```markdown
iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400ME64I2ABSJYM542020-10-012021-09-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ME64I2ABSJYM542020-10-012021-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ME64I2ABSJYM542020-10-012021-09-30ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ME64I2ABSJYM542020-10-012021-09-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400ME64I2ABSJYM542020-10-012021-09-30ses:CapitalRedemptionReserveReserveOfSharebasedPaymentsAndStatutoryReserveMember259400ME64I2ABSJYM542020-10-012021-09-30ifrs-full:TreasurySharesMember259400ME64I2ABSJYM542020-10-012021-09-30ifrs-full:SharePremiumMember259400ME64I2ABSJYM542020-10-012021-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ME64I2ABSJYM542020-10-01259400ME64I2ABSJYM542020-10-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ME64I2ABSJYM542020-10-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ME64I2ABSJYM542020-10-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ME64I2ABSJYM542020-10-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400ME64I2ABSJYM542020-10-01ses:CapitalRedemptionReserveReserveOfSharebasedPaymentsAndStatutoryReserveMember259400ME64I2ABSJYM542020-10-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400ME64I2ABSJYM542020-10-01ifrs-full:SharePremiumMember259400ME64I2ABSJYM542020-10-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ME64I2ABSJYM542022-09-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ME64I2ABSJYM542022-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ME64I2ABSJYM542022-09-30ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ME64I2ABSJYM542022-09-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400ME64I2ABSJYM542022-09-30ses:CapitalRedemptionReserveReserveOfSharebasedPaymentsAndStatutoryReserveMember259400ME64I2ABSJYM542022-09-30ifrs-full:TreasurySharesMember259400ME64I2ABSJYM542022-09-30ifrs-full:SharePremiumMember259400ME64I2ABSJYM542022-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ME64I2ABSJYM542021-10-012022-09-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ME64I2ABSJYM542021-10-012022-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ME64I2ABSJYM542021-10-012022-09-30ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ME64I2ABSJYM542021-10-012022-09-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400ME64I2ABSJYM542021-10-012022-09-30ses:CapitalRedemptionReserveReserveOfSharebasedPaymentsAndStatutoryReserveMember259400ME64I2ABSJYM542021-10-012022-09-30ifrs-full:TreasurySharesMember259400ME64I2ABSJYM542021-10-012022-09-30ifrs-full:SharePremiumMember259400ME64I2ABSJYM542021-10-012022-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ME64I2ABSJYM542021-09-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ME64I2ABSJYM542021-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ME64I2ABSJYM542021-09-30ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ME64I2ABSJYM542021-09-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400ME64I2ABSJYM542021-09-30ses:CapitalRedemptionReserveReserveOfSharebasedPaymentsAndStatutoryReserveMember259400ME64I2ABSJYM542021-09-30ifrs-full:TreasurySharesMember259400ME64I2ABSJYM542021-09-30ifrs-full:SharePremiumMember259400ME64I2ABSJYM542021-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ME64I2ABSJYM542021-09-30259400ME64I2ABSJYM542022-09-30259400ME64I2ABSJYM542020-10-012021-09-30259400ME64I2ABSJYM542021-10-012022-09-30

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe

za okres od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską

Grupa Kapitałowa Sescom S.A

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku

I. Skonsolidowane roczne sprawozdanie z całkowitych dochodów

II. Skonsolidowane roczne sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 września 2022 roku

III. Skonsolidowane roczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

IV. Skonsolidowane roczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)

V. Informacja dodatkowa

1. Informacje ogólne o Jednostce dominującej

2. Informacje o Grupie Kapitałowej SESCOM S.A. oraz jednostkach stowarzyszonych

3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza (prezentacji)

4. Podstawa sporządzania sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności z MSSF

5. Stosowane zasady rachunkowości

6. Przychody

6.1. Informacje geograficzne

7. Koszty działalności operacyjnej

8. Program motywacyjny

9. Segmenty operacyjne

10. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

10.1. Pozostałe przychody operacyjne

10.2. Pozostałe koszty operacyjne

11. Przychody finansowe

12. Koszty finansowe

13. Podatek dochodowy

13.1. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego

14. Zysk (strata) na akcję

15. Wartość firmy

16. Rzeczowe aktywa trwałe

17. Wartości niematerialne

18. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz pozostałe inwestycje

19. Zapasy

20. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

21. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług przeterminowanych, ale nie objętych odpisem z tytułu utraty wartości

22. Należności i zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych

23. Należności z tytułu udzielonych pożyczek

24. Informacja o dokonanych odpisach aktualizujących

25. Pozostałe aktywa

26. Środki pieniężne

27. Kapitał akcyjny i zarządzenie jego wielkością

27.1. Kapitał akcyjny

27.2. Struktura kapitału akcyjnego

27.3. Pozostałe kapitały rezerwowe

27.4. Zyski zatrzymane

27.5. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

28. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingów

29. Uzgodnienie stanu zadłużenia

30. Struktura wiekowa leasingów

31. Inne rezerwy długoterminowe

Grupa Kapitałowa Sescom S.A

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku

32. Przychody przyszłych okresów

33. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

34. Rozliczenia międzyokresowe bierne

35. Instrumenty finansowe wg kategorii

36. Analiza ryzyka finansowego

36.1. Ryzyko rynkowe

36.2. Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych

36.3. Zarządzanie ryzykiem walutowym

36.4. Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe

36.5. Ryzyko kredytowe i zarzadzanie jego wielkością

36.6. Ryzyko płynności i zarządzanie jego wielkością

37. Transakcje ze stronami powiązanymi

38. Postępowania sądowe, arbitrażowe lub inne, zobowiązania i aktywa warunkowe

39. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

40. Zastosowane kursy walut obcych

41. Istotne zdarzenia po dacie zakończenia okresu sprawozdawczego

42. Informacja o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok zakończony 30 września 2022 roku

Grupa Kapitałowa Sescom S.A

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku

I. Skonsolidowane roczne sprawozdanie z całkowitych dochodów

Nota	01.10.2021 - 30.09.2022	01.10.2020 - 30.09.2021
	tys. PLN	tys. PLN
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA I ZANIECHANA
Przychody ze sprzedaży	6	158 850
Koszt własny sprzedaży	7	125 482
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		33 368
Koszty sprzedaży	8	898
Koszty zarządu		23 140
Pozostałe przychody operacyjne	10.1	1 094
Pozostałe koszty operacyjne	10.2	2 940
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		(516)
Przychody finansowe	11	182
Koszty finansowe	12	1 031
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych		(232)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		(1 597)
Podatek dochodowy	13	1 690
Zysk (strata) netto, z tego przypisany:		(3 287)
Akcjonariuszom jednostki dominującej		(3 131)
Udziałom niesprawującym kontroli		(156)
Inne całkowite dochody, które mogą być przeniesione do wyniku		343
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających zagranicą		343
Inne całkowite dochody ogółem		343
Całkowite dochody netto, z tego przypisane:		(2 944)
Akcjonariuszom jednostki dominującej		(2 788)
Udziałom niesprawującym kontroli		(156)
Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)
Zwykły		(1,53)
Rozwodniony		(1,53)

Grupa Kapitałowa Sescom S.A

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku

II. Skonsolidowane roczne sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 września 2022 roku

AKTYWA	Nota	Stan na dzień 30.09.2022	Stan na dzień 30.09.2021
		tys. PLN	tys. PLN
AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe, w tym:	16	10 196	8 769
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania		2 351	3 466
Wartość firmy	15	9 148	9 176
Wartości niematerialne	17	4 741	5 805
Należności długoterminowe		125	120
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz pozostałe inwestycje	18	652	452
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	13.1	679	914
Pozostałe aktywa	25	2	4
Aktywa trwałe razem		25 543	25 240
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy	19	5 046	4 428
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	20	34 910	31 927
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	22	526	463
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	23	-	435
Pozostałe aktywa	25	2 006	1 933
Środki pieniężne	26	14 904	16 488
Aktywa obrotowe razem		57 392	55 674
AKTYWA RAZEM		82 935	80 914
PASYWA	Nota	Stan na dzień 30.09.2022	Stan na dzień 30.09.2021
		tys. PLN	tys. PLN
```# Grupa Kapitałowa Sescom S.A. Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku

III. Skonsolidowane roczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał akcyjny	Nadwyżka emisyjna	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał własny przypisany udziałom niesprawującym kontroli	RAZEM
tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Stan na 1 października 2021 roku	2 100	4 005	(1 356)	1 166	502	40 607	47 024	1 201	48 225
Całkowite dochody ogółem:	-	-	-	-	343	(3 131)	(2 788)	(156)	(2 944)
Wynik finansowy bieżącego okresu	-	-	-	-	-	(3 131)	(3 131)	(156)	(3 287)
Inne całkowite dochody netto	-	-	-	-	343	-	343	-	343
Zmiana kapitału mniejszości z tytułu przejęcia kontroli	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wycena programów motywacyjnych	-	-	-	199	-	-	199	-	199
Wypłaty dywidend do właścicieli	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Rozwiązanie kapitału rezerwowego na wykup akcji własnych	-	-	-	(584)	-	584	-	-	-
Łączne zmiany w kapitale własnym	-	-	-	(385)	343	(2 547)	(2 589)	(156)	(2 745)
Stan na 30 września 2022 roku	2 100	4 005	(1 356)	781	845	38 060	44 435	1 045	45 480
Stan na 1 października 2020 roku	2 100	4 005	(1 356)	890	134	38 705	44 479	751	45 229
Całkowite dochody ogółem:	-	-	-	-	368	2 722	3 090	265	3 355
Wynik finansowy bieżącego okresu	-	-	-	-	-	2 722	2 722	265	2 987
Inne całkowite dochody netto	-	-	-	-	368	-	368	-	368
Zmiana kapitału mniejszości z tytułu przejęcia kontroli	-	-	-	-	-	-	0	185	185
Wycena programów motywacyjnych	-	-	-	276	-	-	276	-	276
Wypłaty dywidend do właścicieli	-	-	-	-	-	(820)	(820)	-	(820)
Łączne zmiany w kapitale własnym	-	-	-	276	368	1 902	2 546	450	2 996
Stan na 30 września 2021 roku	2 100	4 005	(1 356)	1 166	502	40 607	47 024	1 201	48 225

IV. Skonsolidowane roczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)

	01.10.2021 - 30.09.2022 (tys. PLN)	01.10.2020 - 30.09.2021 (tys. PLN)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk przed opodatkowaniem	(1 597)	4 043
Korekty:
Amortyzacja	5 611	4 575
Wynik na działalności inwestycyjnej	1 836	(144)
Różnice kursowe	343	363
Udział w (zyskach) stratach jednostek stowarzyszonych	232	48
Koszty finansowe ujęte w wyniku	431	237
Inne korekty	10	(880)
Zmiany stanu aktywów i zobowiązań:
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(2 524)	(3 817)
Zmiana stanu zapasów	(618)	(974)
Zmiana stanu pozostałych aktywów i należności długoterminowych	(71)	683
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	947	3 228
Zmiana stanu rezerw	557	(347)
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	34	330
Korekty działalności operacyjnej razem	6 788	3 302
Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej	5 191	7 345
Zapłacony podatek dochodowy	(819)	(1 464)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	4 372	5 881
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne	(3 332)	(4 595)
Płatności za aktywa finansowe	(1)	(525)
Przychody ze zbycia aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych	128	262
Wpływy z tytułu udzielonych pożyczek	90	-
Odsetki otrzymane	8	8
Środki pieniężne objęte w jednostkach zależnych na moment przejęcia kontroli	-	74
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(3 107)	(4 776)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	1 161	-
Wpływ dotacji	18	2 054
Spłaty kredytów i pożyczek	(59)	(14)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(3 535)	(3 112)
Odsetki zapłacone	(434)	(237)
Wypłata dywidendy	-	(820)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(2 849)	(2 129)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE RAZEM	(1 584)	(1 024)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	(1 584)	(1 024)
Środki pieniężne na początek okresu	16 488	17 512
Środki pieniężne na koniec okresu	14 904	16 488

V. Informacja dodatkowa

1. Informacje ogólne o Jednostce dominującej

SESCOM Spółka Akcyjna (Spółka SESCOM, SESCOM SA, Spółka, Jednostka dominująca najwyższego szczebla, Emitent) została utworzona w Polsce, na podstawie Aktu założycielskiego w dniu 14 sierpnia 2008 roku. Emitent ma siedzibę w Polsce. Zarejestrowane biuro Spółki znajduje się pod adresem: Aleja Grunwaldzka 82, 80-244 Gdańsk. Głównym przedmiotem działalności Spółki jest naprawa i konserwacja maszyn. Działalność prowadzona jest przede wszystkim na terenie Polski.

Dane podstawowe Emitenta:
* Nazwa pełna: SESCOM Spółka Akcyjna
* Siedziba: Polska, Gdańsk, ul. Grunwaldzka 82
* NIP: 9571006288
* Nr KRS: 0000314588
* Nr Regon: 220679145
* Przeważający przedmiot działalności: PKD 33.12 Z – naprawa i konserwacja maszyn.

Spółka SESCOM specjalizuje się w zarządzaniu serwisem technicznym oraz świadczeniu usług serwisu klimatyzacji, wentylacji, ogrzewania (HVAC), serwisu infrastruktury informatycznej i telekomunikacyjnej oraz elektrycznej i budowlanej.

W roku obrotowym 2021/2022 skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta nie uległ zmianie i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego jest następujący:

Zarząd:
* Sławomir Halbryt - Prezes Zarządu
* Adam Kabat - Członek Zarządu
* Sławomir Kądziela - Członek Zarządu
* Magdalena Budnik - Członek Zarządu

Rada Nadzorcza:
* Krzysztof Pietkun - Przewodniczący Rady Nadzorczej
* Tomasz Matczuk - Członek Rady Nadzorczej
* Adam Protasiuk - Członek Rady Nadzorczej
* Wojciech Szabunio - Członek Rady Nadzorczej
* Dariusz Wieczorek - Członek Rady Nadzorczej

Według stanu na dzień 30 września 2022 roku struktura akcjonariatu Spółki przedstawiała się następująca:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału zakładowego	Liczba głosów na WZA	% ogólnej liczby głosów
Sławomir Halbryt	1 005 875	47,90%	1 755 875	61,61%
Alfa 1 CEE Investments S.A. SIVAC - SIF	395 000	18,81%	395 000	13,86%
Sławomir Kądziela	241 588	11,50%	241 588	8,48%
Adam Kabat	159 095	7,58%	159 095	5,58%
Akcje własne w posiadaniu Sescom S.A.	50 815	2,42%	50 815*	1,78%
Pozostali	247 627	11,79%	247 627	8,69%
Razem	2 100 000	100,00%	2 850 000	100,00%

*Sescom S.A. nie ma możliwości wykonywania praw majątkowych oraz organizacyjnych z akcji własnych, a więc nie może wykonywać m.in. prawa głosu, prawa poboru, prawa do dywidendy.

2. Informacje o Grupie Kapitałowej SESCOM S.A. oraz jednostkach stowarzyszonych

Spółka SESCOM S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej SESCOM S.A. („Grupa SESCOM”, „Grupa”). Na dzień 30.09.2022 roku w skład Grupy SESCOM, oprócz Jednostki dominującej, wchodziły następujące jednostki zależne:

Nazwa jednostki zależnej	Działalność podstawowa	Miejsce rejestracji i prowadzenia działalności	Procentowy udział w kapitale zakładowym w posiadaniu SESCOM – stan na 30.09.2022
Sescom Czech Republic s.r.o.	Zarządzanie i usługi serwisu technicznego nieruchomości na terenie Czech i Słowacji. Reprezentowanie na lokalnych rynkach spółek specjalistycznych w ramach Grupy (SESTORE i SDC) - wraz z udostępnianiem lokalnych zasobów oraz z koordynacją formalno-prawną prac.	Republika Czeska	100%
Sescom Muszaki Szerviz kft	Zarządzanie i usługi serwisu technicznego nieruchomości na terenie Węgier. Reprezentowanie na lokalnym rynku spółek specjalistycznych w ramach Grupy (SESTORE i SDC) – wraz z udostępnianiem lokalnych zasobów oraz z koordynacją formalno-prawną prac.	Węgry	100%
Sescom GmbH	Zarządzanie i usługi serwisu technicznego nieruchomości na terenie Niemiec, Szwajcarii i Holandii. Reprezentowanie na lokalnych rynkach spółek specjalistycznych w ramach Grupy (SESTORE i SDC) – wraz z udostępnianiem lokalnych zasobów oraz z koordynacją formalno-prawną prac.	Niemcy	100%
SESCOM Technischer Support GmbH w likwidacji	Nie prowadzi obecnie działalności	Austria	100%
SESCOM Ltd.	Zarządzanie i usługi serwisu technicznego nieruchomości na terenie Wielkiej Brytanii i Irlandii. Reprezentowanie na lokalnych rynkach spółek specjalistycznych w ramach Grupy (SESTORE i SDC) – wraz z udostępnianiem lokalnych zasobów oraz z koordynacją formalno-prawną prac. Monitorowanie rynku nowych technologii w branży retail, finansowej i telekomunikacyjnej; centrum prowadzenia działań związanych z rozwojem biznesowym Sescom.	Wielka Brytania	100%
Sestore Sp. z o.o.	Usługi remontów i remodelingu salonów handlowych i placówek handlowych - wraz z pracami projektowymi, instalacyjnymi i utylizacją	Polska	100%
DT Sp. z o.o.

```# Grupa Kapitałowa Sescom S.A.

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku

W bieżącym okresie sprawozdawczym rozpoczął się proces reorganizacji Grupy SESCOM polegający w szczególności na konsolidacji działań w ramach struktury Jednostki dominującej. W dniu 22 lutego 2022 roku został podpisany plan połączenia SESCOM S.A. ze spółką zależną SDC Sp. z o.o. W dniu 20 maja 2022 roku połączenie zostało wpisane do KRS przez Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy. Połączenie zostało dokonane przez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej (SDC Sp. z o.o.) na spółkę przejmującą (SESCOM S.A.).

W dniu 30 maja 2022 roku został podpisany plan połączenia SESCOM S.A. ze spółką zależną SESTORE Sp. z o.o. W dniu 30 listopada 2022 roku połączenie zostało wpisane do KRS przez Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy. Połączenie zostało dokonane przez przeniesienie całego majątku SESTORE sp. z o.o. na SESCOM S.A. Działalność operacyjna Sestore Sp. z o.o. skupiała się na rozwijaniu obszaru biznesowego świadczenia zindywidualizowanych usług projektowania, przekształcania i modernizacji placówek handlowych. Od momentu połączenia całość dotychczasowych działań operacyjnych jest kontynuowana w ramach struktur Sescom S.A.

W dniu 10 sierpnia 2022 roku Zarząd SESCOM S.A. podjął decyzję o zaprzestaniu finansowania oraz zamknięciu działalności operacyjnej FIXFM – usługi serwisowe dla małego biznesu i konsumentów indywidualnych. Następstwem tego było podpisanie w dniu 16 sierpnia 2022 roku planu połączenia SESCOM S.A. ze spółką zależną FIXFM S.A. W dniu 30 listopada 2022 roku połączenie zostało wpisane do KRS przez Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy. Połączenie zostało dokonane przez przeniesienie całego majątku FIXFM S.A. na SESCOM.

W wyniku połączenia Emitent wstąpił we wszystkie prawa i obowiązki spółek przejmowanych, w szczególności stał się stroną wszelkich umów zawartych przez spółki przejmowane przed dniem połączenia. Zakończenie procesu połączenia przyczyniło się do optymalizacji procesów wewnątrzgrupowych, ujednoliceniu zarządzania spółkami należącymi do Grupy Sescom oraz ograniczenia kosztów stałych.

Na dzień bilansowy 30 września 2022 roku Grupa posiadała inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowane metodą praw własności:

Nazwa	Powiązanie	% udział SESCOM S.A. w kapitale jednostki stowarzyszonej	Działalność podstawowa
SANASENS Sp. z o.o.	Jednostka stowarzyszona	20%	Nie prowadzi obecnie działalności operacyjnej
Bankilo Spółka Akcyjna	Jednostka stowarzyszona	12,83%	Rozwój platformy informatycznej oferującej wirtualny przepływ energii z miejsca jej wytworzenia do wskazanego miejsca jej zużycia
Nepthyne Spółka Akcyjna	Jednostka stowarzyszona	30%	Realizacja projektu produkcji wodoru na morzu z wykorzystaniem energii elektrycznej z farm wiatrowych oraz przesyłu energii elektrycznej i wodoru na ląd

W dniu 28 czerwca 2022 roku podjęta została przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Wspólników spółki Sanasens Sp. z o.o. uchwała w sprawie rozwiązania tej spółki oraz powołania jej likwidatorów. Wartość udziałów tej spółki w sprawozdaniu skonsolidowanym wynosi 0 tys. zł na dzień bilansowy.

W tym roku inwestycje w jednostkach stowarzyszonych powiększyły się w związku z nabyciem akcji w Nepthyne S.A. w dniu 20.12.2021 roku. Transakcja została zrealizowana w ramach przeniesienia własności akcji w miejsce zapłaty kwoty pieniężnej wynikającej z pożyczki w kwocie 430.500 zł zawartej w dniu 4 stycznia 2021 r. pomiędzy Emitentem a zbywcą akcji – Nexus Consultants Sp. z o.o. W wyniku transakcji Emitent stał się posiadaczem 600 akcji Nepthyne S.A., stanowiących 30% łącznej liczby akcji w kapitale zakładowym tej spółki.

Grupa Kapitałowa Sescom S.A.

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku

3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza (prezentacji)

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w walucie polskiej (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej oraz polskich spółek zależnych oraz walutą sprawozdawczą Grupy SESCOM.

Dane w sprawozdaniach finansowych jednostek zagranicznych wchodzących w skład Grupy SESCOM zostały sporządzone w lokalnych walutach krajowych i następnie przeliczone na PLN z uwzględnieniem czterech miejsc po przecinku.

Waluty funkcjonalne jednostek zależnych są wykazane w poniższej tabeli:

Jednostka zależna	waluta funkcjonalna
Sescom Czech Republic s.r.o.	CZ
Sescom Muszaki Szerviz kft	HU
Sescom GmbH	EUR
Sestore Sp. z o.o.	PLN
DT Sp. z o.o.	PLN
Sescom Technischer Support GmbH	EUR
Sescom Ltd.	GBP
FIXFM S.A.	PLN
SES Hydrogen S.A.	PLN

Dane w sprawozdaniu skonsolidowanym zostały zaprezentowane w zaokrągleniu do 1 tysiąca złotych, chyba że wskazano inaczej. Zastosowane zaokrąglenia może spowodować wystąpienie drobnych niezgodności w sumach na poziomie od jednej do kilku jednostek w wyniku zastosowanych zaokrągleń.

4. Podstawa sporządzania sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności z MSSF

Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF). Obejmuje ono okres 12 miesięcy od dnia 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku oraz dane za porównywalny okres sprawozdawczy. Zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej Grupy.

W lutym 2022 roku rozpoczęła się wojna na terytorium Ukrainy wywołana agresją Rosji. Doprowadziło to do zachwiania równowagi na światowych rynkach. Sytuacja ta miała i nadal ma przełożenie na krajową i światową gospodarkę. Nie prowadzimy działalności na terytorium Rosji czy też Ukrainy zatem zaistniałe wydarzenia nie miały istotnego wpływu na bieżące sprawozdanie finansowe. Można zakładać, że zmiany sytuacji gospodarczej, które zostały wywołane przez trwającą na Ukrainie wojnę, będą miały wpływ pośredni na działalność Grupy w przyszłości w związku z globalnymi zmianami sytuacji gospodarczej, co przełoży się na koszty wykonywanych usług.

Konflikt zbrojny spowodował postępujące zwalnianie gospodarki, zarówno w kraju, jak i na świecie. Jako ryzyka wpływające na bieżącą działalność Grupy, związane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie należy wskazać w szczególności następujące okoliczności:

ryzyko dalszego wzrostu stóp procentowych oraz osłabienia kursu PLN wobec kursu EUR na skutek turbulencji gospodarczych spowodowanych konfliktem zbrojnym na Ukrainie;
ryzyko związane z niedostępnością bądź utrudnioną dostępnością pracowników w skutek zarządzanej na Ukrainie powszechnej mobilizacji mężczyzn do sił zbrojnych Ukrainy;
pogłębienie inflacji oraz ryzyko stagflacji.

Następujące zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE, które weszły w życie po raz pierwszy w roku obrotowym 2021/2022:

Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji, MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe oraz MSSF 16 Leasing – reforma IBOR obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSSF 16 Leasing – uproszczenie dotyczące zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie.

Przyjęcie powyższych zmian do MSSF nie miało istotnego wpływu na politykę rachunkowości Grupy.

Standardy oraz zmiany do standardów wydane i zatwierdzone do stosowania w UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz zmiany nie zatwierdzone do stosowania w UE:

Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – wyjaśnienia na temat kosztów ujmowanych w analizie oraz czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie),
Roczny program poprawek 2018-2020 – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia# Grupa Kapitałowa Sescom S.A.

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – Definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy – Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie).
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe, zobowiązania długoterminowe z kowenantami (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie, nie zatwierdzone do stosowania w UE),
Zmiany do MSSF 16 Leasing – Odpowiedzialność leasingowa w sprzedaży i leasingu zwrotnym (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie, nie zatwierdzone do stosowania w UE),

Grupa stosuje zmiany do MSSF obowiązujące w UE od dnia ich wejścia w życie. Obecnie analizujemy wpływ powyższych zmian na nasze przyszłe sprawozdania finansowe.

5. Stosowane zasady rachunkowości

Stosownie do postanowień art. 10 ust. 2 Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj.: Dz.U. z 2019 r. poz. 351 z późniejszymi zmianami), została ustalona poniżej opisana polityka rachunkowości. Stanowi ona opis przyjętych i stosowanych przez Grupę zasad prowadzenia rachunkowości. Zasady te oparte są na zatwierdzonych do stosowania w Unii Europejskiej Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjach ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej („MSSF”). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego i zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe Grupy są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu składnika rzeczowych aktywów trwałych do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego składnika rzeczowych aktywów trwałych ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego składnika. W przypadku rzeczowych aktywów trwałych zakupionych w walucie obcej, różnice kursowe nie powiększają wartości początkowej.

Posiadane przez Grupę rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania, który kształtuje się następująco:

Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - 10 lat,
Urządzenia techniczne i maszyny - od 3 do 10 lat,
Środki transportu – 3 i 5 lat,
Inne - od 3 do 5 lat.

Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów (innych niż grunty oraz rzeczowe aktywa trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmian w szacunkach). Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności.

Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się, iż nie uzyska się korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające ze zbycia lub wycofania z użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w wyniku okresu, w którym dane składniki aktywów zostały usunięte z bilansu (obliczone jako różnica między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika). Nabyte rzeczowe aktywa trwałe o niezdefiniowanym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się w koszcie historycznym pomniejszonym o skumulowaną utratę wartości.

Aktywa niematerialne inne niż wartość firmy

Nabyte aktywa niematerialne

Nabyte aktywa niematerialne o zdefiniowanym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się po koszcie pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o niezdefiniowanym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się w koszcie historycznym pomniejszonym o skumulowaną utratę wartości.

Wytworzone we własnym zakresie aktywa niematerialne – koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia. Aktywa niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie po spełnieniu następujących warunków:

z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika aktywów niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,
istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży,
składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,
istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.

Wartość początkową aktywów niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie stanowi suma wydatków poniesionych od dnia, gdy składnik aktywów niematerialnych po raz pierwszy spełnia kryteria ujmowania ich w bilansie (patrz powyżej). W przypadku, gdy nie można ująć w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kosztów prac rozwojowych wytworzonych we własnym zakresie, koszty te są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione. Aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie po początkowym ujęciu są wykazywane według kosztu wytworzenia pomniejszonego o umorzenie i łączne odpisy z tytułu utraty wartości, na takiej samej zasadzie jak nabyte aktywa niematerialne.

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych z wyjątkiem wartości firmy

Na dzień kończący okres sprawozdawczy Grupa dokonuje przeglądu wartości posiadanego rzeczowego majątku trwałego i aktywów niematerialnych ujmowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu wartości składnika aktywów do poziomu jego wartości odzyskiwalnej. W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub ośrodka generującego przepływy pieniężne), wartość bilansową pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła. Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub ośrodka generującego przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / ośrodka generującego przepływy pieniężne. Odwrócenie odpisu (straty) z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.# Wartość firmy

Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się po koszcie ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu, pomniejszonym o kwotę utraty wartości. Dla celów testu na utratę wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne (lub do grup takich ośrodków), które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych. Ośrodek generujący przepływy pieniężne, do którego alokuje się wartość firmy jest testowany na utratę wartości na dzień sprawozdawczy lub częściej, jeżeli występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. Jeżeli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jego wartości bilansowej, odpis z tytułu utraty wartości alokuje się tak, by w pierwszej kolejności zredukować kwotę bilansową wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a pozostałą część alokuje się na inne składniki aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej każdego z nich. Odpis z tytułu utraty wartości firmy ujmuje się bezpośrednio w wyniku okresu w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odpisów z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnych okresach. W chwili zbycia ośrodka generującego przepływy pieniężne przypisana do niego wartość firmy jest uwzględniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Grupa Kapitałowa Sescom S.A Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku 14

Jednostką stowarzyszoną jest jednostka, na którą Jednostka dominująca wywiera znaczący wpływ. Znaczący wpływ jest to władza pozwalająca na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji na temat polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji, niepolegająca jednak na sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad polityką tej jednostki.

Znaczący wpływ

Jeżeli Jednostka dominująca posiada bezpośrednio lub pośrednio (np. poprzez jednostki zależne) 20% lub więcej praw głosu w innej jednostce, to zakładamy, że Grupa wywiera znaczący wpływ na tę jednostkę, chyba że można w sposób oczywisty wykazać, że jest inaczej. Natomiast, jeśli Jednostka dominująca posiada bezpośrednio lub pośrednio mniej niż 20% praw głosu w innej jednostce, to zakładamy, że nie wywiera na tę jednostkę znaczącego wpływu, chyba że można w sposób oczywisty taki wpływ wykazać. Posiadanie kontrolnego pakietu lub znaczącej części udziałów przez innego inwestora nie wyklucza możliwości wywierania przez Grupę znaczącego wpływu na taką jednostkę.

Inwestycje w jednostki stowarzyszone w sprawozdaniu skonsolidowanym są wyceniane metodą praw własności po pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów stowarzyszonych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości inwestycji w jednostki stowarzyszone. Jeśli takie dowody istnieją, przeprowadzany jest test na utratę wartości i określana jest wartość odzyskiwalna inwestycji. W przypadku, gdy wartość bilansowa inwestycji w jednostkę stowarzyszoną jest wyższa od wartości odzyskiwalnej, dokonywany jest odpis z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (w tym udziałów w jednostki stowarzyszone) dokonuje się w ciężar kosztów finansowych.

Z drugiej strony, w przypadku, gdy w poprzednich okresach ujęty został odpis aktualizujący, ale istnieją obiektywne przesłanki świadczące o ustaniu przyczyn, dla których został utworzony lub świadczące o obniżeniu jego wartości, wówczas szacowana jest ponownie wartość odzyskiwalna inwestycji. W przypadku, gdy nowa wartość odzyskiwalna jest wyższa od wartości bilansowej, podwyższana jest wartość bilansowa składnika aktywów do wysokości wartości odzyskiwalnej. Wartość bilansowa składnika aktywów, która została podwyższona w wyniku odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, nie powinna przekroczyć wartości bilansowej, jaka zostałaby ustalona, gdyby w ubiegłych okresach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości tego składnika aktywów. Kwotę odwracanego odpisu ujmuje się w wyniku finansowym jako przychody finansowe.

Leasing

Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu. Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu. W dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania stosując model kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu:

pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości; oraz
skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu.

Profesjonalny osąd

Grupa stosuje w odniesieniu do:

ustalenia okresu leasingu,
oceny czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nie leasingowe.

Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:

metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu lub
inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego.

Grupa Kapitałowa Sescom S.A Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku 15

Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość, tj. 5.000 USD przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania.

Zapasy

Zapasy wyceniane są według niższej z wartości: kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) lub wartości możliwej do uzyskania (ceny sprzedaży netto). Wycena rozchodu zapasów dokonywana jest metodą średniej ważonej. Wartość możliwą do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzedaży zapasów pomniejszona o wszelkie szacowane koszty dokończenia produkcji/wykonania usługi i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Grupa dokonuje zakupu towarów i materiałów bezpośrednio potrzebnych do realizacji zdarzenia. Materiały z reguły są zużywane na bieżąco. Grupa tworzy odpisy aktualizujące na nierotujące zapasy.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i środki zgromadzone na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy) łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.

Transakcje w walucie obcej

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień poprzedzający dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają, z wyjątkiem różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania gospodarczego, które włącza się do kosztów wytworzenia tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio na wynik w okresie, w którym zostały poniesione.

Dotacje rządowe i z innego źródła (fundusze UE)

Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje ujmuje się w wynik systematycznie, za każdy okres, w którym Grupa ujmuje wydatki jako koszty, których kompensatę ma stanowić dotacja. W szczególności dotacje, których podstawowym warunkiem udzielenia jest zakup, budowa lub inny rodzaj nabycia aktywów trwałych, ujmuje się jako odroczone przychody w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i odnosi się na wynik systematycznie w uzasadnionych kwotach przez okres ekonomicznej użyteczności związanych z nimi aktywów. Dotacje należne jako kompensata już poniesionych kosztów lub strat lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia w przyszłości związanych z tym kosztów ujmuje się w wyniku w okresie, kiedy stają się wymagalne. Korzyści wynikające z otrzymania pożyczki rządowej poniżej oprocentowania rynkowego, traktowane są jako dotacje i mierzone są jako różnica pomiędzy wartością otrzymanej pożyczki i wartością godziwą pożyczki ustaloną z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej.# Grupa Kapitałowa Sescom S.A Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku

16 Rezerwy na świadczenia pracownicze

Ze względu na kryterium istotności Grupa stosuje uproszczenie i tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze tylko na niewykorzystane urlopy pracownicze. Grupa nie tworzy rezerw na inne świadczenia pracownicze w związku z wypłatą świadczeń zgodnie z zapisami kodeksu pracy. Grupa SESCOM w swoich regulaminach nie ma innych zapisów dotyczących świadczeń pracowniczych niż kodeksowe. Nie wywiera to istotnie ujemnego wpływu na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy.

Aktywa i zobowiązania finansowe

Aktywa finansowe

Grupa SESCOM klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu (WWZK);
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (WPICD);
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WPWF).

Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne jedynie wówczas, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami.

Grupa dokonuje oceny modelu zarządzania dłużnymi aktywami finansowymi (w tym należności handlowych) według trzech możliwych kryteriów:
- utrzymywane w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych,
- utrzymywane w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych i sprzedaży,
- model inny niż powyższe (efektywnie oznaczający aktywa w celu zbycia).

Wycena na moment początkowego ujęcia

Na moment początkowego ujęcia, Grupa wycenia składnik aktywów finansowych według wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu składnika aktywów finansowych, w przypadku składnika aktywów finansowych, który nie wycenia w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcji dotyczących aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy są ujmowane w wyniku finansowym.

Zaprzestanie ujmowania

Aktywa finansowe ujmuje się, gdy Grupa staje się stroną postanowień umownych instrumentu. Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły lub zostały przeniesione, a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.

Wycena po początkowym ujęciu

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (WWZK)

Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek („SPPI”), są wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji przychody z tytułu odsetek w wyniku finansowym.

W szczególności, w tej kategorii Grupa klasyfikuje:
- należności handlowe poza portfelem należności podlegających faktoringowi w ramach przyznanego Grupie limitu,
- pożyczki, które spełniają test klasyfikacyjny SPPI i które zgodnie z modelem biznesowym są wykazywane jako „utrzymywane w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych”,
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
- lokaty, depozyty zabezpieczające, należności inwestycyjne i inne należności.

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (WPICD)

Instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez inne całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe zyski/(straty). Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych wylicza się metodą efektywnej stopy procentowej i ujmuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek”. Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses „ECL”) ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości dotyczącą utraty wartości aktywów finansowych i prezentuje w pozycji: Odpis na oczekiwane straty kredytowe. Na dzień kończący okres sprawozdawczy Grupa nie posiadała takich Instrumentów.

Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy (WPWF)

Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. W szczególności Grupa zalicza do kategorii wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty dłużne - pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek). Wartość godziwą należności handlowych podlegających faktoringowi w ramach dostępnego na dzień kończący okres sprawozdawczy limitu, ustala się w oparciu o warunki umowy faktoringowej zawartej z faktorem. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym i prezentuje w pozycji „Zyski/(straty) z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych” w okresie, w którym wystąpiły. Zyski/(straty) z wyceny do wartości godziwej zawierają wynikające z umowy otrzymane odsetki od instrumentów finansowych zaliczonych do tej kategorii. Do instrumentów wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się również instrumenty pochodne. Na dzień kończący okres sprawozdawczy Grupa nie posiadała żadnych aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy.

Instrumenty kapitałowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody (WPICD)

Udziały w kapitale innych jednostek obejmują instrumenty kapitałowe innych jednostek, które nie dają kontroli, współkontroli ani znaczącego wpływu na te jednostki. Udziały w innych jednostkach są początkowo ujmowane w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcyjne. W późniejszych okresach są one ujmowane w wartości godziwej. Dla wszystkich posiadanych inwestycji Grupa wybrała opcję prezentowania zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów kapitałowych w innych całkowitych dochodach, ponieważ udziały te nie są utrzymywane w celach uzyskiwania krótkoterminowych zwrotów. W przypadku dokonania takiego wyboru, zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji. Odpisy z tytułu utraty wartości (i odwrócenie odpisów) w odniesieniu do inwestycji kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody nie są prezentowane osobno od innych zmian wartości godziwej. Dywidendy z takich inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Grupy do otrzymania płatności.

Utrata wartości aktywów finansowych

Grupa na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses – „ECL”) związanych z instrumentami wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez inne całkowite dochody niezależnie od wystąpienia przesłanek utraty wartości.

Grupa stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:
- model ogólny (podstawowy),
- model uproszczony.

W odniesieniu do krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Grupa stosuje podejście uproszczone i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Grupa SECOM stosuje analizę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych lub okresów przeterminowania. Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych należności grupuje się na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego.

W celu określenia ogólnego współczynnika braku realizacji płatności przeprowadza się analizę nieściągalności za ostatnie 3 lata. Przyjmuje się do analizy dane z następujących przedziałów:
- do 30 dni;
- od 31 do 90 dni;
- od 91 do 120 dni;
- powyżej 120 dni.

W celu określenia wskaźnika nieściągalności dla danego przedziału wiekowania, saldo należności spisanych porównuje się z saldem należności niespłaconych. Na podstawie przeszłych doświadczeń uwzględnia się wpływ potencjalnych czynników przyszłych na kwotę strat kredytowych. Odpis z tytułu utraty wartości szacuje się uwzględniając wskaźniki nieściągalności skorygowane o wpływ czynników przyszłych oraz wysokość salda należności niespłaconych na dzień bilansowy dla każdego przedziału analizy wiekowej.Grupa stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych innych niż należności handlowe:
-Stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy);
-Stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia danego aktywa;
-Stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości.

W przypadku należności handlowych Grupa przyjmuje, że analiza sprowadza się do określenia Stopnia 2 lub stopnia 3 w przyjętym modelu utraty wartości:
-Stopień 2 – obejmuje należności handlowe, do których zastosowano podejście uproszczone do oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności, za wyjątkiem należności handlowych zaliczonych do Stopnia 3;
-Stopień 3 – obejmuje należności handlowe przeterminowane o ponad 180 lub zidentyfikowane indywidualnie jako nieobsługiwane.

W zakresie w jakim zgodnie z podejściem ogólnym konieczna jest ocena czy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego, Grupa uwzględnia następujące przesłanki przy dokonaniu tej oceny:
-przeterminowanie co najmniej 30 dni;
-nastąpiły zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, które mają znaczący negatywny wpływ na dłużnika;
-pojawiły się informacje o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki lub innej pożyczki tego samego dłużnika od innego pożyczkodawcy, np. wypowiedzenie umowy pożyczki, naruszenie jej warunków czy renegocjacja warunków ze względu na trudności finansowe itp.;
-dłużnik stracił znaczącego klienta lub dostawcę albo doświadczył innych niekorzystnych zmian na swoim rynku.

Grupa prowadzi systematyczny monitoring należności, a dotychczasowy cykl płatności pozwala na regulowanie wszystkich zobowiązań i utrzymywanie wysokiej płynności. Ze względu na niską istotność wyników analizy wiekowania i szacunków odpisów według zastosowanego modelu szacowanych strat Grupa odstąpiła od ujmowania tych szacunkowych, prawdopodobnych strat (odpisów) w sprawozdaniu finansowym za okres zakończony 30 września 2021 roku.

Grupa Kapitałowa Sescom S.A
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku
19

Aktywa finansowe są spisywane, w całości lub w części, kiedy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany co najmniej 120 dni.

Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Do instrumentów wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się instrumenty pochodne, których Grupa nie posiadała na dzień bilansowy. Grupa jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje przede wszystkim zobowiązania handlowe oraz zobowiązania z tytułu pożyczek, kredytów i leasingu. Zobowiązania finansowe wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych zobowiązań oraz przeliczenia według kursów obowiązujących na dzień bilansowy ujmuje się w wyniku finansowym, o ile nie odracza się ich w innych całkowitych dochodach, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych. W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania.

Rozliczenia międzyokresowe bierne
Rozliczenia międzyokresowe bierne, jako szczególny rodzaj zobowiązań, tworzone są w przypadku, kiedy na Grupie ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Ujmowana kwota w biernych rozliczeniach międzyokresowych odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rozliczeń międzyokresowych biernych metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny). Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rozliczeń międzyokresowych biernych będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić. Rozliczenia międzyokresowe bierne są związane z bieżącą działalnością Grupy, przyszłymi świadczeniami na rzecz pracowników, a także z tytułu napraw gwarancyjnych.

Gwarancje
Rezerwy na oczekiwane koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży usług zgodnie z najlepszym szacunkiem Zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Grupę w okresie gwarancji.

Ujmowanie przychodów
Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Grupa spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. MSSF 15 (§ 31 i n.) wskazuje konieczność oszacowania i ujęcia przychodów w momencie przekazania kontroli nad dobrem lub usługą w wysokości, która z dużym prawdopodobieństwem nie będzie ulegała znaczącemu odwróceniu.

Grupa Kapitałowa Sescom S.A
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku
20

Sprzedaż towarów
Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są w momencie, kiedy towary zostały dostarczone i wszelkie prawa do tego towaru zostały przekazane oraz po spełnieniu wszystkich następujących warunków:
-przeniesienia przez Grupę na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;
-scedowania przez Grupę funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;
-możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
-wystąpienia prawdopodobieństwa, że Grupa otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją;
-możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.

Świadczenie usług
Przychody z tytułu umowy świadczenia usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy. Stopień zaawansowania realizacji umowy określa się w oparciu o działania i nakłady poniesione przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład przepracowane roboczogodziny, zużyte zasoby, poniesione koszty bezpośrednie) w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania całego świadczenia.

Przychody z tytułu odsetek i dywidend
Przychód z dywidend ujmowany jest w chwili ustanowienia prawa udziałowca do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).

Umowy o usługę długoterminową
Jeżeli można wiarygodnie oszacować wynik umowy o usługę długoterminową, przychody i koszty są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji działań na koniec okresu sprawozdawczego, mierzonego w oparciu o proporcję poniesionych kosztów z tytułu prac wykonanych do tej pory w stosunku do szacowanych całkowitych kosztów kontraktu, chyba że taka metodologia nie będzie reprezentatywnie przedstawiała stopnia zaawansowania prac. Zmiany w wykonanych pracach, roszczenia i premie są również brane pod uwagę, jeżeli można wiarygodnie oszacować ich koszty i ich otrzymanie jest prawdopodobne. Jeżeli nie można wiarygodnie oszacować wyniku na umowie o usługę długoterminową, przychody z tytułu umowy są ujmowane do wysokości poniesionych kosztów umowy oraz jeżeli jest prawdopodobne uzyskanie tych przychodów. Koszty umowy ujmuje się jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione. Gdy jest prawdopodobne, że łączne koszty umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywaną stratę ujmuje się natychmiastowo w koszty. Jeżeli suma kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty przekracza wartość zafakturowaną, nadwyżkę wykazuje się w należnościach od klientów z tytułu prac objętych umową. Jeżeli wartość kosztów zafakturowanych na dany dzień przekracza sumę kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty, nadwyżkę wykazuje się w zobowiązaniach wobec klientów z tytułu prac objętych umową.# Kwoty otrzymane przed wykonaniem prac, których dotyczą, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowiązaniach, jako otrzymane zaliczki. Kwoty zafakturowane z tytułu zrealizowanych prac, ale niezapłacone jeszcze przez klientów, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w należnościach z tytułu dostaw i usług.

Opodatkowanie

Podatek dochodowy

Grupa obejmuje podatek bieżący do zapłaty przez jednostki zależne oraz podatek odroczony.

Podatek bieżący

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego dla każdej jednostki zależnej. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów Grupa Kapitałowa Sescom S.A Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku 21 i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony

Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Tego rodzaju aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy. Ujmuje się rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach stowarzyszonych, chyba że Grupa jest w stanie kontrolować odwrócenie różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z ujemnych różnic przejściowych związanych z takimi inwestycjami i udziałami są ujmowane tylko do tego stopnia, że jest prawdopodobne, że będą wystarczające zyski podlegające opodatkowaniu, na podstawie których będzie można wykorzystać korzyści podatkowe wynikające z różnic przejściowych oraz że oczekuje się, iż różnice przejściowe ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez Grupę sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowy wartości bilansowych aktywów i zobowiązań.

Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres

Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Jeżeli podatek bieżący lub odroczony wynika z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego połączenia.

Pochodne instrumenty finansowe i rachunkowość zabezpieczeń

Na dzień kończący rok obrotowy Grupa nie posiadała pochodnych instrumentów finansowych. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

Połączenia jednostek gospodarczych, za wyjątkiem jednostek pod wspólną kontrolą

Przejęcia innych podmiotów rozlicza się metodą przejęcia. Zapłatę przekazaną w transakcji połączenia jednostek gospodarczych wycenia się w wartości godziwej, obliczonej jako zbiorcza kwota wartości godziwych na dzień przejęcia przekazanych przez Grupę aktywów, zobowiązań zaciągniętych przez Grupę wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną. Koszty związane z przejęciem ujmuje się w wynik w momencie ich poniesienia. Możliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowiązania wycenia się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z następującymi wyjątkami:
-aktywa i zobowiązania wynikające z odroczonego podatku dochodowego lub związane z umowami o świadczenia pracownicze ujmuje się i wycenia zgodnie z MSR 12 „Podatek dochodowy” i MSR 19 „Świadczenia pracownicze”;
-zobowiązania lub instrumenty kapitałowe związane z programami płatności rozliczanymi na bazie akcji w jednostce przejmowanej lub w Grupie, które mają zastąpić analogiczne umowy obowiązujące Grupa Kapitałowa Sescom S.A Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku 22 w jednostce przejmowanej, wycenia się zgodnie z MSSF 2 „Płatności na bazie akcji” na dzień przejęcia oraz
-aktywa (lub grupy aktywów przeznaczone do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” wycenia się zgodnie z wymogami tego standardu.

Wartość firmy wycenia się jako nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty, kwoty udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej poprzednio posiadanych przez jednostkę przejmującą udziałów w jednostce przejmowanej nad kwotą wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto i zobowiązań wycenionych na dzień przejęcia. Jeżeli po ponownej weryfikacji wartość netto wycenionych na dzień przejęcia możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań przekracza sumę przekazanej zapłaty, wartości udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej udziałów w tej jednostce uprzednio posiadanych przez jednostkę przejmującą, nadwyżkę tę ujmuje się bezpośrednio w wyniku jako zysk na okazyjnym nabyciu. Udziały niedające kontroli stanowiące część udziałów właścicielskich i uprawniające posiadaczy do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji można początkowo wycenić w wartości godziwej lub odpowiednio do proporcji udziałów niedających kontroli w ujętej wartości możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje się indywidualnie dla każdej transakcji przejęcia. Inne rodzaje udziałów niedających kontroli wycenia się w wartości godziwej lub inną metodą przepisaną w MSSF.

Jeżeli zapłata przekazana w transakcji połączenia jednostek gospodarczych obejmuje aktywa lub zobowiązania wynikające z umowy o zapłacie warunkowej, zapłatę tę wycenia się w wartości godziwej na dzień przejęcia i ujmuje jako część wynagrodzenia przekazanego w transakcji połączenia jednostek gospodarczych. Zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej kwalifikujące się jako korekty za okres objęty wyceną uwzględnia się retrospektywnie, w korespondencji z odpowiednimi korektami wartości firmy. Korekty dotyczące okresu wyceny to takie, które są wynikiem uzyskania dodatkowych informacji dotyczących „okresu objętego wyceną” (który nie może być dłuższy niż jeden rok od dnia przejęcia), dotyczących faktów i okoliczności występujących na dzień przejęcia. Zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej, które nie kwalifikują się jako korekty dotyczące okresu wyceny, rozlicza się w zależności od klasyfikacji zapłaty warunkowej. Warunkowej zapłaty sklasyfikowanej jako kapitał własny nie wycenia się ponownie, a jej późniejsze uregulowanie rozlicza się w ramach kapitału własnego.

Transakcje płatności w formie akcji

Programy motywacyjne oparte o akcje mogą być rozliczane przez Grupę w szczególności w zależności od sposobu ich realizacji jako:
-transakcje płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach finansowych lub
-transakcje płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych.

Transakcje płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach finansowych

Do transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach finansowych Grupa zalicza w szczególności programy motywacyjne dla osób uprawnionych, które w wyniku realizacji programów uprawniają do rozliczenia świadczeń i usług w akcjach Spółki SESCOM. Wartość godziwa usług świadczonych przez osoby uprawnione w zamian za przyznanie akcji ujmowana jest jako koszt wynagrodzeń a drugostronnie jako kapitał rezerwowy. Wartość płatności w formie akcji wyceniana jest metodą pośrednią tj. poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa przyznanego instrumentu kapitałowego jest szacowana na podstawie odpowiednich modeli wyceny. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa weryfikuje poprzednie szacunki dotyczące wyceny programów motywacyjnych. Wpływ ewentualnej zmiany poprzednich szacunków ujmowany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty wynagrodzeń w korespondencji z kapitałem rezerwowym.# Segmenty operacyjne

Segment operacyjny jest częścią składową Grupy:
- która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej Grupy);
- której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie oraz wykorzystujący te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu; oraz
- w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.

Segment operacyjny może się angażować w działalność gospodarczą, w związku z którą dopiero będzie uzyskiwał przychody, na przykład jednostki nowo powstałe mogą być segmentami operacyjnymi, zanim jeszcze zaczną uzyskiwać przychody.

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie, Zarząd jednostki dominującej zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeżeli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeżeli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.

Poniżej przedstawiono podstawowe osądy, inne niż te związane z szacunkami dokonane przez Zarząd w procesie stosowania zasad rachunkowości Grupy i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.

Utrata wartości firmy

Stwierdzenie czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Chcąc obliczyć wartość użytkową, Zarząd musi oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalić właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów.

Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych

Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. W roku objętym sprawozdaniem finansowym ani w roku poprzedzającym nie stwierdzono konieczności zmian tych okresów.

Odpis aktualizujący wartości należności

Grupa dokonuje okresowego (przynajmniej raz do roku na dzień bilansowy) oszacowania prawidłowości ustalenia odpisów aktualizujących dotyczących należności. W roku objętym sprawozdaniem finansowym ani w roku poprzedzającym nie stwierdzono konieczności zmian tych okresów.

Odpis aktualizujący wartości zapasów

Grupa dokonuje zakupów towarów i materiałów bezpośrednio potrzebnych do realizacji zdarzenia. Wszystkie zapasy podlegają na dzień bilansowy weryfikacji obejmującej termin i przesłanki zakupu, przyczynę zalegania oraz możliwości ich zużycia w przyszłości. Wszystkie pozycje, przy których brak jest perspektyw zużycia lub sprzedaży i powstały ponad 12 miesięcy przed dniem bilansowych są objęte są 100% odpisem aktualizującym. Odpisanie wartości zapasów odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych.

Odpis aktualizujący wartość przekazanych pożyczek

Grupa weryfikuje terminy spłaty należności finansowych z tytułu udzielonych pożyczek. W przypadku braku spłat w terminach wynikających z zawartych umów i istotnego prawdopodobieństwa braku ich spłat w przyszłości dokonywane są odpisy aktualizujące.

6. Przychody

	01.10.2021 - 30.09.2022	01.10.2020 - 30.09.2021
	tys. PLN	tys. PLN
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	137 944	114 465
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	20 906	19 926
RAZEM	158 850	134 391
	158 850	134 391

6.1. Informacje geograficzne

Grupa działa na dwóch głównych obszarach geograficznych – w Polsce, będącej krajem siedziby Jednostki dominującej oraz w Europie. Poniżej przedstawiono przychody Grupy od klientów zewnętrznych w rozbiciu na obszary geograficzne.

	01.10.2021 - 30.09.2022	01.10.2020 - 30.09.2021
	tys. PLN	tys. PLN
Sprzedaż krajowa	115 829	100 450
Kraje Unii Europejskiej	40 107	32 038
Pozostałe kraje	2 914	1 902
RAZEM	158 850	134 391

7. Koszty działalności operacyjnej

Grupa stosuje kalkulacyjny rachunek zysków i strat. Poniżej zaprezentowano koszt własny sprzedaży z podziałem kosztów operacyjnych w układzie porównawczym.

Koszty	01.10.2021 - 30.09.2022	01.10.2020 - 30.09.2021
	tys. PLN	tys. PLN
a) amortyzacja	5 611	4 575
b) zużycie materiałów i energii	18 241	15 017
c) usługi obce	88 169	71 738
d) podatki i opłaty	783	722
e) wynagrodzenia	21 509	18 525
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	3 814	3 125
g) pozostałe koszty rodzajowe	1 663	1 222
h) wartość sprzedanych towarów i materiałów	17 905	17 434
Koszty według rodzaju, razem	157 695	132 359
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	424	971
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	(600)	(2 732)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	(8 898)	(6 965)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	(23 140)	(15 609)
Koszt własny sprzedaży	125 482	108 024

8. Program motywacyjny

W Grupie obecnie funkcjonuje program motywacyjny dla kadry menadżerskiej na lata 2021-2025 („Program”). Celem Programu jest stworzenie dodatkowego mechanizmu motywującego członków kadry kierowniczej do pracy i działań na rzecz Spółki, które zapewnią, w długoterminowej perspektywie, stabilny wzrost wartości Spółki oraz jej Grupy Kapitałowej. Program realizowany jest poprzez zaoferowanie do nabycia osobom uprawnionym akcji wynikających z przyznanych uprawnień po cenie wynoszącej średnią cenę rynkową z okresu 30 dni sesyjnych przed dniem podjęcia uchwały wskazującej, to jest 24,12 zł za jedną akcję. W ramach realizacji Programu zawarto umowy z 13 osobami uprawnionymi, z tego z jednym z Członków Zarządu Emitenta ogółem uprawniających do nabycia 102 tys. akcji. Wartość ogółem Programu na dzień 30 września 2022 roku wynosi 1.039 tys. zł.

Warunkiem zaoferowania akcji jest:
* w odniesieniu do 50% uprawnień, spełnienie kryterium ekonomicznego w postaci osiągnięcia przez Grupę Kapitałową Sescom S.A. skorygowanej EBITDA w wysokości co najmniej 35 mln zł, nie później niż za rok obrotowy kończący się 30 września 2025 roku,
* w odniesieniu do pozostałych 50% uprawnień, spełnienie kryterium lojalnościowego w postaci pozostawania w stosunku służbowym do dnia upływu okresu trwania Programu, to jest do zakończenia roku obrotowego, w którym nastąpi realizacja celu ekonomicznego.

Program motywacyjny kwalifikuje się, zgodnie z MSSF 2 „Płatności w formie akcji” jako program rozliczany w instrumentach kapitałowych. Wartość godziwa usług świadczonych przez osoby uprawnione w zamian za przyznanie uprawnień do nabycia akcji Sescom S.A po określonej cenie ujmowana jest jako koszt wynagrodzeń w korespondencji z kapitałem rezerwowym. Wartość płatności w formie akcji wyceniana jest metodą pośrednią tj. poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych, która to wartość została oszacowana na podstawie rozwiniętego modelu Blacka-Scholesa-Mertona przez niezależnego aktuariusza.

Dane do modelu wyceny:

Stan na 30.09.2022
Wartość rynkowa akcji	32 zł/akcję
Cena wykonania	24,12 zł/akcję
Stopa procentowa wolna od ryzyka	0,8%
Zmienność cen akcji	33%
Okres nabywania uprawnień	od 01.10.2020 do 30.09.2025
Wartość godziwa uprawnienia do nabycia 1 akcji	13,53 zł

Wycena programu motywacyjnego:

	01.10.2021 - 30.09.2022
	tys. PLN
Program motywacyjny – obciążający koszty bieżącego okresu	275
Ilość przyznanych opcji na akcje – w sztukach (występujących na koniec okresu)	102 000
Ilość możliwych do wykonania opcji na akcje na koniec bieżącego okresu	0

9. Segmenty operacyjne

Począwszy od sprawozdania za 2020/2021 rok Zarząd Sescom S.A. wydzielił trzy segmenty operacyjne działalności:

Facility Management – zakres działalności Grupy w poprzednich latach obrotowych obejmujący linie biznesowe: FM, IT Infrastructure, Store, Logistics Processes Support oraz Energy,
Usługi serwisowe dla małego biznesu i odbiorców indywidulanych – zakres działalności spółki zależnej FIXFM S.A.
Technologie wodorowe – zakres działalności spółki zależnej SES Hydrogen S.A. oraz jednostki stowarzyszonej Nepthyne S.A.

W związku z decyzją o likwidacji działalności spółki Sescom Technischer Support GmbH z siedzibą w Wiedniu koszty działalności oraz aktywa i zobowiązania tej spółki nie są prezentowane w żadnym z powyżej wyodrębnionych segmentów. Wynik tej działalności zaniechanej jest wielkością nieistotną na dzień bilansowy.

Wyniki finansowe oraz decyzje gospodarcze kierownictwa podejmowane są w oparciu o informacje na temat działalności segmentów, jak powyżej.

W dniu 30 listopada 2023 zostało zarejestrowane połączenie SESCOM z FIXFM S.A. Po połączeniu Grupa nie będzie kontynuowała działalność w ramach segmentu „Usług serwisowych dla małego biznesu i konsumentów”. Poniżej zaprezentowano wyniki segmentów za rok bieżący oraz dane porównawcze.# Grupa Kapitałowa Sescom S.A Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku

9. Segmenty działalności

01.10.2021 30.09.2022	Facility Management	Usługi serwisowe dla małego biznesu i konsumentów	Technologie wodorowe	Razem (FIX) (SES Hydrogen)
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	156 595	2 178	77	158 850
Koszt własny sprzedaży	123 759	1 722	-	125 481
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	32 836	456	77	33 369
Koszty sprzedaży	7 556	916	427	8 898
Koszty zarządu	18 719	2 199	2 176	23 094
Pozostałe przychody operacyjne	881	204	9	1 094
Pozostałe koszty operacyjne	566	1 330	1 044	2 940
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	6 876	(3 784)	(3 560)	(469)
Przychody finansowe	182	-	-	182
Koszty finansowe	1 013	17	-	1 031
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych	(136)	(96)	-	(232)
Zysk (strata)	5 909	(3 785)	(3 674)	(1 550)
Podatek dochodowy	1 516	70	104	1 690
Zysk (strata) netto	4 393	(3 855)	(3 778)	(3 240)

01.10.2020 30.09.2021	Facility Management	Usługi serwisowe dla małego biznesu i konsumentów	Technologie wodorowe	Razem (FIX) (SES Hydrogen)
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	133 673	718	-	134 391
Koszt własny sprzedaży	106 622	1 402	-	108 024
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	27 051	(684)	-	26 367
Koszty sprzedaży	6 891	-	74	6 965
Koszty zarządu	14 805	525	280	15 609
Pozostałe przychody operacyjne	3 045	49	0	3 094
Pozostałe koszty operacyjne	1 883	1	0	1 884
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	6 517	(1 161)	(353)	5 002
Przychody finansowe	18	-	-	18
Koszty finansowe	672	1	256	928
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych	(48)	-	-	(48)
Zysk (strata)	5 814	(1 161)	(609)	4 043
Podatek dochodowy	1 232	(72)	(104)	1 056
Zysk (strata) netto	4 582	(1 090)	(505)	2 987

W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa poniosła stratę netto na działalności w wysokości 3 241 tys. zł. Strata ta została wygenerowana w szczególności na segmencie Usług serwisowych dla małego biznesu i konsumentów. W sierpniu 2022 roku Zarząd Emitenta podjął decyzję o zakończeniu finansowania tego segmentu i koncentracji na pozostałych segmentach operacyjnych. Segment technologii wodorowych generuje straty ze względu na jego działalność badawczo- rozwojową, która ma przynosić efekty dopiero w przyszłości. W tym segmencie Grupa nie rozpoczęła generowania przychodów z działalności wodorowej, a ponosi koszty stałe oraz prac badawczych. Działalność podstawowego segmentu FM w Grupie przyniosła wyniki zbliżone do roku poprzedniego. Szczegółowa analiza wyników znajduje się w sprawozdaniu Zarządu z działalności za rok obrotowy 2021-2022.

Poniżej zaprezentowano informacje geograficzne przychodów ze sprzedaży:

Przychody ze sprzedaży za okres 01.10.2021 – 30.09.2022

	Facility Management	Usługi serwisowe dla małego biznesu i konsumentów	Technologie wodorowe	Razem (Pozostałe) (FIX) (SES Hydrogen)
Sprzedaż krajowa	113 573	939	2 178	120 772
Kraje Unii Europejskiej	40 107	129	-	40 107
Pozostałe kraje	2 913	817	-	2 913
RAZEM	156 594	1 885	2 178	160 792

Przychody ze sprzedaży za okres 01.10.2020 – 30.09.2021

	Facility Management	Usługi serwisowe dla małego biznesu i konsumentów	Technologie wodorowe	Razem (Pozostałe) (FIX) (SES Hydrogen)
Sprzedaż krajowa	99 732	718	-	100 450
Kraje Unii Europejskiej	32 038	-	-	32 038
Pozostałe kraje	1 902	-	-	1 902
RAZEM	133 673	718	-	134 391

Grupa Sescom posiada rozproszony pod względem przychodów portfel klientów w segmencie usług Facility Management. Trzech największych klientów Grupy, działających w międzynarodowym handlu detalicznym, stanowiło w roku obrotowym 2021/2022 odpowiednio: 21,9%, 6,8% oraz 4,8% udziału w przychodach Grupy. W segmencie usług serwisowych dla małego biznesu i konsumentów występowała koncentracja ryzyka związanego z tym, że 88 % przychodów pochodziło od jednego klienta.

Poniżej zaprezentowano aktywa i zobowiązania segmentów:

Stan na dzień 30.09.2022

	Facility Management	Usługi serwisowe dla małego biznesu i konsumentów	Technologie wodorowe	Razem (FIX) (SES Hydrogen)
AKTYWA TRWAŁE
Wartość firmy	9 148	-	-	9 148
Rzeczowe aktywa trwałe	9 932	-	263	10 196
Wartości niematerialne (w tym w trakcie wytwarzania)	3 194	203	1 344	4 741
Pozostałe aktywa trwałe	1 116	6	336	1 458
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy	5 046	-	-	5 046
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	34 771	36	90	34 897
Środki pieniężne	14 608	16	52	14 676
Pozostałe aktywa obrotowe	2 512	4	16	2 532
AKTYWA RAZEM	80 328	264	2 101	82 693
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	23 908	101	461	24 470
Inne zobowiązania	12 815	-	97	12 912
ZOBOWIĄZANIA RAZEM	36 724	101	558	37 383

Stan na dzień 30.09.2021

	Facility Management	Usługi serwisowe dla małego biznesu i konsumentów	Technologie wodorowe	Razem (FIX) (SES Hydrogen)
AKTYWA TRWAŁE
Wartość firmy	9 148	27	-	9 175
Rzeczowe aktywa trwałe	8 759	-	10	8 769
Wartości niematerialne (w tym w trakcie wytwarzania)	2 215	2 050	1 540	5 805
Pozostałe aktywa trwałe	1 314	72	104	1 490
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy	4 428	-	-	4 428
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	30 803	309	587	31 700
Środki pieniężne	15 375	474	639	16 488
Pozostałe aktywa obrotowe	3 056	3	-	3 059
AKTYWA RAZEM	75 098	2 936	2 880	80 914
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	22 716	221	152	23 089
Inne zobowiązania	9 503	97	-	9 600
ZOBOWIĄZANIA RAZEM	32 218	318	152	32 688

10. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

10.1. Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne	01.10.2021 30.09.2022 (tys. PLN)	01.10.2020 30.09.2021 (tys. PLN)
Zysk ze zbycia aktywów:
Zysk ze sprzedaży majątku trwałego	128	273
Razem	128	273
Pozostałe przychody operacyjne:
Otrzymane odszkodowania, kary i grzywny	238	107
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności	251	38
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość zapasów	177	5
Dotacje	171	2 335
Wniesienie aportu do SES-HYDROGEN	-	107
Zakończenie umów leasingu	-	91
Zwrot za bezszkodowość	-	71
Pozostałe	130	68
Razem	967	2 821
Pozostałe przychody operacyjne razem	1 094	3 094

Spadek wartości pozostałych przychodów operacyjnych w bieżącym okresie sprawozdawczym wynika w szczególności obniżenia przychodów z dotacji.

10.2. Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne	01.10.2021 30.09.2022 (tys. PLN)	01.10.2020 30.09.2021 (tys. PLN)
Straty ze zbycia aktywów
Strata ze sprzedaży majątku trwałego	93	-
Razem	93	-
Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy:
Należności handlowe	496	6
Zapasy	79	147
Środki trwałe, WNIP	631	-
Razem	1 206	153
Pozostałe koszty operacyjne:
Umorzone należności	30	19
Koszty pokryte odszkodowaniem	126	96
Prace badawcze dofinansowane z dotacji	-	1 420
Wartość zlikwidowanego majątku obrotowego	17	-
Wartość zlikwidowanego majątku trwałego, WNIP	-	111
Przekazane darowizny	-	30
Zaniechane prace rozwojowe	1 330	-
Pozostałe	139	58
Razem	1 641	1 733
Pozostałe koszty operacyjne razem	2 940	1 886

Wzrost pozostałych kosztów operacyjnych w bieżącym okresie sprawozdawczym wynika w szczególności z decyzji odnośnie zaniechanie prac rozwojowych związanych z wytwarzaniem oprogramowania na potrzeby segmentu FIX oraz zaniechaniem prac rozwojowych nad elektrolizerem wg pierwotnych założeń (w segmencie technologii wodorowych badana będzie nowa koncepcja budowy elektrolizera).

11. Przychody finansowe

Przychody finansowe	01.10.2021 30.09.2022 (tys. PLN)	01.10.2020 30.09.2021 (tys. PLN)
Przychody odsetkowe:
bankowe	39	-
pożyczki, pozostałe należności	23	17
Razem	62	17
Pozostałe przychody finansowe:
Wynik netto z tytułu różnic kursowych	29	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących pożyczki udzielone	90	-
Pozostałe	1	1
Razem	120	1
Pozostałe przychody finansowe razem	182	18

12. Koszty finansowe

Koszty finansowe	01.10.2021 30.09.2022 (tys. PLN)	01.10.2020 30.09.2021 (tys. PLN)
Koszty odsetkowe:
Odsetki od kredytów i pożyczek	85	6
Odsetki od pożyczek	1	-
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu	354	227
Koszty z tytułu akredytyw i gwarancji (koszty banków)	23	41
Pozostałe	10	14
Razem	473	288
Pozostałe koszty finansowe:
Wynik netto z tytułu różnic kursowych	376	208
Opłaty z tyt. faktoringu	150	72
przejęcie SES-HYDROGEN	-	256
Aktualizacja wartości pożyczek	-	92
Aktualizacja wartości inwestycji	4	-
Pozostałe	28	13
Razem	558	640
Pozostałe koszty finansowe razem	1 031	928

13. Podatek dochodowy

Wartości bilansowe	01.10.2021 30.09.2022 (tys. PLN)	01.10.2020 30.09.2021 (tys. PLN)
Bieżący podatek dochodowy:
Bieżące obciążenie podatkowe	1 469	1 413
Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych	(66)	4
Odroczony podatek dochodowy:
Podatek odroczony powstały w ciągu okresu sprawozdawczego	(485)	(772)
Odpisy (odwrócenia wcześniej dokonanych odpisów z tytułu podatku odroczonego)	749	411
Inne (SDC połączenie)	24	-
Razem odroczony powstały w okresie sprawozdawczym	287	(361)
Razem podatek dochodowy ujęty w wyniku	1 690	1 056
Efektywna stopa podatkowa	-105,84%	26,13%

13.1. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego

| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | Tytuły różnic przejściowych | Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN) | Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN) | zmiana w okresie (tys. PLN) |
| :---------------------------------- | :-------------------------- | :-------------------------------- | :-------------------------------- | :------------------------- |# 14.Zysk (strata) na akcję

01.10.2021 - 30.09.2022

01.10.2020 - 30.09.2021

	01.10.2021 - 30.09.2022	01.10.2020 - 30.09.2021
Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej (w PLN)	(3 131 461)	2 722 047
Liczba akcji zwykłych	2 100 000	2 100 000
Liczba akcji własnych z których nie przysługuje prawo do zysku (w sztukach)	(50 815)	(50 815)
Liczba akcji zwykłych do kalkulacji zysku (straty) na akcję (w sztukach)	2 049 185	2 049 185
Liczba akcji rozwadniających (w sztukach)	-	-
Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) zwykły	(1,53)	1,33
Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) rozwodniony	(1,53)	1,33

15. Wartość firmy

Wartość firmy	Stan na dzień 30.09.2022	Stan na dzień 30.09.2021
Stan na początek okresu sprawozdawczego, z tego:	9 176	9 148
- wartość firmy SESCOM	8 508	8 508
Zmiany	(27)	27
Razem	9 148	9 176

Wartość firmy o nieokreślonym okresie użytkowania jest przyporządkowana szeregowi ośrodków wypracowujących środki pieniężne.

Grupa Kapitałowa Sescom S.A. Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku 32

W bieżącym okresie sprawozdawczym wartość firmy w sprawozdaniu skonsolidowanym zmniejszyła się o kwotę 27 tys. zł z tytułu odpisu aktualizującego tę wartość w związku z decyzją Zarządu Emitenta o rezygnacji z dalszego finansowania działalności tego segmentu operacyjnego, a co za tym idzie brak możliwości generowania w przyszłości przepływów z działalności przypisanej do wartości tej firmy.

Test na utratę wartości firmy SESCOM przeprowadzono na dzień 30 września 2022 r. szacując wartość użytkową przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) na podstawie określonych założeń finansowych na lata 2023 – 2027, przyjętych na potrzeby ww. testu. Wyliczeń dokonano przyjmując następujące założenia:

Dla prognozy przychodów na lata 2023-27 przyjęto następujące roczne stopy ich zmiany (yoy): 2023r. – (+4,85%), 2024r. – (+4,00%), 2025r. – (+4,00%), 2026r. – (+4,00%), 2027r. – (+4,00%). W kontekście skali biznesu prowadzonego obecnie założona prognoza ma charakter konserwatywny.
Dla prognozy kosztów bezpośrednich na lata 2022-26 przyjęto roczne stopy ich wzrostu (yoy) w wysokości odpowiednio: 2023r. – (+2,9%), 2024r. – (+4,00%), 2025r. – (+4,00%), 2026r. – (+4,00%), 2027r. – (+4,00%). Zestawienie dynamiki wzrostu przychodów i dynamiki wzrostu kosztów bezpośrednich oznacza w zasadzie niezmienny poziom rentowności działalności operacyjnej przez cały okres prognozy, co jest wyrazem konserwatywnego podejścia do prognoz spółki.
W konsekwencji założeń przyjętych w pkt.1 i 2 poziom marży pierwszej w okresie objętym prognozą utrzymywał się na porównywalnym poziomie 22%.
Koszty pośrednie w pierwszym roku prognozy odpowiadają wartości tych kosztów przyjętej w założeniach realizacji nowych kontraktów. W prognozie na lata następne przyjęto, iż koszty te będą utrzymywały się średnio na niezmienionym poziomie – założenie takie świadczy o konserwatywnym podejściu do opracowywanej prognozy, stwarzając tym samym margines bezpieczeństwa dla ewentualnych przyszłych niekorzystnych odchyleń tych kosztów.
Stopą, w oparciu o którą zdyskontowano przyszłe przepływy pieniężne jest WACC. Wskaźnik ten dla ostatniego roku prognozy wynosi 13,7%.

W oparciu o przeprowadzony szacunek przyszłych przepływów i dyskonto wartość do wartości bieżącej uzyskano wartość spółki na poziomie 58 208 tys. zł.

Uzyskana wartość jest wyższa od wartości testowanego aktywa skorygowanego o wartość kapitałów własnych spółki: 58 208 tys. zł > 48 412 tys. zł (8 508 tys. zł + 39 903 tys. zł)

Biorąc pod uwagę wynik przeprowadzonego testu na dzień 30 września 2022, który nie potwierdził utraty wartości badanego aktywa, Spółka nie dokonała odpisu aktualizującego wartość firmy.

16. Rzeczowe aktywa trwałe

Wartości bilansowe	Stan na dzień 30.09.2022	Stan na dzień 30.09.2021
Budynki, w tym:	2 801	4 166
- prawo do użytkowania (najem lokali)	2 351	3 466
Maszyny i urządzenia	202	209
Środki transportu, w tym:	7 061	4 323
- środki transportu w leasingu	6 427	4 288
Inne	132	51
Środki trwałe w budowie	-	20
Razem	10 196	8 769

Wartość netto aktywów trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingu wynosi 8 778 tys. zł, z tego 6 427 tys. zł to środki transportu, które stanowią zabezpieczenie umów leasingowych tych aktywów (stanowią własność leasingodawcy).

Grupa Kapitałowa Sescom S.A. Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku 33

Wartości brutto	Budynki	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne	Środki trwałe w budowie	RAZEM
Stan na 30 września 2020 roku	6 185	595	9 392	187	-	16 360
Zwiększenia, w tym:	1 001	265	2 171	-	20	3 458
-umowy najmu	993	-	-	-	-	993
Zmniejszenia:	(17)	(3)	(1 031)	-	-	(1 051)
Likwidacja	-	-	(47)	-	-	(47)
Sprzedaż	-	(3)	(984)	-	-	(987)
Wpływ różnic kursowych	-	(1)	(10)	1	-	(10)
Stan na 30 wrzesień 2021 roku	7 169	856	10 523	189	20	18 758
Zwiększenia, w tym:	277	187	4 813	121	-	5 398
- nabycie	87	106	122	109	-	424
- zwiększenie umów leasingu - powierzchnia	190	-	-	-	-	190
- nowe leasingi	-	-	4 507	-	-	4 507
Zmniejszenia:	-	(65)	(382)	(8)	(20)	(474)
- likwidacja	-	-	-	(8)	-	(8)
- sprzedaż	-	(65)	(382)	-	-	(446)
- przeniesienie do użytkowania	-	-	(20)	(20)	-	(40)
Wpływ różnic kursowych	(6)	6	0	-	-	(1)
Stan na 30 wrzesień 2022 roku	7 446	973	14 961	303	-	23 682

Skumulowane umorzenia i utrata wartości	Budynki	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne	Środki trwałe w budowie	RAZEM
Stan na 30 września 2020 roku	1 545	413	5 243	109	-	7 310
Amortyzacja, w tym:	1 472	238	1 713	27	-	3 449
-umowy najmu	1 154	-	-	-	-	1 154
Zmniejszenie amortyzacji	(14)	(3)	(760)	-	-	(776)
Wpływ różnic kursowych	5	1	5	-	-	11
Stan na 30 wrzesień 2021 roku	3 004	647	6 200	137	-	9 989
Amortyzacja, w tym:	1 642	188	2 081	41	-	3 952
-umowy najmu powierzchni biurowej	344	-	-	-	-	344
- amortyzacja samochodów w leasingu	-	-	1 703	-	-	1 703
Zmniejszenie amortyzacji	-	(65)	(382)	(8)	-	(454)
Wpływ różnic kursowych	-	-	-	-	-	-
Stan na 30 wrzesień 2022 roku	4 645	771	7 900	171	-	13 486

Wartość netto na dzień 30.09.2021	Budynki	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne	Środki trwałe w budowie	Razem
	4 166	209	4 323	51	20	8 769

Wartość netto na dzień 30.09.2022	Budynki	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne	Środki trwałe w budowie	Razem
	2 801	202	7 061	132	-	10 196

W roku obrotowym zakończonym 30 września 2022 roku, Grupa nabyła aktywa trwałe oraz prawa do użytkowania o wartości nabycia 5 398 tys. zł. Nabyte rzeczowe aktywa trwałe to głównie środki transportu w kwocie 4 813 tys. zł. Grupa nie rozpoznała utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.

Grupa Kapitałowa Sescom S.A. Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku 34

17. Wartości niematerialne

Wartości bilansowe	Stan na dzień 30.09.2022	Stan na dzień 30.09.2021
Koszty zakończonych prac rozwojowych (przyjęte do używania)	952	895
Pozostałe wartości niematerialne	648	2 383
Koszty prac rozwojowych w trakcie wytwarzania (nieprzyjęte do używania)	3 141	2 526
Razem	4 741	5 805

Wartości brutto i umorzenia wartości niematerialnych	Koszty prac rozwojowych w trakcie wytwarzania	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Licencje, programy	RAZEM
Stan na 30 września 2020 roku	722	3 262	2 204	6 188
Zwiększenia	1 805	309	2 442	4 555
nabycia	-	-	2 442	2 442
aktywowanie kosztów prac rozwojowych	1 805	309	-	2 114
Zmniejszenia:	-	-	(12)	(12)
likwidacja/aport	-	-	(12)	(12)
Stan na 30 września 2021 roku	2 526	3 571	4 633	10 730
Zwiększenia	2 063	712	442	3 217
nabycie	-	-	442	442
przyjęcie do używania zakończonych prac rozwojowych	-	712	-	712
aktywowanie kosztów prac rozwojowych	2 063	-	-	2 063
Zmniejszenia:	(1 448)	-	-	(1 448)
zakończenie prac rozwojowych	(712)	-	-	(712)
zaniechanie kontynuacji prac rozwojowych	(737)	-	-	(737)
Stan na 30 września 2022 roku	3 141	4 282	5 075	12 499

Skumulowane umorzenia i utrata wartości	Koszty prac rozwojowych w trakcie wytwarzania	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Licencje, programy	RAZEM
Stan na 30 września 2020 roku	-	2 359	1 434	3 794
Amortyzacja	316	828	1 144	2 288
Zmniejszenie amortyzacji	-	(12)	-	(12)
Stan na 30 września 2021 roku	-	2 675	2 250	4 926
Amortyzacja	655	1 546	2 201	4 402
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	631	-	631
Zmniejszenie amortyzacji	-	-	-	-
Stan na 30 września 2022 roku	-	3 331	4 427	7 758

Wartość netto na dzień 30.09.2021 roku	Koszty prac rozwojowych w trakcie wytwarzania	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne	Razem
	2 526	895	2 383	5 805

Wartość netto na dzień 30.09.2022 roku	Koszty prac rozwojowych w trakcie wytwarzania	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne	Razem
	3 141	952	648	4 741

Grupa Kapitałowa Sescom S.A. Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku 35

W bieżącym roku obrotowym Grupa posiadała na dzień 30.09.2022 roku aktywa w postaci niezakończonych prac rozwojowych o wartości ponad 3,1 mln zł. Są to projekty: związane z budową nowej platformy do prowadzenia działań operacyjnych – PLT 4.1. oraz projekt Kotła wodorowego. W tym roku Grupa zakończyła prace rozwojowe i przyjęła do używania projekt SES_BI oraz zaniechała dalszych prac nad Elektrolizerem w pierwotnie założonych kształcie.# Grupa Kapitałowa Sescom S.A Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku

W ramach prac projektowych prowadzonych przy realizacji projektu rozwojowego „Elektrolizer” została pozyskana nowa wiedza i doświadczenie, które pozwolą na wprowadzenie zmian w założeniach realizacji projektu oraz wykorzystanie ich w dalszych pracach analityczno- badawczych. Grupa nadal zainteresowana jest realizacją inwestycji w alternatywne źródła energii opartą na wizji dopuszczenia do obrotu generatora wodoru i tlenu, który będzie produkował mieszaninę wodoru i tlenu bezpośrednio do zasilania kotła wodorowego. Projekt „Kocioł wodorowy 500 kW”, zgodnie z założeniami patentowymi spółki SESCOM S.A. PL 229335 B1 Zespół kotła parowego oraz PL 434444 Zespół wodorowego kotła grzewczego, jest projektem dalej realizowanym przez Grupę. W celu realizacji wizji Grupy polegającej na sprzężeniu pracy generatora wodoru i tlenu z kotłem wodorowym planowana jest kontynuacja prac analityczno- badawczych nad możliwością realizacji projektu elektrolizera w zakładanym zakresie przy jednoczesnym spełnieniu wymagań formalno-prawnych w celu przeprowadzenia oceny zgodności i wprowadzenia urządzenia do obrotu. Grupa planuje wykonać prace polegające na weryfikacji możliwości dostosowania założeń patentowych do wymagań normatywnych lub weryfikacji możliwości realizacji projektu w oparciu o wymagania stawiane dla generatorów wodoru HHO. Dodatkowo w ramach prac badawczych planowane jest stworzenie koncepcji projektowej zgodnie z założeniami patentowymi i wskazanie obszarów, które wymagają przeprowadzenia dalszych badań. Po zakończeniu prac badawczych Zarząd Emitenta podejmie decyzję o ewentualnym przystąpieniu do realizacji prac rozwojowych nad nowym projektem elektrolizera. Planowane jest, że prace badawcze będą przeprowadzone przy udziale naukowców. Przewiduje się, że będą się one w głównej mierze skupiać się na:
- weryfikacji możliwości zastosowania materiałów na elektrody o większej powierzchni czynnej w celu zwiększenia efektywności procesu produkcji wodoru i tlenu w reakcji elektrolizy,
- badanie możliwości stosowania komercyjnych materiałów na membrany w koncepcji projektowej,
- badanie wpływu stężenia elektrolitu i charakterystyk prądowych na szybkość i efektywność procesu elektrolizy,
- prace nad analizą modelu matematycznego w celu identyfikacji charakterystyk prądowych generujących najlepsze warunki dla produkcji gazów,
- prace nad zwiększeniem bezpieczeństwa pracy urządzenia.

Poniżej prezentujemy zakończone i przyjęte do używania prace rozwojowe wytworzone przez Grupę SESCOM:

Zakończone prace rozwojowe

Prace rozwojowe	Data nabycia	Wart. Brutto	Wart. Netto 30.09.2021	Wart. Netto 30.09.2022
Prace rozwojowe- RFID - SESMATIC	30.06.2019	503	277	176
Licencja - RPA księgowość (PR-RPA)	15.11.2019	18	-	1
Projekt SES-BI	01.02.2022	712	-	617
Prace rozwojowe - Projekt Wodorowy	30.09.2019	644	386	142
Projekt HAL	31.12.2020	309	232	17
Razem		2 185	895	952

18.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz pozostałe inwestycje

	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	651	451
Pozostałe inwestycje	1	1
Razem	652	452

Inwestycje w jednostki stowarzyszone są wyceniane w sprawozdaniu skonsolidowanym metodą praw własności z uwzględnieniem odpisów z tytułu trwałej utraty wartości.

Jednostki stowarzyszone:

	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)
SANASENS Sp. z o.o.	-	-
BANKILO	315	451
Nepthyne	336	-
Razem	651	451

Poniżej zaprezentowane zostały informacje o jednostkach stowarzyszonych:

Nazwa jednostki	Działalność podstawowa	Miejsce rejestracji i prowadzenia głównej działalności	Udział w ogólnej liczbie głosów Stan na 30.09.2022	Udział w ogólnej liczbie głosów Stan na 30.09.2021
SANASENS sp. z o.o. w likwidacji	Podmiot w likwidacji. Nie prowadzi działalności gospodarczej.	Polska	20%	20%
BANKILO S.A.	Rozwój platformy informatycznej oferującej wirtualny przepływ energii z miejsca jej wytworzenia do wskazanego miejsca jej zużycia.	Polska	12,83%	17,39%
Nepthyne S.A.	Realizacja projektu produkcji wodoru na morzu z wykorzystaniem energii elektrycznej z farm wiatrowych oraz przesyłu energii elektrycznej i wodoru na ląd.	Polska	30%	-

W okresie sprawozdawczym inwestycje w jednostkach stowarzyszonych powiększyły się w związku z nabyciem akcji w Nepthyne S.A. w dniu 20.12.2021 roku. Transakcja została zrealizowana w ramach przeniesienia własności akcji w miejsce zapłaty kwoty pieniężnej wynikającej z pożyczki w kwocie 430.500 zł zawartej w dniu 4 stycznia 2021 r. pomiędzy Emitentem a zbywcą akcji – Nexus Consultants Sp. z o.o. W wyniku transakcji Emitent stał się posiadaczem 600 akcji Nepthyne S.A., stanowiących 30% łącznej liczby akcji w kapitale zakładowym tej spółki.

W dniu 27.04.2022 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Bankilo S.A., które podjęło uchwałę w sprawie emisji 100.000 akcji serii B z zachowaniem prawa poboru tych akcji. W związku z podjęciem uchwały oraz rezygnacji Emitenta z partycypacji w objęciu akcji nowej emisji, udział Sescom S.A. w kapitale zakładowym oraz głosach na walnym zgromadzeniu Bankilo P.S.A spadł z poziomu 17,39% do poziomu 12,83%.

W dniu 28.06.2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników spółki Sanasens Sp. z o.o., w której Emitent posiada 20% głosów podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania spółki oraz powołania jej likwidatorów. Podjęcie uchwały jest skutkiem braku pozyskania finansowania zewnętrznego umożliwiającego prowadzenie dalszych prac badawczo-rozwojowych.

19.Zapasy

	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)
Materiały	1 407	1 051
Towary	3 978	3 810
Odpis aktualizujący wartość zapasów	(339)	(434)
Razem	5 046	4 428

20.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)
Należności z tytułu dostaw i usług	32 087	23 352
Odpis aktualizujący należności	(458)	(211)
Razem	31 629	23 140
Należności z tytułu podatków (innych niż podatek dochodowy) i ubezpieczeń społecznych	656	1 665
Należności z tytułu zaliczek na dostawy towarów	414	228
Pozostałe, w tym:	2 336	7 014
- faktoring	1 482	5 997
Razem	3 406	8 907
Należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałe, w tym:	35 035	32 048
- krótkoterminowe	34 910	31 927
- długoterminowe	125	120

Średni termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług wynosi 63 dni. Na należności nieuregulowane powyżej 365 dni Grupa tworzy odpisy aktualizujące w oparciu o szacunkowe kwoty nieściągalnych należności z tytułu sprzedaży usług na podstawie doświadczeń z przeszłości oraz analizy sytuacji finansowych poszczególnych kontrahentów. Przed przyjęciem nowego klienta Grupa dokonuje oceny zdolności kredytowej klienta. Ze względu na specyfikę działalności Grupa współpracuje z jednostkami znanymi w branży, co wpływa na ocenę ryzyka kredytowego. Terminy płatności są elementem oferty przedstawianej kontrahentowi.

21.Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług przeterminowanych, ale nie objętych odpisem z tytułu utraty wartości

	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)
Nieprzeterminowane	25 783	20 016
Przeterminowane do 30 dni	4 437	1 818
Przeterminowane 31 - 90 dni	998	1 025
Przeterminowane 91-180 dni	383	278
Przeterminowane 181-360 dni	29	4
Przeterminowane powyżej 360 dni	-	-
Razem	31 629	23 140

Określając poziom ściągalności należności z tytułu dostaw i usług Grupa uwzględnia zmiany ich jakości od dnia udzielenia kredytu kupieckiego do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego. Koncentracja ryzyka kredytowego jest ograniczona ze względu na cykliczny, systematyczny monitoring stanu należności, windykację i ograniczenie sprzedaży przy powstawaniu przeterminowań.

22.Należności i zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych

	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)
SESCOM SA	(492)	(463)
SESTORE Sp. z o.o.	(34)	173
DT Sp. z o.o.	8	25
SESCOM Muszaki Szerviz Kft.	1	17
SESCOM Czech Republic	138	35
SESCOM AUSTRIA	13	13
SESCOM NIEMCY	1 096	599
Razem, z tego:	731	398
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	(526)	(463)
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	1 257	861

23.Należności z tytułu udzielonych pożyczek

	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)
Pożyczki	-	-
Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym	-	527
Odpis aktualizujący należności z tyt. pożyczki	-	(92)
Razem	-	435
- krótkoterminowe	-	435
- długoterminowe	-	-

W okresie sprawozdawczym została zawarta umowa na mocy której przeniesiona została własność akcji Nepthyne S.A. w miejsce zapłaty kwoty pieniężnej wynikającej z pożyczki w kwocie 431 tys. zł zawartej pomiędzy Emitentem a zbywcą akcji – Nexus Consultants sp. z o.o. W wyniku transakcji należność z tytułu udzielonej pożyczki została skompensowana ze zobowiązaniem z tytułu nabycia 600 akcji Nepthyne S.A., stanowiących 30% łącznej liczby akcji w kapitale zakładowym tej spółki. W bieżącym roku, w wyniku zawartych porozumień, został spłacony kapitał pożyczki w wysokości 90 tys. zł. Na należności z tytułu tej pożyczki został dokonany odpis w roku ubiegłych. W związku ze spłatą kapitału pożyczki odpis w tej części został odwrócony, a odpis na wartość odsetek spisany z ksiąg rachunkowych Emitenta.

24.Informacja o dokonanych odpisach aktualizujących

	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)

# Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku

25. Pozostałe aktywa

Wartości bilansowe	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)
Rozliczenia międzyokresowe czynne
Koszty dotyczące przychodów rozliczanych w przyszłych okresach	970	1 074
Projekty rozliczane w czasie	-	25
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	321	239
Rozliczenie kontraktu zgodnie z MSSF 15	716	599
Razem, z tego:	2 008	1 937
- krótkoterminowe	2 006	1 933
- długoterminowe	2	4

Na dzień 30 września 2022 roku szacunkowa wartość przychodów do uzyskania w przyszłych okresach sprawozdawczych rozpoznana jako kwoty należne z tytułu rozliczenia kontraktów zgodnie z MSSF 15 wynosiła 716 tys. zł wobec kwoty 599 tys. zł na dzień 30 września 2021 roku.

26. Środki pieniężne

	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	14 904	16 488
Razem	14 904	16 488

27. Kapitał akcyjny i zarządzenie jego wielkością

27.1. Kapitał akcyjny

	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)
Kapitał akcyjny	2 100	2 100
Razem	2 100	2 100

Kapitał akcyjny Jednostki dominującej składa się z 2 100 000 sztuk akcji o wartości nominalnej 1 zł za każdą akcję.

27.2. Struktura kapitału akcyjnego

Struktura kapitału akcyjnego na dzień 30 września 2022 roku nie uległa zmianie w stosunku do struktury na poprzedni dzień bilansowy i była następująca:

Seria i rodzaj akcji (zwykłe / imienne)	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji (w sztukach)	Ogólna liczba głosów
Akcje serii "A" imienne uprzywilejowane co do głosu	- 2 głosy na akcję	750 000	1 500 000
Akcje serii "A" zwykłe	brak	750 000	750 000
Akcje serii "B" zwykłe	brak	50 000	50 000
Akcje serii "C" zwykłe	brak	100 000	100 000
Akcje serii "D" zwykłe	brak	450 000	450 000
Razem		2 100 000	2 850 000

Na dzień bilansowy Spółka była w posiadaniu 50 815 sztuk akcji własnych. Zgodnie z art. 30047 §8 kodeksu spółek handlowych Spółka nie może wykonywać praw z akcji własnych, za wyjątkiem uprawnień do zbycia akcji lub wykonywania czynności, które zmierzają do zachowania tych uprawnień.

27.3. Pozostałe kapitały rezerwowe

	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)
Kapitał rezerwowy o charakterze ogólnym	306	306
Kapitał rezerwowy przeznaczony na wykup akcji własnych	-	584
Kapitał rezerwowy dot. programu motywacyjnego dla menedżerów	475	276
Razem	781	1 166

27.4. Zyski zatrzymane

	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)
Zyski zatrzymana na początek okresu	40 607	37 885
Zmiany:
- przeniesienie kapitału rezerwowego do zysków zatrzymanych	584	-
- wynik bieżącego okresu	(3 131)	2 722
Zyski zatrzymane razem	38 060	40 607

27.5. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Grupa zarządza kapitałem by zagwarantować, że będzie zdolna kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. W Grupie dokonuje się regularnego przeglądu struktury kapitałowej i poziomu oraz struktury czasowej zobowiązań. W ramach tych przeglądów analizuje się koszty kapitału i ryzyko związane z poszczególnymi jego kategoriami. Głównymi składnikami podlegającymi ww. analizie są:
* środki pieniężne
* kapitał, w tym, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany

Na Spółkę dominująca nie są nałożone zewnętrzne wymagania kapitałowe za wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega Spółka, na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego (zysków zatrzymanych) nie jest dostępna do dystrybucji na rzecz Akcjonariuszy. Spółka okresowo dokonuje przeglądu struktury kapitałowej. W ramach przeglądu analizuje koszt kapitału oraz rodzaje ryzyka związanego z każdą klasą kapitału.

28. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingów

	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)
Zobowiązania z tytułu kredytów (w tym subwencje PFR)	1 106	103
Zobowiązania z tytułu pożyczek	101	-
Zobowiązania z tytułu leasingów	8 373	7 107
Razem, z tego:	9 580	7 210
- krótkoterminowe	4 625	2 941
- długoterminowe	4 955	4 269

W bieżącym okresie nasze zobowiązania finansowe zwiększyły się w szczególności w związku z uruchomieniem linii kredytowej oraz zaciągnięcia nowych zobowiązań leasingowych z tytułu nabycia samochodów służbowych oraz wózków widłowych. W dniu 25 czerwca 2021 roku Jednostka dominująca podpisała umowę kredytu w rachunku bieżącym z BNP Paribas Bank Polska S.A. Dane kredytu:
* Cel kredytowania: finansowanie działalności bieżącej
* Kwota limitu: 6 000 000 zł
* Okres kredytowania: do 24.06.2031
* Bieżący okres udostępnienia kredytu: do 24.06.2023
* Termin wymagalności kapitału: ostatni dzień bieżącego okresu udostępnienia kredytu, chyba że kredyt zostanie udostępniony na kolejny taki okres
* Termin wymagalności odsetek: 5 dzień każdego miesiąca
* Zabezpieczenie kredytu: weksel in blanco wystawiony przez Sescom oraz gwarancja spłaty kredytu przez Bank Gospodarstwa Krajowego w wysokości 80% udzielonego kredytu nie więcej niż 4 800 000 zł; okres obowiązywania gwarancji wynosi do 24.09.2023 roku

Na dzień bilansowy SESCOM korzystał z dostępnej linii kredytowej i posiadał zobowiązanie z tego tytułu w wysokości 1 061 tys. zł.

29. Uzgodnienie stanu zadłużenia

	Kredyty bankowe, Subwencje PFR	Pożyczki	Leasingi	RAZEM
Stan zadłużenia na 01.10.2021	103	-	7 107	7 210
Zmiany wynikające z przepływów gotówkowych
otrzymane finansowanie	922	100	-	1 161
spłata kapitału	(59)	-	(3 535)	(3 593)
spłata odsetek i prowizji	(81)	-	(354)	(434)
Zmiany bezgotówkowe
zawarte umowy leasingowe (w tym modyfikacje)	81	1	15 155	15 236
umorzenie subwencji PFR	-	-	-	-
umowa pożyczki - konwersja	-	-	-	-
odsetki naliczone	-	-	354	354
inne zmiany	-	-	105	105
Stan na 30.09.2022	1 106	101	8 373	9 580

30. Struktura wiekowa leasingów

Zobowiązania spółki:	do 6 m-cy	od 7 do 12 m-cy	od 1 do 3 lat	od 3 do 5 lat	powyżej 5 lat	Wartość bilansowa
Krótkoterminowe:
SESCOM SA	1 305	1 205	3 540	23	-	6 073
DT Sp. z o.o.	183	176	470	192	-	1 021
SESTORE Sp. z o.o.	13	-	-	-	-	13
Stan na 30.09.2021	1 501	1 381	4 010	215	-	7 107
SESCOM SA	1 536	1 194	2 544	23	-	5 297
DT Sp. z o.o.	354	306	1 270	1 020	-	2 950
SES-HYDROGEN S.A.	14	15	93	5	-	127
Stan na 30.09.2022	1 904	1 515	3 907	1 048	-	8 374
Długoterminowe:
SESCOM SA						6 072
DT Sp. z o.o.						1 021
SESTORE Sp. z o.o.						13
Stan na 30.09.2021						7 106
SESCOM SA						5 296
DT Sp. z o.o.						2 951
SES-HYDROGEN S.A.						126
Stan na 30.09.2022						8 373

Uwaga: Powyższe tabele są przybliżeniem, ponieważ oryginalny tekst nie pozwala na dokładne rozdzielenie kwot między krótkoterminowe i długoterminowe zobowiązania w strukturze wiekowej.

31. Inne rezerwy długoterminowe

	Stan na 30.09.2021 (tys. PLN)	Zwiększenia (tys. PLN)	Wykorzystanie (tys. PLN)	Stan na 30.09.2022 (tys. PLN)
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	148	141	-	289
Razem, w tym:	148	141	-	289
- krótkoterminowe
- długoterminowe	148	141	-	289

Rezerwy na naprawy gwarancyjne obejmują obecnie rezerwy związane z gwarancjami udzielonymi przez Spółkę SESCOM S.A. na naprawy monitorów w okresie 5 lat ich użytkowania, instalowanych w ramach realizowanych przez Spółkę (na okres 3 lat Spółka ma zapewnione gwarancje od dostawy monitorów). Rezerwy te są kalkulowane na podstawie przeszłych doświadczeń w zakresie dokonywanych napraw gwarancyjnych. Spółka co do zasady przyjmuje prawdopodobieństwo wystąpienia poważnych usterek w 4 i 5 roku użytkowania monitorów i szacuje wysokość rezerwy na poziomie 15 % wartości ich zakupu.

32. Przychody przyszłych okresów

	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)
Dotacje NCBiR	307	272
Dotacja BRINC LIMITED	11	97
Razem	318	369
krótkoterminowe	82	69
długoterminowe	236	300
Razem	318	369

Przychody przyszłych okresów dotyczą dotacji przyznanych na realizację projektów rozwojowych:
- Platforma Business Intelligence SES BI (dotacja NCBiR)
- Indywidualny program akceleracyjny Brinc dedykowany startupom sektora hardware, IoT, AI, AR. (dotacja Brinc)

33. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	20 999	18 742
Zobowiązania z tytułu podatków, PPK i ubezpieczeń społecznych	2 140	1 916
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 376	2 402
Pozostałe	25	27
Razem, z tego:	24 540	23 088
- krótkoterminowe	24 540	23 088
- długoterminowe	-	-

34. Rozliczenia międzyokresowe bierne

	Stan na 30.09.2021 (tys. PLN)	Zwiększenia (tys. PLN)	Wykorzystanie (tys. PLN)	Odwrócenie/ niewykorzystanie (tys. PLN)	Stan na 30.09.2022 (tys. PLN)
Świadczenia pracownicze	614	445	146	-	912
Przyszłe koszty (platforma)	131	52	131	-	52
Rezerwy na premie handlowe	58	65	58	-	65
Premie uznaniowe na wynagrodzenia	45	86	45	-	86
Pozostałe rezerwy	14	162	14	-	162
Razem	861	810	394	-	1 277

35. Instrumenty finansowe wg kategorii

	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)
Aktywa finansowe wyceniane w SCN, w tym:
należności z tyt. pożyczek	-	435
należności z tyt.
# Środki pieniężne 14 904 16 488
# Razem 49 284 46 918
# Zobowiązania finansowe wyceniane w SCN, w tym:
# Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu 9 580 7 210
# Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (za wyjątkiem podatków, ZUS i świadczeń pracowniczych) 22 400 21 074
# Razem 31 980 28 284
Wszystkie instrumenty finansowe Grupy na dzień bilansowy i na dzień porównawczy były kwalifikowane do kategorii wycenianych w skorygowanej cenie nabycia („SCN”), inaczej w zamortyzowanym koszcie. Wartość bilansowa tych instrumentów nie odbiega od ich wartości godziwej.

Grupa Kapitałowa Sescom S.A Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku 44

36. Analiza ryzyka finansowego

Grupa narażona jest na ryzyko finansowe obejmujące przede wszystkim:
- ryzyko rynkowe (walutowe i stopy procentowej),
- ryzyko płynności,
- ryzyko kredytowe.

36.1. Ryzyko rynkowe

Działalność Grupy wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut, w tym w szczególności zmiany kursu EUR. Grupa narażona jest również na ryzyko stóp procentowych. Grupa nie stosuje instrumentów pochodnych do zarządzania ryzykiem kursowym ani ryzykiem stóp procentowych. Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w zależności od wolumenu transakcji w innych walutach niż PLN.

36.2. Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych

Grupa narażona jest na ryzyko stóp procentowych, z uwagi na zawarte umowy leasingu oparte o zmienne stopy procentowe. Działalność zabezpieczająca podlega regularnej ocenie w celu dostosowania do bieżącej sytuacji stóp procentowych i określonej gotowości poniesienia ryzyka oraz dla zapewnienia optymalnej strategii zabezpieczeń. Grupa korzysta również z kredytu bankowego oraz w niewielkim stopniu z pożyczki udzielonej jednej ze spółek zależnych przez jej mniejszościowego udziałowca. Zabezpieczeniem przed ryzykiem wzrostu stóp jest korzystanie z krótkoterminowego finansowania kredytowego i możliwość jego spłaty w każdej chwili dzięki czemu Grupa może ograniczyć wartość odsetek.

36.3. Zarządzanie ryzykiem walutowym

Ryzyko kursu walutowego jest definiowane jako możliwość zwiększenia lub zmniejszenia rynkowej wartości kapitału własnego w wyniku zmian kursów walutowych. Ryzyko to obejmuje:

Ryzyko konwersji (ryzyko przeliczania walut), które jest definiowane jako różnica między całkowitą wartością denominowanych w walutach obcych składników aktywów a całkowitą wartością denominowanych w walutach obcych zobowiązań. W szczególności na ryzyko to narażone są:
- należności i zobowiązania zagraniczne,
- środki pieniężne denominowane w walutach obcych,
- papiery wartościowe denominowane w walutach obcych.
  Ryzyko konwersji ma charakter „papierowy”, co oznacza, iż nie ma ono wpływu na wartość przepływów pieniężnych, dopóki pozycje, których ryzyko to dotyczy nie zostaną zrealizowane.
Ryzyko ekonomiczne dotyczące zmiany kursów, które może trwale wpłynąć na konkurencyjność oraz rynkową wartość przedsiębiorstwa poprzez wzrost kosztów lub spadek planowanych dochodów z handlowych operacji zagranicznych. Ryzyko ekonomiczne utożsamiane jest z ryzykiem długoterminowym, bardzo trudnym do kwantyfikowania i prognozowania.
Ryzyko walutowe dotyczące nierównowagi między wielkością aktywów i pasywów denominowanych w tej samej walucie obcej i o tym samym terminie zapadalności (otwarta pozycja walutowa). W zależności od tego, która strona przeważa (aktywna czy pasywna) mówimy o długiej lub krótkiej pozycji walutowej.
- Jeżeli:
  - aktywa wyrażone w walucie obcej = pasywa wyrażone w walucie obcej → zamknięta pozycja walutowa,
  - aktywa wyrażone w walucie obcej > pasywa wyrażone w walucie obcej → otwarta długa pozycja walutowa,
  - aktywa wyrażone w walucie obcej < pasywa wyrażone w walucie obcej → otwarta krótka pozycja walutowa.

W celu zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym w Grupie stosowane są instrumenty wewnętrzne, tj. hedging naturalny, takie jak:
* rozliczanie płatności zagranicznej przez spółki polskie w walucie krajowej,
* przyśpieszanie lub opóźnianie płatności,
* wzajemnie równoważenie w danej walucie strumieni zobowiązań i należności,
* łączenie kilku mniejszych transakcji w jedną większą.

Grupa Kapitałowa Sescom S.A Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku 45

36.4. Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe

Obecnie Grupa najbardziej narażona jest na ryzyko walutowe związane z kursem EUR/PLN. Poniżej została przedstawiona ekspozycja Grupy na zmianę kursu tej waluty oraz wpływ zmiany kursu EUR na kapitały Grupy za rok zakończony 30 września 2022 oraz porównawczo za rok zakończony 30 września 2021 roku.

Pozycje narażone na ryzyko walutowe na dzień 30.09.2022

	Wartość narażona na ryzyko tys. EUR	Wartość narażona na ryzyko przeliczona na PLN na dzień 30.09.2022 tys. PLN
Aktywa finansowe
należności z tytułu pożyczek	-	-
należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (za wyjątkiem ZUS, podatków)	2 072	10 091
środki pieniężne	1 478	7 195
Razem	3 550	17 287
Zobowiązania finansowe
zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu	-	-
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (za wyjątkiem podatków, ZUS i świadczeń pracowniczych)	565	2 753
Razem	565	2 753

Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na dzień 30.09.2022

	Wartość bilansowa	Wpływ na wynik wzrost kursu EUR o 10%	Wpływ na wynik spadek kursu EUR o 10%
Aktywa finansowe
należności z tytułu pożyczek	-	-	-
należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (za wyjątkiem ZUS, podatków)	10 091	1 009	(1 009)
środki pieniężne	7 195	720	(720)
Zobowiązania finansowe
zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu	-	-	-
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (za wyjątkiem podatków, ZUS i świadczeń pracowniczych)	2 753	(275)	275
Wpływ ma wynik brutto		1 453	(1 453)

Pozycje narażone na ryzyko walutowe na dzień 30.09.2021

	Wartość narażona na ryzyko na dzień 30.09.2021	Wartość narażona na ryzyko przeliczona na PLN na dzień 30.09.2021 tys. PLN
Aktywa finansowe
należności z tytułu pożyczek	-	-
należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (za wyjątkiem ZUS, podatków)	1 705	7 901
środki pieniężne	1 046	4 847
Razem	2 752	12 748
Zobowiązania finansowe
zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu	-	-

Grupa Kapitałowa Sescom S.A Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku 46

	Wartość bilansowa	Wpływ na wynik - wzrost kursu EUR o 10%	Wpływ na wynik - spadek kursu EUR o 10%
Aktywa finansowe
należności z tytułu pożyczek	-	-	-
należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (za wyjątkiem ZUS, podatków)	7 901	790	(790)
środki pieniężne	4 847	485	(485)
Zobowiązania finansowe
zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu	-	-	-
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (za wyjątkiem podatków, ZUS i świadczeń pracowniczych)	3 372	(337)	337
Wpływ na wynik przed opodatkowaniem		938	(938)

W roku obrotowym 2021/2022 wysokość zysku netto Grupy uległaby zmianom odpowiednio o +/- 1 453 tys. zł w przypadku, gdyby kurs EUR/PLN odpowiednio wzrósł lub spadł o 10% na dzień bilansowy. W roku obrotowym 2020/2021 wysokość zysku netto Grupy uległaby zmianom odpowiednio o +/- 938 tys. zł w przypadku, gdyby kurs EUR/PLN odpowiednio wzrósł lub spadł o 10% na dzień bilansowy.

36.5. Ryzyko kredytowe i zarzadzanie jego wielkością

Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Grupa poniesie straty finansowe. Grupa stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Grupa korzysta też z informacji finansowych dostępnych publicznie oraz z własnych danych o transakcjach dokonując oceny swoich głównych klientów. Narażenie Grupy na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane, a zagregowaną wartość zawartych transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów. Na należności z tytułu dostaw i usług składają się kwoty należne od dużej liczby klientów. Prowadzi się bieżącą ocenę kredytów na podstawie kondycji należności, a w razie konieczności wstrzymuje się klientom kredyt kupiecki. Grupa nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta. Ryzyko kredytowe dotyczące środków płynnych jest ograniczone. Wartość bilansowa aktywów finansowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym po uwzględnieniu strat z tytułu utraty wartości odpowiada maksymalnemu narażeniu Grupy na ryzyko kredytowe bez uwzględnienia wartości otrzymanych zabezpieczeń.

36.6. Ryzyko płynności i zarządzanie jego wielkością

Ostateczna odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności spoczywa na Zarządzie Jednostki dominującej oraz na Zarządach jednostek zależnych, który opracował odpowiedni system zarządzania tym ryzykiem dla potrzeb zarządzania funduszami krótko-, średnio- i długoterminowymi Grupy oraz zaspokojenia wymagań zarządzania płynnością. Grupa zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitałów własnych, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz dopasowując profile wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych. Grupa minimalizuje ryzyko utraty płynności korzystając:
- z linii kredytowych w rachunku bieżącym (możliwość zaciągnięcia zobowiązań do max 6 mln zł),
- z umów faktoringu (max limit 10 mln zł).# Grupa Kapitałowa Sescom S.A Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku 47

37. Transakcje ze stronami powiązanymi

Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym

Poniżej zaprezentowane zostały wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej:

	01.10.2021 - 30.09.2022 (tys. PLN)	01.10.2020 - 30.09.2021 (tys. PLN)
Zarząd	1 566	1 122
Rada Nadzorcza	99	99
Razem	1 665	1 221

Dodatkowo SESCOM S.A. dokonuje transakcji z Członkami Zarządu SESCOM S.A. poprzez jednostki zależne tych osób:

Transakcje z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

	01.10.2021 - 30.09.2022 (tys. PLN)	01.10.2020 - 30.09.2021 (tys. PLN)	01.10.2021 - 30.09.2022 (tys. PLN)	01.10.2020 - 30.09.2021 (tys. PLN)
	Sprzedaż na rzecz jednostki		Zakup od jednostki
SESCOM S.A.	980	979	31	31
MKB Biuro Rachunkowe Magdalena Budnik	7	7	376	375
KABAT Adam Kabat	7	7	195	195
DIAGONAL Sławomir Kądziela	6	6	194	194
Project Evolution Sp. z o.o. (jednostka zależna Sławomira Halbryta)	11	11	215	215
Razem	1 011	1 010	1 011	1 010

Kwoty należne od jednostki powiązane

Zobowiązania wobec jednostki powiązanej

	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)
	Kwoty należne od jednostki		Zobowiązania wobec jednostki
SESCOM S.A.	119	137	4	1
MKB Biuro Rachunkowe Magdalena Budnik	2	-	38	38
KABAT Adam Kabat	-	-	19	15
DIAGONAL Sławomir Kądziela	-	-	20	19
Project Evolution Sp. z o.o.	2	1	42	65
Razem	124	138	124	138

Transakcje pomiędzy jednostką dominującą i jednostkami zależnymi

Transakcje pomiędzy jednostkami Grupy zostały wyłączne ze skonsolidowane sprawozdania finansowego Grupy w procesie konsolidacji i nie mają wpływu na wynik, należności i zobowiązania Grupy. Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych pomiędzy jednostką dominującą i jednostkami zależnymi:

Grupa Kapitałowa Sescom S.A Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku 48

Transakcje z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

	01.10.2021 - 30.09.2022 (tys. PLN)	01.10.2020 - 30.09.2021 (tys. PLN)	01.10.2021 - 30.09.2022 (tys. PLN)	01.10.2020 - 30.09.2021 (tys. PLN)
	Sprzedaż na rzecz jednostki		Zakup od jednostki
SESCOM S.A.	1 514	1 710	7 465	5 690
Sescom Czech Republic s.r.o.	940	793
Sescom Muszaki Szerviz kft	1 023	730
Sescom GmbH	4 316	3 694	2	1
SDC Sp z o.o	64	430
SESTORE Sp z o.o	312	131	724	839
SES Hydrogen S.A.	191	17
Sescom Ltd.	482	319
DT Sp. z o.o.	125	101	763	593
FIXFM S. A.	212	33	120
Różnice kursowe z przeliczenia walut	(38)	42
Razem	9 116	7 553	668	9 116
			7 554

Transakcje z tytułu pożyczek

	01.10.2021 - 30.09.2022 (tys. PLN)	01.10.2020 - 30.09.2021 (tys. PLN)	01.10.2021 - 30.09.2022 (tys. PLN)	01.10.2020 - 30.09.2021 (tys. PLN)
	Przychody finansowe od jednostek		Koszty finansowe na rzecz jednostek
Sescom SA	147	9
SES Hydrogen S.A.			88	2
Sescom Ltd.	1
FIXFM S.A.			58	5
Różnice kursowe z przeliczenia walut
Razem	146	912	8	588
			147	9

Dywidendy uzyskane lub należne od jednostek

Dywidendy wypłacone lub należne na rzecz jednostek

	01.10.2021 - 30.09.2022 (tys. PLN)	01.10.2020 - 30.09.2021 (tys. PLN)	01.10.2021 - 30.09.2022 (tys. PLN)	01.10.2020 - 30.09.2021 (tys. PLN)
Sescom SA	2 444
Sescom Czech Republic s.r.o.		1 372
Sescom Muszaki Szerviz kft		795
Sescom Technischer Support GmbH w likwidacji		52
Różnice kursowe z przeliczenia walut		225
Razem	2 444	-	2 444	-

Kwoty należne od jednostek:

Zobowiązania wobec jednostek:

	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)
SESCOM S.A.	484	179	5 698	2 438
Sescom Czech Republic s.r.o.	144	144
Sescom Muszaki Szerviz kft	124	138
Sescom GmbH	206	787
SDC Sp z o.o	12	40
SESTORE Sp z o.o	92	28	141	13
Sescom Technischer Support GmbH w likwidacji	63
SES Hydrogen S.A.	2 791	562

Grupa Kapitałowa Sescom S.A Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku 49

	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)
Sescom Ltd.	665	469	-
DT Sp. z o.o.	24	11	341	127
FIXFM S. A.	1 585	305	2
Różnice kursowe z przeliczenia walut	4	19
Razem	6 182	2 636	6 182	2 636

W powyższej tabeli prezentującej kwoty należne i zobowiązania pomiędzy jednostkami Grupy wykazane zostały również pożyczki udzielone przez SESCOM S.A. następującym podmiotom Grupy:

	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)
Sescom Ltd.	-	98
SES-HYDROGEN	2 541	202
FIXFM.S.A.	1 363	305
Razem	3 904	606

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. Zastosowano standardowe warunki płatności pomiędzy podmiotami. Nierozliczone salda należności i zobowiązań nie były zabezpieczone, nie były na nie udzielone bądź otrzymane żadne gwarancje. Na nierozliczone salda należności nie były tworzone rezerwy na należności wątpliwe lub nieściągalne.

38. Postępowania sądowe, arbitrażowe lub inne, zobowiązania i aktywa warunkowe

Grupa nie posiada należności warunkowych. Grupa posiada zobowiązania warunkowe w postaci weksli własnych in blanco stanowiących zabezpieczenie niektórych zawartych umów leasingu. Na dzień 30 września 2022 roku Grupa posiada również gwarancje bankowe w banku HSBC Continental Europe (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce i w Banku Gospodarstwa Krajowego:

	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)
Gwarancje bankowe
HSBC, z tytułu:
Gwarancja płatności	565	490
Gwarancja dobrego wykonania	691	475
Gwarancja rękojmi	157	57
BGK, z tytułu:
Spłaty kredytu	4 800	4 800
Razem	6 212	5 821

39. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego jednostki dominującej i jednostek zależnych	48	38
Inne usługi poświadczające (przeglądy sprawozdań)	38	22
Pozostałe usługi	6	6
Łączne wynagrodzenie	92	66

Grupa Kapitałowa Sescom S.A Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku 50

40. Zastosowane kursy walut obcych

	Stan na dzień 30.09.2022	Stan na dzień 30.09.2021
EUR / PLN	4,8698	4,6329
CZK / PLN	0,1980	0,1816
HUF / PLN	0,0116	0,0129
GBP / PLN	5,5560	5,3653

41. Istotne zdarzenia po dacie zakończenia okresu sprawozdawczego

W dniu 30.11.2022 roku zostało dokonane połączenie SESCOM S.A (spółki przejmującej) z FIXFM S.A. (spółką przejmowaną) przez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą zgodnie z art. 492 § 1 pkt 1 KSH, bez podwyższenia kapitału zakładowego w spółce przejmującej. Połączenie Emitenta oraz FIXFM S.A. jest konsekwencją podjętej przez Zarząd Sescom S.A. decyzji o zaprzestaniu prowadzenia działalności operacyjnej w ramach segmentu FIXFM.

W dniu 30.11.2022 roku zostało dokonane połączenie SESCOM S.A (spółki przejmującej) z Sestore sp. z o.o. (spółką przejmowaną) przez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą zgodnie z art. 492 § 1 pkt 1 KSH, bez podwyższenia kapitału zakładowego w spółce przejmującej. Działalność prowadzona przez tę spółkę jest kontynuowana przez SESCOM S.A.

W wyniku połączenia z jednostkami zależnymi, Emitent wstąpił we wszystkie prawa i obowiązki tych spółek, szczególności stał się stroną wszelkich umów zawartych przez spółki przejmowane przed dniem połączenia. Finalizacja procesu połączenia stanowi element działań reorganizacyjnych w Grupie, które mają przyczynić się do ujednolicenia i optymalizacji zarządzania Grupą Emitenta.

W dniu 11.01.2023 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy SES Hydrogen S.A. z siedzibą w Gdańsku uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego tej spółki. Zgodnie z uchwałą, kapitał zakładowy SES Hydrogen został podwyższony o kwotę 3.047.000 zł do kwoty 5.747.000 zł poprzez utworzenie 3.047.000 nowych akcji serii D o wartości nominalnej 1 zł każda. Emitent przed podwyższeniem kapitału SES Hydrogen posiadał 2.493.000 akcji uprawniających do 92,33% głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy SES Hydrogen oraz 92,33% udziału w kapitale zakładowym. Po podwyższeniu kapitału i jego rejestracji w KRS Emitent posiadać będzie 5.336.000 akcji uprawniających do 92,85% głosów na walnym zgromadzeniu SES Hydrogen oraz 92,85% udziału w kapitale zakładowym.

42. Informacja o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok zakończony 30 września 2022 roku

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej SESCOM S.A. zostało sporządzone i zatwierdzone do publikacji przez Zarząd spółki SESCOM S.A. w dniu 31.01.2023 roku.

Grupa Kapitałowa Sescom S.A Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku 51

PODPIS OSOBY SPORZĄDZAJĄCEJ: ……………………………… Aleksandra Sobiegraj

PODPIS OSOBY KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH: …………………………… Anna Rokita

PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU: ……… Sławomir Halbryt Prezes Zarządu ……….. ……….. ………. Adam Kabat Sławomir Kądziela Magdalena Budnik Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu

Grupa Kapitałowa Sescom S.A Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku 52

AI assistant

Sescom S.A. — Annual Report (ESEF) 2022

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe

I. Skonsolidowane roczne sprawozdanie z całkowitych dochodów

II. Skonsolidowane roczne sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 września 2022 roku

III. Skonsolidowane roczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

IV. Skonsolidowane roczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)

V. Informacja dodatkowa

1. Informacje ogólne o Jednostce dominującej

2. Informacje o Grupie Kapitałowej SESCOM S.A. oraz jednostkach stowarzyszonych

3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza (prezentacji)

4. Podstawa sporządzania sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności z MSSF

5. Stosowane zasady rachunkowości

6. Przychody

6.1. Informacje geograficzne

7. Koszty działalności operacyjnej

8. Program motywacyjny

9. Segmenty operacyjne

10. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

10.1. Pozostałe przychody operacyjne

10.2. Pozostałe koszty operacyjne

11. Przychody finansowe

12. Koszty finansowe

13. Podatek dochodowy

13.1. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego

14. Zysk (strata) na akcję

15. Wartość firmy

16. Rzeczowe aktywa trwałe

17. Wartości niematerialne

18. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz pozostałe inwestycje

19. Zapasy

20. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

21. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług przeterminowanych, ale nie objętych odpisem z tytułu utraty wartości

22. Należności i zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych

23. Należności z tytułu udzielonych pożyczek

24. Informacja o dokonanych odpisach aktualizujących

25. Pozostałe aktywa

26. Środki pieniężne

27. Kapitał akcyjny i zarządzenie jego wielkością

27.1. Kapitał akcyjny

27.2. Struktura kapitału akcyjnego

27.3. Pozostałe kapitały rezerwowe

27.4. Zyski zatrzymane

27.5. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

28. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingów

29. Uzgodnienie stanu zadłużenia

30. Struktura wiekowa leasingów

31. Inne rezerwy długoterminowe

32. Przychody przyszłych okresów

33. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

34. Rozliczenia międzyokresowe bierne

35. Instrumenty finansowe wg kategorii

36. Analiza ryzyka finansowego

36.1. Ryzyko rynkowe

36.2. Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych

36.3. Zarządzanie ryzykiem walutowym

36.4. Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe

36.5. Ryzyko kredytowe i zarzadzanie jego wielkością

36.6. Ryzyko płynności i zarządzanie jego wielkością

37. Transakcje ze stronami powiązanymi

38. Postępowania sądowe, arbitrażowe lub inne, zobowiązania i aktywa warunkowe

39. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

40. Zastosowane kursy walut obcych

41. Istotne zdarzenia po dacie zakończenia okresu sprawozdawczego

42. Informacja o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok zakończony 30 września 2022 roku

I. Skonsolidowane roczne sprawozdanie z całkowitych dochodów

II. Skonsolidowane roczne sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 września 2022 roku

III. Skonsolidowane roczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

IV. Skonsolidowane roczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)

V. Informacja dodatkowa

1. Informacje ogólne o Jednostce dominującej

2. Informacje o Grupie Kapitałowej SESCOM S.A. oraz jednostkach stowarzyszonych

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku

Grupa Kapitałowa Sescom S.A.

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku

5. Stosowane zasady rachunkowości

Rzeczowe aktywa trwałe

Aktywa niematerialne inne niż wartość firmy

Nabyte aktywa niematerialne

Sescom S.A. Annual Report (ESEF) 2022