SF DIAMOND CO.,LTD. — Audit Report / Information 2016

Jan 3, 2017

广发证券股份有限公司

关于河南四方达超硬材料股份有限公司本次重大资产重组前

12 个月内购买、出售资产的核查意见

河南四方达超硬材料股份有限公司（以下简称“四方达”或“公司”）拟以 发行股份及支付现金的方式，向吴英、张迎九、贾海波、任军强、房坤、柳成渊、 刘少华共 7 名杨凌美畅新材料有限公司（以下简称“杨凌美畅”）的股东购买其 合计持有的杨凌美畅 100%股权；同时拟向方海江、倪彪、兆珺新材料一号私募 证券投资基金非公开发行股份募集配套资金，募集配套资金总额不超过 92,200 万元（以下简称为“本次交易”）。杨凌美畅 100%股权交易价格初步拟定为 195,000 万元。

根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定：上市公司在十二个月内 连续对同一或者相关资产进行购买、出售的，以其累计数分别计算相应数额。交 易标的资产属于同一交易方所有或者控制，或者属于相同或者相近的业务范围， 或者中国证监会认定的其他情形下，可以认定为同一或者相关资产。

广发证券股份有限公司作为本次交易的独立财务顾问，对上市公司本次重大 资产重组前 12 个月内购买、出售资产的情况进行核查。经核查，上市公司本次 重大资产重组前 12 个月内不存在购买、出售资产的情况。

（以下无正文）

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（本页无正文，为《广发证券股份有限公司关于河南四方达超硬材料股份有 限公司本次重大资产重组前 12 个月内购买、出售资产的核查意见》之签章页）

财务顾问主办人：

熊文祥 夏晓辉

财务顾问协办人：______________

王国威

广发证券股份有限公司

2016 年 12 月 30 日

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