,461

-
$ 232,430
1

5
1

5

















$ 20,044

283,028

-

-

-
$ 303,072

107 � 12 � 31 �

�������
�����
�����
������
������
����
�����
��1��
$ 260,158
222
30,067
644,922

120,038
$ 1,055,407
1 �3 ��
$ 603,234

445

3,086

627,795

240,077
$ 1,474,637
3���1�
$ 1,599,695

2,002

31,304

509,072

-
$ 2,142,073
1

5
1

5

















$ 19,961

5,164

15,215

37,371

-
$ 77,711

����������������������� ���������������������

��� �����

���������������������������� ������������������������������ ����������������������

� ( ) ���������

==> picture [412 x 28] intentionally omitted <==

==> picture [439 x 69] intentionally omitted <==

������������������

-145-

(� ) �������

==> picture [412 x 43] intentionally omitted <==

  • ���������������������

  • (� ) ���������

==> picture [410 x 59] intentionally omitted <==

  • ���������������������������

  • ��������

��� ������

���������������������������� �����������

�����������
��������������
����
��������������
�����
������������
���������
108�12�31�
$ 4,013
85,950
137,554
56,909
$ 284,426
107�12�31�








$ 1,010
89,506
153,868
58,697
$ 303,081

��� ���������������

  • ����������������� 108 � 12 � 31 ����

  • ����������

  • ( ) ����������������������������� � 118 � 7 � 11 ���������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������

-146-

(� ) ����������������� 2,075 ���

(� ) ����������������������� 122,010 ��� (� ) ��������������� 46,391 ���

��� ���������������

���������������������������� ������������������������������ ����������

���������� ���������� ����������
108 �12 �31 �

��
��







�����
��
$ 26,052 29.98��������
$ 781,058
��
6,480 6.98��������
194,612
��
2,331 33.59��������
78,298
���
10,142 4.31���������
43,658
��
2,058 21.01��������
43,228
����
1,341 30.93����������
41,470
����
591 7.18����������
18,272
$ 1,200,596




�����
��
1,003 29.98��������
$ 30,087
��
762 21.01��������
16,006
��
520 22.28��������

11,586
$ 57,679



$ 26,052
6,480
2,331
10,142
2,058
1,341
591
1,003
762
520
$ 781,058
194,612
78,298
43,658
43,228
41,470
18,272
$ 1,200,596
$ 30,087
16,006
11,586
$ 57,679
�����
��
��
��
���
��
����
����



�����
��
��
��

==> picture [110 x 12] intentionally omitted <==

107 �12 �31




��
��



$ 12,753 30.72��������
$ 391,681
14,631 6.86��������
449,371
1,661 35.20��������
58,453
6,219 4.47���������
27,810
$ 12,753
14,631
1,661
6,219
30.72��������
6.86��������
35.20��������
4.47���������
$ 391,681
449,371
58,453
27,810
�����
��
��
��
���

�����

-147-

�����

��
����
������
��
����




��
��



$ 4,717 21.67��������
$ 102,184
2,923 6.97����������
91,155
$ 1,120,654
33 6.86��������
$ 1,000
1,379 6.97����������
43,007
$ 44,007
771 30.72��������
$ 23,666
6,045 6.86��������
185,681
356 35.20��������
12,535
551 21.67��������
11,944
501 22.48��������

11,262
$ 245,088

��
��



$ 4,717 21.67��������
$ 102,184
2,923 6.97����������
91,155
$ 1,120,654
33 6.86��������
$ 1,000
1,379 6.97����������
43,007
$ 44,007
771 30.72��������
$ 23,666
6,045 6.86��������
185,681
356 35.20��������
12,535
551 21.67��������
11,944
501 22.48��������

11,262
$ 245,088
$ 4,717
2,923
33
1,379
771
6,045
356
551
501
$ 102,184
91,155
$ 1,120,654
$ 1,000
43,007
$ 44,007
$ 23,666
185,681
12,535
11,944
11,262
$ 245,088
�����
��
��
��
��
��

���������������������������� ������������������������������ ������������������������������ �������

������� ���
108��
107��
���������������������������������������
���
1���������
( $ 27,536 )
1���������
$ 5,483
���
4.45���������
1,483
4.55���������
5,136
����
30.93����������
10
31.19����������(
141)
($ 26,043)
$ 10,478
108�� 107��
���
���
����
$ 5,483
5,136

141)
$ 10,478

��� ������

  • (� ) ������� (� )����������

  • �����������

  • ������������

  • ���������������������������

  • �������������������� 3 ������ �� 20%�����

  • ������������ 3 �������� 20%�����

-148-

  1. ������������ 3 �������� 20%�����

  2. ��������������� 1 �������� 20%� ������

  3. ����������� 1 �������� 20%����� ��

  4. �����������

  5. ��������������������������� ���������

  6. ������������������������

  7. (� ) �������

  8. ���������������������������� ��������������������������� ����������������������

  9. ��������������������������� �����������������������

��� ����

  • ����������������������������

  • �����������������������

  • ���������

  • ����������

  • ����������������������������

  • �����������

  • ����������������

� ( ) ����������

���������������������������

108��
��������
�����
����
����




$ 11,668,690

1,471,254
$ 13,139,944
$ 22,823




$ 2,657,213

917,346
$ 3,574,559
$ 4,946
������
$ 14,334,709

412
$ 14,335,121
$ 42,255




$ 2,605,620

14,273
$ 2,619,893
$ 9,667
�����
$ -
(
2,403,285)
($ 2,403,285)
($ 4,872)















(
(
(



$ 31,266,232
-
$ 31,266,232
$ 74,819

�����

-149-

�����

����
����
����
���������
��������
�����
����
107��
��������
�����
����
����
����
����
����
���������
������
��������
�����
����




$ 1,339
$ 222,087
$ 11,998
$ 2,992,111
$ 10,675,041

1,512,866
$ 12,187,907
$ 15,502
$ 686
$ 187,440
$ 10,324
$ 18,035
$ 2,778,553




$ 12
$ 44,583
$ 2,428
$ 564,292
$ 2,615,642

739,330
$ 3,354,972
$ 4,109
$ -
$ 34,733
$ 2,029
$ -
$ 540,305
������
$ 37,186
$ 234,190
$ 29,117
$ 999,415
$ 12,171,356

2,378
$ 12,173,734
$ 18,074
$ 76,371
$ 213,340
$ 34,612
$ -
$ 348,732




$ 13,214
$ 78,508
$ 10,694
$ 35,557
$ 1,878,548

10,813
$ 1,889,361
$ 7,541
$ 8,997
$ 37,859
$ 6,563
$ -
$ 10,204
�����
($ 4,872)
($ 4,570)
$ -
($ 42,841)
$ -
(
2,265,387)
($ 2,265,387)
($ 5,308)
($ 5,308)
$ -
$ -
$ -
($ 1,563)


















































(
(

(

(
(
(
(



(
















$ 46,879
$ 574,798
$ 54,237
$ 4,548,534
-
$ 4,548,534
$ 27,340,587
-
$ 27,340,587
$ 39,917
$ 80,745
$ 473,373
$ 53,528
$ 18,035
$ 3,676,232
-
$ 3,676,232

(� ) ������

����������������������

���������������������������

�����������������

��
����
��
��
����
��









108��
$ 16,675,005
14,470,605
120,622
$ 31,266,232




107��




$ 14,977,018
12,247,648
115,921
$ 27,340,587

108�12�31�
$ 2,269,496
3,711,638

32,538
$ 6,013,672
107�12�31�
$ 2,198,922
3,812,887

28,373
$ 6,040,182


$ 2,198,922
3,812,887
28,373
$ 6,040,182

��������������������������� ��

-150-



�11
�11
�11
�11
�11
�11
�11
�11
�11
�11
�11
�11
�11
�11






$ 6,350,870
��3�
1,664,013
��4�
1,664,013
��4�
1,664,013
��4�
1,664,013
��4�
1,227,427
��5�
1,227,427
��5�
1,227,427
��5�
3,492,091
��6�
3,492,091
��6�
88,844
��7�
11,640
��8�
210,049
��9�
131,101
��10�
�����
������
$ 6,350,870
��3�
1,664,013
��4�
1,664,013
��4�
1,664,013
��4�
1,664,013
��4�
1,227,427
��5�
1,227,427
��5�
1,227,427
��5�
3,492,091
��6�
3,492,091
��6�
88,844
��7�
11,640
��8�
210,049
��9�
131,101
��10�



$ -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-





















$ -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
������
������
����
����
����
����
����
����
����
����
����
����
����
����
����
����
������ $ -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
����


��2�
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
���� 0.00%
2.50%
2.50%
2.50%
2.50%
2.50%
2.50%
2.50%
0.00%
1.90%
2.50%
2.50%
2.50%
2.50%
������ $ -

79,891

238,507

348,188

85,950
-

116,299

451,238
-
-
-
-

658

597



$ 46,387

85,950

687,600

429,750

85,950
-

623,138

451,238
-
-

21,488

8,595

171,900

85,950
������ $ 47,783
92,048
736,384
460,240
92,048
483,252
667,348
474,390
185,370
70,081
23,012
9,205
184,096
92,048
���
���
















�������
����
�������
����
�������
����
�������
����
�������
����
�������
����
�������
����
�������
����
�������
����
�������
����
�������
����
�������
����
�������
����
�������
����
���� Dermalab
S.A.
������
�����

������
�����

������
�����

������
�����
��
������
�����

������
�����

������
�����

������
����
Dermalab
S.A.
������
�����

������
�����

������
�����

������
�����
����


������
����
������
�����

������
�����

������
�����

������
�����

������
����
������
����
������
����
Accession
Limited
Accession
Limited
������
�����
��
������
�����
��
������
����
������
����


��1�
0
1
1
1
1
2
2
2
3
3
4
5
6
7

-151-

==> picture [173 x 614] intentionally omitted <==

-152-



�1�
����0�����������1 �������
�2�
��������������������������
(1)���������
(2)���������������������
(3)��������������������������������
(4)��������������������������������
(5)�����������������������
(6)�����������������������������
�3�
���������������������80%������������12,701,740 ���108 �9 �30 �������15,877,175 ��×80%��
�4�
���������������������100%����������15,877,175 ���108 �9 �30 �������15,877,175 ��×100%��
�5�
�������������������������������������������������Y�


����
����
��9�
-
-
����
����
����
��9�
-
-
����
����
����
��9�
Y
Y
�������� $ 15,877,175
��4�
15,877,175
��4�
������
������
������



0.19%

0.94%
������
������
$ -
-
������ $ -
20,000








29,980

149,900




������
$ 184,620
158,000
�������




$ 12,701,740
��3�
12,701,740
��3�








��2�
(2)
(2)



Accession Limited
���������
��������� ����������
����������


��1�
0
0

-153-

���
��������






$ 16,479
5,346
65,640
15,702
33,021
211,216
270,122
42,034
-
-
-
4,619
2,956
-
-
-
���� -
-
7.8%
0.3%
-
-
-
-
1.9%
0.9%
5.5%
1.9%
7.0%
0.2%
7.8%
1.0%



$ 16,479
5,346
65,640
15,702
33,021
211,216
270,122
42,034
-
-
-
4,619
2,956
-
-
-
������ 1,379,027
48,600
2,145,110
1,243,213
2,430,814
14,196,913
21,453,425
2,736,051
�1
500,000
2,424,242
850,500
180,376
11,200
800,000
107,815



�������������
����������
�������������
����������
�������������
�����������
�������������
�����������
�������������
������
�������������
������
�������������
������
�������������
������
�������������
�������
�������������
�������
�������������
�������
�������������
�������
�������������
�������
�������������
�������
�������������
�������
�������������
�������





������
�������





��������������
����������
������������
������������
��1699������
��������
����������
�����������
Walden VC 2, L.P.
Techgains Pan-Pacific Corporation
Authenex, Inc.
��������������
������������
��������������
Octamer, Inc. - Series E Preferred Stock
Octamer, Inc. - Series F Preferred Stock
����

��
��
��
��
����
����
����
����
����
��
��
��
��
��
��
��




����������

-154-



�2




$ -
-
-
-
-
-
45,153
30,007
464,195
9,126
19,198
106,772
29,790
11,270
18,958
-
-
���� 1.2%
1.2%
1.2%
1.3%
1.3%
1.2%
-
-
0.7%
-
-
2.0%
-
-
-
23.7%
6.0%



$ -
-
-
-
-
-
45,153
30,007
464,195
9,126
19,198
106,772
29,790
11,270
18,958
-
-
������ 3,455
71,397
29,173
31,135
29,102
12,938
3,034,955
1,953,197
6,669,471
91,440
803,258
1,596,000
90,000
1,000,000
1,453,360
8,297,000
1,000,000



�������������
�������
�������������
�������
�������������
�������
�������������
�������
�������������
�������
�������������
�������
�������������
������
�������������
������
�������������
����������
�������������
����������
�������������
����������
�������������
����������
�������������
����������
�������������
������
�������������
������
�������������
�������
�������������
�������





������

���������
���
���������
���
���������
���





Fortemedia, Inc. - Series D Preferred
Stock
Fortemedia, Inc. - Series E Preferred
Stock
Fortemedia, Inc. - Series F Preferred
Stock
Fortemedia, Inc. - Series G Preferred
Stock
Fortemedia, Inc. - Series I Preferred Stock
Fortemedia, Inc. - Common Stock
��������
�����������
����������
������������
����������
����������
��������������
���������
������������
����������
��������������
����

��
��
��
��
��
��
����
����
��
��
��
��
��
����
����
��
��




����������
��������

-155-







$ 2,201
3,691
107,424
929
���� -
-
13.4%
0.7%



$ 2,201
3,691
107,424
929
������ 225,000
282,988
3,600,000
200



�������������
������
�������������
������
�������������
�����������
�������������
�����������





������





���������
������������������
������������
AsiaVest Liquidation Co.
����

����
����
��
��




���������
����������
Accession Limited

-156-













���������� �������
�����


6.17%
-

40.45%
-
96.61%

64.38%

15.00%

4.94%

99.65%

50.82%

38.08%

$ 141,484
-
(
141,484 )
-
491,530
(
161,842 )
(
491,530 )
161,842
1,665,818
( 1,665,818 )
(
222,633 )
�����������

































��������
����55�
��������
����55�
��������
����55�
��������
����55�
��60�
��60�
��60�
��60�
��55�
��60�
��60�
������
����

11.19%
12.24%
59.38%

25.66%

78.07%

21.46%
16.51%

2.95%

98.62%

49.16%

8.78%

( $ 1,470,332 )
917,346
1,470,332
(
917,346 )
( 1,735,989 )
397,459
1,735,989
(
397,459 )
( 5,160,756 )
5,160,756
411,285
����� ��
��
��
��
��
��
��
��
��


��

�������
���������
�����
���������
������
���������
��������
���������
�������
���������
�������
���������
��������



��������
��
��������
��
��������
����
��������
��
��������
����
��������
����
��������
�����


��������
��
��������
��
��������
��
��������
����
��������
����
��������
����
��������
����

-157-





���������� �������
�����


16.84%
83.15%

33.54%

$ 222,633
1,099,150
( 1,099,150 )
�����������



















��60�
��60�
��60�
������
����

8.64%

75.44%

34.20%

( $ 411,285 )
( 3,589,545 )
3,589,545
����� ��
��
��

���������
����
���������
���
���������
�������



��������
����
��������
����
��������
�����


��������
��������
��������
����

-158-



��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
�1���109 �3 �18 ���������
�2��������������







$ -
-
$ -
$ -
-
-
$ -
$ -
-
-
$ -
$ -
-
$ -
$ -
-
$ -
$ -
-
-
$ -
$ -
-
-
$ -
$ -
-
$ -
$ -
-
$ -
$ -
�������





$ 141,484��1�

3,127��1�
$144,611��1�
$ 202,729��1�
-��1�

-��1�
$202,729��1�
$ 6,647��1�
-��1�

-��1�
$ 6,647��1�
$ 8,456��1�

-��1�
$ 8,456��1�
$ 816,964��1�

34,798��1�
$851,762��1�
$ 93��1�
-��1�

-��1�
$ 93��1�
$ 28��1�
-��1�

-��1�
$ 28��1�
$ 952,155��1�

10,869��1�
$963,024��1�
$ 101,261��1�

-��1�
$101,261��1�
$222,633��1�












$ -
-
$ -
$ -
-
-
$ -
$ -
-
-
$ -
$ -
-
$ -
$ -
-
$ -
$ -
-
-
$ -
$ -
-
-
$ -
$ -
-
$ -
$ -
-
$ -
$ -


9.31
3.39
3.51
3.69
3.06
4.07
22.72
5.81
4.91
1.80








����
$ 141,484
�����

3,127
$ 144,611
����
$ 491,530
�������
116,299
�����

59,364
$ 667,193
����
$ 6,647
�������
451,238
�����

6,549
$ 464,434
����
$ 8,456
�����

618
$ 9,074
����
$ 1,665,818
�����

34,798
$ 1,700,616
����
$ 93
�������
348,188
�����

14,179
$ 362,460
����
$ 28
�������
238,507
�����

12,284
$ 250,819
����
$ 1,099,150
�����

13,165
$ 1,112,315
����
$ 161,842
�����

40,698
$ 202,540
����
$ 222,633

�������
���������������
���������������
���������������
������������
��������������
��
��������������
��
������������
���������������
��
�������������



����������
������������
��������
��������
������������
��������
��������
������������
����������
��������
��������� ����������
����������
����������
����������
��������
������������
������������
��������
������������
��������

-159-

��������������
������������������
��108 ��
���
��������





�������
������


3
0.6%
-
4.7%
2.9%
-
-
-
-
-
-
0.6%
0.2%
5.6%
1.9%
0.2%
0.5%
-
0.1%
1.3%
-
-
0.1%
0.1%
-
-
-
0.1%
-
-
-



�������
�������
�������
�������
�������
�������
�������
�������
�������
����1.900%��
�������
�������
�������
�������
�������
����2.500%��
�������
����2.500%��
�������
�������
�������
�������
�������
�������
�������
����2.500%��
�������
�������
�������
�������
����
4 �
$ 141,484
3,127
1,470,332
917,346
9,146
115
1,756
1,320
922
627
161,842
40,698
1,735,989
491,530
59,364
116,299
610
42,165
397,459
8,425
5,126
23,967
16,465
8,456
618
5,029
18,297
825
6,647
6,549

����
�����
����
��
�����
�����
��
������������
����
����
����
�����
����
����
�����
�������
����
����
��
����
����
����
��
����
�����
����
����
��
����
�����
���������2� 1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3





������
������
������
������
������
�����
�����
�����
��������
Dermalab��
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������




����������
����������
����������
����������
����������
����������
����������
����������
����������
Accession Limited
������
������
������
������
������
������
������
������
������
������
������
������
������
������
������
������
������
������
������
������


��1�
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2

-160-






�������
������


3
1.8%
-
-
0.1%
6.5%
0.1%
-
16.5%
-
1.4%
-
-
-
-
-
0.3%
-
-
-
4.3%
0.1%
-
11.5%
0.9%
-
0.1%
-
-
-
-
0.3%
-
-



����2.500%��
����2.500%��
�������
�������
�������
�������
�������
�������
�������
����2.500%��
�������
����2.500%��
�������
�������
�������
����2.500%��
����2.500%��
�������
�������
�������
�������
�������
�������
����2.500%��
�������
����2.500%��
�������
�������
�������
�������
����2.500%��
�������
����2.500%��
����
4 �
$ 451,238
6,785
93
14,179
1,665,818
34,798
537
5,160,756
97
348,188
13,835
2,660
3,617
618
3,438
79,891
2,584
28
12,284
1,099,150
13,165
659
3,589,545
238,507
11,986
15,653
1,355
542
20
8,318
85,950
2,248
2,238

�������
����
����
�����
����
�����
����
��
����
�������
����
����
�����
������&�����
������������
�������
����
����
�����
����
�����
����
��
�������
����
����
�����
����
����
��
�������
����
����
���������2� 3
3
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1





��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
������
������
������
������
������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
�������
�������
�������
�������
�������
�������
�������




������
������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������


��1�
2
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3

-161-






�������
������


3
-
-
-
-
-
-
-
-
0.2%
-
-
-
-
-
-
-
0.9%
-
1.3%
-
-
�1��������������������������������������
1.����0�
2.�������������1 �������
�2���������������������
1.��������
2.��������
3.��������
�3������������������������������������������������������������������������
�����
�4����������������



�������
����2.500%��
����2.500%��
�������
����2.500%��
����2.500%��
�������
�������
�������
�������
�������
�������
�������
�������
�������
�������
�������
�������
�������
�������
�������
����
4 �
$ 66
658
19
93
597
32
1,027
3,560
56,720
7,808
7,216
392
4,211
4,571
793
21
222,633
3,449
411,285
3,521
1,018

�����
�������
����
�����
�������
����
����
��
��
����
��
����
����
����
�����
��
����
����
��
����
����
���������2� 3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3





����������
����������
����������
����������
����������
����������
�������
�������
Dermalab��
Dermalab��
�������
�������
�������
�������
�������
�������
��������
��������
��������
�������
�������




��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
������
������
������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
��������
�������
�������


��1�
3
3
3
3
3
3
3
3
4
4
4
5
5
5
5
5
5
5
5
6
6

-162-

��108 ��
���
��������


�����5�
�����5�
�����5�
�����5�
�����5�
�����5�
�����5�
�����5�
������5�
�����5�
�1�����������������74,585 ���������������7,211 �������
�2�����������������447,084 ���������������2,341 �������
�3�����������������2,350 ���������������503 �������
�4������������
�5����������������





������
$ 67,374
��1�
658,622
449,425
��2�
5,483
34,507
1,847
��3�
(
2,979 )





������
$ 74,585
658,622
447,084
22,157
66,347
2,350
(
2,979 )
7,694
-
658,817






$ 3,381,908
5,220,048
1,000,126
290,480
247,879
82,342
8,781
174,559
-
5,219,208

100%
100%
100%
100%
52%
100%
100%
100%
100%
100%

123,600,000
150,124,815
30,000,000
24,100,000
10,374,399
7,907,000
�4
2,600
3,000
150,050,815








$ 3,936,267
4,710,865
300,853
230,000
114,116
79,072
14,350
266,587
96
4,708,566



$ 3,936,267
4,710,865
300,853
230,000
114,116
79,072
14,350
266,587
96
4,708,566
������ ����
����
���������
��
����
���������
��������

�������
������
���������

�������
����



Tortola, British Virgin
Islands
Grand Cayman ,
Cayman Islands
���
���
���
���
���
Switzerland
Spain
Hong Kong






Accession Limited
Standard Investment
(Cayman) Limited
����������
��������
����������
���������
����������
Dermalab S.A.
Swissderma SL
Standard Corporation
(Hong Kong) Limited
������ �������
���
Accession
Limited
Dermalab S.A.
Standard
Investment
(Cayman)
Limited

-163-



�11
�11
�11
�11
�11
�11
�11
�11
�11


















































$ 8,919,525
$ 8,919,525
���������10�
�1���������������������
(1)������������
(2)�����������������������������
(3)�����
�2������������
(1)�������������������
(2)��������������������
A.�������������������������������������
B.���������������������
C.���
�3������������Accession Limited�


















































$ 8,919,525
$ 8,919,525
���������10�
�1���������������������
(1)������������
(2)�����������������������������
(3)�����
�2������������
(1)�������������������
(2)��������������������
A.�������������������������������������
B.���������������������
C.���
�3������������Accession Limited�
������
������
$ -
-
-
-
-
-
-
-
-







$ 2,992,501
4,391,390
1,834,068
(
10,779 )
211,188
28,649
1,328,982
509,309
317,638
������
������2�
$ 65,798
��9�
683,014
��9�
149,001
��9�
(
7,976 )
��9�
(
43,466 )
��9�
706
��9�
165,369
��9�
(
14,666 )
��9�
(
9,392 )
��9�
�������







100.0%
99.0%
99.0%
99.0%
99.5%
100.0%
99.0%
100.0%
100.0%
�����



$ 69,321
689,913
162,562
(
8,057 )
(
43,680 )
706
175,986
(
14,666 )
(
9,392 )









������
$ 3,949,575
��4�
3,718,677
��5�
-
��6�
-
��6�
181,048
��7�
31,220
��4�
-
��6�
607,717
��5�
378,009
��5�

















���������10�
�����������
$ -
-
-
-
-
-
-
-
-

$ -
-
-
-
-
-
-
-
-









������
$ 3,949,575
��4�
3,718,677
��5�
-
��6�
-
��6�
181,048
��7�
31,220
��4�
-
��6�
607,717
��5�
378,009
��5�











$ 8,919,525
����
��
1 �
(2)
��3�
(2)
��5�
(3)
��6�
(3)
��6�
(1)�(3)
��7�
(3)
��4�8�
(3)
��6�
(2)
��5�
(2)
��5�




$ 3,949,575
3,755,530
1,631,668
57,205
380,418
31,220
1,307,582
607,717
378,009



















$ 8,919,525
������ ���������
������
���������
������
���������
������
����������
��������
��
���������
�����
���������
����
���������
�����
����
����








��������
��
��������
����
��������
����
��������
����
�������
������
�������
������
��������
����
��������
��
��������
��

-164-

-165-

五、最近年度個體財務報告

==> picture [461 x 142] intentionally omitted <==

�������

��������������

����

�������������� 108 �� 107 � 12 � 31 �������� ����� 108 �� 107 � 1 � 1 �� 12 � 31 ������������ ��������������������������������� ��������������

��������������������������������� ������������������������������ 108 � � 107 � 12 � 31 ������������ 108 �� 107 � 1 � 1 �� 12 � 31 ����������������

�������

�������� 108 ����������������������� ����� 109 � 2 � 25 ������� 1090360805 ��������� ����������� 107 �������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ������������

������

��������������������������������� � 108 ������������������������������

-166-

��������������������������������� ������

���������������� 108 ��������������� �����

����

��������������������������������� �������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �������������������������������

��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �������������

�������������������

��������������������������������� ��������������������������������� �����������������������

��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ������������

��������������������������������� ������

��������������

��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ���������������������������������

-167-

  • ��������������������������������� �������������

  • ��������������������������������� ���������������

  • ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������

  • ������������������������������� ������������������������������� ��

  • ������������������������������� �����

  • ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������ ������������������������������� ������������������������������� ��

  • ������������������������������� �������������������

  • ������������������������������� ������������������������������� ��������������������������

��������������������������������� �����������������������������

-168-

��������������������������������� ��������������������������������� �������������������������������� ��������������������������������� � 108 ������������������������������ ��������������������������������� ��������������������������������� ������������

������������

� � � � � �

==> picture [115 x 38] intentionally omitted <==

==> picture [55 x 55] intentionally omitted <==

� � � � � �

==> picture [114 x 42] intentionally omitted <==

==> picture [55 x 55] intentionally omitted <==

������������� ������ 1000028068 �

  • �������������� ������ 0920123784 �

�� �� �� �� 1 0 9 �� 3 �� 1 8 �

-169-

���������� �������

�� 108 �� 107 � 12 � 31 �

��������

�������� ��������


1100
1110
1120
1136
1150
1170
1180
1200
1210
130X
1410
1470
11XX
1510
1517
1550
1600
1755
1780
1840
1990
15XX
1XXX


2130
2150
2170
2180
2200
2230
2280
2355
2399
21XX
2570
2580
2613
2640
2670
25XX
2XXX
3110
3200
3310
3320
3350
3300
3400
3500
3XXX


����
������������
������������������������
����������������������������
���������������������
������������
������������
��������������
����������
���������������
��������
����������
������������
������
�����
�������������������������
�����������������������������
��������������
���������������
�����������
����������
�������������
�������������
�������
����





����
�������������
����������
����������
��������������
�����������
�������������
�������������
��������
������������
������
�����
�������������
��������������
���������
�����������������
�������������
�������
����
��������
�����
����
����
������
������
�����
������
����
����
����
�������
108�12�31�


$ 624,431
3
556,393
3
21,825
-
1,610,195
8
-
-
2,148,846
11
141,484
1
15,523
-
3,242
-
1,926,771
10
242,149
1
15,348

-
7,306,207

37
7,575
-
81,342
-
10,339,942
53
1,372,629
7
84,295
1
2,943
-
378,132
2
23,123

-
12,289,981

63
$ 19,596,188
100
$ 15,035
-
577
-
876,262
5
26,141
-
1,041,136
5
391,748
2
25,349
-
-
-
8,284

-
2,384,532

12
265,870
2
56,304
-
-
-
211,205
1
150

-
533,529

3
2,918,061

15
9,150,897

47
109,718

-
2,945,412
15
330,945
2
4,739,831

24
8,016,188

41

577,494)
(
3)

21,182)

-
16,678,127

85
$ 19,596,188
100
107�12�31�

$ 624,431
556,393
21,825
1,610,195
-
2,148,846
141,484
15,523
3,242
1,926,771
242,149
15,348
7,306,207
7,575
81,342
10,339,942
1,372,629
84,295
2,943
378,132
23,123
12,289,981
$ 19,596,188
$ 15,035
577
876,262
26,141
1,041,136
391,748
25,349
-
8,284
2,384,532
265,870
56,304
-
211,205
150
533,529
2,918,061
9,150,897
109,718
2,945,412
330,945
4,739,831
8,016,188

577,494)

21,182)
16,678,127
$ 19,596,188

$ 798,695
457,500
18,926
982,763
567
1,984,166
174,492
69,246
3,958
1,833,004
281,679
20,410
6,625,406
7,315
102,900
9,865,439
1,420,548
-
1,672
315,024
18,153
11,731,051
$ 18,356,457
$ 7,995
9,348
885,178
13,656
1,004,863
289,077
-
1,499
8,459
2,220,075
134,429
-
3,631
191,196
200
329,456
2,549,531
9,150,897
93,045
2,650,503
260,426
4,004,182
6,915,111

330,945)

21,182)
15,806,926
$ 18,356,457
















(
(

















(
(

4
3
-
5
-
11
1
-
-
10
2

-

36
-
-
54
8
-
-
2

-

64
100
-
-
5
-
5
2
-
-

-

12
1
-
-
1

-

2

14

50

-
15
1

22

38
(
2)

-

86
100

������������������

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

������� ��������

==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==

�������

-170-

����������

�������

�� 108 �� 107 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

���������� ������



����
4100
�����������
��
����
5110
�����������
�����
5900
����
����������
6100
����
6200
����
6300
������
6450
��������
6000
������
6900
����
��������
7010
�����������
��
7020
�����������
�����
7050
����������
7070
�����������
�����
7000
���������

7900
����
7950
�����������
8200
�����
108��
100
64
36
9
3
1
-
13
23
-
-
-
9
9
32
6
26
107��


$ 13,139,944

8,469,936

4,670,008
1,223,016
397,433
94,429
(
95)

1,714,783

2,955,225
34,756
3,468
(
1,339 )

1,191,976

1,228,861
4,184,086

767,989

3,416,097


$ 12,187,907

8,105,610

4,082,297
1,279,292
329,152
104,193
(
404)

1,712,233

2,370,064
30,011
379,164
(
685 )

708,607

1,117,097
3,487,161

538,072

2,949,089



(


(















(


(












100
66
34
10
3
1
-
14
20
-
3
-
6
9
29
5
24

������

-171-

������

�����


������
����������
8311
���������
��������
8316
���������
��������
��������
����
8330
���������
��������
���
8349
���������
�������
������
8310
�������
�����
�����������
��
8361
���������
��������
8399
���������
��������
������
8360
�������
������
��
8300
���������
������
8500
���������
����������
9710
��
9810
��
108��


( $ 20,000 )
(
18,658 )
40,644

4,338

6,324
(
350,212 )

70,043
(
280,169)
(
273,845)
$ 3,142,252
$ 3.76
$ 3.76
(
(


(

(
(


������������������

==> picture [415 x 38] intentionally omitted <==

==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==

-172-

【★】 ��������




21,182 )
$ 14,785,740
-
24,598
21,182 )
14,810,338
21,182 )
14,810,338
-
-
-
-
-
(
1,830,179 )
-
(
1,830,179 )
-
13,339
-
321
-
2,949,089
-
(
135,982 )
-
(
135,982 )
-
2,813,107
-
-
21,182 )
15,806,926
21,182 )
15,806,926
-
-
-
-
-
(
2,287,724 )
-
(
2,287,724 )
-
16,673
-
3,416,097
-
(
273,845 )
-
(
273,845 )
-
3,142,252
21,182 )
$ 16,678,127
21,182 )
$ 16,678,127
( $ ( ( ( $
260,426 ) 22,584 237,842 ) - - - - 48,233 - 141,022 ) 141,022 ) 314 ) 330,945 ) - - - - - 246,549 ) 246,549 ) 577,494 )
( $ ( ( ( ( ( ( ( ( $


������ ������ ������ ������

$ -
( $ 46,970 )
116,974
-
116,974
(
46,970 )
-
-
-
-
-
-
-
-
-
46,970
-
-
(
34,736 )
-
(
34,736 )
-
(
314 )
-
81,924
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
33,620
-
33,620
-
$ 115,544
$ -
��������






����� $ 94,390 (
94,390 )
- - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -
���������� ������� ��108 ��107 �1 �1 ��12 �31 � ������


������
������
�����


�����
$ 81,797
$ 3,318,331
$ 5,833,327
( $ 307,846 )
-
2,014
2,014
-
81,797
3,320,345
5,835,341
(
307,846 )
-
(
217,304 )
-
-
178,629
(
178,629 )
-
-
-
(
1,830,179 )
(
1,830,179 )
-
-
-
-
-
-
(
44,494 )
(
44,494 )
1,263
-
2,949,089
2,949,089
-
-
5,040
5,040
(
106,286 )
-
2,954,129
2,954,129
(
106,286 )
-
314
314
-
260,426
4,004,182
6,915,111
(
412,869 )
-
(
294,909 )
-
-
70,519
(
70,519 )
-
-
-
(
2,287,724 )
(
2,287,724 )
-
-
-
-
-
-
3,416,097
3,416,097
-
-
(
27,296 )
(
27,296 )
(
280,169 )
-
3,388,801
3,388,801
(
280,169 )
$ 330,945
$ 4,739,831
$ 8,016,188
( $ 693,038 )
������������������ �������
������ $ 2,433,199 - 2,433,199 217,304 - - - - - - - - 2,650,503 294,909 - - - - - - $ 2,945,412


83,124 - 83,124 - - - 13,339 3,418 ) - - - - 93,045 - - - 16,673 - - - 109,718
$ ( $
����� $ 9,150,897 - 9,150,897 - - - - - - - - - 9,150,897 - - - - - - - $ 9,150,897
107�1�1��� �������� 107�1�1�������� 106��������� ������ ������ ������ �������������� ����������� 107���� 107�������� 107�������� ���������������� �������� 107�12�31��� 107��������� ������ ������ ������ �������������� 108���� 108�������� 108�������� 108�12�31��� �������
A1 A3 A5 B1 B3 B5 M1 M5 D1 D3 D5 Q1 Z1 B1 B3 B5 M1 D1 D3 D5 Z1

-173-

�������

����������

�� 108 �� 107 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

��������



���������
A10000
�������
A20010
�������
A20100
����
A20200
����
A20300
��������
A20400
�������������
���������
A20900
����
A21200
����
A21300
����
A22400
�������������
���
A22500
�������������
A22700
����������
A23700
�������������
A30000
������������
A31115
�������������
�����
A31130
����
A31150
����
A31160
��������
A31180
�����
A31190
���������
A31200
��
A31230
����
A31240
������
A32125
����
A32130
����
A32150
����
A32160
��������
A32180
�����
A32230
������
A32240
�������
108��
$ 4,184,086
222,087
11,998
(
95 )
(
4,098 )
1,339
(
22,823 )
(
2,787 )
( 1,191,976 )
2,087
-
-
(
95,054 )
567
(
164,585 )
33,008
55,058
715
(
93,767 )
39,532
5,061
7,040
(
8,771 )
(
8,917 )
12,485
36,273
(
175 )

8
107��
$ 3,487,161
187,440
10,323
(
404 )
(
5,178 )
685
(
15,502 )
(
3,847 )
(
708,607 )
1,341
(
369,427 )
18,035
(
453,269 )
2,179
(
237,260 )
1,474
(
53,660 )
(
1,665 )
55,669
22,394
(
3,892 )
6,131
8,320
159,961
10,387
193,562
(
14,333 )
(
114,458)

������

-174-

������



A33000
�������
A33100
�����
A33300
�����
A33500
������
AAAA
����������
���������
B00020
���������������
�������
B00040
���������������
B00050
���������������
B02700
�����������
B02800
�������������
B04500
������
B05500
��������
B06500
������������
B06700
���������
B07600
�������
B07600
������
BBBB
�������������
���������
C03100
�������
C04000
�������
C04500
������
C04020
��������
C05400
�������
CCCC
����������
EEEE
��������������
E00100
�����������
E00200
�����������
108��
$ 3,018,296
21,489
(
1,339 )
(
522,605)
2,515,841
-
( 2,768,840 )
2,141,408
(
159,044 )
1,131
(
7,564 )
-
(
3,441 )
(
7,235 )
424,580

2,787
(
376,218)
(
50 )
-
( 2,287,724 )
(
26,113 )

-
(2,313,887)
(
174,264 )

798,695
$ 624,431
107��
$ 2,183,560
13,223
(
685 )
(
427,304)
1,768,794
799
( 1,282,163 )
750,700
(
218,023 )
558
(
4,881 )
495,580
1,169
(
4,219 )
467,351

3,847

210,718
(
855 )
5,130
( 1,830,179 )
-
(
1,974)
(1,827,878)
151,634

647,061
$ 798,695

������������������

�������

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

������� ��������

-175-

����������

��������

�� 108 �� 107 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

  • �������������������

��� ����

  • ����������������������� 75 � 6 � 6 �� ������������������������������ ��

�������� 83 � 4 �������������

��������������������������

��� ������������

���������� 109 � 3 � 18 ��������

��� ��������������

  • ( ) ����������������������������� ����������������������������

  • IFRS��������� IAS����� IFRIC������� SIC�

  • ����� IFRSs��

����������������������������� ����������� IFRSs ��������������� ���

1. IFRS 16 ����

  • IFRS 16 ��������������������

  • �������� IAS 17����� IFRIC 4�������� ������������������������� ����

������� 108 � 1 � 1 ������������ �� IFRS 16 ������������������ IAS 17 � IFRIC 4 ���������������� IFRS 16 ��� �����

-176-

�������

��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �������������������������� ��������������������������� ���������� IFRS 16 ������������� ��������������������������� ��������������������������� �������������

����� IAS 17 ������������ 108 � 1 � 1 � ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��� IAS 36 �����

  • ���������������

  • (1) ������������������������� ���

  • (2) ����� 108 � 12 � 31 ������������� ���

  • (3) ���������� 108 � 1 � 1 ��������� ��

  • (4) ������������������������� ���

-177-

������ 108 � 1 � 1 ��������������� ��� 1.07%� 12.04%��������� 107 � 12 � 31 � ���������������������������

107 � 12 � 31 ��������������

������

�����������

108�1�1������

�108�1�1�������������

��107�12�31����������

108�1�1�������
$ 101,663
3,309
$ 104,972
$ 94,071
5,130
$ 99,201

�������

���������������������� 108 � 1 � 1 ����� IFRS 16�

������ IFRS 16 � 108 � 1 � 1 ���������� �������

�������
���������
�����
����
����
��������
���������
����
108�1�1�
�����
$ 5,383

-
$ 5,383
$ -
1,499

3,631
$ 5,130
����



( $ 5,383 )

99,454
$ 94,071
$ 99,201
(
1,499 )
(
3,631)
$ 94,071
108�1�1�
�����
$ -

99,454
$ 99,454
$ 99,201
-

-
$ 99,201





$ -
99,454
$ 99,454
$ 99,201
-
-
$ 99,201
  1. IAS 19 ���������������

��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ������

-178-

  • (� ) 109 �������������������������� IFRSs ����� � ����� � �� I A S B �� ���� IFRS 3 ���������� 2020 � 1 � 1 ��� 1� IAS 1 � IAS 8 ����������� 2020 � 1 � 1 ��� 2�

  • 1�������������� 2020 � 1 � 1 ������� �����������������������

  • 2� 2020 � 1 � 1 �������������������

  • IFRS 3 ����������

    • ���������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ������������������

    • ��������������������������� ������������������������

  • IAS 1 � IAS 8 �����������

    • ��������������������������� ��������������������������� ����� IAS 1 �������������������� ��������������������������� �������
  • ����������������������������� ����������������������������� ��������������

  • (� ) IASB ������������������ IFRSs

����� � ����� � �� IASB ��������1� IFRS 10 � IAS 28 �������������� �� ������������

  • IAS 1 ����������������� 2022 � 1 � 1 �

-179-

  • 1��������������������������� ����������������

  • ����������������������������� ����������������������������� ���������������

  • ��� �����������

� ( ) ����

  • ����������������������������

  • (� ) ����

����������������������������� ����������������������������� �������

���������������������������� 1 ���� 3 ���

  1. � 1 ������������������������� �������������

  2. � 2 ���������� 1 �������������� ����������������������������

  3. � 3 �����������������������

  4. ���������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ������������������������������� ���������������������

  5. (� ) ���������������� ���������

  6. ��������������

  7. ���������� 12 ����������

-180-

  1. ��������������������� 12 ����� �������������� �������

  2. ��������������

  3. �������� 12 ������������������ ��������������������������� ����������������

  4. ���������������������� 12 ���� ��������������������������� ��������������

  5. ����������������������������� ����

(� ) ����

  • ����������������������������� �����������������������

  • ����������������������������� ����������������������������� ���

  • ����������������������������� ����������������������������� ���������������������������

  • ����������������������������� �������

  • ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �������������������

(� ) ����

  • ����������������������������� �����������������������������

-181-

����������������������������� ����������������������������� ������������������ (� ) �����

  • ��������������������

  • ������������������

  • �����������������������������

  • ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �������������

  • ����������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������

  • ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ��������������������������

  • �����������������������������

  • ����������������������������� ������������������������

  • (� ) ���������

  • ����������������������������� ����������������������������

-182-

����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �������������

����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����������������������

����������������������������� ����������

(� ) ������

����������������������������� ���

����������������������������� ����������������������������� ����������

����������������������������� �������

(� ) ����

1. ����

��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ����������

2. ����

��������������������������� ���������

-183-

(� ) ����������

����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ��������

����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����

����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������������������������

(�� ) ����

����������������������������� ����������

����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������

  1. ����

������������������������

(1) ����

������������������������� ������������������������� ��������������������

-184-

A.����������������

  • ������������������������ ������������������������ ������������������������ ���������������

  • ������������������������ ������������������������ ���������������

  • B. �������������

  • ������������������������ ����������������

  • a. ����������������������� ������������

  • b. ����������������������� �������������������

  • ������������������������ ������������������������ ������������������������ ������������������������ ��������������

  • ������������������������ �����������

  • a. ����������������������� ���������������������

  • b. ����������������������� ����������������������� ��������������������

-185-

������������� 3 ���������� ����������������������� ��������������

C. ���������������������� ������������������������ ������������������������ ������������������������ ������������������������ ������������������������ ������������������������ �������������������

������������������������ ������������������������ �����������������

(2) ������������

������������������������� ������������������������� �����

������������������������� ������������������������� ����������������� 12 ������� ������������������������� ���������

������������������������� ������ 12 ������������������ �� 12 ���������������������� ������������������������� ���������������

-186-

������������������������� ���

(3) �������

  • ������������������������ ������������������������� ���������������������

������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������ ������������������������

2. ����

��������������������������� ����������������������

  • ��������������������������� �������

��������������������������� ���������������������������� (�� ) ����

����������������������������� ����

������

����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������

-187-

(�� ) ����

108 �

  • ����������������������������

  • �������

  • ��������������������������� ��������������������������� �����������������

  • ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �������������������

  • ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������

  • ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �����������������������

107 �

  • ����������������������������� ������������������������������

  • �������

  • ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��

-188-

��������������������������� ����

2. �������

��������������������������� ��������������������������� ���

��������������������������� ��������������������

��������������������������

(�� ) ����

1. ������

��������������������������� �������

2. �����

  • ��������������������������� �������������

��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������

��������������������������� ���������������������������� ����������

3. ����

��������������������������� ���������������

-189-

(�� ) � � �

�����������������������

  1. �����

  2. ��������������������������� ����������

�����������������������

  1. �����

  2. ��������������������������� �������������������

  3. �������������������������� ��������������������������� ��������������������������

��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �����������

  1. ������������

    • ��������������������������� ��������������������������� ���������������
  2. ��� ������ � ��������������

����������������������������� ������������������������������ ��������������������

-190-

������������������������������ ������������������������������� ��������������

�����

������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ ������������

��� �������

�������
��������
���������
�����������3��
������
������
�����
108�12�31�
$ 1,432
223,408
131,144
268,447
$ 624,431
107�12�31�








$ 1,434
414,277
382,984
-
$ 798,695

����������������������

������������ ��������
����
�����
108�12�31�
0.001%�3.220%
0.550%�0.560%
107�12�31�
0.001%�3.600%
-

��� ����������������

�������
�������������
�������
�������
��������
�������������
�������
���������
108�12�31�
$ 556,393
$ 7,575
107�12�31� 107�12�31�


$ 457,500
$ 7,315

-191-

��� ��������������������

�������������������� ��������������������
108�12�31�
��
�������������
���������
$ 21,825
���
�������������
���������
$ 81,342
����������������������
108�12�31�
��
�������
����������
�������
$ 16,479
����������
���

5,346
$ 21,825
���
�������
����������
�����������
$ 65,640
��������
����������
�����

15,702
$ 81,342
107�12�31�
$ 18,926
$ 102,900
107�12�31�
��
�������
����������
�������
����������
���
���
�������
����������
�����������
��������
����������
�����










$ 13,434
5,492
$ 18,926
$ 90,095
12,805
$ 102,900

������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ ���������������

��� 107 � 1 ����������������������� 799 ����������������������������� ����������������� 578 ����������

������ 108 � 107 ���������� 2,787 ��� 3,847 � ��

-192-

��� �������������

107�12�31��12�31�12�31�

108�12�31� 107�12�31��12�31�12�31� ���� ������� 3 ����� �� $ 1,610,195 $ 982,763

���� 108 �� 107 � 12 � 31 ���������� 3 ���� ������������� 0.79%� 2.85%� 0.79%� 1.97%�

� ��� ���� ����������

��������������
����
������
����
��������
�����
������
�����
����
�����
��
��
108�12�31�
$ -
$ 2,150,179
(
1,333)
$ 2,148,846
$ 5,205
595

9,723
$ 15,523
107�12�31�


(





(



$ 567
$ 1,985,594
1,428)
$ 1,984,166
$ 3,871
491
64,884
$ 69,246

����������������� 30 � 90 ���������� ������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ �����������������

������������������������������ ������������������������������ ��������� GDP ��������

-193-

������������������������������ ������������������������������ ���������������

�����������������������������

108 � 12 � 31 �

108 �12 �31 � 108 �12 �31 �



�������
0.01%
�����
$ 2,147,040
�������������
���
(
245)
�����
$ 2,146,795
107 �12 �31 �



�������
0.01%
�����
$ 1,979,232
�������������
���
(
218)
�����
$ 1,979,014


1 �
3
0 �
7.37%
$ 692
(
51)
$ 641


1 �
3
0 �
6.99%
$ 4,564
(
319)
$ 4,245


3 1 �9 0 �
18.27%
$ 1,390
(
254)
$ 1,136


3 1 �9 0 �
16.95%
$ 1,392
(
236)
$ 1,156


9 1 �1 8 0 �
47.71%
$ 524
(
250)
$ 274


9 1 �1 8 0 �
35.76%
$ 495
(
177)
$ 318


��1 8 0 �
100.00%
$ 533
(
533)
$ -


��1 8 0 �
100.00%
$ 478
(
478)
$ -

$ 2,150,179
(
1,333)
$ 2,148,846

�������
�����
�������������
���
�����

(

(

(

(

(

(
$ 1,986,161

1,428)
$ 1,984,733

�����������������������

����
�����������
����
108��
$ 1,428
(
95)
$ 1,333

(
107��


$ 1,832

404)
$ 1,428

��� ����

��
��
���
���
��
����
108�12�31�
$ 463,267
829,612
132,498
462,095

39,299
$ 1,926,771
107�12�31�
$ 471,073
782,158
104,106
425,645

50,022
$ 1,833,004


$ 471,073
782,158
104,106
425,645
50,022
$ 1,833,004

108 ����������������� 9,406 ������� �� 14,471 ���107 ��������������� 4,356 ��� ������ 5,431 ���

-194-

��� ����

����
����
�������
�����
�����
�����
��
��������
�����
Accession Limited
Standard Investment (Cayman)
Limited�Cayman Standard�
����������
��������
��������
������
����������
��������
���������
�������
����������
������
�������������
���������





Accession Limited
Cayman Standard
������
����
������
�����
����
�������
108�12�31�
107�12�31�
$ 207,477
$ 192,721
16,836
16,225
3,344
3,216
619
12,019
-
280

13,873

57,218
$ 242,149
$ 281,679
108�12�31�
107�12�31�
$ 10,339,942
$ 9,865,439
$ 3,381,908
$ 3,450,370
5,220,048
4,772,853
1,000,126
950,516
290,480
252,543
247,879
210,974
82,342
80,577
8,781
12,288

108,378

135,318
$ 10,339,942
$ 9,865,439
������������
107�12�31�
$ 192,721
16,225
3,216
12,019
280

57,218
$ 281,679
107�12�31�
108�12�31�
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
52.0%
100.0%
100.0%
51.0%
107�12�31�
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
52.0%
100.0%
100.0%
51.0%

��� ��������

-195-

��������������������������

� ��� ��� �����

��
107�1�1���
��
��
���
107�12�31���
�������
107�1�1���
��
����
������
107�12�31���
107�12�31���
��
108�1�1���
����IFRS16����
108�1�1������
��
��
��
���
108�12�31���
�������
108�1�1���
����IFRS16����
108�1�1������
��
��
����
108�12�31���
108�12�31���




$ 396,356
-
-

-
$ 396,356
$ -
-
-

-
$ -
$ 396,356
$ 396,356

-
396,356
-
-

-
$ 396,356
$ -

-
-
-

-
$ -
$ 396,356



$ 903,610
-
(
8,024 )

79,856
$ 975,442
$ 551,919
(
8,021 )
48,587

7,288
$ 599,773
$ 375,669
$ 975,442

-
975,442
-
(
19,566 )

71,475
$ 1,027,351
$ 599,773

-
599,773
(
18,370 )

52,286
$ 633,689
$ 393,662




$ 2,011,643
-
(
25,410 )

102,054
$ 2,088,287
$ 1,572,458
(
25,409 )
123,662

10,747
$ 1,681,458
$ 406,829
$ 2,088,287

-
2,088,287
-
(
26,535 )

205,189
$ 2,266,941
$ 1,681,458

-
1,681,458
(
25,607 )

132,892
$ 1,788,743
$ 478,198




$ 187,275
-
(
8,955 )

16,570
$ 194,890
$ 151,306
(
7,060 )
14,969

-
$ 159,215
$ 35,675
$ 194,890
(
6,460)
188,430
-
(
20,102 )

19,130
$ 187,458
$ 159,215
(
1,077)
158,138
(
19,008 )

13,184
$ 152,314
$ 35,144
�����




$ 186,476
218,023
-
(
198,480)
$ 206,019
$ -
-
-

-
$ -
$ 206,019
$ 206,019

-
206,019
159,044
-
(
295,794)
$ 69,269
$ -

-
-
-

-
$ -
$ 69,269

















(







(





$ 3,685,360
218,023
(
42,389 )

-
$ 3,860,994
$ 2,275,683
(
40,490 )
187,218

18,035
$ 2,440,446
$ 1,420,548
$ 3,860,994
(
6,460)
3,854,534
159,044
(
66,203 )

-
$ 3,947,375
$ 2,440,446
(
1,077)
2,439,369
(
62,985 )

198,362
$ 2,574,746
$ 1,372,629

������ 108 ���������������������� ����

������������������������������

���

���
��� 40�
������ 8�15�
���� 7�39�
�� 3�14�
����
���� 2�20�
���� 7�20�
�� 3�15�
���� 2�15�

-196-

��� ����

� ( ) ����� —108 �

�����—108 �
���������
��
���
����
����
��������
����������
��
���
����
����
����—108 �
��������
��
���
�������������
��
���
����
����
108�12�31�


$ 3,615
75,984
390
4,306
$ 84,295
108��
$ 8,565
865
21,754
29

1,077
$ 23,725
108�12�31�
$ 25,349
$ 56,304
108�12�31�
1.07%
1.07%
1.07%
12.04%

(� ) ���� —108 �

(� ) ���������

������������������������������ ���������������� 1� 6 ����������� ����������������������������� ��������������������������

-197-

(� ) ������

108 �

108 �
������
���������
�����������
��������
�����������
108��



(
$ 15,707
$ -
$ -
$ 43,159)

����������������������������� ����������������������������� �����

107 �

������������������������

���1�
1�5�
107�12�31� 107�12�31�


$ 22,465

79,198
$ 101,663

��������������������

������������������
������ 107��
$ 36,643
  • ��� ������
������
��
107�1�1���
��
107�12�31���
�������
107�1�1���
����
��
107�12�31���
107�12�31���
������



(


(

$ 141,270
141,270)
$ -
$ 14,895
222
15,117)
$ -
$ -

-198-

��������������������������

������������ ���������
���
��� 40�
������ 24�25�
���� 28�

������ 107 � 5 � 8 ������������������ ��������������� 508,620 ������������ �� 369,427 ���������������� 107 ������� ��

��� ������

������
��
107�1�1���
����
107�12�31���
�������
107�1�1���
����
107�12�31���
107�12�31���
��
108�1�1���
����
108�12�31���
�������
108�1�1���
����
108�12�31���
108�12�31���















$ 197,938
4,881
$ 202,819
$ 194,563
6,584
$ 201,147
$ 1,672
$ 202,819
7,564
$ 210,383
$ 201,147
6,293
$ 207,440
$ 2,943

������ 108 ���������������������� ����

-199-

������������������������������ ����

���� 2�3�

��� ����

����
��
�����
���
�����
��
108�12�31�
$ 15,348
$ 17,482

5,641
$ 23,123
107�12�31�






$ 20,410
$ 14,041
4,112
$ 18,153

��� ���������

���������
����
������
����
������
108�12�31�
$ 577
$ 876,262
107�12�31�


$ 9,348
$ 885,178

��������������� 30 � 90 ����������� ��������������������������� ��� ����

����
��
�����
�������
������
�������
��������
�����
�����
����
�����
������
108�12�31�
$ 150,195
52,013
25,073
413,234
148,641
25,668
6,456
62,297
15,568
107�12�31�
$ 146,997
31,723
20,960
382,860
133,109
23,806
5,876
80,993
14,661

�����

-200-

�����

�������
��
����
����
��
���
����
�����
108�12�31�
$ 10,394

131,597
$ 1,041,136
$ 7,011

1,273
$ 8,284
$ 150
107�12�31� 107�12�31�












$ 11,056
152,822
$ 1,004,863
$ 7,263
1,196
$ 8,459
$ 200
  • ��� ������� �

  • ( ) ������

����������������������������� ������������������ 6%���������� �������

(� ) ������

����������������������������� ����������������������������� ���� 6 ������������������������ ���������������������������� ����������������������������� ���������� 3 ������������������ ������������������������������ �������������������������

��������
��������
�������
108�12�31�
$ 524,433
(313,228)
$ 211,205
107�12�31� 107�12�31�




$ 506,793
(315,597)
$ 191,196

-201-

������������������

107�1�1���
����
������
��������
�����
����
�����������
��������
�����������
��
���������
���������
����
����
107�12�31���
����
������
��������
�����
����
�����������
��������
�����������
��
�����������
���������
���������
����
����
108�12�31���
����
����
$ 529,249
4,888

5,954

10,842
-
3,905

1,200

5,105

-
(
38,403)
506,793
4,061

5,701

9,762
-
3,075
19,749

3,797

26,621

-
(
18,743)
$ 524,433
����
����
($ 222,252)
-
(
2,545)
(
2,545)
(
6,448 )
-

-
(
6,448)
(122,755)

38,403
(315,597)
-
(
3,690)
(
3,690)
(
6,621 )
-
-

-
(
6,621)
(
6,063)

18,743
($ 313,228)
�����







(






(
$ 306,997
4,888

3,409

8,297
(
6,448 )
3,905

1,200
(
1,343)
(122,755)

-
191,196
4,061

2,011

6,072
(
6,621 )
3,075
19,749

3,797

20,000
(
6,063)

-
$ 211,205
  • ���������������������������

  • ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ������ 2 ���������������

-202-

  1. ��������������������������� ��������������������������� ���������������

  2. ��������������������������� ��������������������������

����������������������������� ��������

��������
���
�������
108�12�31�
0.750%
3.000%
107�12�31�
1.125%
3.000%

����������������������������� ������������������������������

���
��0.250%
��0.250%
�������
��0.250%
��0.250%
108�12�31�
($ 13,311)
$ 13,802
$ 13,269
($ 12,869)
107�12�31� 107�12�31�
(


(
(


(
$ 13,141)
$ 13,636
$ 13,150
$ 12,743)

�����������������������������

  • �����������������������������
��1������
������������
108�12�31�
$ 6,059
10.6�
107�12�31�
$ 24,899
10.9�
107�12�31�
$ 24,899
10.9�
$ 24,899
10.9�

��� ����

� ( ) ����

  1. � � �


��������
����
����������
������
�����
108�12�31�

920,000
$ 9,200,000

915,089
$ 9,150,897
107�12�31�






920,000
$ 9,200,000
915,089
$ 9,150,897

-203-

2. ��������

���� 108 � 12 � 31 ����������� 34,542 �� ��������� 6,908.4 ������������ 5 �� ������������������� Euro MTF Market ����������������������������

(� ) ����

����
�������������
����(1)
������������
���������
��������
�����������
���(2)
������
108�12�31�
$ 1
466
109,251
$ 109,718
107�12�31�




$ 1
466
92,578
$ 93,045
  1. ��������������������������� ��������������������������� ���

  2. ��������������������������� ��������������������������� �����������

(� ) ���������

����������������������������� ��������������� 10%������������ ����������������������������� �������� 30%� 100%���������������� ���� 30%� 100%�������������������� ��������������������� 5%� 20%���� ����������������������������� ������������������������ (� )���� �������

-204-

����������������������������� ����������������������������� ����� 25%�������������������

����������� 1010012865 ��������� 1010047490 ��������������� IFRSs������� ���������������������������

������ 108 � 6 � 13 �� 107 � 6 � 15 �������� ������ 107 � 106 ����������

������
������
����
���������
107��
$ 294,909
70,519
2,287,724
2.5
106��
$ 217,304
178,629
1,830,179
2.0

����� 109 � 3 � 18 ������ 108 ����������

==> picture [410 x 60] intentionally omitted <==

���� 108 ������������� 109 � 6 � 16 ���� ������

(� ) ������

������
����
��������
�����������
����
108��
$ 260,426
70,519
$ 330,945
107��




$ 81,797
178,629
$ 260,426

����������������������������� ����������������������������� ���������

-205-

(� ) ������

  1. �����������������
����
����
�����
���������
��������
���������
���������
����
108��
$ 412,869)
-
280,169)
280,169)
-
$ 693,038)
107��
(
(
(

(
(
(
(

(
$ 307,846)
11,127
117,413)
106,286)
1,263
$ 412,869)
  1. ���������������������������
����
�����
�����
����
���������
�����������
������
����
108��
$ 81,924
33,620
33,620
-
$ 115,544
107��





(
(
(
$ 116,974

34,736)

34,736)

314)
$ 81,924
  1. ��������������������������� �������
�������
����
���������
����
����
108��
$ -
-
$ -
107��


( $ 46,970 )

46,970
$ -

(� ) ����

����




108�1�1���
108�12�31���
107�1�1���
107�12�31���
�����
���������

6,669

6,669

6,669

6,669



-206-

����������������������������� ���������������

==> picture [412 x 106] intentionally omitted <==

����������������������������� ������������������������

��� ����

��� ��� ���
108��
107��
������
������
$ 13,139,944
$ 12,187,907
(�)����
108�12�31�
107�12�31�
107�1�1�
���������
$ -
$ 567
$ 2,746
���������
$ 2,148,846
$ 1,984,166
$ 1,746,502
�������
����
$ 15,035
$ 7,995
$ 1,865
(�)���������
108 ��





�����











�����
������
$ 10,869,880
$ 1,926,228
$ 343,836
$ 13,139,944
107 ��





�����











�����
������
$ 9,863,953
$ 1,945,877
$ 378,077
$ 12,187,907
$ 2,746
$ 1,746,502
$ 1,865

$ 13,139,944

$ 12,187,907

-207-

��� ����

������������

� ( ) ����

����
108�� 107��
����
��������
������� $ - $
1,995
����
���� $ 8,512 $ 10,360
���������
���� 13,871 5,008
����� 384 116
�� 56 18
22,823 15,502
����� 9,146 8,667
���� 2,787 3,847
$ 34,756 $ 30,011
�������
108�� 107��
���������
����������
���������
�� $ 4,098 $
5,178
������� ( 13,139 ) 4,165
������������� ( 2,087 ) ( 1,341 )
���������� - 369,427
������������� - ( 18,035 )
������ - 1,200
�� 14,596 18,570
$ 3,468 $ 379,164
����
108�� 107��
������� $ - $ 685
������� 1,339 -
$ 1,339 $ 685

(� ) �������

(� ) ����

-208-

(� ) ����������

(�)����������
����
�����������
���������
(�)�����
����������
����
����
��������
����������
����
����
(�)�������������
�����������
��
������
(�)������
�����
������
���������
���
������
��������
������
����
����
108��
( $ 95 )
(
9,406 )

-
($ 9,501)
108��
$ 170,081
52,006

-
$ 222,087
$ 4,309

7,689
$ 11,998
108��
$ -
108��
$ 32,606

6,072
38,678
1,069,158
$ 1,107,836
$ 494,361

613,475
$ 1,107,836
107��
( $ 404 )
4,356

18,035
$ 21,987
107��










$ 151,294
35,924

222
$ 187,440
$ 2,899

7,424
$ 10,323
107��
$ 44
107��












$ 30,102
8,297
38,399
997,340
$ 1,035,739
$ 483,690
552,049
$ 1,035,739

-209-

(� ) ����������

����������������������������� ���� 0.5%���� 0.75%������������� 108 � 107 ��������������� 109 � 3 � 18 �� 108 � 3 � 22 ����������

����

����
����
�����
��
����
�����
108��
1.22%
0.59%
108��


$ 52,013
25,073
107��
0.90%
0.59%
107��

$ 31,723
20,960
  • ����������������������������� ����������������

107 � 106 �������������������� 107 � 106 ������������������

������� 108 � 107 ����������������� ������������������������

(� ) ������

������
��������
��������
�����
108��
$ 33,162

46,301)
$ 13,139)
107��

(
(

(
$ 25,921

21,756)
$ 4,165

-210-

  • ��� � � �

� ( ) ������������������

������������������
108��
�����
������
$ 614,633
�����
-
�������
12,941
�������
(
2,299)
625,275
�����
������
142,714
����

-
�����������
$ 767,989
����������������
108��
����
$ 4,184,086
������������
�����
$ 836,817
���������
16,626
����
(
96,096 )
�������
12,941
������������
�������
(
2,299 )
�����
-
����

-
�����������
$ 767,989
107��

(

(
$ 472,691
27,947
-

9,018)
491,620
64,629

18,177)
$ 538,072
107��
$ 3,487,161
$ 697,432
13,374
(
173,486 )
-
(
9,018 )
27,947
(
18,177)
$ 538,072

����� 107 ����������������������

  • 17%��� 20%������� 107 ������������

  • �� 10%��� 5%�

(� ) �������������

�������������
�����
����
������
����������
��������
108��
$ -
( 70,043 )
107��
( $ 19,365 )
( 29,037 )

�����

-211-

�����

(�)
(�)
108��
����������
��
( $ 4,335 )
����������
���������
�������
(
3)
������������
���
($ 74,381)
�������
108�12�31�
�������
�����
$ 391,748
����������
����������������
108 ��
����
�����







�����
��������
$ 91,100
( $ 9,014 )
����������
103,216
-
������
60,478
1
���������
2,176
(
5 )
��������
4,058
(
1,881 )
����������
���������

43,886
-
��

10,110
(
90)
$ 315,024
($ 10,989)







�����
������
$ 100,460
$ 131,725
�������
33,685
-
��

284

-
$ 134,429
$ 131,725
108�� 107��
$ 487
(
83)
($ 47,998)
107�12�31�
$ 289,077



������
����
$ -
$ 82,086
70,043
173,259
4,051
64,530
-
2,171
-
2,177
3
43,889

-

10,020
$ 74,097
$ 378,132
$ -
$ 232,185
-
33,685
(
284)

-
($ 284)
$ 265,870
107�� 107�� 107��
( $ 4,335 )
(
3)
($ 74,381)
108�12�31�
$ 487
(
83)
($ 47,998)
107�12�31�
$ 289,077
����




(
(





$ 82,086
173,259
64,530
2,171
2,177
43,889
10,020
$ 378,132
$ 232,185
33,685
-
$ 265,870

-212-

107 ��

107 ��
�������
�����
��������
��������
��
������
��������

��������
��������
�������
�����
��
�������
�����
������
�������
��
����
$ 92,479
63,052
51,589
3,661
2,709
41,930

14,365
$ 269,785
$ 53,736
33,685

3,315
$ 90,736
�����
( $ 17,709 )
-
54
(
2,131 )
871
(
5,527 )
(
6,790)
($ 31,232)
$ 37,241
-
(
3,844)
$ 33,397
�����
����
$ -
29,037
(
269 )
-
-
83

-
$ 28,851
$ -
-

218
$ 218
����
$ 16,330
11,127
9,104
646
478
7,400

2,535
$ 47,620
$ 9,483
-

595
$ 10,078
����















$ 91,100
103,216
60,478
2,176
4,058
43,886

10,110
$ 315,024
$ 100,460
33,685

284
$ 134,429

(� ) �������

������� 106 �������������������� ���

��� ����

����
������
������
108��
$ 3.76
$ 3.76
107��


$ 3.25
$ 3.24

�������������������������� �����

108�� 107�� ������������� ��� $ 3,416,097 $ 2,949,089

-213-

����

�����

�����
�������������
�������
��������������
����
�������������
�������
108��
908,420
709
909,129
107��




908,420
742
909,162

������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ ���������

��� ������

������������������������������ ���� 12 ������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ����

��� ����

  • ( ) ������������������������� 1. ������

108 � 12 � 31 �

108 �12 �31 �
���������
�������
��������
������
��

1


$ -

556,393
$ 556,393

2


$ -

-
$ -

3


$ 7,575

-
$ 7,575









$ 7,575

556,393
$ 563,968

�����

-214-

�����

� 1 � � � 2 � � � 3 � � � �

���������

���������
1


2


3



���������
��
������
��������
���������
��
107 �12 �31 �
���������
�������
��������
������
��
���������
���������
��
������
��������
���������
��
$ 87,465

-
$ 87,465

1


$ -

457,500
$ 457,500
$ 109,021

-
$ 109,021
$ -

-
$ -

2


$ -

-
$ -
$ -

-
$ -
$ -

15,702
$ 15,702

3


$ 7,315

-
$ 7,315
$ -

12,805
$ 12,805
$ 87,465

15,702
$ 103,167





















$ 7,315

457,500
$ 464,815
$ 109,021

12,805
$ 121,826

108 � 107 ���� 1 ���� 2 ����������� ����

  1. ������ 3 �����������

108 ��

==> picture [383 x 202] intentionally omitted <==

-215-

107 ��

==> picture [383 x 230] intentionally omitted <==

  1. � 3 �����������������

  2. ��������������������������� �����

  3. ��������������������������� ��������������

  4. ��������������������������� ���

(� ) �������

�������
����
�����������
���������
����
�����������
����1�
�����������
���������
������
����
����������2�
108�12�31�
$ 563,968
4,561,203
103,167
965,427
107�12�31�
$ 464,815
4,027,928
121,826
989,375

-216-

  • 1��������������������������� �������������������������� ����������������

  • 2��������������������������� ������������������������

  • (� ) �����������

  • ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������������

1. ����

  • ��������������������������� ���������� (1)�������������� (2)��

  • (1) ����

  • ������������������������� ������������������������� �����������������

  • ������������������������� ��������������������

�����

  • ������������������������� ������������

  • ������������������������� �������� 3% ������������ 3% �� ������������������������� ������������������������� �������������������������

-217-

������������� 3%����������� ���������������� 3%�������� ������������������������ 3% ��������������������



108�� 107�� 108�� 107��
�� $ 1,161 (i) $
683 (i)
$ 15,200 (ii)
$ 8,736 (ii)
108�� 107�� 108�� 107��
�� $ 2,349 (iii) $ 1,378 (iii) $
817 (iv)
$ 2,707 (iv)

108�� 107�� 108�� 107��
�� $ 1,244 (v)
$
- (v)
$ (348) (vi) $ (338) (vi)
  • (i) ����������������������� ������������������

  • (ii) ����������������������� ����������������������

  • (iii) ����������������������� ����������������������

  • (iv) ����������������������� ����������������������

  • (v) ����������������������� �������������������

  • (vi) ����������������������� �����������������

-218-

(2) ����

����������������������� ����

����
���������
�����
�����
���������
�����
108�12�31�
$ 987,086
81,653
1,022,700
107�12�31�
$ 437,147
5,130
928,600

�����

������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������� 1%����������������� ��������

���������� 1%�������������� ������ 108 � 107 �������������� � 10,227 ��� 9,286 ���

(3) ������

������������������������� ������������������������� �����������

�����

�������������������������

���������� 1%� 108 � 107 �������� ������������������������� �������� 5,640 ��� 4,648 ��� 108 � 107 � ������������������������� ����������������������� 1,032 ��� 1,218 ���

-219-

2. ����

  • ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ����������

  • (1) ��������������������

  • (2) ��������������������

  • ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ���������

����������������������� 108 �� 107 � 12 � 31 ������������������� 79% � 77%�

��������������������������� ��������������������������� ���������������

108 � 12 � 31 �

==> picture [382 x 98] intentionally omitted <==

-220-

107 � 12 � 31 �

==> picture [382 x 98] intentionally omitted <==

3. �����

��������������������������� ��������������������������� ������������������������

�������������������������� 108 �� 107 � 12 � 31 ����������������� 2,033,591 ��� 2,585,204 ���

�����������������

��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �������������������������� ���������������������������

��������������������������� ������������������

108 � 12 � 31 �

����� �� 1 � � 1 � 3 � � 3 � � � 1 � 1 � 5 � ����� $ 304,351 $ 614,203 $ 46,723 $ 150 ���� 19,334 870 6,086 56,904 - - ���� 5,012 10,023 $ 328,697 $ 625,096 $ 52,809 $ 57,054

-221-

107 � 12 � 31 �

�����
�����
����
�����
��1��1 �3 ��3���1�1

5

$ 81,293
$ 176,243
$ 731,639
$ -
168
336
1,512
3,956

2,665

5,330

-

-
$ 84,126
$ 181,909
$ 733,151
$ 3,956
�����
��1��1 �3 ��3���1�1

5

$ 81,293
$ 176,243
$ 731,639
$ -
168
336
1,512
3,956

2,665

5,330

-

-
$ 84,126
$ 181,909
$ 733,151
$ 3,956
�����
��1��1 �3 ��3���1�1

5

$ 81,293
$ 176,243
$ 731,639
$ -
168
336
1,512
3,956

2,665

5,330

-

-
$ 84,126
$ 181,909
$ 733,151
$ 3,956




$ -
3,956

-
$ 3,956

��������������������������� �������������������

��� �����

���������������������������

� ( ) ���������

==> picture [412 x 106] intentionally omitted <==

(� ) ����

==> picture [412 x 75] intentionally omitted <==

��������������������

(� ) ����

==> picture [412 x 107] intentionally omitted <==

-222-

��������������������

(� ) �������

==> picture [412 x 121] intentionally omitted <==

��������������������108 � 107 ����� �������������

(� ) �������

==> picture [412 x 105] intentionally omitted <==

�����������������������

(� ) ����

�������

==> picture [412 x 137] intentionally omitted <==

-223-

(� ) �������

==> picture [412 x 89] intentionally omitted <==

(� ) ��������

==> picture [410 x 59] intentionally omitted <==

  • ����������������������������� ��������

��� ���������������

  • ������������������ 108 � 12 � 31 ����� ���������

  • ( ) ����������������������������� � 118 � 7 � 11 ���������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������

  • (� ) ����������������� 1,857 ���

  • (� ) ����������������������� 92,946 �� (� ) ��������������� 46,391 ���

-224-

��� ���������������

������������������������������ ������������������������������ ������

������ ������ ������
108 �12 �31
�� ��

�����
�� $ 16,901 29.98�������� $ 506,678
��� 8,987 4.31��������� 38,690
�� 2,331 33.59�������� 78,303
�� 2,058 21.01�������� 43,235
���� 1,341 30.93���������� 41,472
$ 708,378
���
��
��
����
8,987
2,331
2,058
1,341
4.31
33.59
21.01
30.93
���������
��������
��������
����������

$
38,690
78,303
43,235
41,472

708,378
������
�����
���
��� 2,027,023 4.31 ���������
$ 8,710,333


�����
�� 762 21.01 ��������
$
16,002
�� 520 22.28 ��������
11,586
$
27,588

==> picture [109 x 12] intentionally omitted <==

� � � �� � � � � � � � ����� ���� $ 9,678 30.72 �������� $ 297,260 ��� 5,094 4.47 ��������� 22,780 ���� 1,661 35.20 �������� 58,453 ���� 4,717 21.67 �������� 102,184 $ 480,677 ������ ����� ��� ��� 1,867,769 4.48 ��������� $ 8,358,541

�����

-225-

�����

==> picture [426 x 122] intentionally omitted <==

��������������������������

108��
107��

��
���������
��������
��
29.98��������
( $ 13,549 )
30.72��������
$ 4,887
���
4.31���������
16
4.47���������
1,215
��
33.59��������
344
35.20��������
(
1,296 )
��
21.01��������
861
21.67��������
(
1,975 )
����
30.93��������
��
(
961 )
31.19��������
��
34
��
22.68��������
11
22.48��������
(
29 )
��

139

1,329
($ 13,139)
$ 4,165
108�� 108�� 108�� 107�� 107�� 107��
��
���
��
��
����
��
��
29.98��������
4.31���������
33.59��������
21.01��������
30.93��������
��
22.68��������
(
(

(
$ 13,549 )
16
344
861

961 )
11
139
$ 13,139)
30.72��������
4.47���������
35.20��������
21.67��������
31.19��������
��
22.48��������

(
(
(

$ 4,887
1,215

1,296 )

1,975 )
34

29 )
1,329
$ 4,165

��� ������

  • (� ) ������� (� )����������

  • �����������

  • ������������

  • ���������������������������

  • �������������������� 3 ������ �� 20%�����

  • ������������ 3 �������� 20%����

  • ������������ 3 �������� 20%�����

  • ��������������� 1 �������� 20%� ������

-226-

  1. ����������� 1 �������� 20%����� ��

  2. ������������������������

  3. (� ) �������

  4. ���������������������������� ��������������������������� ����������������������

  5. ��������������������������� �����������������������

-227-









$ 6,350,870
��3�
1,664,013
��4�
1,664,013
��4�
1,664,013
��4�
1,664,013
��4�
1,227,427
��5�
1,227,427
��5�
1,227,427
��5�
3,492,091
��6�
3,492,091
��6�
88,844
��7�
11,640
��8�
210,049
��9�
131,101
��10�
�����
������
$ 6,350,870
��3�
1,664,013
��4�
1,664,013
��4�
1,664,013
��4�
1,664,013
��4�
1,227,427
��5�
1,227,427
��5�
1,227,427
��5�
3,492,091
��6�
3,492,091
��6�
88,844
��7�
11,640
��8�
210,049
��9�
131,101
��10�



$ -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-





















$ -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
������
������
����
����
����
����
����
����
����
����
����
����
����
����
����
����
������ $ -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
����


��2�
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
���� 0.00%
2.50%
2.50%
2.50%
2.50%
2.50%
2.50%
2.50%
0.00%
1.90%
2.50%
2.50%
2.50%
2.50%
������ $ -

79,891

238,507

348,188

85,950
-

116,299

451,238
-
-
-
-

658

597



$ 46,387

85,950

687,600

429,750

85,950
-

623,138

451,238
-
-

21,488

8,595

171,900

85,950
������ $ 47,783
92,048
736,384
460,240
92,048
483,252
667,348
474,390
185,370
70,081
23,012
9,205
184,096
92,048
���
���
















�������
����
�������
����
�������
����
�������
����
�������
����
�������
����
�������
����
�������
����
�������
����
�������
����
�������
����
�������
����
�������
����
�������
����
���� Dermalab
S.A.
������
�����

������
�����

������
�����

������
�����
��
������
�����

������
�����

������
�����

������
����
Dermalab
S.A.
������
�����

������
�����

������
�����

������
�����
����


������
����
������
�����

������
�����

������
�����

������
�����

������
����
������
����
������
����
Accession
Limited
Accession
Limited
������
�����
��
������
�����
��
������
����
������
����


��1�
0
1
1
1
1
2
2
2
3
3
4
5
6
7

-228-

==> picture [159 x 605] intentionally omitted <==

-229-



�1�
����0�����������1 �������
�2�
��������������������������
(1)���������
(2)���������������������
(3)��������������������������������
(4)��������������������������������
(5)�����������������������
(6)�����������������������������
�3�
���������������������80%������������12,701,740 ���108 �9 �30 �������15,877,175 ��×80%��
�4�
���������������������100%����������15,877,175 ���108 �9 �30 �������15,877,175 ��×100%��
�5�
�������������������������������������������������Y�
����
����


��5�
-
-
����
����
����
��5�
-
-
����
����
����
��5�
Y
Y
�������� $ 15,877,175
��4�
15,877,175
��4�
������
������
������



0.19%

0.94%
������
������
$ -
-
������ $ -
20,000








29,980

149,900




������
$ 184,620
158,000
�������




$ 12,701,740
��3�
12,701,740
��3�








��2�
(2)
(2)



Accession Limited
���������
��������� ����������
����������


��1�
0
0

-230-

����������
�����������������������
��108 �12 �31 �
���
��������






$ 16,479
5,346
65,640
15,702
33,021
211,216
270,122
42,034
-
-
-
4,619
2,956
-
-
-
-
-
���� -
-
7.8%
0.3%
-
-
-
-
1.9%
0.9%
5.5%
1.9%
7.0%
0.2%
7.8%
1.0%
1.2%
1.2%



$ 16,479
5,346
65,640
15,702
33,021
211,216
270,122
42,034
-
-
-
4,619
2,956
-
-
-
-
-
������ 1,379,027
48,600
2,145,110
1,243,213
2,430,814
14,196,913
21,453,425
2,736,051
�1
500,000
2,424,242
850,500
180,376
11,200
800,000
107,815
3,455
71,397



�������������
����������
�������������
����������
�������������
�����������
�������������
�����������
�������������
������
�������������
������
�������������
������
�������������
������
�������������
�������
�������������
�������
�������������
�������
�������������
�������
�������������
�������
�������������
�������
�������������
�������
�������������
�������
�������������
�������
�������������
�������





������
�������





��������������
����������
������������
������������
��1699������
��������
����������
�����������
Walden VC 2, L.P.
Techgains Pan-Pacific Corporation
Authenex, Inc.
��������������
������������
��������������
Octamer, Inc. - Series E Preferred Stock
Octamer, Inc. - Series F Preferred Stock
Fortemedia, Inc. - Series D Preferred
Stock
Fortemedia, Inc. - Series E Preferred
Stock
����

��
��
��
��
����
����
����
����
����
��
��
��
��
��
��
��
��
��




����������

-231-



�2 �1���������
�2����������������




$ -
-
-
-
45,153
30,007
464,195
9,126
19,198
106,772
29,790
11,270
18,958
-
-
2,201
3,691
107,424
929
���� 1.2%
1.3%
1.3%
1.2%
-
-
0.7%
-
-
2.0%
-
-
-
23.7%
6.0%
-
-
13.4%
0.7%



$ -
-
-
-
45,153
30,007
464,195
9,126
19,198
106,772
29,790
11,270
18,958
-
-
2,201
3,691
107,424
929
������ 29,173
31,135
29,102
12,938
3,034,955
1,953,197
6,669,471
91,440
803,258
1,596,000
90,000
1,000,000
1,453,360
8,297,000
1,000,000
225,000
282,988
3,600,000
200



�������������
�������
�������������
�������
�������������
�������
�������������
�������
�������������
������
�������������
������
�������������
����������
�������������
����������
�������������
����������
�������������
����������
�������������
����������
�������������
������
�������������
������
�������������
�������
�������������
�������
�������������
������
�������������
������
�������������
�����������
�������������
�����������





������

���������
���
���������
���
���������
���





Fortemedia, Inc. - Series F Preferred
Stock
Fortemedia, Inc. - Series G Preferred
Stock
Fortemedia, Inc. - Series I Preferred Stock
Fortemedia, Inc. - Common Stock
��������
�����������
����������
������������
����������
����������
��������������
���������
������������
����������
��������������
���������
������������������
������������
AsiaVest Liquidation Co.
����

��
��
��
��
����
����
��
��
��
��
��
����
����
��
��
����
����
��
��




����������
��������
���������
����������
Accession Limited

-232-













���������� �������
�����


6.17%
-

40.45%
-
96.61%

64.38%

15.00%

4.94%

99.65%

50.82%

38.08%

$ 141,484
-
(
141,484 )
-
491,530
(
161,842 )
(
491,530 )
161,842
1,665,818
( 1,665,818 )
(
222,633 )
�����������

































��������
����55�
��������
����55�
��������
����55�
��������
����55�
��60�
��60�
��60�
��60�
��55�
��60�
��60�
������
����

11.19%
12.24%
59.38%

25.66%

78.07%

21.46%
16.51%

2.95%

98.62%

49.16%

8.78%

( $ 1,470,332 )
917,346
1,470,332
(
917,346 )
( 1,735,989 )
397,459
1,735,989
(
397,459 )
( 5,160,756 )
5,160,756
411,285
����� ��
��
��
��
��
��
��
��
��
��
��

�������
���������
�����
���������
������
���������
��������
���������
�������
���������
�������
���������
��������



��������
��
��������
��
��������
����
��������
��
��������
����
��������
����
��������
�����


��������
��
��������
��
��������
��
��������
����
��������
����
��������
����
��������
����

-233-





���������� �������
�����


16.84%
83.15%

33.54%

$ 222,633
1,099,150
( 1,099,150 )
�����������



















��60�
��60�
��60�
������
����

8.64%

75.44%

34.20%

( $ 411,285 )
( 3,589,545 )
3,589,545
����� ��
��
��

���������
����
���������
���
���������
�������



��������
����
��������
����
��������
�����


��������
��������
��������
����

-234-



��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
��2�
�1���109 �3 �18 ���������
�2��������������







$ -
-
$ -
$ -
-
-
$ -
$ -
-
-
$ -
$ -
-
$ -
$ -
-
$ -
$ -
-
-
$ -
$ -
-
-
$ -
$ -
-
$ -
$ -
-
$ -
$ -
�������





$ 141,484��1�

3,127��1�
$144,611��1�
$ 202,729��1�
-��1�

-��1�
$202,729��1�
$ 6,647��1�
-��1�

-��1�
$ 6,647��1�
$ 8,456��1�

-��1�
$ 8,456��1�
$ 816,964��1�

34,798��1�
$851,762 ��1�
$ 93��1�
-��1�

-��1�
$ 93��1�
$ 28��1�
-��1�

-��1�
$ 28��1�
$ 952,155��1�

10,869��1�
$963,024 ��1�
$ 101,261��1�

-��1�
$101,261 ��1�
$222,633 ��1�












$ -
-
$ -
$ -
-
-
$ -
$ -
-
-
$ -
$ -
-
$ -
$ -
-
$ -
$ -
-
-
$ -
$ -
-
-
$ -
$ -
-
$ -
$ -
-
$ -
$ -


9.31
3.39
3.51
3.69
3.06
4.07
22.72
5.81
4.91
1.80








����
$ 141,484
�����

3,127
$ 144,611
����
$ 491,530
�������
116,299
�����

59,364
$ 667,193
����
$ 6,647
�������
451,238
�����

6,549
$ 464,434
����
$ 8,456
�����

618
$ 9,074
����
$ 1,665,818
�����

34,798
$ 1,700,616
����
$ 93
�������
348,188
�����

14,179
$ 362,460
����
$ 28
�������
238,507
�����

12,284
$ 250,819
����
$ 1,099,150
�����

13,165
$ 1,112,315
����
$ 161,842
�����

40,698
$ 202,540
����
$ 222,633

�������
���������������
���������������
���������������
������������
��������������
��
��������������
��
������������
���������������
��
�������������



����������
������������
��������
��������
������������
��������
��������
������������
����������
��������
��������� ����������
����������
����������
����������
��������
������������
������������
��������
������������
��������

-235-

����������
�������������������
��108 ��
���
��������


���
���
���
���
���
���
���
���
����
���
�1�����������������74,585 ���������������7,211 �������
�2�����������������447,084 ���������������2,341 �������
�3�����������������2,350 ���������������503 �������
�4������������





������
$ 67,374
��1�
658,622
449,425
��2�
5,483
34,507
1,847
��3�
(
2,979 )





������
$ 74,585
658,622
447,084
22,157
66,347
2,350
(
2,979 )
7,694
-
658,817






$ 3,381,908
5,220,048
1,000,126
290,480
247,879
82,342
8,781
174,559
-
5,219,208

100%
100%
100%
100%
52%
100%
100%
100%
100%
100%

123,600,000
150,124,815
30,000,000
24,100,000
10,374,399
7,907,000
�4
2,600
3,000
150,050,815








$ 3,936,267
4,710,865
300,853
230,000
114,116
79,072
14,350
266,587
96
4,708,566



$ 3,936,267
4,710,865
300,853
230,000
114,116
79,072
14,350
266,587
96
4,708,566
������ ����
����
���������
��
����
���������
��������

�������
������
���������

�������
����



Tortola, British Virgin
Islands
Grand Cayman,
Cayman Islands
���
���
���
���
���
Switzerland
Spain
Hong Kong






Accession Limited
Standard Investment
(Cayman) Limited
����������
��������
����������
���������
����������
Dermalab S.A.
Swissderma SL
Standard Corporation
(Hong Kong) Limited
������ ������
����
Accession
Limited
Dermalab S.A.
Standard
Investment
(Cayman)
Limited

-236-





















































$ 8,919,525
$ 8,919,525
���������10�
�1���������������������
(1)������������
(2)�����������������������������
(3)�����
�2������������
(1)�������������������
(2)��������������������
A.�������������������������������������
B.���������������������
C.���
�3������������Accession Limited�


















































$ 8,919,525
$ 8,919,525
���������10�
�1���������������������
(1)������������
(2)�����������������������������
(3)�����
�2������������
(1)�������������������
(2)��������������������
A.�������������������������������������
B.���������������������
C.���
�3������������Accession Limited�
������
������
$ -
-
-

-
-
-
-
-
-







$ 2,992,501
4,391,390
1,834,068
(
10,779 )
211,188
28,649
1,328,982
509,309
317,638
������
������2�
$ 65,798
��9�
683,014
��9�
149,001
��9�
(
7,976 )
��9�
(
43,466 )
��9�
706
��9�
165,369
��9�
(
14,666 )
��9�
(
9,392 )
��9�
������
�����



100.0%
99.0%
99.0%
99.0%
99.5%
100.0%
99.0%
100.0%
100.0%
�����



$ 69,321
689,913
162,562
(
8,057 )
(
43,680 )
706
175,986
(
14,666 )
(
9,392 )









������
$ 3,949,575
��4�
3,718,677
��5�
-
��6�
-
��6�
181,048
��7�
31,220
��4�
-
��6�
607,717
��5�
378,009
��5�

















���������10�
�����������
$ -
-
-
-
-
-
-
-
-

$ -
-
-
-
-
-
-
-
-









������
$ 3,949,575
��4�
3,718,677
��5�
-
��6�
-
��6�
181,048
��7�
31,220
��4�
-
��6�
607,717
��5�
378,009
��5�











$ 8,919,525






1
(2)
��3�
(2)
��5�
(3)
��6�
(3)
��6�
(1)�(3)
��7�
(3)
��4�8�
(3)
��6�
(2)
��5�
(2)
��5�




$ 3,949,575
3,755,530
1,631,668
57,205
380,418
31,220
1,307,582
607,717
378,009



















$ 8,919,525
������ ���������
������
���������
������
���������
������
����������
��������
��
���������
�����
���������
����
���������
�����
����
����








��������
��
��������
����
��������
����
��������
����
�������
������
�������
������
��������
����
��������
��
��������
��

-237-

-238-

�������������������������������� ��

-239-

���������������������

������

���������

� �� � � �� �

�������� ��������
��
��
107�
12�31�
108�
12�31�

�� %
���� 17,107,047
18,513,185

1,406,138

8.22
��������� 5,478,238
5,125,312

(352,926)

(6.44)
���� 73,050
68,087

(4,963)

(6.79)
���� 1,339,321
1,781,681

442,360

33.03
���� 23,997,656
25,488,265

1,490,609

6.21
���� 7,510,934
7,682,083

171,149

2.28
����� 446,397
855,491

409,094

91.64
���� 7,957,331
8,537,574

580,243

7.29
���������
��
15,806,926
16,678,127

871,201

5.51
�� 9,150,897
9,150,897

-

-
���� 93,045
109,718

16,673

17.92
���� 6,915,111
8,016,188

1,101,077

15.92
���� (330,945)
(577,494)

(246,549)

(74.50)
���� (21,182)
(21,182)

-

-
����� 233,399
272,564

39,165

16.78
���� 16,040,325
16,950,691

910,366

5.68
���
1. 108���������������������IFRS16������������
������������������
2. 108����������������������IFRS16�����������
����������������������������
3. 108 ������������������������������������
������������

-240-

������

( ) ��������

�� � �����

��
��
107�� 108�� ������
��
������
%
���� 27,340,587
31,266,232

3,925,645

14.36
���� 8,254,345
9,631,013

1,376,668

16.68
���� 3,149,836
4,423,873

1,274,037

40.45
�����
���
526,396
124,661

(401,735)

(76.32)
���� 3,676,232
4,548,534

872,302

23.73
����� 707,925
1,093,698

385,773

54.49
������
����
2,968,307
3,454,836

486,526

16.39
������ -
-

-

-
���� 2,968,307
3,454,836

486,529

16.39
��������
������
(138,749)
(256,189)

(117,440)

(84.64)
�������� 2,829,558
3,198,647

369,089

13.04
�����������
1. 108������������������(��������)�������
����������
2. 108������������������������-��������
3. 108�����������������������
4. 108�����������(����)������������������
�����������������������������

() ��������������������� ��

-241-

������

( ) ��������������

�������� ��������
����
��
(1)
����
����
�����
(2)
����
�����
(3) (�)
����
(��)��
(1)+(2)-(3)
�����
�����
���� ����
2,589,952 5,026,474 3,910,523 3,705,903 ��� ���
  1. ������������ 5,026,474 ���������������������� �

�� ��������������

  1. ������������ 1,100,029 ����������������������

  2. ������������ 2,705,299 ��������������������

  3. ����������������������������� 105,195 ���

() ����������������

1. ������������

  1. �����������
2.������� ����
��
��
107��(1) 108��(2) �(�)��
(2)-(1)/(1)
������ 35.14 65.43
86.20%
�������� 101.02 118.09
16.90%
������� 3.93 13.12
233.84%
�����������
1. 108�������������������������������
�������������
2. 108 ���������������������������

-242-

() �����������

�������� ��������
������
(1)
����
����
�����
(2)
����
�����
(3)
����
(��)��
(1)+(2)-(3)









���� ����
3,705,903 4,030,147 2,977,099 4,738,950 ��� ���

1. ���������������

  • (1) ����� ��������������������

  • (2) ����� ���������������������������

  • (3) ����� ����������

2. ������������������� ����

��������������������

( ) ��������������������

� �� � � �� �




��
��
��
��
��
��
��
��
��
����
��
����������� ����������� �����������
108
��
109
��
110
��
111
��
112
��
�����
�����
�����
�����
�����
�����
�-���
�����
��
��
109
��
702,329 405,804 296,525 - - -

() ���������

1. ��������������� ����� 7%������� 10%���� ��� 9%�

2. ������� ����������������������������� �

� �������

-243-

���������������������������������� ����

�� � ���� �

��
��
108����
(��)��
�� �����
����
���� ����
����
������
����
69,321
������
������
������
������
�����
�����
�����
���
�����
�����
���
������
������
������
����
447,084
������
������
������
������
���
�����
������
����
�����
������
�����
����
������
�����
�����
�����
������
���
������
�����
����(��)
����
689,913
������
������
������
������
������
�����
�����
�����
��
�����
�����
������
������
����
������
�������
������
�������
��
����(��)
����
162,562
������
������
������
���
�����
������
����
�����
�����
�����
�����
��
������
������
��
����(��)
����
175,986
������
������
������
���
�����
������
�����
��
�����
�����
�����
�����
��
������
������
������4
�����
Dermalab S.A. 7,694
������
������
������
������
�����
��
�����
�����
�����
��
�����
�����
������
������
������

-244-

�������������������������

  • ( ) ������������������������������

1. � � : ������������������108 ����������� ��������� 1.12%������������������� ������������������������������� �����

2. � � : ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������

3. ���� : ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ����������������

  • () ������������������������������������ �����������������

���� 108 ���������������������������� ������������������������������������ �������

���� 108 ���������������������������� ����������������������������������

���� 108 ���������������������������� �����������������������

() �����������������

���� ���� ����
�����
������ ��������
�����
�������
���
���22.57% 9,024�� 109����� �����������

() ����������������������������

����������������������������� 106 � 1 � 1 ������������� 8 ���������������������� ������������������������������������ ��������������������������������

() �������������������������

���������������������������������� �������� ERP�������������������������� ������������������������������������ ����������������

-245-

() 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施:

108 年度並無影響企業形象的重大負面事件發生,公司以「全家的營養健康夥 伴」為使命,以吃得營養均衡是人們健康的基礎為信念,除獲得 GMP 食品良好作 業規範、 CAS 優良農產品、 ISO22000 食品安全衛生與國際 SQF 第三級最高等級等 認證外,期許以高規格、高標準嚴格把關我們的產品品質。同時秉持多方回饋社會 之信念,不定期對教育、慈善及弱勢族群進行捐贈或活動贊助,期許公司成為取之 於社會,回饋於社會之模範企業。

  • () 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施: 不適用。

  • () 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施:

本公司主要為持續進行現有產品線設備汰舊換新,以提高產能與品質;子公司 佳格食品 ( 廈門 )2020 年預計擴展 4 條生產線 , 期望取得地利之便,整合地區資源, 達到降低產品及運輸成本目的;並供應佳格集團在中國地區之銷售所需,進而擴大 銷售規模,提升中國地區營運績效,故應無產生風險之疑慮。

  • () 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施:

佳格公司 108 年度最主要進貨廠商為 A 公司,占進貨淨額比率 13.1% ,其餘之 個別進貨廠商佔進貨總額之比率皆並未達 10% ;另外,最主要之銷貨客戶為甲公司, 占銷貨淨額比率 15.5% ,其餘銷貨客戶並未超過 10% ,故並無進貨或銷貨集中的情 形。

  • () 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影響、 風險及因應措施:

董事或持股超過百分之十之大股東,股權並未有大量移轉或更換,故對公司並 無重大影響或風險。

  • ( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施: 本公司並無經營權改變之情事。

  • ( 十二 ) 公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東 及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訴訟或行政爭訟事件,其結果 可能對股東權益或證券價格有重大影響之風險: 無。

( 十三 ) 其他重要風險及因應措施:

近期因新型冠狀肺炎疫情,公司已擬訂相關防疫措施及辦法,並遵照及配合政 府機關相關公告,以期保護、照顧每位同仁健康並確保工作環境衛生安全,故無產 生風險之疑慮。

1. 風險管理政策:

佳格公司風險管理政策為建立風險辨識、衡量監督及控管之風險管理機制, 架構整體化之風險管理體系,促進以適切風險管理為導向之經營模式,達成營 運目標,增進股東價值。

佳格公司就各項業務經營所面對之行銷市場、生產營運、人力資源規劃、 新產品開發進度,以及財務會計控管等主要風險,除原有之制度規範與處理外, 更積極開發更先進與敏感度更高的監督、評估、控管風險之程序及準則,以兼 顧安全與效率,建立更具經濟效益之業務運作模式,如強化資訊系統建立,加 強預警監控能力。

-246-

2. ����������

  • ���������������������������������

  • �������������������������

  • (1)������������������������������� ������������������������������� �������������������������

  • (2)������������������������������� ������������������������������� �����������������

  • (3)������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �����

� ��������� �

-247-

==> picture [303 x 560] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

(52%)
������ ����
(100%)
������
(100%) ����
������
����
(100%)
)
������ ���� )
)�� ��( (100%)
(100%) ��( (100%) (100%)
(100%) ��(
Standard Investment (Cayman) Ltd. �� ���� ������) ( ����(99%) ���� ���� �������� ���� ���� ����
(100%)
����� 49%
����
51% (100%)
����������
�������
������
(100%)
Swissderma,SL
(100%) (100%)
Dermalab S.A.
��������
(100%)
(100%)
Accession LTD. �������
������
(100%)
(100%)
������
����
��������
----- End of picture text -----

-248-

(2)���������
�����������������
��������� ���������
���
������� �� ������ ���������
���������
�� �� �� ���������
������� ���������
�����
���������
�����
���������
�����
����� 300,000 79,070 241,000 10,000 199,471 ��123,600�� ��150,125�� ��150,051�� ����2,600�� ��3�� ��123,500�� ��121,213�� ��55,000��

��������136�5� ��������136�5� ��������136�5� ��������136�3� ��������������6� Portcullis TrustNet Chambers, P. O. Box 3444,
Road Town, Tortola , British Virgin Islands
P. O. Box 31119 Grand Pavilion, Hibiscus Way, 802
West Bay Road, Grand Cayman, KY1–1205
Cayman Islands
��������151�����1004� Seestrasse 59,8703 Erlenbach, Switzerland Calle Balmes 177, 08006 Barcelona, Spain ������1128�8�3� ����������(��)����88� ����������(��)����88�
���� 88.04.16 87.03.24 86.04.28 94.02.23 75.07.30 89.05.17 100.08.05 100.08.30 78.10.31 101.07.05 90.09.11 100.12.26 101.01.21
���� ���������� ��������� �������� ���������� ���������� Accession Limited Standard Investment (Cayman)
Limited
��(��)������ Dermalab S.A. Swissderma, SL ���������� ����(��)���� ����(��)����

-249-

��������� ����������
���������
���������
�����
���������
����������
���������
�����
���� ���� (3)����������������������
(4)������������������������������������������
���������������������������������������������������
��������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������
����������������������������������������������
����������������������
����(��)���������������������������������(��)���������(��)��
�������������
������������������������������
����������������������������������������
��������������������������������
Dermalab S.A.�Swissderma, SL�������������
������������������������������
����� ���12,000�� ���80,100�� ��1,000�� ��40,000�� ��18,600�� ��11,600��

��(��)������������418���
703�
��(��)����������39�1���
5�
������1128�8�2� ��(��)��������������99� ������1~30��22�BN138� ������1~30��22�BN139�
���� 103.07.25 103.12.02 104.05.11 104.09.02 104.06.08 104.06.08
���� ������������ ������������� ������������� ����(��)���� ���������� ����������

-250-

���� ����
(����)
100.00%


100.00%
100.00%


100.00%
100.00%


100.00%
100.00%


(���)
30,000,000�


30,000,000�
7,907,000�


7,907,000�
24,100,000�


24,100,000�
������10,000��
������ ����������
�������
YAO STEVEN YIH CHUN
���
����������
�������
����������
�������
���
���
����������
�������
����������
����YAO STEVEN YIH CHUN
���
���
����������
�������
����������
����YAO STEVEN YIH CHUN

�� ��� �� ��� �� ��� ��
���� ���������� ��������� �������� ����������

-251-

���� ����
(����)
52.01%

2.76%
0.02% 2.72%
100.00%

100.00%

100.00%




100.00%




100.00%


(���)
10,374,399�

550,385�
3,794� 542,513�
����������
��123,600,000�

����������
��150,124,814�

Standard Investment(Cayman)
Limited��150,050,814�




Accession Limited��2,600�




Accession Limited
�����123,500��
������ ����������
�������
���
���
��� ���








YAO STEVEN YIH CHUN



Olgiati, Lorenzo












�� ��� ��� �� �� �� ��
��
��
��
���
��
��
��
���� ���������� Accession Limited Standard Investment
(Cayman) Limited
��(��)������ Dermalab S.A. ����������

-252-

持有股份 持股比例
(出資比例)




99.00%




100.00%



100.00%


(出資額)




佳格(香港)股份有限公司
出資額美元120,000仟元




佳格投資(中國)有限公司
出資美元55,000仟元



佳格投資(中國)有限公司
出資額人民幣12,000仟元
姓名或代表人












































監察人 總經理 董事長
董事
董事
董事
監察人 總經理 董事長
董事
董事
董事
監察人 總經理 董事長
董事
董事
監察人
企業名稱 佳格投資(中國)有限公司 佳格食品(中國)有限公司 上海樂隽國際貿易有限公司

-253-

持有股份 持股比例
(出資比例)




51.00%
49.00%



100.00%




100.00%


(出資額)




佳格食品股份有限公司
出資額人民幣40,900仟元
佳格投資(中國)有限公司
出資額人民幣39,200仟元



Accession Limited
出資額美元1,000仟元




佳格投資(中國)有限公司
出資額美元40,000仟元
姓名或代表人
























耀




















總經理 董事長
董事
董事
董事
監察人 總經理 董事長
董事
董事
監察人 總經理 董事長
董事
董事
董事
監察人 總經理
企業名稱 上海樂奔拓健康科技有限公司 上海樂奔德健康科技有限公司 佳格食品(廈門)有限公司

-254-

���� ����
(����)



100.00%



100.00%


(���)



��(��)������
�����18,600��



��(��)������
�����11,600���
������
























���
��
��
��� ��� ���
��
��
��� ���
���� ���������� ����������

-255-

�������� ����(�)
(��)

14.90

0.30

0.92

3.33

(��)

0.60

(��)

(��)

2,959.23

4.39

4.39

(��)

(��)

(��)

(��)

(��)

(��)

(��)
����������
��(�)�
447,084

2,350

22,157

66,347

(2,979)

74,585

69,321

706

7,694

658,622

658,817

689,913

162,562

(8,057)

(43,680)

175,986

(14,666)

(9,392)
��(�)�
562,323

(4,244)
(6,124)
77,593

(2,864)
(5,834)
4,311

(11)

8,620
(210) (157)
464,173

180,820

(2,512)

(44,882)

210,994
(14,342) (9,136)
����
3,574,559

1,757

-

2,347,812

1,291

-

2,223,686

3,560

177,341

-

-
13,480,503
5,232,817

134,822

20,769

4,757,958

-

-
��
1,012,734

82,357

754,675

475,527
8,523
3,404,845

2,996,109

28,649

118,847

5,220,049

5,219,207

4,435,747

1,864,403

(10,888)

212,250

1,351,155
509,309 317,639
����
801,245

142,457

1,218

790,962

-

1,878

509,476

1,182

59,935

20

102

4,210,223

1,084,900

91,063

13,275

1,852,989

-

-
����
1,813,979

224,814

755,893

1,266,489

8,523

3,406,723

3,505,585

29,831

178,782

5,220,069

5,219,309

8,645,970

2,949,303

80,175

225,525

3,204,144

509,309

317,639
��� 300,000 79,070 241,000 199,471 10,000 3,979,085 3,949,575 31,220 81,651
4,710,865
4,708,566 3,755,530 1,631,668 57,205 380,418 1,307,582 607,717 378,009
���� ���������� ��������� �������� ���������� ���������� Accession Limited ���������� ������������� Dermalab S.A. Standard investment (Cayman)
Limited
��(��)������ ����(��)���� ����(��)���� ������������ ������������� ����(��)���� ���������� ����������

-256-

()關係報告書:不適用。
二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形:不適用。
三、最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形:
單位:新台幣仟元;股;%
本公司
貸與子公司
金額
-
本公司為
子公司背書
保證金額
-
設定質
權情形
-
截至年報刊印
日止持有股數
及金額
6,669,471股 21,182仟元
投資
損益
- - - - - - - - - - - - - -
處分股數
及金額
- - - - - - - - - - - - - -
取得股數及金額 購入166,000股
4,938仟元
配股9,960股 購入2,163,000股
16,244仟元
配股11,694股 配股352,598股 配股675,813股 配股810,975股 配股628,506股 配股433,669股 配股525,221股 配股635,517股 配股256,518股 - -
取得或處分
日期
89年 90年 98年 99年 100年 101年 102年 103年 104年 105年 106年 107年~108年 本年度截至年
報刊印日止
本公司
持股
比例
100%
資金
來源
自有
資金
實收
資本額
241,000
子公司
名稱
長徽
股份
有限
公司

-257-

�������������

( ) ������������

  • 1.��������

  • ������������������������������������ ��������������������

�����

(1)��������

  • 1.1. �������� 1 ������������������� IFRS 9 �� ������������������

  • 1.2. ��������������������������������� �������������������������������� ��� 180 ��������������������=100%��

  • 1.3.���������������������������

  • (2)��������

2.1.������

  • A.�������������������������������� ����

  • B.�������������������������

2.2.���

  • A.������������������������ 94 ������ �������

  • B.�������������������������������� ��

2.������

  • ���������������������������������� � �

  • ����������������� ������� ���������� ������������������������������������ ����������������������������

  • () ����������� ������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ �������

  • () ��������������������� �������(CPA)�1 ��

-258-

  • ���������������������������������� ����������������������

  • (�) ����108�3�22�������������������������� �

  • (�) ����108�3�22��������������������������� ��

  • (�) ����109�3�31�����������������������YAO STEVEN YIH CHUN��������������������������� ��YAO STEVEN YIH CHUN����������������������� �����������������������������������

-259-

==> picture [579 x 606] intentionally omitted <==

==> picture [585 x 183] intentionally omitted <==