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SEWON E&C CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2023
May 15, 2023
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 5.0 세원이앤씨(주) 110111-3489609
분 기 보 고 서
(제 18 기)
2023년 01월 01일2023년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 세원이앤씨 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 이종인 |
| 본 점 소 재 지 : | 경상남도 창원시 성산구 공단로 211(신촌동) |
| (전 화) 055-269-7000 | |
| (홈페이지) http://www.sewonenc.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영관리본부장 (성 명) 성승수 |
| (전 화) 055-269-7101 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)000004022040220
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
※ 주요종속회사 여부 (기업공시서식 작성기준 제3-1-1조)1) 직전년도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사2) 직전년도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
1-1. 연결대상회사의 변동내용
----케이씨인베스트먼트(주)지분 100% 매각으로 연결제외올라이츠투자조합투자조합 청산으로 연결제외
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '세원이앤씨 주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'SEWON E&C CO., Ltd.'라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 '세원이앤씨(주)' 또는 'SWENC'라고 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간당사는 구.세원셀론텍(주)이 존속법인 SC엔지니어링(주)과 신설법인 세원셀론텍(주)으로 분할하여 2006년 7월 5일에 화학플랜트, 바이오, 유압기기 제조 및 판매 등을 주영업목적으로 설립되었으며, 또한 2006년 7월 31일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.2021년 3월 31일을 분할기일로 하여 존속법인 세원이앤씨(주)와 신설법인 셀론텍(주)로 단순,물적분할하였으며, 존속법인 세원이앤씨(주)는 상장법인으로 화학플랜트, 유압기기 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 영위하고 있습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 경상남도 창원시 성산구 공단로 211 (신촌동)전화번호 : 055-269-7000홈페이지 : http://www.sewonenc.com
5. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
당사는 「중견기업 성장 촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」 제2조 제1호에 의한 중견기업에 해당합니다. 6. 주요 사업의 내용당사는 가스, 정유, 석유화학 및 발전 플랜트등의 설비를 제작하는 '화공사업', 압력을 이용하여 기계를 작동 및 제어하는 유공압기기를 제작 판매하는 'PL(Power Limb)사업'을 영위하고 있습니다. 또한 화공사업과 PL사업은 기술연구소를 운영하며 혁신기술과 시장선도제품 개발에 주력하고 있습니다. 특히, 당사의 주력사업인 화공사업은 화학 플랜트기기의 해외수출을 위하여 "ASME"인증(미국)을 취득하였고, 국제품질보증시스템인 "I.S.O 9001" 인증(화학공정관련 기기부문)을 갖추고 있어 그 기술력을 세계적으로 인정받고 있습니다. 이를 바탕으로 국내외에 다년간 기기를 공급하였고, 제품의 품질 향상과 영업노하우를 축적하여 해외 유수 엔지니어링 업체들에 지속적인 수주활동을 펼쳐 나가고 있습니다.
[사업부별 주요제품)
(단위 : 백만원)
| 사업본부 | 주요제품 | 2023년 1분기 매출액 (비율) |
|---|---|---|
| 화공 | REACTOR, H/E, PRESSURE VESSEL, COLUMN, TOWER, H/E 등 | 36,210(96.3%) |
| PL | PUMP, VALVE, UNIT, CYLINDER 등 | 1,798(3.7%) |
| 합 계 | 38,008(100.0%) |
주) 별도기준 매출액 : 2023년 01월 01일 ~ 03월 31일.
기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II . 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
7. 계열회사에 관한 사항본 보고서 작성 기준일 현재 당사를 제외한 계열회사는 2개입니다.
| 회사명 | 상장여부 | 비고 |
|---|---|---|
| 상해세원액압(유) | 비상장 | 중국 |
| 형통성장투자1호조합 | 비상장 | 국내 |
8. 신용평가에 관한 사항- 해당사항 없음 -
9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장 상장2006년 07월 01일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2006. 07. 05. | 서울특별시 영등포구 여의대로 70 (여의도동, 신한금융투자타워) |
| 2011. 01. 28. | 서울특별시 영등포구 의사당대로 83 (여의도동,한국HP빌딩) |
| 2019. 04. 01. | 서울특별시 영등포구 국제금융로 52 (여의도동, 심팩빌딩) |
| 2021. 04. 01. | 경상남도 창원시 성산구 공단로 211 (신촌동) |
2. 경영진 및 감사의 중요한 변동보고서 작성 기준일 현재 회사의 이사회는 6인의 사내이사(이종인, 김동화, 오선종, 최정환, 이성열, 송의준), 3인의 사외이사(정임식, 오성용, 표창용)로 구성되어 있습니다.
2019년 03월 26일정기주총-사내이사 유승주상근감사 주길택 임기만료2020년 03월 30일정기주총사내이사 이종인사외이사 김준현사내이사 장정호사외이사 김병욱 임기만료2021년 02월 08일임시주총사내이사 이동기사내이사 형진우사외이사 이수영사외이사 성덕호상근감사 이주연-사내이사 장정호 사임사외이사 김준현 사임2021년 02월 08일-공동대표이사 유승주공동대표이사 이종인--2021년 03월 26일정기주총사내이사 하만봉--2022년 01월 21일임시주총사내이사 전종태사내이사 최진한사외이사 김선봉-사내이사 유승주 사임사내이사 이동기 사임사내이사 하만봉 사임사외이사 이수영 사임2022년 01월 21일-대표이사 이종인대표이사 전종태--2022년 03월 24일정기주총사내이사 안영용사내이사 오선종사외이사 한승엽-사내이사 전종태 사임2022년 10월 28일---사외이사 김선봉 사임2023년 03월 13일---사내이사 최진환 사임2023년 03월 31일정기주총사내이사 김동화사내이사 최정환사내이사 이성열사내이사 송의준사외이사 정임식사외이사 오성용사외이사 표창용상근감사 감규순사내이사 이종인사내이사 안영용 사임사내이사 형진우 사임사외이사 한승엽 사임사외이사 성덕호 사임상근감사 이주연 해임2023년 03월 31일-대표이사 이종인대표이사 김동화--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 대표이사는 이사회 결의를 통하여 선임되었습니다.
3. 회사의 연혁
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2006. 07. 05. | 구 세원셀론텍(주)이 존속법인 SC엔지니어링(주)과 신설법인 세원셀론텍(주) 으로 분할하여 설립함. |
| 2008. 04. 25. | 에쓰씨엔지니어링(주)의 Bio Process Engineering & Bio Equipment와 관련된 영업권등 일체를 양수함. |
| 2008. 08. 06. | 자회사인 (주)세원지-텍을 흡수합병함. |
| 2010. 11. 29. | 토지 [전북 군산시 비응도동36-1, 2, 3 (군장국가 산업단지 내)] 매입 |
| 2011. 12. 09. | 군산공장 준공 (2022.05.19. 매각거래 종결) |
| 2021. 04. 01. | 세원셀론텍(주)의 바이오사업부문을 단순,물적분할하여 신설법인 셀론텍(주) 설립, 존속법인 상호를 세원이앤씨(주)로 변경 |
4. 최대주주의 변동
| 변경일자 | 변경전 | 변경후 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 2006.07.05. | - | 에쓰씨엔지니어링(주) | 신규설립 |
| 2022.01.19. | 에쓰씨엔지니어링(주) | (주)디지털킹덤홀딩스 | 장외매수 |
5. 상호의 변경
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2021. 04. 01. | 세원셀론텍(주) → 세원이앤씨(주) |
6. 화의 또는 회사 정리절차 여부- 해당사항 없음 -
7. 합병 등의 내용[셀론텍 주식회사 분할]
| 일자 | 내용 | |
|---|---|---|
| 2021. 03. 26. | 분할 | - 제15기 정기주주총회에서 세원셀론텍(주)의 바이오사업부문을 단순,물적분할하는 분할계획서 승인 (분할기일 : 2021.03.31.) |
※ 물적분할의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 사업부문 |
|---|---|---|
| 분할존속회사 | 세원이앤씨(주)[구, 세원셀론텍(주)] | 화공플랜트기기, 유공압기기 제조 등, 분할되는 사업 외 |
| 물적분할신설회사 | 셀론텍(주) | 바이오사업부문 |
| 구 분 | 일 자 |
| 이사회결의일 | 2021년 03월 05일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2021년 03월 05일 |
| 분할 주주총회를 위한 주주확정일 | 2020년 12월 31일 |
| 주주총회 소집공고일 및 통지일 | 2021년 03월 05일 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2021년 03월 26일 |
| 채권자 이의제출 공고 | 생략 |
| 채권자 이의제출 기간 | 생략 |
| 분할기일 | 2021년 03월 31일 |
| 분할보고총회일 또는 창립총회일 | 2021년 04월 01일 |
| 분할등기일 | 2021년 04월 02일 |
8. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 아래와 같이 주주총회에서 정관 변경을 통해 사업목적을 추가, 삭제 하였습니다.
| 변경일 | 구 분 | 내 용 |
|---|---|---|
| 2021.03.26. | 사업목적 추가 | - 각종 축전지의 제조 및 판매업 - 축전지류 수출 및 동 원재료 부품 수출입업 - 전지기술 개발 및 대행관련 부대사업 - 독극물 제조 및 수출입업 - 태양광 사업 - 신재생 에너지 사업 - 게임소프트웨어 개발, 제작 및 판매업 - IT관련 컨설팅 및 통합 솔루션 제공 - 하드웨어, 소프트웨어 패키지의 재판매 또는 임대업 - IT관련 교육사업 및 호스팅 서비스 - 소프트웨어 수출업 및 무역업 - 화장품 제조, 판매 및 도소매업 - 화장품 및 관련상품의 국내.외 무역업 - 화장품 원료 제조, 판매 및 수출입업 - 화장품 기계 제조, 판매업 - 프랜차이즈업 - 자원개발업 |
| 2021.03.26. | 사업목적 삭제 | - 세포 배양을 이용한 생물학적 제제의 제조, 판매 및 수출입업 - 세포배양 용역위탁업 - 의료기기의 제조, 판매 및 수출입업 - 실험기기의 제조, 판매 및 수출입업 - 의약품 제조업 - 의약품 도매업 - 의약품의 인허가, 품질검사, 임상시험, 제조 용역 위탁업 - 원료의약품의 제조, 판매 및 수출입업 - 건강보조식품의 제조, 판매 및 수출입업 - 화장품의 제조, 판매 및 수출입업 - 국내외 업체 등을 대상으로 하는 국내외 마케팅 수출입 대행업 - 조직은행 (조직 수입업) - 조직은행 (조직가공처리업) - 제대혈보관업 - 의료기기의 인허가, 품질조사, 임상시험, 제조용역 위탁업 - 건강기능식품의 인허가, 품질조사, 임상시험, 제조용역 위탁업 - 식품의 제조, 판매 및 수출입업 |
| 2022.03.24. | 사업목적 추가 | - 특장자동차의 수입, 개발, 제조, 유통 및 판매사업 - 전기자동차의 수입, 개발, 제조, 유통 및 판매사업 - 전기자동차의 관련부품 수입, 개발, 제조, 유통 및 판매사업 - 전기자동차 등 각종차량 충전사업 및 기타 관련사업 - 이차전지 CELL, PACK의 수입, 개발, 제조, 유통 및 판매사업 - 이차전지 소재의 수입, 제조, 유통 및 판매사업 - 에너지저장장치(ESS)의 수입, 개발, 제조, 판매, 유통 및 관련 - 국내 및 해외 광물자원 개발사업 - 오락장 운영업 - 카지노 운영업 |
| 2022.07.20. | 사업목적 추가 | - 모래 및 자갈 채취업- 주차장 운영업- 이차전지 장비 제조업 |
9. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2019.06.24. | 제2회 전환사채 발행 결정 (400억원, 납입일 : 2019.06.26.) |
| 2021.02.08. | 대표이사변경 (공동대표이사 장정호, 유승주 → 공동대표이사 유승주, 이종인) |
| 2021.04.22. | 제3회 전환사채 발행 결정 (85억원, 납입일 : 2021.04.23.) |
| 2021.05.17. | 제4회 전환사채 발행 결정 (680억원, 납입일 : 2021.05.18.) |
| 2021.06.17. | 유상증자 결정 (999,998,880원 / 574,712주, 일반공모, 납입일 : 2021.06.25.) |
| 2021.07.01. | 무상증자 결정 (1주당 1주의 비율로 신주 배정, 기준일 : 2021.07.16.) |
| 2021.10.27. | 최대주주 변경을 수반하는 주식매매계약 체결 (2022.01.19. 거래종결) |
| 2021.10.27. | 유상증자 결정 (7,999,999,559원 / 9,888,751주, 제3자배정, 납입일 : 2022.03.31.) |
| 2021.11.26. | 주식병합 결정 (2022.01.21. 임시주주총회에서 부결) |
| 2021.12.29. | 유형자산 처분결정 (군산공장, 215억원, 처분일자 : 2022.05.19.) |
| 2022.01.19. | 최대주주변경 [에쓰씨엔지니어링(주) → (주)디지털킹덤홀딩스] |
| 2022.01.21. | 대표이사변경 (공동대표이사 유승주, 이종인 → 각자대표이사 이종인, 전종태) |
| 2022.03.24. | 대표이사변경 (각자대표이사 이종인, 전종태 → 대표이사 이종인) |
| 2022.06.17. | 제5회 신주인수권부사채 발행 결정 (510억원, 납입일 : 2022.06.17.) |
| 2022.08.12. | 제6회 전환사채 발행 결정 (30억원, 납입일 : 2022.08.17.)※ 인수인이 발행한 전환사채 취득금액과 상계 |
| 2022.12.28. | 유상증자 결정 (11,000,000,000원 / 22,000,000주, 제3자배정, 납입일 : 2023.05.30.예정) |
| 2023.03.31. | 대표이사변경 (대표이사 이종인 → 각자대표이사 이종인, 김동화) |
※ 2023.05.09. 감자결정 : 기명식 보통주 5주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합- 병합기준일 : 2023.07.21.
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당분기말 | 제17기(2022년말) | 제16기(2021년말) | 제15기(2020년말) | 제14기(2019년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 215,901,277 | 215,901,277 | 145,949,072 | 69,223,286 | 60,990,792 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 107,950,638,500 | 107,950,638,500 | 72,794,536,000 | 34,611,643,000 | 30,495,396,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 107,950,638,500 | 107,950,638,500 | 72,974,536,000 | 34,611,643,000 | 30,495,396,000 |
주1) 2020년도중 전환사채의 전환청구에 따른 보통주 8,232,494주를 발행하여 약 41억원의 자본금이 증가하였습니다.주2) 2021년도중 전환사채의 전환청구에 따른 보통주 4,692,093주, 유상증자에 따른 보통주 574,712주, 무상증자에 따른 보통주 71,458,981주를 발행하여 약 382억원의 자본금이 증가하였습니다.주3) 2022년 03월 31일 제3자배정 유상증자 납입이 완료되었으며, 2022년 04월 01일 신주 9,888,751주가 발행되어 발행주식총수는 155,837,823주, 자본금은 77,918,911,500원으로 변경 되었으며, 전환사채의 전환청구에 따른 보통주 60,063,454주, 자본금 30,031,727,000원이 증가하였습니다.
4. 주식의 총수 등
1. 주식의 총수 현황당사는 2023년 03월 31일 현재 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 보통주 1,000,000,000주이며, 2023년 03월 31까지 발행한 주식의 총수는 보통주 215,901,277주이며, 유통주식수는 자기주식 2,138주를 차감한 보통주 215,899,139주 입니다.
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주1,000,000,0001,000,000,000-215,901,277215,901,277-00-00-00-00-00-215,901,277215,901,277-2,1382,138-215,899,139215,899,139-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주00000--00000-보통주00000--00000-보통주00000--00000-보통주00000--00000-보통주00000--00000-보통주00000--00000-보통주00000--00000-보통주2,1380002,138--00000-보통주2,1380002,138--00000-
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
3. 종류주식 발행현황- 해당사항 없음
5. 정관에 관한 사항
※ 정관의 최근 개정일은 제18기 정기주주총회일인 2023년 03월 31일 이며, 정관의 변경 이력은 다음과 같습니다.- 정관 변경 이력
2019년 03월 26일제13기정기주주총회(1) 제9조(주권의 종류) 내용 변경(2) 제11조(명의개서대리인) 내용 변경(3) 제12조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 삭제(4) 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 문구 정비(5) 제15조의 2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)신설(6) 제16조(사채발행에 관한 준용규정) 문구 정비(7) 제17조(소집시기) 문구 정비(8) 제18조(소집권자) 문구 정비(9) 제21조(의장) 내용 변경(10) 제33조(대표이사 등의 선임) 문구 정비(11) 제34조(이사의 직무) 문구 정비(12) 제34조의 1(미등기임원) 문구 정비(13) 제35조(이사회의 구성과 소집) 내용 변경(14) 제41조(재무제표와 영업보고서의 작성,비치 등) 문구 정비(15) 제41조의 1(외부감사인의 선임) 내용 변경(16) 부칙 신설전자증권법 및 외부감사법 개정에따른 변경내용 반영2021년 02월 08일임시주주총회(1) 제5조(발행예정주식의 총수)- 일억주 → 일십억주 변경(2) 제8조의 1(종류주식의 수와 내용)- '전환으로 인하여 발생하는 주식에 대한 이익의 배당' 삭제(3) 제10조(신주인수권) 내용 변경(4) 제10조의 1(주식매수선택권)- '주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당' 삭제(5) 제10조의 2(신주의 배당기산일)- 제10조의 2(동등배당)으로 변경(6) 제11조(명의개서대리인) 내용 변경(7) 제12조(주주명부 작성 및 비치) 신설(8) 제14조의 1(전환사채의 발행) 내용 변경(9) 제15조(신주인수권부사채의 발행) 내용 변경(10) 제15조의 1(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의전자등록) 문구 정비(11) 제31조(이사의 임기)- 2년 → 3년 변경(12) 제35조(이사회의 구성과 소집) 내용 변경(13) 제39조(감사의 수와 선임) 내용 변경(14) 부칙 변경수권자본 확대제3자배정 한도 확대상법, 자본시장법, 전자증권법 개정에따른 변경내용 반영2021년 03월 26일제15기정기주주총회
(1) 제1조(상호) 변경(2) 제2조(목적) 변경- 추가1. 각종 축전지의 제조 및 판매업
1. 축전지류 수출 및 동 원재료 부품 수출입업
1. 전지기술 개발 및 대행관련 부대사업
1. 독극물 제조 및 수출입업1. 태양광 사업1. 신재생 에너지 사업
1. 게임소프트웨어 개발, 제작 및 판매업
1. IT관련 컨설팅 및 통합 솔루션 제공1. 하드웨어, 소프트웨어 패키지의 재판매 또는 임대업
1. IT관련 교육사업 및 호스팅 서비스
1. 소프트웨어 수출업 및 무역업
1. 화장품 제조, 판매 및 도소매업
1. 화장품 및 관련상품의 국내.외 무역업
1. 화장품 원료 제조, 판매 및 수출입업
1. 화장품 기계 제조, 판매업
1. 프랜차이즈업
1. 자원개발업
- 삭제1. 세포 배양을 이용한 생물학적 제제의 제조, 판매 및 수출입업
1. 세포배양 용역위탁업
1. 의료기기의 제조, 판매 및 수출입업
1. 실험기기의 제조, 판매 및 수출입업
1. 의약품 제조업
1. 의약품 도매업
1. 의약품의 인허가, 품질검사, 임상시험, 제조 용역 위탁업
1. 원료의약품의 제조, 판매 및 수출입업
1. 건강보조식품의 제조, 판매 및 수출입업
1. 화장품의 제조, 판매 및 수출입업
1. 국내외 업체 등을 대상으로 하는 국내외 마케팅 수출입 대행업
1. 조직은행 (조직 수입업)
1. 조직은행 (조직가공처리업)
1. 제대혈보관업
1. 의료기기의 인허가, 품질조사, 임상시험, 제조용역 위탁업
1. 건강기능식품의 인허가, 품질조사, 임상시험, 제조용역 위탁업
1. 식품의 제조, 판매 및 수출입업(3) 제3조(본점의 소재지 및 지점 등의 설치) 본점 소재지 변경(4) 제4조(공고방법) 홈페이지 주소 변경(5) 제14조의 1(전환사채의 발행) 문구 정비(6) 제27조(주주총회의 결의방법) 내용 추가(7) 부칙 변경
회사분할사업다각화단순 오기주주총회의 결의방법 강화2022년 03월 24일제16기정기주주총회
(1) 제2조(목적) 변경- 추가
1. 특장자동차의 수입, 개발, 제조, 유통 및 판매사업
1. 전기자동차의 수입, 개발, 제조, 유통 및 판매사업
1. 전기자동차의 관련부품 수입, 개발, 제조, 유통 및 판매사업
1. 전기자동차 등 각종차량 충전사업 및 기타 관련사업
1. 이차전지 CELL, PACK의 수입, 개발, 제조, 유통 및 판매사업
1. 이차전지 소재의 수입, 제조, 유통 및 판매사업
1. 에너지저장장치(ESS)의 수입, 개발, 제조, 판매, 유통 및 관련
1. 국내 및 해외 광물자원 개발사업
1. 오락장 운영업
1. 카지노 운영업
1. 위 각호 관련 도,소매업
1. 위 각호에 관련된 수출입 및 대행업
1. 위 각호에 관련된 부대사업 일체
(2) 부칙 변경
사업다각화2022년 07월 20일임시주주총회
(1) 제2조(목적) 변경- 추가1. 모래 및 자갈 채취업1. 주차장 운영업1. 이차전지 장비 제조업1. 위 각호 관련 도,소매업
1. 위 각호에 관련된 수출입 및 대행업
1. 위 각호에 관련된 부대사업 일체(2) 제14조의 1(전환사채의 발행) 내용 변경
(3) 부칙 변경
사업영역 확대전환사채 발행한도 확대소진된 전환사채 발행한도 재계산 관련부칙 개정2023년 03월 31일제17기정기주주총회(1) 제39조의 1(감사의 수와 선임)- 감사의 수 변경 : 1명 → 1명 이상 2명 이내(2) 부칙변경감사의 수 확대
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
[요약] 주요 사업의 내용
| 회사명 | 사업구분 | 주요사업내용 |
|---|---|---|
| 세원이앤씨(주) | 화공사업 | 플랜트 화공기기제작, |
| PL (Power Limb) | 유공압기기 제작판매 |
1. 사업의 개요
1. 사업본부별 요약 재무현황
(단위 : 백만원)
| 2023년 1분기 | 화공 | PL | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매 출 액 | 36,210 | 1,798 | 38,008 |
| 영업이익 | -3,060 | -66 | -3,126 |
주) 별도 기준임.
2. 사업본부별 현황
가. 화공사업화학 플랜트기기 산업은 주문에 의한 수주방식으로, 석유화학산업의 신설 및 증설 등과 직접적인 연관을 맺고 있으며, 석유화학의 응용산업 및 유사산업으로 그 시장규모를 늘리고 있습니다. 계속되는 지정학적 위기, 코로나 팬데믹 지속, 인플레이션 상승 등으로 심각한 하방 위험이 존재하는 가운데 OPEC은 2023년 세계 경제 성장률 초기 전망을 3.2%로 예상하고 있으며, 주요 소비국의 견조한 경제 성장세 및 중국의 코로나19 확산 억제 개선으로 2023년 세계 석유 수요는 증가할 것으로 예상합니다. 당사는 고부가가치 (CCR/FCC Reactor등) 기기의 제작 실적 및 노하우를 바탕으로, 국내외 모든 발주처의 승인 공급자로 지정되어 있습니다. 이를 바탕으로 국내외에 고객에게 다년간 기기를 공급하였고, 해외 유수 엔지니어링 업체들에게 지속적인 수주활동을 펼쳐 나가고 있습니다. 나. PL (Power Limb) 사업끊임없는 연구개발과 축적된 기술을 바탕으로 토탈 솔루션 유공압기기 전문업체로서성장을 거듭해오고 있으며, 유공압을 응용한 사업 다각화의 추진결과 공작기계, 산업용 특장부문, 자동차 설비부문, 선박기계, 제철 및 제강설비, 자동화 설비 등의 산업용 유압기기 분야에서 확고한 위치를 점유하고 있습니다.특히, 공작기계는 국내 Leading 4대 Maker사를 대상으로 초기 진입에 성공하여, 공작기계 2위업체인 현대위아는 수년전부터 양산적용 진행 중이며, 자체 생산으로 전환되는 PV 가변베인펌프 생산 및 품질안정화에 주력해야 하는 과제를 가지고 있습니다. 이를 기반으로 새로운 영업전략을 구축하여 공작기계 시장 공략을 준비하고 있는 상태입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
1. 주요 제품, 서비스 등의 내용
(단위 : 백만원)
| 사업본부 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표 | 매출액 (비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 화 공 | 제품 등 | REACTOR, H/E, PRESSURE VESSEL, COLUMN, TOWER, H/E 등 | 석유화학,OIL & GAS,발전 등 | - | 36,210(95.2%) |
| P L | 제(상)품 | PUMP, VALVE, UNIT, CYLINDER 등 | 자동차설비,공작기계,철강설비 등 | 세원KONAN | 1,798(4.7%) |
| 종속회사(상해세원액압유한공사) | 제품 등 | PUMP, VALVE, UNIT, CYLINDER 등 | 자동차설비,공작기계,철강설비 등 | 세원 | 45(0.1%) |
| 합 계 | 38,053(100.0%) |
주1) 연결 기준 매출액 : 2023년 1월 1일 ~ 3월 31일
2. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동추이 가. 화공사업본부
- 주문방식에 의한 수주판매이므로 가격변동추이의 계산이 불가합니다.
나. PL 사업본부
(단위 : 천원 / 개)
| 품 목 | 제18기 1분기 | 제17기 연간 | 제16기 연간 |
|---|---|---|---|
| PUMP | 395 | 372 | 351 |
| VALVE | 69 | 68 | 65 |
1) 산출기준
- 제품별 매출액/제품별 매출수량
2) 주요 가격변동원인 - 환율 및 매출수량에 따라 달라질 수 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
1. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
(단위 : 원 / Kg)
| 구 분 | 제18기 1분기 | 제17기 연간 | 제16기 연간 | |
|---|---|---|---|---|
| PLATE | 국 내 | 2,860 | 3,081 | 2,468 |
| 수 입 | 4,379 | 4,525 | 3,633 | |
| TUBE | 국 내 | 12,323 | 8,967 | 8,383 |
| 수 입 | 9,860 | 9,725 | 9,138 | |
| FORGING | 국 내 | 8,667 | 7,300 | 4,737 |
2. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업본부 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 화공 | 원재료 | PLATE, TUBE,PIPE, FORGINGFLANGE 등 | 화공기기제작 | 국산 | 9,988 | 59.1% | - |
| 수입 | 6,922 | 40.9% | |||||
| 계 | 16,910 | 100.0% | |||||
| PL | 원재료 | COIL류, 주물,SPOOL, SPRING,PUMP KIT류 등 | 유압기기제작 | 국산 | 1,077 | 82.9% | - |
| 수입 | 223 | 17.1% | |||||
| 계 | 1,299 | 100.0% | |||||
| 합 계 | 국산 | 11,065 | 60.8% | - | |||
| 수입 | 7,145 | 39.2% | |||||
| 계 | 18,209 | 100.0% |
주) 기준일 : 2023년 01월 01일 ~ 03월 31일
3. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가. 생산능력
(단위 : MT , 개, Unit, Lot)
| 사업본부 | 품 목 | 사업소 | 제18기 1분기 | 제17기 | 제16기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 톤(MT) | 수 량 | 톤(MT) | 수 량 | 톤(MT) | 수 량 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화공 | VESSEL 등 | 창 원 | 6,000 | - | 24,000 | - | 24,000 | - |
| PL | VALVE류 등 | 창 원 | - | 65,472 | - | 261,888 | - | 261,888 |
| 합 계 | 6,000 | 65,472 | 18,000 | 196,416 | 24,000 | 263,651 |
나. 생산능력의 산출근거
1) 산출방법 등
가) 산출기준
- 화공사업본부 : 일일 평균 생산능력 80MT
- PL 사업본부 : 시간당 생산량 124EA
나) 산출방법
- 화공사업본부 : 80MT × 25일 × 3개월
- PL 사업본부 : 124EA × 8Hr × 22일 × 3개월
2) 평균가동시간
- 평균가동시간은 1일 8Hr로 한다.
4. 생산실적 및 가동률
가. 생산실적
(단위 : MT, 개, Unit, Lot)
| 사업본부 | 품 목 | 사업소 | 제18기 1분기 | 제17기 | 제16기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 톤(MT) | 수 량 | 톤(MT) | 수 량 | 톤(MT) | 수 량 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화공 | VESSEL 등 | 창원 | 3,520 | - | 11,583 | - | 9,799 | - |
| PL | VALVE류 등 | 창원 | - | 17,538 | - | 101,796 | - | 69,055 |
| 합 계 | 3,520 | 17,538 | 11,583 | 101,796 | 9,799 | 69,941 |
나. 당해 사업연도의 가동률
(단위 : MT, 개, Unit, %)
| 사업소(사업본부) | 제18기 1분기생산능력 | 제18기 1분기생산실적 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 화공 | 6,000 | 3,520 | 58.7 |
| PL | 65,472 | 17,538 | 26.8 |
5. 생산설비의 현황 등
| [자산항목 : 토지] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 기초 | 당분기증감 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 자가보유 | 131,666,210 | - | - | 131,666,210 |
| [자산항목 : 건물] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 기초 | 당분기증감 | 상각 | 대체 | 손상차손 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 자가보유 | 12,149,919 | - | - | (237,567) | - | - | 11,912,351 |
| [자산항목 : 구축물] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 기초 | 당분기증감 | 상각 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 자가보유 | 2,034,368 | - | (86,113) | (88,532) | 1,945,836 |
| [자산항목 : 기계장치] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 기초 | 당분기증감 | 상각 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 자가보유 | 859,104 | 90,200 | - | (55,718) | 893,586 |
| [자산항목 : 차량운반구] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 기초 | 당분기증감 | 상각 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 자가보유 | 168,894 | 124,140 | (99,412) | (18,091) | 274,943 |
| [자산항목 : 기타의 유형자산] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 기초 | 당분기증감 | 상각 | 환율변동 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 자가보유 | 316,023 | 63,508 | - | (34,363) | - | 345,168 |
| 중국 | 자가보유 | 83 | - | - | - | 4 | 87 |
| 합 계 | 316,106 | 63,508 | - | (34,363) | 4 | 345,255 |
| [자산항목 : 건설중인 자산] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 기초 | 당분기증감 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 자가보유 | - | 954,000 | - | 954,000 |
6. 설비의 신설 매입 계획등
1) 진행중인 투자
- 해당사항 없음 -
2) 향후 투자계획
(단위 : 백만원)
| 사업본부 | 계획명칭 | 제18기 1/4분기 투자액 | 예상 투자액 | 투자효과 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산형태 | 금액 | 제19기 | 제20기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화공 | 설비신설 | 기계장치 외 | 1,228 | 2,500 | 3,000 | 생산성증대 | |
| P L | 설비신설 | 기계장치 외 | 2 | 10 | 20 | 유지보수 | |
| 합 계 | 1,230 | 2,510 | 3,020 |
4. 매출 및 수주상황
1. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업본부 | 매출유형 | 품 목 | 제18기 1/4분기 | 제17기 연간 | 제16기 연간 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화 공 | 제 품 | Reactor 등 | 수출 | 18,667 | 62,640 | 40,446 |
| 내수 | 17,543 | 53,958 | 28,001 | |||
| 소계 | 36,210 | 116,598 | 68,447 | |||
| P L | 상(제)품 | VALVE 등 | 수출 | 65 | 129 | 116 |
| 내수 | 1,733 | 7,175 | 7,264 | |||
| 소계 | 1,798 | 7,304 | 7,380 | |||
| 게 임 | 제 품 | 온라인게임 및 모바일 게임 | 수출 | - | 143 | - |
| 내수 | - | 2,122 | - | |||
| 소계 | - | 2,265 | - | |||
| RMS | 제 품 | 제대혈, 콘드론, 노보스트라타,RM-Platform등 | 수출 | - | - | 60 |
| 내수 | - | - | 6,893 | |||
| 소계 | - | - | 6,953 | |||
| 종속회사(상해세원액압유한공사) | 제 품 | VALVE 등 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 45 | 460 | 370 | |||
| 소계 | 45 | 460 | 370 | |||
| 합 계 | 수출 | 18,732 | 62,912 | 40,622 | ||
| 내수 | 19,321 | 63,715 | 42,528 | |||
| 합계 | 38,053 | 126,627 | 83,150 |
주1) 연결 기준 매출액 : 2023년 1월 1일 ~ 3월 31일주2) RMS사업은 분할 전 재무현황임.
2. 판매경로 및 판매방법 등가. 판매조직 : 사업별 영업팀, 해외에이전트의 판매조직으로 이루어져 있습니다.나. 판매경로[화공사업]영업지점과 본사에서 발주된 프로젝트에 입찰하여 프로젝트를 수주하고 있습니다.발주처로부터 Inquiry를 접수하게 되면, 견적제출 후 협상을 통해 수주합니다. 수주 후에는 설계, 자재구매, 제작의 공정을 거쳐 출하하여 발주처에게 제품을 납품하고 있습니다. 수주형태가 국내외의 대형 EPC사들을 통해 이루어지고 있으며, 대부분 전체 프로젝트에 소요되는 기계설비 중 단품위주로 제작, 납품하는 형태입니다[PL사업]유공압기기는 본사 및 대리점을 통한 판매, 법인과 딜러를 통한 판매 및 해외 법인 직수출 등의 판매경로를 가지고 있습니다.또한, 정부등 공공기관에서 실시하는 프로젝트의 경우 경쟁입찰을 통해 수주를 하여 판매를 하는 형태입니다.다. 판매방법 및 조건[화공사업]주로 발주처(국내외 EPC)의 발주서를 접수하여, 공개경쟁입찰을 통해 발주처와의 공급계약을 맺어 판매합니다. 업체별 현금(원화, 외화) 또는 전자어음, LC로 계약되어 있으며, 업체에 따라 대금청구 후 계약서상의 수금조건(30일~90일)에 따라 수금하는 형식입니다. [PL사업]각 지역의 판매권한을 가진 대리점과의 위탁계약 형식으로 현금판매 또는 전자어음을 통한 판매조건을 이용하고 있습니다. 국내 주 고객은 주요 건설중장비회사, 자동차 제조회사입니다. 해외 판매는 T/T, L/C 등에 의한 판매 조건을 이용하고 있습니다.
라. 주요 매출처
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 주요매출처 | 매출비중 |
|---|---|---|
| 화 공 | CTEP JAPAN LLP, 롯데지에스화학, JGC CORPORATION 등 | 18,170(47.8%) |
| P L | (주)삼영유공압, (주)에스에이, (주)경동오토유공압 등 | 551(1.45%) |
주) 매출비중은 별도 재무제표 매출액 기준으로, 당사의 전체 매출액 중 각 사업부 주요매출처의 매출액이 차지하는 비율입니다.
3. 수주상황 가. 수주 내역
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증감액 | 공사수익인식 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 플랜트공사 | 187,250,699 | 13,269,300 | (29,301,770) | 171,218,229 |
| 기타공사 | 5,597,652 | 5,312,395 | (6,548,314) | 4,361,733 |
| 합 계 | 192,848,351 | 18,581,695 | (35,850,084) | 175,579,962 |
나. 진행률 적용수주상황
| 당분기 - | (단위 : 천원) |
| 발주처 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 공사수익인식 | 수주잔고 | 진행률 | 계약자산 | 진행공사미수금 | 비고 | ||
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||||||||
| CTEP | 2022/02/25 | 2025/04/30 | 21,493,901 | 10,503,514 | 10,990,387 | 39.19% | 3,293,355 | - | - | - | |
| JGC | 2022/10/28 | 2024/01/28 | 26,577,280 | 3,346,417 | 23,230,863 | 6.01% | 709,945 | - | - | - | |
| CTEP | 2021/12/17 | 2024/05/31 | 18,464,127 | 12,234,373 | 6,229,754 | 49.27% | 1,889,365 | - | - | - |
5. 위험관리 및 파생거래
1. 위험관리가. 주요시장위험의 내용과 손익에 미치는 영향당사는 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원자재 수입에 의한 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 주요 위험이라 할 수 있습니다. 당사는 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 나. 환리스크 관리와 관련해서는 내부적 각 통화별 수급 계획을 통하여 최대한 환익스포지션을 최소화 한 후 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 통하여 리스크를 관리하고 있습니다.다. 위험관리조직당사는 환리스크에 대응하기 위하여 환위험관리조직을 운영하고 있습니다. 당사 환위험관리조직에서는 외화 포지션 관리 및 환 위험 측정, 보고, 관리 업무와 실적 보고 및 대응 방안 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 2. 파생상품거래현황
가. 외화 파생상품 계약 및 손익현황1) 회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 외화 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 공정가액 위험회피회계를 적용합니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용합니다.2) 분기말 현재, 당사는 USD 통화에 대해 통화선도 거래의 내용은 없습니다.
나. 통화옵션계약 분기말 현재 통화옵션 미결제약정잔액의 내용은 없습니다.
다. 신용파생상품 현황
- 해당사항 없음 -
6. 주요계약 및 연구개발활동
1. 주요계약가. 자산양수도- 거래상대방 : (주)디지털킹덤홀딩스- 처분금액 : 25,300,000,000원 (자산총액대비 8.64%)- 거래일자 : 2023년 03월 24일- 해당거래의 자세한 사항은 2023년 03월 24일자 '기타 경영사항' 공시를 통해 확인하실 수 있습니다.
2. 연구개발활동
가. 연구개발 활동의 개요 당사는 화공, PL 각 사업 영역별로 연구소를 보유하고 있으며, 끊임없는 연구개발 활동을 통해 당사 브랜드 가치를 높이고, 고객의 요구에 부합하는 제품을 제공하기 위해 관련 사업분야에서 경쟁력을 확보하고 있습니다.
나. 연구개발 조직 1) 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 조직은 PLANT 기술연구소(창원 소재) 산하 2개팀, 유압기술연구소(창원 소재) 산하 1개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 아래 내용과 같습니다.
<연구개발 조직 구성>
| 연구소 | 팀 | 주요 업무 |
| PLANT 기술연구소 | 생산기술팀 | 연구소 총괄 및 연구과제 기획 |
| 설계팀 | 설계 및 연구과제 등 연구 | |
| 유압기술연구소 | 개발팀 | 연구소 총괄 및 연구과제 기획 |
plant기술연구소- '19.12.31.jpg PLANT 기술연구소
유압기술연구소.jpg 유압기술연구소
2) 연구개발 인력 현황 공시서류 작성 기준일 현재 당사는 총 12명의 연구 인력을 보유하고 있으며, 그 현항은 다음과 같습니다.
| (2023년 03월 31일 현재) | (단위 : 명) |
| 구 분 | 인 원 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 박 사 | 석 사 | 기 타 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PLANT 기술연구소 | - | - | 7 | 7 | 화공 |
| 유압기술연구소 | - | 1 | 4 | 5 | PL |
| 합계 | - | 1 | 11 | 12 | - |
다. 연구개발 비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제18기 1/4분기 | 제17기 | 제16기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | 298,508 | |
| 인 건 비 | 378,535 | 732,977 | 795,925 | |
| 감 가 상 각 비 | 611 | 1,336 | 105,722 | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | |
| 기 타 | 36,928 | 109,138 | 161,794 | |
| 연구개발비용 계 | 416,074 | 843,451 | 1,361,950 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 251,529 | 678,906 | 1,292,997 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | 275,707 | 275,707 | 427,990 | |
| 정부보조금 | (111,162) | (111,162) | (359,037) | |
| 연구개발비용 계 | 416,074 | 843,451 | 1,361,950 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 (*)[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.09% | 0.67% | 1.72% |
(*) 매출액은 연결 재무제표 기준입니다.
라. 연구개발 실적 1) 화공사업
| 구분 | 연구과제 (품명) | 연구결과 및 기대효과 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 화공장치 | 파이프 맞대기 서브머지드 아크용접장치 (SSA Welding M/C) | PIPE 2" 이상 SAW 적용 | 적용중 |
| 화공장치 | 노즐투쉘 서클용접장치 (DAC Welding M/C) | Nozzle to Shell Joint 자동용접(4" 이상) | 적용중 |
| 화공장치 | Elbow to Pipe 내면 용접장치 (AIO Welding M/C) | Elbow to Pipe Inside Overlay 용접 | 적용중 |
| 화공장치 | 이산화탄소 가스용접장치 | 용접품질 향상을 위한 용접장치 개발 | 적용중 |
| 화공장치 | Manipulator SAW 텐덤 장비개발 (SSA Welding M/C) | 내경 800mm 이상 SAW 적용 | 적용중 |
| 복합화력 | Header Box 자동용접 방법 개발 | 생산성 향상을 위한 용접기술 | 적용중 |
| 화공장치 | High Speed ESW 용접기술 | 생산성 향상을 위한 용접기술 | 적용중 |
| 화공장치 | HOT TIG Overlay 용접기술 | 생산성 향상을 위한 용접기술 | 적용중 |
| 화공장치 | 소형 Tractor SAW Tandem Welding M/C 개발 | 장비경량화에 따른 1인 작업 가능 및 용접 효율성 향상 | 적용중 |
| 복합화력 | Header Box to Tube Orbital 용접기술 | 생산성 및 품질 향상을 위한 용접기술 | 적용중 |
| 화공장치 | 필렛용접용 SAW Welding M/C 개발 | 생산성 향상을 위한 용접기술 | 적용중 |
| 화공장치 | FLUX 재생장치 개발 | FLUX 재생 작업으로 사용량 감소 | 적용중 |
| 화공장치 | 100ton Positioner 의 Single SAW를 Tandem SAW로 변환 | 생산성 향상을 위한 용접기술 | 적용중 |
| 화공장치 | Tube to Tubesheet 반자동 용접 | 생산성 및 품질 향상을 위한 용접기술 | 적용중 |
| 화공장치 | Stainless Steel 원형절단기 개발 | 생산성 향상을 위한 용접기술 | 적용중 |
| 화공장치 | Inner Bore Torch 개발 | 생산성 향상을 위한 용접기술 | 적용중 |
| 화공장치 | Portable Strip Overlay Welding M/C 개발 | 생산성 향상을 위한 용접기술 | 적용중 |
| 화공장치 | Tube to Tubesheet 용접부의 검사장치 | 헬륨가스비 절감 및 검사시간 단축 | 적용중 |
2) PL사업
| 연구과제 | 연구결과 및 기대효과 | 비 고 |
|---|---|---|
| 선박 엔진용 시트형 방향 솔레노이드 밸브 개발 | 고객 요청에 의한 제품개발로 매출증대 및 고객확보 | 개발완료 |
| 상용차용 보조축 조향 시스템 개발 | 국책과제로 미래전략상품개발 및 브랜드 이미지 상승 | 개발완료 |
| 공작기계 파워팩용 펌프(PV16-7) 개발 | 고객 요청에 의한 제품개발로 매출증대 및 고객확보 | 개발완료 |
| 솔레노이드 언로딩 밸브(BUCSG-06-3520) 개발 | 고객 요청에 의한 제품개발로 매출증대 및 고객확보 | 개발완료 |
| 고압쿨런트용 릴리프 밸브(SVD-021) 개발 | 고객 요청에 의한 제품개발로 매출증대 및 고객확보 | 개발완료 |
| AH 고압피스톤 펌프 다기능 제어 개발 | 고객 요청에 의한 제품개발로 매출증대 및 고객확보 | 개발완료 |
| 비례전자식 릴리프 밸브(EDG-51111) 개발 | 고객 요청에 의한 제품개발로 매출증대 및 고객확보 | 개발완료 |
| 비례전자식 감압 밸브(ERBG-03) 개발 | 고객 요청에 의한 제품개발로 매출증대 및 고객확보 | 개발완료 |
| 솔레노이드 언로딩 밸브(BUCSG-06) 개발 | 고객 요청에 의한 제품개발로 매출증대 및 고객확보 | 개발완료 |
| AH 고압피스톤 펌프 정마력 제어 개발 | 미래 전략 상품 개발 및 브랜드 이미지 상승 | 개발중 |
| 비례전자식 방향/유량 제어 밸브 개발 | 미래 전략 상품 개발 및 브랜드 이미지 상승 | 개발중 |
| 선박용 저리크 방향 솔레노이드 밸브 개발 | 고객 요청에 의한 제품 개발로 매출 증대 및 신규 시장 확보 | 개발중 |
7. 기타 참고사항
1. 사업(본부)별 현황가. 화공사업본부(업계현황) 계속되는 지정학적 위기, 코로나 팬데믹 지속, 인플레이션 상승 등으로 심각한 하방 위험이 존재하는 가운데 OPEC은 2023년 세계 경제 성장률 초기 전망을 3.2%로 예상하고 있으며, 주요 소비국의 견조한 경제 성장세 및 중국의 코로나19 확산 억제 개선으로 2023년 세계 석유 수요는 증가할 것으로 예상합니다. 한편, 미국의 석유 생산 운영 측면과 지정학적 정세와 관련된 불확실성이 여전히 높은 상황에서 2023년 세계 석유 공급 또한 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 러시아-우크라이나 갈등 해결, 경기부양책 및 코로나 19 확산 둔화가 현재 기준을 뛰어넘는 세계 경제 성장을 견인할 것으로 기대하고 있어, 글로벌 오일/가스 프로젝트 발주가 이어질 전망입니다. 올해 국내 에쓰오일은 9조원 규모의 울산 '스팀 크래커(기초유분 생산설비)'를 구책해 석유화학 비중을 현재보다 2배이상 키울 예정이며, 이로 인하여 국내 제작업체들이 호황을 이어 갈 것으로 예상하고 있습니다. (영업개황) 화공사업본부는 화학 플랜트기기의 설계 및 제조 등을 담당하고 있습니다.당사는 화학 플랜트기기의 해외수출을 위하여 "ASME"인증(미국)을 취득하였고, 국제품질보증시스템인 "I.S.O 9001" 인증(화학공정관련 기기부문)을 갖추고 있어 그 기술력을 세계적으로 인정받고 있습니다. 이를 바탕으로 국내외에 다년간 기기를 공급하였고, 제품의 품질 향상과 영업노하우를 축적하여 해외 유수 엔지니어링 업체들에 지속적인 수주활동을 펼쳐 나가고 있습니다.당사는 고부가가치 (CCR/FCC Reactor등) 기기의 제작 실적 및 노하우를 바탕으로, 국내외 모든 발주처의 승인 공급자로 지정되어 있습니다. 이를 바탕으로 국내외에 고객에게 다년간 기기를 공급하였고, 해외 유수 엔지니어링 업체들에게 지속적인 수주활동을 펼쳐 나가고 있습니다.작년부터 이슈된 반도체 부족현상으로 인하여 미주내 폴리실리콘 설비의 투자가 이어지고 있고, 당사는 관련 기술 및 라이센서의 승인 밴더로서 FBR Reactor (초고부가가치 설비) 발주를 받았으며, 사업주의 지속적인 투자로 인하여 당사에게 지속적으로 초고부가가치 설비의 납품 기회가 찾아 올 것으로 예상하고 있습니다. 작년 하반기부터 국내 경쟁사들의 높은 Workload로 인하여, 시장은 Buyer market에서 Seller market로 전환되여, 프로젝트 입찰시 좋은 이윤을 창출 할 수 있어, 작년에 이어 올해도 수주 열풍을 이어 갈 수 있을 것이라고 예상하고 있습니다. (시장의 특성) 화학 플랜트기기 산업은 주문에 의한 수주 방식으로, 석유화학산업의 신설 및 증설 등과 직접적인 연관을 맺고 있으며, 석유화학의 응용산업 및 유사산업으로 그 시장규모를 늘리고 있습니다. 기기 제작의 특성상 대량생산이 어렵기 때문에엄격한 품질관리와 유능한 전문인력이 제품의 질과 경쟁력을 좌우합니다. 또한 산업의 특성상 실적 및 엄격한 품질이 요구 되어 시장 진입 장벽이 매우 높으며, 석유화학산업 및 그와 관련된 산업의 시장예측과 함께 다양한 고객의 니즈를 만족시킬 수 있는 풍부한 기술과 노하우가 경쟁우위 요소입니다. 고객 측면에서는 일반적인 소비재 산업과 달리 기업이나 정부가 주된 고객입니다.사업의 특성상 해외수주가 많아 매출에서 수출이 차지하는 비중이 높습니다. 따라서 환율의 변동이 당 사업의 실적 변동성을 증가시킬 수 있습니다. (시장점유율) 화학 플랜트기기 산업은 완전경쟁체제로 치열한 내수시장 경쟁 속에 당사를 비롯한 상위 5~6개 업체들의 시장점유율이 높습니다. 주요 동종업체로는 범한메카텍, 우양, GS엔텍 등이 있습니다.특히, 많은 화공플랜트 기기들 중에서 Reactor는 각종 Process의 핵심 기기로서 당사는 수 년간의 노력을 통하여 Reactor의 설계 및 제작 능력을 키워 세계적인 Reactor 제작업체로서의 명성을 유지하고 있습니다. CCR Reactor, Oleflex Reactor, FCC Reactor, SM Reactor, VCM Reactor, Tubular Reactor등 Process의 핵심 Reactor를 성공적으로 제작하여 공급한 실적을 가지고있으며, 고객의 요구를 만족시키는 효율적인 System을 운용하고 있습니다. 특히 CCR Reactor의 경우 세계 납품 실적의 70%가 당사에서 제작 납품한 기기입니다. 승인 공급업체 또한 매우 제한적이라, 양질의 수주가 가능한 제품입니다. 또한, 석유화학 Down Stream에 주로 소요되는 Processing Reactor에 대한 다양한 실적을 갖추고 있고, 미세한 허용 공차를 만족하는 생산기술을 보유하고 있습니다. 이런 기술우위품목의 특성화를 통해서 앞으로 시장점유율 및 매출신장을 높여나갈 계획입니다.2023년 에틸렌 프로젝트 증가에 따라, 세계 각국의 PDH&PP PJT에 참여하고 있으며, Licenser의 승인 공급자만이 PDH Reactor 및 Hot Combined HEX 입찰에 참여 할 수 있습니다. 국내 승인 공급업체는 당사와 범한 2개 업체만 승인(총 3개 승인)되어, 과도한 경쟁을 피할 수 있는 장점이 있습니다. 당사의 주요 발주처는 일본 및 미주 고객사가 총 발주비용의 60%를 차지하고 있는 특징이 있습니다.
나. PL (Power Limb) 사업본부 (업계현황) 코로나 19 팬데믹과 우크라이나 전쟁, 전세계적인 인플레이션 현상 등의 대내외적인 영향으로 인해 '22년 4분기부터 다시 경기가 급격히 침체가 되어 '23년 1분기까지 설비투자 및 유통판매가 경색되는 국면을 맞이하고 있는 상태입니다. 더욱 더 좋지 않은 전망은 '23년 2분기에는 더욱 더 본격적으로 경기침체의 영향이 확연하게 드러날 것이라는 예측도 있습니다. 원자재 가격의 변동이 안정되지 못하고, 지속적으로 변동이 발생되는 시장 불확실성이 커지는 현황과 지속적인 금리인상으로 인해 시장의 유통자금이 경색되어 산업재 소비가 둔화되어 '23년 초기부터 시장 침체가 가시화되어 전 산업분야의 수주, 매출이 급격히 하강하는 추세로 전개될 것으로 예상됩니다. 이러한 수주, 매출 하락추세를 방어하기 위해 각 유압기기 Maker의 유통판매제품 Stock 및 판매단가 인상 유예적용 등의 각각의 판매정책를 펼칠 것으로 예상됩니다. (영업개황) 끊임없는 연구개발과 축적된 기술을 바탕으로 토탈 솔루션 유공압기기 전문업체로서 성장을 거듭해오고 있으며, 유공압을 응용한 사업 다각화의 추진결과 공작기계, 산업용 특장부문, 자동차 설비부문, 선박기계, 제철 및 제강설비, 자동화 설비 등의 산업용 유압기기 분야에서 확고한 위치를 점유하고 있습니다.특히, 공작기계는 국내 Leading 4대 Maker사를 대상으로 초기 진입에 성공하여, 공작기계 2위업체인 현대위아는 수년전부터 양산적용 진행 중이며, 자체 생산으로 전환되는 PV 가변베인펌프 생산 및 품질안정화에 주력해야 하는 과제를 가지고 있습니다. 이를 기반으로 새로운 영업전략을 구축하여 공작기계 시장 공략을 준비하고 있는 상태입니다. 공작기계 1위, 3위 업체인 두산공작기계 및 스맥 공작기계로의 양산공급 확대를 목표로 영업이 진행되고 있는 만큼, 긍정적인 결과로 이루어질 것으로 기대됩니다.'23년 1분기에는 소재인상, 수급문제 등의 수급적 이슈사항은 없었으나, 소비재의 판매단가 이슈사항이 계속 발생되는 상황에서 산업재 부분도 예의주시해야 하는 상황입니다. 폐사를 포함한 각 유압기기 Maker도 '22년 인상되어진 원재료의 상승으로 '23년부터는 제품 단가인상을 추진하여 신가격 정책을 펼치고 있는 상황입니다. (시장의 특성) 유공압기기는 각종 산업생산설비와 산업기계에서 자동제어를 가능하게 하는 매우 중요한 역할을 하는 제품입니다. 전 산업에 걸쳐서 자동화가 진행됨에 따라 유공압기기의 사용은 지속적으로 첨단화 및 정밀화 되어가고 있습니다. (시장점유율) 유공압 산업은 당사를 비롯한 파카코리아, 보쉬렉스로스코리아, 이튼코리아, 한국도키멕, 한국유켄공업, 대성산업, 득인기공 등 10여개 업체가 전체 시장의 약 80% 이상을 점유하고 있습니다. 특히, 당사는 산업용 유공압기기 분야에서는 제품생산기술 기반을 통해 독보적인 경쟁력과 시장점유율을 유지하고 있으며 신규 고객 발굴과 제품 개발을 진행하고 있습니다. 2. 향후 추진하려는 신규사업가. 화공사업본부Ammonia&Urea Licenser 시장 진입 (Stamicarbon) '23년 Ammonia&Urea Process의 독보적인 Licenser인 Stamicarbon의 밴더 등록 및 발주 유럽 3개 경쟁사외 국내 승인 밴더가 없으나, 당사에서 국내에서 유일하게 밴더 등록을 완료하였으며, 고부가가치 기기의 설계/제작을 당사가 자체적으로 수행 할 수 있도록 사업을 추진중에 있습니다. 첫번째 프로젝트 발주를 받아 성공적으로 수행할 경우 이후 프로젝트는 유럽 경쟁사 대비 당사의 가격 경쟁력을 앞세워, 지속적으로 양질의 수주를 할 수 있을 것이며, 이는 사업의 안정적인 유지에 큰 도움을 줄 것 입니다. 나. PL사업본부30여년 동안의 축척된 기술력과 노하우로 시장을 선점하고 있으며 기존 산업용 유공압 제품의 탄탄한 기반을 바탕으로 건설기계, 자동차용 제품 생산, 신규 아이템 개발 등을 통해 영업력을 강화해 나가고 있습니다. 또한 SD(Standard Design) Sol.밸브의 판매확대를 통한 안정적 수익성 확보 및 AH 고압피스톤펌프의 다기능 제어펌프의 응용개발을 통해 유압시장의 지속적 Launching을 통해 수익적 모델을 시장에 출시한 상태이며, 홍보에 주력하여 실질적인 매출이익에 도움이 예상됩니다. 3. 지적재산권 현황
| 종류 | 등록일 | 국가 | 제목 및 내용 | 등록번호 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 2014.01.29. | 대한민국 | 노즐투쉘 서클 용접장치 | 10-1359798 | 화공 |
| 특허권 | 2015.08.28. | 대한민국 | 용접토치 높이 보정 기능을 구비한 노즐투쉘 서클자동용접장치 | 10-1550109 | 화공 |
| 특허권 | 2015.02.10. | 대한민국 | 조정부 탈착 기능이 구비된 노즐투쉘 서클자동용접장치 | 10-1494127 | 화공 |
| 특허권 | 2014.01.29. | 대한민국 | 쉘앤튜브 용접방법 | 10-1359778 | 화공 |
| 특허권 | 2015.08.28. | 대한민국 | 쉘앤튜브 용접방법 | 10-1550175 | 화공 |
| 특허권 | 2017.02.21. | 미국 | WELDING METHOD FOR SHELL AND TUBE | US9,573,219B2 | 화공 |
| 특허권 | 2015.08.28. | 대한민국 | 쉘앤튜브 열교환기 | 10-1550176 | 화공 |
| 특허권 | 2015.04.22. | 대한민국 | 파이프 맞대기 서브머지드 아크용접장치 | 10-1516130 | 화공 |
| 특허권 | 2016.04.14. | 대한민국 | 파이프 맞대기 서브머지드 아크용접장치 | 10-1614248 | 화공 |
| 특허권 | 2016.04.14. | 대한민국 | 파이프 맞대기 서브머지드 아크용접장치 | 10-1614249 | 화공 |
| 특허권 | 2016.04.14. | 대한민국 | 파이프 맞대기 서브머지드 아크용접장치 | 10-1614257 | 화공 |
| 특허권 | 2017.12.06. | 대한민국 | 용접용 플럭스 재생장치 | 10-1808329 | 화공 |
| 특허권 | 2018.02.27. | 대한민국 | 필렛용접용 서브머지드 아크자동용접장치 | 10-1835220 | 화공 |
| 특허권 | 2018.11.28. | 대한민국 | 강판 맞대기 서브머지드 아크용접장치 | 10-1925186 | 화공 |
| 특허권 | 2018.11.28. | 대한민국 | 강판 맞대기 서브머지드 아크용접장치 | 10-1925187 | 화공 |
| 특허권 | 2019.11.07. | 대한민국 | 튜브 투 튜브시트 용접용 보조기구 | 10-2044608 | 화공 |
| 특허권 | 2009.09.23. | 대한민국 | 유압제어용 비례 릴리프 밸브구조 | 10-0919744 | PL |
| 특허권 | 2011.03.17. | 대한민국 | 건설장비용 유압펌프의 토출 유량 제어시스템 | 10-1024720 | PL |
| 특허권 | 2015.09.01. | 대한민국 | 굴삭기의 전기-유압 엑추에이터 제어시스템 | 10-1551057 | PL |
| 특허권 | 2015.09.01. | 대한민국 | 굴삭기의 전기-유압 엑추에이터 제어시스템 | 10-1551059 | PL |
| 특허권 | 2016.01.05. | 대한민국 | 사판식 피스톤 펌프 | 10-1584429 | PL |
| 특허권 | 2017.03.07. | 대한민국 | 파이로트 제어용 핀의 팁 형상을 변경한 비례제어밸브 | 10-1715011 | PL |
| 특허권 | 2018.04.17. | 대한민국 | 양방향 피스톤펌프 습동부 압력평형 유지를 위한 회로 | 10-1851248 | PL |
| 특허권 | 2018.11.20. | 대한민국 | 서보 모터를 적용한 지게차 에너지 절감 장치 | 10-1922162 | PL |
| 특허권 | 2018.12.07. | 대한민국 | 리프트를 이용한 지게차 에너지 회생 시스템 | 10-1928736 | PL |
| 특허권 | 2020.06.18. | 대한민국 | 유압식 보조축 조향제어 시스템 | 10-2126253 | PL |
| 특허권 | 2021.06.09. | 대한민국 | 밀폐형 구조의 고정자 조립체 | 10-2265173 | PL |
| 특허권 | 2021.06.09. | 대한민국 | 로터 회전자 조립체 및 그 제조 방법 | 10-2265178 | PL |
| 특허권 | 2021.07.13. | 대한민국 | 위치 센서리스 컨트롤을 위한 A F R M 브러시리스 D C 모터의 기동 방법 | 10-2278969 | PL |
| 특허권 | 2021.07.13. | 대한민국 | 축방향 회전자 구조를 최적화한 A F R M 모터 | 10-2277692 | PL |
| 특허권 | 2022.03.29. | 대한민국 | 유압식 보조축 조향제어 시스템 | 10-2381512 | PL |
4. 사업부문별 재무정보
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 2023년(당분기) | 2022년(전기) | 2021년(전전기) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 매출비중 | 매출액 | 영업이익 | 매출비중 | 매출액 | 영업이익 | 매출비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화 공 | 36,210 | -3,060 | 95.3% | 116,598 | 3,723 | 92.4% | 68,446 | -6,576 | 86.7% |
| P L | 1,798 | -66 | 4.7% | 7,304 | 67 | 5.8% | 7,380 | -542 | 9.3% |
| RMS | - | - | - | - | - | - | 3,148 | -803 | 4.0% |
| 게임 | - | - | - | 2,265 | -1,837 | 1.8% | - | -679 | - |
| 합계 | 38,008 | -3,126 | 100.0% | 126,167 | 1,819 | 100.0% | 78,975 | -8,600 | 100.0% |
※ 매출비중은 별도 재무제표 매출액 기준입니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 18 기 1/4분기 | 제 17 기 | 제 16 기 |
|---|---|---|---|
| 연결재무상태표 | 2023년 1/4 분기말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 |
| [유동자산] | 127,437,851 | 105,579,047 | 106,126,646 |
| 당좌자산 | 100,435,876 | 86,441,696 | 70,017,936 |
| 기타유동자산 | 1,686,415 | 1,708,573 | 1,518,934 |
| 재고자산 | 25,315,560 | 17,428,778 | 13,404,539 |
| 매각예정비유동자산 | - | - | 21,185,237 |
| [비유동자산] | 194,683,808 | 177,123,113 | 186,549,260 |
| 기타금융자산 | 36,616,944 | 15,830,953 | 17,330,816 |
| 관계기업투자 | 882,394 | 5,075,769 | 17,509,251 |
| 유형자산 | 147,992,183 | 147,194,604 | 149,701,902 |
| 사용권자산 | 1,506,902 | 1,843,187 | 966,858 |
| 무형자산 | 878,789 | 836,568 | 607,622 |
| 기타비유동자산 | 6,806,596 | 6,342,032 | 432,811 |
| 자산총계 | 322,121,659 | 282,702,160 | 292,675,905 |
| [유동부채] | 112,477,563 | 95,664,758 | 103,213,626 |
| [비유동부채] | 19,804,921 | 19,636,002 | 19,328,607 |
| 부채총계 | 132,282,485 | 115,300,761 | 122,542,234 |
| [지배기업의 소유지분] | 189,839,149 | 167,401,987 | 170,133,672 |
| [자본금] | 107,950,639 | 107,950,639 | 72,974,536 |
| [주식발행초과금] | 131,274,140 | 131,274,140 | 107,305,606 |
| [기타자본구성요소] | 3,674,279 | 4,810,048 | 2,411,192 |
| [기타포괄손익누계액] | 53,269,006 | 53,908,004 | 54,958,696 |
| [이익잉여금] | (106,328,913) | (130,540,843) | (67,516,358) |
| [소수주주지분] | - | - | - |
| [비지배주주지분] | 25 | (588) | - |
| 자본총계 | 189,839,174 | 167,401,399 | 170,133,672 |
| 연결손익계산서 | 23.01.01~03.31 | '22.01.01~12.31 | '21.01.01~12.31 |
| 매출액 | 38,053,485 | 126,627,325 | 83,149,598 |
| 영업이익(손실) | (3,109,488) | 1,818,196 | (9,635,329) |
| 당기순이익(손실) | 23,285,579 | (86,375,471) | (2,443,722) |
| 지배기업소유주지분순이익(손실) | 23,285,579 | (86,362,893) | (2,443,722) |
| 소수주주지분순이익(손실) | - | (12,578) | - |
| 기본주당순이익(손실) | 147 | (498) | (17) |
| 희석주당순이익(손실) | 147 | (498) | (35) |
| 연결에 포함된 회사수 | 2개 | 4개 | 2개 |
( )는 부의 수치임
※ 상기 요약 연결재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ K-IFRS 기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기 준서와 관련하여 제15기, 제14기, 제13기 요약 연결재무정보는 동 기준서를 적용하여 작성되었습니다.※ 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1116호 (리스)를 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 제13기 연결재무정보는 재작성하지 않았습니다.
나. 요약재무정보(별도)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 18 기 1/4분기 | 제 17 기 | 제 16 기 |
|---|---|---|---|
| 재무상태표 | 2023년 1/4 분기말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 |
| [유동자산] | 127,308,744 | 105,415,573 | 105,966,541 |
| 당좌자산 | 100,306,769 | 86,278,732 | 69,857,936 |
| 기타유동자산 | 1,686,415 | 1,708,063 | 1,518,829 |
| 재고자산 | 25,315,560 | 17,428,778 | 13,404,539 |
| 매각예정비유동자산 | 0 | 0 | 21,185,237 |
| [비유동자산] | 194,633,659 | 177,107,441 | 187,897,807 |
| 기타금융자산 | 36,616,942 | 15,830,952 | 17,330,817 |
| 종속기업주식 | 10,085 | 4,237,961 | 100,000 |
| 관계기업주식 | 832,250 | 832,250 | 18,757,884 |
| 유형자산 | 147,992,096 | 147,194,520 | 149,701,816 |
| 사용권자산 | 1,506,902 | 1,843,187 | 966,858 |
| 무형자산 | 878,789 | 836,568 | 607,622 |
| 기타비유동자산 | 6,796,596 | 6,332,002 | 432,811 |
| 자산총계 | 321,942,403 | 282,523,014 | 293,864,348 |
| [유동부채] | 112,429,283 | 94,588,642 | 103,255,358 |
| [비유동부채] | 19,804,921 | 19,636,002 | 19,328,608 |
| 부채총계 | 132,234,204 | 114,224,644 | 122,583,966 |
| [자본금] | 107,950,639 | 107,950,639 | 72,974,536 |
| [주식발행초과금] | 131,274,140 | 131,274,140 | 107,305,606 |
| [기타자본구성요소] | 3,674,279 | 4,810,048 | 2,411,192 |
| [기타포괄손익누계액] | 52,552,683 | 53,137,453 | 54,921,565 |
| [이익잉여금] | (105,743,542) | (128,873,910) | (66,332,517) |
| 자본총계 | 189,708,199 | 168,298,370 | 171,280,382 |
| 종속기업투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 손익계산서 | '23.01.01~03.31 | '22.01.01~12.31 | '21.01.01~12.31 |
| 매출액 | 38,008,165 | 126,167,226 | 78,975,183 |
| 영업이익(손실) | (3,125,581) | 1,819,193 | (8,600,110) |
| 당기순이익(손실) | 23,130,368 | (85,948,608) | (1,383,283) |
| 기본주당순이익(손실) | 146 | (496) | (10) |
| 희석주당순이익(손실) | 146 | (496) | (28) |
( )는 부의 수치임
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 18 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 17 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 1분기말 | 제 17 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 127,437,851,339 | 105,579,046,990 |
| 현금및현금성자산 | 2,096,665,734 | 13,058,581,901 |
| 단기금융상품 | 24,772,200,000 | 24,278,071,816 |
| 매출채권 | 29,847,760,371 | 19,348,194,063 |
| 계약자산 | 16,545,948,891 | 16,805,806,434 |
| 유동성 리스채권 | 519,208,453 | 535,927,601 |
| 당기법인세자산 | 371,048,402 | 299,924,875 |
| 기타유동금융자산 | 10,289,663,068 | 1,352,340,069 |
| 유동파생상품자산 | 3,789,300,000 | 3,914,580,000 |
| 기타유동자산 | 13,890,496,549 | 8,556,842,580 |
| 재고자산 | 25,315,559,871 | 17,428,777,651 |
| 비유동자산 | 194,683,807,644 | 177,123,112,625 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 35,025,942,823 | 8,744,041,623 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 1,561,500,064 | 7,057,410,305 |
| 지분법적용 투자지분 | 882,394,243 | 5,075,769,195 |
| 기타투자자산 | 27,500,000 | 27,500,000 |
| 유형자산 | 147,992,183,450 | 147,194,604,244 |
| 사용권자산 | 1,506,902,151 | 1,843,186,810 |
| 무형자산 | 878,788,503 | 836,568,348 |
| 비유동리스채권 | 3,851,289,631 | 3,200,179,554 |
| 기타비유동금융자산 | 1,865,181,563 | 1,817,904,451 |
| 순확정급여자산 | 1,090,125,216 | 1,323,948,095 |
| 자산총계 | 322,121,658,983 | 282,702,159,615 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 112,477,563,480 | 95,664,758,473 |
| 매입채무 | 26,045,135,794 | 16,886,761,952 |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | 1,020,000,000 |
| 계약부채 | 18,401,758,437 | 9,843,351,283 |
| 유동파생상품부채 | 7,160,400,000 | 8,122,647,707 |
| 당기법인세부채 | 1,696,886,883 | |
| 유동성전환사채 | 5,005,080,523 | |
| 유동성신주인수권부사채 | 43,683,180,665 | 42,534,149,662 |
| 공사손실충당부채 | 105,417,566 | 11,975,541 |
| 유동리스부채 | 1,237,712,190 | 1,097,061,597 |
| 기타유동금융부채 | 2,337,034,201 | 1,865,982,778 |
| 기타유동부채 | 8,810,037,744 | 9,277,747,430 |
| 비유동부채 | 19,804,921,384 | 19,636,002,113 |
| 비유동리스부채 | 4,844,909,940 | 4,481,365,753 |
| 하자보수충당부채 | 85,612,727 | 118,807,521 |
| 기타비유동금융부채 | 1,101,976,389 | 1,263,406,511 |
| 이연법인세부채 | 13,772,422,328 | 13,772,422,328 |
| 부채총계 | 132,282,484,864 | 115,300,760,586 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 189,839,149,604 | 167,401,986,840 |
| 자본금 | 107,950,638,500 | 107,950,638,500 |
| 자본잉여금 | 131,274,139,882 | 131,274,139,882 |
| 기타자본구성요소 | 3,674,278,985 | 4,810,047,946 |
| 기타포괄손익누계액 | 53,269,005,560 | 53,908,003,777 |
| 이익잉여금(결손금) | (106,328,913,323) | (130,540,843,265) |
| 비지배지분 | 24,515 | (587,811) |
| 자본총계 | 189,839,174,119 | 167,401,399,029 |
| 자본과부채총계 | 322,121,658,983 | 282,702,159,615 |
| 연결 손익계산서 |
| 제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 1분기 | 제 17 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 38,053,485,437 | 38,053,485,437 | 24,426,687,776 | 24,426,687,776 |
| 매출원가 | 37,580,320,186 | 37,580,320,186 | 21,668,593,646 | 21,668,593,646 |
| 매출총이익 | 473,165,251 | 473,165,251 | 2,758,094,130 | 2,758,094,130 |
| 판매비와관리비 | 3,323,568,532 | 3,323,568,532 | 4,288,927,486 | 4,288,927,486 |
| 경상연구개발비 | 259,085,087 | 259,085,087 | 102,721,386 | 102,721,386 |
| 영업이익(손실) | (3,109,488,368) | (3,109,488,368) | (1,633,554,742) | (1,633,554,742) |
| 기타이익 | 6,999,122,661 | 6,999,122,661 | 805,546,625 | 805,546,625 |
| 기타손실 | 1,015,501,472 | 1,015,501,472 | 139,903,344 | 139,903,344 |
| 금융수익 | 24,574,428,196 | 24,574,428,196 | 457,941,254 | 457,941,254 |
| 금융원가 | 1,948,369,898 | 1,948,369,898 | 2,159,655,053 | 2,159,655,053 |
| 지분법이익 | 0 | 0 | 266,088,177 | 266,088,177 |
| 지분법손실 | 518,088,822 | 518,088,822 | 0 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 24,982,102,297 | 24,982,102,297 | (2,403,537,083) | (2,403,537,083) |
| 법인세비용 | 1,696,523,763 | 1,696,523,763 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 23,285,578,534 | 23,285,578,534 | (2,403,537,083) | (2,403,537,083) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 23,285,578,552 | 23,285,578,552 | (2,403,537,083) | (2,403,537,083) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 147 | 147 | (16) | (16) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 147 | 147 | (16) | (16) |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 1분기 | 제 17 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 23,285,578,534 | 23,285,578,534 | (2,403,537,083) | (2,403,537,083) |
| 기타포괄손익 | (54,228,553) | (54,228,553) | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | ||||
| 종속기업의 처분 | ||||
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 23,231,349,999 | (54,228,553) | ||
| 총포괄손익 | 23,231,349,981 | 23,231,349,981 | (2,403,537,083) | (2,403,537,083) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 23,231,349,999 | 23,231,349,999 | (2,403,537,083) | (2,403,537,083) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 72,974,536,000 | 107,305,605,907 | 2,411,192,446 | 54,958,695,643 | (67,516,358,261) | 170,133,671,735 | 170,133,671,735 | |
| 당기순이익(손실) | (2,403,537,083) | (2,403,537,083) | (2,403,537,083) | |||||
| 해외사업환산손익 | (26,033,167) | (26,033,167) | (26,033,167) | |||||
| 전환사채 상환 | (171,480,751) | (171,480,751) | (171,480,751) | |||||
| 전환권 매입 | (237,521,649) | (237,521,649) | (237,521,649) | |||||
| 연결대상범위의 변동 | ||||||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 72,974,536,000 | 107,305,605,907 | 2,002,190,046 | 54,932,662,476 | (69,919,895,344) | 167,295,099,085 | 167,295,099,085 | |
| 2023.01.01 (기초자본) | 107,950,638,500 | 131,274,139,882 | 4,810,047,946 | 53,908,003,777 | (130,540,843,265) | 167,401,986,840 | (587,811) | 167,401,399,029 |
| 당기순이익(손실) | 23,285,578,552 | 23,285,578,552 | (18) | 23,285,578,534 | ||||
| 해외사업환산손익 | (54,228,553) | (54,228,553) | (54,228,553) | |||||
| 전환사채 상환 | (2,102,356,821) | (2,102,356,821) | (2,102,356,821) | |||||
| 전환권 매입 | 966,587,860 | 966,587,860 | 966,587,860 | |||||
| 연결대상범위의 변동 | (584,769,664) | 926,351,390 | 341,581,726 | 612,344 | 342,194,070 | |||
| 2023.03.31 (기말자본) | 107,950,638,500 | 131,274,139,882 | 3,674,278,985 | 53,269,005,560 | (106,328,913,323) | 189,839,149,604 | 24,515 | 189,839,174,119 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 1분기 | 제 17 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 11,815,597,046 | 237,131,583 |
| 영업에서 창출된 현금 | 12,139,719,377 | 306,563,639 |
| 당기순이익(손실) | 23,285,578,534 | (2,403,537,083) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (741,546,402) | 2,013,317,766 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (10,404,312,755) | 696,782,956 |
| 이자수취(영업) | 186,845,969 | 11,350,680 |
| 이자지급(영업) | (510,968,300) | (80,782,736) |
| 법인세납부(환급) | 0 | 0 |
| 투자활동현금흐름 | (17,910,758,712) | 3,631,025,335 |
| 단기금융상품의 처분 | 199,371,816 | 1,473,954,158 |
| 단기대여금의 감소 | 0 | 12,761,000 |
| 현재가치할인차금의 감소 | 0 | 4,754,054 |
| 정부보조금의 수취 | 574,422 | 0 |
| 장기금융상품의 처분 | 0 | 3,000,000 |
| 유동당기손익인식금융자산의 처분 | 0 | (60,000,000) |
| 기타포괄 - 공정가치 금융자산 감소 | 6,943,910,305 | 9,990,000,000 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 0 | 0 |
| 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 | 4,227,871,411 | 0 |
| 리스채권의 회수 | 141,343,414 | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 0 | 112,918,000 |
| 유형자산의 처분 | 88,204,372 | (89,176,816) |
| 파생상품자산의 감소 | 125,280,000 | 0 |
| 지분법자본변동의 감소 | (584,769,664) | 0 |
| 무형자산의 처분 | 0 | (133,256,264) |
| 단기대여금의 증가 | 0 | (12,812,000) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 매입 | (1,448,001,264) | 0 |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (26,281,900,000) | (2,500,000,000) |
| 건설중인자산의 취득 | (954,000,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (277,848,814) | (4,185,604,096) |
| 무형자산의 취득 | (55,794,710) | (55,272,701) |
| 보증금의 증가 | (35,000,000) | (930,240,000) |
| 재무활동현금흐름 | (4,682,103,099) | (4,051,543,159) |
| 단기차입금의 증가 | 3,000,000,000 | 0 |
| 유동성장기차입금의 상환 | 0 | (3,931,878,808) |
| 리스부채의 상환 | (378,036,090) | (119,664,351) |
| 전환사채의 감소 | (7,304,067,009) | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (10,777,264,765) | (183,386,241) |
| 기초현금및현금성자산 | 13,058,581,901 | 5,110,061,498 |
| 연결실체의 변동으로 인한 현금의 증가 | (138,859,148) | 0 |
| 외화표시 현금민현금성자산의 환율변동효과 | (45,792,254) | (16,815,957) |
| 기말현금및현금성자산 | 2,096,665,734 | 4,909,859,300 |
3. 연결재무제표 주석
1. 회사의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 세원이앤씨 주식회사와 그 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요세원이앤씨 주식회사(이하 연결회사)는 화학플랜트 설비 등의 설계 및 제작 판매, 유압기기의 제조 및 판매, 게임 제작 및 유통 등을 영위할 목적으로 하고 있습니다. 2023년 03월 31일 현재 지배기업은 경상남도 창원시에 플랜트 및 유압생산공장을 두고 있으며, 경상남도 창원시 성산구 신촌동에 본사를 두고 있습니다. 2021년 4월 1일을 분할기일로 하여 존속법인 세원이앤씨㈜ 와 신설법인 셀론텍㈜로 단순, 물적 분할하였으며, 존속법인 세원이앤씨㈜는 상장법인으로 화학플랜트, 유압기기 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 영위하고 있으며, 신설법인 셀론텍㈜는 전기 중 전량 매각하였습니다. 또한, 2021년 4월 2일로 사명을 세원셀론텍 주식회사에서 세원이앤씨 주식회사라고 변경하였습니다.지배기업은 2006년 7월 31일에 주식을 증권거래소에 재상장하였습니다. 2022년 12월 31일 현재 회사의 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 기발행주식수는 500원과 215,901,277주입니다.
보고기간말 현재 연결회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)디지털킹덤홀딩스 | 10,214,404 | 4.73% | 18,584,404 | 8.61% |
| ㈜ 원아시아피이파트너스 | 7,920,000 | 3.67% | 7,920,000 | 3.67% |
| 제이에이치 투자조합 | 5,783,755 | 2.68% | 5,783,755 | 2.68% |
| 노틸러스 1호조합 | 300,000 | 0.14% | 300,000 | 0.14% |
| 기타 | 191,683,118 | 88.78% | 183,313,118 | 84.91% |
| 합 계 | 215,901,277 | 100.00% | 215,901,277 | 100% |
1.2 종속기업 개요(1) 상해세원액압유한공사회사는 유압기기 제조 및 판매를 위해 2005년 중국 상해에 설립되었으며, 2006년 중에쓰씨엔지니어링㈜로부터 분할신설시 지배기업으로 지분이 승계되었습니다. 2023년 03월 31일 현재의 납입자본금은 1,366,730천원이며, 발행주식의 100%를 지배기업인 세원이앤씨 주식회사가 소유하고 있습니다. 회사는 상품을 지배기업인 세원이앤씨 주식회사로부터 공급받고 있습니다. (2) 형통성장투자1호조합회사는 기업 등에 대한 투자목적으로 2021년에 설립된 투자조합으로, 소재지는 서울시 강남구 테헤란로82길에 소재하고 있으며, 회사의 대표조합원은 김동현이며 2023년 03월31일 현재 자본금은 3,510,000천원입니다. 1.3 종속기업 현황
보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소유지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업 종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해세원액압유한공사 | 100 | 100.00 | 중국 | 12월 | 유압기기 제조 및 판매 |
| 케이씨인베스트먼트(주1) | 0.0 | 100.00 | 한국 | 12월 | 제조,서비스업 |
| 형통성장투자1호조합 | 99.67 | 99.67 | 한국 | 12월 | 투자조합 |
| 올라이츠투자조합(주2) | 0.0 | 99.90 | 한국 | 12월 | 투자조합 |
(주1) 당분기 중 종속기업의 처분으로 연결대상에서 제외 되었습니다.(주2) 당분기 중 조합청산으로 연결대상에서 제외되었습니다.
1.4 종속기업 관련 재무정보 요약
보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상해세원액압유한공사 | 170,975 | 1,483,387 | (1,312,412) | 138,285 | 34,017 | (20,211) |
| 형통성장투자1호조합 | 10,109 | - | 10,109 | - | (5) | (5) |
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상해세원액압유한공사 | 146,055 | 1,438,256 | (1,292,201) | 654,997 | (38,058) | (2,675) |
| 케이씨인베스트먼트 | 2,147,766 | 29,576 | 2,118,190 | - | (1,948,526) | (1,948,526) |
| 형통성장투자1호조합 | 10,115 | - | 10,115 | - | (2,999,876) | (2,999,876) |
| 올라이츠투자조합 | 4,274 | 1,082,286 | (1,078,012) | - | (4,602,012) | (4,602,012) |
상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. 1.5 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결 재무제표에 추가된 기업은 없으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 케이씨인베스트먼트, 올라이츠투자조합입니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산-확정급여제도와 공정가치로측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건 별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화의 표시
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표 또한 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.
- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율
- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율
- 자본은 역사적 환율
- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 22.1 참조).
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.다만, 토지는 재평가모형을 적용하고 있으며, 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30 ~ 40년 |
| 구축물 | 15년 |
| 기계장치 | 5 ~ 15년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 기타의유형자산 | 4 ~ 8년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월[또는 회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시됩니다.
2.19 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.20 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.21 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.22 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.23 수익인식
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 화학플랜트 장비의 제작, 납품하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 장비 제작, 납품 계약에서 ① 장비 제작 용역, ② 운송용역, ③ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식하고 있습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사의 플랜트사업부문등은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고,일반적으로 1년에서 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 경우 일정시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (4) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
2.24 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래 에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스(12개월이하)와 모든 소액자산(US$5,000이하) 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
2.25 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
(1) 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(2) COVID-19 영향2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.2021년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.
(3) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(4) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(5) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(6) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(7) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(8) 수익인식
연결회사는 연간 총매출에 기초하여 소급되는 수량할인 조건으로 제품을 판매하고 있으며, 계약에 따른 대가에서 예상되는 수량할인을 차감한 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법에 기초하여 할인액을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 추정된 할인액에 영향을 받습니다.(9) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치
보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 (주4): | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,096,666 | 2,096,666 | 13,058,582 | 13,058,582 |
| 단기금융상품 | 24,772,200 | 24,772,200 | 24,278,072 | 24,278,072 |
| 당기손익인식-공정가치 금융자산(주3) | 35,025,943 | 35,025,943 | 8,744,042 | 8,744,042 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 1,561,500 | 1,561,500 | 7,057,410 | 7,057,410 |
| 리스채권 | 4,370,498 | 4,370,498 | 3,736,107 | 3,736,107 |
| 파생상품자산 | 3,789,300 | 3,789,300 | 3,914,580 | 3,914,580 |
| 기타금융자산(주1) | 12,154,845 | 12,154,845 | 3,170,245 | 3,170,245 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 소 계 | 83,772,952 | 83,772,952 | 63,961,038 | 63,961,038 |
| 금융부채 (주4): | ||||
| 단기차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 | 1,020,000 | 1,020,000 |
| 기타금융부채(주2) | 3,439,011 | 3,439,011 | 3,129,389 | 3,129,389 |
| 리스부채 | 6,082,622 | 6,082,622 | 5,578,427 | 5,578,427 |
| 전환사채 | - | - | 5,005,081 | 5,005,081 |
| 신주인수권부사채 | 43,683,181 | 43,683,181 | 42,534,150 | 42,534,150 |
| 파생상품부채 | 7,160,400 | 7,160,400 | 8,122,648 | 8,122,648 |
| 소 계 | 63,365,214 | 63,365,214 | 65,389,695 | 65,389,695 |
(주1) 미수금, 단기대여금,보증금으로 구성되어 있습니다.(주2) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금,임대보증금으로 구성되어 있습니다.(주3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주4) 매출채권 및 매입채무등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
상기 항목을 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.
4.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 당분기말 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 1,561,500 | 1,561,500 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,000,492 | 32,025,451 | 35,025,943 | |
| 파생상품자산 | - | 3,789,300 | - | 3,789,300 |
| 파생상품부채(당기손익공정가치금융부채) | - | 7,160,400 | - | 7,160,400 |
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 6,943,910 | - | 113,500 | 7,057,410 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 8,744,042 | - | 8,744,042 |
| 파생상품자산 | 3,914,580 | 3,914,580 | ||
| 파생상품부채(당기손익공정가치금융부채) | - | 8,122,648 | - | 8,122,648 |
4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
4.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대해 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 당분기말 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 범위(가중평균) |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산: | ||||
| 지분증권(주2) | 113,500 | 3 | 수익가치접근법 | 할인률 |
| 당기손익-공정가치 금융자산: | ||||
| 지분증권(주1) | 3,000,492 | 2 | 잉여지분가치(주1) | N/A |
| 전환증권(주2) | 5,743,550 | 3 | 잉여지분가치(주1) | 기초자산가격 |
| 수익증권 | 26,281,900 | 2 | 잉여지분가치(주1) | 기초자산가격 |
| 파생상품자산(주3) | 3,789,300 | 2 | 잉여지분가치(주1) | 기초자산가격 |
| 당기손익-공정가치 금융부채: | ||||
| 파생상품부채(주2) | 7,160,400 | 2 | 옵션가격결정모형 | 기초자산가격 |
(주1) 당분기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다.(주2) 당분기말 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산은 옵션가격결정모형 및 현금흐름할인법을사용하여 공정가치를 산정하였습니다.(주3) 파생상품자산 및 부채는 기초자산(세원이앤씨(주))의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 범위(가중평균) |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산: | ||||
| 지분증권(주2) | 113,500 | 3 | 수익가치접근법 | 할인률 |
| 당기손인인식금융부채 | ||||
| 지분증권(주1) | 3,000,492 | 2 | 잉여지분가치(주1) | N/A |
| 전환증권(주2) | 5,743,550 | 2 | 잉여지분가치(주1) | 기초자산가격 |
| 파생상품자산(주3) | 3,914,580 | 2 | 잉여지분가치(주1) | 기초자산가격 |
| 당기손익-공정가치 금융부채: | ||||
| 파생상품부채(주2) | 8,122,648 | 2 | 옵션가격결정모형 | N/A |
(주1) 전기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다.(주2)파생상품부채는 기초자산(세원이앤씨㈜)의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다. (주2) 전기말 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산은 옵션가격결정모형 및 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.(주3) 파생상품자산 및 부채는 기초자산(세원이앤씨(주))의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.
5. 범주별 금융상품
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 당분기말 - | (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,096,666 | - | - | 2,096,666 |
| 단기금융상품 | 24,772,200 | - | - | 24,772,200 |
| 매출채권 | 29,847,760 | - | - | 29,847,760 |
| 계약자산 | 16,545,949 | - | - | 16,545,949 |
| 당기손인인식-공정가치 금융자산 | - | 35,025,943 | - | 35,025,943 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 1,561,500 | 1,561,500 |
| 리스채권 | 4,370,498 | - | - | 4,370,498 |
| 파생상품자산 | - | 3,789,300 | - | 3,789,300 |
| 기타금융자산(주1) | 12,154,845 | - | - | 12,154,845 |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 합 계 | 89,789,918 | 38,815,243 | 1,561,500 | 130,166,661 |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익- 공정가치금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 26,045,136 | - | 26,045,136 |
| 계약부채 | 18,401,758 | - | 18,401,758 |
| 단기차입금 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 기타금융부채(주2) | 3,439,011 | - | 3,439,011 |
| 리스부채 | 6,082,622 | - | 6,082,622 |
| 전환사채 | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | 43,683,181 | - | 43,683,181 |
| 파생상품부채 | - | 7,160,400 | 7,160,400 |
| 합 계 | 100,651,708 | 7,160,400 | 107,812,108 |
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 13,058,582 | - | - | 13,058,582 |
| 단기금융상품 | 24,278,072 | - | - | 24,278,072 |
| 매출채권 | 19,348,194 | - | - | 19,348,194 |
| 계약자산 | 16,805,806 | - | - | 16,805,806 |
| 리스채권 | 3,736,107 | 3,736,107 | ||
| 당기손인인식-공정가치 금융자산 | - | 8,744,042 | - | 8,744,042 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 7,057,410 | 7,057,410 |
| 파생상품자산 | 3,914,580 | 3,914,580 | ||
| 기타금융자산(주1) | 3,170,245 | - | - | 3,170,245 |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 합 계 | 80,399,006 | 12,658,622 | 7,057,410 | 100,115,038 |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손인인식금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 16,886,762 | - | 16,886,762 |
| 계약부채 | 9,843,351 | - | 9,843,351 |
| 단기차입금 | 1,020,000 | - | 1,020,000 |
| 기타금융부채(주2) | 3,129,389 | - | 3,129,389 |
| 리스부채 | 5,578,427 | - | 5,578,427 |
| 전환사채 | 5,005,081 | - | 5,005,081 |
| 신주인수권부사채 | 42,534,150 | - | 42,534,150 |
| 파생상품부채 | - | 8,122,648 | 8,122,648 |
| 합 계 | 83,997,160 | 8,122,648 | 92,119,808 |
(주1) 미수금, 단기대여금,보증금으로 구성되어 있습니다.(주2) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금,임대보증금으로 구성되어 있습니다.
6. 공정가치금융자산(당기손익, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)
(1) 보고기간 중 연결회사의 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,744,042 | 3,000,492 |
| 취득 | 26,281,900 | 2,500,000 |
| 기말금액 | 35,025,942 | 5,500,492 |
(2) 보고기간중 연결회사의 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 113,500 | 17,247,826 |
| 취득 | 1,448,000 | - |
| 처분 | - | (10,000,000) |
| 평가 | - | - |
| 기말금액 | 1,561,500 | 7,247,826 |
7. 파생금융상품자산/부채
(1) 보고기간말 현재 회사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 | (단위: 천원) |
| 파생상품종류 | 당분기말 | 당분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 평가손익 | 거래손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도청구권및조기상환청구권 | 3,789,300 | 7,160,400 | - | 193,048 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 파생상품종류 | 전기말 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 평가손익 | 거래손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도청구권및조기상환청구권(주1) | 6,044,138 | 8,122,648 | - | - |
(주1)금융위원회 감독지침(2022년 5월 4일)에 따르면 제3자 지정 콜옵션이 부여된 파생상품의 경우 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하도록 하고 있으므로 해당 감독지침에 따라 전기말 현재 미소멸된 제2회차,제3회차,제4회차 전환사채 콜옵션에 대해 파생상품자산으로 재측정 및 인식하여 누적효과를 전기초 자본에 반영하였습니다.상기 오류를 전진적용함에 따라 전기말 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
8. 관계기업주식
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제이케이파트너스1호투자조합 | 한국 | 12월 | 42.8 | 882,394 | 42.8 | 832,250 |
| (주)에이트원(주1) | 한국 | 12월 | - | - | 8.7 | 4,243,519 |
| 합 계 | - | 882,394 | - | 5,075,769 |
(주1) 당분기 중 종속기업인 케이씨인베스트먼트 지분률이 0%됨에 따라, 당분기말 기준, 관계기업으로 분류된 에이트원(주)는 관계기업에서 제외되었습니다.
9. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 131,666,210 | - | - | 131,666,210 | 131,666,210 | - | - | 131,666,210 |
| 건물 | 29,430,632 | (12,038,952) | (5,479,328) | 11,912,352 | 29,430,632 | (11,801,384) | (5,479,329) | 12,149,919 |
| 구축물 | 8,831,426 | (6,885,590) | - | 1,945,836 | 8,917,540 | (6,883,171) | - | 2,034,369 |
| 기계장치 | 22,788,342 | (21,894,755) | - | 893,587 | 22,698,142 | (21,839,037) | - | 859,105 |
| 차량운반구 | 564,972 | (290,029) | - | 274,943 | 540,245 | (371,350) | - | 168,895 |
| 기타의유형자산 | 4,511,785 | (4,166,530) | - | 345,255 | 4,448,274 | (4,132,167) | - | 316,107 |
| 건설중인자산 | 954,000 | - | - | 954,000 | - | - | - | - |
| 사용권자산 | 3,952,792 | (2,445,889) | - | 1,506,903 | 3,948,230 | (2,105,044) | - | 1,843,186 |
| 합 계 | 202,700,159 | (47,721,745) | (5,479,328) | 149,499,086 | 201,649,273 | (47,132,153) | (5,479,329) | 149,037,791 |
(2) 보고기간 중 연결회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 131,666,210 | - | - | - | 131,666,210 |
| 건물 | 12,149,919 | - | (237,567) | 11,912,352 | |
| 구축물 | 2,034,369 | - | (86,114) | (2,419) | 1,945,836 |
| 기계장치 | 859,104 | 90,200 | - | (55,717) | 893,587 |
| 차량운반구 | 168,895 | 124,141 | (18,093) | 274,943 | |
| 기타의유형자산 | 316,107 | 63,508 | - | (34,360) | 345,255 |
| 건설중인자산 | - | 954,000 | - | - | 954,000 |
| 사용권자산 | 1,843,187 | 823,715 | (819,153) | (340,846) | 1,506,903 |
| 합 계 | 149,037,791 | 2,055,564 | (905,267) | (689,002) | 149,499,086 |
(주1) 사용권자산은 신규계약으로 증가된 것으로, 이 중 전대리스계약으로 리스채권으로 대체된 금액은 4,732,722천원입니다.
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대 체 | 손상차손 | 기타(*1) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 131,666,210 | - | - | - | - | - | - | 131,666,210 |
| 건물 | 14,570,626 | 335,905 | (3,929) | (944,421) | 3,671,067 | (5,479,329) | - | 12,149,919 |
| 구축물 | 2,458,115 | 5,100 | - | (428,846) | - | - | - | 2,034,369 |
| 정부보조금(구축물) | (127,297) | - | - | - | 127,297 | - | - | - |
| 기계장치 | 887,565 | 217,100 | - | (245,561) | - | - | - | 859,104 |
| 정부보조금(기계장치) | (24,571) | - | - | - | 24,571 | - | - | - |
| 차량운반구 | 39,679 | 255,885 | (79,299) | (47,370) | - | - | - | 168,895 |
| 기타의유형자산 | 231,575 | 243,709 | (18,775) | (140,402) | - | - | - | 316,107 |
| 사용권자산(리스) | 966,858 | - | (44,087) | (1,293,394) | (4,152,539) | - | 6,366,349 | 1,843,187 |
| 합 계 | 150,668,760 | 1,057,699 | (146,090) | (3,099,994) | (329,604) | (5,479,329) | 6,366,349 | 149,037,791 |
(주1) 사용권자산은 신규계약으로 증가된 것으로, 이 중 전대리스계약으로 리스채권으로 대체된 금액은 4,152,539천원입니다.
(3) 상기 사용권자산에 대한 전대리스에서 발생한 당분기말과 전기말 현재 리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스채권(주1) | 519,208 | 3,851,290 | 535,928 | 3,200,180 |
(주1) 전기 중 연결회사는 신규 임대차계약을 체결하여 사용권자산 및 리스부채를 인식하였으며, 이후 동 임대차 물건에 대해 전대차계약을 체결하였습니다.
10. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 상각누계액(주1) | 정부보조금 | 손상차손 | 장부금액 | 취득금액 | 상각누계액(주1) | 정부보조금 | 손상차손 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 3,760,563 | (2,160,808) | (871,590) | - | 728,165 | 3,761,271 | (2,160,808) | (871,724) | - | 728,739 |
| 회원권(주2) | 43,785 | - | - | - | 43,785 | 43,785 | - | - | - | 43,785 |
| 기타의무형자산 | 1,509,828 | (1,402,989) | - | - | 106,839 | 1,454,033 | (1,389,989) | - | - | 64,044 |
| 영업권(주3) | - | - | - | - | - | 2,549,074 | - | - | (2,549,074) | - |
| 합 계 | 5,314,176 | (3,563,797) | (871,590) | - | 878,789 | 7,808,163 | (3,550,797) | (871,724) | (2,549,074) | 836,568 |
(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(주2) 영업권 및 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하고 있지 않습니다.(주3) 전기 중 종속회사 케이씨인베트먼트 취득시 발생한 것이며, 전기 영업권 손상평가결과 전액 손상차손으로 인식되었습니다.
(2) 보고기간 중 연결회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 상 각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 3,761,271 | (709) | 3,760,562 | |
| 손상차손 | (2,160,808) | - | (2,160,808) | |
| 정부보조금(개발비) | (871,724) | (574) | 709 | (871,589) |
| 소 계 | 728,739 | (574) | - | 728,165 |
| 회원권 | 43,785 | - | - | 43,785 |
| 영업권 | - | - | - | - |
| 기타의무형자산 | 68,647 | 55,795 | (13,000) | 111,442 |
| 손상차손 | (4,603) | - | - | (4,603) |
| 합 계 | 836,568 | 55,221 | (13,000) | 878,789 |
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 상 각 | 손상차손 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 3,187,032 | 577,074 | (2,835) | - | 3,761,271 |
| 손상차손 | (2,160,808) | - | - | - | (2,160,808) |
| 정부보조금(개발비) | (545,479) | (329,080) | 2,835 | - | (871,724) |
| 소 계 | 480,745 | 247,994 | - | - | 728,739 |
| 회원권 | 43,785 | - | - | - | 43,785 |
| 영업권 | - | 2,549,074 | - | (2,549,074) | - |
| 기타의무형자산 | 87,694 | 29,471 | (48,518) | - | 68,647 |
| 손상차손 | (4,603) | - | - | - | (4,603) |
| 합 계 | 607,621 | 277,465 | (48,518) | - | 836,568 |
(3) 당분기 및 전기 중 발생한 회사의 개발비 손상차손은 없습니다.
11. 정부보조금
(1) 보고기간 중 연결회사의 이연수익에 계상된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 정부보조금 수령액 | 719 | 14,856 |
| 유ㆍ무형자산 취득 | (574) | (11,869) |
| 정부보조금 상환 | - | - |
| 미지급금 대체 | (108) | (2,228) |
| 비용상계 등 | (37) | (759) |
| 기말금액 | - | - |
12. 매각예정자산
(1) 보고기간말 현재 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.당분기말 현재 매각예정자산은 없으며, 전기말 자산의 처분손익은 436,632천원입니다.
13. 당기손익인식금융부채(1) 보고기간말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품부채(주1) | - | |
| 제2회차 전환사채 조기상환권 | - | - |
| 제3회차 전환사채 조기상환권 | - | - |
| 제4회차 전환사채 조기상환권 | - | 193,048 |
| 제5회차 신주인수권부사채 조기상환권 | 7,160,400 | 7,160,400 |
| 제6회차 전환사채 조기상환권 | - | 769,200 |
| 합 계 | 7,160,400 | 8,122,64 |
(주1) 연결회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 조기상환청구권을 분리하여 공정가치로 평가하였습니다.(2) 보고기간 중 당기손익인식금융부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부가액 | 8,122,648 | 8,289,811 |
| 기초조정(주1) | - | 224,720 |
| 발행시인식 | - | 13,064,188 |
| 평가손익 | - | (569,780) |
| 대체(자본) | - | (4,623,278) |
| 조기상환 | (962,248) | (8,263,013) |
| 기말장부금액 | 7,160,400 | 8,122,648 |
| 유동 | 7,160,400 | 8,122,648 |
(주1) 금감원 감독규정에 따른 콜옵션의 파생상품인식에 따라 발생한 금액입니다.
14. 전환사채(1) 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 사채명 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행가액(천원) | 40,000,000 |
| 용도 | 시설자금 및 운영자금 |
| 발행일 | 2019/06/26 |
| 만기일 | 2024/06/26 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익율 | 1.00% |
| 이자지급방법 | 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 0.0%, 만기보장수익률은 분기단위 연 복리 1.0%를 지급한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 06월 26일에 권면금액의 105.1205%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2021/06/26 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있다. |
| 매도청구권(Call Option). | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로 부터 12개월이 되는날로부터 36개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는본항 제1호의 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 지급하여야 한다.제1호 - 콜옵션 행사금액은 발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 분기단위 연복리 2.5%를 적용한 금액으로 한다 |
| 전환 청구기간 | 2020년 06월 26일 ~ 2024년 05월 26일 |
| 전환가격(원/주) (주1) | 1,132원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환시 발행할 주식수(주) | 전환완료 |
(주1) 제 2회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 발행회사 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우(주2) 22년 12월 26일부 조기상환으로 전화사채가 상계하여 소멸되었습니다.
| 사채명 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행가액(천원) | 8,500,000 |
| 용도 | 채무상환자금 |
| 발행일 | 2021/04/23 |
| 만기일 | 2024/04/23 |
| 표면이자율 | 1.00% |
| 보장수익율 | 5.00% |
| 이자지급방법 | 본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 또는 기한전 상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 표면금리 1%에 따라 산출한 금액의 1/4을 후급한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2024년04월23일(사채 만기일)에 전자등록금액의112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 04월 23일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권(Call Option) | 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 04월 24일부터,본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2022년 10월 24일까지사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다.매수대금 : 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 6%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액을, 인수인에게 지급하여야 하며, 구체적인 매매일자별 매수대금은 매도 대상 사채의 권면금액에 수익률을 곱한 금액으로 한다. |
| 전환 청구기간 | 2022년 04월 23일 ~ 2024년 03월 23일 |
| 전환가격(원/주) (주1) | 639원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환시 발행할 주식수(주) | 전환완료 |
(주1) 제 3회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 발행회사 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우(주2) 22년 09월 22일부 조기상환으로 전화사채가 상계하여 소멸되었습니다.
| 사채명 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행가액(천원) | 68,000,000 |
| 용도 | 채무상환자금 |
| 발행일 | 2021/05/18 |
| 만기일 | 2024/05/18 |
| 표면이자율 | 3.00% |
| 보장수익율 | 6.00% |
| 이자지급방법 | 본건 사채의 표면이자는 사채발행일로부터 매 1개월 단위로 미상환잔액에 대하여 표면금리 연 3.0%를 곱하여 계산한 금액을 이자로서 후급한다. |
| 원금상환방법 | 본건 사채는 사채만기일에 원금을 일시 상환한다(만기상환율110.1124%) |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 필요에 따라 사채발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 5월 18일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날을 조기상환일로 하여 아래의 방법과 조건으로 본건 사채의 전자등록금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행회사는 이에 응하여야 한다 |
| 매도청구권(Call Option) | 1) 메리츠증권 주식회사 / 메리츠화재해상보험 주식회사 / 메리츠캐피탈 주식회사발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 필요에 따라 사채발행일로부터 1년이 경과한 날의 다음 날인 2022년 5월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본조에서 정하는 방법과 조건으로 투자자가 보유하고 있는 본건 전환사채 전자등록총액의 50% 상당액 한도 내에서 본건 전환사채 일부의 매도를 청구할 수 있다.2) 써니전자 주식회사 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 필요에 따라 사채발행일로부터 1년이 경과한 날의 다음 날인 2022년 5월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본조에서 정하는 방법과 조건으로 투자자가 보유하고 있는 본건 전환사채 전자등록총액의 100% 상당액 한도 내에서 본건 전환사채 일부의 매도를 청구할 수 있다.3)매수대금매도청구권 행사대금은 매도청구대상 사채 전자등록금액의 106.0% 상당액으로 한다. |
| 전환 청구기간 | 2022년 05월 19일 ~ 2024년 05월 14일 |
| 전환가격(원/주) (주1) | 500원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환시 발행할 주식수(주) | 전환완 료(주2,3) |
(주1) 제 4회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 발행회사 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우(주2) 당사는 2022년 06월 21일 만기전 취득하여 상환을 완료하였으며, 이후 재매각된 전환사채 또한 전환을 완료하였습니다. 단, 미전환된 권면총액 35,600백만원은 당사에서 보유중이며, 추후 이사회 결의를 통해 재매각 또는 소각을 결정할 예정입니다. 당사가 보유중인 전환사채 전액 재매각시 전환가능 주식수는 71,200,000주 입니다.(주3) 추후 전환사채가 재매각 될 경우 재매각된 권면금액은 미상환 전환사채로 재분류 됩니다.
| 사채명 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행가액(천원) | 3,000,000 |
| 용도 | 타법인 증권 취득자금 |
| 발행일 | 2022/08/17 |
| 만기일 | 2025/08/17 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익율 | 4.00% |
| 이자지급방법 | 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 0.0%, 만기보장수익률은 연 복리 4.0%로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 08월 17일에 본 사채의 발행일로부터 상환기일 직전일까지의 기간동안 만기상환 보장수익율을 연복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 일시 상환하기로 하되, 만기전상환(기한이익의 상실에 의한 상환 포함하며, 이하 같음)의 경우에는 해당 만기전 상환기일에 일시상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 08월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 사채권자가 조기상환청구한 사채 권면금액에 조기상환지급일까지 조기상환수익률(연복리 4%)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권(Call Option) | 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일의 1년 후부터 만기일 3개월전까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매도일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 매수인의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.매매가액 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 권면금액에 대하여 발행일로부터 계약체결일 까지 연4.0%(연복리) 수익률로 가산한 금액으로 한다. |
| 전환 청구기간 | 2023년 08월 17일 ~ 2025년 07월 17일 |
| 전환가격(원/주) (주1) | 871원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환시 발행할 주식수(주) | 전환완료 |
(주1) 제6회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 발행회사 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우(주2) 당분기 중 사채권자의 금융상품과 교환으로 상계소멸 되었습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행가액 | - | 6,260,463 |
| 사채상환할증금 | - | 633,285 |
| 전환권조정 | - | (1,888,668) |
| 전환사채 장부금액 | - | 5,005,080 |
| 파생상품부채(조기상환청구권) | - | 437,713 |
| 기타자본(전환권대가) | (117,742) | 1,984,614 |
| 전환권매입손익 | (3,168,123) | (4,134,710) |
15. 신주인수권부사채(1) 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 발행가액(천원) | 51,000,000 |
| 인수권자 | 메리츠증권 주식회사 외 |
| 용도 | 채무상환자금 |
| 사채발행일(납입일) | 2022/06/17 |
| 사채만기일 | 2025/06/17 |
| 표면이자율 | 4.00% |
| 만기보장수익율 | 7.00% |
| 이자지급방법 | 본건 사채의 표면이자는 사채발행일로부터 매 1개월 단위로 미상환잔액에 대하여 표면금리 연 4.0%를 곱하여 계산한 금액을 이자로서 후급한다. |
| 원금상환방법 | 본건 사채는 사채만기일에 원금을 일시 상환한다(만기상환율109.9188%) |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 필요에 따라 사채발행일로부터 1년이 경과한 날인 2023년 6월 17일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날을 조기상환일로 하여 아래의 방법과 조건으로 본건 사채의 전자등록금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행회사는 이에 응하여야 한다 |
| 매도청구권(Call Option) | 1) 메리츠증권 주식회사 / 메리츠화재해상보험 주식회사 / 메리츠캐피탈 주식회사 |
| 발행회사 필요에 따라 직접 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 날의 다음 날인 2023년 6월 18일에 본조에서 정하는 방법과 조건으로 투자자가 보유하고 있는 본건 사채 전자등록총액의 50% 상당액 한도 내에서 본건 사채 일부의 매도를 청구할 수 있다. 매도청구권과 사채권자(투자자)의 조기상환청구권이 동시에 행사되었을 경우에는 매도청구권이 우선하되,매도청구권 행사기간 내에 매도청구권을 행사하지 않은 나머지 전자등록금액의 사채에 대하여서는 조기상환청구 효력이 잔존한다.매수대금은 매도청구대상 사채 전자등록금액의 107.0% 상당액에서 해당 사채에 대해 기지급한 표면이자율에 따른 이자 합계액을 차감한 금액으로 한다. | |
| 신수인수권 행사기간 | 2023년06월19일~2025년06월19일 |
| 행사비율 (%) | 100 |
| 행사가액 (원/주) | 500원 |
| 신주인수권행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 신주인수권행사에 따 발행할 주식수(주) | 102,000,000주 |
| 신수인수대금 납입방법 | 대용납입 |
| 사채와 인수권의 분리여부 | 비분리 |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | -신주인수권 행사전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 |
| -합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 | |
| -감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 | |
| -신주인수권 행사가액의 최저 조정한도: 발행회사의 정관에 따라 액면가(500원)까지로 한다.단,조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다. |
(2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행가액 | 51,000,000 | 51,000,000 |
| 사채상환할증금 | 5,058,588 | 5,058,588 |
| 신주인수권조정 | (12,375,407) | (13,524,438) |
| 신주인수권부사채 장부금액 | 43,683,181 | 42,534,150 |
| 파생상품부채(조기상환청구권) | 7,160,400 | 7,684,935 |
| 파생상품자산(매도청구권) | 3,789,300 | 3,914,580 |
| 기타자본(신주인수권대가) | 6,535,978 | 6,535,978 |
신주인수권부사채에 내재된 조기상환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.동 파생상품의공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.
16. 차입금
(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 연이자율(%) (2023.03.31) | 차입처 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동: | ||||
| 단기차입금 | 4.6% | 올라이츠투자조합 | 2,000,000 | - |
| 4.6% | (주)이엔플러스 | 1,000,000 | - | |
| 개인 | 1,020,000 | |||
| 소 계 | 3,000,000 | 1,020,000 | ||
| 비유동: | ||||
| 은행장기차입금 | - | - | - | |
| 합 계 | 3,000,000 | 1,020,000 |
(2) 보고기간말 현재 회사의 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) (2023.03.31) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 올라이츠투자조합 | 4.6% | 2,000,000 | - |
| (주)이엔플러스 | 4.6% | 1,000,000 | - | |
| 개인 | 1,020,000 | |||
| 합 계 | 3,000,000 | 1,020,000 |
(3) 보고기간 중 회사의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,020,000 | 8,000,000 |
| 은행차입금의 차입 | 3,000,000 | 16,520,000 |
| 은행차입금의 상환 | (1,020,000) | (23,500,000) |
| 기말금액 | 3,000,000 | 1,020,000 |
※ 당분기 차입금 기초금액은 종속사인 올라이츠투자조합의 금액으로, 당분기 중 전액 상환하였습니다.
(4) 보고기간말 현재 회사의 차입금의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 | 1,020,000 | 1,020,000 |
17. 리스부채보고기간말 현재 연결회사는 부동산과 차량운반구를 리스로 이용하고 있습니다. 부동산 및 차량운반구의 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,474,849 | 1,317,676 |
| 1년 초과 5년 이내 | 5,356,426 | 4,991,635 |
| 할인되지 않은 총 리스료 | 6,831,275 | 6,309,311 |
| 현재가치 조정금액 등 | (748,653) | (730,884) |
| 계약상 현금흐름의 현재가치 | 6,082,622 | 5,578,427 |
| 합계 | 6,082,622 | 5,578,427 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | 1,237,713 | 1,097,062 |
| 비유동부채 | 4,844,909 | 4,481,365 |
| 합 계 | 6,082,622 | 5,578,427 |
18. 순확정급여부채
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 10,444,701 | 10,438,712 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (11,534,826) | (11,762,660) |
| 재무상태표상 퇴직급여부채(자산) | (1,090,125) | (1,323,948) |
(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 6,873천원(전기말: 6,873천원)이 포함된 금액입니다.
(2) 보고기간 중 연결회사의 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 275,163 | 321,770 |
| 순이자원가 | (18,294) | 14,079 |
| 관리비용 | 1,639 | 6,555 |
| 합 계 | 258,508 | 342,404 |
19. 우발채무와 약정사항(1) 연결회사는 당분기와 전기 중 외화 매출채권의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 통화선도계약의 미결제금액은 없습니다.
(2) 보고기간말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 161,049,655 | 143,816,129 | 메리츠증권 외 | 전환사채 수익증권 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,028,701 | 3,012,565 | 자본재공제조합 등 | 공사이행보증 |
| 단기금융상품 | 24,772,200 | 24,278,072 | 하나은행 외 | 외화지급보증 담보 외 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 부산은행 | 당좌개설 보증금 |
(3) 당분기말 현재 회사의 담보로 제공하기 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천외화 또는 천원) |
| 담보제공자 | 내 역 | 통 화 | 지급보증한도 | 통 화 | 지급보증금액 | 제공처 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대구은행 | 외화지급보증 | USD | 20,100 | USD | 16,895 | Chiyoda Corporation | 화학플랜트 수출 |
| 하나은행 | 외화지급보증 | USD | 13,000 | USD | 9,235 | Mitsubishi Heavy Industries Engineering, Ltd. 외 | 화학플랜트 수출 |
| EUR | 2,654 | Borealis Kallo NV 외 | |||||
| 부산은행 | 외화지급보증 | USD | 17,100 | USD | 12,657 | JGC 외 | 화학플랜트 수출 |
| EUR | 1,617 | Saipem S.p.A 외 | |||||
| 자본재공제조합 | 원화지급보증 | KRW | 12,050,260 | KRW | 3,441,030 | GS칼텍스(주) 외 | 화학플랜트 국내공사 외 |
| 서울보증보험 | 원화지급보증 | KRW | 39,488,000 | KRW | 29,119,878 | RDMP Balikpapan JO 외 | 화학플랜트 국내공사 외 |
| 합 계 | 원화상당액 | 115,156,720 | 원화상당액 | 89,203,632 |
(4) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.
| 당분기말 | (단위: 천외화 또는 천원) |
| 계약처 | 약정내용 | 통 화 | 한도금액 | 담보내역 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 파생상품거래 | USD | 1,000 | |
| 외상매출채권담보대출(주2) | KRW | 5,000,000 | ||
| 부산은행 | 외환거래(L/C) | USD | 1,000 | |
| 파생상품거래 | USD | 1,500 | ||
| 중소기업은행 | 외상매출채권담보대출(주1) | KRW | 6,000,000 | |
| 합 계 | 원화상당액 | 15,563,300 |
(주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다.
(5) 회사는 프랑스 소재 DE DIETRICH와 1991년 7월 15일에 글라스라이닝 및 관련기기를 설계, 제작, 설치, 시운전 및 판매할 수 있는 권리와 LICENSE를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 이에 대한 대가로 계약일로부터 5년 동안 경상기술료로 동 LICENSE를 사용한 순매출액의 3%를 매년 6월말과 12월말 이후 60일 이내 지급하도록 되어 있으며, 계약 만료 6개월 전부터 당사자간 서면으로 종료되지 않으면 5년 간 자동 연장됩니다. 회사는 경상기술료 계약과 관련하여 당분기말 현재 지급할 수수료는 없습니다.(전기말: 438,740천원)
(6) 회사는 통상임금과 관련하여 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 통상임금과 관련한 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다.
(7) 보험가입내용
(단위: 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험등 | 유형자산등 | 72,555,373 | 세원이앤씨㈜ |
(8) 회사가 원고로 제소중인, 피고로 손해배상관련 소송사건이 있습니다. 소송으로 인한 추가비용 발생가능성이 낮다고 판단하여 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.
20. 주식기준보상
(1) 주식선택권(주식결제형)2018년 6월 4일과 2019년 3월 26일 연결회사는 주요 임원 및 직원에게 연결회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 주식 시가로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 부여일 / 부여받은 임직원 | 부여 수량 (천주) | 가득조건 |
|---|---|---|
| 2018년 6월 4일/ 임원 | 75 | 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직 |
| 2018년 6월 4일/ 직원 | 210 | 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직 |
| 2019년 3월26일/ 임원 | 15 | 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직 |
주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. (2) 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 가중평균주가 | 324 | 1,098 |
| 행사가격 | 1,335 | 1,724 |
| 기대주가변동성 | 23.97% | 23.97% |
| 옵션만기 | 2025/06/04 | 2025/06/04 |
| 2026/03/26 | 2026/03/26 | |
| 무위험이자율 | 2.62% | 2.62% |
| 공정가치 | 905.96 | 905.96 |
21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소(1) 보고기간 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증 감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 859,577 | (584,770) | 274,807 |
| 해외사업환산손익 | 792,715 | (54,229) | 738,486 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (4,585,391) | - | (4,585,391) |
| 자산재평가 | 56,841,103 | - | 56,841,103 |
| 합 계 | 53,908,004 | (638,999) | 53,269,005 |
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증 감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | (423,230) | 1,282,807 | 859,577 |
| 해외사업환산손익 | 757,333 | 35,383 | 792,716 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (2,216,509) | (2,368,883) | (4,585,392) |
| 자산재평가 | 56,841,103 | - | 56,841,103 |
| 합 계 | 54,958,697 | (1,050,693) | 53,908,004 |
(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (8,279) | (8,279) |
| 기타자본잉여금 | 432,445 | 432,445 |
| 주식매수선택권 | - | - |
| 전환권대가 | (117,742) | 1,984,614 |
| 전환권매입손익 | (3,168,123) | (4,134,710) |
| 신주인수권대가 | 6,535,978 | 6,535,978 |
| 합 계 | 3,674,279 | 4,810,048 |
(3) 당분기말 현재 연결회사는 분할 등으로 인한 단주 취득으로 자기주식 2,138주(전기말: 2,138주)를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.
22. 판매비와관리비
보고기간 중 연결회사의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,125,434 | 1,232,828 |
| 퇴직급여 | 74,903 | 127,093 |
| 복리후생비 | 205,896 | 254,673 |
| 여비교통비 | 69,226 | 35,690 |
| 광고선전비 | - | 431,456 |
| 사무비 | 6,932 | 11,300 |
| 차량유지비 | 20,148 | 26,245 |
| 판매촉진비 | 1,650 | - |
| 광열비 | - | 830 |
| 통신비 | 6,164 | 4,835 |
| 접대비 | 64,051 | 69,471 |
| 하운비 | 21,884 | 16,494 |
| 감가상각비 | 192,475 | 103,269 |
| 무형자산상각비 | 4,346 | 6,623 |
| 보험료 | 7,402 | 1,519 |
| 세금과공과 | 87,905 | 105,220 |
| 수선비 | 21,801 | 62,267 |
| 지급수수료 | 1,128,261 | 1,609,129 |
| 도서비 | 149 | 94 |
| 소모품비 | 112 | 22,791 |
| 임차료 | 12,877 | 40,026 |
| 빌딩관리비 | 107,375 | 31,344 |
| 대손상각비 | 152,000 | 81,679 |
| 기타판매비와관리비 | 12,577 | 14,051 |
| 합 계 | 3,323,568 | 4,288,927 |
23. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 기타수익 : | ||
| 외환차익 | 382,594 | 81,462 |
| 외화환산이익 | 778,436 | 657,928 |
| 유형자산처분이익 | 2,091 | 1,649 |
| 투자자산처분이익(관계기업) | 239,989 | - |
| 대손충당금환입 | 4,528,000 | - |
| 기타잡이익 | 1,068,013 | 64,508 |
| 합 계 | 6,999,123 | 805,547 |
| 기타비용 : | ||
| 외환차손 | 281,027 | 5,821 |
| 외화환산손실 | 647,108 | 120,555 |
| 매출채권처분손실 | 3,665 | - |
| 유형자산폐기손실 | 57,000 | - |
| 기타잡손실 | 26,701 | 13,527 |
| 합 계 | 1,015,501 | 139,903 |
24. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 248,339 | 15,912 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산처분이익 | 2,648,132 | - |
| 외화환산이익 | 699,673 | - |
| 파생상품거래이익 | 193,048 | 442,029 |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 | 5,441,610 | - |
| 상각후원가금융자산처분이익 | 6,623,970 | - |
| 종속회사주식손상차손환입 | 6,932,616 | - |
| 종속회사주식처분이익 | 1,787,040 | - |
| 합 계 | 24,574,428 | 457,941 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 1,810,888 | 1,952,992 |
| 사채상환손실 | 137,482 | 166,185 |
| 파생상품평가손실 | - | 40,478 |
| 합 계 | 1,948,370 | 2,159,655 |
25.. 비용의 성격별 분류
보고기간의 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (7,886,782) | (594,574) |
| 원재료매입액 | 27,543,803 | 10,716,358 |
| 급여 및 복리후생비 | 3,574,457 | 3,511,082 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 787,508 | 699,057 |
| 연구개발비 | 259,085 | 102,721 |
| 지급수수료 | 1,377,391 | 1,704,825 |
| 외주가공비 | 7,394,842 | 7,639,508 |
| 기타비용 | 8,112,670 | 2,281,266 |
| 매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비의 합계 | 41,162,974 | 26,060,243 |
26. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용은 전체회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상편균 연간법인세율은 22.0%(전기 보고기간 예상법인세율 : 20.9%) 입니다.
27. 주당순손익
(1) 기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 지배주주지분 보통주당기순손익 | 23,285,578,552 | (2,403,537,083) |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 158,135,576 | 145,946,935 |
| 기본주당순손익 | 147 | (16) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 기초주식수 | 158,137,713 | 145,949,073 |
| 자기주식 | (2,137) | (2,138) |
| 가중평균유통보통주식수 | 158,135,576 | 145,946,935 |
28. 배당금당분기와 전기 중 지급된 배당금은 없습니다.
29. 영업활동 현금흐름(1) 보고기간 중 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수익ㆍ비용의 조정: | ||
| 감가상각비 | 689,006 | 686,561 |
| 무형자산상각비 | 13,000 | 12,620 |
| 대손상각비(환입) | 152,000 | 81,679 |
| 이자비용 | 1,705,216 | 1,952,992 |
| 외화환산손실 | 115,442 | 120,555 |
| 연차충당부채전입액 | 26,131 | 335,850 |
| 공사손실부채전입액 | 288,196 | - |
| 하자보수충당부채전입액 | 288,196 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 40,478 |
| 사채상환손실 | 137,482 | 166,185 |
| 지분법손실 | 5 | 95,027 |
| 이자수익 | (240,376) | (15,907) |
| 지분법이익 | - | (361,116) |
| 외화환산이익 | (699,673) | (657,928) |
| 파생상품거래이익 | - | (442,029) |
| 하자보수충당금환입액 | (321,391) | - |
| 공사손실충당금환입액 | (321,391) | - |
| 매각예정비유동자산처분이익 | - | - |
| 유형자산처분이익 | (2,091) | (1,649) |
| 기타의대손상각비(환입) | (2,500,000) | - |
| 선급법인세 | (71,298) | - |
| 합 계 | (741,546) | 2,013,318 |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권 | (10,701,891) | (5,772,461) |
| 계약자산 | 254,084 | (9,873,340) |
| 미수금 | (8,937,085) | 5,961 |
| 선급금 | (2,855,812) | (1,198,959) |
| 기타유동자산 | 22,183 | (71,293) |
| 재고자산 | (7,886,782) | (594,574) |
| 기타비유동자산 | - | (23,856) |
| 매입채무 | 9,098,052 | 5,159,589 |
| 미지급금 | 449,886 | (1,156,356) |
| 미지급비용 | 40,995 | 323,132 |
| 당기법인세부채 | - | (44,892) |
| 기타유동부채 | (503,335) | (2,876,430) |
| 기타비유동부채 | - | (1,338) |
| 초과청구공사 | - | - |
| 계약부채 | 8,558,407 | 16,982,647 |
| 미지급법인세 | 1,696,524 | - |
| 공사손실충당부채 | 126,637 | (285,482) |
| 퇴직금의 지급 | 5,989 | (25,279) |
| 사외적립자산 | 227,835 | (8,756) |
| 리스부채의 감소 | - | 158,470 |
| 합 계 | (10,404,313) | 696,783 |
30. 건설계약
(1) 보고기간 중 연결회사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증감액 | 공사수익인식 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 플랜트공사 | 187,250,699 | 13,269,300 | (29,301,770) | 171,218,229 |
| 기타공사 | 5,597,652 | 5,312,395 | (6,548,314) | 4,361,733 |
| 합 계 | 192,848,351 | 18,581,695 | (35,850,084) | 175,579,962 |
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증감액 | 공사수익인식 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 플랜트공사 | 80,643,773 | 194,668,863 | (88,061,937) | 187,250,699 |
| 유압공사 | 73,990 | (73,990) | - | |
| 기타공사 | 14,776,736 | 18,122,464 | (27,301,548) | 5,597,652 |
| 합 계 | 95,420,509 | 212,865,317 | (115,437,475) | 192,848,351 |
(2) 보고기간 중 연결회사가 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 | 선수금 |
|---|---|---|---|---|
| 플랜트공사 | 81,160,634 | 88,673,844 | (7,513,210) | 7,313,751 |
| 유압공사 | 73,990 | 67,095 | 6,895 | - |
| 기타공사 | 17,032,267 | 14,463,719 | 2,568,548 | 675,086 |
| 합 계 | 98,266,891 | 103,204,658 | (4,937,767) | 7,988,837 |
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 | 선수금 |
|---|---|---|---|---|
| 플랜트공사 | 70,398,635 | 66,202,934 | 4,195,701 | 9,870,313 |
| 유압공사 | 73,990 | 233,785 | (159,795) | - |
| 기타공사 | 14,454,348 | 12,314,712 | 2,139,636 | 654,743 |
| 합 계 | 84,926,973 | 78,751,431 | 6,175,542 | 10,525,056 |
(3) 보고기간말 현재 연결회사의 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계약자산 | 계약부채 | 계약자산 | 계약부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 플랜트공사 | 13,623,286 | 15,413,181 | 11,582,309 | 6,721,921 |
| 유압공사 | 5,919 | - | 5,919 | - |
| 기타공사 | 2,916,744 | 2,988,577 | 5,217,578 | 3,121,430 |
| 합 계 | 16,545,949 | 18,401,758 | 16,805,806 | 9,843,351 |
(4) 보고기간 중 현재 연결회사의 공사손실예상액의 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공사수익예상액 | 공사원가예상액 | 손실예상액 |
|---|---|---|---|
| 열교환기 계열 | 1,189,465 | 1,286,263 | 96,798 |
| 반응기 계열 | 78,488 | 86,094 | 7,606 |
| 저장용기 계열 | 24,401 | 25,415 | 1,014 |
| 합 계 | 1,292,354 | 1,397,772 | 105,418 |
(*) 공사손실충당부채와 차이금액은 재공품평가충당금으로 계상하고 있습니다
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공사수익예상액 | 공사원가예상액 | 손실예상액 |
|---|---|---|---|
| 반응기 계열 | 13,322 | 13,493 | 171 |
| 저장용기 계열 | 133,918 | 145,722 | 11,804 |
| 합 계 | 147,240 | 159,215 | 11,975 |
(*) 공사손실충당부채와 차이금액은 재공품평가충당금으로 계상하고 있습니다 (5) 보고기간 중 연결회사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 118,808 | 424,599 |
| 하자보수충당부채전입액 | 288,196 | 0 |
| 하자보수비 지급액 | (321,391) | (122,941) |
| 하자보수충당부채환입액 | - | (182,850) |
| 기말금액 | 85,613 | 118,808 |
(6) 당분기말 현재 회사는 건설형 공사계약과 관련하여 서울보증보험, 하나은행, 부산은행 등으로부터 총 KRW 25,560,908천원, USD 38,787천, EUR 4,271천의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받아 거래처에 제공하고 있습니다.
(7) 당분기말 및 전기말 현재 중요 계약별 내역은 다음과 같습니다.
| -당분기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 계약일 | 납품기한 | 진행률 | 계약자산 | 진행공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CTEP | 2022/02/25 | 2025/04/30 | 39.19% | 3,293,355 | - | - | - |
| JGC | 2022/10/28 | 2024/01/28 | 6.01% | 709,945 | - | - | - |
| CTEP | 2021/12/17 | 2024/05/31 | 49.27% | 1,889,365 | - | - | - |
| -전기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 계약일 | 납품기한 | 진행률 | 계약자산 | 진행공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| JG | 2022/10/28 | 2024/01/28 | 0.62% | 142,934 | - | - | - |
| DH | 2021/12/20 | 2024/05/01 | 44.16% | 1,439,585 | - | - | - |
| LTG | 2022/06/24 | 2023/09/30 | 5.86% | - | - | - | - |
| CJL | 2021/12/17 | 2024/05/31 | 40.37% | 2,427,964 | - | - | - |
(8) 영업부문별 추정총계약원가의 변동에 따른 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 추정총계약수익의 변동금액(주1) | 추정총계약원가의 변동금액 | 공사손익변동금액 | 당기손익미치는영향 | 미래 손익에 미치는 영향 | 계약자산(계약부채) 변동 | 공사손실충당부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 플랜트공사 | 12,063,336 | 8,757,985 | 3,305,351 | (2,123,307) | 5,428,659 | (2,123,307) | 105,418 |
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 추정총계약수익의 변동금액(주1) | 추정총계약원가의 변동금액 | 공사손익변동금액 | 당기손익미치는영향 | 미래 손익에 미치는 영향 | 계약자산(계약부채) 변동 | 공사손실충당부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 플랜트공사 | 518,686 | 395,875 | 122,812 | (59,942) | 182,754 | (59,942) | 11,976 |
(주1) 계약수익금액은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다.
31. 특수관계자 거래
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| <회사에 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 최대주주(주1) | (주)디지털킹덤홀딩스 | (주)디지털킹덤홀딩스 |
| 최대주주의 지배기업(주1) | ㈜이엔플러스 | ㈜이엔플러스 |
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 관계기업(주3) | 제이케이파트너스 1호 투자조합(주2) | 제이케이파트너스 1호 투자조합(주2) |
| <기타특수관계자> | ||
| 종속기업의 관계기업(주3) | - | 에이트원㈜ |
| 관계기업의 관계기업(주4) | 엔에스엔㈜ | 엔에스엔㈜ |
(주1) 전기 중 최대주주가 ㈜디지털킹덤홀딩스로 변경되었으며, 최대주주인 ㈜디지털킹덤홀딩스의 지배기업은 ㈜이엔플러스이며 보고기간 말 현재 지분율은 98.77%입니다.(주2) 전기 중 제이케이파트너스 1호 투자조합에 42.8% 지분 취득으로 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 전기말 현재 관계기업인 셀론텍㈜은 매각되어 관계기업에서 제외되었으며, 부산주공은 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 없게 됨에 따라 기타포괄손익-공정가치자산으로 재분류되었습니다.(주3) 종속회사인 케이씨인베스트먼트가 최대주주(지분율 10.26%)이며, 케이씨인베스트먼트㈜와 에이트원㈜의 대표이사가 동일하고 유의적인 영향력을 보유하고 있어 회사는 동 회사를 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(주4) 제이케이파트너스1호투자가 최대주주(지분율 15.58%)인 회사로 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 회사는 동 회사를 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 보고기간 중 발생한 연결회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출(주1) | 매입(주2) | 유무형자산처분(주3) | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜디지털킹덤홀딩스(주1) | - | - | 22,054,029 | ||
| 종속기업 | 올라이츠투자조합(주2) | - | 111,850 |
(주1) 당분기 중 수익증권과 금융자산의 교환에 따른 발생 수익입니다
(주2) 당분기말 기준 종속기업에서 제외되었으나, 제외전까지 거래내역입니다
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출(주1) | 매입(주2) | 유형자산취득(주3) | 종속기업매각(주4) | 전환사채 교환(주5) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 스페이스세원㈜ | - | - | 7,458 | 123,004 |
(주1) 전기 말 기준 종속기업인 스페이스세원㈜의 지분 매각에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 특수관계자에서 제외되기까지 매출 및 매입거래 금액입니다.(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 내역은 다음과 같으며, 전기말 기준 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.
| 당분기말- | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 무 |
|---|---|---|
| 매입채무 | ||
| --- | --- | --- |
| 종속기업 | 올라이츠투자조합(주1) | 2,000,000 |
| 지배기업 | ㈜이엔플러스 | 1,000,000 |
| 합 계 | 3,000,000 |
(주1) 종속회사에서 제외되기 전 발생한 채무입니다.
(4) 보고기간의 연결회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금차입 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 13,612 | 13,612 | - | - | |
| 종속회사 | 스페이스세원(주1) | 500,000 | - | - | |
| 최대주주의 지배기업 | 이엔플러스 | - | - | 1,000,000 | - |
(주1) 전기 중 종속기업인 스페이스세원㈜는 지분매각에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 이후 회수된 금액입니다.
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금차입 | 전환사채 | 유상증자 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 투자 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | - | 46,552 | 46,552 | - | - | - | - | - |
| 종속회사 | 스페이스세원(주1) | 500,000 | 500,000 | - | - | 4,000,000 | - | - |
| 최대주주의 지배기업 | 이엔플러스 | 2,500,000 | 2,500,000 | - | - | - | - | - |
| 최대주주 | 디지털킹덤홀딩스 | - | - | 500,000 | 500,000 | - | - | 8,000,000 |
| 관계기업의 관계기업 | 엔에스엔 | - | - | 2,900,000 | 2,900,000 | - | - | - |
(주1) 전기 중 종속기업인 스페이스세원㈜의 지분 매각에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 특수관계자에서 제외되기까지 자금거래 금액입니다. 한편, 전환사채평가결과 당기 중 평가손익으로 반영된 금액은 719,940천원입니다.(5) 보고기간의 연결회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 224,280 | 308,916 |
| 퇴직급여 | 15,484 | 37,385 |
| 합 계 | 239,764 | 346,301 |
상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
32. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 연결회사의 영업부문의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 영업부문 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객 정보 |
|---|---|---|
| 플랜트사업부 | 열교환기,반응기 등 | ARVOS, MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES, TechnipFMC,삼성엔지니어링(주), 현대엔지니어링(주), ㈜엘지화학 |
| 유압사업부 | PUMP,VALVE 등 | (주)포스코건설, ㈜포스코포항, 한국항공우주산업(주), (주)대동유공압, 타타대우상용차㈜ |
| 기타사업부 | 그라스라이닝기기, 원심분리기 등 | 이영화학(주), 주식회사 지엘앤텍, 제일E&S주식회사 |
(3) 보고기간 중 연결회사의 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 플랜트사업부 | 유압사업부 | 기타부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 29,301,770 | 1,798,040 | 6,953,675 | 38,053,485 |
| 총부문매출원가 | (30,809,789) | (1,498,733) | (5,271,798) | (37,580,320) |
| 총부문매출총손익 | (1,508,019) | 299,307 | 1,681,877 | 473,165 |
| 전분기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 플랜트사업부 | 유압사업부 | 게임사업부 | 기타부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 13,851,944 | 1,738,499 | 1,647,423 | 7,188,822 | 24,426,688 |
| 총부문매출원가 | (14,339,974) | (1,510,845) | (1,677,634) | (5,817,775) | (23,346,228) |
| 총부문매출총손익 | (488,030) | 227,654 | (30,211) | 1,371,047 | 1,080,460 |
(4) 보고기간 중 연결회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 용역매출 | 29,752,642 | 22,452,673 |
| 제품매출 | 8,346,163 | 1,974,015 |
| 합 계 | 38,098,805 | 24,426,688 |
(5) 보고기간 중 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대한민국(본사소재국가) | 38,098,805 | 24,426,688 |
33. 보고기간 후 사건(1) 유상증자 납입예정일 및 납 입금액이 04월 28일 110억에서 05월 30일 90억원으로 변경되었습니다.(2) 전기 감사거절과 관련하여 주권상장폐지관련 이의신청서를 04월 27일 한국거래소에 제출하였으며, 개선기간이 24년 04월 16일까지 부여되었습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 18 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 17 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 1분기말 | 제 17 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 127,308,743,848 | 105,415,573,001 |
| 현금및현금성자산 | 1,976,522,248 | 12,899,045,282 |
| 단기금융상품 | 24,772,200,000 | 24,278,071,816 |
| 매출채권 | 29,847,800,567 | 19,348,674,435 |
| 계약자산 | 16,545,948,891 | 16,805,806,434 |
| 유동성 리스채권 | 519,208,453 | 535,927,601 |
| 당기법인세자산 | 371,048,402 | 299,750,760 |
| 기타유동금융자산 | 10,280,658,867 | 1,348,606,442 |
| 유동파생상품자산 | 3,789,300,000 | 3,914,580,000 |
| 기타유동자산 | 13,890,496,549 | 8,556,332,580 |
| 재고자산 | 25,315,559,871 | 17,428,777,651 |
| 비유동자산 | 194,633,658,990 | 177,107,440,537 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 35,025,941,623 | 8,744,041,623 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 1,561,500,064 | 7,057,410,305 |
| 종속기업주식 | 10,084,663 | 4,237,961,429 |
| 관계기업주식 | 832,249,515 | 832,249,515 |
| 기타투자자산 | 27,500,000 | 27,500,000 |
| 유형자산 | 147,992,096,061 | 147,194,520,407 |
| 사용권자산 | 1,506,902,151 | 1,843,186,810 |
| 무형자산 | 878,788,503 | 836,568,348 |
| 비유동리스채권 | 3,851,289,631 | 3,200,179,554 |
| 기타비유동금융자산 | 1,855,181,563 | 1,807,874,451 |
| 순확정급여자산 | 1,090,125,216 | 1,323,948,095 |
| 자산총계 | 321,942,402,838 | 282,523,013,538 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 112,429,282,713 | 94,588,641,838 |
| 매입채무 | 26,034,156,201 | 16,878,874,360 |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | 0 |
| 계약부채 | 18,401,758,437 | 9,843,351,283 |
| 유동파생상품부채 | 7,160,400,000 | 8,122,647,707 |
| 당기법인세부채 | 1,696,523,763 | 0 |
| 유동성전환사채 | 0 | 5,005,080,523 |
| 유동성신주인수권부사채 | 43,683,180,665 | 42,534,149,662 |
| 공사손실충당부채 | 105,417,566 | 11,975,541 |
| 유동리스부채 | 1,237,712,190 | 1,097,061,597 |
| 기타유동금융부채 | 2,300,096,147 | 1,818,939,895 |
| 기타유동부채 | 8,810,037,744 | 9,276,561,270 |
| 비유동부채 | 19,804,921,384 | 19,636,002,113 |
| 비유동리스부채 | 4,844,909,940 | 4,481,365,753 |
| 하자보수충당부채 | 85,612,727 | 118,807,521 |
| 기타비유동부채 | 1,101,976,389 | 1,263,406,511 |
| 이연법인세부채 | 13,772,422,328 | 13,772,422,328 |
| 부채총계 | 132,234,204,097 | 114,224,643,951 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 107,950,638,500 | 107,950,638,500 |
| 자본잉여금 | 131,274,139,882 | 131,274,139,882 |
| 기타자본구성요소 | 3,674,278,985 | 4,810,047,946 |
| 기타포괄손익누계액 | 52,552,683,342 | 53,137,453,006 |
| 이익잉여금(결손금) | (105,743,541,968) | (128,873,909,747) |
| 자본총계 | 189,708,198,741 | 168,298,369,587 |
| 자본과부채총계 | 321,942,402,838 | 282,523,013,538 |
| 손익계산서 |
| 제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 1분기 | 제 17 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 38,008,165,251 | 38,008,165,251 | 24,380,376,264 | 24,380,376,264 |
| 매출원가 | 37,565,115,790 | 37,565,115,790 | 21,629,722,358 | 21,629,722,358 |
| 매출총이익 | 443,049,461 | 443,049,461 | 2,750,653,906 | 2,750,653,906 |
| 판매비와관리비 | 3,309,545,399 | 3,309,545,399 | 4,129,029,077 | 4,129,029,077 |
| 경상연구개발비 | 259,085,087 | 259,085,087 | 102,721,386 | 102,721,386 |
| 영업이익(손실) | (3,125,581,025) | (3,125,581,025) | (1,481,096,557) | (1,481,096,557) |
| 기타이익 | 6,981,203,283 | 6,981,203,283 | 800,521,068 | 800,521,068 |
| 기타손실 | 1,015,501,472 | 1,015,501,472 | 139,903,314 | 139,903,314 |
| 금융수익 | 26,038,101,061 | 26,038,101,061 | 457,936,393 | 457,936,393 |
| 금융원가 | 1,948,369,898 | 1,948,369,898 | 2,159,655,053 | 2,159,655,053 |
| 지분법손실 | 2,102,960,407 | 2,102,960,407 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 24,826,891,542 | 24,826,891,542 | (2,622,197,463) | (2,622,197,463) |
| 법인세비용 | (1,696,523,763) | (1,696,523,763) | ||
| 당기순이익(손실) | 23,130,367,779 | 23,130,367,779 | (2,622,197,463) | (2,622,197,463) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 146 | 146 | (18) | (18) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 146 | 146 | (18) | (18) |
| 포괄손익계산서 |
| 제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 1분기 | 제 17 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 23,130,367,779 | 23,130,367,779 | (2,622,197,463) | (2,622,197,463) |
| 기타포괄손익 | ||||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 총포괄손익 | 23,130,367,779 | 23,130,367,779 | (2,622,197,463) | (2,622,197,463) |
| 자본변동표 |
| 제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 72,974,536,000 | 107,305,605,907 | 2,411,192,446 | 54,921,565,315 | (66,332,517,421) | 171,280,382,247 |
| 당기순이익(손실) | (2,622,197,463) | (2,622,197,463) | ||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | ||||||
| 전환사채 상환 | (171,480,751) | (171,480,751) | ||||
| 전환권 매입손익 | (237,521,649) | (237,521,649) | ||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 72,974,536,000 | 107,305,605,907 | 2,002,190,046 | 54,921,565,315 | 68,954,714,884 | 168,249,182,384 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 107,950,638,500 | 131,274,139,882 | 4,810,047,946 | 53,137,453,006 | (128,873,909,747) | 168,298,369,587 |
| 당기순이익(손실) | 23,130,367,779 | 23,130,367,779 | ||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | (584,769,664) | (584,769,664) | ||||
| 전환사채 상환 | (2,102,356,821) | (2,102,356,821) | ||||
| 전환권 매입손익 | 966,587,860 | 966,587,860 | ||||
| 2023.03.31 (기말자본) | 107,950,638,500 | 131,274,139,882 | 3,674,278,985 | 52,552,683,342 | (105,743,541,968) | 189,708,198,741 |
| 현금흐름표 |
| 제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 1분기 | 제 17 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 11,721,705,592 | 324,371,440 |
| 영업에서 창출된 현금 | 12,045,827,923 | 393,803,496 |
| 당기순이익(손실) | 23,130,367,779 | (2,622,197,463) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (741,546,402) | 2,374,774,499 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (10,342,993,454) | 641,226,460 |
| 이자수취(영업) | 186,845,969 | 11,350,680 |
| 이자지급(영업) | (510,968,300) | (80,782,736) |
| 법인세납부(환급) | ||
| 투자활동현금흐름 | (17,910,757,512) | 3,434,401,599 |
| 단기금융상품의 처분 | 199,371,816 | 1,473,954,158 |
| 단기대여금의 감소 | 0 | 12,761,000 |
| 정부보조금의 수취 | 574,422 | 0 |
| 장기금융상품의 처분 | 0 | 3,000,000 |
| 기타포괄 - 공정가치 금융자산의 감소 | 6,943,910,305 | 10,000,000,000 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 4,227,871,411 | 0 |
| 리스채권의 회수 | 141,343,414 | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 0 | 117,672,054 |
| 유형자산의 처분 | 88,204,372 | 10,943,184 |
| 파생상품 자산의 감소 | 125,280,000 | 0 |
| 지분법자본변동 감소 | (584,769,664) | 0 |
| 기타포괄손익 - 공정가치금융자산의 취득 | (1,448,000,064) | 0 |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (26,281,900,000) | (2,500,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | 0 | (512,812,000) |
| 건설중인자산의 취득 | (954,000,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (277,848,814) | (4,185,604,096) |
| 무형자산의 취득 | (55,794,710) | (55,272,701) |
| 보증금의 증가 | (35,000,000) | (930,240,000) |
| 재무활동현금흐름 | (4,682,103,099) | (4,051,543,159) |
| 단기차입금의 증가 | 3,000,000,000 | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (3,931,878,808) | |
| 장기차입금의 상환 | (119,664,351) | |
| 유동성전환사채의 상환 | (7,304,067,009) | |
| 파생상품부채의 감소 | ||
| 리스부채의 상환 | (378,036,090) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (10,871,155,019) | (292,770,120) |
| 기초현금및현금성자산 | 12,899,045,282 | 4,968,749,527 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (51,368,015) | 9,218,946 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,976,522,248 | 4,685,198,353 |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요 세원이앤씨 주식회사(이하 회사)는 화학플랜트 설비 등의 설계 및 제작 판매, 유압기기의 제조 및 판매, 세포 배양을 이용한 생물학적 제제의 제조, 판매 및 수출입 등을 영위할 목적으로 2006년 7월 3일자로 에쓰씨엔지니어링㈜로부터 분할신설되었습니다. 2021년 12월 31일 현재 회사는 경상남도 창원시에 플랜트 및 유압생산공장을 두고 있으며, 경상남도 창원시 성산구 신촌동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2006년 7월 31일에 주식을 증권거래소에 재상장하였습니다. 2023년 03월 31일 현재 회사의 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 기발행주식수는각각 500원과 215,901,277주입니다.보고기간말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)디지털킹덤홀딩스 | 10,214,404 | 4.73% | 18,584,404 | 8.61% |
| ㈜ 원아시아피이파트너스 | 7,920,000 | 3.67% | 7,920,000 | 3.67% |
| 제이에이치 투자조합 | 5,783,755 | 2.68% | 5,783,755 | 2.68% |
| 노틸러스 1호조합 | 300,000 | 0.14% | 300,000 | 0.14% |
| 기타 | 191,683,118 | 88.78% | 183,313,118 | 84.91% |
| 합 계 | 215,901,277 | 100.00% | 215,901,277 | 100% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산-확정급여제도와 공정가치로측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하여 지분법을 적용하여 측정하고 있습니다. 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 지분법 투자주식에서 차감하고 있으며, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화의 표시
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표 또한 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 표시통화로의 환산
회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.
- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율
- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율
- 자본은 역사적 환율
- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 23.1 참조).
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.다만, 토지는 재평가모형을 적용하고 있으며, 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30 ~ 40년 |
| 구축물 | 15년 |
| 기계장치 | 5 ~ 15년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 기타의유형자산 | 4 ~ 8년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월[또는 회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시됩니다.
2.19 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.20 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.21 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.22 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.23 수익인식
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 화학플랜트 장비의 제작, 납품하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 장비 제작, 납품 계약에서 ① 장비 제작 용역, ② 운송용역, ③ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식하고 있습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사의 플랜트사업부문등은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고,일반적으로 1년에서 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 경우 일정시점에 수익을 인식합니다.
(3) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (4) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
2.24 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래 에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스(12개월이하)와 모든 소액자산(US$5,000이하) 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
2.25 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
(1) 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(2) COVID-19 영향2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.2021년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.
(3) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(4) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(5) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(6) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(7) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(8) 수익인식
회사는 연간 총매출에 기초하여 소급되는 수량할인 조건으로 제품을 판매하고 있으며, 계약에 따른 대가에서 예상되는 수량할인을 차감한 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법에 기초하여 할인액을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 추정된 할인액에 영향을 받습니다.(9) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치
보고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 (주4): | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,976,522 | 1,976,522 | 12,899,045 | 12,899,045 |
| 단기금융상품 | 24,772,200 | 24,772,200 | 24,278,072 | 24,278,072 |
| 당기손익인식-공정가치 금융자산(주3) | 35,025,942 | 35,025,942 | 8,744,042 | 8,744,042 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 1,561,500 | 1,561,500 | 7,057,410 | 7,057,410 |
| 리스채권 | 4,370,498 | 4,370,498 | 3,736,107 | 3,736,107 |
| 파생상품자산 | 3,789,300 | 3,789,300 | 3,914,580 | 3,914,580 |
| 기타금융자산(주1) | 12,135,840 | 12,135,840 | 3,156,481 | 3,156,481 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 소 계 | 83,633,802 | 83,633,802 | 63,787,737 | 63,787,737 |
| 금융부채 (주4): | ||||
| 단기차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - |
| 기타금융부채(주2) | 3,402,073 | 3,402,073 | 3,082,346 | 3,082,346 |
| 리스부채 | 6,082,622 | 6,082,622 | 5,578,427 | 5,578,427 |
| 전환사채 | - | - | 5,005,081 | 5,005,081 |
| 신주인수권부사채 | 43,683,181 | 43,683,181 | 42,534,150 | 42,534,150 |
| 파생상품부채 | 7,160,400 | 7,160,400 | 8,122,648 | 8,122,648 |
| 소 계 | 63,328,276 | 63,328,276 | 64,322,652 | 64,322,652 |
(주1) 미수금, 단기대여금,보증금, 이연사채발행손실로 구성되어 있습니다.(주2) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금,임대보증금으로 구성되어 있습니다.(주3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주4) 매출채권 및 매입채무등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
4.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 당분기말 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 1,561,500 | 1,561,500 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 3,000,492 | 32,025,450 | 35,025,942 |
| 파생상품자산 | - | 3,789,300 | - | 3,789,300 |
| 파생상품부채(당기손익공정가치금융부채) | - | 7,160,400 | - | 7,160,400 |
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 6,943,910 | - | 113,500 | 7,057,410 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 3,000,492 | 5,743,550 | 8,744,042 |
| 파생상품자산 | 3,914,580 | 3,914,580 | ||
| 파생상품부채(당기손익공정가치금융부채) | - | 8,122,648 | - | 8,122,648 |
4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대해 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 당분기말 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 범위(가중평균) |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산: | ||||
| 지분증권(주2) | 113,500 | 3 | 수익가치접근법 | 할인률 |
| 당기손익-공정가치 금융자산: | ||||
| 지분증권(주1) | 3,000,492 | 2 | 잉여지분가치(주1) | N/A |
| 전환증권(주2) | 5,743,550 | 3 | 옵션가격결정모형 | 기초자산가격 |
| 수익증권 | 26,281,900 | 3 | 옵션가격결정모형 | 기초자산가격 |
| 파생상품자산(주3) | 3,789,300 | 2 | 옵션가격결정모형 | 기초자산가격 |
| 당기손익-공정가치 금융부채: | ||||
| 파생상품부채(주3) | 7,160,400 | 2 | 옵션가격결정모형 | 기초자산가격 |
(주1) 당분기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다.(주2) 당분기말 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산은 옵션가격결정모형 및 현금흐름할인법을사용하여 공정가치를 산정하였습니다.(주3) 파생상품자산 및 부채는 기초자산(세원이앤씨(주))의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 범위(가중평균) |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산: | ||||
| 지분증권(주1) | 113,500 | 3 | 수익가치접근법 | 할인률 |
| 당기손익-공정가치 금융자산: | ||||
| 지분증권(주1) | 3,000,492 | 2 | 잉여지분가치(주1) | N/A |
| 전환증권(주2) | 5,743,550 | 3 | 옵션가격결정모형 | 기초가자산격 |
| 파생상품자산(주3) | 3,914,580 | 2 | 옵션가격결정모형 | 기초가자산격 |
| 당기손인인식금융부채 | ||||
| 파생상품부채(주2) | 8,122,648 | 2 | 옵션가격결정모형 | 기초자산가격 |
(주1) 전기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다.(주2) 전기말 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산은 옵션가격결정모형 및 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.
(주3) 파생상품자산 및 부채는 기초자산(세원이앤씨(주))의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.
5. 범주별 금융상품
(1) 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 당분기말 - | (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,976,522 | - | - | 1,976,522 |
| 단기금융상품 | 24,772,200 | - | - | 24,772,200 |
| 매출채권 | 29,847,801 | - | - | 29,847,801 |
| 계약자산 | 16,545,949 | - | - | 16,545,949 |
| 당기손인인식-공정가치 금융자산 | - | 35,025,942 | - | 35,025,942 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 1,561,500 | 1,561,500 |
| 리스채권 | 4,370,498 | - | - | 4,370,498 |
| 파생상품자산 | - | 3,789,300 | - | 3,789,300 |
| 기타금융자산(주1) | 12,135,840 | - | - | 12,135,840 |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 합 계 | 89,650,810 | 38,815,242 | 1,561,500 | 130,027,552 |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손인인식금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 26,034,156 | - | 26,034,156 |
| 계약부채 | 18,401,758 | - | 18,401,758 |
| 단기차입금 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 기타금융부채(주2) | 3,402,073 | - | 3,402,073 |
| 리스부채 | 6,082,622 | - | 6,082,622 |
| 전환사채 | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | 43,683,181 | - | 43,683,181 |
| 파생상품부채 | - | 7,160,400 | 7,160,400 |
| 합 계 | 100,603,790 | 7,160,400 | 107,764,190 |
(주1) 미수금, 단기대여금,보증금으로 구성되어 있습니다.(주2) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금,임대보증금으로 구성되어 있습니다.
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 12,899,045 | - | - | 12,899,045 |
| 단기금융상품 | 24,278,072 | - | - | 24,278,072 |
| 매출채권 | 19,348,674 | - | - | 19,348,674 |
| 계약자산 | 16,805,806 | - | - | 16,805,806 |
| 당기손인인식-공정가치 금융자산 | - | 8,744,042 | - | 8,744,042 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 7,057,410 | 7,057,410 |
| 리스채권 | 3,736,107 | 3,736,107 | ||
| 파생상품자산 | 3,914,580 | 3,914,580 | ||
| 기타금융자산(주1) | 3,156,481 | - | - | 3,156,481 |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 합 계 | 80,226,185 | 12,658,622 | 7,057,410 | 99,942,217 |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손인인식금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 16,878,874 | - | 16,878,874 |
| 계약부채 | 9,843,351 | - | 9,843,351 |
| 기타금융부채(주2) | 3,082,346 | - | 3,082,346 |
| 리스부채 | 5,578,427 | - | 5,578,427 |
| 신주인수권부사채 | 42,534,150 | 42,534,150 | |
| 전환사채 | 5,005,081 | - | 5,005,081 |
| 파생상품부채 | - | 8,122,648 | 8,122,648 |
| 합 계 | 82,922,229 | 8,122,648 | 91,044,877 |
(주1) 미수금, 단기대여금,보증금으로 구성되어 있습니다.(주2) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금,임대보증금으로 구성되어 있습니다.
6. 공정가치금융자산(당기손익, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)
(1) 보고기간 중 회사의 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,744,042 | 3,000,492 |
| 취득 | 26,281,900 | 2,500,000 |
| 처분 | - | - |
| 기말금액 | 35,025,942 | 5,500,492 |
(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 113,500 | 14,297,825 |
| 취득 | 1,448,000 | - |
| 처분 | - | (10,000,000) |
| 기말금액 | 1,561,500 | 4,297,825 |
7. 파생금융상품자산/부채(1) 보고기간말 현재 회사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 | (단위: 천원) |
| 파생상품종류 | 당분기말 | 당분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 평가손익 | 거래손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도청구권및조기상환청구권 | 3,789,300 | 7,160,400 | - | 193,048 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 파생상품종류 | 전기말 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 평가손익 | 거래손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도청구권및조기상환청구권 | 6,044,138 | 8,122,648 | - | - |
(주1) 금융위원회 감독지침(2022년 5월 4일)에 따르면 제3자 지정 콜옵션이 부여된 파생상품의 경우 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하도록 하고 있으므로 해당 감독지침에 따라 전기말 현재 미소멸된 제2회차,제3회차,제4회차 전환사채 콜옵션에 대해 파생상품자산으로 재측정 및 인식하여 누적효과를 당기초 자본에 반영하였습니다.상기 오류를 전진적용함에 따라 전기말 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
8. 종속기업주식 (1) 보고기간 중 회사의 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,237,961 | 100,000 |
| 취득 | 7,564,000 | - |
| 처분 (주1) | (11,791,871) | - |
| 지분법손익 | (5) | (100,000) |
| 기말금액(주2) | 10,085 | - |
(주1) 올라이츠투자조합은 3월 31일 조합 청산에 따라 종속기업에 제외되었습니다. 또한, 케이씨인베스트먼트(주)는 전량 매각에 따라 3월 말 기준 종속기업에서 제외되었습니다.(2) 보고기간말 현재 회사의 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해세원액압유한공사 | 중국 | 12월 | 100.0 | - | 100.0 | - |
| 형통성장투자1호조합(주1) | 한국 | 12월 | 99.67 | 10,085 | 99.67 | 10,090 |
| 케이씨인베스트먼트㈜(주2) | 한국 | 12월 | - | - | 100.0 | 4,227,871 |
| 올라이츠투자조합(주2) | 한국 | 12월 | - | - | 99.94 | - |
| 합 계 | - | 10,085 | - | 4,237,961 |
(주1) 올라이츠투자조합은 3월 31일 조합 청산에 따라 종속기업에 제외되었습니다.(주2) 케이씨인베스트먼트(주)는 전량 매각에 따라 3월 말 기준 종속기업에서 제외되었습니다.
9. 관계기업주식
(1) 보고기간말 현재 회사의 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제이케이파트너스1호투자조합(주1) | 한국 | 12월 | 42.80% | 832,250 | 42.80% | 832,250 |
10. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 131,666,210 | - | - | 131,666,210 | 131,666,210 | - | - | 131,666,210 |
| 건물 | 29,430,632 | (12,038,952) | (5,479,329) | 11,912,351 | 29,430,632 | (11,801,384) | (5,479,329) | 12,149,919 |
| 구축물 | 8,831,426 | (6,885,590) | - | 1,945,836 | 8,917,540 | (6,883,171) | - | 2,034,369 |
| 기계장치 | 22,788,342 | (21,894,756) | - | 893,586 | 22,698,142 | (21,839,038) | - | 859,104 |
| 차량운반구 | 564,972 | (290,029) | - | 274,943 | 540,245 | (371,350) | - | 168,895 |
| 기타의유형자산 | 4,511,698 | (4,166,530) | - | 345,168 | 4,448,190 | (4,132,167) | - | 316,023 |
| 건설중인자산 | 954,000 | - | - | 954,000 | - | - | - | - |
| 사용권자산 | 3,952,792 | (2,445,888) | - | 1,506,904 | 3,948,230 | (2,105,043) | - | 1,843,187 |
| 합 계 | 202,700,072 | (47,721,745) | (5,479,329) | 149,498,998 | 201,649,189 | (47,132,153) | (5,479,329) | 149,037,707 |
(2) 보고기간 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분/해 지 | 감가상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 131,666,210 | - | - | - | 131,666,210 |
| 건물 | 12,149,919 | - | (237,568) | 11,912,351 | |
| 구축물 | 2,034,369 | - | (86,114) | (2,419) | 1,945,836 |
| 정부보조금(구축물) | - | - | - | - | - |
| 기계장치 | 859,105 | 90,200 | (55,719) | 893,586 | |
| 정부보조금(기계장치) | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 168,894 | 124,141 | (18,092) | 274,943 | |
| 기타의유형자산 | 316,023 | 63,508 | - | (34,363) | 345,168 |
| 건설중인자산 | - | 954,000 | - | - | 954,000 |
| 사용권자산 (주1) | 1,843,187 | 823,715 | (819,153) | (340,845) | 1,506,904 |
| 합 계 | 149,037,707 | 2,055,564 | (905,267) | (689,006) | 149,498,998 |
(주1) 사용권자산은 신규계약으로 증가된 것으로, 이 중 전대리스계약으로 리스채권으로 대체된 금액은 4,732,722천원입니다.
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분/해 지 | 감가상각 | 대 체 | 손상차손 | 기타증감(주1) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 131,666,210 | - | - | - | - | - | - | 131,666,210 |
| 건물 | 14,570,626 | 335,905 | (3,929) | (944,421) | 3,671,067 | (5,479,329) | - | 12,149,919 |
| 구축물 | 2,458,115 | 5,100 | - | (428,846) | - | - | - | 2,034,369 |
| 정부보조금(구축물) | (127,297) | - | - | - | 127,297 | - | - | |
| 기계장치 | 887,565 | 217,100 | - | (245,561) | - | - | - | 859,104 |
| 정부보조금(기계장치) | (24,571) | - | - | - | 24,571 | - | - | |
| 차량운반구 | 39,679 | 255,885 | (79,299) | (47,370) | - | - | - | 168,895 |
| 기타의유형자산 | 231,488 | 243,709 | (18,772) | (140,402) | - | - | - | 316,023 |
| 사용권자산 | 966,858 | - | (44,087) | (1,293,394) | (4,152,539) | - | 6,366,349 | 1,843,187 |
| 합 계 | 150,668,673 | 1,057,699 | (146,087) | (3,099,994) | (329,604) | (5,479,329) | 6,366,349 | 149,037,707 |
(주1) 사용권자산은 신규계약으로 증가된 것으로, 이 중 전대리스계약으로 리스채권으로 대체된 금액은 4,152,539 천원입니다.(3) 상기 사용권자산에 대한 전대리스에서 발생한 당분기말과 전기말 현재 리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스채권 | 519,208 | 3,851,290 | 535,928 | 3,200,180 |
(4) 보고기간말 현재 회사의 리스사용권자산 및 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 리스사용권자산 | 리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 기말장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 3,952,792 | (2,445,889) | 1,506,903 | 6,082,622 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 리스사용권자산 | 리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 기말장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 3,948,230 | (2,105,044) | 1,843,186 | 5,578,427 |
11. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 상각누계액(주1) | 정부보조금 | 장부금액 | 취득금액 | 상각누계액(주1) | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 3,760,563 | (2,160,808) | (871,590) | 728,165 | 3,761,271 | (2,160,808) | (871,724) | 728,739 |
| 회원권(주2) | 43,785 | - | - | 43,785 | 43,785 | - | - | 43,785 |
| 기타의무형자산 | 1,509,828 | (1,402,989) | - | 106,839 | 1,454,033 | (1,389,989) | - | 64,044 |
| 합 계 | 5,314,176 | (3,563,797) | (871,590) | 878,789 | 5,259,089 | (3,550,797) | (871,724) | 836,568 |
(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하고 있지 않습니다.
(2) 보고기간 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 상 각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 3,761,271 | (709) | 3,760,562 | |
| 손상차손 | (2,160,808) | - | (2,160,808) | |
| 정부보조금(개발비) | (871,724) | (574) | 709 | (871,589) |
| 소 계 | 728,739 | (574) | - | 728,165 |
| 회원권 | 43,785 | - | - | 43,785 |
| 기타의무형자산 | 68,647 | 55,795 | (13,000) | 111,442 |
| 손상차손 | (4,603) | - | - | (4,603) |
| 합 계 | 107,829 | 55,221 | (13,000) | 878,789 |
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 상 각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 3,187,032 | 577,074 | (2,835) | 3,761,271 |
| 손상차손 | (2,160,808) | - | - | (2,160,808) |
| 정부보조금(개발비) | (545,479) | (329,080) | 2,835 | (871,724) |
| 소 계 | 480,745 | 247,994 | - | 728,739 |
| 회원권 | 43,785 | - | - | 43,785 |
| 기타의무형자산 | 87,694 | 29,471 | (48,518) | 68,647 |
| 손상차손 | (4,603) | - | - | (4,603) |
| 합 계 | 607,621 | 277,465 | (48,518) | 836,568 |
12. 정부보조금(1) 보고기간 중 회사의 이연수익에 계상된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 정부보조금 수령액 | 719 | 14,856 |
| 유ㆍ무형자산 취득 | (574) | (11,869) |
| 정부보조금 상환 | 0 | - |
| 미지급금 대체 | (108) | (2,228) |
| 비용상계 등 | (37) | (759) |
| 기말금액 | - | - |
13. 매각예정자산
당분기말 현재 매각예정자산은 없으며, 전기말 자산의 처분손익은 436,632천원입니다.
14. 당기손익인식금융부채(파생상품부채)(1) 보고기간말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품부채(주1) | ||
| 제2회차 전환사채 조기상환권 | - | - |
| 제3회차 전환사채 조기상환권 | - | - |
| 제4회차 전환사채 조기상환권 | - | 193,048 |
| 제5회차 신주인수권부사채 조기상환권 | 7,160,400 | 7,160,400 |
| 제6회차 전환사채 조기상환권 | - | 769,200 |
| 합 계 | 7,160,400 | 8,122,648 |
(주1) 회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 조기상환청구권을 분리하여 공정가치로 평가하였습니다.(2) 보고기간 중 당기손익인식금융부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부가액 | 8,122,648 | 8,289,811 |
| 기초조정 | - | 224,720 |
| 발행시인식 | - | 13,064,188 |
| 평가손익 | - | (569,780) |
| 대체(자본) | - | (4,623,278) |
| 조기상환 | (962,248) | (8,263,013) |
| 기말장부금액 | 7,160,400 | 8,122,648 |
| 유동 | 7,160,400 | 8,122,648 |
15. 전환사채(1) 보고기간말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 사채명 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행가액(천원) | 40,000,000 |
| 용도 | 시설자금 및 운영자금 |
| 발행일 | 2019/06/26 |
| 만기일 | 2024/06/26 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익율 | 1.00% |
| 이자지급방법 | 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 0.0%, 만기보장수익률은 분기단위 연 복리 1.0%를 지급한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 06월 26일에 권면금액의 105.1205%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2021/06/26 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있다. |
| 매도청구권(Call Option). | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로 부터 12개월이 되는날로부터 36개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는본항 제1호의 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 지급하여야 한다.제1호 - 콜옵션 행사금액은 발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 분기단위 연복리 2.5%를 적용한 금액으로 한다 |
| 전환 청구기간 | 2020년 06월 26일 ~ 2024년 05월 26일 |
| 전환가격(원/주) (주1) | 1,132원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환시 발행할 주식수(주) | 전환완료 |
(주1) 제 2회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다. 가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우 라. 발행회사 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 (주2) 22년 12월 26일부 조기상환으로 전화사채가 상계하여 소멸되었습니다.
| 사채명 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행가액(천원) | 8,500,000 |
| 용도 | 채무상환자금 |
| 발행일 | 2021/04/23 |
| 만기일 | 2024/04/23 |
| 표면이자율 | 1.00% |
| 보장수익율 | 5.00% |
| 이자지급방법 | 본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 또는 기한전 상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 표면금리 1%에 따라 산출한 금액의 1/4을 후급한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2024년04월23일(사채 만기일)에 전자등록금액의112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 04월 23일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권(Call Option) | 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 04월 24일부터,본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2022년 10월 24일까지사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다.매수대금 : 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 6%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액을, 인수인에게 지급하여야 하며, 구체적인 매매일자별 매수대금은 매도 대상 사채의 권면금액에 수익률을 곱한 금액으로 한다. |
| 전환 청구기간 | 2022년 04월 23일 ~ 2024년 03월 23일 |
| 전환가격(원/주) (주1) | 639원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환시 발행할 주식수(주) | 전환완료 |
(주1) 제 3회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다. 가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우 라. 발행회사 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우(주2) 22년 09월 22일 전환을 통해 전환사채가 상계하여 소멸되었습니다.
| 사채명 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행가액(천원) | 68,000,000 |
| 용도 | 채무상환자금 |
| 발행일 | 2021/05/18 |
| 만기일 | 2024/05/18 |
| 표면이자율 | 3.00% |
| 보장수익율 | 6.00% |
| 이자지급방법 | 본건 사채의 표면이자는 사채발행일로부터 매 1개월 단위로 미상환잔액에 대하여 표면금리 연 3.0%를 곱하여 계산한 금액을 이자로서 후급한다. |
| 원금상환방법 | 본건 사채는 사채만기일에 원금을 일시 상환한다(만기상환율110.1124%) |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 필요에 따라 사채발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 5월 18일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날을 조기상환일로 하여 아래의 방법과 조건으로 본건 사채의 전자등록금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행회사는 이에 응하여야 한다 |
| 매도청구권(Call Option) | 1) 메리츠증권 주식회사 / 메리츠화재해상보험 주식회사 / 메리츠캐피탈 주식회사발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 필요에 따라 사채발행일로부터 1년이 경과한 날의 다음 날인 2022년 5월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본조에서 정하는 방법과 조건으로 투자자가 보유하고 있는 본건 전환사채 전자등록총액의 50% 상당액 한도 내에서 본건 전환사채 일부의 매도를 청구할 수 있다.2) 써니전자 주식회사 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 필요에 따라 사채발행일로부터 1년이 경과한 날의 다음 날인 2022년 5월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본조에서 정하는 방법과 조건으로 투자자가 보유하고 있는 본건 전환사채 전자등록총액의 100% 상당액 한도 내에서 본건 전환사채 일부의 매도를 청구할 수 있다.3)매수대금매도청구권 행사대금은 매도청구대상 사채 전자등록금액의 106.0% 상당액으로 한다. |
| 전환 청구기간 | 2022년 05월 19일 ~ 2024년 05월 14일 |
| 전환가격(원/주) (주1) | 500원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환시 발행할 주식수(주) | 전환완료(주2,3) |
(주1) 제 4회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 발행회사 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우(주2) 당사는 2022년 06월 21일 만기전 취득하여 상환을 완료하였으며, 이후 재매각된 전환사채 또한 전환을 완료하였습니다. 단, 미전환된 권면총액 35,600백만원은 당사에서 보유중이며, 추후 이사회 결의를 통해 재매각 또는 소각을 결정할 예정입니다. 당사가 보유중인 전환사채 전액 재매각시 전환가능 주식수는 71,200,000주 입니다.(주3) 추후 전환사채가 재매각 될 경우 재매각된 권면금액은 미상환 전환사채로 재분류 됩니다.
| 사채명 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행가액(천원) | 3,000,000 |
| 용도 | 타법인 증권 취득자금 |
| 발행일 | 2022/08/17 |
| 만기일 | 2025/08/17 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익율 | 4.00% |
| 이자지급방법 | 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 0.0%, 만기보장수익률은 연 복리 4.0%로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 08월 17일에 본 사채의 발행일로부터 상환기일 직전일까지의 기간동안 만기상환 보장수익율을 연복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 일시 상환하기로 하되, 만기전상환(기한이익의 상실에 의한 상환 포함하며, 이하 같음)의 경우에는 해당 만기전 상환기일에 일시상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 08월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 사채권자가 조기상환청구한 사채 권면금액에 조기상환지급일까지 조기상환수익률(연복리 4%)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권(Call Option) | 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일의 1년 후부터 만기일 3개월전까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매도일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 매수인의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.매매가액 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 권면금액에 대하여 발행일로부터 계약체결일 까지 연4.0%(연복리) 수익률로 가산한 금액으로 한다. |
| 전환 청구기간 | 2023년 08월 17일 ~ 2025년 07월 17일 |
| 전환가격(원/주) (주1) | 871원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환시 발행할 주식수(주) | 전환완료 |
(주1) 제6회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 발행회사 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우(주2) 당분기 중 사채권자의 금융상품과 교환으로 상계소멸 되었습니다.
(2) 보고기간말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행가액 | - | 6,260,463 |
| 사채상환할증금 | - | 633,285 |
| 전환권조정 | - | (1,888,668) |
| 전환사채 장부금액 | - | 5,005,080 |
| 파생상품부채(조기상환청구권) | - | 962,248 |
| 기타자본(전환권대가) | (117,742) | 1,984,614 |
| 전환권매입손익 | (3,168,123) | (4,134,710) |
16. 신주인수권부사채(1) 보고기간말 현재 회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 발행가액(천원) | 51,000,000 |
| 인수권자 | 메리츠증권 주식회사 외 |
| 용도 | 채무상환자금 |
| 사채발행일(납입일) | 2022/06/17 |
| 사채만기일 | 2025/06/17 |
| 표면이자율 | 4.00% |
| 만기보장수익율 | 7.00% |
| 이자지급방법 | 본건 사채의 표면이자는 사채발행일로부터 매 1개월 단위로 미상환잔액에 대하여 표면금리 연 4.0%를 곱하여 계산한 금액을 이자로서 후급한다. |
| 원금상환방법 | 본건 사채는 사채만기일에 원금을 일시 상환한다(만기상환율109.9188%) |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 필요에 따라 사채발행일로부터 1년이 경과한 날인 2023년 6월 17일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날을 조기상환일로 하여 아래의 방법과 조건으로 본건 사채의 전자등록금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행회사는 이에 응하여야 한다 |
| 매도청구권(Call Option) | 1) 메리츠증권 주식회사 / 메리츠화재해상보험 주식회사 / 메리츠캐피탈 주식회사 |
| 발행회사 필요에 따라 직접 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 날의 다음 날인 2023년 6월 18일에 본조에서 정하는 방법과 조건으로 투자자가 보유하고 있는 본건 사채 전자등록총액의 50% 상당액 한도 내에서 본건 사채 일부의 매도를 청구할 수 있다. 매도청구권과 사채권자(투자자)의 조기상환청구권이 동시에 행사되었을 경우에는 매도청구권이 우선하되,매도청구권 행사기간 내에 매도청구권을 행사하지 않은 나머지 전자등록금액의 사채에 대하여서는 조기상환청구 효력이 잔존한다. | |
| 매수대금은 매도청구대상 사채 전자등록금액의 107.0% 상당액에서 해당 사채에 대해 기지급한 표면이자율에 따른 이자 합계액을 차감한 금액으로 한다. | |
| 신수인수권 행사기간 | 2023년06월19일~2025년06월19일 |
| 행사비율 (%) | 100 |
| 행사가액 (원/주) | 500원/주 |
| 신주인수권행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 신주인수권행사에 따 발행할 주식수(주) | 102,000,000주 |
| 신수인수대금 납입방법 | 대용납입 |
| 사채와 인수권의 분리여부 | 비분리 |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | -신주인수권 행사전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 |
| -합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 | |
| -감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 | |
| -신주인수권 행사가액의 최저 조정한도: 발행회사의 정관에 따라 액면가(500원)까지로 한다.단,조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다. |
(2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행가액 | 51,000,000 | 51,000,000 |
| 사채상환할증금 | 5,058,588 | 5,058,588 |
| 신주인수권조정 | (12,375,407) | (13,524,438) |
| 신주인수권부사채 장부금액 | 43,683,181 | 42,534,150 |
| 파생상품부채(조기상환청구권) | 7,120,000 | 7,684,935 |
| 파생상품자산(매도청구권) | 3,789,300 | 3,914,580 |
| 기타자본(신주인수권대가) | 6,535,978 | 6,535,978 |
신주인수권부사채에 내재된 조기상환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.동 파생상품의공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.
17. 차입금
(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 연이자율(%) (2023.03.31) | 차입처 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동: | ||||
| 단기차입금 | 4.6% | 올라이츠투자조합 | 2,000,000 | - |
| 4.6% | (주)이엔플러스 | 1,000,000 | - | |
| 소 계 | 3,000,000 | - | ||
| 비유동: | ||||
| 은행장기차입금 | - | - | - | |
| 합 계 | 3,000,000 |
(2) 보고기간말 현재 회사의 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) (2023.03.31) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 올라이츠투자조합 | 4.6% | 2,000,000 | - |
| (주)이엔플러스 | 4.6% | 1,000,000 | - | |
| 합 계 | 3,000,000 | - |
(3) 보고기간 중 회사의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | 8,000,000 |
| 은행차입금의 차입 | 3,000,000 | 15,500,000 |
| 은행차입금의 상환 | - | (23,500,000) |
| 기말금액 | 3,000,000 | - |
(4) 보고기간말 현재 회사의 차입금의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - |
18. 리스부채보고기간말 현재 회사는 부동산과 차량운반구를 리스로 이용하고 있습니다. 부동산 및 차량운반구의 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,474,849 | 1,317,676 |
| 1년 초과 5년 이내 | 5,356,426 | 4,991,635 |
| 할인되지 않은 총 리스료 | 6,831,275 | 6,309,311 |
| 현재가치 조정금액 등 | (748,653) | (730,884) |
| 계약상 현금흐름의 현재가치 | 6,082,622 | 5,578,427 |
| 합계 | 6,082,622 | 5,578,427 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | 1,237,713 | 1,097,062 |
| 비유동부채 | 4,844,909 | 4,481,365 |
| 합 계 | 6,082,622 | 5,578,427 |
19. 순확정급여부채
(1) 보고기간말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 10,444,701 | 10,438,712 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (11,534,826) | (11,762,660) |
| 재무상태표상 퇴직급여부채(자산) | (1,090,125) | (1,323,948) |
(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 6,873천원(전기말: 6,873천원)이 포함된 금액입니다.
(2) 보고기간 중 회사의 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 275,163 | 321,770 |
| 순이자원가 | (18,294) | 14,079 |
| 관리비용 | 1,638.75 | 6,555 |
| 합 계 | 258,508 | 342,404 |
20. 우발채무와 약정사항(1) 회사는 당기와 전기 중 외화 매출채권의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도거래를 체결하였으며, 당기말 현재 통화선도계약의 미결제금액은 없습니다.
(2) 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 161,049,655 | 143,816,129 | 메리츠증권 외 | 전환사채 수익증권 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,028,701 | 3,012,565 | 자본재공제조합 등 | 공사이행보증 |
| 단기금융상품 | 24,772,200 | 24,278,072 | 하나은행 외 | 외화지급보증 담보 외 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 부산은행 | 당좌개설 보증금 |
(3) 당분기말 현재 회사의 담보로 제공하기 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천외화 또는 천원) |
| 담보제공자 | 내 역 | 통 화 | 지급보증한도 | 통 화 | 지급보증금액 | 제공처 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대구은행 | 외화지급보증 | USD | 20,100 | USD | 16,895 | Chiyoda Corporation | 화학플랜트 수출 |
| 하나은행 | 외화지급보증 | USD | 13,000 | USD | 9,235 | Mitsubishi Heavy Industries Engineering, Ltd. 외 | 화학플랜트 수출 |
| EUR | 2,654 | Borealis Kallo NV 외 | |||||
| 부산은행 | 외화지급보증 | USD | 17,100 | USD | 12,657 | JGC 외 | 화학플랜트 수출 |
| EUR | 1,617 | Saipem S.p.A 외 | |||||
| 자본재공제조합 | 원화지급보증 | KRW | 12,050,260 | USD | 12,657 | JGC 외 | 화학플랜트 수출 |
| 서울보증보험 | 원화지급보증 | KRW | 39,488,000 | EUR | 1,617 | Saipem S.p.A 외 | |
| 합 계 | 원화상당액 | 115,156,720 | 원화상당액 | 89,203,632 |
(4) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.
| 당분기말 | (단위: 천외화 또는 천원) |
| 계약처 | 약정내용 | 통 화 | 한도금액 | 담보내역 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 파생상품거래 | USD | 1,000 | |
| 외상매출채권담보대출(주2) | KRW | 5,000,000 | ||
| 부산은행 | 외환거래(L/C) | USD | 1,000 | |
| 파생상품거래 | USD | 1,500 | ||
| 중소기업은행 | 외상매출채권담보대출(주1) | KRW | 6,000,000 | |
| 합 계 | 원화상당액 | 15,563,300 |
(주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다.
(5) 회사는 프랑스 소재 DE DIETRICH와 1991년 7월 15일에 글라스라이닝 및 관련기기를 설계, 제작, 설치, 시운전 및 판매할 수 있는 권리와 LICENSE를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 이에 대한 대가로 계약일로부터 5년 동안 경상기술료로 동 LICENSE를 사용한 순매출액의 3%를 매년 6월말과 12월말 이후 60일 이내 지급하도록 되어 있으며, 계약 만료 6개월 전부터 당사자간 서면으로 종료되지 않으면 5년 간 자동 연장됩니다. 회사는 경상기술료 계약과 관련하여 당분기말 현재 지급할 수수료는 없습니다.(전기말: 438,740천원)
(6) 회사는 통상임금과 관련하여 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 통상임금과 관련한 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다.
(7) 보험가입내용
(단위: 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험등 | 유형자산등 | 72,555,373 | 세원이앤씨㈜ |
(8) 회사가 원고로 제소중인, 피고로 손해배상관련 소송사건이 있습니다. 소송으로 인한 추가비용 발생가능성이 낮다고 판단하여 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.
21. 주식기준보상
(1) 주식선택권(주식결제형)2018년 6월 4일과 2019년 3월 26일 회사는 주요 임원 및 직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 주식 시가로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 부여일 / 부여받은 임직원 | 부여 수량 (천주) | 가득조건 |
|---|---|---|
| 2018년 6월 4일/ 임원 | 75 | 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직 |
| 2018년 6월 4일/ 직원 | 210 | 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직 |
| 2019년 3월 26일/ 임원 | 15 | 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직 |
주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.
(2) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 가중평균주가 | 324 | 1,098 |
| 행사가격 | 1,335 | 1,724 |
| 기대주가변동성 | 23.97% | 23.97% |
| 옵션만기 | 2025/06/04 | 2025/06/04 |
| 2026/03/26 | 2026/03/26 | |
| 무위험이자율 | 2.62% | 2.62% |
| 공정가치 | 905.96 | 905.96 |
22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소
(1) 보고기간 중 회사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 증 감 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|
| 종속기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 881,741 | (584,770) | 296,971 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (4,585,391) | - | (4,585,391) |
| 자산재평가 | 56,841,103 | - | 56,841,103 |
| 합 계 | 53,137,453 | (584,770) | 52,552,683 |
| 전분기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 증 감 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|
| 종속기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 296,972 | - | 296,972 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (2,216,509) | - | (2,216,509) |
| 자산재평가 | 56,841,103 | - | 56,841,103 |
| 합 계 | 54,921,566 | - | 54,921,566 |
(2) 보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (8,279) | (8,279) |
| 기타자본잉여금 | 432,445 | 432,445 |
| 전환권대가 | (117,742) | 1,984,614 |
| 전환권매입손익 | (3,168,123) | (4,134,710) |
| 신주인수권대가 | 6,535,978 | 6,535,978 |
| 합 계 | 3,674,279 | 4,810,048 |
(3) 보고기간말 현재 회사는 분할 등으로 인한 단주 취득으로 자기주식 2,138주(전기말: 2,138주)를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.
23. 판매비와관리비
보고기간 중 회사의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,125,434 | 1,125,434 | 1,157,494 | 1,157,494 |
| 퇴직급여 | 74,903 | 74,903 | 127,093 | 127,093 |
| 복리후생비 | 205,896 | 205,896 | 253,023 | 253,023 |
| 여비교통비 | 69,226 | 69,226 | 32,148 | 32,148 |
| 광고선전비 | - | - | 431,456 | 431,456 |
| 사무비 | 6,932 | 6,932 | 11,300 | 11,300 |
| 차량유지비 | 20,148 | 20,148 | 26,245 | 26,245 |
| 광열비 | - | - | 809 | 809 |
| 통신비 | 6,164 | 6,164 | 4,714 | 4,714 |
| 접대비 | 64,051 | 64,051 | 68,855 | 68,855 |
| 하운비 | 21,884 | 21,884 | 16,494 | 16,494 |
| 감가상각비 | 192,475 | 192,475 | 99,083 | 99,083 |
| 무형자산상각비 | 4,346 | 4,346 | 6,623 | 6,623 |
| 보험료 | 7,402 | 7,402 | 1,519 | 1,519 |
| 세금과공과 | 87,905 | 87,905 | 103,446 | 103,446 |
| 수선비 | 21,801 | 21,801 | 62,267 | 62,267 |
| 지급수수료 | 1,128,255 | 1,128,255 | 1,596,961 | 1,596,961 |
| 교육훈련비 | - | - | - | - |
| 도서비 | 149 | 149 | 94 | 94 |
| 소모품비 | 112 | 112 | - | - |
| 임차료 | 12,877 | 12,877 | 15,696 | 15,696 |
| 빌딩관리비 | 107,375 | 107,375 | 31,344 | 31,344 |
| 대손상각비 | 152,000 | 152,000 | 81,679 | 81,679 |
| 기타판매비와관리비 | 210 | 210 | 687 | 687 |
| 합 계 | 3,309,545 | 3,309,545 | 4,129,030 | 4,129,030 |
24. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 : | ||||
| 외환차익 | 382,594 | 382,594 | 81,460 | 81,460 |
| 외화환산이익 | 778,436 | 778,436 | 657,928 | 657,928 |
| 유형자산처분이익 | 2,091 | 2,091 | 2,094 | 2,094 |
| 대손충당금환입 | 4,528,000 | 4,528,000 | - | - |
| 투자자산처분이익(관계기업) | 239,989 | 239,989 | - | - |
| 기타잡이익 | 1,050,093 | 1,050,093 | 59,039 | 59,039 |
| 합 계 | 6,981,203 | 6,981,203 | 800,521 | 800,521 |
| 기타비용 : | ||||
| 외환차손 | 281,026 | 281,026 | 5,821 | 5,821 |
| 외화환산손실 | 647,108 | 647,108 | 120,555 | 120,555 |
| 매출채권처분손실 | 3,665 | 3,665 | - | - |
| 유형자산폐기손실 | 57,000 | 57,000 | - | - |
| 기타잡손실 | 26,702 | 26,702 | 13,527.00 | 13,527 |
| 합 계 | 1,015,501 | 1,015,501 | 139,903 | 139,903 |
25. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 248,339 | 15,907 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산처분이익 | 2,648,132 | - |
| 외화환산이익 | 699,673 | - |
| 파생상품거래이익 | 193,048 | 442,029 |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 | 5,441,610 | - |
| 상각후원가금융자산처분이익 | 6,623,971 | - |
| 종속회사주식손상차손환입 | 6,932,614 | - |
| 종속회사주식처분이익 | 3,250,714 | - |
| 합 계 | 26,038,101 | 457,936 |
| 금융비용 : | - | - |
| 이자비용 | 1,810,888 | 1,952,992 |
| 사채상환손실 | 137,482 | 166,185 |
| 선도거래평가손실 | - | 40,478 |
| 합 계 | 1,948,370 | 2,159,655 |
26. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (7,886,782) | (594,574) |
| 원재료매입액 | 27,543,803 | 10,716,358 |
| 급여 및 복리후생비 | 3,574,457 | 3,435,748 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 787,508 | 694,871 |
| 연구개발비 | 259,085 | 102,721 |
| 지급수수료 | 1,371,323 | 1,692,656 |
| 외주가공비 | 7,394,842 | 7,639,508 |
| 기타비용 | 8,089,510 | 2,174,185 |
| 매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비의 합계 | 41,133,746 | 25,861,473 |
27. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용은 전체회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상편균 연간법인세율은 22.0%(전기 보고기간 예상법인세율 : 21.0%) 입니다. 28. 주당순손익
(1) 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손익 | 23,130,367,779 | (2,622,197,463) |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 158,135,576 | 145,946,935 |
| 기본주당순손익 | 146 | (18) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초주식수 | 158,137,713 | 145,949,072 |
| 자기주식 | (2,138) | (2,138) |
| 가중평균유통보통주식수 | 158,135,575 | 145,946,934 |
29. 배당금당분기와 전기 중 지급된 배당금은 없습니다.
30. 영업활동 현금흐름(1) 보고기간 중 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수익ㆍ비용의 조정: | ||
| 감가상각비 | 689,006 | 682,375 |
| 무형자산상각비 | 13,000 | 12,620 |
| 대손상각비(환입) | 152,000 | 81,679 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | - |
| 이자비용 | 1,705,216 | 1,952,992 |
| 외화환산손실 | 115,442 | 120,555 |
| 연차충당부채전입액 | 26,131 | 335,850 |
| 공사손실부채전입액 | 288,196 | - |
| 하자보수충당부채전입액 | 288,196 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 40,478 |
| 사채상환손실 | 137,482 | 166,185 |
| 지분법손실 | 5 | 100,000 |
| 이자수익 | (240,376) | (15,907) |
| 외화환산이익 | (699,673) | (657,928) |
| 파생상품거래이익 | - | (442,029) |
| 하자보수충당금환입액 | (321,391) | - |
| 공사손실충당금환입액 | (321,391) | - |
| 선급법인세 | (71,298) | - |
| 기타의대손상각비(환입) | (2,500,000) | - |
| 유형자산처분이익 | (2,091) | (2,096) |
| 합 계 | (741,546) | 2,374,774 |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권 | (10,702,894) | (5,779,988) |
| 계약자산 | 254,084 | (9,873,340) |
| 미수금 | (8,932,052) | 7,839 |
| 선급금 | (2,855,812) | (1,198,960) |
| 기타유동자산 | 21,648 | (70,865) |
| 재고자산 | (7,886,782) | (594,574) |
| 기타비유동자산 | - | (6,859) |
| 매입채무 | 9,154,924 | 5,130,153 |
| 미지급금 | 450,841 | (1,186,907) |
| 미지급비용 | 40,995 | 323,133 |
| 당기법인세부채 | - | (44,893) |
| 기타유동부채 | (503,334) | (2,883,776) |
| 기타비유동부채 | - | (1,338) |
| 계약부채 | 8,558,407 | 16,982,647 |
| 공사손실충당부채 | 126,637 | (285,482) |
| 퇴직금 | 5,989 | (25,280) |
| 미지급법인세 | 1,696,522 | |
| 사외적립자산 | 227,834 | (8,756) |
| 리스부채 | - | 158,472 |
| 합 계 | (10,342,993) | 641,226 |
31. 건설계약
(1) 보고기간 중 회사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증감액 | 공사수익인식 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 플랜트공사 | 187,250,699 | 13,269,300 | (29,301,770) | 171,218,229 |
| 기타공사 | 5,597,652 | 5,312,395 | (6,548,314) | 4,361,733 |
| 합 계 | 192,848,351 | 18,581,695 | (35,850,084) | 175,579,962 |
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증감액 | 공사수익인식 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 플랜트공사 | 80,643,773 | 194,668,863 | (88,061,937) | 187,250,699 |
| 유압공사 | - | 73,990 | (73,990) | - |
| 기타공사 | 14,776,736 | 18,122,464 | (27,301,548) | 5,597,652 |
| 합 계 | 95,420,509 | 212,865,317 | (115,437,475) | 192,848,351 |
(2) 보고기간 중 회사가 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 | 선수금 |
|---|---|---|---|---|
| 플랜트공사 | 81,160,634 | 88,673,844 | (7,513,210) | 7,313,751 |
| 유압공사 | 73,990 | 67,095 | 6,895 | - |
| 기타공사 | 17,032,267 | 14,463,719 | 2,568,548 | 675,086 |
| 합 계 | 98,266,891 | 103,204,658 | (4,937,767) | 7,988,837 |
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 | 선수금 |
|---|---|---|---|---|
| 플랜트공사 | 70,398,635 | 66,202,934 | 4,195,701 | 9,870,313 |
| 유압공사 | 73,990 | 233,785 | (159,795) | - |
| 기타공사 | 14,454,348 | 12,314,712 | 2,139,636 | 654,743 |
| 합 계 | 84,926,973 | 78,751,431 | 6,175,542 | 10,525,056 |
(3) 보고기간말 현재 회사의 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계약자산 | 계약부채 | 계약자산 | 계약부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 플랜트공사 | 13,623,286 | 15,413,181 | 11,582,309 | 6,721,921 |
| 유압공사 | 5,919 | - | 5,919 | - |
| 기타공사 | 2,916,744 | 2,988,577 | 5,217,578 | 3,121,430 |
| 합 계 | 16,545,949 | 18,401,758 | 16,805,806 | 9,843,351 |
(4) 보고기간 중 현재 회사의 공사손실예상액의 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공사수익예상액 | 공사원가예상액 | 손실예상액 |
|---|---|---|---|
| 열교환기 계열 | 1,189,465 | 1,286,263 | 96,798 |
| 반응기 계열 | 78,488 | 86,094 | 7,606 |
| 저장용기 계열 | 24,401 | 25,415 | 1,014 |
| 합 계 | 1,292,354 | 1,397,772 | 105,418 |
(*) 공사손실충당부채와 차이금액은 재공품평가충당금으로 계상하고 있습니다.
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공사수익예상액 | 공사원가예상액 | 손실예상액 |
|---|---|---|---|
| 반응기 계열 | 13,322 | 13,493 | 171 |
| 저장용기 계열 | 133,918 | 145,722 | 11,804 |
| 합 계 | 147,240 | 159,215 | 11,975 |
(*) 공사손실충당부채와 차이금액은 재공품평가충당금으로 계상하고 있습니다.
(5) 보고기간 중 회사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 118,808 | 424,599 |
| 하자보수충당부채전입액 | 288,196 | - |
| 하자보수비 지급액 | (321,391) | (122,941) |
| 하자보수충당부채환입액 | - | (182,850) |
| 기말금액 | 85,613 | 118,808 |
(6) 당분기말 현재 회사는 건설형 공사계약과 관련하여 서울보증보험, 하나은행, 부산은행 등으로부터 총 KRW 25,560,908천원, USD 38,787천, EUR 4,271천의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받아 거래처에 제공하고 있습니다.
(7) 당기말 및 전기말 현재 중요 계약별 내역은 다음과 같습니다.
| -당분기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 계약일 | 납품기한 | 진행률 | 계약자산 | 진행공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CTEP | 2022/02/25 | 2025/04/30 | 39.19% | 3,293,355 | - | - | - |
| JGC | 2022/10/28 | 2024/01/28 | 6.01% | 709,945 | - | - | - |
| CTEP | 2021/12/17 | 2024/05/31 | 49.27% | 1,889,365 | - | - | - |
| -전기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 계약일 | 납품기한 | 진행률 | 계약자산 | 진행공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| JG | 2022/10/28 | 2024/01/28 | 0.62% | 142,934 | - | - | - |
| DH | 2021/12/20 | 2024/05/01 | 44.16% | 1,439,585 | - | - | - |
| LTG | 2022/06/24 | 2023/09/30 | 5.86% | - | - | - | - |
| CJL | 2021/12/17 | 2024/05/31 | 40.37% | 2,427,964 | - | - | - |
(8) 영업부문별 추정총계약원가의 변동에 따른 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 추정총계약수익의 변동금액(주1) | 추정총계약원가의 변동금액 | 공사손익변동금액 | 당기손익미치는영향 | 미래 손익에 미치는 영향 | 계약자산(계약부채) 변동 | 공사손실충당부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 플랜트공사 | 12,063,336 | 8,757,985 | 3,305,351 | (2,123,307) | 5,428,659 | (2,123,307) | 105,418 |
(주1) 계약수익금액은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다.
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 추정총계약수익의 변동금액(주1) | 추정총계약원가의 변동금액 | 공사손익변동금액 | 당기손익미치는영향 | 미래 손익에 미치는 영향 | 계약자산(계약부채) 변동 | 공사손실충당부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 플랜트공사 | 518,686 | 395,875 | 122,812 | (59,942) | 182,754 | (59,942) | 11,976 |
(주1) 계약수익금액은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다.
32. 특수관계자 거래
(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| <회사에 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 최대주주 | (주)디지털킹덤홀딩스 | (주)디지털킹덤홀딩스 |
| 최대주주의 지배기업 | ㈜이엔플러스 | ㈜이엔플러스 |
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 종속기업(주1) | 상해세원액압유한공사 | 상해세원액압유한공사 |
| 형통성장투자1호조합 | 형통성장투자1호조합 | |
| - | 케이씨인베스트먼트㈜ | |
| - | 올라이츠투자조합(주1) | |
| 관계기업(주2) | 제이케이파트너스 1호 투자조합 | 제이케이파트너스 1호 투자조합 |
| <기타특수관계자> | ||
| 종속기업의 관계기업 | - | 에이트원㈜ |
| 관계기업의 관계기업(주3) | 엔에스엔㈜ | 엔에스엔㈜ |
(주1) 당분기 중 케이씨인베스트먼트㈜는 수익증권과 교환을 통해 종속기업에서 제외되었습니다. 또한 당분기 중 올라이츠투자조합은 투자조합 청산으로 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 당분기말 기준 제이케이파트너스 1호 투자조합에 42.8%로 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (주3) 제이케이파트너스1호투자가 최대주주(지분율 15.58%)인 회사로 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 회사는 동 회사를 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 보고기간 중 발생한 회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| -당분기 | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출(주1) | 매입(주2) | 유형자산처분 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 상해세원액압유한공사 | 2,158 | 140,602 | - | - | 26 |
| 종속기업 | 올라이츠투자조합(주1) | - | 306 | |||
| 지배기업 | ㈜디지털킹덤홀딩스(주2) | 22,054,029 | ||||
| 합 계 | 2,158 | 140,602 | 0 | 22,054,335 | 26 |
(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 종속기업 및 관계기업등으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.(주1) 당분기 말 기준 종속기업에서 제외되었으나, 제외전까지 거래내역입니다.(주2) 당분기 중 수익증권과 금융자산의 교환에 따른 발생 수익입니다
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출(주1) | 매입(주2) | 유형자산처분 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 상해세원액압유한공사 | 10,099 | 184,798 | - | - | 123 |
| 종속기업 | 스페이스세원㈜ (주3) | - | - | 7,458 | 123,004 | 1,050 |
| 합 계 | 10,099 | 184,798 | 7,458 | 123,004 | 1,173 |
(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.
(주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 종속기업 및 관계기업등으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.(주3) 전기 중 종속기업인 스페이스세원(주)의 지분 매각에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 특수관계자에서 제외되기 전까지 금액입니다.
(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기말 - | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 상해세원액압유한공사(주2) | - | - | 41,888 | - |
| 종속기업 | 올라이츠투자조합(주1) | - | - | - | 2,000,000 |
| 지배기업 | ㈜이엔플러스 | - | - | - | 1,000,000 |
| 합 계 | - | - | 41,888 | 3,000,000 |
(주1)올라이츠투자조합에 대한 단기대여금 80,000천원에 대해서 전기 중 기타의대손상각비로 전액 대손충당금으로 설정하였으며 23년 1분기 기준 전액 상환 완료하였습니다.(주2) 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 상기 채권 중 상해세원액압유한공사에 대한 기타채권(장기미수금) 1,393,218천원에 대하여는 당기말 현재 1,393,218천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 올라이츠투자조합(주1) | - | - | - | - |
| 종속기업 | 상해세원액압유한공사(주2) | - | - | 783 | - |
| 합 계 | - | - | 783 | - |
(주1)올라이츠투자조합에 대한 단기대여금 80,000천원에 대해서 당기 중 기타의대손상각비로 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 상기 채권 중 상해세원액압유한공사에 대한 기타채권(장기미수금) 1,393,218천원에 대하여는 전기말 현재 1,393,218천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 보고기간의 회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 자금대여 | 자금차입 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | - | 13,612 | 13,612 | ||
| 종속회사 | 스페이스세원(주1) | - | 500,000 | ||
| 종속회사 | 올라이츠투자조합(주2) | 80,000 | 2,000,000 | ||
| 최대주주의 지배기업 | 이엔플러스 | 1,000,000 |
(주1) 전기 종속기업인 스페이스세원㈜의 지분 매각에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 특수관계자에서 제외되기까지 자금거래 금액에 대한 회수금액입니다.(주2) 회사는 대여금에 대한 평가결과 회수가능성이 불확실하여 전기 중 80,000천원을 손상으로 인식하였으며, 당분기 중 전액 회수되었습니다.
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 | 전환사채 | 유상증자 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | 차입 | 상환 | 투자 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | - | 46,552 | 46,552 | - | - | - | - | |
| 종속회사 | 스페이스세원(주1) | 500,000 | - | - | - | 4,000,000 | - | - |
| 종속회사 | 올라이츠투자조합(주2) | 100,000 | 20,000 | - | - | - | - | - |
| 최대주주의 지배기업 | 이엔플러스 | 2,500,000 | 2,500,000 | - | - | - | - | - |
| 최대주주 | 디지털킹덤홀딩스 | - | - | - | - | - | 8,000,000 | |
| 관계기업의 관계기업 | 엔에스엔 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - | - |
(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.
(6) 보고기간의 회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 224,280 | 308,916 |
| 퇴직급여 | 15,484 | 37,385 |
| 합 계 | 239,764 | 346,301 |
상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
33. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 회사의 영업부문의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 영업부문 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객 정보 |
|---|---|---|
| 플랜트사업부 | 열교환기,반응기 등 | ARVOS, MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES, TechnipFMC,삼성엔지니어링(주), 현대엔지니어링(주), ㈜엘지화학 |
| 유압사업부 | PUMP,VALVE 등 | (주)포스코건설, ㈜포스코포항, 한국항공우주산업(주), (주)대동유공압, 타타대우상용차㈜ |
| 기타사업부 | 그라스라이닝기기, 원심분리기 등 | 이영화학(주), 주식회사 지엘앤텍, 제일E&S주식회사 |
(3) 보고기간 중 회사의 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 플랜트사업부 | 유압사업부 | 기타부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 29,301,770 | 1,798,040 | 6,908,355 | 38,008,165 |
| 총부문매출원가 | (30,809,789) | (1,498,733) | (5,256,594) | (37,565,116) |
| 총부문매출총손익 | (1,508,019) | 299,307 | 1,651,761 | 443,049 |
| 전분기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 플랜트사업부 | 유압사업부 | 게임사업부 | 기타부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 13,851,944 | 1,696,195 | 1,647,423 | 7,184,814 | 24,380,376 |
| 총부문매출원가 | (14,339,974) | (1,475,573) | (1,677,634) | (5,814,175) | (23,307,356) |
| 총부문매출총손익 | (488,030) | 220,622 | (30,211) | 1,370,639 | 1,073,020 |
(4) 보고기간 중 회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 용역매출 | 29,662,003 | 22,406,361 |
| 제품매출 | 8,346,163 | 1,974,015 |
| 합 계 | 38,008,166 | 24,380,376 |
(5) 보고기간 중 회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대한민국(본사소재국가) | 38,008,165 | 24,380,376 |
34. 보고기간 후 사건 (1) 유상증자 납입예정일 및 납입금액이 04월 28일 110억에서 05월 30일 90억원으로 변경되었습니다.
(2) 전기 감사거절과 관련하여 주권상장폐지관련 이의신청서를 04월 27일 한국거래소에 제출하였으며, 개선기간이 24년 04월 16일까지 부여되었습니다
6. 배당에 관한 사항
1. 배당정책에 관한 사항
가. 당사는 2022년 결산기 해당 사업년도에는 배당을 실시하지 않았습니다. 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보 할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적인 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시 할 계획이며 사업환경, 투자, 현금흐름, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여금 그 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다. 또한, 당사의 향후 배당방향 등 주주환원정책은 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내드릴 예정이며, 주주 친화적인 배당정책이 달성 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 할 예정입니다. 나. 배당관련 회사 정관규정제42조 (이익금의 처분)이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제43조 (이익배당)① 이익의 배당은 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제44조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.다. 당사는 현재 자사주 매입 또는 소각을 계획하고 있지 않습니다.
2. 주요배당지표
50050050023,285-86,375-2,44323,130-85,948-1,383147-498-17-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제18기 1분기 | 제17기 | 제16기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
3. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
0000
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
1. 증자(감자)현황
2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2006년 07월 03일-보통주34,070,7665005002008년 04월 29일전환권행사보통주341,8005006,9092008년 06월 17일신주인수권행사보통주1,809,6275002,7632013년 05월 28일유상증자(제3자배정)보통주4,092,7695003,7152015년 04월 08일신주인수권행사보통주938,7905002,6632015년 05월 13일신주인수권행사보통주281,6375002,6632015년 05월 14일신주인수권행사보통주1,364,2555003,6652015년 05월 15일신주인수권행사보통주375,5165002,6632015년 06월 10일신주인수권행사보통주187,7585002,6632015년 06월 12일신주인수권행사보통주319,1825002,6632015년 06월 15일신주인수권행사보통주751,0325002,6632015년 06월 17일신주인수권행사보통주187,7585002,6632015년 06월 25일신주인수권행사보통주563,2745002,6632015년 06월 30일신주인수권행사보통주131,4305002,6632015년 08월 05일신주인수권행사보통주394,2865002,6632015년 11월 13일신주인수권행사보통주12,000,0005003,0102016년 03월 08일신주인수권행사보통주1,669,9795002,5152016년 06월 02일신주인수권행사보통주397,6145002,5152016년 06월 14일신주인수권행사보통주715,7055002,5152017년 11월 21일신주인수권행사보통주198,8075002,5152017년 12월 06일신주인수권행사보통주198,8075002,5152020년 06월 26일전환권행사보통주918,0495002,5872020년 08월 26일전환권행사보통주77,3095002,5872020년 09월 07일전환권행사보통주323,7335002,5872020년 10월 05일전환권행사보통주125,6285002,5872020년 12월 07일전환권행사보통주38,6545002,5872020년 12월 08일전환권행사보통주2,742,5555002,5872020년 12월 09일전환권행사보통주1,809,0435002,5872020년 12월 11일전환권행사보통주577,8885002,5872020년 12월 15일전환권행사보통주439,6985002,5872020년 12월 16일전환권행사보통주967,3365002,5872020년 12월 17일전환권행사보통주193,2745002,5872020년 12월 29일전환권행사보통주19,3275002,5872021년 01월 06일전환권행사보통주309,2385002,5872021년 01월 19일전환권행사보통주251,2565002,5872021년 02월 08일전환권행사보통주967,3365002,5872021년 02월 10일전환권행사보통주135,2915002,5872021년 06월 25일유상증자(일반공모)보통주574,7125001,7402021년 07월 16일무상증자보통주71,458,981500-2021년 07월 19일전환권행사보통주2,589,9915001,1392021년 11월 26일전환권행사보통주438,9815001,1392022년 04월 01일유상증자(제3자배정)보통주9,888,7515008092022년 04월 22일전환권행사보통주856,8895001,1322022년 05월 25일전환권행사보통주1,443,0015006932022년 07월 26일전환권행사보통주1,995,3055006932022년 07월 29일전환권행사보통주7,692,3075006502022년 08월 01일전환권행사보통주7,692,3075006502022년 08월 08일전환권행사보통주1,095,4615006392022년 08월 24일전환권행사보통주899,8435006392022년 09월 01일전환권행사보통주1,076,9225006502022년 09월 22일전환권행사보통주25,384,6125006502022년 09월 22일전환권행사보통주9,311,4245006392022년 10월 21일전환권행사보통주461,5385006502022년 11월 14일전환권행사보통주1,384,6155006502022년 12월 23일전환권행사보통주769,230500650
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분할설립자본금 |
| CB전환 |
| BW행사 |
| 유상증자 |
| BW행사 |
| BW행사 |
| BW행사 |
| BW행사 |
| BW행사 |
| BW행사 |
| BW행사 |
| BW행사 |
| BW행사 |
| BW행사 |
| BW행사 |
| 유상증자 |
| BW행사 |
| BW행사 |
| BW행사 |
| BW행사 |
| BW행사 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| 유상증자 |
| 무상증자 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| 유상증자 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
| CB전환 |
※ 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채1) 당사는 2022년 06월 21일 만기전 취득하여 상환을 완료하였으며, 이후 재매각된 전환사채 또한 전환을 완료하였습니다.2) 단, 미전환된 권면총액 35,600백만원은 당사에서 보유중이며, 추후 이사회 결의를 통해 재매각 또는 소각을 결정할 예정입니다.3) 추후 전환사채가 재매각 될 경우 재매각된 권면금액은 미상환 전환사채로 재분류 됩니다.4) 전환사채의 전환가액은 500원이며, 당사가 보유중인 전환사채 전액 재매각시 전환가능 주식수는 71,200,000주 입니다.
2. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식이권부 무보증 비분리형 사모신주인수권부사채52022년 06월 17일2025년 06월 17일51,000,000,000기명식보통주2023.06.19.~2025.06.10.10050051,000,000,000102,000,000-51,000,000,000---51,000,000,000102,000,000-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
세원이앤씨(주)회사채사모2010.05.1720,0006.5-2015.05.17상환완료-세원이앤씨(주)회사채사모2013.05.2919,0001.5-2018.05.29상환완료하이투자증권(주)세원이앤씨(주)회사채사모2019.06.2640,0000.0-2024.06.26상환완료한양증권(주)세원이앤씨(주)회사채사모2021.04.238,5001.0-2024.04.23상환완료(주)카카오페이증권세원이앤씨(주)회사채사모2021.05.1868,0003.0-2024.05.18상환완료메리츠증권(주)세원이앤씨(주)회사채사모2022.06.1751,0004.0-2025.06.17미상환메리츠증권(주)세원이앤씨(주)회사채사모2022.08.173,0000.0-2022.08.17상환완료-209,500----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------51,000----51,000--51,000----51,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자(3자배정)-2015.11.13운영자금26,820차입금 상환27,793금융비융 절감유상증자(3자배정)-2015.11.13시설자금9,300바이오콜라겐생산공장 신축8,327차입금 상환유상증자(소액공모)-2021.06.25운영자금999운영자금999-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
사모자금의 사용내역
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자(3자배정)-2013.05.27운영자금15,205운영자금15,205-신주인수권부사채제3회2013.05.29시설자금10,000시설자금10,000-신주인수권부사채제3회2013.05.29운영자금9,000운영자금9,000-전환사채제2회2019.06.26운영자금5,000운영자금5,000-전환사채제2회2019.06.26시설자금35,000시설자금 등35,000-전환사채제3회2021.04.23채무상환8,500채무상환8,500-전환사채제4회2021.05.18채무상환68,000채무상환68,000-유상증자(3자배정)-2022.03.31운영자금8,000운영자금8,000-신주인수권부사채제5회2022.06.17채무상환51,000채무상환51,000-전환사채제6회2022.08.17타법인 사채권 취득3,000타법인 사채권 취득3,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
1) 재무제표 재작성당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 가. 당사는 2021년 3월 5일 이사회를 개최하여 바이오사업부문 분할계획서 승인의 건을 결의하였고, 2021년 3월 26일 정기주주총회를 개최하여 해당 안건을 승인하였습니다. 본 분할의 목적은 분할신설회사가 바이오사업부문에 역량을 집중하기 위한 것으로 본 분할은 상법 제530조의 2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다. 분할기일은 2021년 03월 31일 입니다.
| 구분 | 회사명 | 사업부문 |
|---|---|---|
| 분할존속회사 | 세원이앤씨(주) | 분할대상 사업부문을 제외한 나머지 사업부문 |
| 분할신설회사 | 셀론텍(주) | 바이오 사업부문 |
- 보고서 작성기준일 현재 당사가 보유한 셀론텍(주)의 지분율은 0%입니다.- 21년 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 유동자산 | 4,865,321 |
| 비유동자산 | 30,055,785 |
| 자산 총계 | 34,921,107 |
| 유동부채 | 5,093,253 |
| 비유동부채 | 1,482,094 |
| 부채 총계 | 6,575,347 |
| 순자산 금액 | 28,345,760 |
- 당사는 2023년 03월 24일 이사회를 개최하여 타법인 및 출자증권 처분을 하기로 하였습니다. 본 처분의 목적은 경영환경 개선을 위한 수익증권 취득과 상계이며 처분일자는 2023년 03월 24일입니다.수익증권과 상계된 당사의 타법인 및 출자증권은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 매각 당시 장부금액 |
|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | - |
| 당기손익공정가치 금융자산 | - |
| 기타포괄손익 공정가치금융자산 | - |
| 선급금 및 대여금 | - |
| 종속회사 주식 | 4,227,871 |
| 합계 | 4,227,871 |
주1) 22년 기말 이후 회수가능성 등을 판단하여 반영된 금액입니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 진행율 적용 수주계약 현황
| (단위 : 천원) |
| 발주처 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 공사수익인식 | 수주잔고 | 진행률 | 계약자산 | 진행공사미수금 | 비고 | ||
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||||||||
| CTEP | 2022/02/25 | 2025/04/30 | 21,493,901 | 10,503,514 | 10,990,387 | 39.19% | 3,293,355 | - | - | - | |
| JGC | 2022/10/28 | 2024/01/28 | 26,577,280 | 3,346,417 | 23,230,863 | 6.01% | 709,945 | - | - | - | |
| CTEP | 2021/12/17 | 2024/05/31 | 18,464,127 | 12,234,373 | 6,229,754 | 49.27% | 1,889,365 | - | - | - |
나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제18기1/4분기 | 유동 | |||
| 매출채권 | 30,095,288 | (247,488) | 0.82% | |
| 계약자산 | 16,571,696 | (25,747) | 0.16% | |
| 기타채권 | 22,069,015 | (500,000) | 2.27% | |
| 소계 | 68,735,999 | (773,235) | ||
| 비유동 | ||||
| 기타채권 | 211,750 | (211,750) | 100% | |
| 합 계 | 68,735,999 | (984,985) | 1.43% | |
| 제17기 | 유동 | |||
| 매출채권 | 19,449,935 | (101,261) | 0.52% | |
| 계약자산 | 16,825,780 | (19,974) | 0.12% | |
| 기타채권 | 10,281,150 | (3,000,000) | 33.59% | |
| 소계 | 46,556,865 | (3,121,235) | 6.70% | |
| 비유동 | ||||
| 기타채권 | 211,750 | (211,750) | 100% | |
| 합 계 | 46,768,615 | (3,332,985) | 7.13% | |
| 제16기 | 유동 | |||
| 매출채권 | 14,892,741 | (43,007) | 0.29% | |
| 계약자산 | 12,735,360 | (14,571) | 0.11% | |
| 기타채권 | 4,464,671 | - | - | |
| 소계 | 32,092,772 | (57,578) | 0.18% | |
| 비유동 | ||||
| 기타채권 | 211,750 | (211,750) | 100% | |
| 합 계 | 32,304,522 | 269,328 | 0.83% |
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제18기 1/4분기 | 제17기 | 제16기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 332,985 | 269,328 | 617,731 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | (56,836) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 152,000 | 63,657 | (291,567) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 484,985 | 332,985 | 269,328 |
3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
가) 대손충당금 설정방침 1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용 손실에 대해 손실충당금을 인식 - 상각후원가 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 2) 각 결산일에 전체기간에 기대신용손실에 해당하는 금액으로 충당금을 측정 나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 1) 대손경험률: 과거3개년 부실화된 채권을 근거로 대손경험률을 산정 2) 대손예상액: 채권 중 1년이상 경과한 금액, 6개월간 거래가 없는 기업, 부도어음의 모든 채권을 대상으로 하여 각 채권에 대해 담보가액을 보수적 으로 평가하여 회사가 집행할 수 있는 금액을 산정하여 담보금액을 제외한 채권의 금액에 대해 서 대손충당금을 설정하고 있음 다) 부실화된 채권 구분기준 : 각 채권의 연령분석에 의한 구분 및 부도어음은 전액을 대상으로 하되 구체적 으로 아래와 같음 - 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성 이 없다고 판단되는 경우 - 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우 - 기타 정상채권이어도 회수가 불가능하다고 예상될 경우
4) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 28,207,513 | 1,661,335 | 226,442 | - | 30,095,290 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 28,207,513 | 1,661,335 | 226,442 | - | 30,095,290 | |
| 구성비율 | 93.73% | 5.52% | 0.75% | 0.00% | 100.00% |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 제18기 1/4분기 | 제17기 | 제16기 | |
|---|---|---|---|---|
| 한국 | 상/제품 | 1,365,298 | 1,224,598 | 1,310,434 |
| 원재료 | 6,181,374 | 6,837,444 | 3,159,137 | |
| 재공품 | 11,759,043 | 7,133,971 | 4,890,025 | |
| 기타 | 6,009,845 | 2,232,674 | 4,044,941 | |
| 소 계 | 25,315,560 | 17,428,777 | 13,404,538 | |
| 중국 | 상/제품 | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | |
| 연결조정 | 상/제품 | - | - | - |
| 합계 | 상/제품 | 1,365,298 | 1,224,598 | 1,310,434 |
| 원재료 | 6,181,374 | 6,837,444 | 3,159,137 | |
| 재공품 | 11,759,043 | 7,133,971 | 4,890,025 | |
| 기타 | 6,009,845 | 2,232,674 | 4,044,941 | |
| 소 계 | 25,315,560 | 17,428,777 | 13,404,538 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 7.89% | 6.13% | 4,58% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.50회 | 7.24회 | 5.80회 |
2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 - 매월 1회 자체 재고실사 실시 - 12월말 기준으로 1월초 외부감사인 태성회계법인 공인회계사 입회 하 재고실사 실시(2023.01.10) 나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시(주요 사업장의 경우 12월말 재고자산 실사시 당사의 감사법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시) - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행
3) 장기체화재고 등 현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
| 상/제품 | 1,409,212 | (43,915) | 1,365,297 |
| 재공품 | 11,759,043 | - | 11,759,043 |
| 원재료 | 6,229,317 | (47,943) | 6,181,374 |
| 기타 | 6,009,845 | - | 6,009,845 |
| 합 계 | 25,407,417 | (91,858) | 25,315,559 |
4) 재고자산의 담보제공 현황 - 당사는 재고자산으로 담보를 제공하고 있지 않습니다.
라. 공정가치평가 절차요약
1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 (주5): | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,096,666 | 2,096,666 | 13,058,582 | 13,058,582 |
| 단기금융상품 | 24,772,200 | 24,772,200 | 24,278,072 | 24,278,072 |
| 당기손익인식-공정가치 금융자산(주3) | 35,025,943 | 35,025,943 | 8,744,042 | 8,744,042 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 1,561,500 | 1,561,500 | 7,057,410 | 7,057,410 |
| 리스채권 | 4,370,498 | 4,370,498 | 3,736,107 | 3,736,107 |
| 파생상품자산 | 3,789,300 | 3,789,300 | 3,914,580 | 3,914,580 |
| 기타금융자산(주1) | 12,154,845 | 12,154,845 | 3,170,245 | 3,170,245 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 소 계 | 83,772,952 | 83,772,952 | 63,961,038 | 63,961,038 |
| 금융부채 (주4): | ||||
| 단기차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 | 1,020,000 | 1,020,000 |
| 기타금융부채(주2) | 3,439,011 | 3,439,011 | 3,129,389 | 3,129,389 |
| 리스부채 | 6,082,622 | 6,082,622 | 5,578,427 | 5,578,427 |
| 전환사채 | - | - | 5,005,081 | 5,005,081 |
| 신주인수권부사채 | 43,683,181 | 43,683,181 | 42,534,150 | 42,534,150 |
| 파생상품부채 | 7,160,400 | 7,160,400 | 8,122,648 | 8,122,648 |
| 소 계 | 63,365,214 | 63,365,214 | 65,389,695 | 65,389,695 |
(주1) 미수금, 미수수익, 단기대여금으로 구성되어 있습니다.(주2) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금으로 구성되어 있습니다.(주3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주4) 매출채권 및 매입채무등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
상기 항목을 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.
2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 당분기말 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 1,561,500 | 1,561,500 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,000,492 | 32,025,451 | 35,025,943 | |
| 파생상품자산 | - | 3,789,300 | - | 3,789,300 |
| 파생상품부채(당기손익공정가치금융부채) | - | 7,160,400 | - | 7,160,400 |
| 제17기말 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 6,943,910 | - | 113,500 | 7,057,410 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 8,744,042 | - | 8,744,042 |
| 파생상품부채(당기손익공정가치금융부채) | - | 8,122,648 | - | 8,122,648 |
| 제16기말 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 14,297,825 | - | - | 14,297,825 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 3,000,492 | - | 3,000,492 |
| 파생상품부채(당기손익공정가치금융부채) | - | 8,289,811 | - | 8,289,811 |
3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대해 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 당분기말 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 지분증권(주2) | 113,500 | 3 | 수익가치접근법 | 할인률 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 지분증권(주1) | 3,000,492 | 2 | 잉여지분가치(주1) | N/A |
| 전환증권(주2) | 5,743,550 | 2 | 잉여지분가치(주1) | 기초자산가격 |
| 파생상품자산(주3) | 3,914,580 | 2 | 잉여지분가치(주1) | 기초자산가격 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(주2) | 8,122,648 | 2 | 옵션가격결정모형 | 기초자산가격 |
(주1) 당분기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다.(주2) 당분기말 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산은 옵션가격결정모형 및 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.(주3) 파생상품자산 및 부채는 기초자산(세원이앤씨(주))의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 범위(가중평균) |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산: | ||||
| 출자금(주1) | 3,000,492 | 2 | 잉여지분가치(주1) | N/A |
| 당기손인인식금융부채 | ||||
| 파생상품부채(주2) | 8,289,811 | 2 | 옵션가격결정모형 | N/A |
(주1) 전기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다.파생상품부채는 기초자산(세원이앤씨(주))의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.
5) 범주별 금융상품
가) 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 - | (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 13,058,582 | - | - | 13,058,582 |
| 단기금융상품 | 24,278,072 | - | - | 24,278,072 |
| 매출채권 | 19,348,194 | - | - | 19,348,194 |
| 계약자산 | 16,805,806 | - | - | 16,805,806 |
| 당기손인인식-공정가치 금융자산 | - | 8,744,042 | - | 8,744,042 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 7,057,410 | 7,057,410 |
| 리스채권 | 3,736,107 | - | - | 3,736,107 |
| 파생상품자산 | - | 3,914,580 | - | 3,914,580 |
| 기타금융자산(주1) | 3,170,245 | - | - | 3,170,245 |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 합 계 | 80,399,006 | 12,658,622 | 7,057,410 | 100,115,038 |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 16,886,762 | - | 16,886,762 |
| 계약부채 | 9,843,351 | - | 9,843,351 |
| 단기차입금 | 1,020,000 | - | 1,020,000 |
| 기타금융부채(주2) | 3,129,389 | - | 3,129,389 |
| 리스부채 | 5,578,427 | - | 5,578,427 |
| 전환사채 | 5,005,081 | - | 5,005,081 |
| 신주인수권부사채 | 42,534,150 | - | 42,534,150 |
| 파생상품부채 | - | 8,122,648 | 8,122,648 |
| 합 계 | 83,997,160 | 8,122,648 | 92,119,808 |
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,110,061 | - | - | 5,110,061 |
| 단기금융상품 | 32,853,993 | - | - | 32,853,993 |
| 매출채권 | 14,856,164 | - | - | 14,856,164 |
| 계약자산 | 12,720,788 | - | - | 12,720,788 |
| 당기손인인식-공정가치 금융자산 | - | 3,000,492 | - | 3,000,492 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 14,297,825 | 14,297,825 |
| 기타금융자산(주1) | 477,331 | - | - | 477,331 |
| 장기금융상품 | 5,000 | - | - | 5,000 |
| 합 계 | 66,023,337 | 3,000,492 | 14,297,825 | 83,321,654 |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익인식금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 11,764,706 | - | 11,764,706 |
| 계약부채 | 2,805,282 | - | 2,805,282 |
| 단기차입금 | 8,000,000 | - | 8,000,000 |
| 기타금융부채(주2) | 3,967,686 | - | 3,967,686 |
| 리스부채 | 644,515 | - | 644,515 |
| 전환사채 | 61,612,119 | - | 61,612,119 |
| 파생상품부채 | - | 8,289,811 | 8,289,811 |
| 합 계 | 88,794,308 | 8,289,811 | 97,084,119 |
(주1) 미수금, 미수수익, 단기대여금으로 구성되어 있습니다.(주2) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금으로 구성되어 있습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제18기(당분기)삼일회계법인--- 해당없음제17기(전기)태성회계법인거절특기사항 없음- 중요계정잔액- 공시내용에 대한 질문- 분석적절- 표본검사제16기(전전기)태성회계법인적정특기사항 없음- 유형자산 등의 손상평가- 계약자산금액 회수가능성- 투입법에 따른 수익인식
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| (단위: 백만원) |
제18기(당분기)삼일회계법인개별 및 연결 재무제표 검토, 개별 및 연결재무제표에 대한 감사(영문포함)2752,193시간55-제17기(전기)태성회계법인개별 및 연결 재무제표 검토, 개별 및 연결재무제표에 대한 감사(영문포함)2302,000시간230 2,073시간 제16기(전전기)태성회계법인개별 및 연결 재무제표 검토, 개별 및 연결재무제표에 대한 감사(영문포함)1801,500시간1801,521시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
주) 당분기 보수금액은 2023년 감사용역 착수금입니다.
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제18기 (당분기)해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음-제17기 (전기)해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음-제16기 (전전기)해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
1----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
1) 회사의 내부통제의 유효성 감사 - 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.2023년 회계연도 중 감사의 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사결과 효과적으로 가동중입니다.
2) 내부회계관리제도 가) 내부회계관리자내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, '22.12.31일 기준 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있습니다.
나) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토)의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제18기(당분기) | 삼일회계법인 | 주1) | - |
| 제17기(전기) | 태성회계법인 | 2022년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리는 회사의 재무제표에 대하여 감사의견의 근거를 제공하는데 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서, 우리는 2023년 4월 6일자 감사보고서에서 의견을 표명하지 않습니다. | 해당사항 없음 |
| 제16기(전전기) | 태성회계법인 | 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리 제도의 운영과 관련한 검토결과 경영자의 운영실태보고서의 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도의 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니함 | 해당사항 없음 |
주1) 당분기에는 내부회계관리제도에 대한 검토를 수행하지 않았습니다. 다. 내부통제구조의 평가 - 당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
1. 이사회 구성의 개요 가. 보고서 작성일 기준으로 현재 당사의 이사회는 6명의 사내이사, 3명의 사외이사 포함 총 9명으로 구성되어 있습니다.나. 이사회 의장은 이사회 결의에 의해 선출된 사내이사로 하며, 유고시 이사회에서 정한 순서에 따라 직무를 대행합니다.다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주주총회 전 공시하고, 이사후보는 이사회의 추천을 받아 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 2. 이사회의 결의 방법 가. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 합니다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회의 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 합니다.나. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있습니다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 봅니다.다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못합니다.
3. 주요 의결사항보고서 작성일 기준 이사회의 주요 의결사항은 다음과 같습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 이사의 성명 | |||||||||||||
| 대표이사 | 대표이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사외이사 | 사외이사 | 사외이사 | 사외이사 | 사외이사 | ||||
| 이종인 | 김동화 | 오선종 | 최정환 | 이성열 | 송의준 | 안영용 | 형진우 | 최진한 | 정임식 | 오성용 | 표창용 | 한승엽 | 성덕호 | ||||
| 출석율(100%) | 출석율(100%) | 출석율(94%) | 출석율(100%) | 출석율(100%) | 출석율(100%) | 출석율(100%) | 출석율(6%) | 출석율(50%) | 출석율(100%) | 출석율(100%) | 출석율(100%) | 출석율(100%) | 출석율(93%) | ||||
| 1 | 2023/01/04 | 전환사채 매매계약 해지의 건 | 가결 | 찬성 | 해당사항없음(신규선임) | 찬성 | 해당사항없음(신규선임) | 해당사항없음(신규선임) | 해당사항없음(신규선임) | 찬성 | 불참 | 찬성 | 해당사항없음(신규선임) | 해당사항없음(신규선임) | 해당사항없음(신규선임) | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2023/01/04 | 타법인 전환사채 상계소멸의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 3 | 2023/01/04 | ※보고사항:차입금 상환 및 대여금 회수 보고 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 불참 | 참석 | 참석 | 참석 | |||||||
| 4 | 2023/01/11 | 투자조합 추가 출자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 5 | 2023/01/27 | 투자조합 투자계약 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 6 | 2023/01/31 | 전환사채 매매일정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 7 | 2023/02/01 | 유상증자 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 8 | 2023/02/09 | 감사권 관련 질의 및 검증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 9 | 2023/02/28 | 전환사채 매매계약 해지의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 10 | 2023/03/10 | 유상증자 일정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 11 | 2023/03/16 | 제17기 재무제표 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 해당사항없음(사임) | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 12 | 2023/03/16 | 제17기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 13 | 2023/03/16 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 14 | 2023/03/16 | ※보고사항:내부회계관리제도 운영보고 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 불참 | 참석 | 참석 | ||||||||
| 15 | 2023/03/24 | 자산양수도의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 16 | 2023/03/30 | 유상증자 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | ||||||||
| 17 | 2023/03/31 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 사임 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 사임 |
4. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기(임시)주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직 명 | 성 명 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래내역 | 최대주주 등과의 관계 | 임기 | 연임여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 이종인 | 이사회 | 경영전반 | - | - | 3년 | 연임 | |
| 대표이사 | 김동화 | 이사회 | 경영전반 | - | - | 3년 | - | |
| 사내이사 | 오선종 | 이사회 | 사내이사 | - | - | 3년 | - | |
| 사내이사 | 최정환 | 이사회 | 사내이사 | - | - | 3년 | - | |
| 사내이사 | 이성열 | 이사회 | 사내이사 | - | - | 3년 | - | |
| 사내이사 | 송의준 | 이사회 | 사내이사 | - | - | 3년 | - | |
| 사외이사 | 정임식 | 이사회 | 사외이사 | - | - | 3년 | - | |
| 사외이사 | 오성용 | 이사회 | 사외이사 | - | - | 3년 | - | |
| 사외이사 | 표챵용 | 이사회 | 사외이사 | - | - | 3년 | - |
5. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
933-2
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
6. 사외이사 교육 미실시 내역
회사는 경영실적 및 사내 주요현안에 관한 정보를 사외이사에게 제공하고 있고, 사외이사의 요청 및 필요시 사안별 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
1. 감사의 인적사항당사는 작성기준일 현재 감사위원회는 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의로 감사를 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임되어 있는 감사의 현황은 다음과 같습니다.
| 성 명 | 사외이사 여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감규순 | - | BNK경남은행 거제기업금융지점장BNK경남은행 지내동금융센터장BNK경남은행 준법감시부 디지털감사팀장 | 예 | 금융기관 등 경력자(4호 유형) | BNK경남은행 본점 및 지점 선임심사역 등(12년)BNK경남은행 지점장 등(10년)BNK경남은행 준법감시부 디지털감사팀장(1년) |
2. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
3. 감사의 주요활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 상근감사 | 상근감사 |
| 감규순 | 이주연 | ||||
| 출석율(100%) | 출석율(38%) | ||||
| 1 | 2023/01/04 | 전환사채 매매계약 해지의 건 | 가결 | 해당사항없음(신규선임) | 불참 |
| 2 | 2023/01/04 | 타법인 전환사채 상계소멸의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 3 | 2023/01/04 | ※보고사항:단기차입금 상환 및 단기대여금 회수 보고의 건 | - | 참석 | |
| 4 | 2023/01/11 | 투자조합 추가 출자의 건 | 가결 | 반대 | |
| 5 | 2023/01/27 | 투자조합 투자계약 변경의 건 | 가결 | 반대 | |
| 6 | 2023/01/31 | 전환사채 매매일정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 7 | 2023/02/01 | 유상증자 변경의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 8 | 2023/02/09 | 감사권 관련 질의 및 검증의 건 | 가결 | 불참 | |
| 9 | 2023/02/28 | 전환사채 매매계약 해지의 건 | 가결 | 불참 | |
| 10 | 2023/03/10 | 유상증자 일정 변경의 건 | 가결 | 불참 | |
| 11 | 2023/03/16 | 제17기 재무제표 확정의 건 | 가결 | 불참 | |
| 12 | 2023/03/16 | 제17기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 불참 | |
| 13 | 2023/03/16 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 불참 | |
| 14 | 2023/03/16 | ※보고사항:내부회계관리제도 운영보고 | - | 불참 | |
| 15 | 2023/03/24 | 자산양수도의 건 | 가결 | 불참 | |
| 16 | 2023/03/30 | 유상증자 변경의 건 | 가결 | 불참 | |
| 17 | 2023/03/31 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 해임 |
4. 감사 교육 미실시 내역
회사는 경영실적 및 사내 주요현안에 관한 정보를 감사에게 제공하고 있고, 감사의 요청 및 교육계획에 따라 필요한교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
5. 감사 지원조직 현황
경영관리본부4부장~사원(평균근속년수 13년)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
6. 준법지원인에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.(상법 시행령 제39조)
3. 주주총회 등에 관한 사항
1. 투표제도 현황
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--미실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
※ 당사의 정관 제23조와 제26조에 따라 의결권은 1주마다 1개 이며, 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있습니다. 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제 중 전자투표제만을 채택하고 있습니다. 당사 정관은 "사업보고서에 첨부된 정관"을 참조하여 주시기 바랍니다. ※ 당사는 주주들의 원활한 의결권 행사를 위해 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 활용하기로 이사회에서 결의하고, 이 제도의 관리 업무를 한국예탁결제원에 위탁하여 시행하고 있습니다.※ 당사는 제17기 정기주주총회에서는 전자투표제도를 실시하지 않았습니다. 의결권대리행사권유제도를 도입하였으며, 위임방법으로 서면위임장을 채택하였습니다. 2. 소수주주권- 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 3. 경영권 경쟁- 대상기간 중 당사의 경영지배권에 관한 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
4. 의결권 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주215,901,277--0-보통주2,138자기주식(주1)-0-보통주0--0-보통주0--0-보통주0--0-보통주215,899,139--0-
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
주1) 자기주식의 경우,「상법」제369조 제2항에 따라 의결권이 제한됩니다.
5. 주식사무
| 정관상신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권)①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 증권거래법 제189조의3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우3. 증권거래법 제191조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우4. 증권거래법 제189조의4의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 증권거래법 제192조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기타투자기구 및 기타법인 등에게 신주를 발행하는 경우③제2항 제1호, 제2호, 제5호 및 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑤제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. | ||
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서 에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다. | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항없음 | 공고게재신문 | 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.sewonenc.com)에 게재. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재. |
6. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 |
|---|---|---|
| 임시주주총회(2021.02.08.). | 1. 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 |
| 2-1. 사내이사 선임의 건 | 원안대로 승인 (신규선임 : 이동기) | |
| 2-2. 사내이사 선임의 건 | 원안대로 승인 (신규선임 : 형진우) | |
| 2-3. 사외이사 선임의 건 | 원안대로 승인 (신규선임 : 이수영) | |
| 2-4. 사외이사 선임의 건 | 원안대로 승인 (신규선임 : 성덕호) | |
| 3. 감사 선임의 건 | 원안대로 승인 (신규선임 : 이주연) | |
| 제15기정기주주총회(2021.03.26.) | 1. 제15기(2020사업년도) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 2. 분할계획서 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 3. 사내이사 선임의 건 | 원안대로 승인 (신규선임 : 하만봉) | |
| 4. 이사 보수 한도 승인의 건 | 제16기 이사 보수 한도 : 25억원 | |
| 5. 감사 보수 한도 승인의 건 | 제16기 감사 보수 한도 : 1억원 | |
| 임시주주총회(2022.01.21.) | 1. 정관 일부 변경의 건 | 부결 |
| 2-1. 사내이사 선임의 건 | 후보자 자진 사퇴 | |
| 2-2. 사내이사 선임의 건 | 원안대로 승인 (신규선임 : 전종태) | |
| 2-3. 사내이사 선임의 건 | 원안대로 승인 (신규선임 : 최진한) | |
| 2-4. 사외이사 선임의 건 | 원안대로 승인 (신규선임 : 김선봉) | |
| 제16기정기주주총회(2022.03.24.) | 1. 제16기(2021사업년도) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 2. 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | |
| 3-1. 사내이사 선임의 건 | 원안대로 승인 (신규선임 : 안영용) | |
| 3-2. 사내이사 선임의 건 | 원안대로 승인 (신규선임 : 오선종) | |
| 3-3. 사외이사 선임의 건 | 원안대로 승인 (신규선임 : 한승엽) | |
| 4. 이사 보수 한도 승인의 건 | 제17기 이사 보수 한도 : 20억원 | |
| 5. 감사 보수 한도 승인의 건 | 제17기 감사 보수 한도 : 2억원 | |
| 임시주주총회(2022.07.20.) | 1. 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 |
| 제17기정기주주총회(2023.04.10.) | 1. 제17기(2022사업년도) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 2. 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | |
| 3. 감사 해임의 건 | 원안대로 승인 (해임 : 이주연) | |
| 4. 감사 선임의 건 | 원안대로 승인 (신규선임 : 감규순) | |
| 5-1. 사내이사 선임의 건 | 원안대로 승인 (재선임 : 이종인) | |
| 5-2. 사내이사 선임의 건 | 원안대로 승인 (신규선임 : 최정환) | |
| 5-3. 사내이사 선임의 건 | 원안대로 승인 (신규선임 : 이성열) | |
| 5-4. 사내이사 선임의 건 | 원안대로 승인 (신규선임 : 김동화) | |
| 5-5. 사내이사 선임의 건 | 원안대로 승인 (신규선임 : 송의준) | |
| 5-6. 사외이사 선임의 건 | 원안대로 승인 (신규선임 : 정임식) | |
| 5-7. 사외이사 선임의 건 | 원안대로 승인 (신규선임 : 오성용) | |
| 5-8. 사외이사 선임으 건 | 원안대로 승인 (신규선임 : 표창용) | |
| 6. 이사 보수 한도 승인의 건 | 제18기 이사 보수 한도 : 20억원 | |
| 7. 감사 보수 한도 승인의 건 | 제18기 감사 보수 한도 : 2억원 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)디지털킹덤홀딩스최대주주보통주18,584,4048.6110,214,4044.73-보통주18,584,4048.6110,214,4044.73-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
당사의 최대주주인 (주)디지털킹덤홀딩스는 2021년 10월 20일 설립되었으며, 기업의 경영 및 재무에 대한 컨설팅을 주요사업으로 영위하고 있습니다.
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)디지털킹덤홀딩스5강민기0.6--(주)이엔플러스98.8------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
-강민기0.6--(주)이엔플러스98.8
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)디지털킹덤홀딩스10,5014,7475,7540-32-1,223
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 재무현황은 (주)디지털킹덤홀딩스의 2022년 별도재무제표 기준입니다.
(4) 최대주주(법인)의 대표자
| (기준일 : 2023년 03월 31일) |
| 성명 | 직위(상근여부) | 출생연도 |
|---|---|---|
| 강민기 | 대표이사 (상근) | 1981년 |
(5) 최대주주 및 그 지분율회사의 최대주주는 주식회사 디지털킹덤홀딩스로 그 소유 주식수 및 지분율은 보고서 작성기준일 기준 18,584,404주(지분율 8.61%)입니다.※ 보고서 제출일 현재 최대주주인 (주)디지털킹덤홀딩스의 지분율은 5.33% 입니다.
(6) 최대주주(법인)의 재무현황
| 별도재무제표 기준 | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022년 | 2021년 | 2021년 |
|---|---|---|---|
| 자산총계 | 10,501 | 91 | - |
| 부채총계 | 4,747 | 0 | - |
| 자본총계 | 5,754 | 91 | - |
| 매출액 | 0 | 0 | - |
| 영업이익 | -32 | -6 | - |
| 당기순이익 | -1,223 | -6 | - |
주) 상기 재무현황은 최근 3개년도 재무제표 기준입니다.
(7) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없음 -
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)이엔플러스44,230안영용---에이팀하모니제1호 사모투자 합자회사5.38------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 출자자수는 2022년말 기준 주주명부상 총 주주수 입니다.주2) 상기 지분율은 2022년 12월 31일 기준입니다.
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)이엔플러스122,48049,12463,35622,891-13,457-38,637
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 재무현황은 (주)이엔플러스의 2022년 별도재무제표 기준입니다.
4. 주식 소유현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
------3,0000.00
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
40,42740,43699.97169,097,302215,901,27778.32-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일자 주주명부 기준입니다.주2) 소유주식은 의결권 있는 주식(기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식도 포함)기준입니다.주3) 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주기준입니다.
5. 주가 및 주식거래실적당사의 최근 6개월 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며, 국내증권시장에만 상장되어 있습니다.
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | '22년 10월 | '22년 11월 | '22년 12월 | '23년 01월 | '23년 02월 | '23년 03월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 884 | 880 | 822 | 577 | 538 | 391 |
| 최 저 | 728 | 757 | 560 | 530 | 448 | 198 | ||
| 평 균 | 857 | 823 | 732 | 553 | 497 | 268 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 90,239,115 | 19,747,544 | 28,290,618 | 5,634,352 | 4,579,398 | 56,334,510 | |
| 최저(일) | 2,940,513 | 2,039,391 | 1,776,549 | 1,348,146 | 1,729,128 | 4,053,153 | ||
| 월 간 | 257,448,674 | 131,914,509 | 161,721,360 | 61,607,438 | 59,395,455 | 431,996,715 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이종인남1970년 02월대표이사사내이사상근대표이사동국대학교 정보관리세원이앤씨(주) 경리팀장세원이앤씨(주) 경영관리본부장---2000.04.~2026년 03월 31일김동화남1969년 03월대표이사사내이사비상근대표이사경희대학교 철학(주)제일칼라 대표이사---2023.03.~2026년 03월 31일오선종남1982년 04월사내이사사내이사비상근경영관리청강문화산업대학교 컴퓨터네트워크과 PlayXP 대회 주관 운영팀 팀장 USCOM Logistics 운영팀 CJ E&M CFS Project (주)라우드 커뮤니케이션즈(SPOTVGAMES) 주관사업팀 (주)이스포츠랩 대표이사(현) (주)플레이엑스피 등기이사(현)---2022.03~2025년 03월 31일최정환남1979년 02월사내이사사내이사비상근경영관리
한양대학교 사회체육
에치디프로 대표이사
아리온 대표이사
아람코리아 대표이사(현)
---2023.03.~2026년 03월 31일이성열남1981년 05월사내이사사내이사비상근경영관리
연세대학교 경제학
삼일회계법인 공인회계사
동현회계법인 공인회계사
회계법인 새시대 공인회계사
동아송강회계법인 공인회계사(현)
---2023.03.~2026년 03월 31일송의준남1994년 04월사내이사사내이사비상근경영관리하버드 대학원The system Lab, Designer.HL디자인 조경설계 사무소, Designer(현)---2023.03.~2026년 03월 31일정임식남1967년 03월사외이사사외이사비상근사외이사
서울대학교 임산공학
(주)신우 기획실 이사
원아시아 피이파트너스 이사
Columbia Capital Inc. 이사(현)
---2023.03.~2026년 03월 31일오성용남1968년 10월사외이사사외이사비상근사외이사
경희대학교 원자력공학
DS파트너스 유한회사 대표이사(현)
---2023.03.~2026년 03월 31일표창용남1970년 02월사외이사사외이사비상근사외이사
방송통신대 미디어영상학
(주)필앤아트콘텐츠랩 이사(현)
---2023.03.~2026년 03월 31일감규순남1967년 05월감사감사상근감사
거창중앙고등학교
경남은행 거제기업금융지점장
경남은행 지내동금융센터장
경남은행 준법감시부 디지털감사팀장
---2023.03.~2026년 03월 31일성승수남1970년 06월상무보미등기상근경영관리본부장동아대학교 법학세원이앤씨(주) 인사총무팀장---1997.01~-하만봉남1972년 08월상무미등기상근화공사업본부장부산대학교 화학공학세원이앤씨(주) 영업팀장세원이앤씨(주) PM부문장---2018.03~-김종선남1970년 03월상무미등기상근화공영업총괄상명대학교 공업화학세원이앤씨(주) 화공영업팀장---1997.01~-최흥열남1971년 03월상무미등기상근GS사업본부장단국대학교 화학공학세원이앤씨(주) GS영업팀장세원이앤씨(주) GS사업부문장---1999.02~-한성민남1970년 11월상무보미등기상근PL본부장경남대학교 전기공학세원이앤씨(주) PL 기술연구소장세원이앤씨(주) PL부문장---1997.01~-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 직원 등 현황
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
사무직남12001101317.42,080156915-사무직여16030195.120711-기술직남590906816.41,07315-기술직여001015.086-19502402198.53,36812-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
3. 미등기임원 보수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
515030-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
※ 1인당평균 급여액 : 연간급여 총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사92,000-감사1200-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 1010110-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 보고서 작성대상 기간 중 퇴임한 이사 및 감사의 보수가 포함되어 있습니다.※ 1인당 평균보수액 : 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 6559-3186-000-12828-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
※ 보고서 작성 기준일 현재 기업공시서식 작성기준인 개인별 보수가 5억원 이상인이사 및 감사는 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사는 상법 제388조에 의거하여 이사, 감사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 각 이사, 감사의 담당 업무 등을 감안하여 집행하고 있습니다.
| 구 분 | 보수 지급 기준 |
|---|---|
| 등기이사(사외이사 제외) | 주주총회에서 승인된 이사보수한도 범위 내에서 임원관리규정과 임원의 역할, 기여도 및 전문성 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음. 또한 회사의 매출액, 영업이익과 같은 정량 평가 결과와 전략과제 목표 달성도, 리더십과 같은 정성 평가 결과, 회사의 경영환경 등에 대해 종합적으로 고려하여 성과급을 지급 할 수 있음. |
| 사외이사 | 주주총회에서 승인된 이사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음. |
| 감사 | 주주총회에서 승인된 감사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음. |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) 113,589,400주2)00-00-00-113,589,400-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
주1) 2019년 03월 26일 제13기 정기주주총회 결의를 통해 등기이사 유승주에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 2022년 01월 21일 등기이사 유승주는 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2) 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 "III. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 주석21. 주식기준보상"을 참조하시기 바랍니다.
<표2>
2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
유승주등기임원2018년 06월 04일신주발행보통주15,00000015,00002020.06.04.~2025.06.04.5,009X-직원 54명직원2018년 06월 04일신주발행보통주400,000010,0000114,500285,5002020.06.04.~2025.06.04.1,335X-유승주-2019년 03월 26일신주발행보통주15,000000015,0002021.03.26.~2026.03.26.1,335X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 공시서류작성기준일(2023년 03월 31일) 현재 보통주 종가는 243원 입니다.주2) 주식매수선택권의 행사가격은 최초 5,009원으로 부여 이후 전환사채발행(제2회, 제3회, 제4회), 유상증자(2021년 06월 26일), 무상증자(2021년 07월 16일), 유상증자(2022년 03월 31일), 신주인수권부사채발행(제5회)의 사유로 인하여 주식매수선택권 부여계약서 제2조에 따라 현재 1,335원으로 조정되었으며, 이사회 결의를 통해 퇴사자등에 대한 부여를 취소하였습니다. 해당사항의 자세한 내용은 2023년 03월 16일 '주식매수선택권 부여에 관한 신고' 정정공시를 통해 확인하실 수 있습니다.주3) 부여받은자 중 유승주는 2022년 01월 21일 일신상의 사유로 사임함에 따라 관계를 공란으로 처리하였습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-123
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 계통도
| 피출자자＼출자자 | 세원이앤씨(주) | 상해세원액압유한공사 | 형통성장투자1호조합 |
|---|---|---|---|
| 세원이앤씨(주) | - | - | - |
| 상해세원액압유한공사 | 100% | - | - |
| 형통성장투자1호조합 | 99.7% | - | - |
3. 타법인출자 현황(요약)
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
011----371012,127-9,722-2,405000----381112,127-9,722-2,405
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
4. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황- 해당사항 없음 -
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없음 -
2. 대주주와의 자산양수도 등
(단위 : 백만원)
| 법인명 | 관계 | 거래종류 | 거래일자 | 자산 양도 목적물 | 자산 양수 목적물 | 거래목적 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)디지털킹덤홀딩스 | 최대주주 | 자산양수도 | 2023.03.24. | - 사채 : 보정피제이티(6,000)- 전환사채 : 플젠(350) 대원피앤디(1,500)- 비상장주식 : 지비홀딩스(850) 스피카1호조합(1,000)- 선급금 : 씨티빗코리아(2,000) 고앤컴퍼니(500)- 대여금 : 스페이스세원(500)- 종속회사주식 : 케이씨인베스트먼트(12,600) | - 최대주주인 (주)디지털킹덤홀딩스가 보유하고 있는 수익증권- 수익증권의 내용 : 충청남도 천안시 동남구 신부동 451-2외 5필지 소재의 토지 및 건물을 신탁목적물로 하는 우선수익권 | 경영환경 개선 | 25,300 |
3. 관계기업 및 특수관계자와의 거래내용
(1) 보고기간 중 발생한 회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| -당분기 | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출(주1) | 매입(주2) | 유형자산처분 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 상해세원액압유한공사 | 2,158 | 140,602 | - | - | 26 |
| 종속기업 | 올라이츠투자조합(주1) | - | 306 | |||
| 지배기업 | ㈜디지털킹덤홀딩스(주2) | 22,054,029 | ||||
| 합 계 | 2,158 | 140,602 | 0 | 22,054,335 | 26 |
(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 종속기업 및 관계기업등으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.(주1) 당분기 말 기준 종속기업에서 제외되었으나, 제외전까지 거래내역입니다.(주2) 당분기 중 수익증권과 금융자산의 교환에 따른 발생 수익입니다
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출(주1) | 매입(주2) | 유형자산처분 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 상해세원액압유한공사 | 10,099 | 184,798 | - | - | 123 |
| 종속기업 | 스페이스세원㈜ (주3) | - | - | 7,458 | 123,004 | 1,050 |
| 합 계 | 10,099 | 184,798 | 7,458 | 123,004 | 1,173 |
(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.
(주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 종속기업 및 관계기업등으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.(주3) 전기 중 종속기업인 스페이스세원(주)의 지분 매각에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 특수관계자에서 제외되기 전까지 금액입니다.
(2) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기말 - | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 상해세원액압유한공사(주2) | - | - | 41,888 | - |
| 종속기업 | 올라이츠투자조합(주1) | - | - | - | 2,000,000 |
| 지배기업 | ㈜이엔플러스 | - | - | - | 1,000,000 |
| 합 계 | - | - | 41,888 | 3,000,000 |
(주1) 올라이츠투자조합에 대한 단기대여금 80,000천원에 대해서 전기 중 기타의대손상각비로 전액 대손충당금으로 설정하였으며 23년 1분기 기준 전액 상환 완료하였습니다.(주2) 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 상기 채권 중 상해세원액압유한공사에 대한 기타채권(장기미수금) 1,393,218천원에 대하여는 당기말 현재 1,393,218천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 올라이츠투자조합(주1) | - | - | - | - |
| 종속기업 | 상해세원액압유한공사(주2) | - | - | 783 | - |
| 합 계 | - | - | 783 | - |
(주1)올라이츠투자조합에 대한 단기대여금 80,000천원에 대해서 당기 중 기타의대손상각비로 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 상기 채권 중 상해세원액압유한공사에 대한 기타채권(장기미수금) 1,393,218천원에 대하여는 전기말 현재 1,393,218천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(3) 보고기간의 회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 자금대여 | 자금차입 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | - | 13,612 | 13,612 | ||
| 종속회사 | 스페이스세원(주1) | - | 500,000 | ||
| 종속회사 | 올라이츠투자조합(주2) | 80,000 | 2,000,000 | ||
| 최대주주의 지배기업 | 이엔플러스 | 1,000,000 |
(주1) 전기 종속기업인 스페이스세원㈜의 지분 매각에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 특수관계자에서 제외되기까지 자금거래 금액에 대한 회수금액입니다.
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 | 전환사채 | 유상증자 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | 차입 | 상환 | 투자 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | - | 46,552 | 46,552 | - | - | - | - | |
| 종속회사 | 스페이스세원(주1) | 500,000 | - | - | - | 4,000,000 | - | - |
| 종속회사 | 올라이츠투자조합(주2) | 100,000 | 20,000 | - | - | - | - | - |
| 최대주주의 지배기업 | 이엔플러스 | 2,500,000 | 2,500,000 | - | - | - | - | - |
| 최대주주 | 디지털킹덤홀딩스 | - | - | - | - | - | 8,000,000 | |
| 관계기업의 관계기업 | 엔에스엔 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - | - |
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래1) 신용공여 등- 해당사항 없음2) 자산양수도 등- 해당사항 없음3) 영업거래- 해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2021년 05월 17일 | 주요사항보고서(전환사채권발행결정) | - 사채의종류 : 제4회 무기명식이권부무보증사모전환사채- 권면총액 : 68,000,000,000원- 전환비율 : 기명식보통주 100%- 사채만기일 : 2024년 05월 18일- 전환청구기간 : 2022년 05월 19일 ~ 2024년 05월 14일 | - 이사회결의일 : 2021년 05월 17일- 청약일 : 2021년 05월 17일- 납입일 : 2021년 05월 18일- 발행일 : 2021년 05월 18일- 만기일 : 2024년 05월 18일 |
| 2022년 01월 12일 | 단일판매ㆍ공급계약 체결 | - 계약내용 : 플랜트기기- 계약금액 : 14,910백만원- 계약상대방 : 동해공업(주)- 계약기간 : 2022년 01월 12일 ~ 2023년 07월 02일 | 진행중임 |
| 2022년 02월 25일 | 단일판매ㆍ공급계약 체결 | - 계약내용 : 플랜트기기- 계약금액 : 72,397백만원- 계약상대방 : CTEP- 계약기간 : 2022년 02월 24일 ~ 2025년 08월 31일 | 진행중임 |
| 2022년 05월 18일 | 단일판매ㆍ공급계약 체결 | - 계약내용 : 플랜트기기- 계약금액 : 11,441백만원- 계약상대방 : Dow Chemical- 계약기간 : 2022년 03월 08일 ~ 2023년 12월 18일 | 진행중임 |
| 2022년 06월 17일 | 주요사항보고서(신주인수권부사채권발행결정) | - 사채의종류 : 제5회 무기명식이권부무보증비분리형사모신주인수권부사채- 권면총액 : 51,000,000,000원- 행사비율 : 기명식보통주 100%- 신주대금 납입방법 : 대용납입- 사채만기일 : 2025년 06월 17일- 권리행사기간 : 2023년 06월 19일 ~ 2025년 06월 10일 | - 이사회결의일 : 2022년 06월 17일- 청약일 : 2022년 06월 17일- 납입일 : 2022년 06월 17일- 발행일 : 2022년 06월 17일- 만기일 : 2025년 06월 17일 |
| 2022년 06월 22일 | 단일판매ㆍ공급계약 체결 | - 계약내용 : 플랜트기기- 계약금액 : 20,892백만원- 계약상대방 : KZJV- 계약기간 : 2022년 06월 21일 ~ 2024년 05월 29일 | 진행중임 |
| 2022년 07월 14일 | 단일판매ㆍ공급계약 체결 | - 계약내용 : 플랜트기기- 계약금액 : 13,270백만원- 계약상대방 : 롯데GS화학- 계약기간 : 2022년 07월 13일 ~ 2023년 09월 30일 | 진행중임 |
| 2021년 08월 12일 | 주요사항보고서(전환사채권발행결정) | - 사채의종류 : 제6회 무기명식이권부무보증사모전환사채- 권면총액 : 3,000,000,000원- 전환비율 : 기명식보통주 100%- 사채만기일 : 2025년 08월 17일- 전환청구기간 : 2023년 08월 17일 ~ 2025년 07월 17일 | - 이사회결의일 : 2022년 08월 12일- 청약일 : 2022년 08월 12일- 납입일 : 2022년 08월 17일※ 인수인이 발행한 전환사채 취득금액과 상계납입- 발행일 : 2022년 08월 17일- 만기일 : 2025년 08월 17일- 전부상환 : 2023년 01월 06일 |
| 2022년 10월 12일 | 단일판매ㆍ공급계약 체결 | - 계약내용 : 플랜트기기- 계약금액 : 7,379백만원- 계약상대방 : ARVOS- 계약기간 : 2022년 10월 12일 ~ 2024년 02월 14일 | 진행중임 |
| 2022년 10월 24일 | 단일판매ㆍ공급계약 체결 | - 계약내용 : 플랜트기기- 계약금액 : 15,400백만원- 계약상대방 : Advanced Material Solutions- 계약기간 : 2022년 10월 24일 ~ 2024년 02월 19일 | 진행중임 |
| 2022년 10월 25일 | 단일판매ㆍ공급계약 체결 | - 계약내용 : 플랜트기기- 계약금액 : 18,590백만원- 계약상대방 : LG화학- 계약기간 : 2022년 10월 24일 ~ 2023년 12월 15일 | 진행중임 |
| 2022년 11월 01일 | 단일판매ㆍ공급계약 체결 | - 계약내용 : 플랜트기기- 계약금액 : 29,500백만원- 계약상대방 : JGC/Kiewit JV- 계약기간 : 2022년 10월 31일 ~ 2024년 02월 02일 | 진행중임 |
| 2022년 11월 01일 | 단일판매ㆍ공급계약 체결 | - 계약내용 : 플랜트기기- 계약금액 : 22,450백만원- 계약상대방 : McDermott- 계약기간 : 2022년 10월 31일 ~ 2024년 02월 29일 | 진행중임 |
| 2022년 12월 14일 | 단일판매ㆍ공급계약 체결 | - 계약내용 : 플랜트기기- 계약금액 : 13,086백만원- 계약상대방 : Zachry-DL Joint Venture- 계약기간 : 2022년 12월 13일 ~ 2024년 02월 21일 | 진행중임 |
| 2022년 12월 28일 | 주요사항보고서(유상증자 결정) | - 신주의 수 : 보통주 18,549,747주- 자금조달의 목적 : 운영자금 9,000,000,000원- 증자방식 : 제3자배정증자- 신주의 발행가액 : 500원- 기준주가에 대한 할인율 : 10%- 제3자배정 대상자 : (주)디지털킹덤홀딩스 | - 이사회결의일 : 2022년 12월 28일- 납입일 : 2023년 05월 30일 예정- 발행일 : 2023년 05월 31일 예정- 신주의 상장(예정)일 : 2023년 06월 20일 예정- 상장일(예탁일)로부터 1년간 의무보유 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
1. 중요한 소송사건- 해당사항 없음 - 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음 - 3. 채무보증 현황- 해당사항 없음 - 4. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 - 5. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음 -
3. 제재 등과 관련된 사항
- 해당사항 없음 -
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1) 상장폐지사유 발생
당사는 유가증권시장 상장규정 제48조에 의거 2022사업연도 감사인의 감사보고서상 감사의견이 의견거절임에 따라 2023년 04월 06일 상장폐지기준에 해당되어 매매거래정지 되었으며, 2023년 04월 27일 상장폐지 이의신청을 하여 2023년 05월 04일 차기 사업연도에 대한 사업보고서 제출기한부터 10일이 되는 날(2024년 04월 16일)까지 개선기간을 부여 받았습니다. 또한, 다음 결정일까지 매매거래정지는 지속됩니다.※ 관련공시- 2023.04.06. 투자유의안내(상장폐지기준 해당)- 2023.04.27. 기타시장안내(상장폐지 이의신청서 제출)- 2023.05.04. 기타시장안내(개선기간 부여) 2) 횡령ㆍ배임혐의발생당사는 전 임원에 대한 횡령 및 배임혐의 발생에 대하여 2023년 02월 14일과 2023년04월 14일 각각 고소한 사실을 2023년 04월 28일 공시하였습니다. 한편, 본 공시와 관련하여 당사는 2023년 05월 02일 불성실공시법인 지정예고를 받았습니다.※ 관련공시- 2023.04.25. 횡령ㆍ배임혐의발생 2건- 2023.05.02. 불성실공시법인 지정예고 3) 감자결정당사의 이사회는 재무구조 개선을 통한 가치증진을 위해 기명식 보통주 5주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 감자를 결의하였습니다. 2023년 06월 19일 주주총회 승인을 통해 결정되며, 감자기준일은 2023년 07월 20일 입니다.※ 관련공시- 2023.05.09. 감자결정 4) 임시주주총회소집 결의당사의 이사회는 임시주주총회 개최를 결의하였으며, 개최일은 2023년 06월 19일입니다. 부의안건은 자본금 감소의 건 입니다.※ 관련공시- 2023.05.09. 주주총회소집 결의
5. 단기매매차익 발생 및 환수 현황당사는 공시대상기간 중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회로부터 통보 받은 바 없습니다.
6. 합병등의 사후정보 [셀론텍 주식회사 분할]1. 분할형태 : 단순 ㆍ물적분할2. 분할배경 : 바이오사업부문을 분리함으로써 지속적인 연구개발을 통한 새로 운 성장동력의 확보와 생산능력의 효율성 증대 및 선택과 집중 전략으로 경 영의 효율성 제고 및 독립적이고 전문화된 책임경영을 강화하기 위함3. 분할 주요일정
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2021년 03월 05일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2021년 03월 05일 |
| 분할 주주총회를 위한 주주확정일 | 2020년 12월 31일 |
| 주주총회 소집공고일 및 통지일 | 2021년 03월 05일 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2021년 03월 26일 |
| 채권자 이의제출 공고 | 생략 |
| 채권자 이의제출 기간 | 생략 |
| 분할기일 | 2021년 03월 31일 |
| 분할보고총회일 또는 창립총회일 | 2021년 04월 01일 |
| 분할등기일 | 2021년 04월 02일 |
주) 본건 분할은 단순ㆍ물적 분할로 분할되는 회사와 분할신설회사는 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으므로 별도의 채권자보호절차는 생략함4. 회사 분할 내용
| 구 분 | 상 호 | 사업부문 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 분할 존속회사 |
세원셀론텍 주식회사 (변경후 상호 : 세원이앤씨 주식회사) |
분할되는 사업 외 | 상장법인 |
| 분할 신설회사 |
셀론텍 주식회사 | 바이오사업부문 | 비상장법인 |
5. 관련 공시내용 가. 2021년 03월 05일 / 주요사항보고서(회사분할결정) 나. 2021년 03월 12일 / [정정]주요사항보고서(회사분할결정) 다. 2021년 03월 22일 / [정정]주요사항보고서(회사분할결정) 라. 2021년 03월 26일 / 정기주주총회결과 마. 2021년 04월 02일 / 합병등 종료보고서6. 합병등 전후의 재무상황 비교표 미래수익가치 산정을 위한 외부평가를 받지 않아 기재하지 않았습니다. [셀론텍 주식회사 지분매각]
| 구분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 이사회 결의 | 2021년 05월 28일 | 100% 중 51% 처분 |
| 거래상대방 | 에쓰씨엔지니어링(주) | 최종우선협상대상자 |
| 처분주식수 | 1,020,000주 | - |
| 처분금액(원) | 17,136,000,000 | - |
| 거래종결일 | 2021년 09월 30일 | 처분 후 보유비율 49.0% |
주) 상기 거래이후 에쓰씨엔지니어링(주)와 당사가 보유한 셀론텍(주)의 잔여 지분에 대한 매매 거래를 하였으며, 보고서 제출일 현재 당사가 보유한 셀론텍(주)의 지분율은 0.0% 입니다. [군산공장 매각]1. 거래상대방 : (주)앤알비2. 처분금액 : 21,470,000,000원 (자산총액대비 6.08%)3. 처분일자 : 2022년 05월 19일
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 상해세원액압유한공사 2006.07.05.RM.101-103, Block 1, [Randong Business Centre]Lane 150, No.2161, Wanyuan Road, Minhang District,Shanghai, China유공압기기 판매146지분 50% 초과보유미해당형통성장투자1호조합2021.12.15.서울특별시 강남구 테헤란로 82길 15재무적 투자2,510지분 50% 초과보유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주) 최근사업연도말 자산총액은 2022년 12월 31일 기준입니다.
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1세원이앤씨(주)110111-3489609--2상해세원액압유한공사-형통성장투자1호조합162-80-02216
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
주) 형통성장투자1호조합의 법인등록번호는 고유번호를 기입하였습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜세바바이오텍비상장2022년 06월 13일투자450454,00018.90114---454,00018.9011414,08594상해세원액압(유)비상장2006년 07월 05일경영923-1000----100.0-146-38형통성장투자1호조합비상장2022년 02월 23일투자2,5003,00099.6710---3,00099.67102,510-499제이케이파트너스1호 투자조합비상장2022년 10월 05일투자6,4001,04042.80833---1,04042.8083328,2860에쓰씨엔지니어링㈜상장2014년 11월 26일투자5001,435,0004.592,288-1,435,000-2,288--0.00-106,5067,136부산주공㈜상장2021년 09월 10일투자1,4997,236,63510.974,654-7,236,635-4,654--0.00-232,550-8,107지비홀딩스비상장2022년 07월 20일투자8501,545,4549.09--1,545,454---0.00-8,295-118스피카1호투자조합비상장2022년 06월 20일투자1,0001,00016.64--1,000---0.00-6,011-76케이씨인베스트먼트㈜비상장2022년 04월 04일투자12,52420,0001004,228-20,000-4,228--0.00-535-13올라이츠투자조합비상장2022년 09월 21일투자1,6003,522100--3,522---0.00-4,527-78컨버즈㈜상장2023년 01월 02일투자1,448---1,711,5841,448-1,711,5844.651,44832,951-9,90210,699,651-12,127-8,530,027-9,722-2,169,624-2,405436,402-11,601
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
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| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음 -
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음 -