SF DIAMOND CO.,LTD. — Audit Report / Information 2014

Dec 22, 2014

关于河南四方达超硬材料股份有限公司 前次募集资金使用情况的鉴证报告 瑞华核字 [2014] 第 41030019 号

目	录
1、	鉴证报告·················································································· 1
2、	关于前次募集资金使用情况的报告······································· 3

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通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 Postal Address ： 4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100039 电话（ Tel ）： +86(10)88219191 传真（ Fax ）： +86(10)88210558

关于河南四方达超硬材料股份有限公司 前次募集资金使用情况的鉴证报告

瑞华核字 [2014] 第 41030019 号

河南四方达超硬材料股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的河南四方达超硬材料股份有限公司（以下简称“贵 公司”）截至 2014 年 9 月 30 日止的《关于前次募集资金使用情况的报告》执行 了鉴证工作。

按照中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规 定》（证监发行字 [2007]500 号）的规定，编制《关于前次募集资金使用情况的 报告》并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，以及为我们的鉴证工作提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、 副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是贵公司董事会的责任。我 们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《关于前次募集资金使用情况的报告》 提出鉴证结论。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 — 历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注 册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《关于前次募集资金使用情况 的报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了抽查会 计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证 工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。

我们认为，贵公司编制的截至 2014 年 9 月 30 日止《关于前次募集资金使 用情况的报告》在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会印发的《关于前次 募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字 [2007]500 号）的规定。

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1

本鉴证报告仅供贵公司申请非公开发行股票时使用，不得用作任何其他用 途。我们同意本鉴证报告作为贵公司申请非公开发行股票的必备文件，随其他申 报材料一起上报中国证券监督管理委员会。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

· 中国 北京 中国注册会计师：

二〇一四年十二月十二日

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2

河南四方达超硬材料股份有限公司 关于前次募集资金使用情况的报告

根据中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规 定》（证监发行字 [2007]500 号）的规定，河南四方达超硬材料股份有限公司（以 下简称 “ 公司 ” 或 “ 本公司 ” ），编制了截至 2014 年 9 月 30 日止前次募集资金使用 情况的报告。

一、前次募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2011]92 号文核准，公司于 2011 年 1 月向社会公众发行人民币普通股 2,000.00 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 24.75 元，共募集资金总额人民币 495,000,000.00 元，扣除发生的券商承销佣 金及其他发行费用人民币 31,881,166.30 元，实际募集资金净额为人民币 463,118,833.70 元。 经利安达会计师事务所出具的利安达验字 [2011] 第 1008 号验资报告验证， 上述募集资金人民币 468,200,000.00 元（扣除承销保荐费用人民币 26,800,000.00 元）已于 2011 年 2 月 1 日汇入本公司在银行开立的募集资金专 户。

截至 2014 年 9 月 30 日止，本公司前次募集资金在银行账户的存储情况如 下：

下：
			金额单位：人民币元
开户行	账号	初始存放金额	截止日余额	存储方式
中国银行郑州经开区支行	248109945367	128,580,700.00	304,546.85	活期
	7392410182600020312	32,375,200.00	2,007,781.15	活期
中信银行郑州南阳路支行
	7392410192600001613		2,000,000.00	通知存款
交通银行郑州铁道支行	411060300018150367044	20,442,000.00	149,035.78	活期
	66176120154500002003	286,802,100.00	1,249,053.19	活期
	76120167030001019		30,000,000.00	一年定期
	76120167030001027		10,000,000.00	一年定期
浦发银行郑州陇海路支行	76120167030001035		10,000,000.00	一年定期
	76120167030001043		5,000,000.00	一年定期
	76120167030001051		5,000,000.00	一年定期
	76120167030001086		20,000,000.00	一年定期

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3

开户行	账号	初始存放金额	截止日余额	存储方式
	76120167030001094		20,000,000.00	一年定期
	76120167030001109		20,000,000.00	一年定期
	76120167020000820		20,000,000.00	六个月定期
浦发银行郑州陇海路支行
	76120167020000838		20,000,000.00	六个月定期
	76120167020000862		20,000,000.00	六个月定期
	76120167310000331		10,000,000.00	通知存款
合 计		468,200,000.00	195,710,416.97

截至 2014 年 9 月 30 日止，募集资金专户余额合计为 195,710,416.97 元， 募集资金前期投入及收益情况如下：

金额单位：人民币元

项 目	金 额
募集资金净额		463,118,833.70
2014年1-9月投入		19,989,748.65
2013年投入		111,171,655.62
2012年投入		49,288,781.31
2011年投入		35,381,024.07
置换先期投入项目金额		79,838,896.07
资金收益（利息收入扣除手续费）		28,261,688.99
截止日余额		195,710,416.97

二、前次募集资金实际使用情况

• 1 、前次募集资金使用情况对照情况

• 根据本公司公开发行股票 A 股招股说明书披露的 A 股募集资金运用方案，

• “本次 A 股发行募集资金扣除发行费用后，全部用于公司主营业务相关的项目 及主营业务发展所需的营运资金。”

• 截至 2014 年 9 月 30 日止，前次募集资金实际使用情况对照情况见附件 1

• “前次募集资金使用情况对照表”。

• 2 、前次募集资金变更情况

2013 年 6 月 6 日和 2013 年 6 月 23 日，公司第二届董事会第十三次会议和 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目及使用超 募资金和自有资金收购郑州华源超硬材料工具有限公司 80% 股权的议案》，同意 公司变更原募集资金项目 “ 复合超硬材料及制品研发中心工程项目 ” ，将该项目募 集资金 2,068.00 万元和超额募集资金 5,032.00 万元共计 7,100.00 万元用于收

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4

购郑州华源超硬材料工具有限公司 80% 股权项目。截至 2013 年末，项目第一期 股权转让款 7,100.00 万元已经支付完毕。

3 、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺投资总额的差异说明

				金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元
投资项目	项目 总投资	承诺募集资 金投资总额	实际投入募 集资金总额	差异 金额	差异原因
承诺投资项目
复合超硬材料高技术产 业化项目	12,858.07	12,858.07	12,859.20	1.13	详见注释①
复合超硬材料制品项目	3,237.52	3,237.52	2,983.32	-254.20	详见注释②
复合超硬材料及制品研 发中心工程	2,044.20	79.68	79.68
收购郑州华源超硬材料
工具有限公司80%股权		2,068.00	2,068.00
项目
小 计	18,139.79	18,243.27	17,990.20	-253.07
超募资金投向
金属切削用PCD/PCBN 复合片产业化项目	9,203.94	9,203.94	3,623.24	-5,580.70	详见注释③
聚晶金刚石复合片
（PDC）截齿及潜孔钻头	13,231.07	13,231.07	2,921.58	-10,309.49	详见注释③
产业化项目
收购郑州华源超硬材料
工具有限公司80%股权	5,032.00	5,032.00	5,032.00
项目
其他与主营业务有关的 营运资金	705.08	705.08		-705.08	详见注释④
小 计	28,172.09	28,172.09	11,576.82	-16,595.27
合 计	46,311.88	46,415.36	29,567.02	-16,848.34

注：①复合超硬材料高技术产业化项目实际投资超过承诺投资 1.13 万元， 为该项目募集资金专户的利息收入投资；②复合超硬材料制品项目由于市场拓展 未达预期，导致项目投资进度较慢，资金尚未完全投放；③金属切削用 PCD/PCBN 复合片产业化项目及聚晶金刚石复合片（ PDC ）截齿及潜孔钻头产 业化项目属于填补国内外市场的全新产品，其市场推广进程不同于其他现存产 品，需要一个客户逐步试用和接受的过程。目前两项目已经完成了基建工程，为 最大限度维护公司股东利益，公司将随着产品市场拓展进度推进项目投资进度； ④募集资金闲置暂未使用。

4 、已对外转让或置换的前次募集资金投资项目情况

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5

2011 年 4 月 13 日，经第一届董事会第十次会议决议，公司董事会同意以募 集资金置换原自有资金投入到募投项目的资金 7,983.89 万元，该事项已经利安 达会计师事务所出具了利安达专字 [2011] 第 1349 号专项审核报告，同时，保荐 机构国泰君安证券股份有限公司也出具了专项核查意见，截至 2011 年末，置换 事宜已结束。

5 、临时闲置募集资金及未使用完毕募集资金的情况

截止 2014 年 9 月 30 日，未使用的闲置募集资金金额为 705.08 万元，占前 次募集资金总额比例为 1.52% ，暂无使用计划和安排。

6 、超募资金使用情况

（ 1 ）超募资金共计 28,172.09 万元，经第一届董事会第十一次会议审议通 过，本公司计划金属切削用 PCD/PCBN 复合片产业化项目使用资金 9,203.94 万元，计划聚晶金刚石复合片（ PDC ）截齿及潜孔钻头项目使用资金 13,231.07 万元； 2012 年 8 月 20 日，公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于调 整超募资金投资项目实施进度的议案》，将 PCD/PCBN 复合片产业化项目和聚 晶金刚石复合片（ PDC ）截齿及潜孔钻头项目达到预定可使用状态日期调整为 2013 年 10 月 30 日。截至 2014 年 9 月 30 日止，金属切削用 PCD/PCBN 复合 片产业化项目使用 3,623.24 万元，进度为 39.37% ；聚晶金刚石复合片（ PDC ） 截齿及潜孔钻头项目使用 2,921.58 万元，进度为 22.08% 。

（ 2 ） 2013 年 6 月 23 日，公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关 于变更募集资金投资项目及使用超募资金和自有资金收购郑州华源超硬材料工 具有限公司 80% 股权的议案》，同意将超额募集资金 5,032 万元用于收购郑州华 源超硬材料工具有限公司。截至 2013 年末，该项目超募资金 5,032 万元已经投 资完毕，进度为 100% 。

7 、前次募集资金投资项目实现效益情况对照情况

前次募集资金投资项目实现效益情况对照情况，见附件 2 。

8 、以资产认购股份的情况

前次募集资金中不存在以资产认购股份的情况。

三、前次募集资金实际情况与已公开披露的信息对照情况

本公司的前次募集资金实际使用情况与公司在定期报告和其他信息披露文 件中披露的有关内容一致。

四、结论

董事会认为，本公司按前次 A 股招股说明书披露的 A 股募集资金运用方案

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6

使用了前次募集资金。本公司对前次募集资金的投向和进展情况均如实履行了披 露义务。

本公司全体董事承诺本报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

河南四方达超硬材料股份有限公司董事会

二〇一四年十二月十二日

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7

附件1：

前次募集资金使用情况对照表

前次募集资金使用情况对照表	前次募集资金使用情况对照表	前次募集资金使用情况对照表	前次募集资金使用情况对照表	前次募集资金使用情况对照表	前次募集资金使用情况对照表	前次募集资金使用情况对照表	前次募集资金使用情况对照表	前次募集资金使用情况对照表	前次募集资金使用情况对照表
金额单位：人民币万元
募集资金总额				46,311.88		已累计使用募集资金总额			29,567.02
变更用途的募集资金总额				2,068.00		各年度使用募集资金总额			29,567.02
						其中：2014 年1-9 月			1,998.98
变更用途的募集资金总额比例				4.47%		2013 年			11,117.17
						2012 年			4,928.88
						2011 年			11,521.99
	投资项目		募集资金投资总额			截止日募集资金累计投资额			项目达到 预定可使 用状态日期（或截止 日项目完工程度）
序 号	承诺投资项目	实际投资项目	募集前承诺 投资金额	募集后承 诺投资金 额	调整后投资金额	实际投资金额	实际投资金额与 募集后承诺投资 金额的差额
1	复合超硬材料高技 术产业化项目	复合超硬材料高技术产业化项目	12,858.07	12,858.07	12,858.07	12,859.20	1.13		2012年12月31日
2	复合超硬材料制品 项目	复合超硬材料制品项目	3,237.52	3,237.52	3,237.52	2,983.32	-254.20		2013年8月31日
3	复合超硬材料及制 品研发中心工程	复合超硬材料及制品研发中心工 程	2,044.20	2,044.20	79.68	79.68	-1,964.52		3.90%
4		金属切削用PCD/PCBN复合片产 业化项目		9,203.94	9,203.94	3,623.24	-5,580.70		39.37%
5		聚晶金刚石复合片（PDC）截齿及 潜孔钻头产业化项目		13,231.07	13,231.07	2,921.58	-10,309.49		22.08%
6		收购郑州华源超硬材料工具有限 公司80%股权项目			2,068.00	2,068.00	2,068.00		2013年6月28日
7		收购郑州华源超硬材料工具有限 公司80%股权项目（超募资金）			5,032.00	5,032.00	5,032.00		2013年6月28日
8		其他与主营业务有关的营运资金		705.08	705.08		-705.08
	合 计		18,139.79	41,279.88	46,415.36	29,567.02	-11,712.86

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8

附件2：

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

				金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元
实际投资项目		截止日投资项目累计产能利用 率	承诺效益	最近三年一期实际效益				截止日累计 实现效益	是否达到预 计效益
序号	项目名称			2014 年1-9 月	2013 年	2012 年	2011 年
1	复合超硬材料高技术产业化项目	53.35%	3,960.97	2,776.64	2,498.59	2,063.37	2,248.05	9,586.65	否（注4）
2	复合超硬材料制品项目	15.55%	952.36	10.38	18.88	93.03	267.92	390.21	否（注5）
3	复合超硬材料及制品研发中心工程								不适用
4	金属切削用PCD/PCBN复合片产业 化项目								注6
5	聚晶金刚石复合片（PDC）截齿及潜 孔钻头产业化项目								注6
6	收购郑州华源超硬材料工具有限公 司80%股权项目								不适用
7	其他与主营业务有关的营运资金								不适用
	合 计		4,913.33	2,787.02	2,517.47	2,156.40	2,515.97	9,976.86

注 1、截止日投资项目累计产能利用率是指投资项目达到预计可使用状态至截止日期间，投资项目的实际产量与设计产能之比。复合超硬材料高技术产业化项目 在 2012 年 12 月 31 日达到预计可使用状态，复合超硬材料制品项目在 2013 年 8 月 31 日达到可使用状态，第一年设计达产率为 80.00%，以后各年达产率为 100.00%； 注 2、实际效益计算口径为该项目实现的年度净利润，与招股说明书中承诺实现效益的计算口径一致；

注 3、2011 年和 2012 年实现效益与前期公告披露差异原因说明：前期公告披露的效益计算口径为年息税前利润，由于募集资金专户前期利息收入金额较大，息税 前利润金额小于净利润金额，导致实现效益的前期计算结果小于重新按净利润计算的结果；

注 4、复合超硬材料高技术产业化项目已建成投产，由于产品销售结构与募投项目设计时发生变化，导致未达预期效益；

注 5、复合超硬材料制品项目由于市场拓展未达预期，导致项目投资进度较慢；

注 6、金属切削用 PCD/PCBN 复合片产业化项目及聚晶金刚石复合片（PDC）截齿及潜孔钻头产业化项目属于填补国内外市场的全新产品，其市场推广进程不同 于其他现存产品，需要一个客户逐步试用和接受的过程。目前上述两项目已经完成了基建工程，为最大限度维护公司股东利益，公司将随着产品市场拓展进度推 进项目投资进度。

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