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SESODA Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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東南實業股份有限公司
(原名:東股份有限公司)及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一○年及一○九年第二季
公 司 地 址:台北市敦化南路二段99號23樓 電 話:(02)2704-7272
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 8~10 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 10~11 |
| (六)重要會計項目之說明 | 11~31 |
| (七)關係人交易 | 31 |
| (八)質押之資產 | 32 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 32 |
| (十)重大之災害損失 | 32 |
| (十一)重大之期後事項 | 32 |
| (十二)其 他 | 32~33 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 33~34、 36~37 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 34、38 |
| 3.大陸投資資訊 | 34 |
| 4.主要股東資訊 | 34 |
| (十四)部門資訊 | 34~35 |
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 2 8101 6666 KPMG 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
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| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產 | 金 | 額 | % | 額 % 合 |
__ 额__ 全 |
% | 負債及權益 | 金 | 額 | $\frac{96}{6}$ | 額 % 金 |
額 % 金 |
|||||
| 流動資產: | 流動自債: | ||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | -\$ | 827,306 | $\overline{7}$ | 923,288 | - 8 | 890,390 | $\overline{7}$ | 2100 | 短期借款(附註六(九)及八) | \$1,366,204 | 12 | 1,340,544 11 | 1,398,160 11 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六 | 2322 | 一年內到期長期借款(附註六(九)及八) | 446,776 | $\overline{4}$ | 447,439 | $\overline{4}$ | 430,133 | $\overline{4}$ | |||||||||
| 1110 | $(\equiv)$ | 3,128 | $\sim$ 100 $\mu$ | 2170 | 應付帳款 | 289,404 | $\overline{2}$ | 275,553 | $\overline{2}$ | 281,777 | $\overline{2}$ | ||||||
| 1150 | 應收票據(附註六(四)) | 75,565 | $\mathbf{1}$ | 79.949 | $\blacksquare$ | 100,161 | - 1 | 2200 | 其他應付款(附註六(十六)及十二(三)) | 285,869 | 2 | 215,023 | $\overline{2}$ | 254,560 | $\overline{2}$ | ||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(四)) | 455,798 | 4 1 | 356,298 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 466,606 | $\overline{4}$ | 2216 | 應付股利(附註六(十三)) | 205,597 | $\overline{2}$ | $\sim 100$ | $\sim$ | 169,216 | $\blacksquare$ | ||
| 1210 | 其他應收款一關係人(附註六(六)) | $\sim$ | $\sim$ | 12,443 | $\sim$ | 2230 | 本期所得税負債 | 40,054 | $\sim$ | 6,155 | $\sim$ $-$ | 9,951 | $\sim 100$ | ||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 108 | $\sim$ | 108 | $\sim$ | 108 | $\sim$ | 2280 | 租賃負債一流動(附註六(十)) | 5,658 | $\sim$ $-$ | 6,646 | $\sim$ | $7,512 -$ | |||
| 130X | 存貨(附註六(五)) | 375,447 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 313,461 | $\overline{\phantom{a}}$ | 374,762 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 2399 | 其他流動負債 | 65,662 | 44,314 | $\sim$ $\sim$ | $62,442$ $1$ | ||||
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註十二(三)) | 96.055 | 41,980 | $\sim$ | 28,360 | $\sim$ | 流動負債合計 | 2,705,224 | 23 | 2,335,674 | 19 | $2,613,751$ 21 | |||||
| 1470 | 其他流動資產 | 117,187 | $\mathbf{1}$ | 128,237 | $\blacksquare$ | 157,966 | $\overline{\phantom{0}}$ | 非流動負債: | |||||||||
| 流動資產合計 | 1.950,594 | 17 | 1,843,321 | - 16 | 2,030,796 16 | 2540 | 長期借款(附註六(九)及八) | 2,923,424 25 | 3,302,236 28 | 3,673,683 29 | |||||||
| 非流動資產: | 2570 | 遞延所得稅負債 | 433.929 | $\overline{4}$ | 433,929 | $\overline{4}$ | 434,722 | $\overline{4}$ | |||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 2580 | 租赁負債一非流動(附註六(十)) | 9.678 | $\sim$ $\sim$ | 10.127 | $\sim$ | 12,934 - | |||||||||
| (附註六(二)) | $2,913 -$ | $2,970 -$ | 2,891 - | 2645 | 存入保證金 | $242 - -$ | 242 | $\sim$ $-$ | $\sim$ | $\sim$ $-$ | |||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流 | 非流動自債合計 | 3,367,273 | 29 | $3,746,534$ 32 | 4,121,339 33 | |||||||||||
| 動(附註六(三)) | 166,074 2 | 181,374 2 | 153,233 | $\overline{2}$ | 自借總計 | 6,072,497 | 52 | 6,082,208 51 | 6,735,090 54 | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(六)) | 499,736 | $\overline{4}$ | 504,221 | $\overline{4}$ | 504.980 | $\overline{4}$ | 麟屬於母公司業主之權益(附註六(三)(六)(十三)): | |||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(七)、八及九) | 9,021,997 77 | 9,289,285 78 | 9,755,546 78 | 3100 | 股本 | 2,284,419 20 | 2,284,419 19 | 2,115,203 17 | ||||||||
| 1755 | 使用權資產(附註六(八)) | $14.714 -$ | $16,040 -$ | 19,958 | $\sim 100$ | 3150 | 待分配股票股利 | $\sim$ | 169,216 | $\perp$ | |||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | $1,003 - -$ | $1,003 -$ | $2,212 -$ | 2,284,419 | 20 | 2,284,419 | 19 | 2,284,419 18 | ||||||||
| 1915 | 預付設備款(附註九) | $1.852 -$ | 5,639 - | $6,501 -$ | 3200 | 資本公積 | 103,111 | 102,594 | $\Box$ | 104,505 | $\perp$ | ||||||
| 1920 | 存出保證金 | $7.173 - -$ | 7,297 - | $9,005 -$ | 保留盈餘: | ||||||||||||
| 1975 | 淨確定福利資產 | 28,908 | $\sim$ | 26,509 | 18,847 | $\sim$ $-$ | 3310 | 法定盈餘公積 | 966,494 | -8 | 966,494 | -8 | 966,494 8 | ||||
| 1995 | 其他非流動資產 | 373 | $\overline{\phantom{a}}$ | 626 | $\mathcal{L}$ | 779 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3320 | 特別盈餘公積 | 163,741 | $\blacksquare$ | 163,741 | $\overline{2}$ | 163,761 | $\blacksquare$ | ||
| 非流動資產合計 | 9,744,743 | 83 | 10,034,964 | 84 | 10,473,952 84 | 3350 | 未分配盈餘 | 2,518,606 | 22 | 2,537,958 | $\sqrt{21}$ | 2,407,966 | 19 | ||||
| 3,648,841 | - 31 | 3,668,193 | 31 | 3,538,221 | 28 | ||||||||||||
| 其他權益: | |||||||||||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | $(320,985)$ (3) | (242, 652) | $^{(2)}$ | $(108,372)$ $(1$ | ||||||||||||
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||||||||||||||
| 未實現評價損益 | $(92, 546)$ (1) | $(16, 477)$ - | $\frac{(49,115)}{}$ - | ||||||||||||||
| $(413,531)$ (4) | $(259, 129)$ (2) | $(157, 487)$ $(1$ | |||||||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益合計 | 5,622,840 48 | 5,796,077 | 49 | 5,769,658 | $-46$ | ||||||||||||
| 資產總計 | \$11,695,337 | 100 | 11,878,285 | 100 | 12,504,748 | 100 | 負債及權益總計 | 11,695,337 | 100 | 11,878,285 | 100 | 12,504,748 | $\frac{100}{1}$ | ||||
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 頯 金 |
% | 金 額 |
% | 金 | % | |||
| 4110 | 營業收入(附註六(十五)) | 1.147.618 | 100 | 1,012,509 | 100 | 1.994,048 | 100 | 2,070,030 | 100 | |
| 5111 | 營業成本(附註六(五)(七)(八)(十)(十一)及七) | 827,960 | 72 | 817,160 | 81 | 1,468,524 | 74 | 1,672,989 | 81 | |
| 營業毛利 | 319,658 | 28 | 195,349 | 19 | 525,524 | 26 | 397,041 | 19 | ||
| 6000 | 營業費用(附註六(七)(八)(十)(十一)(十六)及 | |||||||||
| 七): | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 91,048 | 8 | 82,961 | 8 | 171,358 | 8 | 165,253 | 8 | |
| 6200 | 管理費用 | 78,833 | $\tau$ | 59,610 | 6 | 144,648 | $\tau$ | 122,561 | 6 | |
| 營業費用合計 | 169,881 | 15 | 142,571 | 14 | 316,006 | 15 | 287,814 | 14 | ||
| 6900 | 營業淨利 | 149,777 | 13 | 52,778 | 5 | 209,518 | 11 | 109,227 | $\overline{5}$ | |
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(六)(七)(十)(十七)); | |||||||||
| 7100 | 利息收入 | 208 | 1,202 | 463 | 2,175 | |||||
| 7010 | 其他收入 | 9,051 | 1 | 9,741 | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 12,970 | $\mathbf{1}$ | (3,092) | 28,036 | $\mathbf{1}$ | 10,747 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7050 | 財務成本 | (13, 321) | (1) | (32, 446) | (3) | (27,099) | (1) | (71,071) | (3) | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | 1,123 | $\sim$ | 3,513 | 1,587 | 5,258 | $\blacksquare$ | |||
| 營業外收入及支出合計 | 10,031 | $\mathbf{1}$ | (30, 823) | (3) | 12,728 | (52, 891) | (2) | |||
| 7900 | 税前淨利 | 159,808 | 14 | 21,955 | $\overline{2}$ | 222,246 | 11 | 56,336 | 3 | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十二)) | 29,401 | $\frac{3}{2}$ | 3,716 | $\sim$ | 39,528 | $\overline{2}$ | 10,013 | $\mathbf{1}$ | |
| 本期淨利 | 130,407 | 11 | 18,239 | $\overline{2}$ | 182,718 | 9 | 46,323 | $\overline{2}$ | ||
| 8300 | 其他綜合損益(附註六(六)(十三)): | |||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 | ||||||||||
| 8316 | 產未實現評價損益 | (19, 115) | (2) | (26, 293) | (3) | (72, 351) | (3) | (86, 855) | (4) | |
| 8320 | 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益 | |||||||||
| 之份額一後續不重分類至損益之項目 | (141) | (191) | ||||||||
| 8349 | 減:與不重分類之項目相關之所得稅 | |||||||||
| 不重分類至損益之項目合計 | (19,256) | (2) | (26, 293) | (3) | (72, 542) | (3) | (86, 855) | (4) | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (86,007) | (7) | (68, 185) | (7) | (78, 322) | (4) | (39, 843) | (2) | |
| 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益 | ||||||||||
| 8370 | 之份額一可能重分類至損益之項目 | (12) | (11) | (64) | ||||||
| 8399 | 減︰與可能重分類之項目相關之所得稅 | |||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (86,019) | (7) | (68, 185) | (7) | (78, 333) | (4) | (39,907) | (2) | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (105, 275) | (9) | (94, 478) | (10) | (150, 875) | (7) | (126, 762) | (6) | |
| 本期綜合損益總額 | \$ | 25,132 | $\overline{2}$ | (76, 239) | (8) | 31,843 | $\overline{2}$ | (80, 439) | (4) | |
| 9750 | 基本每股盈餘(附註六(十四))(單位:新台幣元) | \$. | 0.57 | 0.08 | 0.80 | 0.20 | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(附註六(十四))(單位:新台幣元) | S | 0.57 | 0.08 | 0.80 | 0.20 | ||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | |||||||||||
| 保留盈餘 | 國外營運機 構財務報表 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 |
|||||||||
| 太 股 |
待分配 股票股利 |
資本公積 | 法定盈 餘公積 |
特別盈 餘公積 |
未分配 盈餘 |
合 計 |
换算之兒換 筎 |
量之金融資產未 實現評價損益 |
計 合 |
權益總計 | |
| 民國一〇九年一月一日餘額 | 2,115,203 s. |
17,420 | 938,804 | 131,930 | 2,760,702 | 3,831,436 | (68, 465) | 36,634 | (31, 831) | 5,932,228 | |
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 27,690 | (27,690) | $\sim$ | ||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 31,831 | (31, 831) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 普通股現金股利 | $\blacksquare$ | (169, 216) | (169,216) | (169, 216) | |||||||
| 普通股股票股利 | 169,216 | $\overline{\phantom{a}}$ | (169, 216) | (169,216) | |||||||
| 本期淨利 | ۰ | $\sim$ | $\sim$ | 46,323 | 46,323 | 46,323 | |||||
| 本期其他綜合損益 | (39.907) | (86, 855) | (126, 762) | (126, 762) | |||||||
| 本期綜合損益總額 | 46,323 | 46,323 | (39,907) | (86, 855) | (126, 762) | (80, 439) | |||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | (1,106) | (1,106) | 1,106 | 1,106 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||
| 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | 86,581 | 86,581 | |||||||||
| 其他資本公積變動數 | 504 | $\sim$ | 504 | ||||||||
| 民國一〇九年六月三十日餘額 | 2,115,203 | 169,216 | 104,505 | 966,494 | 163,761 | 2,407,966 | 3,538,221 | (108, 372) | (49, 115) | (157, 487) | 5,769,658 |
| 民國一一〇年一月一日餘額 | 2,284,419 s. |
102,594 | 966,494 | 163,741 | 2,537,958 | 3,668,193 | (242, 652) | (16, 477) | (259, 129) | 5,796,077 | |
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||
| 普通股現金股利 | $\sim$ | $\sim$ | (205, 597) | (205, 597) | $\sim$ | (205, 597) | |||||
| 本期淨利 | $\blacksquare$ | 182,718 | 182,718 | 182,718 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | (78, 333) | (72, 542) | (150, 875) | (150, 875) | |||||
| 本期綜合損益總額 | 182,718 | 182,718 | (78, 333) | (72, 542) | (150, 875) | 31,843 | |||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | $\blacksquare$ | 3,527 | 3,527 | (3,527) | (3,527) | ||||||
| 其他資本公積變動數 | 517 | 517 | |||||||||
| 民國一一〇年六月三十日餘額 | 2,284,419 | 103,111 | 966,494 | 163,741 | 2,518,606 | 3,648,841 | (320, 985) | (92, 546) | (413, 531) | 5,622,840 |
| 營業活動之現金流量: 本期税前淨利 56,336 \$ 222,246 調整項目: 收益費損項目 折舊費用 231,207 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨損失 75 27,099 利息費用 利息收入 (463) 股利收入 (9,741) 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 (1,587) 處分不動產、廠房及設備損失 2,102 不動產、廠房及設備轉列費用數 8,154 處分採用權益法之投資損失 14 租賃修改利益 (126) 收益費損項目合計 256,734 與營業活動相關之資產淨變動數: 應收票據減少 4,384 應收帳款增加 (99, 500) 存貨(增加)減少 (62, 120) 其他流動資產減少(增加) 11,926 (36,047) 其他金融資產一流動增加 (47, 356) 淨確定福利資產增加 (2.399) (2,278) 與營業活動相關之資產之淨變動合計 (195,065) 25,418 與營業活動相關之負債淨變動數: 應付帳款增加 13,851 其他應付款增加(減少) 56,107 其他流動負債增加 21.348 與營業活動相關之負債之淨變動合計 91,306 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (103, 759) 調整項目合計 152,975 營運產生之現金流入 375,221 收取之利息 985 收取之股利 690 支付之利息 (28, 279) (4,707) 支付之所得稅 343,910 374,150 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量: 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 (63, 892) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產清算 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 (3,211) 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產價款 4,417 處分採用權益法之投資價款 5,856 取得不動產、廠房及設備 (98, 108) 處分不動產、廠房及設備價款 24 124 存出保證金減少 253 其他非流動資產減少 (154, 537) 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量: 短期借款增加 3,803,336 短期借款减少 (3,761,990) 償還長期借款 (301, 266) (490, 560) 租賃本金償還 (4,604) 受領股東退回以前年度現金股利 517 籌資活動之淨現金流出 (264, 007) (72, 118) |
110年1月至6月 109年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 238,066 | ||
| 100 | ||
| 71,071 | ||
| (2,175) | ||
| (5,258) | ||
| 935 | ||
| 9,836 | ||
| 312,575 | ||
| 53,057 | ||
| (37,089) | ||
| 47,904 | ||
| (129) | ||
| 88,993 | ||
| (50, 904) | ||
| 8,117 | ||
| 46.206 | ||
| 71,624 | ||
| 384,199 | ||
| 440,535 | ||
| 2,467 | ||
| (68, 275) | ||
| (577) | ||
| 57 | ||
| (126, 464) | ||
| 2 | ||
| 203 | ||
| (126, 202) | ||
| 3,579,370 | ||
| (3,157,710) | ||
| (3, 722) | ||
| 504 | ||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 (21, 348) |
(6,417) | |
| (95, 982) 本期現金及約當現金(減少)增加數 |
169,413 | |
| 期初現金及約當現金餘額 923,288 |
720,977 | |
| 期末現金及約當現金餘額 827,306 |
890,390 |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
東南實業股份有限公司(原名:東股份有限公司)及子公司
合併財務報告附註
民國一一○年及一○九年第二季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
東南實業股份有限公司(原名:東股份有限公司)(以下簡稱本公司)係於民國四十六年 三月二日依中華民國公司法組成。本公司原名東南業股份有限公司,於民國九十年五月 十六日變更公司名稱為東股份有限公司,又於民國一一○年七月二十九日變更公司名稱 為東南實業股份有限公司。主要經營業務為:純、小蘇打、硫酸鉀、鹽酸、氯化鈣及各 項副產品之製造及買賣業務。
本公司與子公司(以下簡稱合併公司)之業務性質主要係經營前段所述產品、船舶之經 營及出租及普通汽車貨運,請詳附註十四。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一○年八月十二日提報董事會後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用新修正之國際財務報導準則,且對 合併財務報告未造成重大影響。
- (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
- 合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。
- (三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋 合併公司預期尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影響。
四、重大會計政策之彙總說明
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併財務報 告相同,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
(二)合併基礎
合併財務報告編製原則與民國一○九年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民國 一○九年度合併財務報告附註四(三)。
列入本合併財務報告之子公司包含:
投資公 所持股權百分比 司名稱 子公司名稱 業務性質 110.6.30 109.12.31 109.6.30 本公司 Sesoda Steamship Corporation(以下簡稱SSC) 船舶之經營及出 租業務 100.00 % 100.00 % 100.00 % 本公司 東典貿易股份有限公司(以下簡稱東典貿 易公司) 一般貿易及投資 業務 100.00 % 100.00 % 100.00 % 本公司 東允餐飲股份有限公司(以下簡稱東允餐 飲公司) 食品什貨批發業 飲料店業及餐館 業 100.00 % 100.00 % 100.00 % 本公司 東化科技股份有限公司(以下簡稱東化公 司) 電子零組件製造 業、資料儲存媒 體製造複製業及 一般投資業 100.00 % 100.00 % 100.00 % 本公司 及SSC Sesoda Investment (BVI) Ltd.(以下簡 稱SIL) 控股公司 100.00 % 100.00 % 100.00 % SSC SS Marine Holding Corporation (以下 簡稱SSMHC) 控股公司 100.00 % 100.00 % 100.00 % SSC Southeast Shipping Corp.(以下簡稱 SESC) 船舶之經營及出 租業務 100.00 % 100.00 % 100.00 % SSC Southeast Marine Globe Corporation (以下簡稱SMGC) 船舶之經營及出 租業務 100.00 % 100.00 % 100.00 % SSC Southeast Marine Transport Corporation(以下簡稱SMTC) 船舶之經營及出 租業務 100.00 % 100.00 % 100.00 % SSC SE Harmony Corporation(以下簡稱SEHC) 船舶之經營及出 租業務 100.00 % 100.00 % 100.00 % SSC SE Bulker Corporation(以下簡稱SEBC) 船舶之經營及出 租業務 100.00 % 100.00 % 100.00 % SSC SE Apex Corporation (以下簡稱SEAC) 船舶之經營及出 租業務 100.00 % 100.00 % 100.00 % SSC SE Marine Corporation (以下簡稱SEMC) 船舶之經營及出 租業務 100.00 % 100.00 % 100.00 % SSC SE Carrier Corporation (以下簡稱 SECC) 船舶之經營及出 租業務 100.00 % 100.00 % 100.00 % SSC SE Evermore Corporation (以下簡稱 SEEC) 船舶之經營及出 租業務 100.00 % 100.00 % 100.00 %
| 投資公 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
| SSC | SE Fortune Corporation (以下簡稱 | 船舶之經營及出 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| SEFC) | 租業務 | ||||
| SSC | SE Royal Corporation (以下簡稱SERC) | 船舶之經營及出 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 租業務 | |||||
| SSC | SE Delta Corporation (以下簡稱SEDC) | 船舶之經營及出 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 租業務 | |||||
| SSC | SE Victory Corporation (以下簡稱 | 船舶之經營及出 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| SEVC) | 租業務 | ||||
| SSC | SE Glory Corporation (以下簡稱SEGC) | 船舶之經營及出 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 租業務 | |||||
| SSC | SE Peace Corporation (以下簡稱SEPC) | 船舶之經營及出 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 租業務 | |||||
| SSMHC SE Jasmine Corporation(以下簡稱SEJC) | 控股公司 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 東典貿 | 載豐汽車貨運股份有限公司(以下簡稱載 | 普通汽車貨運業 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 易公司 | 豐貨運公司) | 務 |
(三)員工福利
期中期間之確定褔利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(四)所得稅
合併公司係依國際會計準則第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量及揭 露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 報導日之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅率予以 衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響,實際結果可能與估計存有差異。
除下所述外,編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大 判斷以及估計不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。
會計政策涉及重大判斷,且對本合併財務報告已認列金額有重大影響之資訊係對被投 資公司是否具實質控制之判斷,說明如下:
合併公司民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日分別持有 東典光電股份有限公司34.89%、34.89%及35.64%之有表決權股份,為其單一最大股東,東 典光電股份有限公司其餘持股未集中於特定股東,且合併公司無法取得東典光電股份有限 公司過半之董事席次,亦未取得股東會出席股東過半之表決權,故判定合併公司對東典光 電股份有限公司僅具重大影響力而未具控制力。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 零 用 金 |
\$ 16,294 |
15,604 | 19,894 |
| 銀行存款 | 584,201 | 453,966 | 608,048 |
| 定期存款 | 226,811 | 453,718 | 262,448 |
| 現金及約當現金 | \$ 827,306 |
923,288 | 890,390 |
| (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||
| 金融資產 | |||
| 國外上市(櫃)公司股票 | \$ 3,128 |
- | - |
| 開放式基金 | 2,913 | 2,970 | 2,891 |
| 合 計 | \$ 6,041 |
2,970 | 2,891 |
| 流 動 | \$ 3,128 |
- | - |
| 非 流 動 |
2,913 | 2,970 | 2,891 |
| \$ 6,041 |
2,970 | 2,891 |
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 國內非上市(櫃)公司股票 | \$ 13 |
5,571 | 5,398 |
| 國外非上市(櫃)公司股票 | 166,061 | 175,803 | 147,835 |
| 合 計 |
\$ 166,074 |
181,374 | 153,233 |
1.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故 已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
合併公司於民國一一○年六月增資青島鹼業鉀肥科技有限公司RMB15,000千 元。
合併公司於民國一一○年一月一日至六月三十日因處分普實創業投資股份有限 公司及普訊創業投資股份有限公司部分持股,收取現金4,417千元,處分利益3,527 千元自其他權益轉至保留盈餘。
合併公司於民國一○九年一月一日至 六月三十日因 Beijing Technology Development Fund (Cayman) LDC.辦理清算,收取現金 57千元及換取 StemCyte International, Ltd.之股票77千元,清算損失1,106千元自其他權益轉至保留盈餘。
2.市場風險資訊請詳附註六(十八)。
3.上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(四)應收票據及應收帳款
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 75,565 |
79,949 | 100,161 |
| 應收帳款—按攤銷後成本衡量 | 467,101 | 367,601 | 477,909 |
| 減:備抵損失 | (11,303) | (11,303) | (11,303) |
| 小 計 |
455,798 | 356,298 | 466,606 |
| 合 計 |
\$ 531,363 |
436,247 | 566,767 |
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:
| 110.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及 帳款帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 433,299 |
0~0.40% | 1,725 |
| 逾期30天以下 | 100,484 | 0~4.19% | 4,210 |
| 逾期30~60天 | 4,898 | 0~15.95% | 781 |
| 逾期60~90天 | 136 | 0~82.35% | 112 |
| 逾期90天以上 | 3,849 | 100.00% | 3,849 |
| \$ 542,666 |
10,677 |
| 109.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據及 帳款帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
||
| 未逾期 | \$ | 372,927 | 0~0.35% | 1,224 |
| 逾期30天以下 | 60,562 | 0~6.96% | 4,209 | |
| 逾期30~60天 | 9,660 | 0~15.62% | 1,444 | |
| 逾期60~90天 | 15 | 0~82.57% | 12 | |
| 逾期90天以上 | 4,386 | 100.00% | 4,386 | |
| \$ | 447,550 | 11,275 | ||
| 109.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及 帳款帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 471,713 |
0~0.17 % | 792 |
| 逾期30天以下 | 54,305 | 4.15% | 2,254 |
| 逾期30~60天 | 6,726 | 14.51% | 976 |
| 逾期60~90天 | 58 | 85.19% | 49 |
| 逾期90天以上 | 45,268 | 5~100.00% | 4,989 |
| \$ 578,070 |
9,060 |
合併公司於報導日之備抵損失與預期信用損失並無重大差異。 合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 110年 | 109年 | |
|---|---|---|
| 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 期末餘餘(即期初餘額) | \$ 11,303 |
11,303 |
上述之金融資產均未有提供作質押擔保之情形,其餘信用風險請詳附註六(十 八)。
(五)存 貨
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 外購成品 | \$ 117,460 |
98,737 | 149,099 |
| 製成品 | 106,508 | 76,595 | 65,691 |
| 原料 | 132,153 | 121,428 | 142,557 |
| 燃料 | 3,267 | 2,262 | 1,700 |
| 物料 | 16,059 | 14,439 | 15,715 |
| \$ 375,447 |
313,461 | 374,762 |
除由正常銷貨將存貨轉列營業成本外,其他直接列入營業成本之費損總額如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 未分攤製造費用 | \$ (838) |
6,735 | 5,661 | 17,180 |
| 盤盈 | (6) | - | (17) | - |
| \$ (844) |
6,735 | 5,644 | 17,180 |
合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(六)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 499,736 |
504,221 | 504,980 |
1.關聯企業
對合併公司具重大性之關聯企業,其相關資訊如下:
| 關聯企業 | 與合併公司間 | 主要營業 | 所有權權益及表決權之比例 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 關係之性質 | 場所 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
| 東典光電科技股份 | 光通訊所需之薄膜濾片元件製造 | 宜蘭縣 | 34.89 % |
34.89%( 註) |
35.64%(註) |
| 有限公司 |
(註)東典光電公司於民國一○九年第二季辦理現金增資,合併公司當時因未參與增 資致持股比下降為35.64%,並認列資本公積86,571千元。合併公司另於民國一 ○九年七月處分部分持股,致持股比下降為34.89%。
東典光電公司於民國一○九年七月一日上櫃,合併公司對其持股於民國一一○ 年六月三十日及民國一○九年十二月三十一日之公允價值分別為517,986千元及 696,859千元。
東典光電公司之彙總性財務資訊:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ 529,048 |
642,144 | 740,573 |
| 非流動資產 | 674,048 | 594,550 | 529,202 |
| 流動負債 | (45,598) | (81,976) | (136,590) |
| 非流動負債 | (99,698) | (105,234) | (110,392) |
| 淨 資 產 |
\$ 1,057,800 |
1,049,484 | 1,022,793 |
| 歸屬於合併公司之淨資產 | \$ 499,736 |
498,351 | 499,110 |
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | 4月至6月 \$ 52,001 |
4月至6月 91,458 |
1月至6月 100,969 |
1月至6月 151,843 |
| 繼續營業單位本期淨利 | \$ 5,394 |
13,391 | 8,896 | 21,670 |
| 其他綜合損益 | (440) | (31) | (580) | (188) |
| 綜合損益總額 | \$ 4,954 |
13,360 | 8,316 | 21,482 |
| 歸屬於合併公司之綜 合損益總額 |
\$ 970 |
4,298 | 1,385 | 6,453 |
| 110年 | 109年 | |||
| 1月至6月 | 1月至6月 | |||
| 期初合併公司對關聯企業淨資產所享份額 | \$ | 498,351 | 418,519 | |
| 本期歸屬於合併公司之綜合損益總額 | 1,385 | 6,453 | ||
| 本期未參與增資認列之資本公積 | - | 86,571 | ||
| 本期自關聯企業所收取之股利(帳列其他應 收款—關係人) |
- | (12,443) | ||
| 其他 | - | 10 |
合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等 財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 對個別不重大關聯企業之權 益之期末彙總帳面金額 |
\$ | - | 5,870 | 5,870 |
| 110年 4月至6月 |
109年 4月至6月 |
110年 1月至6月 |
109年 1月至6月 |
|
| 歸屬於合併公司之份額: | ||||
| 繼續營業單位本期淨損 | \$ - |
(785) | - | (1,259) |
| 其他綜合損益 | - | - | - | - |
| 綜合損益總額 | \$ - |
(785) | - | (1,259) |
合併公司於民國一一○年一月一日至六月三十日因處分興典實業股份有限公司 持股,收取現金5,856千元,並認列處分損失14千元。
2.合併公司採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
(七)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之變動明細如下:
| 土 地 | 房屋 及建築 |
機器 設備 |
運輸 設備 |
航運 設備 |
租賃 改良 |
其他 設備 |
未完 工程 |
總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本: | |||||||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 1,205,356 | 703,700 | 1,391,097 | 45,760 | 10,240,078 | 20,207 | 162,162 | 171,686 | 13,940,046 |
| 增 添 |
- | - | 165 | - | 50,587 | - | 32,408 | 34,654 | 117,814 |
| 重 分 類 | - | 20,573 | 68,036 | - | - | - | 29,645 | (126,274) | (8,020) |
| 處 分 | - | - | - | - | (22,463) | (986) | (680) | - | (24,129) |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | - | (214,222) | - | (359) | - | (214,581) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 1,205,356 | 724,273 | 1,459,298 | 45,760 | 10,053,980 | 19,221 | 223,176 | 80,066 | 13,811,130 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 1,205,356 | 695,719 | 1,369,649 | 45,760 | 10,722,247 | 13,958 | 154,411 | 126,486 | 14,333,586 |
| 增 添 | - | - | 1,439 | - | 41,759 | 181 | 25,832 | 50,610 | 119,821 |
| 處 分 | - | - | - | - | (7,975) | - | - | - | (7,975) |
| 重 分 類 | - | 6,475 | 11,688 | - | - | 5,931 | (12,050) | (19,850) | (7,806) |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | - | (125,593) | - | (161) | - | (125,754) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 1,205,356 | 702,194 | 1,382,776 | 45,760 | 10,630,438 | 20,070 | 168,032 | 157,246 | 14,311,872 |
| 累計折舊及減損損失: | |||||||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ - |
470,387 | 1,096,272 | 32,196 | 2,944,755 | 10,483 | 96,668 | - | 4,650,761 |
| 折 舊 |
- | 6,383 | 27,692 | 2,343 | 184,597 | 1,410 | 4,151 | - | 226,576 |
| 處 分 | - | - | - | - | (20,676) | (724) | (603) | - | (22,003) |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | - | (65,911) | - | (290) | - | (66,201) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ - |
476,770 | 1,123,964 | 34,539 | 3,042,765 | 11,169 | 99,926 | - | 4,789,133 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ - |
458,335 | 1,050,373 | 27,426 | 2,728,637 | 7,699 | 91,099 | - | 4,363,569 |
| 折 舊 |
- | 5,881 | 29,095 | 2,399 | 192,317 | 1,303 | 3,087 | - | 234,082 |
| 處 分 | - | - | - | - | (7,040) | - | - | - | (7,040) |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | - | (34,140) | - | (145) | - | (34,285) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ - |
464,216 | 1,079,468 | 29,825 | 2,879,774 | 9,002 | 94,041 | - | 4,556,326 |
| 帳面價值: | |||||||||
| 民國110年1月1日 | \$ 1,205,356 | 233,313 | 294,825 | 13,564 | 7,295,323 | 9,724 | 65,494 | 171,686 | 9,289,285 |
| 民國110年6月30日 | \$ 1,205,356 | 247,503 | 335,334 | 11,221 | 7,011,215 | 8,052 | 123,250 | 80,066 | 9,021,997 |
| 民國109年1月1日 | \$ 1,205,356 | 237,384 | 319,276 | 18,334 | 7,993,610 | 6,259 | 63,312 | 126,486 | 9,970,017 |
| 民國109年6月30日 | \$ 1,205,356 | 237,978 | 303,308 | 15,935 | 7,750,664 | 11,068 | 73,991 | 157,246 | 9,755,546 |
1.減損損失
累計減損變動如下:
| 110年 | 109年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月至6月 | 1月至6月 | |||
| 期初餘額 | \$ | 333,338 | 378,065 | |
| 轉列累計折舊 | (12,670) | (13,442) | ||
| 匯率變動影響數 | (7,242) | (4,391) | ||
| 6月30日餘額 | \$ | 313,426 | 360,232 |
2.擔 保
作為長短期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。
3.資本化情形
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 資本化金額 | \$ 96 |
- | 430 | - |
| 資本化利率 | 0.84% | - % |
0.84% | - % |
(八)使用權資產
合併公司承租房屋及建築、運輸設備等之變動明細如下:
| 房 屋 及 建 築 |
運輸設備 | 總 計 |
|
|---|---|---|---|
| 使用權資產成本: | |||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 22,067 |
8,252 | 30,319 |
| 增 添 | 591 | 4,052 | 4,643 |
| 減 少 | (4,066) | (1,619) | (5,685) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 18,592 |
10,685 | 29,277 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 22,305 |
8,252 | 30,557 |
| 增 添 |
555 | - | 555 |
| 減 少 | (793) | - | (793) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 22,067 |
8,252 | 30,319 |
| 使用權資產之累計折舊: | |||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 8,159 |
6,120 | 14,279 |
| 折 舊 | 2,426 | 2,205 | 4,631 |
| 減 少 | (2,727) | (1,620) | (4,347) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 7,858 |
6,705 | 14,563 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 3,872 |
3,060 | 6,932 |
| 折 舊 | 2,454 | 1,530 | 3,984 |
| 減 少 | (555) | - | (555) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 5,771 |
4,590 | 10,361 |
| 帳面價值: | |||
| 民國110年1月1日 | \$ 13,908 |
2,132 | 16,040 |
| 民國110年6月30日 | \$ 10,734 |
3,980 | 14,714 |
| 民國109年1月1日 | \$ 18,433 |
5,192 | 23,625 |
| 民國109年6月30日 | \$ 16,296 |
3,662 | 19,958 |
(九)短期及長期借款
1.短期借款
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | \$ 340,000 |
290,000 | 260,000 |
| 無擔保銀行借款 | 1,026,204 | 1,050,544 | 1,138,160 |
| \$ 1,366,204 |
1,340,544 | 1,398,160 | |
| 尚未使用額度(包含短期及長 | |||
| 期借款) | \$ 2,059,168 |
1,612,192 | 2,109,640 |
| 利率區間 | 0.42%~1.17% | 0.42%~2.46% | 0.42%~2.79% |
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
2.長期借款
| 110.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 利率區間 | 到期年度 | 金 額 | |
| 銀行抵押借款 | 0.96%~1.44% | 110~118 | \$ 3,370,200 |
| 減:一年內到期部份 | 446,776 | ||
| 一年以上到期部份 | \$ 2,923,424 |
||
| 109.12.31 | |||
| 利率區間 | 到期年度 | 金 額 | |
| 銀行抵押借款 | 1.06%~3.14% | 110~118 | \$ 3,749,675 |
| 減:一年內到期部份 | 447,439 | ||
| 一年以上到期部份 | \$ 3,302,236 |
||
| 109.6.30 | |||
| 利率區間 | 到期年度 | 金 額 | |
| 銀行抵押借款 | 1.22%~3.14% | 109-118 | \$ 4,103,816 |
| 減:一年內到期部份 | 430,133 | ||
| 一年以上到期部份 | \$ 3,673,683 |
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動 | \$ 5,658 |
6,646 | 7,512 | |
| 非流動 | \$ 9,678 |
10,127 | 12,934 |
到期分析請詳附註六(十八)。
租賃認列於損益之金額如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 租賃負債之利息費用 | \$ 66 |
89 | 140 | 183 |
| 低價值租賃資產之費用 | \$ 259 |
104 | 341 | 169 |
| 認列於現金流量表之金額如下: |
| 110年 | 109年 | |
|---|---|---|
| 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 租賃之現金流出總額 | \$ 5,085 |
4,074 |
- (十一)員工福利
- 1.確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、重大縮減、清償或其他重大一次性 事項,故合併公司採用民國一○九年及一○八年十二月三十一日精算決定之退休金 成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用及成本之明細如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | ||||
| 營業成本 | \$ | 15 | 93 | 29 | 186 | ||
| 營業費用 | 26 | 8 | 52 | 16 | |||
| 合 | 計 | \$ | 41 | 101 | 81 | 202 |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用已提撥至勞工保險局,明細如 下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 營業成本 | \$ 756 |
689 | 1,427 | 1,358 |
| 營業費用 | 516 | 570 | 1,009 | 1,038 |
| 合 計 |
\$ 1,272 |
1,259 | 2,436 | 2,396 |
3.其他
合併公司支付並認列優惠退職金如下:
| 110年 4月至6月 |
109年 4月至6月 |
110年 1月至6月 |
109年 1月至6月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 43 |
- | 43 | - |
| 營業費用 | 256 | - | 256 | - |
| 合 計 |
\$ 299 |
- | 299 | - |
(十二)所得稅
1.所得稅費用
合併公司所得稅費用明細如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | ||
| 當期所得稅費用 | |||||
| 當期產生 | \$ 30,836 |
3,713 | 40,963 | 10,010 | |
| 調整前期之當期所得稅 | (1,435) | 3 | (1,435) | 3 | |
| 繼續營業單位之所得稅費用 | \$ 29,401 |
3,716 | 39,528 | 10,013 |
2.所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○七年度。
(十三)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十 四)。
1.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 子公司取得本公司現金股利 | \$ 4,079 |
4,079 | 4,079 |
| 子公司出售本公司股票利益 | 2,379 | 2,379 | 2,379 |
| 認列關聯企業所有權益變動數 | 91,152 | 91,152 | 93,063 |
| 受領贈與之所得 | 5,501 | 4,984 | 4,984 |
| 合 計 | \$ 103,111 |
102,594 | 104,505 |
2.保留盈餘
依本公司章程規定,本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補歷年累 積虧損,次提10%為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在 此限,並依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積,如尚有盈餘,其餘額再 加計以前年度累積未分配盈餘為股東紅利可分派數,並提撥不低於可分派數之1%分 配股東紅利,由董事會擬具分派議案,提請股東會決議後分派之。
公司分派股息及紅利或公司法第二百四十一條第一項規定之法定盈餘公積及資 本公積之全部或一部,採發放現金之方式為之者,授權董事會以三分之二以上董事 出席,及出席董事過半數之決議,並報告股東會。
因應公司長期發展需要,考量公司資本結構及長期財務規劃,本公司之股利政 策為反映營運績效,以平衡股利發放為原則。其中現金股利分派比例以不低於當年 度股利之20%為原則。並得全部發放現金股利。
本公司於民國一一○年三月二十九日經董事會決議民國一○九年度盈餘分配之 現金股利案及本公司於民國一一○年五月二十二日電子投票未達法定決議門檻,並 於民國一一○年七月五日經股東會決議民國一○九年度其他盈餘分配項目;民國一 ○九年三月二十七日經董事會決議民國一○八年度盈餘分配之現金股利案及民國一 ○九年五月二十七日經股東會決議民國一○八年度其他盈餘分配項目,內容如下:
| 109年度 | 108年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$ | 17,521 | 27,690 | ||
| 特別盈餘公積 | \$ | 95,388 | 31,831 | ||
| 109年度 | 108年度 | ||||
| 股利(元) | 金 額 | 股利(元) | 金 額 | ||
| 分派予普通股業主之股利: | |||||
| 現 金 | \$ | 0.90 | 205,597 | 0.80 | 169,216 |
| 股 票 | 0.90 | 205,598 | 0.80 | 169,216 | |
| \$ | 411,195 | 338,432 |
3.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 未實現評價損益 |
合 計 | |
|---|---|---|---|
| 民國110年1月1日餘額 | \$ (242,652) |
(16,477) | (259,129) |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | (78,322) | - | (78,322) |
| 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 | (11) | - | (11) |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實 | |||
| 現評價損益之份額 | - | (72,351) | (72,351) |
| 採用權益法之關聯企業之金融資產未實現評價損益 | |||
| 之份額 | - | (191) | (191) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | (3,527) | (3,527) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ (320,985) |
(92,546) | (413,531) |
| 民國109年1月1日餘額 \$ (68,465) 36,634 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 (39,843) - 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 (64) - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實 現評價損益之份額 - (86,855) 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 - 1,106 1,106 民國109年6月30日餘額 \$ (108,372) (49,115) (157,487) |
國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 未實現評價損益 |
合 計 | |
|---|---|---|---|---|
| (31,831) | ||||
| (39,843) | ||||
| (64) | ||||
| (86,855) | ||||
〜21〜
(十四)每股盈餘
本公司每股盈餘相關計算如下:
1.基本每股盈餘
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 \$ | 130,407 | 18,239 | 182,718 | 46,323 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 228,442 | 228,442 | 228,442 | 228,442 |
| 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | \$ 0.57 |
0.08 | 0.80 | 0.20 |
2.稀釋每股盈餘
| 110年 4月至6月 |
109年 4月至6月 |
110年 1月至6月 |
109年 1月至6月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 (稀釋) |
\$ 130,407 |
18,239 | 182,718 | 46,323 |
| 普通股加權平均流通在外股數(基本) (千股) |
228,442 | 228,442 | 228,442 | 228,442 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響-員工 酬勞之影響(千股) |
255 | 99 | 443 | 462 |
| 普通股加權平均流通在外股數(稀釋) (千股) |
228,697 | 228,541 | 228,885 | 228,904 |
| 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | \$ 0.57 |
0.08 | 0.80 | 0.20 |
3.擬制每股盈餘
本公司於民國一一○年七月五日股東會決議無償配股,並以民國一一○年九月 四日為增資基準日,若此無償配股於財務報表通過發布前發生,其擬制之追溯調整 每股盈餘如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 基本每股盈餘 | \$ 0.52 |
0.07 | 0.73 | 0.19 |
| 稀釋每股盈餘 | \$ 0.52 |
0.07 | 0.73 | 0.19 |
(十五)收入
| 110年4月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 化工類產品 | 船舶運輸 | 餐 飲 | 合 計 | |||
| 主要地區市場: | ||||||
| 臺 灣 | \$ | 264,059 | - | 8,376 | 272,435 | |
| 丹 麥 | - | 57,677 | - | 57,677 | ||
| 新 加 坡 | - | 108,952 | - | 108,952 | ||
| 日 本 |
96,242 | 7,140 | - | 103,382 | ||
| 巴基斯坦 | 201,009 | - | - | 201,009 | ||
| 澳大利亞 | 34,723 | 76,775 | - | 111,498 | ||
| 其他國家 | 146,976 | 145,689 | - | 292,665 | ||
| \$ | 743,009 | 396,233 | 8,376 | 1,147,618 |
〜22〜
| 109年4月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要地區市場: | 化工類產品 | 船舶運輸 | 餐 飲 | 其 他 | 合 計 | |
| 臺 灣 | \$ 248,884 |
- | 15,768 | 181 | 264,833 | |
| 丹 麥 | - | 102,315 | - | - | 102,315 | |
| 新 加 坡 | - | 104,394 | - | - | 104,394 | |
| 日 | 本 | 66,764 | - | - | - | 66,764 |
| 巴基斯坦 | 41,945 | - | - | - | 41,945 | |
| 其他國家 | 333,059 | 99,199 | - | - | 432,258 | |
| \$ 690,652 |
305,908 | 15,768 | 181 | 1,012,509 |
| 110年1月至6月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要地區市場: | 化工類產品 | 船舶運輸 | 餐 飲 | 合 計 | ||||
| 臺 灣 | \$ 513,389 |
- | 23,511 | 536,900 | ||||
| 丹 麥 | - | 134,090 | - | 134,090 | ||||
| 新 加 坡 | - | 216,739 | - | 216,739 | ||||
| 日 本 |
158,961 | 8,509 | - | 167,470 | ||||
| 巴基斯坦 | 249,818 | - | - | 249,818 | ||||
| 澳大利亞 | 55,779 | 136,916 | - | 192,695 | ||||
| 其他國家 | 263,202 | 233,134 | - | 496,336 | ||||
| \$ 1,241,149 |
729,388 | 23,511 | 1,994,048 |
| 109年1月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 化工類產品 | 船舶運輸 | 餐 飲 | 其 他 | 合 計 | |
| 主要地區市場: | |||||
| 臺 灣 | \$ 549,231 |
- | 26,068 | 190 | 575,489 |
| 丹 麥 | - | 208,017 | - | - | 208,017 |
| 新 加 坡 | - | 250,810 | - | - | 250,810 |
| 日 本 |
158,391 | - | - | - | 158,391 |
| 巴基斯坦 | 110,004 | - | - | - | 110,004 |
| 其他國家 | 569,128 | 198,191 | - | - | 767,319 |
| \$ 1,386,754 |
657,018 | 26,068 | 190 | 2,070,030 |
(十六)員工及董事酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥特別獎勵金1%,員工酬勞3.5%,不高 於當年度獲利之2%為董事酬勞,但公司尚有累積虧損時,應先予彌補。
本公司民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年一 月一日至六月三十日估列員工酬勞分別為5,683千元、869千元、7,988千元及2,060千 元;特別獎勵金分別為1,624千元、248千元、2,282千元及588千元;董事酬勞分別為 3,248千元、497千元、4,565千元及1,177千元,係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員 工酬勞、特別獎勵金及董事酬勞前之金額乘上本公司前述章程所訂之員工酬勞、特別 獎勵金及董事酬勞提撥成數為估計基礎,並列報為該段期間之營業費用。
本公司民國一○九年度及一○八年度員工酬勞提列金額分別為7,017千元及12,004 千元;特別獎勵金提列金額分別為2,005千元及3,429千元;董事酬勞提列金額分別為 4,010千元及6,859千元,與董事會決議分派情形並無差異,相關資訊可至公開資訊觀 測站查詢。
(十七)營業外收入及支出
1.利息收入
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 銀行存款利息 | \$ 208 |
1,202 | 463 | 2,175 |
| 2.其他收入 | ||||
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 股利收入 | \$ 9,051 |
- | 9,741 | - |
3.其他利益及損失
| 110年 4月至6月 |
109年 4月至6月 |
110年 1月至6月 |
109年 1月至6月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換損失 | \$ (6,290) |
(4,455) | (5,811) | (517) |
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產損益 |
(85) | 225 | (75) | (100) |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | (1,145) | (935) | (2,102) | (935) |
| 保險理賠收入 | 14,184 | - | 14,184 | - |
| 處分投資損失 | - | - | (14) | - |
| 船員獎金補貼收入 | 3,104 | 3,040 | 7,554 | 6,674 |
| 通訊費補貼收入 | 1,620 | 1,797 | 3,360 | 3,703 |
| 燃油價差 | 2,205 | (3,588) | 10,942 | (902) |
| 其他利益及損失 | (623) | 824 | (2) | 2,824 |
| \$ 12,970 |
(3,092) | 28,036 | 10,747 |
〜24〜
4.財務成本
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 利息費用-銀行借款 | \$ (13,255) |
(32,357) | (26,959) | (70,888) |
| 利息費用-租賃負債 | (66) | (89) | (140) | (183) |
| \$ (13,321) |
(32,446) | (27,099) | (71,071) |
(十八)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務 報告附註六(十九)。
1.信用風險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊、相關明細及減損提列情形請詳附註 六(四)。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息之影響。
| 合 約 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年6月30日 | 帳面金額 | 現金流量 | 1年以內 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 |
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | \$ 1,366,204 | 1,369,678 | 1,369,678 | - | - | - |
| 長期借款(含一年內到期) | 3,370,200 | 3,532,743 | 489,327 | 479,802 | 1,468,435 | 1,095,179 |
| 應付帳款 | 289,404 | 289,404 | 289,404 | - | - | - |
| 其他應付款 | 285,869 | 285,869 | 285,869 | - | - | - |
| 應付股利 | 205,597 | 205,597 | 205,597 | - | - | - |
| 租賃負債 | 15,336 | 15,722 | 5,835 | 4,031 | 5,856 | - |
| 存入保證金 | 242 | 242 | 242 | - | - | - |
| \$ 5,532,852 | 5,699,255 | 2,645,952 | 483,833 | 1,474,291 | 1,095,179 | |
| 109年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | \$ 1,340,544 | 1,342,164 | 1,342,164 | - | - | - |
| 長期借款(含一年內到期) | 3,749,675 | 4,064,448 | 524,399 | 496,620 | 1,557,791 | 1,485,638 |
| 應付帳款 | 275,553 | 275,553 | 275,553 | - | - | - |
| 其他應付款 | 215,023 | 215,023 | 215,023 | - | - | - |
| 租賃負債 | 16,773 | 17,257 | 6,860 | 3,910 | 6,351 | 136 |
| 存出保證金 | 242 | 242 | 242 | - | - | - |
| \$ 5,597,810 | 5,914,687 | 2,364,241 | 500,530 | 1,564,142 | 1,485,774 |
| 帳面金額 | 合 約 現金流量 |
1年以內 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年6月30日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | \$ 1,398,160 | 1,399,803 | 1,399,803 | - | - | - |
| 長期借款(含一年內到期) | 4,103,816 | 4,452,593 | 501,973 | 542,834 | 1,539,791 | 1,867,995 |
| 應付帳款 | 281,777 | 281,777 | 281,777 | - | - | - |
| 其他應付款 | 254,560 | 254,560 | 254,560 | - | - | - |
| 應付股利 | 169,216 | 169,216 | 169,216 | - | - | - |
| 租賃負債 | 20,446 | 21,084 | 7,787 | 5,017 | 7,326 | 954 |
| \$ 6,227,975 | 6,579,033 | 2,615,116 | 547,851 | 1,547,117 | 1,868,949 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.匯率風險
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 |
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 | \$ 17,231 |
27.86 | 480,056 | 14,767 | 28.48 | 420,564 | 18,746 | 29.63 | 555,444 |
| 非貨幣性項目 | |||||||||
| 人 民 幣 | 56,646 | 4.31 | 244,144 | 41,646 | 4.38 | 182,409 | 41,646 | 4.19 | 174,497 |
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 |
10,667 | 27.86 | 297,183 | 6,551 | 28.48 | 186,572 | 8,384 | 29.63 | 248,418 |
(2)敏感性分析
合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、 應收帳款、短期借款及應付帳款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一○ 年及一○九年一月一日至六月三十日當新台幣相對於美金貶值或升值1%,而其他 所有因素維持不變之情況下,民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之 稅前淨利將分別增加或減少1,829千元及3,070千元。兩期分析係採用相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日外幣兌換損失(含已實現 及未實現)分別為5,811千元及517千元。
4.利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。 下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合 併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,亦 代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一一 ○年及一○九年一月一日至六月三十日之稅前淨利將分別減少或增加23,682千元及 27,510千元,主因係合併公司之借款利率變動。
5.其他價格風險
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因素 不變),對綜合損益項目之影響如下:
| 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 其他綜合損 | 其他綜合損 | |||
| 報導日證券價格 | 益稅前金額 | 稅前損益 | 益稅前金額 | 稅前損益 |
| 上漲1% | \$ 1,661 |
60 | 1,532 | 29 |
| 下跌1% | \$ (1,661) |
(60) | (1,532) | (29) |
6.公允價值
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(除下列所述者外,金融 工具帳面金額為公允價值之合理近似值,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如 下:
| 110.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產 | |||||
| 國外上市(櫃)公司股票 | \$ 3,128 |
3,128 | - | - | 3,128 |
| 開放式基金 | 2,913 | 2,913 | - | - | 2,913 |
| 小 計 | 6,041 | 6,041 | - | - | 6,041 |
| 透過其他綜合損益按公允價 | |||||
| 值衡量之金融資產 | |||||
| 國內非上市(櫃)公司股票 | 13 | - | - | 13 | 13 |
| 國外非上市(櫃)公司股票 | 166,061 | - | - | 166,061 | 166,061 |
| 小 計 | 166,074 | - | - | 166,074 | 166,074 |
| 合 計 | \$ 172,115 |
6,041 | - | 166,074 | 172,115 |
| 109.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產 | |||||
| 開放式基金 | \$ 2,970 |
2,970 | - | - | 2,970 |
| 透過其他綜合損益按公允價 | |||||
| 值衡量之金融資產 | |||||
| 國內非上市(櫃)公司股票 | 5,571 | - | - | 5,571 | 5,571 |
| 國外非上市(櫃)公司股票 | 175,803 | - | - | 175,803 | 175,803 |
| 小 計 | 181,374 | - | - | 181,374 | 181,374 |
| 合 計 | \$ 184,344 |
2,970 | - | 181,374 | 184,344 |
| 109.6.30 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產 | |||||
| 開放式基金 | \$ 2,891 |
2,891 | - | - | 2,891 |
| 透過其他綜合損益按公允價 | |||||
| 值衡量之金融資產 | |||||
| 國內非上市(櫃)公司股票 | 5,398 | - | - | 5,398 | 5,398 |
| 國外非上市(櫃)公司股票 | 147,835 | - | - | 147,835 | 147,835 |
| 小 計 | 153,233 | - | - | 153,233 | 153,233 |
| 合 計 | \$ 156,124 |
2,891 | - | 153,233 | 156,124 |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上市(櫃) 權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術 或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上 條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技 術,包括以合併報導日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參 考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價)。
合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列 示如下:
- •無公開報價之權益工具:係使用市場可類比公司法估算公允價值,其主要假 設係以被投資者之估計稅前息前折舊攤銷前盈餘及可類比上市(櫃)公司市場 報價所推導之盈餘乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益工具缺乏市場流 通性之折價影響。
- (3)第三等級之變動明細表
| 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 |
|
|---|---|
| 無公開報價之權益工具 | |
| 民國110年1月1日 | \$ 181,374 |
| 總利益或損失 | |
| 認列於其他綜合損益 | (72,351) |
| 購買 | 63,892 |
| 匯率變動之影響 | (5,951) |
| 處分 | (890) |
| 民國110年6月30日 | \$ 166,074 |
| 民國109年1月1日 | \$ 241,156 |
| 總利益或損失 | |
| 認列於其他綜合損益 | (86,855) |
| 匯率變動之影響 | 172 |
| 處分 | (1,240) |
| 民國109年6月30日 | \$ 153,233 |
(4)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級係透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產-權益工具投資。
合併公司無活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡 市場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
重大不可觀察
| 重大不可 | 輸入值與公允 | ||
|---|---|---|---|
| 項目 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 價值關係 |
| 透過其他綜合 | 可類比上市上 | •股價淨值比 | •比率愈高,公允 |
| 損益按公允價 | 櫃公司法 | (109.12.31及109.6.30 | 價值愈高 |
| 值衡量之金融 | 分別為0.6及0.5) | ||
| 資產-無活絡 市場之權益工 |
•稅前息前折舊攤銷前 | ||
| 具投資 | 盈餘乘數(110.6.30、 | ||
| 109.12.31及109.6.30 | |||
| 分別為17.7、13.2及 | |||
| 17.1) | |||
| •缺乏市場流通性折價 | •比率愈高,公允 價值愈低 |
||
| (110.6.30、109.12.31 | |||
| 及109.6.30均為 | |||
| 40%~45%) |
(5)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參 數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:
| 向上或下 | 公允價值變動反應於 其他綜合損益 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 民國110年6月30日 | 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 稅前息前折舊攤銷前盈餘 | 10% | \$ 14,613 |
(14,613) |
| 乘數 | ||||
| 民國109年12月31日 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 稅前息前折舊攤銷前盈餘 | 10% | 17,444 | (17,444) |
| 乘數/股價淨值比 | ||||
| 民國109年6月30日 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 稅前息前折舊攤銷前盈餘 | 10% | 14,741 | (14,741) |
| 乘數/股價淨值比 |
合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以 上輸入值所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入值間之 相關性及變異性納入考慮。
(十九)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註六(二十) 所揭露者無重大變動。
(二十)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭露者亦 無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(廿一)。 (廿一)非現金交易之籌資活動
合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日籌資活動之負債調節 如下表:
| 非現金之變動 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110.1.1 | 現金流量 | 匯率變動 影 響 數 |
新租賃 | 租賃給付 之變動 |
110.6.30 | |
| 長期借款(含一年內到期) | \$ 3,749,675 |
(301,266) | (78,209) | - | - | 3,370,200 |
| 短期借款 | 1,340,544 | 41,346 | (15,686) | - | - | 1,366,204 |
| 租賃負債 | 16,773 | (4,604) | - | 4,631 | (1,464) | 15,336 |
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ 5,106,992 |
(264,524) | (93,895) | 4,631 | (1,464) | 4,751,740 |
| 非現金之變動 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 109.1.1 | 現金流量 | 匯率變動 影 響 數 |
新租賃 | 租賃給付 之變動 |
109.6.30 | |
| 長期借款(含一年內到期) | \$ 4,645,586 |
(490,560) | (51,210) | - | - | 4,103,816 |
| 短期借款 | 984,730 | 421,660 | (8,230) | - | - | 1,398,160 |
| 租賃負債 | 23,862 | (3,722) | - | 544 | (238) | 20,446 |
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ 5,654,178 |
(72,622) | (59,440) | 544 | (238) | 5,522,422 |
七、關係人交易
主要管理階層人員報酬
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 短期員工福利 | \$ 20,676 |
11,013 | 33,695 | 22,670 |
| 退職後福利 | 209 | 138 | 374 | 281 |
| \$ 20,885 |
11,151 | 34,069 | 22,951 |
八、質押之資產
| 資產名稱 | 抵押擔保標的 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備: | ||||
| -土地 | 長短期借款額度之 共同擔保 |
\$ 678,737 |
678,737 | 678,737 |
| -房屋及建築 | 長短期借款額度之 共同擔保 |
20,383 | 12,520 | 13,688 |
| -航運設備 | 長期借款額度之擔保 | 6,633,612 | 7,262,496 | 7,708,850 |
| \$ 7,332,732 |
7,953,753 | 8,401,275 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
合併公司與國內外廠商簽訂增購工程及設備合約,列入不動產、廠房及設備及預付設 備款如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 契約總價(未稅) | \$ 78,466 |
172,227 | 182,861 |
| 已付價款 | \$ 52,697 |
104,218 | 100,511 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | ||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 116,991 | 26,681 | 143,672 | 108,255 | 13,860 | 122,115 | ||
| 勞健保費用 | 2,278 | 1,226 | 3,504 | 1,976 | 796 | 2,772 | ||
| 退休金費用 | 771 | 798 | 1,569 | 782 | 578 | 1,360 | ||
| 董事酬金 | - | 8,073 | 8,073 | - | 5,229 | 5,229 | ||
| 其他員工福利費用 | 7,946 | 593 | 8,539 | 8,942 | 507 | 9,449 | ||
| 折舊費用 | 109,739 | 6,121 | 115,860 | 114,301 | 5,705 | 120,006 | ||
| 折耗費用 | - | - | - | - | - | - | ||
| 攤銷費用 | - | - | - | - | - | - |
| 功 能 別 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | 229,990 | 44,252 | 274,242 | 217,244 | 28,569 | 245,813 | |
| 勞健保費用 | 4,724 | 2,519 | 7,243 | 4,669 | 2,193 | 6,862 | |
| 退休金費用 | 1,499 | 1,317 | 2,816 | 1,544 | 1,054 | 2,598 | |
| 董事酬金 | - | 14,977 | 14,977 | - | 9,907 | 9,907 | |
| 其他員工福利費用 | 15,811 | 1,113 | 16,924 | 17,735 | 1,040 | 18,775 | |
| 折舊費用 | 219,007 | 12,200 | 231,207 | 226,897 | 11,169 | 238,066 | |
| 折耗費用 | - | - | - | - | - | - | |
| 攤銷費用 | - | - | - | - | - | - |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運受季節性或週期性因素影響不重大。
(三)其他:
SEPC之MV.SE Cardi散裝輪船於船舶出租予丹麥租方期間,於民國一一○年四月 在Montevideo,Uruguay離碼頭時船艉部因領港帶航操作不慎擱淺,經驗船師測試檢驗 後判斷需卸貨進塢維修,目前船已至阿根廷船廠進塢。為求船況能保持最佳,公司決 定仍由原造船廠調度維修設備及配件以便替換。截至財務報告日止,部分維修設備及 配件仍在待料,因此該輪之修繕尚未完成。
該輪已宣告共同海損,並已投保船體險及貨物險,估計自付額美金105,000元,已 列於其他應付款中。另,截至民國一一○年六月三十日止,應收保險理賠款約美金2 佰萬元,列於其他金融資產-流動中。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司依編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關資訊如下:
- 1.資金貸與他人:無。
- 2.為他人背書保證:請詳附表一。
- 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):請詳附表 二。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:請詳附表三。
(二)轉投資事業相關資訊:請詳附表四。
(三)大陸投資資訊:無。
(四)主要股東資訊:
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|
| 正邦投資股份有限公司 | 14,758,338 | 6.46 % |
| 朱英彪 | 11,605,549 | 5.08 % |
十四、部門資訊
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 110年4月至6月 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 化工類產品 | 調整及 | ||||||||||
| 外銷 | 內銷 | 船舶運輸 | 汽車貨運 | 餐飲 | 其他 | 沖銷(註) | 合計 | ||||
| 收 入: |
|||||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 478,950 |
264,059 | 396,233 | - | 8,376 | - | - | 1,147,618 | |||
| 部門間收入 | - | - | - | 3,233 | - | - | (3,233) | - | |||
| 收入總計 | \$ 478,950 |
264,059 | 396,233 | 3,233 | 8,376 | - | (3,233) | 1,147,618 | |||
| 應報導部門損益 | \$ 28,796 |
19,469 | 100,100 | 546 | (4,614) | 15,511 | - | 159,808 |
| 109年4月至6月 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 化工類產品 | 調整及 | ||||||||
| 收 入: |
外銷 | 內銷 | 船舶運輸 | 汽車貨運 | 餐飲 | 其他 | 沖銷(註) | 合計 | |
| 來自外部客戶收入 | \$ | 441,768 | 248,884 | 305,908 | 74 | 15,768 | 107 | - | 1,012,509 |
| 部門間收入 | - | - | - | 3,659 | 61 | - | (3,720) | - | |
| 收入總計 | \$ | 441,768 | 248,884 | 305,908 | 3,733 | 15,829 | 107 | (3,720) | 1,012,509 |
| 應報導部門損益 | \$ | 27,664 | (2,840) | 656 | 694 | 673 | (4,892) | - | 21,955 |
| 110年1月至6月 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 化工類產品 | 調整及 | |||||||||||
| 外銷 | 內銷 | 船舶運輸 | 汽車貨運 | 餐飲 | 其他 | 沖銷(註) | 合計 | |||||
| 收 入: |
||||||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 727,760 | 513,389 | 729,388 | - | 23,511 | - | - | 1,994,048 | |||
| 部門間收入 | - | - | - | 7,083 | 158 | - | (7,241) | - | ||||
| 收入總計 | \$ | 727,760 | 513,389 | 729,388 | 7,083 | 23,669 | - | (7,241) | 1,994,048 | |||
| 應報導部門損益 | \$ | 36,556 | 21,972 | 140,845 | 1,699 | (4,964) | 26,138 | - | 222,246 |
| 109年1月至6月 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 化工類產品 | 調整及 | |||||||||||
| 外銷 | 內銷 | 船舶運輸 | 汽車貨運 | 餐飲 | 其他 | 沖銷(註) | 合計 | |||||
| 收 入: |
||||||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 837,523 | 549,231 | 657,018 | 83 | 26,068 | 107 | - | 2,070,030 | |||
| 部門間收入 | - | - | - | 7,971 | 153 | - | (8,124) | - | ||||
| 收入總計 | \$ | 837,523 | 549,231 | 657,018 | 8,054 | 26,221 | 107 | (8,124) | 2,070,030 | |||
| 應報導部門損益 | \$ | 24,411 | (10,984) | 39,525 | 1,670 | (1,846) | 3,560 | - | 56,336 |
註:民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年一月一日 至六月三十日應報導部門應沖銷前項部門間收入分別為3,233千元、3,720千元、 7,241千元及8,124千元。
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3, 179 680 , |
1,7 27, 320 |
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- | 30. 72% |
16, 868 ,5 20 |
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2 | 5, 622 840 , |
128 430 , |
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- | - | 2.2 3% |
16, 868 ,5 20 |
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SM GC |
2 | 5, 622 840 , |
105 ,5 98 |
103 082 , |
- | - | 1.8 3% |
16, 868 ,5 20 |
Y | N | N | ||
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2 | 5, 622 840 , |
214 ,7 93 |
183 894 , |
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- | 3.2 7% |
16, 868 ,5 20 |
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| 0 | ҁ Ϧљ |
SEC C |
2 | 5, 622 840 , |
344 96 ,7 |
317 696 , |
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- | 5.6 5% |
16, 868 20 ,5 |
Y | N | N | ||
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SEM C |
2 | 5, 622 840 , |
301 813 , |
274 035 , |
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- | 4.8 7% |
16, 868 20 ,5 |
Y | N | N | ||
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SED C |
2 | 5, 622 840 , |
357 464 , |
325 683 , |
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- | 9% 5.7 |
16, 868 20 ,5 |
Y | N | N | ||
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SEV C |
2 | 5, 622 840 , |
372 331 , |
351 640 , |
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- | 6.2 5% |
16, 868 ,5 20 |
Y | N | N | ||
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SEE C |
2 | 5, 622 840 , |
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- | 6.0 3% |
16, 868 ,5 20 |
Y | N | N | ||
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SEF C |
2 | 5, 622 840 , |
413 830 , |
394 848 , |
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- | 7.0 2% |
16, 868 ,5 20 |
Y | N | N | ||
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2 | 622 840 5, , |
409 ,5 03 |
388 243 , |
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- | 6.9 0% |
16, 868 ,5 20 |
Y | N | N | ||
| 0 | ҁ Ϧљ |
SEG C |
2 | 622 840 5, , |
462 348 , |
385 ,5 82 |
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- | 6.8 6% |
16, 868 ,5 20 |
Y | N | N | ||
| 0 | ҁ Ϧљ |
SEP C |
2 | 622 840 5, , |
436 133 , |
409 356 , |
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- | 7.2 8% |
16, 868 ,5 20 |
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3,2 00,0 00 |
100 .00% |
37, 985 |
1,0 79 |
1,0 79 |
ηϦ љ |
||
| " | SIL | BV I |
ި Ϧљ |
21, 145 |
21, 145 |
880 | 50. 00% |
(24 ,41 1) |
(13 6) |
(68 | ) η Ϧљ |
||
| " | ܿڂ Ӏႝ Ϧљ |
ەើ ᑜ |
ሺᏔ ᇙ ǵ Ϸ ᇙ ӀᏢ ౢࠔ ी Ԗጕ ೯ߞ ᐒጕ Ꮤ |
97, 142 |
97, 142 |
9,3 16,2 97 |
34. 89% |
499 ,736 |
11, 226 |
1,5 87 ᜢ |
Ҿ ᖄ |
||
| " | ܿ Ϣᓓ Ϧљ |
Ѡ чѱ |
१ࠔ ϙ ץว ǵ ۫ Ϸ ᓓᓔ |
89,7 87 |
89, 787 |
2,1 00,0 00 |
100 .00% |
12, 907 |
(5,3 72) |
(5,3 72) |
ηϦ љ |
||
| " | ܿϯ Ϧљ |
Ѡ чѱ |
ᇙ Ӹ൞ ᇙ ᇙ ႝ η႟ ಔҹ ǵ ၗ ᓯ ᡏ Ϸፄ Ϸ ၗ |
115 ,000 |
15, 000 |
10, 380 ,000 |
100 .00% |
102 ,31 1 |
(1,4 25) |
(1,4 25) |
ηϦ љ |
||
| 2,28 7,35 9 |
2,1 30,4 39 |
4,1 24,2 79 |
150 ,723 |
||||||||||
| SSC | SES C |
Ѓ৾ ଭ |
ಭಬ ᔼϷ рચ ୍ ϐ |
USD | 20 | USD | 20 | 10 | 100 .00% |
185 ,832 |
5,6 45 |
5,6 45 |
Ϧ љ |
| " | SIL | BV I |
ި Ϧљ |
USD | 2,79 2 |
USD | 2 ,792 |
880 | 50. 00% |
38 ,436 |
(13 6) |
(68 ) |
Ϧ љ |
| " | SM GC |
Ѓ৾ ଭ |
ᔼϷ рચ ୍ ಭಬ ϐ |
USD | 14,4 41 |
USD | 14 ,98 1 |
11 | 100 .00% |
259 ,885 |
27, 789 |
27, 789 |
Ϧ љ |
| " | SEH C |
Ѓ৾ ଭ |
ᔼϷ рચ ୍ ಭಬ ϐ |
USD | 11,1 16 |
USD | 11 ,116 |
10 | 100 .00% |
355 ,16 1 |
8,9 37 |
8,9 37 |
Ϧ љ |
| " | SM TC |
Ѓ৾ ଭ |
ᔼϷ ୍ ಭಬ ϐ рચ |
USD | 19,8 90 |
USD | 20 ,690 |
11 | 100 .00% |
362 ,214 |
24, 224 |
24, 224 |
Ϧ љ |
| " | SEB C |
Ѓ৾ ଭ |
ᔼϷ ୍ ಭಬ ϐ рચ |
USD | 9,42 0 |
USD | 8,92 0 |
10 | 100 .00% |
397 ,258 |
25, 780 |
25, 780 |
Ϧ љ |
| " | SEA C |
Ѓ৾ ଭ |
ᔼϷ ୍ ಭಬ ϐ рચ |
USD | 6,60 1 |
USD | ,50 1 7 |
10 | 100 .00% |
199 ,414 |
19, 650 |
19, 650 |
Ϧ љ |
| " | SEM C |
Ѓ৾ ଭ |
ಭಬ ᔼϷ рચ ୍ ϐ |
USD | 7,50 4 |
USD | 7 ,504 |
10 | 100 .00% |
236 ,852 |
12, 113 |
12, 113 |
Ϧ љ |
| " | SEC C |
Ѓ৾ ଭ |
ಭಬ ᔼϷ рચ ୍ ϐ |
USD | 7,60 8 |
USD | 7 ,608 |
10 | 100 .00% |
250 ,550 |
5,2 67 |
5,2 67 |
Ϧ љ |
| " " |
SEE C |
Ѓ৾ ଭ |
ಭಬ ᔼϷ рચ ୍ ϐ |
USD | 8,45 1 |
USD | 8 ,45 1 |
10 | 100 .00% |
258 ,234 |
4,8 29 |
4,8 29 |
Ϧ љ |
| " | SEF C |
Ѓ৾ ଭ |
ᔼϷ рચ ୍ ಭಬ ϐ |
USD | 7,76 1 |
USD | 7 ,76 1 |
10 | 100 .00% |
268 ,982 |
6,8 34 |
6,8 34 |
Ϧ љ |
| " | SER C |
Ѓ৾ ଭ |
ᔼϷ рચ ୍ ಭಬ ϐ |
USD | 8,6 15 |
USD | 8 ,615 |
10 | 100 .00% |
288 ,147 |
7,6 64 |
7,6 64 |
Ϧ љ |
| " | SED C |
Ѓ৾ ଭ |
ᔼϷ ୍ ಭಬ ϐ рચ |
USD | 8,82 8 |
USD | 8,82 8 |
10 | 100 .00% |
250 ,927 |
2,2 71 |
2,2 71 |
Ϧ љ |
| " | SEV C |
Ѓ৾ ଭ |
ᔼϷ ୍ ಭಬ ϐ рચ |
USD | 7,99 4 |
USD | ,994 7 |
10 | 100 .00% |
232 ,80 1 |
3,8 75 |
3,8 75 |
Ϧ љ |
| " | SEG C |
Ѓ৾ ଭ |
ᔼϷ ୍ ಭಬ рચ ϐ |
USD | 8,3 11 |
USD | 8 ,31 1 |
10 | 100 .00% |
286 ,10 1 |
6,1 18 |
6,1 18 |
Ϧ љ |
| " | SEP C |
Ѓ৾ ଭ |
ಭಬ ᔼϷ рચ ୍ ϐ |
USD | 8,1 19 |
USD | 8 ,119 |
10 | 100 .00% |
284 ,703 |
6,0 87 |
6,0 87 |
Ϧ љ |
| SSM HC |
໒ୗ ဂ |
ި Ϧљ |
USD USD |
36 137 ,507 |
USD USD |
34 139 ,245 |
- | 100 .00% |
148 4,15 5,64 5 |
(98 ) |
(98 ) 166 ,917 |
Ϧ љຏ |
|
| SSM HC |
SEJ C ၮ |
Ѓ৾ ଭ ەើ ᑜ |
ި Ϧљ ًؓ ၮ ୍ |
USD | 5 81 |
USD | 4 81 |
- 000 |
100 .00% 100 .00% |
(38 ) 269 |
(36 ) 74 |
(36 ) 74 |
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ද೯ | 20,3 | 20,3 | 12, | 18, | 1,3 | 1,3 | љ |
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