SF DIAMOND CO.,LTD. — Audit Report / Information 2011

Mar 20, 2012

河南四方达超硬材料股份有限公司 内部控制自我评价报告

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河南四方达超硬材料股份有限公司 2011 年度内部控制的自我评价报告

根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内 部控制评价指引》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及深圳证券交易所 《关于做好上市公司2011 年年度报告披露工作的通知》等有关法律法规和规范性文件的要 求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对 本公司（下称“公司”）截至2011年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行了全面检查， 并作出自我评价。

一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控 制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

二、公司的基本情况

1 、历史沿革

河南四方达超硬材料股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为河南四方超硬材料有限 公司，河南四方超硬材料有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），成立于 1997 年 3 月 5 日， 注册资本为 100.00 万元，2002 年 10 月，注册资本由 100.00 万元增资到 500.00 万元；2005 年 10 月，注册资本由 500.00 万元增资到 1,000.00 万元；2006 年 1 月，注册资本由 1,000.00 万元增资到 1,500.00 万元；2007 年 11 月，注册资本由 1,500.00 万元增资到 3,436.3636 万元； 2008 年 3 月，注册资本由 3,436.3636 万元增资到 3,636.3636 万元，于 2008 年 9 月 28 日以公 司 2008 年 3 月 31 日经审计的净资产折股整体变更为现在的股份公司。工商注册证号： 410000100017807。公司股本总额 6,000.00 万股（每股面值 1 元）。

经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】92 号文核准，公司公开发行 2,000 万股人 民币普通股。经深圳证券交易所《关于河南四方达超硬材料股份有限公司人民币普通股股票 在创业板上市的通知》（深证上【2011】49 号）同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证 券交易所创业板上市，股票简称：四方达，股票代码：300179；股票于 2011 年 2 月 15 日起 上市交易。公司注册资本增加至 80,000,000.00 元，股份总数 80,000,000.00 份（每股面值 1 元）。

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河南四方达超硬材料股份有限公司 内部控制自我评价报告

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截至 2011 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 8000 万元，总股本数为 8000 万股。

2000 年 7 月，本公司取得摩迪国际颁发的 ISO9001：2000 质量体系证书，证书编号： 0306057，2011 年顺利通过复审。

2008 年 12 月 29 日，本公司取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务 局、河南省地方税务局联合颁发的 GR200841000181 高新技术企业证书。2011 年度申请复 审，并顺利通过复审，重新取得高新技术企业证书，证书编号为：GF201141000171。

• 2 、本公司法人代表： 方海江。

• 3 、本公司经营地址： 郑州市经济技术开发区第七大街 151 号。

• 4 、所处行业： 本公司属于工业制造行业。

5 、经营范围： 人造聚晶金刚石烧结体、人造金刚石复合片、立方氮化硼烧结体、立方 氮化硼复合片、人造金刚石制品及立方氮化硼制品的研制、开发、生产与销售。经营本企业 自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（凭证），但 国家限定公司经营或禁止进出口商品及技术除外，金属制品及零件的研制、开发、生产、销 售。

• 6 、本公司实际控制人： 方海江、付玉霞夫妇。

• 7 、基本组织架构：

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股东大会
监事会
董事会
战略与投资决策
委员会 审计委员会 董事会秘书 薪酬与考核委员会
内部审计部 证券事务部
总经理
国内营销总监 人力资源总监 副总经理 总经理办公室 副总经理 财务总监
安
国 人 国 综 设 全 客
物 财 质 研 信
内 力 际 合 备 管 户
营 资 流 营 办 动 理 务 控 发 息 服
中 中 中 中 中
销部 源部 心 销部 公室 力部 办公 心 心 心 心 务部
室
精密钻石模具 超硬砂轮 复合超硬材料 超硬矿山工具 精密超硬刀具 矿用复合超硬
事业部 事业部 事业部 事业部 事业部 材料事业部
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• 三、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 （一）公司建立内部控制制度的目标

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1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机 制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；

2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序 运行；

3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误 及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；

4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；

• 5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）公司建立与实施内部控制制度遵循的原则

1．全面性原则。公司内部控制贯穿公司决策、执行和监督全过程，覆盖公司的各种业 务和事项。

2．重要性原则。公司内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和关键流程。

3．制衡性原则。公司内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形 成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

4．适应性原则。公司内部控制的建立与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水 平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

5．成本效益原则。公司在内部控制的建立与实施中，权衡实施成本与预期效益，以合 理的成本实现有效控制。

四、公司的内部控制结构

（一）控制环境

本公司是严格按照《公司法》、《证券法》设立的股份有限公司，已经按照《公司法》等 法律法规的要求建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理机构的议事规则和决策程序， 制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、 《薪酬与考核委员会议事规则》、《审计委员会议事规则》、《战略委员会议事规则》等制度， 这些制度明确了各治理机构的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会是 公司的权力机构，凡公司的重大决策事项，如决定公司的经营方针和投资计划，选举和更换 非由职工代表担任的董事、监事，修改《公司章程》等，均须由股东大会审议通过。董事会 是公司的决策机构，具体负责执行股东大会做出的决议，决定公司的经营方针和投资计划， 在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委 托理财、关联交易等事项，向股东大会负责并报告工作。监事会是公司的监督机构，向股东 大会负责并报告工作，主要负责对公司董事和高级管理人员执行公司职务时是否违反法律、 法规或者公司章程规定的情形和损害公司利益行为进行监督并要求其纠正，发现公司经营情 况异常可以进行调查。

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本公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直 接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运作的基本理念，正积 极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：

1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实

诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运 行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规范》、《员工手册》等 一系列的内部规范，并通过奖罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得 到有效地落实。

• 2、对胜任能力的重视

本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的能力水平的设定，以及对达到该水平所必需 的知识和能力的要求。本公司员工的构成情况：

截至 2011 年 12 月 31 日，本公司共有正式员工 317 人，员工构成情况如下：

（一）员工专业结构

专业类别	员工人数（人）	占总人数的比例（%）
专业技术人员	45	14.20%
管理人员	42	13.25%
生产及其他辅助人员	202	63.72%
市场销售人员	28	8.83%
合计	317	100.00%

（二）员工学历结构情况

学历类别	员工人数（人）	占总人数的比例（%）
硕士及以上	12	3.79%
本科	71	22.40%
大专学历	90	28.39%
其他	144	45.43%
合计	317	100.00%

（三）员工年龄结构情况

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年龄类别	员工人数（人）	占总人数的比例（%）
30岁以下	247	77.92%
30－40岁	53	16.72%
40－50岁	15	4.73%
50岁以上	2	0.63%
合计	317	100.00%

本公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们 都能胜任目前所处的工作岗位。

3、治理层的参与程度

本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的 活动监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复 核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。

4、管理层的理念

管理层理念：产品一流、 品质恒定、 创新发展、 响应迅速、 交货及时、 增值服务。 5、组织结构

规范高效的组织机构是公司加强内部控制的根本保证。股东大会是公司的权力机构；董 事会是公司的执行机构，对股东大会负责；公司总经理由董事会聘任或解聘，负责公司的日 常经营活动，并对董事会负责；监事会负责检查公司财务对董事会及高级管理人员进行监督。 各职能部门作为公司内部控制执行部门，在公司经理的领导下对公司财务活动、经济活动、 生产活动进行内部控制。公司针对不同的情况，采用相应的管理政策与措施，保证了内部控 制制度的切实执行，并认真对内部控制制度进行有效的评价。

2011 年，为有效规划公司长期发展，合理确定公司的经营目标、发展方针，对公司的 经营战略包括但不限于产品战略、市场战略、营销战略、研发战略、人才战略进行研究并提 出建议；对公司重大战略性投资、融资方案进行研究并提出建议；对公司重大资本运作、资 产经营项目进行研究并提出建议；对其他影响公司发展战略的重大事项进行研究并提出建 议，公司新成立了战略与投资决策委员会。

2011 年，公司为充分调动起员工的积极性，同时，发挥专业团体的协作精神，借鉴其 他公司经验，于下半年逐渐试推行了事业部制的运作模式，分大类产品进行事业部制的专业 化生产，确保了产品质量的稳定，同时，也极大的调动起了员工的工作热情。

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6、职权与责任的分配

公司已按照自身的生产经营特点和要求建立了与管理框架体系结构相匹配的职能部门， 明确规定了各部门的主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制 组织体系，为公司组织生产、扩大规模、提高质量、增加效益、保证安全等方面都发挥了至 关重要的作用。

7、人力资源政策与实务

本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事 管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。

（1）薪资政策

公司实行的是定岗计件工资制，人员根据所在岗位工资标准、考核结果及产品完成量确

• 定工资，岗变薪变。激励措施：晋升激励，薪资激励，创新、小改小革等奖励激励。 公司平均工资水平与行业平均水平持平。

• （2）招聘、晋升与培训政策

①招聘

公司通过多种形式的招聘方式，媒体广告发布招聘信息、招聘会招聘、委托人才交流中 心、中介公司或猎头招聘。企业制订了从发布信息、报名应试、考试、面试、复试、审批、 录用、报到、试用等完整的招聘工作流程。建立人才档案库，并对高级人才、特殊人才的招 聘采用人才特区，采用特殊的招聘形式和管理方式。

②晋升

公司每年对员工考评一次，一般人员考核合格的继续留任，不称职的换岗或劝退，成绩 突出，工作认真负责的予以晋升，技术人员视新产品的研发能力，技术创新的水平等综合考 评后，考虑是否晋升。

③培训政策

公司培训的原理是：“经济、实用、高效”。采取人员层次化、方法多样化、内容丰富化 的原则进行员工培训。在培训原则和政策的框架下制定出具体的“新员工培训管理办法”、在 岗位技能培训管理办法，分别对新员工、在岗工、高层管理人员及中层、基层管理人员进行 不同内容、不同方式脱产、半脱产的培训。

（二）风险评估过程

公司高度重视风险管理，建设并逐步完善了风险管理体系。公司根据战略目标和发展思 路，结合行业特点，制定和完善风险管理政策和措施，实施内部控制制度执行情况的检查和 监督，确保业务交易风险的可知、可防与可控，确保公司经营安全。

（三）信息系统与沟通

本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了较为完善的信息系统，信息系统人

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员（包括财务会计人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。本公司管理层也 提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。本公司针对可疑的不恰 当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有 效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其 他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。

（四）控制活动

本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层对预算、利润以及其他财务和 经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加 以监控。本公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补 充规定，制定了财务管理制度，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保 证：

（1）业务活动按照适当的授权进行；

（2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户， 使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；

（3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；

（4）账面资产与实存资产定期核对；

（5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的任务。 本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控 制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。

本公司定期对各项内部控制进行评价，一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位 职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实 内部产生的信息或者指出存在的问题。本公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管 机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。

五、公司主要内部控制制度建立和执行情况

（一） 基本控制制度

1、公司治理方面

公司已经按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》，设立了股东大会、董事会以及 专门委员会、监事会和以总经理为首的管理层，在公司内部建立了与业务性质和规模相适应 的组织结构，各部门有明确的管理职能，部门之间及内部建立了适当的职责分工与报告关系， 以确保各项经济业务的授权、执行、记录及资产的维护与保管由不同的部门或人员相互牵制 监督。 （1）股东大会： 按照《公司章程》，公司股东大会的权利符合《公司法》、《证 券法》的规定。公司已制定《股东大会议事规则》。（2）董事会 公司董事会现由 9 名成员 组成，其中独立董事 3 名，独立董事中有 1 名会计方面的专家。公司董事会被股东大会授权 全面负责公司的经营和管理，制定年度综合计划和公司的总方针、总目标，明确各项主要指

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标，是公司的经营决策中心，对股东大会负责，公司已制定《董事会议事规则》。 （3）监 事会 公司监事会由 3 名成员组成，其中包括 2 名职工监事。监事会由股东大会授权，负责 保障股东权益、公司利益、员工合法权益不受侵犯。监事会对股东大会负责并报告工作，公 司已制定《监事会议事规则》。

2、日常管理方面

公司的日常管理活动由总经理主持，总经理按《总经理工作细则》全面主持公司的日常 经营，主持公司的经营管理工作，组织实施董事会决议，并负责向董事会报告；组织实施公 司年度经营计划和投资方案；拟订公司内部管理机构设置方案；拟订公司的基本管理制度； 制订公司的具体规章；提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人；决定聘任或者 解聘除由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员；提议召开董事会临时会议。

3、人力资源方面

“ ” 详见 四、公司的内部控制结构/（一）控制环境/7、人力资源政策与实务 。

4、信息系统方面

通过信息化引入全球化最佳实践，推动管理变革，构建适合未来发展的业务模式。通 过信息化着手推进采购变革、财务变革和持续改进工作，做到及时反馈经营信息，实现对生 产经营各个环节的有力控制。公司成立了专门的信息中心，实施了全面 ERP 项目，完成了 物流与财务的无缝对接；建立内部信息网，提高办公自动化水平，节约办公经费，提高办公 效率；提高生产自动化和信息化水平。并且不断完善监控防御体系，完善物资输机和出入库 管理，完善资金结算管理，增加公司授信额度；加强财务应收、应付系统管理，强化财务收 支两条线管理；加强合同输机管理，规避财务审批风险等。

（二）业务控制制度

1、基础管理方面

一是加强了对 ERP 应收、应付账款和存货管理；二是加强物资管理，督促公司规范仓 库物资存放和记账方法，加强事中监管、堵塞漏洞；三是严格执行物资交旧领新制度，跟踪 落实生产领用物资使用情况，增加车间管理透明度；四是加强对招投标的监督管理，严格招 投标程序；五是加强全面质量管理；六是加强原料采购管理，做好市场调查，根据材料的性 价比调整采购种类，合理控制库存。

2、采购供应管理方面

公司成立专门的采购部门，负责集中采购公司所需设备、商品、耗材等物品。建立了 完善的采购供应与付款的会计控制程序，加强请购、审批、合同订立、采购、验收、付款等 环节的会计控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。

3、生产管理方面

（1）提高企业现场管理水平，公司通过定期不定期的技能考试和考核，加深员工的设 备规范化操作理念，延长了设备运转周期，缩短了作业周期，降低了生产成本，促使员工养

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成良好的行为习惯。

（2）加强安全和环保工作。先后建立了安全管理制度、消防管理制度、门卫管理制度 及工业用水的循环利用办法等，保证了公司安全有效的运作。

4、销售管理方面

公司对销售发货、收款业务分设部门。对处理定单、签订合同、信用政策、催收货款、 发货、结算或记录等明确责任，防止销售过程的漏洞和舞弊行为。

按销售谈判、合同审批、合同订立、组织销售、组织发货、销售退回、收款程序办理 销售和发货业务。建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度。销售部门负责应收 账款的催收，财会部门督促销售部门催收，对催收无效的，通过法律程序解决，对可能造成 坏账的应收账款，查明原因，明确责任，及时报告。分管财务总监审核后报董事会批准后作 出处理，并留底备查，做到账销案存。定期与往来客户通过函证等方式对应收账款、应收票 据、预收账款等往来款项进行核对，如有不符，查明原因及时处理。

（三）资产管理控制制度

1、货币资金

（1）公司财务部经理对公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施及货币资金的 安全完整负责。

（2）财务部门建立货币资金业务工作岗位责任制，明确出纳人员岗位的职责权限， 确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计 档案保管和收入、支出、费用、债权项目的登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过 程。

（3）公司按照支付申请、支付审批、支付复核、办理支付程序办理货币资金支付业

务。

（4）公司对于重要货币资金支付业务，如相关工程项目建设、固定资产购置、对外 投资、支付大宗购货款等货币资金支付业务，实行集体决策由董事长审批，并建立责任追究 制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。对超过董事长授权的资产处置金额的货币资 金支付业务，除实行上述程序外，报董事长批准后方可执行。公司业务用备用金必须执行严 格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。

• 2 、 存货

（1）公司建立存货业务的岗位责任制，对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、 保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产被盗、毁损和流失，不得由同一部门或 个人办理存货业务的全过程。

（2）配备合格的工作人员办理单位实物资产相关业务，公司可根据具体情况对有关 工作人员进行岗位轮换。办理存货业务的工作人员具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉 公，遵纪守法，客观公正，不断提高业务素质和职业道德水平。

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（3）公司对存货业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对实物资产业务的授权 批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理存货业务的职责范围和工作 要求。

（4）审批人根据存货授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批 权限。经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务。对于审批人超越授权范 围审批的存货业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

（5）公司按照以下程序办理存货相关业务。

①取得验收与入库；②仓储与保管；③清查盘点；④领用发出；⑤存货处置。

3 、 固定资产

建立固定资产业务的岗位责任制，确保固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和 监督，不得由同一部门或个人办理固定资产的全过程业务，建立固定资产业务的授权控制制 度，严禁未经授权的机构或人员办理固定资产业务。加强对固定资产业务的监督和检查，对 检查过程中发现的固定资产内部控制中的薄弱环节及时采取措施，加以纠正和完善。

4、工程项目

公司建立规范的工程项目决策程序，明确相关机构和人员的职责权限，建立工程项目 投资决策的责任制度，加强工程项目的预算、招投标、质量管理等环节的会计控制，防范决 策失误和工程发包、承包、施工、验收等过程中的舞弊行为。

（四）对外投资管理、对外担保、关联交易控制制度

1、公司对外投资内部会计控制程序

为了在投资、交易决策中保障股东大会、董事会、董事长、经理层各自的权限均得到 有效发挥，做到权责分明，保证公司运作效率，公司建立了较科学的重大投资和交易决策程 序，公司制定了《重大投资和交易决策制度》，明确了重大投资和交易的审批权限和决策流 程，规定了股东大会和董事会重大投资和交易的审批权限，超过董事会批准金额的重大投资 和交易必须经公司股东大会批准。

2 、 对外担保内部会计控制程序。

加强对担保业务的会计控制，严格控制担保行为，建立担保决策程序和责任制度，明 确担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容，加强对担保合同订立的管理，防范担 保风险，避免或减少可能发生的损失。原则上公司对外提供担保时，要求对方提供反担保， 或在双方贷款的等额内提供互保。提供担保后，公司及时跟踪了解和掌握被担保人的经营和 财务状况，以防范潜在风险，避免造成损失。

3、关联交易制度

公司依据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《公司章程》 等的规定，制定了《关联交易决策制度》，确定董事会和股东大会各自的审批权限，规范公 司的关联交易及其披露，保证公司关联交易符合公平、公正、公开的原则。

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（五）募集资金管理

为规范公司募集资金的存放、使用和管理，保证募集资金的安全，最大限度地保障投 资者的合法权益，公司已按相关法律法规的规定制定了《募集资金使用管理办法》。该办法 对募集资金的存储、使用，投资项目变更，募集资金管理与监督进行详细阐述，明确规定公 司募集资金项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等 财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。公司不得将募集 资金用于质押、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的投资。公司募集资金管理能遵循有 关制度和程序的要求。

（六）工资费用控制制度

公司实行的是定岗计件工资制，人员根据所在岗位工资标准、考核结果及产品完成量确 定工资，岗变薪变。激励措施：晋升激励，薪资激励，创新、小改小革等奖励激励。 公司平均工资水平与行业平均水平持平。

（七）内部监督控制制度

1、公司成立内部会计控制检查小组，小组由公司高层管理人员领导，小组成员包括 办公室、财务部、审计部等部门人员，具体负责内部会计控制执行情况的监督检查，确保内 部会计控制的贯彻实施。

2、公司也可聘请会计师事务所等中介机构或相关专业人员对公司内部会计控制的建 立健全及有效实施进行评价，接受委托的中介机构或相关专业人员对公司内部会计控制的建 立健全和执行情况及内部控制中的重大缺陷提出书面报告和改进建议。

（八）内幕信息及内幕信息知情人管理

公司建立了《内幕信息知情人登记和报备制度》，确定了内幕信息的认定标准，内幕 信息知情人的确定依据，完善了登记和报备制度，明确了内幕信息的责任人及内幕信息的报 送审批制度，确保了信息在公告前能被有效控制，内幕信息知情人不以内幕信息进行交易。

六、公司准备采取的内控持续推进措施

本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完整、公允 的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公 司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。下一步，公司拟采 取以下措施持续推进内部控制工作：

（一）根据外部环境的变化、公司的实际情况和在执行中发现的问题，不断改进、充实、 健全和完善内部控制制度、完善内部控制体系、不断提高公司的治理水平。

（二）进一步强化内部审计及其他内部控制职能，以加强对公司整体的管控能力，完善 经营管理监督体系，提升防范和控制内部风险的能力和水平。

（三）进一步完善董事会专门委员会的设立，通过发挥董事会专门委员会的专业功能， 提高公司治理效率，降低公司治理成本。

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七、公司对内部控制的自我评估意见

综上述，公司董事会认为，根据《企业内部控制基本规范》及相关具体规范的控制标准， 公司于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。未发 现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷；公司已根据实际情况建立了满足运营需要 的各项内部控制制度，并已基本覆盖了公司运营的各层面和环节，形成了较规范的管理体系， 能够预防、及时发现和纠正公司经营活动中可能出现问题，能够适应公司管理要求和公司业 务的需要。

河南四方达超硬材料股份有限公司 董事会

2012 年 3 月 19 日

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