Seres Group Co. Ltd. — Capital/Financing Update 2019

Sep 10, 2019

证券代码：601127 证券简称：小康股份 公告编号：2019-086 债券代码：113016 债券简称：小康转债 转股代码：191016 转股简称：小康转股

重庆小康工业集团股份有限公司

关于子公司债权转让暨关联交易的补充公告

本公司董事会、全体董事及相关股东保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。

重庆小康工业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“小康股份”）于 2019 年 9 月 6 日召开公司第三届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于债权转让 暨关联交易的议案》，并于 2019 年 9 月 7 日披露了《关于子公司债权转让暨关联 交易的公告》（公告编号：2019-082）。现就上述公告补充公告如下：

一、本次交易的账务处理

根据交易双方约定，公司将对本次交易所涉及的债权承担收回义务并承担差 额补足责任，风险并未转移，本次交易账务处理为： 1、收到创格融资租赁有限 公司（以下简称“创格”）货币资金时，确认为对其的长期应付款及未确认融资 费用。2、每月末，在偿还对创格长期应付款的同时，根据实际利率法，分摊未 确认融资费用并记入当期损益。本次交易将增加公司的货币资金，但同时增加公 司的长期负债和资产负债率。

二、本次交易对公司 2019 年度经营业绩的影响

按照上述会计处理，本次交易不会对公司 2019 年度经营业绩产生重大影响， 本次交易融资费用将在受益期间分期确认当期损益。

三、风险提示

公司向交易对方创格出具《承诺函》，承诺若创格当月根据《债权转让协议》 项下标的债权实际收回的划转资金，低于《委托管理协议》的收回债权计划确定 的每月收款金额的，公司将在当月最后一个工作日前就当月划转资金差额部分向 创格承担补足责任。

为此提请广大投资者注意，若实际履行协议时收回的资金低于《委托管理协

议》的收回债权计划确定的每月收款金额，公司将会承担补足的义务。由于标的 债权账款收回情况存在不确定性，公司所承担的补足义务也存在不确定性，对各 年度业绩的具体影响存在不确定性，但对公司经营业绩不会产生重大影响，公司 将根据实际情况及时履行信息披露义务。敬请广大投资者注意投资风险。 特此公告。

重庆小康工业集团股份有限公司董事会 2019 年9 月11 日