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Apr 15, 2011

河南四方达超硬材料股份有限公司 独立董事及审计委员会年报工作制度

河南四方达超硬材料股份有限公司

独立董事及审计委员会年报工作制度

（经公司第一届董事会第十次会议审议通过）

二〇一一年四月

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河南四方达超硬材料股份有限公司 独立董事及审计委员会年报工作制度

河南四方达超硬材料股份有限公司 独立董事及审计委员会年报工作制度

第一条 为完善河南四方达超硬材料股份有限公司（以下简称“公司”）的 治理机制，充分发挥独立董事及董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”） 在年报编制和披露方面的监督作用，提高信息披露质量，根据《中华人民共和国 公司法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《关于在上市公 司建立独立董事制度的指导意见》以及《公司章程》等有关规定，结合公司年度 报告编制和信息披露工作的实际情况，特制定本制度。

第二条 独立董事及审计委员会在公司年报编制和披露过程中，应当按照有 关法律、行政法规及《公司章程》等相关规定，认真履行职责，勤勉尽责的开展 工作，维护公司整体利益。

第三条 独立董事及审计委员会应当对公司拟聘的会计师事务所是否具备证 券、期货相关业务资格，以及为公司提供年报审计的注册会计师（以下简称“年 审注册会计师”）的从业资格进行检查。

第四条 每个会计年度结束后 30 日内，公司管理层应当向每位独立董事汇报 公司本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况，独立董事应当对有关重大问 题进行实地考察。

第五条 公司年度财务报告审计工作的时间安排由公司审计委员会、财务负 责人与负责公司年度审计工作的会计师事务所三方协商确定。

第六条 公司财务负责人应当就公司本年度财务状况和经营成果向独立董事 及审计委员会汇报。审计委员会应当在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财 务会计报表，形成书面意见。

第七条 在年审注册会计师进场前，独立董事及审计委员会就审计计划、审 计小组人员构成、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法以及本年度的审计重

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点与年审注册会计师进行沟通，并对年审注册会计师完成年度财务报表审计业务 能力、独立性、及时性进行评估，并形成书面记录。

第八条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以 书面意见形式记录督促的方式、次数、结果以及相关负责人的签字确认。

第九条 审计委员会应在年审注册会计师进场后加强与年审注册会计师的沟 通。

第十条 在年审注册会计师出具初步审计意见后，至少安排一次独立董事与 年审注册会计师的见面会，沟通审计过程中发现的问题，见面会应有书面记录及 当事人签字；审计委员会应再一次审阅公司财务会计报表形成书面意见。

第十一条 独立董事应在召开董事会审议年报前，审查董事会召开的程序、 必备文件以及能够做出合理准确判断的资料信息的充分性，如发现与召开董事会 相关规定不符或判断依据不足的情形，独立董事应提出补充、整改和延期召开董 事会的意见，未获采纳时可拒绝出席董事会，并要求公司披露其未出席董事会的 情况及原因。公司应当在董事会决议公告中披露独立董事未出席董事会的情况及 原因。

第十二条 独立董事应当在年报中就年度内公司对外担保、关联交易等重大 事项发表独立意见。

第十三条 审计委员会应对审计后的财务会计报告进行表决，形成决议后提 交董事会审核；同时，审计委员会还应向董事会提交会计师事务所从事本年度公 司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。审计委员会形 成的上述意见均应在年报中予以披露。

第十四条 独立董事应当高度关注本公司年审期间发生改聘会计师事务所的 情形，一旦发生改聘情形，独立董事应当发表意见并及时向中国证券监督管理委 员会河南监管局和深圳证券交易所汇报。

第十五条 独立董事应认真学习中国证监会、深圳证券交易所发布的关于年 度报告的要求，并督促公司真实、完整、准确地在年报中披露所有应披露的事项。

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第十六条 公司董事会秘书负责协调独立董事、审计委员会与会计师事务所 以及公司管理层的沟通，积极为独立董事及审计委员会履行上述职责创造必要条 件。

第十七条 为了保证独立董事有效行使职权，公司应当为独立董事提供必要 的条件，公司有关人员应当积极配合，不得拒绝、阻碍或隐瞒，不得干预独立董 事独立行使职权。

第十八条 在年度报告编制和审议期间，独立董事及审计委员会委员负有保 密义务。在年度报告披露前，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。

第十九条 与上述年报工作相关的沟通、意见或建议及实地考察均应形成书 面记录并由当事人签字，公司存档保管。

第二十条 本制度未尽事宜，独立董事及审计委员会应当依照有关法律、行 政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定执行。

第二十一条 本制度由公司董事会负责制定、解释和修订。

第二十二条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施。

河南四方达超硬材料股份有限公司

董 事 会

二〇一一年四月十三日

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