SF DIAMOND CO.,LTD. — Board/Management Information 2021

Mar 26, 2021

河南四方达超硬材料股份有限公司独立董事

关于第五届董事会第三次会议相关事项的独立意见

根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《创业板上市公司 规范运作指引》、《公司独立董事工作制度》及《公司章程》等相关法律法规及 规章制度的规定，我们作为河南四方达超硬材料股份有限公司（以下简称“公司”） 的独立董事，对公司第五届董事会第三次会议审议的相关事项发表独立意见如 下：

一、关于控股股东及其他关联方资金占用情况及对外担保情况的独立意见

根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等相关文件规定和要求,我 们对2020年度公司控股股东及关联方占用公司资金和对外担保情况进行了认真 核查,发表独立意见如下:

1、公司已制定《对外担保管理办法》，并能够严格控制对外担保风险和关联 方占用资金风险；控股股东、实际控制人及其他关联方也未强制公司为他人提供 担保；截至报告期末，公司不存在任何对外担保情形。

2、报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方违规占用或变相占用公司资 金的情况；

3、公司不存在为控股股东、实际控制人及其他关联方、任何非法人单位或个 人提供担保的情形。

二、关于计提减值准备的独立意见

独立董事对本次资产减值准备进行了认真审核，发表独立意见如下：公司本 次计提减值准备，基于会计谨慎性原则并保持了一致性原则，符合《企业会计准 则》等相关规定和公司资产的实际情况，公允地反映了公司的资产状况，有助于 为投资者提供更加真实可靠的会计信息。同意公司计提减值准备。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

1

三、关于2020年度内部控制自我评价报告的独立意见

根据财政部等五部委联合颁发的《企业内部控制基本规范》等相关规定，我 们对公司2020年度内部控制自我评价报告和公司内部控制制度的建设及运行情 况进行了认真核查，发表独立意见如下：

1、公司内部控制制度符合我国有关法律、法规和证券监管部门的要求，符 合现代管理要求的内部组织结构，也符合公司现阶段的发展需求，保证了公司各 项业务的健康运行及经营风险的控制。

2、公司组织架构和内部控制措施对企业管理各个过程、各个环节的控制发 挥了较好的作用，保证了公司各项业务活动健康稳定的运行。截至本报告期末， 公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规范在所有重大事项方面保持了与财 务报表相关的有效内部控制。

3、《2020年度内部控制自我评价报告》客观地反映了公司内部控制的真实 情况，不存在明显薄弱环节和重大缺陷，随着公司未来经营发展的需要，公司将 根据所处的环境，不断更新和完善内部控制制度，以保证内部控制制度的执行力 度和公司业务活动的有效进行。

四、关于2020年度利润分配预案的独立意见

公司2020年度利润分配预案与公司业绩成长性相匹配，有利于公司持续稳定 发展，符合公司实际开展业务和未来发展的需要，不存在违法、违规和损害公司 股东尤其是中小股东利益的情形。我们同意将该预案提交公司股东大会审议。

五、关于续聘审计机构的独立意见

天职国际会计师事务所在担任本公司2020年度财务报告审计服务过程中，坚 持独立审计准则，较好地履行了双方所规定的责任和义务，保证了公司各项工作 的顺利开展。公司续聘天职国际会计师事务所为2021年度财务审计机构符合《公 司法》、《证券法》的相关规定，不存在损害公司和公司其他股东合法权益的情 形。鉴于该所具备较好的服务意识、职业操守和履职能力，我们同意续聘天职国 际会计师事务所为公司2021年度财务审计机构，并同意将此议案提交公司股东大 会审议。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

2

六、关于回购注销部分限制性股票的独立意见

经审阅，本次公司对 2018 年限制性股票激励计划中 123 名激励对象已获授 但尚未解锁的 6,387,000 股限制性股票进行回购注销，符合《上市公司股权激励 管理办法》及公司限制性股票激励计划等相关规定，合法、有效。

独立董事：单崇新、杜海波、花雷 2021年3月25日

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

3