Audit Report / Information • Mar 22, 2021
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 서울바이오시스 00260091 100000000000 20210330 1350110122156 000 3873131 218993 252258 581 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
서울바이오시스 주식회사&cr
&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 19 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 18 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼 덕 회 계 법 인
&cr
목 차
&cr&cr Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 ----------------------------------------- 1&cr&cr&cr Ⅱ. (첨부)재무제표&cr&cr 재무상태표 --------------------------------------------------------- 6&cr&cr 포괄손익계산서 ----------------------------------------------------- 8&cr&cr 자본변동표 --------------------------------------------------------- 9&cr&cr 현금흐름표 -------------------------------------------------------- 10&cr&cr 주석 --------------------------------------------------------------- 11&cr&cr&cr Ⅲ. 내부회계관리제도 검토의견&cr&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ------------ ----- - - - - - --- 72&cr&cr 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 ----------------------- ------- - 74&cr&cr Ⅳ. 외부감사 실시내용 ------------------------------------------------- 75
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 서울바이오시스 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr 우리는 서울바이오시스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr &cr 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr핵심감사사항&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. &cr특수관계자 거래 공시&cr&cr핵심감사사항으로 결정한 이유&cr2020 회계연도 중 회사는 특수관계자와의 매출 및 매입은 각각 2,057억원과 472억원입니다. 이는 회사 전체 매출 및 매입의 81%와 36%를 차지하고 있습니다. 우리는 공시금액의 중요성, 특수관계자 식별과정 및 거래금액의 집계 및 대사과정의 복잡성에 따른 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다&cr&cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr상기에 언급된 특수관계자로부터의 매출거래와 매입거래의 발생사실 및 재무제표 표시와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음을 포함합니다.&crㆍ 주주명부, 이사회의사록, 세무조정계산서 검토 및 지배회사에 대한 공시사항 조회 등을 통한 회사의 특수관계자의 완전성 검토&crㆍ 표본추출을 통하여 거래단위 증빙을 확인하는 실증테스트를 수행 &crㆍ 특수관계자 거래가 회계처리기준에 따라 적합하게 공시되었는지 확인 &crㆍ 중요한 잔액에 대한 채권채무조회 수행&cr &cr재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
· 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김형선입니다.
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 이 용 모 |
| 2021년 3월 22 일 |
이 감사보고서는 감사보고 서 일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
서울바이오시스 주식회사
&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 19 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 18 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 서울바이오시스 주식회사 대표이사 이종덕, 이영주 |
&cr&cr
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안산시 단원구 산단로163번길 65-16 |
| (전 화) | 1566-2771 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제19기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제18기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 서울바이오시스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제19(당)기말 | 제18(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유 동 자 산 | 111,906,663,297 | 87,890,057,412 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,29,30 | 2,134,225,288 | 2,619,382,099 | ||
| 매출채권및기타채권 | 6,29,30 | 90,886,970,235 | 71,885,694,931 | ||
| 재고자산 | 7 | 17,663,708,615 | 12,546,478,601 | ||
| 기타유동자산 | 14 | 961,451,986 | 838,501,781 | ||
| 당기법인세자산 | 260,307,173 | - | |||
| II. 비유동자산 | 275,407,031,019 | 266,043,503,788 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,30 | 400,000,000 | 9,000,000 | ||
| 장기기타채권 | 6,29,30 | 1,505,093,280 | 10,445,613,531 | ||
| 유형자산 | 8,9,31 | 177,512,045,093 | 181,789,078,624 | ||
| 투자부동산 | 10 | 195,495,256 | 199,679,237 | ||
| 무형자산 | 11 | 14,290,213,183 | 15,865,720,226 | ||
| 종속기업및관계기업투자 | 13 | 63,075,650,078 | 43,619,441,105 | ||
| 이연법인세자산 | 28 | 11,255,538,008 | 8,198,742,359 | ||
| 기타비유동자산 | 14 | 7,172,996,121 | 5,916,228,706 | ||
| 자 산 총 계 | 387,313,694,316 | 353,933,561,200 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유 동 부 채 | 162,859,076,817 | 150,383,098,975 | |||
| 매입채무및기타채무 | 15,29,30 | 83,765,527,261 | 74,193,239,372 | ||
| 차입금 | 16,29,30,31 | 76,371,073,365 | 74,558,917,035 | ||
| 기타유동부채 | 18,31 | 1,923,198,413 | 712,446,280 | ||
| 기타금융부채 | 19 | 65,462,614 | 5,764,961 | ||
| 충당부채 | 17 | 733,815,164 | 702,453,710 | ||
| 당기법인세부채 | - | 210,277,617 | |||
| II. 비유동부채 | 56,134,725,479 | 57,695,983,294 | |||
| 장기기타채무 | 15 | 34,484,605,796 | 44,222,539,465 | ||
| 기타금융부채 | 19,29,30 | 261,420,531 | 12,930,000 | ||
| 장기차입금 | 16,29,30,31 | 21,388,699,152 | 13,460,513,829 | ||
| 확정급여부채 | 25 | - | - | ||
| 부 채 총 계 | 218,993,802,296 | 208,079,082,269 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 1,20 | 19,111,826,500 | 18,081,826,500 | ||
| II. 기타불입자본 | 20 | 107,790,078,643 | 94,147,522,643 | ||
| III. 기타자본구성요소 | 13,20 | (4,776,637,766) | (14,138,376) | ||
| V. 이익잉여금 | 20 | 46,194,624,643 | 33,639,268,164 | ||
| 자 본 총 계 | 168,319,892,020 | 145,854,478,931 | |||
| 부채와자본총계 | 387,313,694,316 | 353,933,561,200 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제19기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제18기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 서울바이오시스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제19(당)기 | 제18(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 23,32 | 252,258,701,700 | 269,736,533,705 |
| II. 매출원가 | 7,24,32 | (197,693,003,894) | (201,140,047,450) |
| III. 매출총이익 | 54,565,697,806 | 68,596,486,255 | |
| IV. 판매비와관리비 | 24 | (48,362,304,665) | (52,212,562,225) |
| V. 영업이익 | 6,203,393,141 | 16,383,924,030 | |
| 금융수익 | 26 | 9,106,909,896 | 7,571,943,847 |
| 금융비용 | 26 | (17,250,912,995) | (12,240,320,612) |
| 기타수익 | 27 | 4,490,967,042 | 1,224,056,120 |
| 기타비용 | 27 | (671,947,367) | (1,278,321,533) |
| 지분법손익 | 13 | 10,305,746,873 | (4,713,093,940) |
| 종속및관계기업투자주식손상차손 | - | - | |
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 12,184,156,590 | 6,948,187,912 | |
| VII. 법인세비용 | 28 | 1,745,418,703 | (1,798,143,998) |
| VIII. 당기순이익 | 13,929,575,293 | 5,150,043,914 | |
| IX. 기타포괄손익 | (4,418,257,651) | 216,571,739 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: | |||
| 확정급여채무의 재측정요소 | 25 | - | - |
| 법인세효과 | 28 | - | - |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: | |||
| 지분법자본변동 | 13,20 | (4,418,257,651) | 216,571,739 |
| X. 총포괄손익 | 9,511,317,642 | 5,366,615,653 | |
| XI. 주당손익 | |||
| 기본및희석주당이익 | 21 | 368 | 142 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제19기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제18기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 서울바이오시스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019.1.1(전기초) | 18,081,826,500 | 94,147,522,643 | (325,194,096) | 29,899,606,717 | 141,803,761,764 |
| 총포괄손익: | |||||
| 공동 및 관계기업의 기타포괄손익 | - | - | 216,571,739 | - | 216,571,739 |
| 당기순이익 | - | - | - | 5,150,043,914 | 5,150,043,914 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | (1,410,382,467) | (1,410,382,467) |
| 주식기준보상 | - | - | 94,483,981 | - | 94,483,981 |
| 2019.12.31(전기말) | 18,081,826,500 | 94,147,522,643 | (14,138,376) | 33,639,268,164 | 145,854,478,931 |
| 2020.1.1(당기초) | 18,081,826,500 | 94,147,522,643 | (14,138,376) | 33,639,268,164 | 145,854,478,931 |
| 총포괄손익: | |||||
| 공동 및 관계기업의 기타포괄손익 | - | - | (4,418,257,651) | - | (4,418,257,651) |
| 당기순이익 | - | - | - | 13,929,575,293 | 13,929,575,293 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 유상증자 | 1,030,000,000 | 13,642,556,000 | - | - | 14,672,556,000 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | (1,374,218,814) | (1,374,218,814) |
| 주식기준보상 | - | - | (344,241,739) | - | (344,241,739) |
| 2020.12.31(당기말) | 19,111,826,500 | 107,790,078,643 | (4,776,637,766) | 46,194,624,643 | 168,319,892,020 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제19기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제18기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 서울바이오시스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제19(당)기 | 제18(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 12,532,814,014 | 95,151,371,087 | |||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금 | 33 | 14,648,823,208 | 99,106,308,117 | ||
| 2. 이자의 수취 | 1,992,777,760 | 11,383,984 | |||
| 3. 이자의 지급 | (2,587,132,391) | (3,772,039,104) | |||
| 4. 법인세 납부액 | (1,521,654,563) | (194,281,910) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (35,317,962,367) | (80,222,187,260) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 29,032,943,319 | 24,968,734,177 | |||
| 지분증권의 처분 | 9,000,000 | - | |||
| 대여금의 감소 | 16,981,886,775 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 12,042,056,544 | 24,968,734,177 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (64,350,905,686) | (105,190,921,437) | |||
| 유형자산의 취득 | (43,154,932,260) | (75,741,460,855) | |||
| 무형자산의 취득 | (2,245,780,538) | (2,374,479,697) | |||
| 관계 및 공동기업투자주식의 취득 | (18,530,192,888) | (27,073,480,885) | |||
| 지분증권의 취득 | (400,000,000) | (1,500,000) | |||
| 대여금의 증가 | (20,000,000) | - | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 22,299,974,460 | (13,543,973,255) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 120,775,717,773 | 26,295,831,108 | |||
| 차입금의 증가 | 106,103,161,773 | 26,295,831,108 | |||
| 유상증자 | 14,672,556,000 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (98,475,743,313) | (39,839,804,363) | |||
| 차입금의 상환 | (94,846,925,000) | (30,500,000,000) | |||
| 리스부채감소(상환) | (2,254,599,499) | (7,929,421,896) | |||
| 배당금의 지급 | (1,374,218,814) | (1,410,382,467) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (485,173,893) | 1,385,210,572 | |||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 2,619,382,099 | 1,433,772,190 | |||
| Ⅵ. 환율변동으로 인한 현금흐름 | 17,082 | (199,600,663) | |||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 2,134,225,288 | 2,619,382,099 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제19기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제18기 2019년 12월 31일 현재 |
| 서울바이오시스 주식회사 |
1. 일반사항&cr서울바이오시스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 19,112백만원입니다.&cr&cr당사의 정관에 의하면 당사는 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당사는 임직원에게 총 118,983주의 주식선택권을 부여하였으며, 이에 대해서는 주석 22에서 설명하고 있습니다. 당기말 현재 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기 | |
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 서울반도체 주식회사 | 16,189,363 | 42.35 |
| 서울반도체 주식회사의 특수관계자 | 8,112,951 | 21.22 |
| 서울바이오시스 주식회사 우리사주조합 | 717,819 | 1.88 |
| 기타 | 13,203,520 | 34.55 |
| 합 계 | 38,223,653 | 100.00 |
&cr2. 재무제표의 작성기준&cr&cr당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr당사의 재무제표는 2021년 3월에 개최될 이사회에서 확정될 예정이며, 2021년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr(1) 측정기준 &cr당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr- 당기손익-공정가치측정금융자산&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다.&cr&cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr
① 경영진의 판단&cr당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 13: 공동약정 분류, 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 25: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr- 주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 이월세액공제의 사용&cr&cr③ 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 22: 주식기준보상&cr- 주석 30: 금융상품&cr
3. 회계정책의 변경&cr&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 회계정책은 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr4. 유의적인 회계정책&cr&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr(1) 지분법피투자기업에 대한 지분&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업, 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따라 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
당사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 종속기업과 관계기업, 공동기업의 지분으로구성되어 있습니다.&cr종속기업은 당사에 의해 지배되는 기업입니다. 당사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다.&cr관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 당사가 공동지배력을 보유하면서 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서차감하고 있습니다.
&cr(2) 현금및현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr
(3) 비파생금융상품&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융 상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류 합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급 만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택 할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후 원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr금융자산 - 사업모형&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지）&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3 자에게 금융자산 을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가）뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐 름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한 하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr&cr금융상품: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산, 손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 그 외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
③ 금융자산 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr
④ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(4) 금융자산의 손상&cr① 손실충당금
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지 향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으며, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 당사는 이것을 기관 X의 Baa3 이상 또는 기관 Y의 BBB- 이상으로 간주합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실 의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr
② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
&cr⑤ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr(5) 재고자산
재고자산의 단위원가는 미착재고를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| 건 물 | 40 년 |
| 기 계 장 치 | 3~10 년 |
| 기타의유형자산 | 4~5 년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(7) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 산업재산권 | 5~10 년 |
| 개발비 | 2 년 |
| 기타의무형자산 | 4~6 년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr(8) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(9) 비금융자산의 손상
재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부 금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 비파생금융부채&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr① 당기손익-공정가치측정부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr② 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr④ 금융자산과 금융부채의 상계&cr당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr⑤ 부채와 자본의 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(11) 온실가스배출권&cr'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.
&cr① 온실가스 배출권
온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.
당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기위하여 보유하는 배출권은 취득후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.&cr&cr② 배출부채
배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.
&cr(12) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(13) 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr&cr(14) 수익인식&cr당사의 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하여 수익으로 인식하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.&cr&cr① 재화의 판매&cr재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능 성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로, 구체적인 유형별, 사이즈 별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채가 인식되었으며, 충당부채에 포함되어 있습니다. 연결 실체는 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 부채의 측정치를 새로 수정합니다.&cr&cr② 임대수익&cr투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.&cr
(15) 외화거래
당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(16) 종업원급여&cr① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr(17) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(18) 영업부문&cr당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익,자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.&cr
(19) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
5. 현금및현금성자산&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 2,134,225 | 2,619,382 |
&cr6. 매출채권및기타채권&cr
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| (매출채권) | ||
| 매출채권 | 71,968,971 | 49,501,028 |
| 대손충당금 | (1,997,312) | (306,100) |
| 소 계 | 69,971,659 | 49,194,928 |
| (유동성 기타채권) | ||
| 미수금 | 20,915,010 | 21,656,081 |
| 미수수익 | 302 | 1,034,685 |
| 소 계 | 20,915,312 | 22,690,766 |
| (비유동성 기타채권) | ||
| 장기대여금 | 20,000 | 16,981,887 |
| 대손충당금 | - | (8,445,449) |
| 보증금 | 1,485,093 | 1,909,176 |
| 소 계 | 1,505,093 | 10,445,614 |
| 합 계 | 92,392,064 | 82,331,308 |
7. 재고자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 총장부금액 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 7,990 | (7,990) | - | 11,590 | (11,590) | - |
| 제 품 | 7,575,472 | (1,171,011) | 6,404,461 | 5,701,074 | (1,321,162) | 4,379,912 |
| 재 공 품 | 4,754,617 | (343,513) | 4,411,104 | 3,360,739 | (227,277) | 3,133,462 |
| 원 재 료 | 5,722,791 | (430,996) | 5,291,795 | 2,987,520 | (289,251) | 2,698,269 |
| 저 장 품 | 2,284,727 | (728,378) | 1,556,349 | 2,943,598 | (608,762) | 2,334,836 |
| 합 계 | 20,345,597 | (2,681,888) | 17,663,709 | 15,004,521 | (2,458,042) | 12,546,479 |
&cr(2) 재고자산평가손익&cr당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 평가손실(환입) | 223,847 | 771,396 |
&cr8. 유형자산&cr당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 취득원가
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 기계장치 | 기 타 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 전기초 | 8,051,271 | 34,514,374 | 434,408,064 | 17,117,611 | - | 10,787,481 | 504,878,801 |
| 취득 및 자본적 지출 | - | - | 62,834,003 | - | - | 31,212,702 | 94,046,705 |
| 대체 | - | 37,000 | 26,518,505 | - | 261,386 | (26,638,615) | 178,276 |
| 처분 | - | - | (58,827,939) | (17,000) | (43,339,361) | (5,689,073) | (107,873,373) |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | - | 47,963,049 | - | 47,963,049 |
| 전기말 | 8,051,271 | 34,551,374 | 464,932,633 | 17,100,611 | 4,885,074 | 9,672,495 | 539,193,458 |
| 당기초 | 8,051,271 | 34,551,374 | 464,932,633 | 17,100,611 | 4,885,074 | 9,672,495 | 539,193,458 |
| 취득 및 자본적 지출 | - | 98,504 | 5,044,701 | 202,244 | 2,641,724 | 26,890,317 | 34,877,490 |
| 대체 | - | 81,063 | 27,465,640 | 222,633 | - | (28,045,938) | (276,602) |
| 처분 | - | - | (39,765,310) | - | (195,295) | (855,689) | (40,816,294) |
| 당기말 | 8,051,271 | 34,730,941 | 457,677,664 | 17,525,488 | 7,331,503 | 7,661,185 | 532,978,052 |
&cr② 감가상각누계액
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 기계장치 | 기 타 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 전기초 | - | 7,161,937 | 352,598,972 | 16,349,116 | - | - | 376,110,025 |
| 감가상각비 | - | 873,381 | 18,868,784 | 393,883 | 7,174,897 | - | 27,310,945 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | (39,900,824) | (15,583) | (6,100,183) | - | (46,016,590) |
| 전기말 | - | 8,035,318 | 331,566,932 | 16,727,416 | 1,074,714 | - | 357,404,380 |
| 당기초 | 8,035,318 | 331,566,932 | 16,727,416 | 1,074,714 | - | 357,404,380 | |
| 감가상각비 | 876,826 | 23,459,888 | 268,909 | 2,018,298 | - | 26,623,921 | |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | |
| 처분 | - | (28,470,134) | - | (92,160) | - | (28,562,294) | |
| 당기말 | 8,912,144 | 326,556,686 | 16,996,325 | 3,000,852 | - | 355,466,007 |
&cr③ 장부금액
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 기계장치 | 기 타 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 전기말 | 8,051,271 | 26,516,056 | 133,365,701 | 373,195 | 3,810,360 | 9,672,495 | 181,789,078 |
| 당기말 | 8,051,271 | 25,818,797 | 131,120,977 | 529,163 | 4,330,651 | 7,661,185 | 177,512,044 |
(2) 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다. &cr
(3) 추정의 변경&cr전기 중 당사는 공장의 운영효율성에 대하여 검토하였으며, 기계장치의 기대사용에 대한 추정을 변경하였습니다. 기계장치는 취득일로부터 8년간 사용될 것으로 예상하였으나, 이 평가의 결과 취득일로부터 10년간 생산에 사용될 수 있을 것으로 예상되며, 설비의 내용연수가 증가하고, 추정잔존가치는 동일합니다. 실제 및 예상 감가상각비의 변동 효과는 다음과 같으며 매출원가 및 판매비와관리비에 반영됩니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 2019년 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 이후 |
| 감가상각비의 증가(감소) | (7,751,157) | (3,949,968) | (3,726,178) | (2,661,219) | 18,088,522 |
&cr9. 리스&cr(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 취득원가&cr
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 건물및구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 합계 |
| 전기초(회계정책의 변경) | 4,068,494 | 43,121,589 | 772,966 | 47,963,049 |
| 증가 | 55,393 | - | 205,993 | 261,386 |
| 감소 | - | (43,121,589) | (217,772) | (43,339,361) |
| 전기말 | 4,123,887 | - | 761,187 | 4,885,074 |
| 당기초 | 4,123,887 | - | 761,187 | 4,885,074 |
| 증가 | 2,293,696 | - | 348,027 | 2,641,723 |
| 감소 | (50,106) | - | (145,188) | (195,294) |
| 당기말 | 6,367,477 | - | 964,026 | 7,331,503 |
&cr② 감가상각누계액
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 건물및구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 합계 |
| 전기초(회계정책의 변경) | - | - | - | - |
| 증가 | 861,955 | 6,064,617 | 248,325 | 7,174,897 |
| 감소 | - | (6,064,617) | (35,566) | (6,100,183) |
| 전기말 | 861,955 | - | 212,759 | 1,074,714 |
| 당기초(회계정책의 변경) | 861,955 | - | 212,759 | 1,074,714 |
| 증가 | 1,754,363 | - | 263,935 | 2,018,298 |
| 감소 | (41,298) | - | (50,862) | (92,160) |
| 당기말 | 2,575,020 | - | 425,832 | 3,000,852 |
&cr(2) 리스부채&cr① 당기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 1,263,928 | 1,235,733 | 576,829 | 556,682 |
| 2년 ~ 5년 이내 | 1,514,509 | 1,236,636 | 1,550,680 | 1,262,408 |
| 5년 초과 | 6,075,000 | 2,052,064 | 6,375,000 | 2,091,856 |
| 합 계 | 8,853,437 | 4,524,433 | 8,502,509 | 3,910,946 |
&cr② 당기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | 1,235,733 | 556,682 |
| 비유동 | 3,288,699 | 3,354,264 |
| 합 계 | 4,524,432 | 3,910,946 |
&cr(3) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산의 감가상각비 | - | |
| - 부동산 | 1,754,363 | 861,955 |
| - 기계장치 | - | 6,064,617 |
| - 차량운반구 | 263,935 | 248,325 |
| 소 계 | 2,018,298 | 7,174,897 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 332,111 | 1,285,453 |
| 단기리스료 | 23,840 | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산리스료 | 9,466 | 10,111 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | - | - |
&cr(4) 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스의 총 현금유출 | 2,287,905 | 7,929,422 |
&cr10. 투자부동산&cr당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 취득원가
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 합 계 |
| 전기초 | 60,562 | 167,061 | 227,623 |
| 대체 | - | - | - |
| 전기말 | 60,562 | 167,061 | 227,623 |
| 당기초 | 60,562 | 167,061 | 227,623 |
| 대체 | - | - | - |
| 당기말 | 60,562 | 167,061 | 227,623 |
&cr② 감가상각누계액
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 합 계 |
| 전기초 | - | 23,760 | 23,760 |
| 감가상각비 | - | 4,184 | 4,184 |
| 전기말 | - | 27,944 | 27,944 |
| 당기초 | - | 27,944 | 27,944 |
| 감가상각비 | - | 4,184 | 4,184 |
| 당기말 | - | 32,128 | 32,128 |
&cr③ 장부금액
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 합 계 |
| 전기말 | 60,562 | 139,117 | 199,679 |
| 당기말 | 60,562 | 134,933 | 195,495 |
&cr당사는 당사의 토지 및 건물 중 지배기업인 서울반도체 주식회사 등에 임대하고 있는면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당기와 전기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 27,951천원 및 31,287천원입니다. &cr
11. 무형자산&cr(1) 당기와 전기 중 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 16,597,638 | (7,876,627) | - | 8,721,011 |
| 개발비 | 79,719,856 | (72,190,207) | (2,839,093) | 4,690,556 |
| 기타 | 4,829,450 | (3,950,804) | - | 878,646 |
| 영업권 | 3,824,333 | - | (3,824,333) | - |
| 합계 | 104,971,277 | (84,017,638) | (6,663,426) | 14,290,213 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 14,712,681 | (6,348,990) | - | 8,363,691 |
| 개발비 | 77,492,575 | (68,074,930) | (2,753,946) | 6,663,699 |
| 기타 | 4,535,450 | (3,697,120) | - | 838,330 |
| 영업권 | 3,824,333 | - | (3,824,333) | - |
| 합계 | 100,565,039 | (78,121,040) | (6,578,279) | 15,865,720 |
&cr(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 기타 | 영업권 | 합계 |
| 기초 | 8,363,691 | 6,663,699 | 838,330 | - | 15,865,720 |
| 증가 : | |||||
| 개별취득 | - | - | - | - | - |
| 내부창출취득 | - | 2,227,281 | 18,500 | - | 2,245,781 |
| 사업결합취득 | - | - | - | - | - |
| 대체취득 | 1,884,958 | - | 275,500 | - | 2,160,458 |
| 감소 : | |||||
| 상각 | (1,527,638) | (4,115,277) | (253,684) | - | (5,896,599) |
| 손상차손(*1) | - | (85,147) | - | - | (85,147) |
| 기말 | 8,721,011 | 4,690,556 | 878,646 | - | 14,290,213 |
(*1) 개발비와 관련된 프로젝트의 손상검토 결과, 사업성이 낮은 것으로 판단되는 일부 프로젝트와 관련된 개발비 85,147천원을 손상처리하여 개발비손상차손으로 인식하였습니다.&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 기타 | 영업권 | 합계 |
| 기초 | 6,348,521 | 10,832,734 | 996,920 | - | 18,178,175 |
| 증가 : | |||||
| 개별취득 | - | - | 54,600 | - | 54,600 |
| 내부창출취득 | - | 2,319,880 | - | - | 2,319,880 |
| 사업결합취득 | - | - | - | - | - |
| 대체취득 | 3,378,741 | - | 81,900 | - | 3,460,641 |
| 감소 : | |||||
| 상각 | (1,363,571) | (5,997,122) | (295,090) | - | (7,655,783) |
| 손상차손(*1) | - | (491,793) | - | - | (491,793) |
| 기말 | 8,363,691 | 6,663,699 | 838,330 | - | 15,865,720 |
(*1) 개발비와 관련된 프로젝트의 손상검토 결과, 사업성이 낮은 것으로 판단되는 일부 프로젝트와 관련된 개발비 491,793천원을 손상처리하여 개발비손상차손으로 인식하였습니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기 무형자산상각비가 포함된 포괄손익계산서의 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제조원가 | 23,385 | 17,291 |
| 판매비와관리비 | 185,059 | 484,276 |
| 경상개발비 | 5,688,155 | 7,154,216 |
| 합 계 | 5,896,599 | 7,655,783 |
&cr(4) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출은 각각 34,516,358천원과 42,783,757 천원 입니다.&cr&cr12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr① 당기&cr
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 당기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |
| 지분증권(*) | 400,000 |
(*) 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되므로 취득원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |
| 지분증권 | 9,000 |
&cr13. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자&cr&cr(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 현황&cr당기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 주요사업 | 당기말&cr투자주식수 | 지분율(%) | 소재지 | 재무제표일 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||||
| 종속기업 | Sensor Electronic Technology, Inc. | LED 연구개발 | 16,779,379 | 62.42 | 62.42 | 미국 | 12.31 |
| Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd. | LED PKG 제조 | - | 50.80 | 50.80 | 베트남 | ||
| 공동기업 | SH Optotech Co., Ltd.(*1) | LED Chip 제조 | 2,725,007 | 42.00 | 42.00 | 대만 | |
| ST Co., Ltd.(*1) | 2,520,000 | 42.00 | 42.00 | ||||
| Anhui SS Opto Co., Ltd.(*2) | 260,000 | 26.00 | 26.00 | 중국 | |||
| 관계기업 | Uvton, Inc. | LED 연구개발 | 350,000 | 35.00 | 35.00 | 미국 |
(*1) 공동기업에 대하여 당사는 42%의 지분을 보유하고 있으나, 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.&cr(*2) 당사는 Anhui SS Opto Co., Ltd.의 지분 26%을 보유하고 있으며, 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있습니다. 당사는 피투자회사에 대해 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.&cr
(2) 당기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.&cr① 종속기업
| (단위: 천원) | ||||||||||
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 기 타&cr포괄손익 | 총포괄손익 | 종속기업에서&cr수령한 배당금 |
| Sensor Electronic Technology, Inc. | 12,785,794 | 24,008,737 | 8,376,112 | 7,313,319 | 21,105,100 | 28,041,441 | 4,833,873 | (1,239,237) | 3,594,636 | - |
| Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd. | 94,784,204 | 208,487,710 | 207,812,002 | 2,796,719 | 92,663,194 | 298,921,861 | 14,060,587 | (5,926,804) | 8,133,783 | - |
&cr② 공동기업
| (단위: 천원) | ||||||||||
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 기 타&cr포괄손익 | 총포괄손익 | 종속기업에서&cr수령한 배당금 |
| SH Optotech Co., Ltd. | 638,810 | 11,601 | 392,929 | - | 257,483 | - | 5,791 | 1,035 | 6,826 | - |
| ST Co., Ltd. | 1,523,928 | 309 | 346,622 | - | 1,177,615 | 1,097,972 | (107,641) | 10,057 | (97,584) | - |
| Anhui SS Opto Co., Ltd. | 14,102,482 | 59,350 | 12,505,355 | - | 1,656,477 | 29,274,755 | (20,099) | 12,709 | (7,390) | - |
③ 관계기업
| (단위: 천원) | ||||||||||
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 기 타&cr포괄손익 | 총포괄손익 | 종속기업에서&cr수령한 배당금 |
| UVTON, Inc. | 67,100 | - | 396 | - | 66,704 | - | (42,218) | (3,483) | (45,701) | - |
&cr(3) 당기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 재무정보 금액을 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 회사명 | 당기말&cr순자산(a) | 지분율(%)(b) | 순자산지분&cr(a×b) | 투자차액 | 내부거래 | 장부금액 |
| 종속기업 | Sensor Electronic Technology, Inc. | 21,105,100 | 62.42 | 13,173,804 | 1,998,232 | (53,879) | 15,118,157 |
| Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd. | 92,663,194 | 50.80 | 47,074,651 | 832,149 | (1,091,995) | 46,814,805 | |
| 공동기업 | SH Optotech Co., Ltd. | 257,483 | 42.00 | 108,143 | - | - | 108,143 |
| ST Co., Ltd. | 1,177,615 | 42.00 | 494,598 | - | - | 494,598 | |
| Anhui SS Opto Co., Ltd. | 1,656,477 | 26.00 | 430,684 | - | - | 430,684 | |
| 관계기업 | Uvton, Inc. | 66,704 | 35.00 | 23,346 | 85,917 | - | 109,263 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타자본변동 | 기타 | 기 말 |
| 종속기업 | Sensor Electronic Technology, Inc. | - | 18,530,193 | 2,963,510 | (1,414,074) | (4,961,473) | 15,118,156 |
| Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd. | 42,420,718 | - | 7,405,016 | (3,010,928) | - | 46,814,806 | |
| 공동기업 | SH Optotech Co., Ltd. | 105,276 | - | 2,432 | 435 | - | 108,143 |
| ST Co., Ltd. | 535,584 | - | (45,209) | 4,224 | - | 494,599 | |
| Anhui SS Opto Co., Ltd. | 432,605 | - | (5,226) | 3,304 | - | 430,683 | |
| 관계기업 | Uvton, Inc. | 125,258 | - | (14,776) | (1,219) | - | 109,263 |
| 합 계 | 43,619,441 | 18,530,193 | 10,305,747 | (4,418,258) | (4,961,473) | 63,075,650 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타자본변동 | 기타 | 기 말 |
| 종속기업 | Sensor Electronic Technology, Inc. | - | - | - | - | - | - |
| Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd. | 19,717,921 | 27,073,480 | (4,540,345) | 169,662 | - | 42,420,718 | |
| 주식회사 레이칸 | - | - | - | - | - | - | |
| 공동기업 | SH Optotech Co., Ltd. | 83,550 | - | 17,051 | 4,674 | - | 105,276 |
| ST Co., Ltd. | 550,935 | - | (43,122) | 27,771 | - | 535,584 | |
| Anhui SS Opto Co., Ltd. | 524,203 | - | (102,930) | 11,332 | - | 432,605 | |
| 관계기업 | Uvton, Inc. | 165,873 | - | (43,748) | 3,134 | - | 125,258 |
| 합 계 | 21,042,482 | 27,073,480 | (4,713,094) | 216,573 | - | 43,619,441 |
&cr(5) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.
14. 기타자산&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| (기타유동자산) | ||
| 선급금 | 730,489 | 500,231 |
| 선급비용 | 230,963 | 338,270 |
| 소 계 | 961,452 | 838,501 |
| (기타비유동자산) | ||
| 장기선급금 | 7,172,996 | 5,916,229 |
| 합 계 | 8,134,448 | 6,754,730 |
&cr15. 매입채무및기타채무&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| (유동부채) | ||
| 매입채무 | 25,546,453 | 27,713,572 |
| 미지급금 | 53,087,254 | 42,845,725 |
| 현재가치할인차금 | (2,627,630) | (2,817,493) |
| 미지급비용 | 7,759,450 | 6,451,436 |
| 소 계 | 83,765,527 | 74,193,240 |
| (비유동부채) | ||
| 미지급금 | 38,618,323 | 50,203,820 |
| 현재가치할인차금 | (4,133,717) | (5,981,280) |
| 소 계 | 34,484,606 | 44,222,540 |
| 합 계 | 118,250,133 | 118,415,780 |
&cr16. 차입금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | (단위: 천원) | |||
| 당기말 | 전기말 | |||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 74,271,073 | - | 42,583,917 | - |
| 장기차입금 | 2,100,000 | 21,388,699 | 31,975,000 | 13,460,514 |
| 합 계 | 76,371,073 | 21,388,699 | 74,558,917 | 13,460,514 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 차입처 | 당기말 이자율(%) | 최종만기 | 당기말 | 전기말 |
| (유동부채) | |||||
| 단기차입금 | 한국씨티은행 | 1M LIBOR + 1.00% | 2021-04-30 | 21,182,213 | 16,327,235 |
| 서울반도체 | - | 2021-10-11 | 8,853,128 | 11,000,000 | |
| 신한은행 | 수은채 유통 수익률 +0.35% (3개월) | 2021-03-15 | 20,000,000 | - | |
| KDB산업은행 | 기준금리 (CD3개월) + 0.70% | 2021-09-28 | 20,000,000 | - | |
| KDB산업은행 | 기준금리(기표당시 기준금리에 따름)+1.05% | 2021-09-28 | 3,000,000 | 14,700,000 | |
| 리스부채(*) | 1,235,732 | 556,682 | |||
| 소 계 | 74,271,073 | 42,583,917 | |||
| 유동성장기부채 | 수출입은행 | 수은채 3개월 유통 수익률 + 0.85% | 2022-08-21 | 2,100,000 | 2,100,000 |
| 소 계 | 2,100,000 | 31,975,000 | |||
| 합 계 | 76,371,073 | 74,558,917 | |||
| (비유동부채) | |||||
| 장기차입금 | KDB산업은행 | 설비투자 12개월 기준금리+1.60% (2.77%) | 2021-11-12 | - | 2,500,000 |
| 산금채 12개월 기준금리 + 1.25% (2.77%) | 2021-11-12 | - | 500,000 | ||
| 산금채 12개월 기준금리 + 1.25% (3.14%) | 2021-11-12 | - | 2,250,000 | ||
| 산금채 12개월 기준금리 + 0.88% (2.19%) | 2021-09-25 | - | 375,000 | ||
| 산금채 12개월 기준금리 + 0.88% (2.34%) | 2021-08-31 | - | 281,250 | ||
| 한국수출입은행 | 수은채 3개월 유통 수익률 + 0.85% | 2022-08-21 | 2,100,000 | 4,200,000 | |
| KDB산업은행 | 산금채기준금리 - 0.88% (1개월) | 2024-05-20 | 16,000,000 | - | |
| 리스부채(*) | 3,288,699 | 3,354,264 | |||
| 합 계 | 21,388,699 | 13,460,514 |
(*) 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 리스부채를 차입부채에 표시하였습니다.&cr&cr(3) 장기차입금의 상환일정&cr당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 연 도 | 상환금액 |
| 2021년 | 2,100,000 |
| 2022년 | 2,605,744 |
| 2023년 이후 | 18,782,955 |
| 합 계 | 23,488,699 |
17. 충당부채&cr(1) 배출권&cr당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2018년부터 2020년까지가 하나의 계획기간이며, 해당 계획기간의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상할당 받았습니다. 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.&cr당사는 보유 배출권수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 톤) | |
| 구 분 | 당기말 |
| 무상할당 배출권 | 77,429 |
| 배출량 추정치 | 77,791 |
&cr(2) 충당부채&cr당기의 배출부채 및 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기초 | 설정 | 환입 | 당기말 |
| 배출부채 | 331,028 | 92,174 | (144,641) | 278,561 |
| 반품충당부채 | 371,425 | 120,137 | (36,309) | 455,254 |
| 합 계 | 702,453 | 212,311 | (180,950) | 733,815 |
&cr18. 기타유동부채&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 1,053,335 | 269,805 |
| 예수금 | 569,623 | 442,641 |
| 선수수익 | 300,240 | - |
| 합 계 | 1,923,198 | 712,446 |
&cr19. 기타금융부채&cr당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| (유동성 기타금융부채) | ||
| 통화선도부채 | - | 5,765 |
| 금융보증부채 | 65,463 | - |
| 소 계 | 65,463 | 5,765 |
| (비유동성 기타금융부채) | ||
| 임대보증금 | 13,380 | 12,930 |
| 금융보증부채 | 248,040 | - |
| 소 계 | 261,420 | 12,930 |
| 합 계 | 326,883 | 18,695 |
&cr20. 자본&cr(1) 자본금 및 자본잉여금&cr당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주의 금액(보통주) | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 38,223,653주 | 36,163,653주 |
| 보통주 | 38,223,653주 | 36,163,653주 |
&cr(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 발행주식수 | 36,163,653 | 36,163,653 |
| 유상증자 | 2,060,000 | - |
| 기말 발행주식수 | 38,223,653 | 36,163,653 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 107,886,968 | 94,244,412 |
| 기타자본잉여금 | (96,889) | (96,889) |
| 합 계 | 107,790,079 | 94,147,523 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분법자본변동 | (4,776,638) | (358,380) |
| 주식선택권 (*) | - | 344,242 |
| 합 계 | (4,776,638) | (14,138) |
(*) 당기말 주식선택권은 현금보상성격을 고려하여 기타채무(미지급비용)으로 대체하였습니다.&cr&cr(5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 1,057,614 | 920,192 |
| 미처분이익잉여금 | 45,137,011 | 32,719,076 |
| 합 계 | 46,194,625 | 33,639,268 |
&cr(6) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 과 목 | 당 기&cr(처분예정일: 2021년 3월 30일) | 전 기&cr(처분확정일: 2020년 3월 27일) | ||
| I. 미처분이익잉여금 | 45,137,010,279 | 32,719,075,686 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 31,207,434,986 | 27,569,031,772 | ||
| 2. 당기순이익 | 13,929,575,293 | 5,150,043,914 | ||
| 3. 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 6,012,580,700 | 1,511,640,700 | ||
| 1. 이익준비금 | 546,598,321 | 137,421,886 | ||
| 2. 배당(*)&cr - 현금배당 (주당배당금(률))&cr 당기 : 143원 (28.6%)&cr 전기 : 38원 (7.6%)&cr | 5,465,982,379 | 1,374,218,814 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 39,124,429,579 | 31,207,434,986 |
(*) 전기 배당은 2020년 3월 27일 최종확정되었습니다.&cr
21. 주당이익&cr&cr(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 13,929,575,293 | 5,150,043,914 |
| 가중평균유통주식수 | 37,857,806 | 36,163,653 |
| 기본주당손익 | 368 | 142 |
(2) 기본주당이익의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 유통보통주식수 | 36,163,653 | 36,163,653 |
| 유통보통주식수의 변동 | 1,694,153 | - |
| 가중평균유통보통주식수(기본) | 37,857,806 | 36,163,653 |
&cr(*) 유통보통주식수 변동 내역
| 구 분 | 일자 | 유통보통주식수 | 가중치 | 적 수 | 유통보통주식수의 변동 |
| 기초 발행보통주식수 | 2020-01-01 | 36,163,653 | 366 | 13,235,896,998 | 36,163,653 |
| 유상증자 | 2020-03-06 | 2,060,000 | 301 | 620,060,000 | 1,694,153 |
| 합 계 | 38,223,653 | 13,855,956,998 | 37,857,806 |
- 가중평균유통보통주식수: 13,855,956,998 ÷ 366일 = 37,857,806주&cr&cr(3) 당기와 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 13,929,575,293 | 5,150,043,914 |
| 가중평균유통보통주식수 | 37,879,329 | 36,163,653 |
| 희석주당순이익 | 368 | 142 |
&cr(4) 희석주당이익의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 가중평균유통보통주식수 | 37,857,806 | 36,163,653 |
| 주식선택권 | 21,523 | - |
| 가중평균유통보통주식수(희석) | 37,879,329 | 36,163,653 |
&cr(5) 주식선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 사용한 당사의 평균주가는 당기의 시장가격에 근거하였습니다.&cr
22. 주식기준보상
(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.&cr&cr주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.&cr
| 구 분 | 부여일 | 부여수량(주) | 부여방법 | 가득조건 | 약정기간 |
| 1차 | 2016년 03월 28일 | 80,000 | 신주발행,&cr자기주식 교부,&cr차액보상 | 부여일로부터&cr3~4년간 근무 | 4~5년 |
| 2차 | 2017년 05월 12일 | 65,000 | |||
| 3차 | 2018년 03월 29일 | 70,000 |
&cr(2) 당사는 주식선택권을 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 |
| 부여일 공정가치 | 3,574 | 1,638 | 5,371 |
| 부여일 주식가격 | 11,417 | 12,108 | 11,936 |
| 행사가격 | 11,410 | 15,300 | 15,300 |
| 기대 변동성(가중평균) | 22.83% | 17.34% | 22.86% |
| 기대 만기 | 6년 | 6년 | 6년 |
| 기대 배당수익율 | - | - | - |
| 무위험 이자율(국공채 수익율) | 1.59% | 1.55% | 1.99% |
&cr주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 수 량 | 행사가격 | 수 량 | 행사가격 | |
| 기 초 | 120,074 | 14,085 | 165,001 | 14,263 |
| 부 여 | - | - | - | - |
| 상 실 | (1,091) | 15,300 | (44,927) | 14,737 |
| 행 사 | (12,687) | 11,702 | - | - |
| 기 말 | 106,296 | 14,357 | 120,074 | 14,085 |
(4) 당사는 주식보상기준과 관련하여 당기 및 전기에 각각 67,958천원과 94,484천원의 비용을 인식하였습니다.
&cr23. 매출액&cr당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품매출 | 189,947,961 | 231,789,673 |
| 상품매출 | 61,616,818 | 35,120,606 |
| 수입임대료 | 688,443 | 2,826,254 |
| 기타매출 | 5,480 | - |
| 합 계 | 252,258,702 | 269,736,533 |
&cr24. 매출원가 및 판매비와관리비&cr(1) 매출원가&cr당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품매출원가 | 147,046,934 | 170,094,041 |
| 상품매출원가 | 50,646,070 | 31,046,006 |
| 합 계 | 197,693,004 | 201,140,047 |
&cr(2) 판매비와관리비&cr당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 4,308,137 | 3,423,225 |
| 퇴직급여 | 338,642 | 272,550 |
| 복리후생비 | 526,735 | 468,444 |
| 여비교통비 | 30,157 | 281,020 |
| 임차료 | 81,012 | 36,887 |
| 대손상각비 | 1,691,212 | 160,853 |
| 접대비 | 52,162 | 19,084 |
| 통신비 | 11,107 | 10,812 |
| 수도광열비 | 68,177 | 56,876 |
| 세금과공과 | 49,173 | 66,015 |
| 감가상각비 | 320,613 | 889,845 |
| 수선비 | 1,045 | 4,629 |
| 보험료 | 14,766 | 4,598 |
| 차량유지비 | 22,610 | 12,771 |
| 운반비 | 201,666 | 47,794 |
| 교육훈련비 | 5,943 | 21,951 |
| 도서인쇄비 | 15,630 | 1,025 |
| 무형자산상각비 | 185,059 | 484,275 |
| 소모품비 | 54,840 | 49,707 |
| 지급수수료 | 4,025,859 | 1,253,218 |
| 경상개발비 | 34,516,359 | 42,783,757 |
| 주식보상비용 | 67,958 | 94,484 |
| 광고선전비 | 351,195 | 645,249 |
| 수출비 | 559,162 | 220,202 |
| 판매보증비 | 8,329 | 14,176 |
| 해외시장개척비 | 854,757 | 889,115 |
| 합 계 | 48,362,305 | 52,212,562 |
&cr(3) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 원재료, 제품 및 재공품의 변동 | (5,420,757) | 2,750,078 |
| 원재료 매입액 | 59,467,010 | 55,955,201 |
| 상품의 판매 | 50,646,070 | 31,046,006 |
| 종업원급여 | 41,127,087 | 42,296,381 |
| 감가상각비 | 26,628,104 | 27,310,945 |
| 무형자산상각비 | 5,896,598 | 7,655,783 |
| 외주가공비 | 12,253,340 | 18,736,134 |
| 지급수수료 | 14,401,782 | 16,263,417 |
| 수도광열비 | 16,137,937 | 17,654,065 |
| 수선비 | 9,737,690 | 15,651,181 |
| 기타 | 15,180,448 | 18,033,419 |
| 합 계 | 246,055,309 | 253,352,610 |
&cr25. 종업원급여&cr(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 34,500,680 | 35,830,443 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 | - | 14,398 |
| 확정기여제도 관련 비용 | 3,180,984 | 3,414,756 |
| 사회보장제도 관련 비용 | 3,445,422 | 3,051,183 |
| 주식결제형 주식기준보상 | 67,958 | 94,484 |
| 합 계 | 41,195,044 | 42,405,264 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정기여형제도에 대한 미지급비용 | 318,013 | 191,580 |
| 연차수당 관련 미지급비용 | 948,214 | 954,754 |
| 합 계 | 1,266,227 | 1,146,334 |
&cr(3) 당사는 다음과 같은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
① 확정기여형 퇴직급여제도&cr당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.
26. 금융수익과 금융비용&cr당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 금융수익
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | 958,395 | 77,546 |
| 외환차익 | 5,635,308 | 6,527,282 |
| 외화환산이익 | 2,493,453 | 903,559 |
| 금융보증수익 | 13,989 | - |
| 파생상품처분이익 | 5,765 | - |
| 파생상품평가이익 | - | 63,557 |
| 합 계 | 9,106,910 | 7,571,944 |
&cr(2) 금융비용
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 4,914,266 | 6,914,160 |
| 외환차손 | 6,703,349 | 3,110,672 |
| 외화환산손실 | 5,077,132 | 1,480,938 |
| 금융보증비용 | 556,166 | 362,401 |
| 통화선도거래손실 | - | 372,150 |
| 합 계 | 17,250,913 | 12,240,321 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 이자수익 및 이자비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 이자수익 | 이자비용 | 이자수익 | 이자비용 | |
| 금융자산: | ||||
| 상각후원가로측정하는 금융자산 | 958,395 | - | 77,546 | - |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | - | 4,914,266 | - | 6,914,160 |
| 합 계 | 958,395 | 4,914,266 | 77,546 | 6,914,160 |
27. 기타수익과 기타비용&cr당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 기타수익
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 유형자산처분이익 | 714,620 | 657,507 |
| 대손상각비환입 (*) | 3,483,976 | - |
| 잡이익 | 292,371 | 566,549 |
| 합 계 | 4,490,967 | 1,224,056 |
(*) 당사는 종속기업 Sensor Electronic Technology, Inc.에 대한 대여금을 전액 회수하면서 기 설정한 대손충당금도 환입 하였습니다.&cr&cr(2) 기타비용
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 유형자산처분손실 | 40,115 | 3,699 |
| 유형자산폐기손실 | 13 | 269,275 |
| 무형자산손상차손 | 85,147 | 491,793 |
| 기타의대손상각비 | 379,266 | 489,523 |
| 기부금 | 16,740 | - |
| 잡손실 | 150,666 | 24,032 |
| 합 계 | 671,947 | 1,278,322 |
&cr28. 법인세비용&cr(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세비용: | ||
| 법인세 부담액 | - | 640,710 |
| 과거기간 당기법인세에 대한 조정사항 | 1,311,377 | (494,913) |
| 소 계 | 1,311,377 | 145,797 |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸 | 387,121 | 2,374,241 |
| 이연법인세자산으로 인식한 이월세액공제의 감소 | (1,928,993) | (721,894) |
| 이연법인세자산으로 인식한 이월결손금의 감소 | (1,514,924) | - |
| 소 계 | (3,056,796) | 1,652,347 |
| 법인세비용 | (1,745,419) | 1,798,144 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 없습니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전 순손익 | 12,184,157 | 6,948,188 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,658,514 | 1,594,988 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 및 세무상 공제되지 않는 비용 | (679,830) | 89,642 |
| 사업결합으로 인한 이연법인세 효과 | - | - |
| 이연법인세자산부채가 인식되지 않은 일시적차이의 변동 | (3,676,215) | 1,772,257 |
| 과거기간 당기법인세에 대한 추가납부액 | 1,311,377 | (494,913) |
| 세액공제(이월세액공제 포함)로 인한 효과 | (1,381,265) | (1,163,830) |
| 적용 세율의 차이 | 22,000 | - |
| 합 계 | (1,745,419) | 1,798,144 |
| 유효세율 | 21.8% | 23.0% |
&cr(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 계정과목 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 기타포괄&cr손익반영 | 당기말 | ||
| 순 액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | ||||
| 토지 | (788,180) | - | - | (788,180) | - | (788,180) |
| 감가상각비 | 228,856 | 308,377 | - | 537,234 | 537,234 | - |
| 무형자산상각비 | 1,236,165 | (405,125) | - | 831,040 | 831,040 | - |
| 무형자산손상차손 | 457,114 | (457,114) | - | - | - | - |
| 대손충당금한도초과액 | 26,852 | - | - | 26,852 | 26,852 | - |
| 미수수익 | (152) | 86 | - | (66) | - | (66) |
| 이자수익 | (50,047) | 50,047 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 1,005,579 | 295,950 | - | 1,301,529 | 1,301,529 | - |
| 공정가치측정금융자산 | 168,890 | - | - | 168,890 | 168,890 | - |
| 재고자산평가손실충당금 | 76,262 | 81,618 | - | 157,879 | 157,879 | - |
| 충당부채 | 72,826 | (11,543) | - | 61,283 | 61,283 | - |
| 확정급여채무 | 3,167 | (3,167) | - | - | - | - |
| 통화선도평가손실 | 1,268 | (1,268) | - | - | - | - |
| 잡손실 | 265,628 | (265,628) | - | - | - | - |
| 사용권(리스)자산 | (838,279) | (114,464) | - | (952,743) | - | (952,743) |
| 리스부채 | 860,408 | 135,109 | - | 995,517 | 995,517 | - |
| 이월결손금 | - | 1,514,924 | - | 1,514,924 | 1,514,924 | - |
| 이월세액공제 | 5,472,386 | 1,928,993 | - | 7,401,379 | 7,401,379 | - |
| 상계 전 이연법인세자산(부채) | 8,198,743 | 3,056,795 | - | 11,255,538 | 12,996,527 | (1,740,989) |
| 상계 효과 | (1,740,989) | 1,740,989 | ||||
| 순 이연법인세자산(부채) | 11,255,538 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 계정과목 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 기타포괄&cr손익반영 | 당기말 | ||
| 순 액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | ||||
| 토지 | (788,180) | - | - | (788,180) | - | (788,180) |
| 감가상각비 | 427,051 | (198,193) | - | 228,858 | 228,858 | - |
| 무형자산상각비 | 1,635,713 | (399,549) | - | 1,236,164 | 1,236,164 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,392,121 | (935,007) | - | 457,114 | 457,114 | - |
| 대손충당금한도초과액 | 587,763 | (560,910) | - | 26,853 | 26,853 | - |
| 미수수익 | (28) | (124) | - | (152) | - | (152) |
| 이자수익 | (190,303) | 140,255 | - | (50,048) | - | (50,048) |
| 미지급비용 | 1,298,263 | (292,683) | - | 1,005,580 | 1,005,580 | - |
| 공정가치측정금융자산 | 168,889 | - | - | 168,889 | 168,889 | - |
| 재고자산평가손실충당금 | 43,888 | 32,373 | - | 76,261 | 76,261 | - |
| 충당부채 | 208,999 | (136,174) | - | 72,825 | 72,825 | - |
| 확정급여채무 | 35,541 | (32,374) | - | 3,167 | 3,167 | - |
| 통화선도평가손실 | 15,251 | (13,983) | - | 1,268 | 1,268 | - |
| 잡손실 | 265,628 | - | - | 265,628 | 265,628 | - |
| 사용권(리스)자산 | - | (838,279) | - | (838,279) | - | (838,279) |
| 리스부채 | - | 860,408 | - | 860,408 | 860,408 | - |
| 이월세액공제 | 4,750,493 | 721,894 | - | 5,472,387 | 5,472,387 | - |
| 상계 전 이연법인세자산(부채) | 9,851,089 | (1,652,346) | - | 8,198,743 | 9,875,402 | (1,676,659) |
| 상계 효과 | (1,676,659) | 1,676,659 | ||||
| 순 이연법인세자산(부채) | 8,198,743 | - |
(5) 미인식 이연법인세자산
당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 높은 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 이연법인세효과를 인식하지 않은 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 종속기업 및 공동기업투자주식 일시적차이 | 47,056,588 | 59,422,986 |
29. 위험관리&cr(1) 자본위험관리&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
&cr당사는 부채비율과 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장단기차입금 | 97,759,773 | 88,019,431 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (2,134,225) | (2,619,382) |
| 순차입금(A) | 95,625,547 | 85,400,049 |
| 부채총계(B) | 218,993,802 | 208,079,082 |
| 자본총계(C) | 168,319,892 | 145,854,479 |
| 순차입금비율(=(A)/(C)) | 56.8% | 58.6% |
| 부채비율(=(B)/(C)) | 130.1% | 142.7% |
&cr(2) 금융위험관리&cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
&cr① 외환위험 &cr1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 자 산 | 부 채 | 순자산 | 자 산 | 부 채 | 순자산 | |
| USD | 86,599,014 | 46,341,951 | 40,257,064 | 80,442,306 | 31,066,069 | 49,376,237 |
| EUR | 95,494 | 296,233 | (200,739) | - | 34,671 | (34,671) |
| JPY | 12,862 | 797,592 | (784,730) | - | 791,513 | (791,513) |
| CNY | 86,432 | 45,797 | 40,635 | 81,102 | 102,939 | (21,837) |
| 기타 | - | 5,950 | (5,950) | - | 48,929 | (48,929) |
| 합 계 | 86,793,802 | 47,487,522 | 39,306,279 | 80,523,408 | 32,044,121 | 48,479,287 |
&cr2) 당기와 전기에 주요 거래통화에 대해 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 기말환율 | 평균환율 | 기말환율 | 평균환율 | |
| USD | 1,088.00 | 1,180.05 | 1,157.80 | 1,165.65 |
| EUR | 1,338.24 | 1,345.99 | 1,297.43 | 1,304.81 |
| JPY | 10.5426 | 11.0507 | 10.63 | 10.69 |
| CNY | 166.96 | 170.88 | 165.74 | 168.58 |
&cr3) 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| USD | 4,025,706 | 4,937,624 | (4,025,706) | (4,937,624) |
| EUR | (20,074) | (3,467) | 20,074 | 3,467 |
| JPY | (78,473) | (79,151) | 78,473 | 79,151 |
| CNY | 4,063 | (2,184) | (4,063) | 2,184 |
| 기타 | (595) | (4,893) | 595 | 4,893 |
| 합 계 | 3,930,627 | 4,847,929 | (3,930,627) | (4,847,929) |
&cr상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 수행되었습니다.
② 이자율위험&cr변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 장부금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 변동금리부차입금 | 64,382,213 | 69,358,485 |
&cr당사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율위험에 노출된 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 변동금리부차입금 | (643,822) | 643,822 | (693,585) | 693,585 |
&cr③ 신용위험관리&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금성자산 | 2,134,225 | 2,619,382 |
| 매출채권및기타채권 | 90,886,970 | 71,885,695 |
| 장기기타채권 | 1,505,093 | 10,445,614 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 400,000 | 9,000 |
| 합 계 | 94,926,288 | 84,959,691 |
&cr1) 당기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
| 미경과 | 90일 이내 | 365일 이내 | 365일 초과 | 합 계 | 미경과 | 90일 이내 | 365일 이내 | 365일 초과 | 합 계 | |
| 매출채권 | 32,327,439 | 18,862,920 | 18,781,300 | - | 69,971,659 | 34,567,868 | 7,944,699 | 5,033,588 | 1,648,773 | 49,194,928 |
| 미수금 | 7,838,726 | 1,054,364 | 11,082,229 | 939,690 | 20,915,009 | 13,576,677 | 5,327 | 8,031,340 | 42,737 | 21,656,081 |
| 미수수익 | 302 | - | - | - | 302 | - | - | 691 | 1,033,995 | 1,034,686 |
| 장기대여금 | 20,000 | - | - | - | 20,000 | - | - | - | 8,536,438 | 8,536,438 |
| 보증금 | - | - | 1,485,093 | - | 1,485,093 | - | - | 2,009,313 | - | 2,009,313 |
| 합 계 | 40,186,467 | 19,917,284 | 31,348,622 | 939,690 | 92,392,063 | 48,144,545 | 7,950,026 | 15,074,932 | 11,261,943 | 82,431,446 |
&cr2) 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 365일 이내 | 365일 초과 | 합 계 | 365일 이내 | 365일 초과 | 합 계 | |
| 매출채권 | - | 1,997,312 | 1,997,312 | - | 306,100 | 306,100 |
| 장기대여금 | - | - | - | - | 8,445,449 | 8,445,449 |
| 합 계 | - | 1,997,312 | 1,997,312 | - | 8,751,549 | 8,751,549 |
&cr3) 당기 및 전기 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 매출채권 | 장기대여금 | 합 계 | 매출채권 | 장기대여금 | 합 계 | |
| 기초금액 | 306,100 | 8,445,449 | 8,751,549 | 145,246 | 8,206,931 | 8,352,177 |
| 손상차손(환입) | 1,691,212 | (8,445,449) | (6,754,237) | 160,853 | 238,518 | 399,371 |
| 제각 | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 1,997,312 | - | 1,997,312 | 306,099 | 8,445,449 | 8,751,548 |
&cr④ 유동성위험관리&cr1) 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr&cr2) 당기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 &cr2년 이내 | 2년 초과 |
| 매입채무및기타채무 | 83,765,527 | 84,404,805 | 84,404,805 | - | - |
| 장기미지급금 | 34,484,606 | 39,548,542 | - | 12,055,144 | 27,493,398 |
| 변동금리부차입금 | 64,382,212 | 65,421,207 | 46,458,179 | 2,150,315 | 16,812,712 |
| 고정금리부차입금 | 28,853,128 | 29,145,899 | 29,145,899 | - | - |
| 리스부채 | 4,524,432 | 8,853,437 | 1,263,928 | 1,514,509 | 6,075,000 |
| 통화선도부채 | - | - | - | - | - |
| 임대보증금 | 13,380 | 13,380 | - | 13,380 | - |
| 합 계 | 216,023,285 | 227,387,270 | 161,272,811 | 15,733,348 | 50,381,110 |
&cr30. 금융상품&cr(1) 금융상품의 범주별분류&cr공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 장 부 금 액 | 공정가치 수준 | |||||
| 당기손익-&cr공정가치 | 상각후원가 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||||||
| 지분증권(*1) | 400,000 | - | 400,000 | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | - | 2,134,225 | 2,134,225 | - | - | - | - |
| 단기금융자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 90,886,970 | 90,886,970 | - | - | - | - |
| 장기기타채권 | - | 1,505,093 | 1,505,093 | - | - | - | - |
| 합 계 | 400,000 | 94,526,288 | 94,926,288 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||||
| 매입채무및기타채무 | - | 83,765,527 | 83,765,527 | - | - | - | - |
| 차입금(*3) | - | 97,759,773 | 97,759,773 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 13,380 | 13,380 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 181,538,680 | 181,538,680 | - | - | - | - |
(*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr(*2) 리스부채는 제외한 금액입니다.&cr
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 장 부 금 액 | 공정가치 수준 | |||||
| 당기손익-&cr공정가치 | 상각후원가 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||||||
| 지분증권(*1) | 9,000 | - | 9,000 | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | - | 2,619,382 | 2,619,382 | - | - | - | - |
| 단기금융자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 71,885,695 | 71,885,695 | - | - | - | - |
| 장기기타채권 | - | 10,445,614 | 10,445,614 | - | - | - | - |
| 합 계 | 9,000 | 84,950,691 | 84,959,691 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 통화선도부채(*2) | 5,765 | - | 5,765 | - | 5,765 | - | 5,765 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||||
| 매입채무및기타채무 | - | 74,193,239 | 74,193,239 | - | - | - | - |
| 차입금(*3) | - | 88,019,431 | 88,019,431 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 12,930 | 12,930 | - | - | - | - |
| 합 계 | 5,765 | 162,225,600 | 162,231,365 | - | 5,765 | - | 5,765 |
(*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 통화선도계약의 공정가치 평가기법은 추정현금흐름할인법이며 투입변수는 추정환율, 할인율 등입니다.&cr(*3) 리스부채는 제외한 금액입니다.&cr
(2) 공정가치의 추정&cr활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr&cr매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
&cr당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품은 없습니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.&cr&cr31. 우발부채 및 약정사항&cr(1) 당기말 현재 당사는 한국산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은각각 토지 8,111,833천원, 건물 24,433,713천원, 그리고 기계장치 38,992,361천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 81,000,000천원입니다. 또한, 수출입은행에 재고자산 8,190,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 당사가 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 제공인 | 보증내용 | 통 화 | 지급보증금액 |
| 한국증권긍융㈜ | 우리사주배정물량 총 400,000주에 대한 취득금액 이내 | KRW | 2,298,997 |
| Sensor Electronic Technology, Inc. | 수출입은행 시설차입금 $10,000,000 한도 이내 | USD | 10,000,000 |
&cr(3) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
| 제공인 | 보증내용 | 통 화 | 지급보증금액 |
| 서울반도체 주식회사 | 차입금보증(기업은행) | USD | 18,000,000 |
| 차입금보증(한국씨티은행) | USD | 26,000,000 | |
| 차입금보증(한국수출입은행) | KRW | 5,040,000 | |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | KRW | 97,897 |
| 합 계 | KRW | 5,137,897 | |
| USD | 44,000,000 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | ||||
| 금융기관명 | 약정내용 | 통 화 | 당기말 | 전기말 |
| 한국수출입은행 | 해외투자대출자금 | KRW | 4,200,000 | 6,300,000 |
| 기업은행 | 수입신용장 등 | USD | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 장외파생상품거래 | USD | 5,000,000 | - | |
| 외상매출채권한도 | KRW | 50,000,000 | 50,000,000 | |
| 한국씨티은행 | 외화대출금 | USD | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | KRW | - | 3,750,000 |
| 일반자금대출 | KRW | - | 10,000,000 | |
| 장외파생상품거래 | USD | - | 3,000,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금대출 | KRW | 16,000,000 | 12,031,250 |
| 일반자금대출 | KRW | 23,000,000 | 24,700,000 | |
| 신한은행 | 장외파생상품거래 | KRW | 20,000,000 | - |
| 일반자금대출 | USD | 5,000,000 | - | |
| SC은행 | 장외파생상품거래 | USD | - | 10,000,000 |
| 합 계 | KRW | 113,200,000 | 106,781,250 | |
| USD | 40,000,000 | 43,000,000 |
&cr(5) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr
32. 특수관계자 거래&cr(1) 당기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
| 최상위 지배기업 | 서울반도체 주식회사 |
| 종속기업 | Sensor Electronic Technology, Inc., Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd. |
| 동일지배하의 종속기업 | 광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,&crSeoul Semiconductor Inc.,Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,&crSeoul Semiconductor GmbH, NITEK, Inc. |
| 공동기업 | SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd. |
| 관계기업 | Uvton, Inc. |
| 최상위 지배기업의 관계기업 | 3개 회사 |
&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자의 명칭 | 매 출 등 | 매 입 등 | 유형자산취득 | 유형자산처분 | 이자비용 |
| 서울반도체 주식회사 | 17,989,525 | 2,479,111 | 5,854,468 | 600,643 | 3,147,597 |
| 광명반도체유한공사 | 49,347,052 | 63,168 | 167,604 | - | - |
| Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd. | 122,566,723 | 3,540,388 | 1,307,465 | 9,401,800 | - |
| Sensor Electronic Technology, Inc. | 15,724,372 | 9,714,925 | - | 2,636,260 | - |
| ST Co., Ltd. | - | 1,090,461 | - | - | - |
| SH. Optotech Inc. | - | - | - | - | - |
| Anhui SS Opto Co., Ltd. | - | 29,757,672 | - | - | - |
| SSC USA (미주법인) | - | 5,577 | - | - | - |
| SSC SHENZHEN | - | 177,111 | - | - | - |
| SSC GMBH(유럽법인) | 58,988 | 348,264 | - | - | - |
| 합 계 | 205,686,660 | 47,176,677 | 7,329,537 | 12,638,703 | 3,147,597 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자의 명칭 | 매 출 등 | 매 입 등 | 유형자산취득 | 유형자산처분 | 이자비용 |
| 서울반도체 주식회사 | 34,500,239 | 8,688,996 | 70,062,127 | - | 1,268,156 |
| Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd. | 159,470,037 | 455,161 | 982,745 | 25,002,138 | - |
| 광명반도체유한공사 | 40,267,202 | 111,084 | - | - | - |
| Sensor Electronic Technology, Inc. | 2,345,643 | 6,525,431 | - | - | - |
| ST Co., Ltd. | - | 1,540,191 | - | - | - |
| SH. Optotech Inc. | - | 2,992,206 | - | - | - |
| Anhui SS Opto Co., Ltd. | - | 20,613,117 | - | - | - |
| SSC USA (미주법인) | - | 222,909 | - | - | - |
| SSC SHENZHEN | - | 71,491 | - | - | - |
| SSC GMBH(유럽법인) | - | 199,629 | - | - | - |
| 합 계 | 236,583,121 | 41,420,215 | 71,044,872 | 25,002,138 | 1,268,156 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 특수관계자의 명칭 | 채 권 | 채 무 | ||||
| 매출채권&cr및 미수금 | 대여금 | 임차보증금 | 매입채무&cr및 기타채무 | 차입금 | 임대보증금 | |
| 서울반도체 주식회사 | 2,070,145 | - | 938,340 | 76,164,211 | 8,853,128 | 13,380 |
| 광명반도체유한공사 | 1,362,166 | - | - | 47,117 | - | - |
| Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd. | 71,418,011 | - | - | 2,124,171 | - | - |
| Sensor Electronic Technology, Inc. | 6,285,086 | - | - | 1,919,344 | - | - |
| ST Co., Ltd. | - | - | - | 241,097 | - | - |
| SH. Optotech Inc. | - | - | - | - | - | - |
| Anhui SS Opto Co., Ltd. | - | - | - | 2,967,286 | - | - |
| SSC USA (미주법인) | - | - | - | - | - | - |
| SSC SHENZHEN | - | - | - | 93,463 | - | - |
| SSC GMBH(유럽법인) | 59,707 | - | - | 248,625 | - | - |
| 합 계 | 81,195,115 | - | 938,340 | 83,805,314 | 8,853,128 | 13,380 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 특수관계자의 명칭 | 채 권 | 채 무 | ||||
| 매출채권&cr및 미수금 | 대여금 | 임차보증금 | 매입채무&cr및 기타채무 | 차입금 | 임대보증금 | |
| 서울반도체 주식회사 | 3,407,809 | - | 938,340 | 86,641,894 | 11,000,000 | 12,930 |
| Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd. | 49,888,865 | - | - | 1,251,574 | - | - |
| 광명반도체유한공사 | 4,364,330 | - | - | - | - | - |
| Sensor Electronic Technology, Inc. | 4,468,457 | 16,981,887 | - | 445,149 | - | - |
| ST Co., Ltd. | - | - | - | 177,845 | - | - |
| SH. Optotech Inc. | - | - | - | 21,280 | - | - |
| Anhui SS Opto Co., Ltd. | - | - | - | 2,529,164 | - | - |
| SSC USA (미주법인) | - | - | - | 6,701 | - | - |
| SSC SHENZHEN | - | - | - | 13,543 | - | - |
| SSC GMBH(유럽법인) | - | - | - | 12,627 | - | - |
| 합 계 | 62,129,461 | 16,981,887 | 938,340 | 91,099,777 | 11,000,000 | 12,930 |
(4) 당사는 지배기업인 서울반도체 주식회사로부터 무역금융거래 및 차입금과 관련하여 기업은행 등 3개 금융기관 차입금에 대해 USD 44,000,000 및 5,040백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 지분취득(처분) | ||
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||
| 서울반도체 주식회사 | - | - | 24,773,751 | 26,365,675 | - |
| Sensor Electronic Technology, Inc. | - | 17,054,301 | - | - | 18,530,193 |
(*) 주석 13에 기술하고 있는 바와 같이 당사는 당기 중 Sensor Electronic Technology, Inc.에 대하여 지분을 추가 취득하여 당기말 현재 지분율이 62.42%가 되었습 니다.&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 지분취득(처분) | ||
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||
| 서울반도체 주식회사 | - | - | 11,000,000 | 10,000,000 | - |
| Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd. | - | - | - | - | 27,073,481 |
(*) 주석 13에 기술하고 있는 바와 같이 당사는 전기 중 Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.에 대하여 지분을 추가 취득하여 당기말 현재 지분율이 50.80%가 되었습니다.&cr
(6) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 4,725,973 | 3,589,724 |
| 퇴직급여 | 249,889 | 332,213 |
| 주식보상비용 | 67,958 | 94,484 |
| 합 계 | 5,043,820 | 4,016,421 |
&cr33. 현금흐름표&cr(1) 당기와 전기 당사의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 13,929,575 | 5,150,044 |
| 손익항목의 조정: | ||
| 감가상각비 | 26,628,104 | 27,315,129 |
| 대손상각비 | 1,691,212 | 160,853 |
| 대손상각비(환입) | (3,483,976) | |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | - |
| 무형자산손상차손 | 85,147 | 491,793 |
| 경상개발비 | - | - |
| 소모품비 | - | - |
| 무형자산상각비 | 5,896,598 | 7,655,783 |
| 외화환산손실 | 5,077,132 | 1,480,938 |
| 외화환산이익 | (2,493,453) | (903,559) |
| 유형자산처분손실 | 40,116 | 3,699 |
| 유형자산처분이익 | (714,619) | (657,507) |
| 이자비용 | 4,914,266 | 6,914,160 |
| 이자수익 | (958,394) | (77,546) |
| 금융보증수익 | (13,989) | |
| 재고자산평가손실(환입) | (15,386) | 771,396 |
| 주식보상비용 | 67,958 | 94,484 |
| 지급수수료 | (52,467) | (618,972) |
| 지분법손실 | 65,211 | 4,730,145 |
| 통화선도평가손실 | - | - |
| 퇴직급여 | - | 14,398 |
| 기타의대손상각비 | 379,266 | 489,523 |
| 유형자산(폐기)손실 | - | 269,275 |
| 잡이익 | (106,961) | (430,342) |
| 통화선도평가이익 | (5,765) | (63,557) |
| 지분법이익 | (10,370,958) | (17,051) |
| 수선비 | 42,231 | 1,210 |
| 유형자산(폐기)손실 | 13 | |
| 잡손실 | 48,745 | |
| 법인세비용 | (1,745,419) | 1,798,144 |
| 소 계 | 24,974,612 | 49,422,396 |
| 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (26,443,193) | 3,583,714 |
| 미수금의 감소(증가) | 450,966 | (4,529,486) |
| 선급금의 감소(증가) | (230,258) | (84,384) |
| 장기선급금의 감소(증가) | (3,520,991) | (2,819,128) |
| 선급비용의 감소(증가) | 107,308 | (165,474) |
| 재고자산의 감소(증가) | (5,101,844) | 2,644,807 |
| 임차보증금의 감소(증가) | 424,000 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (2,023,291) | (2,638,811) |
| 미지급금의 증가(감소) | 9,780,291 | 48,326,616 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 939,433 | (475,251) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | - | |
| 선수금의 증가(감소) | 783,530 | 121,844 |
| 반품충당부채의 변동 | 83,828 | 204,689 |
| 금유보증부채의 증가(감소) | 327,492 | |
| 이연수익의 증가(감소) | - | - |
| 예수금의 증가(감소) | 126,982 | (86,039) |
| 선수수익의 증가(감소) | 300,240 | |
| 선납법인세의 감소(증가) | - | (129) |
| 미수법인세의 감소(증가) | (260,307) | - |
| 임대보증금의 증가(감소) | 450 | 450,900 |
| 소 계 | (24,255,364) | 44,533,868 |
| 영업활동에서 창출된 현금 | 14,648,823 | 99,106,308 |
&cr(2) 당사의 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 | 27,725,336 | 25,907,574 |
| 건설중인자산의 무형자산 본계정 대체 | 275,500 | 81,900 |
| 장기선급금의 무형자산 대체 | 1,884,958 | 3,378,741 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 | (10,919,166) | 28,957,032 |
| 유형자산 처분 관련 미수금의 감소(증가) | 797,775 | 33,404 |
| 리스자산과 관련된 리스부채 증가 | 2,574,788 | 47,963,049 |
| 장기차입금 유동성 대체 | (4,068,750) | (31,975,000) |
&cr(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
| 구 분 | 전기말 | 재무현금흐름 | 회계정책의&cr변경 | 비현금 변동 | 당기말 | ||||
| 유동성대체 | 환율변동 | 사용권자산 &cr증가 | 사용권자산&cr감소 | 이자비용 | |||||
| 단기차입금 | 42,027,236 | 33,137,488 | - | - | (2,129,382) | - | - | - | 73,035,342 |
| 유동성장기부채 | 31,975,000 | (33,943,750) | - | 4,068,750 | - | - | - | - | 2,100,000 |
| 리스부채 | 3,910,945 | (2,254,600) | - | - | - | 2,602,911 | (66,936) | 332,111 | 4,524,431 |
| 장기차입금 | 10,106,250 | 12,062,500 | - | (4,068,750) | - | - | - | - | 18,100,000 |
| 재무활동 관련 총부채 | 88,019,431 | 9,001,638 | - | - | (2,129,382) | 2,602,911 | (66,936) | 332,111 | 97,759,773 |
34. 보고기간 후 사건
회사는 2021년 2월 3일 이사회의 결의로 종속회사(Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.) 출자를 승인하였습니다. 출자목적은 신규시설 투자이며 출자금액은 USD14,448,542으로 출자 후 지분율은 50.8%로 당기말 현재와 동일합니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr서울바이오시스 주식회사
&cr내부회계관리제도 검토보고서는 서울바이오시스 주식회사의 2020년 12월 31일자로종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&cr&cr
서울바이오시스 주식회사&cr대표이사 귀하&cr 2021년 3월 22일&cr
우리는 첨부된 서울바이오시스 주식회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 서울바이오시스 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.”고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
삼덕회계법인 대표이사 이용모 내부회계관리제도운영실태보고서_20.jpg 내부회계관리제도운영실태보고서_20 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 서울바이오시스 주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
331134------7896204192612600------825798123252288764900------1,0281,1912194564801,3761,500------1,8531,989
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.4.18~192회사와 산업에 대한 이해, 감사절차의 범위와 시기 등 결정2020.4.22~2434-1분기 재무제표 검토 및 전반 감사계획2020.7.27~3154-반기 재무제표 검토2020.9.21~2224-내부회계관리제도 검토2020. 11.6~834-3분기 재무제표 검토2020.12.14~1854-중간감사2021.1.25~3064-기말감사2020.01.011서울바이오시스 안산공장재고자산(원재료, 반제품, 제품)2020.01.011서울바이오시스 안산공장회원권 등OOO타처보관 재고자산 조회, 장기선급비용 조회62020.4.24, 2020.8.6, 2020.10.29, 2020.12.20, 2021.2.16, 2021.3.10---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 04월 24일감사위원회 3인서면1분기검토 진행상황22020년 08월 06일감사위원회 3인서면반기검토 진행상황,32020년 10월 29일감사위원회 3인서면3분기검토 진행상황42020년 12월 20일감사위원회 3인서면중간감사 진행상황 및 기말감사 일정52021년 02월 16일감사위원회 3인서면기말감사 진행상황62021년 03월 10일감사위원회 3인서면회사의 회계상 특이사항 존재 유무
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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