SF DIAMOND CO.,LTD. — Audit Report / Information 2011

May 29, 2013

国泰君安证券股份有限公司

关于河南四方达超硬材料股份有限公司

使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目资金的核查意见

国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安”）作为河南四方达超硬 材料股份有限公司（以下简称“四方达” 或“公司”）首次公开发行股票持续督导 的保荐机构，根据 《证券发行上市保荐业务管理办法》、 《深圳证券交易所股 票上市规则》 、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律 法规和规范性文件的要求，对四方达使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目资 金的情况进行了核查，并发表如下核查意见：

一、首次公开发行股票募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]92 号文核准，四方达公开发行 2,000 万股人民币普通股，发行价格为 24.75 元 / 股。发行募集资金总额 495,000,000.00 元，扣除发行费用 31,881,166.30 元，发行募集资金净额 463,118,833.70 元。利安达会计师事务所有限公司已于 2011 年 2 月 2 日对公司首 次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具利安达验字（2011）第 1008 号《验资报告》。

二、使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目资金的基本情况

为进一步加强募集资金使用管理，确保银行承兑汇票用于募集资金投资项 目，公司拟定了相关操作流程，具体如下：

1、根据募投项目建设及相关设备、材料采购情况，由公司采购部、综合办 公室、财务中心负责确认可采取银行承兑汇票进行支付的款项；

2、具体办理银行承兑汇票支付时，采购部、综合办公室填制资金支出审批 单，并注明付款方式为银行承兑汇票，按公司资金支出审批程序，财务中心根据 审批后的资金支出审批单办理银行承兑汇票支付（或背书转让支付），并建立台 账；

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

3、财务中心按月编制当月银行承兑汇票支付情况汇总明细表并抄送保荐代 表人。募集资金的使用和每笔募集资金的支出，严格按照公司《募集资金管理制 度》及公司资金支取相关规定履行审批手续；

4、财务中心应于办理银行承兑汇票支付募投项目款项的次月 15 日前将本 月支付募投项目款项的银行承兑汇票总计金额等额的资金从募集资金专项账户 中转到公司自有资金账户。

三、保荐机构意见

经核查，国泰君安认为：公司拟使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目 相关款项，并于每月结束后的次月从募集资金专户划转等额资金至公司自有资金 账户，有利于提高募集资金的使用效率。相关议案已经公司董事会、监事会审议 通过，并取得了独立董事的同意意见，符合相关法律、法规和规范性文件中关于 募集资金使用决策程序的规定。公司为此已拟定了具体的操作流程，不影响募集 资金投资项目建设的正常进行，不存在变相改变募集资金投向或损害公司股东利 益的情况。我们同意公司使用银行承兑汇票支付募投项目资金事项。

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

（此页无正文，为《国泰君安证券股份有限公司关于河南四方达超硬材料股份有 限公司使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目的核查意见》之签章页）

保荐代表人（签字）： 袁华刚 胡耀飞

国泰君安证券股份有限公司（盖章）

年 月 日

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==