SF DIAMOND CO.,LTD. — Audit Report / Information 2013

Mar 28, 2014

关于河南四方达超硬材料股份有限公司

关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 瑞华核字 [ 2014 ] 41030002 号

目 录 ························································································ 1、 专项审核报告 1 ········································································································ 2 、 附表 3

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

==> picture [92 x 66] intentionally omitted <==

通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 Postal Address ： 4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100039 电话（ Tel ）： +86(10)88219191 传真（ Fax ）： +86(10)88210558

关于河南四方达超硬材料股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告

瑞华核字 [2014]41030002 号

河南四方达超硬材料股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了河南四方达超硬材料股份有限公司（以下简称“四 方达公司”） 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2013 年度合并及公 司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务 报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金 占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管 理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）的规定， 编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是四方达公司管理层的责 任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们 的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计四方达公司 2013 年度财务报表 时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现 不一致。

为了更好地理解四方达公司 2013 年度关联方占用上市公司资金情况，后附 汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供四方达公司 2013 年度年报披露之目的使用，不得用作任何

2

其他目的。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

· 中国 北京

中国注册会计师：郭伟

中国注册会计师：郭惠

二○一四年三月二十七日

3

附表

河南四方达超硬材料股份有限公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：河南四方达超硬材料股份有限公司

金额单位：人民币万元

资金占用方类别	资金占用方 名称	占用方与上市公司 的关联关系	上市公司核 算的会计科 目	2013 年期初 占用资金余 额	2013 年度占用累 计发生金额	2013 年度偿 还累计发生 额	2013 年期末 占用资金余 额	占用形 成原因	占用性 质
控股股东、实际控制人及 其附属企业
小 计	——	——	——					——	——
关联自然人及其控制的 法人
小 计	——	——	——					——	——
其他关联人及其附属企 业
小 计	——	——	——					——	——
上市公司的子公司及其 附属企业									非经营
									非经营
									非经营
小 计	——	——	——					——	——
总 计	——	——	——					——	——

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

4