SF DIAMOND CO.,LTD. — Audit Report / Information 2012

Mar 5, 2013

关于河南四方达超硬材料股份有限公司

2012 年度募集资金存放与使用情况之

鉴证报告

目 录

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二、河南四方达超硬材料股份有限公司董事会《关于募集资金年度存放 与使用情况的专项报告（2012 年度）》

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三、本所营业执照及执业许可证（复印件）

四、签字注册会计师资格证书（复印件）

地 址：北京市海淀区西四环中路16 号院

2 号楼4 层

http:// www.chcncpa.com

邮 编：100039 电 话：（010）8821 9191 传 真：（010）8821 0558

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国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路16 号院2 号楼 总机：0086-10-88219191 传真：0086-10-88210558

募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

国浩核字[2013]405A0007 号

河南四方达超硬材料股份有限公司全体股东：

我们对后附的河南四方达超硬材料股份有限公司（以下简称“四方达公司”） 董事会编制的《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告（2012 年度）》进 行了鉴证。按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指 引的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告（2012 年度）》， 并保证其内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 是四方达公司董事会的责任。我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对四方达 公司董事会编制的《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告（2012 年度）》 发表鉴证意见。

— 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则3101 号 历史财务信息审计 或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们计划和实施鉴 证工作，以对四方达公司董事会编制的《关于募集资金年度存放与使用情况的专 项报告（2012 年度）》不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施 了包括了解、核查会计记录等我们认为必要的程序，并根据所取得的材料做出 职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，四方达公司董事会编制的《关于募集资金年度存放与使用情况的 专项报告（2012 年度）》已按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 及相关格式指引的规定编制，在所有重大方面公允反映了四方达公司2012 年度 募集资金存放与使用的实际情况。

本鉴证报告仅供四方达公司2012 年度报告披露之目的使用，不得用作其他 任何目的。我们同意将本报告作为2012 年度报告的必备文件，随其他文件一起 报送并对外披露。

• 1 -

（此页无正文）

国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 郭伟 中国·北京 中国注册会计师： 靳红建 二〇一三年 三 月 四 日

• 2 -

河南四方达超硬材料股份有限公司董事会

关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告（ 2012 年度）

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏。

根据深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指 引》的通知及相关格式指引的规定，本公司董事会将 2012 年度募集资金存放与 使用情况专项报告如下：

一、募集资金基本情况

1 、实际募集资金金额及资金到位时间

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]92 号文核准，公司于 2011 年 1 月向社会公众发行人民币普通股 2,000.00 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 24.75 元，共募集资金总额人民币 495,000,000.00 元，扣除发行费用人民币 31,881,166.30 元，实际募集资金净额为人民币 463,118,833.70 元。该项募集资金 已于 2011 年 2 月 1 日全部到位，已经利安达会计师事务所有限公司审验，并出 具利安达验字[2011]第 1008 号验资报告。

2 、以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额

单位：元

		单位：元
项 目		金 额
募集资金净额		463,118,833.70
以前年度已投入		115,219,920.14
本年使用金额	置换先期投入项目金额
	直接投入募集资金项目	49,288,781.31
	归还银行贷款
	暂时补充流动资金
上年收益情况	利息收入	3,122,823.59
本年收益情况	利息收入	11,514,502.02
	年末余额	313,247,457.86

• 3 -

二、募集资金的管理情况

为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，本公司根据《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等 相关规定和要求，结合本公司实际情况，制定了《河南四方达超硬材料股份有限 公司募集资金专项存储及使用管理制度》（简称“《募集资金管理制度》”，下同）， 经本公司2009年7月22日第一届董事会第五次会议审议通过。

根据《募集资金管理制度》，本公司对募集资金实行专户存储，在中国银行 郑州经开区支行、中信银行郑州南阳路支行、交通银行郑州铁道支行、浦发银行 郑州陇海路支行等分别设立了248109945367、7392410182600020312、 411060300018150367044、76120154500002003等4个募集资金专用账户，对募集 资金的使用实行严格的审批程序，以保证专款专用。本公司于2011年2月28日与 开户银行、保荐机构签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。上述监管协议 主要条款与深圳证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在 重大差异。截至2012年12月31日止，《募集资金专用账户三方监管协议》均得到 了切实有效的履行。

截止2012年12月31日，募集资金专户存储情况如下：

单位：元

开户银行	银行账号	初始存款金额	截止日余额	存储方式
	248109945367	128,580,700.00	16,342.35	活期
中行经开支行	248101949063		2,680,000.00	通知存款
	小计	128,580,700.00	2,696,342.35
	66176120154500002003	287,802,100.000	3395,115.58	活期
	76120167030000528		30,000,000.00	一年
	76120167030000536		10,000,000.00	一年
	76120167030000544		10,000,000.00	一年
	76120167030000552		10,000,000.00	一年
	76120167030000569		10,000,000.00	一年
浦发银行郑州陇海路支行
	76120167030000577		10,000,000.00	一年
	76120167030000585		10,000,000.00	一年
	76120167030000593		10,000,000.00	一年
	76120167030000608		10,000,000.00	一年
	76120167030000616		10,000,000.00	一年
	76120167030000624		10,000,000.00	一年

• 4 -

开户银行	银行账号	初始存款金额	截止日余额	存储方式
	76120167030000632		5,000,000.00	一年
	76120167030000649		5,000,000.00	一年
	76120167030000657		5,000,000.00	一年
	76120167030000665		5,000,000.00	一年
	76120167030000673		5,000,000.00	一年
	76120167030000681		5,000,000.00	一年
	76120167030000690		5,000,000.00	一年
	76120167030000704		5,000,000.00	一年
	76120167030000712		5,000,000.00	一年
	76120167030000761		10,000,000.00	一年
	76120167030000770		10,000,000.00	一年
	76120167020000565		30,000,000.00	六个月
	76120167020000573		30,000,000.00	六个月
	76120167020000581		5,000,000.00	六个月
	76120167310000132		14,700,000.00	通知存款
	76120167310000212		2,000,000.00	通知存款
	小计	287,802,100.00	280,095,115.58
	411060300018150367044	20,442,000.00	500,036.49	活期
	411060300608510009602		15,000,000.00	三个月定期
交通银行郑州铁道支行
	411060300608500005252		5,000,000.00	通知存款
	小计	20,442,000.00	20,500,036.49
	7392410182600020312	32,375,200.00	2,955,963.44	活期
	7392410192600000626		2,000,000.00	通知存款
中信银行南阳路支行	7392410192600001613		2,000,000.00	通知存款
	7392410184000007679		3,000,000.00	三个月
	小计	32,375,200.00	9,955,963.44
合 计		469,200,000.00	313,247,457.86

注： 初始存放金额中含应付未付的发行费用 6,081,166.30 元。

三、本年度募集资金的实际使用情况

本公司 2012 年度募集资金的实际使用情况见下表：

• 5 -

募集资金使用情况表

单位：万元

	募集资金总额				46,311.88
						本年度投入募集资金总额					4,928.88
	报告期内变更用途的募集资金总额
	累计变更用途的募集资金总额
						已累计投入募集资金总额					16,450.87
	累计变更用途的募集资金总额比例				0.00%
		是否已变 更项目(含 部分变更)	募集资金 承诺投资 总额			截至期末累计 投入金额 (2)	截至期末投资进 度(%) (3)＝(2)/(1)				项目可行性 是否发生重 大变化
				调整后投 资总额(1)	本年度投入 金额			项目达到预定可使 用状态日期	本年度实 现的效益	是否达到 预计效益
	承诺投资项目和超募资金投向
	承诺投资项目
	复合超硬材料高技术产业化项目	否	12,858.07	12,858.07	4,084.83	12,859.20	100.01%	2012年12月31日	1,444.52	不适用	否
	复合超硬材料制品项目	否	3,237.52	3,237.52	267.31	2,311.35	71.39%	2013年8月31日	341.41	不适用	否
	复合超硬材料及制品研发中心工程	否	2,044.20	2,044.20	41.81	79.68	3.90%	2013年2月1日		不适用	否
	承诺投资项目小计		18,139.79	18,139.79	4,393.95	15,250.23			1,785.93
	超募资金投向
	金属切削用PCD/PCBN 复合片产业化项	否	9,203.94	9,203.94	90.37	417.02	4.53%	2013年10月30日		不适用	否
	聚晶金刚石复合片（PDC）截齿及潜孔钻 头产业化项目									不适用
		否	13,231.07	13,231.07	444.56	783.62	5.92%	2013年10月30日			否
	其他与主营业务有关的营运资金	否	5,737.08	5,737.08							否
	归还银行贷款（如有）
	补充流动资金（如有）
	超募资金投向小计		28,172.09	28,172.09	534.93	1,200.64
	合计		46,311.88	46,311.88	4,928.88	16,450.87			1,785.93

• 6 -

未达到计划进度或预计收益的情况和原 因（分具体项目）	复合超硬材料及制品研发中心工程整体进度较慢，主要是由于随着公司二期土地的取得，公司正在对全厂做整体布局规划，同时，研发工作现主要在老 厂进行，并未受到建设进度的影响。
项目可行性发生重大变化的情况说明	未发生重大变化。
	适用
	超募资金28,172.09万元。经第一届董事会第十一次会议审议通过，计划金属切削用PCD/PCBN复合片产业化项目使用资金9,203.94万元，计划聚晶金刚 石复合片（PDC）截齿及潜孔钻头项目使用13,231.07万元；截止到报告期末已经使用1,200.64万元，其中金属切削用PCD/PCBN复合片产业化项目使用 417.02 万元，聚晶金刚石复合片（PDC）截齿及潜孔钻头使用783.62 万元。2012 年8 月20 日，公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于调整超 募资金投资项目实施进度的议案》，将PCD/PCBN 复合片产业化项目和聚晶金刚石复合片（PDC）截齿及潜孔钻头项目达到预定可使用状态日期调整为 2013 年10 月30日。
超募资金的金额、用途及使用进展情况
募集资金投资项目实施地点变更情况	不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况	不适用
	适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况	经第一届董事会第十次会议决议，公司董事会同意以募集资金置换原自有资金投入到募投项目的资金7,983.89 万元，该事项业经利安达会计师事务所出 具了利安达专字[2011]第1349号专项审计报告，同时，保荐机构国泰君安证券股份有限公司也出具了专项核查意见，截止报告期末，置换事宜已结束。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原 因
	不适用
尚未使用的募集资金用途及去向	截止报告期末，尚未使用的募集资金主要以定期存单及通知存款的形式存在。
募集资金使用及披露中存在的问题或其 他情况
	无

注1：公司复合超硬材料高技术产业化项目使用了1.13万元利息收入，该项目截至2012年末投资进度为100.01%。

注2：前期由于工作人员疏忽，将半年报金属切削用PCD/PCBN复合片产业化项目和聚晶金刚石复合片（PDC）截齿及潜孔钻头产业化项目的本年度投入金额项填写错误，2012 年度上述两项目实际本年度投入金额分别为90.37万元和444.56万元。

• 7 -

四、变更募集资金投资项目情况

2012 年度公司未发生变更募集资金投资项目情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、 完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。公司已按《深圳证券交易所创业 板上市公司规范运作指引》和本公司《募集资金管理制度》的相关规定及时、真实、准 确、完整地披露了 2012 年度募集资金的存放与使用情况。

河南四方达超硬材料股份有限公司

董 事 会

二〇一三年三月四日

• 8 -