S.F. Holding Co., Ltd. — Audit Report / Information 2011

Apr 25, 2012

目 录

目 录 一、审计报告 二、已审财务报表 合并及母公司资产负债表 合并及母公司利润表 合并及母公司现金流量表 合并及母公司所有者权益变动表 三、财务报表附注	页 次
	1-2 3-6 7-8 9-10 11-14 15-71

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深圳市鹏城会计师事务所有限公司 电话：（0755）8373 2888 中国深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼 传真：（0755）8223 7549

审 计 报 告

深鹏所股审字[2012]0138 号

马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司（以下简称“鼎泰新材公司”）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对合并和母公司财务报表的责任

编制和公允列报合并和母公司财务报表是鼎泰新材公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制合并和母公司财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使合并和母公司财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并和母公司财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行 审计工作以对合并和母公司财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并和母公司财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并和母公司财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与合并和母公司财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价合并和母公司财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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1

三、审计意见

我们认为，鼎泰新材公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了鼎泰新材公司合并及母公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的合并和母公司经营成 果、合并和母公司现金流量。

深圳市鹏城会计师事务所有限公司

中国注册会计师

 中国 深圳

2012 年 4 月 23 日

郑龙兴

中国注册会计师

肖捷

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2

马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司 财 务 报 表

合并资产负债表

编制单位：马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注五	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	1	256,161,449.69	273,641,412.08
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
交易性金融资产		-	-
应收票据	2	63,419,237.26	52,462,873.86
应收账款	3	191,178,562.56	116,115,048.52
预付款项	4	170,644,565.89	81,684,397.25
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	5	4,484,724.25	2,639,274.11
买入返售金融资产		-	-
存货	6	90,591,581.00	100,412,901.68
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	75,923.11
流动资产合计		776,480,120.65	627,031,830.61
非流动资产：
发放贷款及垫款		-	-
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	7	10,025,000.00	10,025,000.00
投资性房地产		-	-
固定资产	8	186,369,188.19	109,336,812.50
在建工程	9	4,938,179.00	8,114,916.34
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	10	54,380,038.90	55,357,966.93
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		-	-
递延所得税资产	11	1,605,197.04	977,442.09
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		257,317,603.13	183,812,137.86
资产总计		1,033,797,723.78	810,843,968.47

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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3

合并资产负债表（续）

编制单位：马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注五	年末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	14	133,000,000.00	51,378,137.86
向中央银行借款		-	-
吸收存款及同业存放		-	-
拆入资金		-	-
交易性金融负债		-	-
应付票据	15	110,000,000.00	17,000,000.00
应付账款	16	12,431,533.96	6,403,018.96
预收款项	17	7,980,597.20	3,944,749.72
卖出回购金融资产款		-	-
应付手续费及佣金		-	-
应付职工薪酬	18	1,941,424.23	1,434,986.62
应交税费	19	8,828,778.12	3,679,643.15
应付利息	20	1,815,878.34	1,580,785.96
应付股利		-	-
其他应付款	21	1,600,084.25	2,731,066.79
应付分保账款		-	-
保险合同准备金		-	-
代理买卖证券款		-	-
代理承销证券款		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		277,598,296.10	88,152,389.06
非流动负债：
长期借款	22	6,640,000.00	6,640,000.00
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债	23	31,000,000.00	-
非流动负债合计		37,640,000.00	6,640,000.00
负债合计		315,238,296.10	94,792,389.06
所有者权益（或股东权益）：
股本	24	77,830,780.00	77,830,780.00
资本公积	25	579,996,139.78	579,996,139.78
减：库存股		-	-
专项储备		-	-
盈余公积	26	16,246,263.45	11,868,501.31
一般风险准备		-	-
未分配利润	27	44,486,244.45	46,356,158.32
外币报表折算差额		-	-
归属于母公司所有者权益合计		718,559,427.68	716,051,579.41
少数股东权益		-	-
所有者权益合计		718,559,427.68	716,051,579.41
负债和所有者权益总计		1,033,797,723.78	810,843,968.47

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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4

母公司资产负债表

编制单位：马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注九	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		252,154,108.25	273,506,679.65
交易性金融资产		-	-
应收票据		63,419,237.26	52,462,873.86
应收账款	1	161,124,313.53	116,115,048.52
预付款项		152,368,638.59	53,079,803.28
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	2	108,617,931.18	77,441,284.55
存货		104,296,652.16	89,889,883.10
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	75,923.11
流动资产合计		841,980,880.97	662,571,496.07
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	3	50,050,000.00	14,474,533.17
投资性房地产		-	-
固定资产		111,134,746.11	108,337,645.69
在建工程		4,938,179.00	5,006,125.72
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		21,984,779.49	22,300,454.76
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		-	-
递延所得税资产		1,368,733.71	932,944.52
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		189,476,438.31	151,051,703.86
资产总计		1,031,457,319.28	813,623,199.93

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法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

5

母公司资产负债表（续）

编制单位：马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注九	年末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		133,000,000.00	51,378,137.86
交易性金融负债		-	-
应付票据		110,000,000.00	17,000,000.00
应付账款		42,086,726.64	11,037,421.94
预收款项		4,444,597.16	3,944,749.72
应付职工薪酬		1,766,521.84	1,434,986.62
应交税费		11,279,805.87	3,913,814.27
应付利息		1,815,878.34	1,580,785.96
应付股利		-	-
其他应付款		1,599,321.25	2,731,066.79
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		305,992,851.10	93,020,963.16
非流动负债：
长期借款		6,640,000.00	6,640,000.00
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		6,640,000.00	6,640,000.00
负债合计		312,632,851.10	99,660,963.16
所有者权益（或股东权益）：
股本		77,830,780.00	77,830,780.00
资本公积		579,996,139.78	579,996,139.78
减：库存股		-	-
专项储备		-	-
盈余公积		16,246,263.45	11,868,501.31
一般风险准备		-	-
未分配利润		44,751,284.95	44,266,815.68
所有者权益（或股东权益）合计		718,824,468.18	713,962,236.77
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,031,457,319.28	813,623,199.93

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法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

6

合并利润表

编制单位：马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注五	2011 年度	2010 年度
一、营业总收入		691,126,685.96	472,930,472.50
其中：营业收入	28	691,126,685.96	472,930,472.50
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		652,399,600.79	445,075,207.69
其中：营业成本	28	599,304,709.62	395,136,650.23
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
营业税金及附加	29	1,584,101.56	1,321,103.19
销售费用	30	23,311,306.81	20,783,899.38
管理费用	31	20,934,699.79	23,482,910.87
财务费用	32	3,345,611.74	2,035,846.99
资产减值损失	33	3,919,171.27	2,314,797.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）		-25,925.36	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）		-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		38,701,159.81	27,855,264.81
加：营业外收入	34	11,108,449.04	399,471.33
减：营业外支出	35	793,100.81	634,246.34
其中：非流动资产处置损失		-	55,803.21
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		49,016,508.04	27,620,489.80
减：所得税费用	36	7,593,269.77	3,863,243.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		41,423,238.27	23,757,246.77
归属于母公司所有者的净利润		41,423,238.27	23,757,246.77
少数股东损益		-	-
六、每股收益：
（一）基本每股收益	37	0.53	0.32
（二）稀释每股收益	37	0.53	0.32
七、其他综合收益		-	-
八、综合收益总额		41,423,238.27	23,757,246.77
归属于母公司所有者的综合收益总额		41,423,238.27	23,757,246.77
归属于少数股东的综合收益总额		-	-

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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7

母公司利润表

编制单位：马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注九	2011 年度	2010 年度
一、营业收入	4	562,554,464.60	472,906,519.38
减：营业成本	4	473,856,411.84	397,745,878.97
营业税金及附加		1,570,360.24	1,293,257.46
销售费用		21,645,656.95	20,783,899.38
管理费用		16,344,848.40	20,725,882.77
财务费用		3,536,657.57	2,031,618.47
资产减值损失		2,973,538.39	2,313,098.25
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）		-28,326.09	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		42,598,665.12	28,012,884.08
加：营业外收入		8,969,998.48	327,769.94
减：营业外支出		574,156.18	574,146.34
其中：非流动资产处置损失		-	55,803.21
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		50,994,507.42	27,766,507.68
减：所得税费用		7,216,886.01	3,899,140.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		43,777,621.41	23,867,367.21
五、其他综合收益		-	-
六、综合收益总额		43,777,621.41	23,867,367.21

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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8

合并现金流量表

编制单位：马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注五	2011 年度	2010 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		647,360,395.53	501,511,607.28
客户存款和同业存放款项净增加额		-	-
向中央银行借款净增加额		-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额		-	-
收到原保险合同保费取得的现金		-	-
收到再保险业务现金净额		-	-
保户储金及投资款净增加额		-	-
处置交易性金融资产净增加额		-	-
收取利息、手续费及佣金的现金		-	-
拆入资金净增加额		-	-
回购业务资金净增加额		-	-
收到的税费返还		1,082,639.70	-
收到其他与经营活动有关的现金	38（1）	47,503,785.04	20,945,561.64
经营活动现金流入小计		695,946,820.27	522,457,168.92
购买商品、接受劳务支付的现金		597,525,712.55	534,682,085.91
客户贷款及垫款净增加额		-	-
存放中央银行和同业款项净增加额		-	-
支付原保险合同赔付款项的现金		-	-
支付利息、手续费及佣金的现金		-	-
支付保单红利的现金		-	-
支付给职工以及为职工支付的现金		27,732,622.45	24,533,591.16
支付的各项税费		20,131,782.73	17,103,388.25
支付其他与经营活动有关的现金	38（2）	33,972,505.87	24,966,260.81
经营活动现金流出小计		679,362,623.60	601,285,326.13
经营活动产生的现金流量净额		16,584,196.67	-78,828,157.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		756,547.44	20,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		756,547.44	20,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		74,765,072.85	148,525,429.47
投资支付的现金		-	9,975,000.00
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		74,765,072.85	158,500,429.47
投资活动产生的现金流量净额		-74,008,525.41	-158,480,429.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			593,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			-
取得借款收到的现金		153,000,000.00	98,378,137.86
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	38（3）	6,050,000.00	30,330,798.32
筹资活动现金流入小计		159,050,000.00	722,308,936.18
偿还债务支付的现金		71,378,137.86	197,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		41,677,495.79	52,497,241.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	38（4）	36,000,000.00	32,656,098.15
筹资活动现金流出小计		149,055,633.65	282,153,339.18
筹资活动产生的现金流量净额		9,994,366.35	440,155,597.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		-47,429,962.39	202,847,010.32
加：期初现金及现金等价物余额		267,557,257.68	64,710,247.36
六、期末现金及现金等价物余额	39	220,127,295.29	267,557,257.68

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人____

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9

母公司现金流量表

编制单位：马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2011年度	2010年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		644,793,695.76	501,812,740.83
收到的税费返还		1,082,639.70	-
收到其他与经营活动有关的现金		47,491,085.04	5,994,100.01
经营活动现金流入小计		693,367,420.50	507,806,840.84
购买商品、接受劳务支付的现金		598,820,266.78	530,831,714.26
支付给职工以及为职工支付的现金		23,301,636.08	21,234,959.86
支付的各项税费		17,906,834.09	16,362,152.82
支付其他与经营活动有关的现金		30,544,862.07	21,939,144.86
经营活动现金流出小计		670,573,599.02	590,367,971.80
经营活动产生的现金流量净额		22,793,821.48	-82,561,130.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		756,547.44	20,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		756,547.44	20,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		15,017,535.02	144,837,861.67
投资支付的现金		40,000,000.00	10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		29,829,771.65	-
投资活动现金流出小计		84,847,306.67	154,837,861.67
投资活动产生的现金流量净额		-84,090,759.23	-154,817,861.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	593,600,000.00
取得借款收到的现金		153,000,000.00	98,378,137.86
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		6,050,000.00	30,330,798.32
筹资活动现金流入小计		159,050,000.00	722,308,936.18
偿还债务支付的现金		71,378,137.86	197,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		41,677,495.79	52,497,241.03
支付其他与筹资活动有关的现金		36,000,000.00	32,656,098.15
筹资活动现金流出小计		149,055,633.65	282,153,339.18
筹资活动产生的现金流量净额		9,994,366.35	440,155,597.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		-51,302,571.40	202,776,604.37
加：期初现金及现金等价物余额		267,422,525.25	64,645,920.88
六、期末现金及现金等价物余额		216,119,953.85	267,422,525.25

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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10

合并所有者权益变动表

编制年度：2011 年度

编制单位：马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目				本 年 金 额	本 年 金 额	本 年 金 额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益 合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储 备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	77,830,780.00	579,996,139.78	-	-	11,868,501.31	-	46,356,158.32	-	-	716,051,579.41
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	77,830,780.00	579,996,139.78	-	-	11,868,501.31	-	46,356,158.32	-	-	716,051,579.41
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	4,377,762.14	-	-1,869,913.87	-	-	2,507,848.27
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	41,423,238.27	-	-	41,423,238.27
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-		-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	41,423,238.27	-	-	41,423,238.27
（三）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	4,377,762.14	-	-43,293,152.14	-	-	-38,915,390.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	4,377,762.14	-	-4,377,762.14	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-38,915,390.00	-	-	-38,915,390.00
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本年提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本年使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	77,830,780.00	579,996,139.78	-	-	16,246,263.45	-	44,486,244.45	-	-	718,559,427.68

法定代表人：__ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：___

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11

合并所有者权益变动表

编制年度：2011 年度

编制单位：马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目				上 年 金 额	上 年 金 额	上 年 金 额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益 合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	58,330,780.00	13,100,716.92	-	-	9,481,764.59	-	75,575,655.27	-	-	156,488,916.78
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	58,330,780.00	13,100,716.92	-	-	9,481,764.59	-	75,575,655.27	-	-	156,488,916.78
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	19,500,000.00	566,895422.86	-	-	2,386,736.72	-	-29,219,496.95	-	-	559,562,662.63
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	23,757,246.77	-	-	23,757,246.77
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	23,757,246.77	-	-	23,757,246.77
（三）所有者投入和减少资本	19,500,000.00	566,895,422.86	-	-	-	-	-	-	-	586,395,422.86
1．所有者投入资本	19,500,000.00	566,895,422.86	-	-	-	-	-	-	-	586,395,422.86
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	2,386,736.72	-	-52,976,743.72	-	-	-50,590,007.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	2,386,736.72	-	- 2,386,736.72	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-50,590,007.00	-	-	-50,590,007.00
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本年提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本年使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	77,830,780.00	579,996,139.78	-	-	11,868,501.31	-	46,356,158.32	-	-	716,051,579.41

法定代表人：__ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：___

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12

母公司所有者权益变动表

编制年度：2011 年度

编制单位：马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目				本 年	金 额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	77,830,780.00	579,996,139.78	-	-	11,868,501.31	-	44,266,815.68	713,962,236.77
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	77,830,780.00	579,996,139.78	-	-	11,868,501.31	-	44,266,815.68	713,962,236.77
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	4,377,762.14	-	484,469.27	4,862,231.41
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	43,777,621.41	43,777,621.41
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	43,777,621.41	43,777,621.41
（三）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1．所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	4,377,762.14	-	-43,293,152.14	-38,915,390.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	4,377,762.14	-	-4,377,762.14	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-38,915,390.00	-38,915,390.00
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本年提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本年使用	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	77,830,780.00	579,996,139.78	-	-	16,246,263.45	-	44,751,284.95	718,824,468.18

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：__

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13

母公司所有者权益变动表

编制年度：2011 年度

编制单位：马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目				上 年	金 额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	58,330,780.00	13,100,716.92	-	-	9,481,764.59	-	73,376,192.19	154,289,453.70
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	58,330,780.00	13,100,716.92	-	-	9,481,764.59	-	73,376,192.19	154,289,453.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	19,500,000.00	566,895,422.86	-	-	2,386,736.72	-	-29,109,376.51	559,672,783.07
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	23,867,367.21	23,867,367.21
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	23,867,367.21	23,867,367.21
（三）所有者投入和减少资本	19,500,000.00	566,895,422.86	-	-	-	-	-	586,395,422.86
1．所有者投入资本	19,500,000.00	566,895,422.86	-	-	-	-	-	586,395,422.86
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	2,386,736.72	-	-52,976,743.72	-50,590,007.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	2,386,736.72	-	-2,386,736.72	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-50,590,007.00	-50,590,007.00
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本年提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本年使用	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	77,830,780.00	579,996,139.78	-	-	11,868,501.31	-	44,266,815.68	713,962,236.77

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：__

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

14

马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司 财务报表附注

2011 年度

一、公司基本情况

1 、公司概况

马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由马鞍山市鼎泰科技有限责任公 司（以下简称“鼎泰科技公司”）整体变更设立。2007 年 10 月 18 日鼎泰科技公司股东会决议和 2007 年 10 月 22 日股份公司创立大会决议，同意以公司原有股东为发起人，以截止 2007 年 9 月 30 日经审计的净资 产人民币 50,187,996.92 元按 1：0.9963 折成公司股份，公司整体变更为股份公司，变更后的公司股本为人 民币 5,000 万元，未折成股份的人民币 187,996.92 元列为资本公积金。2007 年 10 月 26 日，安徽省马鞍山 市工商行政管理局核准了股份公司设立登记，工商注册号：340521000002878。股份公司成立时的股东及

其出资情况如下：

其出资情况如下：
股 东	股本	持股比例
刘冀鲁	33,365,000.00	66.73%
刘凌云	7,000,000.00	14.00%
宫为平	3,205,000.00	6.41%
黄学春	2,725,000.00	5.45%
唐成宽	1,602,500.00	3.2050%
吴翠华	801,250.00	1.6025%
袁福祥	801,250.00	1.6025%
赵明	500,000.00	1.00%
合计	50,000,000.00	100.00%

2007 年 12 月 24 日，本公司 2007 年第一次临时股东大会决议，同意原股东和新增股东共 12 人以现金 增资，增资后的股本为人民币 58,330,780.00 元。2007 年 12 月 29 日，安徽省马鞍山市工商行政管理局核 准了上述增资工商变更登记。变更后，公司的股东及出资情况如下：

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

15

股 东	股本	持股比例
刘冀鲁	35,908,113.00	61.5595%
刘凌云	7,428,235.00	12.7347%
宫为平	3,401,070.00	5.8307%
黄学春	2,891,705.00	4.9574%
唐成宽	1,700,535.00	2.9153%
吴翠华	850,267.00	1.4576%
袁福祥	850,267.00	1.4576%
赵明	530,588.00	0.9096%
喻琴	4,320,000.00	7.4060%
史志民	150,000.00	0.2572%
章大林	150,000.00	0.2572%
陆江	150,000.00	0.2572%
合计	58,330,780.00	100.00%

经中国证券监督管理委员会《关于核准马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司首次公开发行股票的批 复》（证监许可[2010]41 号)核准，由主承销国元证券股份有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价 发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）19,500,000 股，发行价格为每股人民币 32 元。截至 2010 年 1 月 28 日，公司实际已向社会公开发行人民币普通股（A 股）19,500,000 股，发行后总股本为 77,830,780.00 元。上述资金到位情况业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证，并由其出具深鹏所验字[2010]040 号 《验资报告》。

经深圳证券交易所《关于马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证 上[2010]44 号文）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“鼎泰新材”， 股票代码“002352”。

2010 年 3 月 5 日，安徽省马鞍山市工商行政管理局核准了上述增资工商变更登记。变更后，公司的股

东及出资情况如下：

东及出资情况如下：
股 东	股本	持股比例
一、持有有限售条件股份股东
刘冀鲁	35,908,113.00	46.1361%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

16

股 东	股本	持股比例
刘凌云	7,428,235.00	9.5441%
宫为平	3,401,070.00	4.3698%
黄学春	2,891,705.00	3.7154%
唐成宽	1,700,535.00	2.1849%
吴翠华	850,267.00	1.0925%
袁福祥	850,267.00	1.0925%
赵明	530,588.00	0.6817%
喻琴	4,320,000.00	5.5505%
史志民	150,000.00	0.1927%
章大林	150,000.00	0.1927%
陆江	150,000.00	0.1927%
二、持有无限售流通股
人民币普通股	19,500,000.00	25.0544%
合计	77,830,780.00	100.00%

2 、公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务

经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：生产、销售：稀土多元合金镀层丝绳及镀件、金属丝 绳及其制品、紧固件、弹簧；交通安全设施产品制造、安装；自营或代理各类商品和技术进出口业务（国 家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。

公司提供的主要产品：稀土锌铝合金镀层钢丝、稀土锌铝合金镀层钢绞线。

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17

3 、公司内部的组织架构

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股东大会
监事会
董事会
董事会秘书
战略 提名 薪酬与考 审计
委员会 委员会 核委员会 委员会
证券事务部 总经理
营 国 发 品 财 生 设 合 综 物 审
际 展 合
销 业 创 质 务 产 备 同 管
流 计
务 新 理
部 部 部
部 部 部 部 部 部 部 部
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4 、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

公司财务报告于2012年4月23日经公司第二届董事会第九次会议批准报出。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

―― 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2011 年度经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

本公司采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

A 、同一控制下的企业合并 ：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面 价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包 括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形 成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债 表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照 本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并 日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现 金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

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B 、非同一控制下的企业合并 ：购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企 业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的， 母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公 允价值列示。

6 、合并财务报表的编制方法

A、合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依 据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、 交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。

B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调 整后合并。

C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期 的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报 表中单独列示。

E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或 前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 20%的，从合并当期的期初起编 制备考利润表。

F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对个别财务报表进行调整。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。

现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金且价值变动风险很小的投资。

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8 、外币业务和外币报表折算

A、外币业务核算方法

本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当 月月初的汇率。

在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

• a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前

• 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

• b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币

• 金额。

• c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位

• 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 B、外币财务报表的折算方法

以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负债及损 益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利 润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合 人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。

9 、金融工具

A、金融资产的分类：

金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 等四类。

B、金融资产的计量：

• a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

• 相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。

• b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易

• 费用。但是，下列情况除外：

• 1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

• 2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通

• 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

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• C、金融资产公允价值的确定：

• a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；

• b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值

日在公平交易中可能采用的交易价格。

• D、金融资产转移：

本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时， 终止确认该金融资产。

• E、金融资产减值：

在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列各项：

• a、发行方或债务人发生严重财务困难；

• b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

• d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资

成本；

• g、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• h、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• F、金融资产减值损失的计量：

• a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

• b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准

备；

c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应 收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备；单项金额 不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。经单 独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。

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• d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时

• 性的，则可认定该项金融资产发生了减值。

G、将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依

据。

10 、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准	本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况 等确定单项金额重大的应收账款标准为100万元，其 他应收款标准为100 万元。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	有证据表明单项金额重大的应收款项发生减值的，根 据预计未来能收回的现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

账龄组合 单项金额不重大的应收款项，以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实 的实际损失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	3%	3%
1－2 年	10%	10%
2－3 年	20%	20%
3 年以上	100%	100%

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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由	有确凿证据表明其可收回性存在疑问
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。

11 、存货

（1）存货的分类

存货分为库存商品、原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等七大类。

（2）发出存货的计价方法

各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计 费用后的价值。

存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭 受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个 存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可 变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。

（4）存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存法。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法。

低值易耗品

低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。

包装物

包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。

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12 、长期股权投资

（1）投资成本的确定

A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的投资成本。按④照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份 面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：

• ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

• ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

• ③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。

• ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能

• 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。

• B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资

成本：

• a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得

• 长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。

• b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

• c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定

• 价值不公允的除外。

d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股 权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期 股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。

• e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。

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（2）后续计量及损益确认方法

A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被 投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股 权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致 的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果 存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股

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权投资的可收回金额低于其 账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。

13 、投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

（1）投资性房地产按照成本进行初始计量：

• A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

• B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

• C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

（2）后续计量

与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性房 地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量

14 、固定资产

（1）固定资产确认条件

为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）各类固定资产的折旧

方法

类别	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	30 年	5%	3.17%
机器设备	10 年	5%	9.5%
运输设备	5－10 年	5%	9.5－19%
其他设备	5 年	5%	19%

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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金 额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入 固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于 租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估 计净残值确定折旧率，计提折旧。

15 、在建工程

A、在建工程的核算方法

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在 建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有 关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工 程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。

B、在建工程减值准备

资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1） 在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所 带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明， 在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。

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16 、借款费用

A、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足 下列条件的，开始资本化：

• a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

• 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• b、借款费用已经发生；

• c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

B、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

17 、无形资产

A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权

等。

B、无形资产在取得时按照实际成本计价。

C、对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当 期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。

D、无形资产减值准备

期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无 形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产 的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍 然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收 回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值 准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。

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18 、长期待摊费用

A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产 的装修费用在总经营租赁摊销期限平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会 计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

19 、预计负债

A、与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的 现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；

B、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收 到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面 金额。

20 、收入

A、销售商品收入

企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

B、提供劳务收入

对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 C、让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的 时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

21 、政府补助

包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助， 确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

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30

22 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

• A、递延所得税资产的确认

• a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异

• 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资 产不予确认：

• 1/ 该项交易不是企业合并；

• 2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

• 确认相应的递延所得税资产：

• 1/ 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• 2/ 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

• 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

• B、递延所得税负债的确认

• 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

• a、商誉的初始确认；

• b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• 1/ 该项交易不是企业合并；

• 2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件

的：

• 1/ 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• 2/ 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• 23 、主要会计政策、会计估计的变更

• （1）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

本报告期主要会计政策是否变更
会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称	影响金额
无	-	-	-

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31

（2）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

会计估计变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称	影响金额
无	-	-	-

24 、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

会计差错更正的内容	批准处理情况	受影响的各个比较期间报表项目名称	累积影响数
无	-	-	-

（2）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

会计差错更正的内容	批准处理情况	采用未来适用法的原因
无	-	-

三、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	销售收入、加工及修理修配劳务收入以及进口货物应税金额	17%
营业税	应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入	5%
城市维护建设税	应纳增值税及营业税额	5%
教育费附加	应纳增值税及营业税额	3%
企业所得税	应纳税所得额	25%

2 、税收优惠及批文

2012 年 2 月 21 日，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联

合下发的《关于公布安徽省 2011 年复审高新技术企业名单的通知》（科高[2012]12 号）认定，本公司通过

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32

高新技术企业复审，证书编号：GF201134000145，有效期三年。自 2011 年 1 月 1 日起三年内，公司享受 国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。

四、企业合并及合并财务报表

一 ( ) 子公司情况

1、通过设立或投资等方式取得的子公司

单位：元 币种：人民币

公司 全称										是否 合并 报表
	公司 类型	注 册 地	业务 性质	注册 资本	经营范围	期末实际出 资额	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股 比例	表决权 比例
渝神 科技*	有限 公司	重 庆	制造 业	400 万元	生产销售锌铝合 金钢绞线、普通钢 丝、钢芯铝绞线等	-	-	100%	100%	是
隆泰 稀土*	有限 公司	重 庆	制造 业	5,000 万元	生产销售稀土锌 铝合金，稀土多元 合金镀层丝绳及 镀件等	50,000,000.00	-	100%	100%	是

*渝神科技系重庆市渝神科技有限责任公司的简称；隆泰稀土系重庆市隆泰稀土新材料有限责任公司的简

称。

2、子公司具体情况

（1）渝神科技

渝神科技系本公司投资设立的全资子公司，2011 年进行了结业清算。2011 年 12 月 29 日，取得綦江 县国家税务局出具的税务注销文件。

（2）隆泰稀土

2010 年 8 月 26 日，本公司第一届董事会十五次会议审议通过了《关于设立全资子公司的议案》。根据 协议、章程的规定，拟设全资子公司隆泰稀土注册资本为人民币 1,000 万元，于 2010 年 9 月 8 日前由本公 司一次缴足。截至 2010 年 9 月 8 日止，公司已向隆泰稀土货币出资 1,000 万元。2010 年 9 月 19 日，隆泰 稀土取得了重庆市武隆县工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。

2011 年 2 月 10 日，本公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金对全资子 公司增资以实施年产 6 万吨高铁 PC 制品项目的议案》，决定对隆泰稀土以货币增资人民币 4,000 万元。截 至 2011 年 2 月 22 日止，公司向隆泰稀土货币增资 4,000 万元。2011 年 7 月 19 日取得增资后的营业执照。

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33

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目		年末数			年初数
	原币金额	折算率	人民币金额	原币金额	折算率	人民币金额
现金：
人民币	106,419.58	1.00	106,419.58	66,098.40	1.00	66,098.40
银行存款：
人民币	216,089,252.15	1.00	216,089,252.15	266,189,634.60	1.00	266,189,634.60
美 元	623,978.04	6.3009	3,931,623.23	196,522.27	6.6227	1,301,508.04
欧 元	0.04	8.1625	0.33	1.89	8.8065	16.64
小计			220,020,875.71			267,491,159.28
其他货币资金：
人民币	36,034,154.40	1.00	36,034,154.40	6,084,154.40	1.00	6,084,154.40
合计			256,161,449.69			273,641,412.08

年末其他货币资金 36,034,154.40 元，其中保函保证金 34,154.40 元，银行承兑汇票保证金 36,000,000.00

元。具体情况见附注五、13

2 、应收票据

（1）应收票据分类

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
种类	年末数	年初数
银行承兑汇票	63,419,237.26	32,868,730.00
商业承兑汇票	-	1,216,006.00
已贴现未到期的银行承兑汇票	-	18,378,137.86
合计	63,419,237.26	52,462,873.86

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34

（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据前五名单位

：

单位：元 币种：人民币

出票人	出票日	到期日	金额	票据号码
第一名	2011.10.18	2012.04.18	8,000,000.00	3050005320624789
第二名	2011.10.27	2012.04.27	7,000,000.00	3050005320625160
第三名	2011.11.30	2012.05.30	5,000,000.00	3010005120810766
第四名	2011.07.27	2012.01.27	4,000,000.00	3090005323570897
第五名	2011.11.11	2012.05.11	4,000,000.00	3050005320625474
合计			28,000,000.00

截止 2011 年 12 月 31 日，本公司以未到期的银行承兑汇票背书给第三方金额共计 81,988,711.84 元。

• （3）应收票据期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。

• （4）截止 2011 年 12 月 31 日，本公司无已贴现未到期的应收票据。

3 、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类		年末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
账龄组合	200,672,549.26	100.00%	9,493,986.70	4.73%
			单位：元 币种：人民币
种类		年初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
账龄组合	121,838,599.29	100.00%	5,723,550.77	4.70%

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35

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位：元 币种：人民币

				单位：元	单位：元	币种：人民币
账龄	年末数			年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1 年以内	185,553,693.93	92.47%	5,566,610.82	115,675,730.44	94.94%	3,470,271.91
1至2 年	10,466,787.53	5.22%	1,046,678.75	3,041,073.79	2.50%	304,107.38
2至3 年	2,214,213.34	1.10%	442,842.67	1,465,779.47	1.20%	293,155.89
3 年以上	2,437,854.46	1.21%	2,437,854.46	1,656,015.59	1.36%	1,656,015.59
合计	200,672,549.26	100.00%	9,493,986.70	121,838,599.29	100.00%	5,723,550.77

（2）本期转回或收回情况

无。

• （3）本报告期应收账款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

（4）应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
客户	22,295,930.41	1 年以内	11.11%
客户	10,201,909.40	1 年以内	5.08%
客户	9,515,711.66	1 年以内	4.74%
客户	9,208,038.67	1 年以内	4.59%
客户	5,635,131.85	1 年以内	2.81%
	56,856,721.99		28.33%

• （5）本报告期无终止确认的应收款项情况。

• （6）本报告期无以应收款项为标的进行证券化的。

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36

4 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	年末数		年初数
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	169,458,869.47	99.30%	81,043,376.93	99.21%
1至2 年	1,139,068.10	0.67%	572,103.64	0.70%
2至3 年	35,911.64	0.02%	13,800.00	0.02%
3 年以上	10,716.68	0.01%	55,116.68	0.07%
合计	170,644,565.89	100.00%	81,684,397.25	100.00%

（2）预付款项金额前五名单位情况

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
单位	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
第一名	原材料供应商	57,730,835.56	2011 年	预付材料款
第二名	原材料供应商	23,052,657.20	2011 年	预付材料款
第三名	原材料供应商	20,097,489.06	2011 年	预付材料款
第四名	原材料供应商	20,037,704.82	2011 年	预付材料款
第五名	建筑施工方	12,928,267.74	2011 年	预付工程款
合计		133,846,954.38

• （3）本报告期未预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

5 、其他应收款

• （1）其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	年末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
账龄组合	5,061,482.28	100.00%	576,758.03	11.40%

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37

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	年初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
账龄组合	3,070,048.76	100.00%	430,774.65	14.03%

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

单位：元 币种：人民币

账龄	年末数	年末数		年初数	年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1 年以内	3,914,668.03	77.34%	117,440.04	1,874,947.91	61.07%	56,248.44
1至2 年	501,386.24	9.91%	50,138.62	668,667.62	21.78%	66,866.76
2至3 年	295,310.80	5.83%	59,062.16	273,467.22	8.91%	54,693.44
3 年以上	350,117.21	6.92%	350,117.21	252,966.01	8.24%	252,966.01
合计	5,061,482.28	100.00%	576,758.03	3,070,048.76	100.00%	430,774.65

（3）本报告期无其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

（4）其他应收款金额前五名单位情况

			单位：元	币种：人民币
与本公司关系	金额	年限	款项内容	占其他应收款 总额的比例
投标服务商	427,308.00	1 年以内	投标保证金	8.44%
非关联关系	376,976.44	1 年以内	出口退税款	7.45%
职工	310,492.00	1 年以内	备用金	6.13%
投标服务商	276,580.00	1 年以内	投标保证金	5.46%
非关联关系	237,885.21	3 年以上	押金	4.70%
	1,629,241.65			32.18%

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38

（5）应收关联方款项

应收关联方款项详细情况见附注六、6

• （6）本报告期无以其他应收款项为标的进行证券化的。

• （7）本公司在报告期内，共核销了其他应收款及坏账准备 2,751.96 元。

6 、存货

（1）存货分类

单位：元 币种：人民币

项目	年末数	年末数		年初数	年初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	17,620,374.80	-	17,620,374.80	11,766,282.65	-	11,766,282.65
产成品	32,724,968.23	-	32,724,968.23	45,787,304.13	-	45,787,304.13
在产品	39,925,323.64	-	39,925,323.64	42,570,681.38	-	42,570,681.38
低值易消耗品	320,914.33	-	320,914.33	288,633.52	-	288,633.52
合计	90,591,581.00	-	90,591,581.00	100,412,901.68	-	100,412,901.68

7 、长期股权投资

单位：元 币种：人民币

被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动	年末余额	在被投资单位 持股比例(%)	在被投资单位 表决权比例(%)
安徽华菱西厨设备 股份有限公司	成本法	9,975,000.00	9,975,000.00	-	9,975,000.00	4.67%	4.67%
台山市农村信用合 作联社	成本法	50,000.00	50,000.00	-	50,000.00	-	-
合计		10,025,000.00	10,025,000.00	-	10,025,000.00

长期股权投资的说明：

对台山市农村信用合作联社长期投资系通过产权交易收购中水广海钢丝绳厂整体资产接收的信用社 股金，入股时间为 2009 年 4 月 25 日，股金账号：886014058。

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39

8 、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目	年初账面余额	本年增加	本年增加	本年减少	年末账面余额
一、账面原值合计：	134,142,206.37	87,799,084.69		4,820,520.80	217,120,770.26
其中：房屋及建筑物	68,377,561.41	56,688,916.39		-	125,066,477.80
机器设备	59,972,268.18	29,438,939.79		3,774,310.40	85,636,897.57
运输工具	4,743,598.63	672,035.53		1,046,210.40	4,369,423.76
电子设备及其他设备	1,048,778.15	999,192.98		-	2,047,971.13
		本年新增	本年计提
二、累计折旧合计：	24,757,983.35	-	10,199,469.26	4,205,870.54	30,751,582.07
其中：房屋及建筑物	4,135,668.57	-	2,568,749.84	-	6,704,418.41
机器设备	18,277,536.91	-	6,932,910.1	3,211,970.66	21,998,476.35
运输工具	2,038,379.83	-	480,053.98	993,899.88	1,524,533.93
电子设备及其他设备	306,398.04	-	217,755.34	-	524,153.38
三、固定资产账面净值合计	109,384,223.02	-		-	186,369,188.19
其中：房屋及建筑物	64,241,892.84	-		-	118,362,059.39
机器设备	41,694,731.27	-		-	63,638,421.22
运输工具	2,705,218.80	-		-	2,844,889.83
电子设备及其他设备	742,380.11	-		-	1,523,817.75
四、减值准备合计	47,410.52	-		47,410.52	-
其中：房屋及建筑物	-	-		-	-
机器设备	-	-		-	-
运输工具	47,410.52	-		47,410.52	-
电子设备及其他设备	-	-		-	-
五、固定资产账面价值合计	109,336,812.50				186,369,188.19
其中：房屋及建筑物	64,241,892.84				118,362,059.39
机器设备	41,694,731.27				63,638,421.22
运输工具	2,657,808.28				2,844,889.83
电子设备及其他设备	742,380.11				1,523,817.75

本期计提折旧额 10,199,469.26 元。

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40

（2）本报告期末无暂时闲置的固定资产情况。

• （3）本报告期末无通过融资租赁租入的固定资产。

• （4）本报告期末无通过通过经营租赁租出的固定资产。

• （5）本报告期无期末持有待售的固定资产。

（6）未办妥产权证书的固定资产情况

（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目	未办妥产权证书原因
三期厂房	公司暂未办理完成相关产权证书
综合楼	公司暂未办理完成相关产权证书
仓库	公司暂未办理完成相关产权证书
酸洗磷化车间休息室	公司暂未办理完成相关产权证书

• （7）有关固定资产抵押情况详见本报告附注五、13

9 、在建工程

（1）

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	年末数			年初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
在建工程	4,938,179.00	-	4,938,179.00	8,114,916.34	-	8,114,916.34

• （2）重大在建工程项目变动情况

单位：元 币种：人民币

项目名称	年初数	本年增加	转入固 定资产	其他 减少	工程 进度	利息资本化累 计金额	资金来源	年末数
年产6万吨高铁PC制品 项目	3,108,790.62	46,812,058.79	49,920,849.41	-	100.00%	-	超募资金、自筹	-

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41

项目名称	年初数	本年增加	转入固 定资产	其他 减少	工程 进度	利息资本化累 计金额	资金来源	年末数
年产2.6 万吨稀土多元合 金镀层钢丝、钢绞线项目	3,563,077.48	2,693,314.07	5,839,212.55	-	39.97%	-	募集资金	417,179.00
厂区环境工程	655,000.00	3,866,000.00	-	-	90.42%	-	自筹资金	4,521,000.00

在建工程的说明：

（1）年产 6 万吨高铁 PC 制品项目：经 2011 年 2 月 10 日召开的 2011 年度第一次临时股东大会审议 通过，对全资子公司重庆市隆泰稀土新材料有限责任公司增资人民币 4,000 万元，用于隆泰新材实施建设 “年产 6 万吨高铁 PC 制品项目（钢丝、钢棒和钢绞线）”。项目建设地点：重庆市武隆（白马）工业园区。

（2）年产 2.6 万吨稀土多元合金镀层钢丝、钢绞线项目：经 2009 年 2 月 27 日召开的 2008 年第二次 股东大会审议通过，项目总投入资金为 5,400 万元。

10 、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
一、账面原值合计	56,711,977.64	217,405.15	-	56,929,382.79
土地使用权	56,561,977.64	217,405.15	-	56,779,382.79
专利技术	150,000.00	-	-	150,000.00
二、累计摊销合计	1,354,010.71	1,195,333.18	-	2,549,343.89
土地使用权	1,301,927.38	1,170,333.18	-	2,472,260.56
专利技术	52,083.33	25,000.00	-	77,083.33
三、无形资产账面净值合计	55,357,966.93	-	-	54,380,038.90
土地使用权	55,260,050.26	-	-	54,307,122.23
专利技术	97,916.67	-	-	72,916.67
四、减值准备合计	-	-	-	-
土地使用权	-	-	-	-
专利技术	-	-	-	-

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42

项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
无形资产账面价值合计	55,357,966.93			54,380,038.90
土地使用权	55,260,050.26			54,307,122.23
专利技术	97,916.67			72,916.67

本期摊销额 1,195,333.18 元。

无形资产的说明：

1）2003 年 11 月 1 日，公司与当涂工业园管委会签定了入园协议，公司购买了当涂工业园 300 亩的土 地，每亩价格人民币 3 万元。2003 年公司付了 300 万土地款,2004 年公司付了剩余土地款 600 万。2005 年 取得当国用（2008）第 0329 号、当国用（2008）第 0330 号《国有土地使用证》，土地使用权面积分别为 62,687.96 平方米和 69,659.42 平方米，共合 198.52 亩，使用终止日期至 2054 年 7 月 28 日。2008 年取得当 国用(2008)第 0175 号《国有土地使用证》，土地面积 66,666.68 平方米，合 100 亩，使用终止日期至 2057 年 7 月 22 日。

2）2010 年 3 月 18 日，公司与中国华农资产经营公司签订了《产权交易合同》，合同中规定中国华农 资产经营公司将所属全资企业中水广海钢丝绳厂整体产权转让给公司。2010 年 7 月双方根据北京亚超资产 评估有限公司出具的《资产评估报告书》（亚超评报字［2009］第 9059 号）编制的《资产移交清册》完成 了标的企业整体资产移交。在这次资产移交中，公司获得位于台山市广海镇海波路 83 号的土地使用权， 土地权证编号为台国用（2004）第 01043 号、台国用（2004）第 01045 号、台国用（2004）第 01046 号、 台国用（2004）第 01047 号、台国用（2004）第 01048 号、台国用（2004）第 01049 号，土地使用权面积 分别为 6,358.85 平方米、18,486.45 平方米、29,953.71 平方米、17,155.10 平方米、20,465.93 平方米和 10,372.00 平方米。共合 154.19 亩，使用终止日期至 2054 年 7 月 27 日。截止 2010 年 12 月 31 日，上述土地使用权 过户手续正在办理之中。

3）2010 年 12 月 2 日，公司与武隆县国土资源和房屋管理局签定了国有建设用地使用权出让合同，公 司分别受让了武隆白马工业园区 268 亩和 105 亩的土地，每亩价格人民币分别为 88,771.27 元和 88,780.44 元。2010 年公司支付了全部的土地款 33,112,700.00 元。 2011 年取得房地证 TD2011 第 11 号、房地证 TD2011 第 12 号《国有土地使用证》，土地使用权面积分别为 178,667.00 平方米和 70,000.00 平方米，共合 373 亩， 使用终止日期至 2060 年 12 月 2 日。

（2）有关无形资产抵押情况详见本报告附注五、13

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43

11 、递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

		单位：元 币种：人民币
项 目	年末数	年初数
递延所得税资产：
资产减值准备	1,605,197.04	932,944.52
可抵扣亏损	-	44,497.57
合计	1,605,197.04	977,442.09

（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位：元 币种：人民币

项目 金额 坏账准备 10,070,744.73

12 、资产减值准备明细

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	年初账面余额	本年增加	本年减少		年末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	6,154,325.42	3,919,171.27	-	2,751.96	10,070,744.73
二、固定资产减值准备	47,410.52	-	-	47,410.52	-
合计	6,201,735.94	3,919,171.27	-	50,162.48	10,070,744.73

13 、受限资产情况

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
所有权受到限制的资产	年初数	本年增加	本年减少	年末数
土地使用权	-	38,732,300.00	-	38,732,300.00
房屋及建筑物	-	8,188,300.00	-	8,188,300.00
货币资金	6,084,154.40	29,950,000.00	-	36,034,154.40

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44

（1）2011 年 4 月 1 日，公司为其在 2011 年 4 月 1 日至 2014 年 4 月 1 日期间与中国建设银行股份有限公 司马鞍山市分行签署的主合同项下的一系列债务提供最高额抵押担保，签署了合同编号为建马最高额 110404A 号的最高额抵押合同，最高额度为人民币 1800 万元整，抵押物为位于当涂县工业园区内证书编 号为马国用（2008）第 0330 号土地使用权和房产权当房 2008 第 000763 号房产；上述合同正在履行中。

（2）2011 年 5 月 26 日，公司为其在 2011 年 5 月 26 日至 2014 年 5 月 25 日期间与中国工商银行股份有限 公司马鞍山分行签署的主合同项下的一系列债务提供最高额抵押担保，签署了合同编号为 2011 年广场(抵) 字 0023 号最高额抵押合同，最高额度为人民币 1320 万元整，抵押物为位于当涂县太白镇证书编号为当国 用（2008）第 0175 号土地使用权；上述合同正在履行中。

（3）期末受限银行存款共计 36,034,154.40 元，其中保函保证金 34,154.40 元，银行承兑汇票保证金 36,000,000.00 元。具体情况如下：

A、保函保证金 34,154.40 元

2010 年 3 月 25 日，本公司（甲方）与中国建设银行股份有限公司马鞍山市分行（乙方）签订合同编 号为建马保函 100321 号和 100322 号《出具保函协议》，乙方为甲方出具币种为人民币、保证金额分别为 21,614.40 元和 12,540.00 元的履约保函。甲方以约定的保证金 21,614.40 元和 12,540.00 提供质押担保。

B、银行承兑汇票保证金 36,000,000.00 元

本公司申请交通银行马鞍山分行分别于 2011 年 8 月 24 日、2011 年 8 月 30 日、2011 年 12 月 19 日为 其开出十份合计金额为 7,000 万元整的银行承兑汇票；同时与该行签订相应的银行承兑汇票合同，该合同 下承诺本公司按汇票金额百分之四十即 2,800 万元作为银行承兑汇票的保证金存入其在承兑银行开设的保 证金账户 345704000708130004113 和 345705000708130004934，以该保证金对汇票承兑提供质押担保。2011 年 12 月 23 日，本公司申请建设银行马鞍山湖东路支行开出四份合计金额 4,000 万元整的银行承兑汇票， 同时与该行签订编号为建马银承 1112090 号银行承兑协议，该协议承诺公司按汇票金额的百分之二十即 800 万元作为银行承兑汇票的保证金存入其在承兑银行开设的保证金账户 34001658608049259259，以该保证金 对汇票承兑提供质押担保。

14 、短期借款

短期借款分类：

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45

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目 抵押借款 信用借款 票据贴现 合计	年末数	年初数
	31,200,000.00	-
	101,800,000.00	33,000,000.00
	-	18,378,137.86
	133,000,000.00	51,378,137.86

抵押借款相关情况，详见附注五、13

15 、应付票据

（1）应付票据情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
种类 银行承兑汇票	年末数	年初数
	110,000,000.00	17,000,000.00

下一会计期间将到期的金额 110,000,000.00 元。

• （2）本报告期应付票据中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位或关联方的款项。

16 、应付账款

（1） 单位：元 币种：人民币

（1）		单位：元 币种：人民币
项目	年末数	年初数
1 年以内	10,217,875.21	6,216,391.14
1－2 年	2,030,530.93	88,601.72
2－3 年	85,101.72	98,026.10
3 年以上	98,026.10	-
合计	12,431,533.96	6,403,018.96

• （2）本报告期未应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

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46

17 、预收款项

（1）

单位：元 币种：人民币

（1）		单位：元 币种：人民币
项目	年末数	年初数
1 年以内	7,171,317.59	3,275,278.74
1-2 年	561,423.61	590,556.71
2-3 年	168,941.73	78,914.27
3 年以上	78,914.27	-
合计	7,980,597.20	3,944,749.72

（2）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

18 、应付职工薪酬

单位：元 币种：人民币

项目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：(1)医疗保险费 (2)基本养老保险 (3) 失业保险 (4) 工伤保险 (5) 生育保险 四、住房公积金 五、辞退福利 六、其他 合计	年初数	本年增加	本年减少	年末数
	1,434,986.62	24,312,780.90	23,806,343.29	1,941,424.23
	-	672,765.72	672,765.72	-
	-	3,719,561.49	3,719,561.49	-
	-	890,198.95	890,198.95	-
	-	2,334,788.24	2,334,788.24	-
	-	298,238.14	298,238.14	-
	-	106,200.00	106,200.00	-
	-	90,136.16	90,136.16	-
	-	33,720.00	33,720.00	-
	-	44,689.76	44,689.76	-
	-	11,960.00	11,960.00	-
	1,434,986.62	28,795,477.87	28,289,040.26	1,941,424.23

应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

工应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：

每个月 28 日为发放工资时间，由人力资源部根据考勤等核算好工资交财务部们通过银行转账发放。

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47

19 、应交税费

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	年末数	年初数
增值税	-452,078.30	583,525.08
企业所得税	5,760,252.52	1,381,618.10
个人所得税	2,898,323.51	1,540,838.71
城市维护建设税	288,914.27	45,898.41
教育费附加	164,057.34	15,348.87
地方教育费附加	91,020.49	2,825.14
水利建设基金	78,288.29	109,588.84
合计	8,828,778.12	3,679,643.15

20 、应付利息

		单位：元 币种：人民币
项 目 长期借款应付利息	年末数	年初数
	1,815,878.34	1,580,785.96

应付利息说明：

本公司承担了国家发展和改革委员会 2005 年重点行业机构调整《年产 8 万吨稀土多元合金镀层装备 系列产品》，此项目中央预算内专项补助资金 664 万（国债贴息），地方预算内专项资金人民币 664 万。根 据安徽当涂经济开发区管理委员会（原名“当涂工业园区管委会”）与本公司 2006 年 4 月 4 日签订转贷国债 资金的协议及 2007 年 12 月 25 日签订的补充协议，由安徽当涂经济开发区管理委员会提供地方专项转贷 国债资金人民币 664 万元，国债转贷资金的年利率按起息日中国人民银行公布的一年期存款利率加 0.3% 确定。

21 、其他应付款

（1） 单位：元 币种：人民币

（1）		单位：元 币种：人民币
项目	年末数	年初数
1 年以内	92,157.16	2,731,066.79

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48

项目	年末数	年初数
1-2 年	1,507,927.09	-
合 计	1,600,084.25	2,731,066.79

• （1）本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

（2）其他应付款前五名单位说明：

单位：元 币种：人民币

单位	与本公司关系	金额	年限	款项内容	占其他应付款 总额的比例
第一名	第三方	1,183,434.09	1-2 年	代付款	73.96%
第二名	第三方	300,000.00	1-2 年	运输保证金	18.75%
第三名	第三方	16,279.00	1-2 年	住宿费押金	1.02%
第四名	第三方	10,000.00	1 年以内	押金	0.62%
第五名	第三方	9,620.00	1 年以内	考勤卡保证金	0.60%
合计		1,519,333.09			94.95%

22 、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
年末数	年初数
6,640,000.00	6,640,000.00

（2）期末长期借款明细

单位：元 币种：人民币

借款起始日	借款终止日	币种	利率		年末数	年初数	年初数
				外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
2006/4/5	2021/4/4	人民币	一年期存款利 率加0.3%	-	6,640,000.00	-	6,640,000.00

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49

23 、其他非流动负债

23、其他非流动负债
		单位：元 币种：人民币
项目 递延收益	年末数	年初数
	31,000,000.00	-

2011 年 4 月 19 日，全资子公司重庆市隆泰稀土新材料有限责任公司收到武隆县政府依据（武隆府 [2011]42 号）文件拨付的关于年产 6 万吨高铁 PC 制品项目补助资金 3,311.27 万元，依据（武隆府[2011]42 号）文件精神和武隆县工业园区管理委员会下发的《关于确认隆泰公司项目补助资金的通知》，本期确认 营业外收入 211.27 万元，确认递延收益 3,100 万元。

24 、股本

单位：元 币种：人民币

	年初数		本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）		年末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	77,830,780.00	-	-	-	-	-	77,830,780.00

2010 年 1 月，根据中国证监会“证监许可[2010]41 号”文，公司向社会公开发行人民币普通股 1,950 万 股（每股面值 1 元），增加注册资本 1,950 万元，变更后的注册资本为 77,830,780.00 元。截至 2010 年 1 月 28 日止，公司已发行人民币普通股 1,950 万股，募集资金 624,000,000.00 元，扣除发行费用后，实际募集 资金净额 586,395,422.86 元，其中新增注册资本 19,500,000.00 元，增加资本公积 566,895,422.86 元，新增 股本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的“深鹏所验字[2010]040 号”验资报告审验。

25 、资本公积

25、资本公积
			单位：元 币种：人民币
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
资本溢价（股本溢价）	579,996,139.78	-	-	579,996,139.78

26 、盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
法定盈余公积	11,868,501.31	4,377,762.14	-	16,246,263.45

本期增加数按母公司税后净利润的 10％提取法定盈余公积。

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50

27 、未分配利润

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	金额	提取或分配比例
年初未分配利润	46,356,158.32	-
加：本年归属于母公司所有者的净利润	41,423,238.27	-
减：提取法定盈余公积	4,377,762.14	母公司净利润的10%
应付普通股股利	38,915,390.00	-
年末未分配利润	44,486,244.45	-

（1）2011 年 3 月 27 日，公司 2010 年度股东大会审议通过了 2010 年年度利润分配议案，决定向全体 股东每 10 股派发现金股利 5.00 元，共计分配现金股利 38,915,390.00 元；

（2）2011 年度的利润分配预案见附注八。

28 、营业收入、营业成本

（1）营业收入及营业成本

A、营业收入

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本年发生额	上年发生额
主营业务收入	689,056,837.48	469,616,907.47
其他业务收入	2,069,848.48	3,313,565.03
营业收入合计	691,126,685.96	472,930,472.50
前五名销售额	184,983,412.26	85,057,226.13
前五名销售额占营业收入比例	26.77%	17.99%

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51

B、营业成本

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本年发生额	上年发生额
主营业务成本	599,294,757.21	395,136,650.23
其他业务支出	9,952.41	-
合计	599,304,709.62	395,136,650.23

（2）主营业务（分行业）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
行业名称	本年发生额		上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
金属加工制造	689,056,837.48	599,294,757.21	469,616,907.47	395,136,650.23

（3）主营业务（分产品）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
产品名称	本年发生额		上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
钢绞线	497,723,277.74	417,732,374.41	402,875,371.60	338,880,388.96
PC 钢绞线	128,545,347.51	126,030,654.84	-	-
钢丝	62,788,212.23	55,531,727.96	66,741,535.87	56,256,261.27
合计	689,056,837.48	599,294,757.21	469,616,907.47	395,136,650.23

（4）主营业务（分地区）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
地区名称	本年发生额		上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内销	562,438,051.42	490,504,379.61	385,919,820.82	320,040,924.84
出口	126,618,786.06	108,790,377.60	83,697,086.65	75,095,725.39
合计	689,056,837.48	599,294,757.21	469,616,907.47	395,136,650.23

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52

29 、营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
项目	本年发生额	上年发生额	计缴标准
城市维护建设税	797,692.11	724,702.37	应交流转税额的5%
教育费附加	478,615.29	434,064.19	应交流转税额的3%
地方教育费附加*	307,794.16	162,336.63	应交流转税额的1%、2%
合计	1,584,101.56	1,321,103.19

• *广海分公司地方教育费附加计缴标准为应交流转税额的 2%。

30 、销售费用

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本年发生额	上年发生额
运输费	15,393,381.27	10,814,559.06
工资	2,243,542.35	2,341,315.43
业务费	597,543.39	2,564,300.86
出口费用	1,439,052.98	1,065,834.22
差旅费	1,124,267.40	1,294,486.90
销售佣金	444,297.63	81,187.62
办公费	171,864.20	478,367.61
交际应酬费	652,900.50	906,012.50
标书费	363,632.00	492,293.87
商检费	196,450.50	128,047.50
汽车费用	28,818.38	5,253.76
其他费用	655,556.21	612,240.05
合计	23,311,306.81	20,783,899.38

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53

31 、管理费用

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本年发生额	上年发生额
工资	4,609,464.43	3,869,180.55
社会保险费	3,753,281.49	3,244,475.00
房租	400,000.00	1,200,000.00
福利费	1,429,537.72	1,311,016.66
差旅费	1,500,406.50	886,649.13
税费	1,356,043.59	1,856,415.47
折旧费	1,505,986.20	1,335,888.39
办公费	860,268.49	651,823.63
业务招待费	671,491.70	522,404.70
汽车费用	622,252.92	450,259.19
无形资产摊销	1,144,305.18	476,549.55
水电费	779,009.43	305,944.43
物料消耗	227,485.98	244,556.41
其他费用	2,075,166.16	7,127,747.76
合计	20,934,699.79	23,482,910.87

32 、财务费用

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	7,604,093.18	3,443,849.17
减：利息收入	5,870,452.18	2,716,219.03
汇兑损益	827,856.05	218,195.63
银行手续费	375,647.19	145,026.85
其他	408,467.50	944,994.37
合计	3,345,611.74	2,035,846.99

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54

33 、资产减值损失

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	3,919,171.27	2,314,797.03

34 、营业外收入

（1）

单位：元 币种：人民币

（1）			单位：元 币种：人民币
项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益	406,947.72	-	406,947.72
政府补助	10,460,700.00	307,000.00	10,460,700.00
其他	240,801.32	92,471.33	240,801.32
合计	11,108,449.04	399,471.33	11,108,449.04

（2）政府补助明细

项目	本年发生额	上年发生额	说明
外贸促进政策资金	-	65,000.00	母公司2010 年2 月25 日收到据马商[2009]16 号的外贸促进政策资金
县政府表彰先进集体	54,000.00	116,000.00	母公司2011年2月21日收到据当发[2011]6号的县政府表彰2010年度先 进集体奖
外贸发展资金		126,000.00	本公司2010 年12 月17 日收到据皖商规财字[2009]82 号外贸发展资金
区域协调发展资金	200,000.00	-	本公司2011 年3 月14 日收到据财企[2010]2210 号区域发展资金
企业所得税返还	4,550,000.00	-	本公司2011 年4 月15 日收到据财预[2010]1299 号所得税返还
博士后工作站启动 经费	50,000.00	-	本公司2011年11月24日收到据皖人发[2002]75号博士后工作站启动经费
金融服务奖补助资金	3,494,000.00	-	本公司2011 年12 月26 日收到据财金[2010]1823 号金融服务奖补助资金
隆泰PC 制品项目补 助资金	2,112,700.00	-	2011年4月5日子公司收到据武隆府[2011]42号PC制品项目补助资金
合计	10,460,700.00	307,000.00

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55

35 、营业外支出

单位：元 币种：人民币

			计入当期非经常性
项目	本年发生额	上年发生额
			损益的金额
非流动资产处置损失合计	-	55,803.21	-
其中：固定资产处置损失	-	55,803.21	-
赔偿金	551,787.50	250,000.00	551,787.50
其他	241,313.31	328,423.13	241,313.31
合计	793,100.81	634,226.34	793,100.81

36 、所得税费用

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本年发生额	上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	8,221,024.72	4,303,397.63
递延所得税调整	-627,754.95	-440,154.60
合计	7,593,269.77	3,863,243.03

37 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

单位：元 ：人民币

项目	计算过程	本年发生额	上年发生额
归属于公司普通股股东的净利润	P0	41,423,238.27	23,757,246.77
归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	8,539,266.93	-199,541.76
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	P0'=P0-F	32,883,971.34	23,956,788.53
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响	V	-	-
归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影 响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。	P1=P0+V	41,423,238.27	23,757,246.77
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的 影响	V'	-	-
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性 潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整	P1'=P0'+V'	32,883,971.34	23,956,788.53

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56

项目	计算过程	本年发生额	上年发生额
期初股份总数	S0	77,830,780.00	58,330,780.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1	-	-
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si	-	19,500,000.00
报告期因回购等减少股份数	Sj	-	-
报告期缩股数	Sk	-	-
报告期月份数	M0	12	12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi	-	10
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj	-	-
发行在外的普通股加权平均数	S=S0＋S1＋Si×Mi ÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk	77,830,780.00	74,580,780.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权 平均数	X1	-	-
计算稀释每股收益的普通股加权平均数	X2=S+X1	77,830,780.00	74,580,780.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数		-	-
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数		-	-
回购承诺履行而增加的普通股加权数		-	-
归属于公司普通股股东的基本每股收益	EPS0=P0÷S	0.53	0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益	EPS0'=P0'÷S	0.42	0.32
归属于公司普通股股东的稀释每股收益	EPS1=P1÷X2	0.53	0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益	EPS1'=P1'÷X2	0.42	0.32

38 、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

		单位：	元 币种：人民币
	项目	金额
利息收入			5,875,670.06
营业外收入			10,628,114.98
往来款			31,000,000.00
	合计		47,503,785.04

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57

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元 币种：人民币

	单位： 元 币种：人民币
项目	金额
运输费用	15,393,381.27
业务招待费	1,880,749.59
差旅费	2,594,572.50
业务办公费	4,316,837.09
银行费用	556,104.40
营业外支出	788,160.18
其他费用	8,442,700.84
合计	33,972,505.87

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

	单位：元 币种：人民币
项目	金额
保证金	6,050,000.00

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 金额 保证金 36,000,000.00

39 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
补充资料	本年金额	上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	41,423,238.27	23,757,246.77

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58

补充资料	本年金额	上年金额
加：资产减值准备	3,919,171.27	2,314,797.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	10,199,469.26	7,378,585.48
无形资产摊销	1,195,333.18	531,737.38
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-406,947.72	55,803.21
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	7,604,093.18	2,035,846.99
投资损失（收益以“－”号填列）	28,326.09	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-627,754.95	-440,154.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	9,821,320.68	-45,188,248.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-195,161,005.11	-95,744,082.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	138,588,952.52	26,470,311.82
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	16,584,196.67	-78,828,157.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本		-
一年内到期的可转换公司债券		-
融资租入固定资产		-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	220,127,295.29	267,557,257.68
减：现金的期初余额	267,557,257.68	64,710,247.36
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-47,429,962.39	202,847,010.32

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59

（2）现金和现金等价物的构成

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	年末数	年初数
一、现金	220,127,295.29	267,557,257.68
其中：库存现金	106,419.58	66,098.40
可随时用于支付的银行存款	220,020,875.71	267,491,159.28
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	220,127,295.29	267,557,257.68

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

六、关联方及关联交易

1 、本企业的控股股东情况

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
控股股东名称	职务	持股金额	对本企业的持股比例	对本企业的表决权比例
刘冀鲁	董事长	35,908,113.00	46.1361%	46.1361%

2 、本企业的子公司情况

单位：万元 币种：人民币

子公司全称	子公司 类型	企业 类型	注册地	法人 代表	业务性质	注册资本	持股比例	表决权比例	组织机构 代码
隆泰科技	全资 子公司	有限 公司	重庆	刘凌云	金属制品	5,000	100%	100%	56162885-0

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60

3 、本企业的其他关联方情况

3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
刘凌云	总经理，持有公司9.5441%的股权
喻琴	公司股东，持有公司5.5505%的股权
宫为平	副总经理，持有公司4.3698%的股权
黄学春	副总经理兼财务总监、董事会秘书，持有公司3.7154%的股权
唐成宽	董事，持有公司2.1849%的股权
吴翠华	董事，持有公司1.0925%的股权
袁福祥	监事，持有公司1.0925%的股权
赵明	公司股东，持有公司0.6817%的股权
史志民	总工程师，持有公司0.1927%的股权
章大林	副总经理，持有公司0.1927%的股权
陆江	副总经理，持有公司0.1927%的股权

4 、关联交易情况

本公司当期无关联交易情况。

5 、关键管理人员报酬

2011 年度，关键管理人员在本公司领取报酬人民币 106.60 万元。

6 、关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目名称	关联方	年末数		年初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款
唐成宽	高管	17,000.00	510.00	18,200.00	546.00
陆江	高管	3,000.00	90.00	3,000.00	300.00

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61

七、或有事项

截止 2011 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大或有事项。

八、资产负债表日后事项

2012 年 4 月 23 日，公司第二届董事会第九次会议通过了 2011 年度利润分配预案，公司拟以 2011 年 12 月 31 日的股本总数 77,830,780 为基数，按每 10 股派发现金红利 4.50 元（含税），该预案待 2011 年度 股东大会审议。

九、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

种类		年末数	年末数	年末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
账龄组合	169,688,787.37	100.00%	8,564,473.84	5.05%

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类		年初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
账龄组合	121,838,599.29	100.00%	5,723,550.77	4.70%

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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62

单位：元 币种：人民币

				单位：元	单位：元	币种：人民币
账龄	年末数			年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1 年以内	154,569,932.04	91.09%	4,637,097.96	115,675,730.44	94.94%	3,470,271.91
1至2 年	10,466,787.53	6.17%	1,046,678.75	3,041,073.79	2.50%	304,107.38
2至3 年	2,214,213.34	1.30%	442,842.67	1,465,779.47	1.20%	293,155.89
3 年以上	2,437,854.46	1.44%	2,437,854.46	1,656,015.59	1.36%	1,656,015.59
合计	169,688,787.37	100.00%	8,564,473.84	121,838,599.29	100.00%	5,723,550.77

（2）本期转回或收回情况

无。

• （3）本报告期应收账款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

（4）应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

与本公司关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例
客户	10,201,909.40	1 年以内	6.01%
客户	9,515,711.66	1 年以内	5.61%
客户	9,208,038.67	1 年以内	5.43%
客户	5,410,128.51	1 年以内	3.19%
客户	5,285,043.60	1 年以内	3.11%
	39,620,831.84		23.35%

• （5）本报告期无终止确认的应收款项情况。

• （6）本报告期无以应收款项为标的进行证券化的。

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63

2 、其他应收款

1）其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

种类	年末数	年末数	年末数	年末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
账龄组合	109,178,348.75	100.00%	560,417.57	0.51%
种类		年初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
账龄组合	77,869,086.80	100.00%	427,802.25	0.55%

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

单位：元 币种：人民币

账龄	年末数	年末数		年初数	年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1 年以内	108,031,534.50	98.95%	101,099.58	76,689,554.87	98.49%	55,728.00
1至2 年	501,386.24	0.46%	50,138.62	662,049.42	0.85%	66,204.94
2至3 年	295,310.80	0.27%	59,062.16	264,516.50	0.34%	52,903.30
3 年以上	350,117.21	0.32%	350,117.21	252,966.01	0.32%	252,966.01
合计	109,178,348.75	100.00%	560,417.57	77,869,086.80	100.00%	427,802.25

（3）本报告期无其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

（4）期末其他应收款金额前五名单位情况

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64

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	年限	款项内容	占其他应收款 总额的比例
第一名	全资子公司	104,661,426.61	1 年内	代垫款	95.86%
第二名	投标服务商	427,308.00	1 年内	投标保证金	0.39%
第三名	职工	310,492.00	1 年内	备用金	0.28%
第四名	投标服务商	276,580.00	1 年内	投标保证金	0.25%
第五名	投标服务商	150,000.00	1 年内	投标保证金	0.14%
合计		105,825,806.61			96.92%

3 、长期股权投资

单位：元 币种：人民币

被投资 单位	核算 方法	投资成本	年初余额	增减变动	年末余额	在被投资 单位持股 比例	在被投资 单位表决 权比例	减值 准备	本年计提 减值准备	现金 红利
渝神科技	成本法	4,424,533.17	4,424,533.17	-4,424,533.17	-	-	-	-	-	-
隆泰稀土	成本法	50,000,000.00	10,000,000.00	40,000,000.00	50,000,000.00	100%	100%	-	-	-
信用社股金	成本法	50,000.00	50,000.00	-	50,000.00	-	-	-	-	-
合计		54,474,533.17	14,474,533.17	35,575,466.83	50,050,000.00

4 、营业收入和营业成本

（1）营业收入及营业成本

A、营业收入

		单位：元 币种：人民币
项目	本年发生额	上年发生额
主营业务收入	560,511,489.97	469,616,907.47
其他业务收入	2,042,974.63	3,289,611.91
营业收入合计	562,554,464.60	472,906,519.38
前五名销售额	143,696,776.98	85,057,226.13
前五名销售额占营业收入比例	25.54%	17.99%

B、营业成本

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65

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
本年发生额	上年发生额
473,846,459.43	397,745,878.97
9,952.41	-
473,856,411.84	397,745,878.97

（2）主营业务（分行业）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
行业名称	本年发生额		上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
金属加工制造	560,511,489.97	473,846,459.43	469,616,907.47	397,745,878.97

（3）主营业务（分产品）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
产品名称	本年发生额		上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
钢绞线	497,723,277.74	418,325,714.13	402,875,371.60	341,178,190.32
钢丝	62,788,212.23	55,520,745.30	66,741,535.87	56,567,688.65
合计	560,511,489.97	473,846,459.43	469,616,907.47	397,745,878.97

5 、现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料	本年金额	上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	43,777,621.41	23,867,367.21
加：资产减值准备	2,973,538.39	2,313,098.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	8,407,554.64	7,216,283.86
无形资产摊销	533,080.42	476,549.55

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66

补充资料	本年金额	上年金额
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-406,947.72	55,803.21
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	7,604,093.18	2,031,618.47
投资损失（收益以“－”号填列）	28,326.09	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-435,789.19	-395,657.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-14,406,769.06	-42,723,064.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-156,395,820.10	-80,570,448.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	131,114,933.42	5,167,318.35
其他		-
经营活动产生的现金流量净额	22,793,821.48	-82,561,130.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	216,119,953.85	267,422,525.25
减：现金的期初余额	267,422,525.25	64,645,920.88
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-51,302,571.40	202,776,604.37

十、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

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67

项目	本年金额	上年金额
非流动资产处置损益	406,947.72	-55,803.21
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外）	10,460,700.00	307,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-552,299.49	-485,951.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
所得税影响额	-1,776,081.30	35,213.25
少数股东权益影响额（税后）	-	-
合计	8,539,266.93	-199,541.76

2、净资产收益率、每股收益及计算过程

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68

期间	项目	加权平均净资 产收益率（%）	每股收益	每股收益
			基本每股收益	稀释每股收益
2011年度	归属于公司普通股股东的净利润	5.85	0.53	0.53
	扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	4.65	0.42	0.42
2010年度	归属于公司普通股股东的净利润	3.71	0.32	0.32
	扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	3.74	0.32	0.32

（1）加权平均净资产收益率的计算公式如下：

加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归 属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股 东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初 起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起 进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进 行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算 （权重为零）。

（2）基本每股收益参照如下公式计算：

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告

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期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至 报告期期末的累计月数。

（3）稀释每股收益参照如下公式计算：

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益 时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释 每股收益达到最小值。

3 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币
项目	2011年12月31 日/2011年度	2010年12月31 日/2010年度	变动金额、变动幅度		说明
			变动金额	变动幅度
应收账款	191,178,562.56	116,115,048.52	75,063,514.04	64.65%	主要是当期销售收入增加，期末应收账 款相应增加。
预付款项	170,644,565.89	81,684,397.25	88,960,168.64	108.91%	主要是产销量增加，相应需预付材料款 增加；另有部分是新建项目预付的工程 款等。
其他应收款	4,484,724.25	2,639,274.11	1,845,450.14	69.92%	主要是投标保证金增加所致。
固定资产	186,369,188.19	109,336,812.50	77,032,375.69	70.45%	主要是子公司项目建设投入的设备、房 屋等增加所致。
在建工程	4,938,179.00	8,114,916.34	-3,176,737.34	-39.15%	主要是已建成项目转入固定资产所致。
递延所得税资产	1,605,197.04	977,442.09	627,754.95	64.22%	主要是本期计提坏账准备增加所致。
短期借款	133,000,000.00	51,378,137.86	81,621,862.14	158.86%	主要是公司产销量增加，相应所需资金 增加而向银行借款增加所致。
应付票据	110,000,000.00	17,000,000.00	93,000,000.00	547.06%	主要是公司产销量增加，相应所需资金 增加而向银行开具承兑汇票增加所致。
应付账款	12,431,533.96	6,403,018.96	6,028,515.00	94.15%	主要占用供应商货款增加所致。
预收款项	7,980,597.20	3,944,749.72	4,035,847.48	102.31%	主要预收部分客户的预付款增加所致。

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项目	2011年12月31 日/2011年度	2010年12月31 日/2010年度	变动金额、变动幅度	变动金额、变动幅度	说明
			变动金额	变动幅度
应付职工薪酬	1,941,424.23	1,434,986.62	506,437.61	35.29%	主要是当月应付职工薪酬增加所致。
应交税费	8,828,778.12	3,679,643.15	5,149,134.97	139.94%	主要是应缴所得税增加所致。
其他应付款	1,600,084.25	2,731,066.79	-1,130,982.54	-41.41%	主要是退还了客户的运输保证金所致。
营业收入	691,126,685.96	472,930,472.50	218,196,213.46	46.14%	是产销量增加所致。
营业成本	599,304,709.62	395,136,650.23	204,168,059.39	51.67%	是产销量增加，相应成本增加所致。
财务费用	3,345,611.74	2,035,846.99	1,309,764.75	64.34%	主要是本期借款增加，相应利息增加所 致。
资产减值损失	3,919,171.27	2,314,797.03	1,604,374.24	69.31%	主要是本期计提坏账准备增加所致。
营业外收入	11,108,449.04	399,471.33	10,708,977.71	2680.79%	主要是本期收到政府补助款增加所致。
所得税费用	7,593,269.77	3,863,243.03	3,730,026.74	96.55%	本期利润增加，所得税费用相应增加。

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：__

日 期： 日 期： 日 期：

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