SF DIAMOND CO.,LTD. — Audit Report / Information 2014

Feb 16, 2015

关于河南四方达超硬材料股份有限公司

关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

瑞华核字 [ 2015 ] 41030006 号

目 录

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通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 Postal Address ： 4th Floor of Tower 2,No.16 XisihuanzhongRoad,Haidian District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100039 电话（ Tel ）： +86(10)88219191 传真（ Fax ）： +86(10)88210558

关于河南四方达超硬材料股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告

瑞华核字 [2015]41030006 号

河南四方达超硬材料股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了河南四方达超硬材料股份有限公司 2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2014 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金 流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上 市公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总 表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理 委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》（证监发 [2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完 整的审核证据是河南四方达超硬材料股份有限公司管理层的责任，我们的责任是在 执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计 师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对 汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会 计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工 作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计河南四方达超硬材料股份有限公司 2014 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有 重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解河南四方达超硬材料股份有限公司 2014 年度关联方占用上市 公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

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本审核报告仅供河南四方达超硬材料股份有限公司 2014 年度年报披露之

目的使用，不得用作任何其他目的。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭伟 · 中国 北京 中国注册会计师：徐东升 二○一五年二月十五日

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2

附表

上市公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：河南四方达超硬材料股份有限公司

金额单位：人民币万元

资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2014 年期初占用资金余额	2014 年度占用累计发生金额	2014 年度偿还累计发生额	2014 年期末占用资金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控
制人及其附属企业
小 计	——	——	——	-	-	-	-	——	——
关联自然人及其控
制的法人
小 计	——	——	——	-	-	-	-	——	——
其他关联人及其附
属企业
小 计	——	——	——	-	-	-	-	——	——
上市公司的子公司	郑州华源超硬材料工具有限公司	上市公司子公司	其他应收款		500,000.00		500,000.00	借款	非经营性占用
及其附属企业
小 计	——	——	——	-	500,000.00	-	500,000.00	——	——
总 计	——	——	——	-	500,000.00	-	500,000.00	——	——

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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