SF DIAMOND CO.,LTD. — Governance Information 2021

Mar 26, 2021

河南四方达超硬材料股份有限公司

对外投资管理办法

第一章 总 则

第一条 为了进一步规范河南四方达超硬材料股份有限公司（以下称“公司”） 对外投资活动的管理，防范对外投资风险，提高对外投资收益，维护股东权益， 根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《深圳证券交 易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《上市公司治理准则》 （以下简称“《治理准则》”）和其他有关法律、法规及本公司章程的规定， 制定本办法。

第二条 本办法所称对外投资活动包括：

• （一） 以战略投资为目的对外投资：包括设立新公司（包括独资设立公司、 合资设立公司）、购买部分或全部股权、具有股权性质的债权投资；

• （二） 以获取超额收益为目的的财务投资：包括股权投资、私募股权基金、 债券（包括可转债、可交债、永续债）、其他股权类金融产品。

第三条 本办法适用于公司及其所属全资子公司、控股子公司（以下简称子公司） 的一切对外投资行为，除特殊目的子公司外，公司及子公司不得为被投资对象 的债务承担连带责任。

第四条 公司所有对外投资行为必须符合国家产业政策，符合公司战略规划和 产业发展方向，投资项目应有利于提高公司的核心竞争能力，有利于公司资产 优化配置和公司整体战略目标的实现，有利于提高公司资产运营效率，降低资 产运营风险。

第五条 公司对外投资应严格按照《公司法》、《上市规则》等有关法律、法规， 《公司章程》、公司信息披露管理制度等相关规定履行信息披露义务。

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第二章 投资管理架构

第六条 公司证券投资部为公司对外投资活动管理部门，负责对投资项目的可行 性、投资风险、投资回报等事项研究、评估，并负责投资项目的实施、跟踪、 管理。

第七条 公司设立战略推进小组对战略投资项目进行研究、评估、审核，以及对 投资项目的实施、跟踪、管理提出建议。

第八条 公司股东大会为对外投资的最高权力机构，董事会、战略与投资决策委 员会在其权限范围内，对相关投资项目进行审议。

第三章 审批权限

第九条 以战略投资为目的对外投资，由战略推进小组审核后，经战略与投资决 策委员会全体同意，并按如下权限进行审批：

• （一） 董事会的审批权限：

  • 公司发生的对外投资达到下列标准之一的，应当提交董事会审议：

• 1 、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上，该 交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计 算数据；

• 2 、交易标的在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会 计年度经审计营业收入的10％以上，且绝对金额超过1000 万元；

• 3 、交易标的在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计 年度经审计净利润的10％以上，且绝对金额超过100 万元；

• 4 、交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净 资产的10％以上，且绝对金额超过1000 万元；

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• 5 、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10％以 上，且绝对金额超过100 万元。

• 6 、公司与关联自然人发生的交易金额在30 万元以上的关联交易。

• 7 、公司与关联法人发生的交易金额在300 万元以上，且占公司最近 一期经审计净资产绝对值0.5％以上的关联交易。

上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。公司在十 二个月内发生的与同一交易标的相关的同类交易，应当累计计算。

（二） 股东大会的审批权限：

公司发生的对外投资达到下列标准之一的，应当提交股东大会审 议：

• 1 、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上，该 交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计 算数据；

• 2 、交易标的在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会 计年度经审计营业收入的50％以上，且绝对金额超过5000 万元；

• 3 、交易标的在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计 年度经审计净利润的50％以上，且绝对金额超过500 万元；

• 4 、交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净 资产的50％以上，且绝对金额超过5000 万元；

• 5 、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50％以 上，且绝对金额超过500 万元；

• 6 、公司与关联人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除外） 金额在3000 万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％ 以上的关联交易。

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上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。公司在十 二个月内发生的与同一交易标的相关的同类交易，应当累计计算。

第十条 公司以获取超额投资收益为目的财务投资，应按如下权限进行审批：

（一）投资项目由战略与投资决策委员会全体同意批准方可实施；投资金 额达到董事会、股东大会审议标准的，参照上述第九条董事会或股东大会的审 批权限进行审批。

（二）任一时点未收回的财务投资余额不超过公司最近一期经审计净资产 10%。

第四章 投资的实施与管理

第十一条 公司证券投资部负责项目甄选，充分考虑潜在投资项目的基本情况、 行业状况、收益预期等，收集相关信息并进行初步分析，提出项目投资建议， 提交战略推进小组审议。

第十二条 战略推进小组审议通过后，证券投资部进行进一步沟通，达成初步投 资意向后，由证券投资部门向董事长申请立项，决定是否予以立项。

第十三条 项目立项后，由证券投资部门牵头组成项目小组，如需要可聘请中介 机构，对目标公司或项目进行包含但不限于财务、法律、业务、技术等尽职调 查，并形成投资可行性分析报告。

第十四条 证券投资部对拟投资项目完成投资可行性分析报告及对外投资项目 实施方案报送战略推进小组进行审核，审核通过后报送战略与投资决策委员会 审议，达到相关标准的项目提交董事会或股东大会审议。

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第十五条 公司战略与决策委员会、董事会或股东大会审议对外投资的相关事 项。若对外投资项目发生重大变更，需战略与投资决策委员会、董事会或公司 股东大会审议批准。

第十六条 对外投资项目经公司决策机构批准后，由证券投资部牵头负责具体实 施，与被投资单位或其他有关当事人签订相关合同或协议，办理资产转移手续， 并取得相关投资证明文件、权属证书或其他有效凭证。

第十七条 项目投资完成后，证券投资部每半年向战略推进小组提交一份投后管 理报告。证券投资部应及时掌握被投资企业的财务状况和经营情况，发现重大 异常情况，应第一时间（二十四小时内）向战略推进小组报告。证券投资部需 评估相关风险，并提出后续处理建议与方案，提交战略推进小组审议，如需对 投资项目进行变更或退出的，参照相关程序提交审议并执行。

第五章 投资处置

第十八条 投资项目达到退出条件，或长期不能实现投资目标，证券投资部应提 出退出方案，提交战略推进小组审议。投资退出方式包括但不限于公司上市、 股权转让、股权拍卖、公司清算、股权回购等。

第十九条 董事长对投资项目的处置作出审批，证券投资部根据审批结果予以实 施。如需提交公司董事会或股东大会审议批准的，则履行相应程序。

第六章 附 则

第二十条 本办法未尽事宜，按法律、法规、规章、有关规范性文件和公司章程 执行。本办法如与法律、法规、规章、有关规范性文件和公司章程相抵触，按 法律、法规、规章、有关规范性文件和公司章程的规定执行。

第二十一条 本办法经公司董事会审议通过之日起生效。

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第二十二条 本办法解释权属于公司董事会。

河南四方达超硬材料股份有限公司

董事会 二○二一年三月二十五日

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