SF DIAMOND CO.,LTD. — Audit Report / Information 2011

Apr 15, 2011

REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司

关于河南四方达超硬材料股份有限公司 以自筹资金预先投入募投 项目的专项审核报告

目 录

页次

一、专项审核报告 1－2 二、以自筹资金预先投入募投资项目的专项说明 3－4

委托单位：河南四方达超硬材料股份有限公司 审核单位：利安达会计师事务所有限责任公司 联系电话：（010）85866876、85866870 传真号码：（010）85866877 网 真号 址： http://www.Reanda.com

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关于河南四方达超硬材料股份有限公司以 自筹资金预先投入募投项目的 专项审核报告

利安达专字[2011]第1349 号

河南四方达超硬材料股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了后附的河南四方达超硬材料股份有限公司(以下简称“贵公司”) 管理层编制的河南四方达超硬材料股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的专项说明》 （以下简称“自筹资金投入募投项目专项说明”）。

一、管理层的责任

按照《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市 公司规范运作指引——第六章募集资金管理》的要求编制自筹资金投入募投项目专项说明， 提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要 的其他证据，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏， 是贵公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司管理层编制的自筹资金投入募投项目 专项说明发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号–历史财 务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作。该准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审核工作，以对专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。

在审核过程中，我们实施了包括检查有关资料与文件、核查会计记录等我们认为必要 的审核程序，并根据所取得的材料做出职业判断。我们相信，我们的审核工作为发表意见提

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供了合理的基础。

三、审核意见

经审核，我们认为， 贵公司管理层编制的自筹资金投入募投项目专项说明与实际情况 相符。

四、报告使用范围

本报告仅供贵公司用于以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金之目的使用， 不得用作任何其他目的。

利安达会计师事务所 中国注册会计师 邵新军

有限责任公司

中国注册会计师 靳红建

中国·北京

二〇一一年四月十三日

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河南四方达超硬材料股份有限公司 以自筹资金预先投入募投项目的专项说明

河南四方达超硬材料股份有限公司 以自筹资金预先投入募投项目的专项说明

截止2010 年3 月31 日

根据《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》和《深圳证券交易所创业板上市公司 规范运作指引》的规定，本公司以自筹资金预先投入募投项目的具体情况专项说明如下：

一、募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]92号文核准，由保荐人（主承销商）国泰君安 证券股份有限公司采用网下询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人 民币普通股（A股）20,000,000股，发行价格为每股24.75元。截止2011年2月1日，已收到募集 资金总额为495,000,000.00元，扣除各项发行费后，公司募集资金净额为463,118,833.70元。 上述资金到位情况已经利安达会计师事务所有限公司验证，并出具了利安达验字[2011]第1008 号验资报告。公司制定了专户储存制度，对募集资金采取专户储存，募集资金专户信息如下：

户名	开户银行	账号	账户用途
河南四方达超硬材料股份有限公司	中国银行郑州金水支行	248109945367	复合超硬材料高技术产业化项目
河南四方达超硬材料股份有限公司	中信银行郑州南阳路支行	7392410182600020312	复合超硬材料制品项目
河南四方达超硬材料股份有限公司	交通银行郑州铁道支行	411060300018150367044	复合超硬材料及制品研发中心工程
河南四方达超硬材料股份有限公司	浦发银行郑州陇海路支行	76120154500002003	超募资金

二、招股说明书中对募集资金投资项目的承诺情况

本公司《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》披露的首次公开发行股票募集资 金投资项目及募集资金使用计划如下：

单位：万元

					单位：万元
项目名称	投资总额	募集资金投资额	实施周期	项目审批备案情况	环保批复
复合超硬材料高技术产业化项目	12,858.07	12,858.07	2年	经河南省发改委审核同意，郑州市经济技术开发区登记备案，项目编号为豫郑市经高[2009]00021号	经河南省环境保护厅批复同意（豫环函[2009]193号）
复合超硬材	3,237.52	3,237.52	2年	经河南省发改委审核同意，郑	经河南省环境保护

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河南四方达超硬材料股份有限公司 以自筹资金预先投入募投项目的专项说明

项目名称	投资总额	募集资金投资额	实施周期	项目审批备案情况	环保批复
料制品项目				州市经济技术开发区登记备案，项目编号为豫郑市经高[2009]00023号	厅批复同意（豫环函[2009]193号）
复合超硬材料及制品研发中心工程	2,044.20	2,044.20	2年	经河南省发改委审核同意，郑州市经济技术开发区登记备案，项目编号为豫郑市经高[2009]00024号	经河南省环境保护厅批复同意（豫环函[2009]193号）
合计	18,139.79	18,139.79

募集资金到位前，募集资金投资项目所需资金由公司自筹资金垫付，待募集资金到位后置 换预先垫付的资金。

三、以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况

公司首次公开发行股票募集资金投资项目已经相关部门批准，并经公司股东大会决议通过 利用募集资金投资。部分募集资金投资项目在募集资金实际到位之前已由公司以自筹资金先行 投入，截至2011 年3 月31 日止，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目实际投资额为 79,838,896.07 元。具体情况如下：

单位：元

		单位：元
编号	项目名称	金额
1	复合超硬材料高技术产业化项目	68,604,338.33
2	复合超硬材料制品项目	11,234,557.74
合计		79,838,896.07

单位名称：河南四方达超硬材料股份有限公司

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 方海江 罗宗举 罗宗举 日期：2011 年4 月13 日 日期：2011 年4 月13 日 日期：2011 年4 月13 日

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