SF DIAMOND CO.,LTD. — Audit Report / Information 2011

Mar 20, 2012

河南四方达超硬材料股份有限公司独立董事 对相关事项的独立意见

河南四方达超硬材料股份有限公司第二届董事会第三次会议于2012年3月19 日在公司四楼会议室召开，我们作为公司的独立董事参加了本次会议，根据《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《创业板上市公司规范运作指引》、 《关于做好上市公司2011年年度报告工作的通知》、《公司独立董事工作制度》 及《公司章程》等相关法律法规及规章制度的规定，对本次董事会审议的相关事 项发表独立意见如下：

一、关于控股股东及其他关联方资金占用情况及对外担保情况的

独立意见

根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等相关文件规定和要求,我 们对2011年度公司控股股东及关联方占用公司资金和对外担保情况进行了认真 核查,发表独立意见如下:

• 1、公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况；

• 2、公司不存在为控股股东、实际控制人及其他关联方、任何非法人单位或

• 个人提供担保的情形；

  • 3、控股股东、实际控制人及其他关联方也未强制公司为他人提供担保；

  • 4、截至报告期末，公司不存在任何对外担保情形。

二、关于2011年度内部控制自我评价报告的独立意见

根据财政部等五部委联合颁发的《企业内部控制基本规范》等相关规定，我 们对公司2011年度内部控制自我评价报告和公司内部控制制度的建设及运行情 况进行了认真核查，发表独立意见如下：

• 1、公司内部控制制度符合我国有关法律、法规和证券监管部门的要求，符 合现代管理要求的内部组织结构，也符合公司现阶段的发展需求，保证了公司各

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项业务的健康运行及经营风险的控制。

2、公司组织架构和内部控制措施对企业管理各个过程、各个环节的控制发 挥了较好的作用，保证了公司各项业务活动健康稳定的运行。截至本报告期末， 公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规范在所有重大事项方面保持了与财 务报表相关的有效内部控制。

3、《2011年度内部控制自我评价报告》客观地反映了公司内部控制的真实 情况，不存在明显薄弱环节和重大缺陷，随着公司未来经营发展的需要，公司将 根据所处的环境，不断更新和完善内部控制制度，以保证内部控制制度的执行力 度和公司业务活动的有效进行。

三、关于公司 2011年度募集资金存放与使用的独立意见

根据深圳证券交易所《创业板股票上市规则》、《创业板上市公司规范运作 指引》和《创业板信息披露业务备忘录第 1 号--超募资金使用》等有关规定， 我们对公司2011年度募集资金存放与使用的情况进行了认真核查，发表独立意见 如下：

公司编制的《2011年度募集资金存放与使用情况的专项报告》内容真实、准 确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。我们认同利安达会计师事 务所有限责任公司对公司2011年募集资金使用情况的意见。

公司2011年度募集资金的存放和使用符合中国证监会、深圳证券交易所关于 上市公司募集资金存放和使用和《公司募集资金专项存储及使用管理制度》的相 关规定，不存在违规使用募集资金的行为，不存在改变或变相改变募集资金投 向和损害股东利益的情况。

四、关于聘任2012年度财务审计机构的独立意见

利安达会计师事务所有限责任公司在担任本公司2011年度财务报告审计服 务和公司上市审计服务过程中，坚持独立审计准则，较好地履行了双方所规定的 责任和义务，保证了公司各项工作的顺利开展。公司续聘利安达会计师事务所有 限责任公司为2012年度财务审计机构符合《公司法》、《证券法》的相关规定， 不存在损害公司和公司其他股东合法权益的情形。鉴于该所具备较好的服务意

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识、职业操守和履职能力，我们同意续聘利安达会计师事务所有限责任公司为公 司2012年度财务审计机构，并同意将此议案提交公司2011年年度股东大会审议。

（以下无正文）

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（本页无正文，为《河南四方达超硬材料股份有限公司独立董事对相关事项的独 立意见》之签署页）

独立董事：

杜海波

叶树华

万 隆

2012年3月19日

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