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SEOUL ELECTRONICS & TELECOM — Annual Report 2018
Apr 1, 2019
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Annual Report
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사업보고서 3.6 서울전자통신(주) C A 124311-0009781 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 36 기)
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 04월 01일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 서울전자통신 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 손 종 만 |
| 본 점 소 재 지 : | 인천시 부평구 새벌로 4(청천동) |
| (전 화) 032-723-4109 | |
| (홈페이지) http://www.seoulset.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영관리실장 (성 명) 배 기 조 |
| (전 화) 032-723-4119 | |
목 차
&cr I. 회사의 개요&crII. 사업의 내용&crIII. 재무에 관한 사항&cr 1. 요약재무정표&cr 2. 연결재무제표&cr 3. 연결재무제표 주석&cr 4. 재무제표&cr 5. 재무제표 주석&cr 6. 기타 재무에 관한 사항&crIV. 이사의 경영진단 및 분석의견&crV. 감사인의 감사의견 등&crVI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항&cr 1. 이사회에 관한 사항&cr 2. 감사제도에 관한 사항&cr 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항&crVII. 주주에 관한 사항&crVIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr 1. 임원 및 직원의 현황&cr 2. 임원의 보수 등&crIX. 계열회사 등에 관한 사항&crX. 이해관계자와의 거래내용&crXI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 &cr당사의 명칭은 서울전자통신주식회사이며 영문으로는 SEOUL ELECTRONICS & TELECOM을 사용합니다. 약식으로 표기할 경우 서울전자통신(주)라고 표기합니다.&cr&cr나. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 전압변경을 요하는 모든 전원기기에 사용되는 주요 전자부품인 전원 Transformer 및 SMPS, Switching Trans 등의 제조 판매업을 영위할 목적으로 1983년 06월 17일에 설립되었으며 1999년 12월 01일 코스닥 시장에 상장, 매매가 개시되었습니다. &cr&cr다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr 주 소 : 인천광역시 부평구 새벌로 4 (청천동)&cr 전화번호 :032) 723-4111&cr 홈페이지 : http://www.seoulset.co.kr&cr&cr라. 중소기업 해당여부&cr- 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에서 정하는 중소기업에 해당됩니다.&cr
마. 주요사업의 내용&cr당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 전자부품제조부문, 결제단말제조부문으로 사업을 구분하고 있습니다.&cr☞ 사업 부문별 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
바. 계열회사에 관한 사항&cr현재 당사를 제외하고 48개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사 중 IFRS 도입으로 인한 종속회사는 Seo Kyeong(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA CO.LTD, 등 3개사입니다.&cr
(1) 기업집단의 명칭&cr
| 구분 | 내용 |
| 기업집단의 명칭 | 나이스 그룹(NICE Group) |
| 형성과정 | 한국신용정보를 모태로 1986년 설립된 NICE GROUP은 1989년 국내 최초로 종합신용정보 온라인 서비스를 개시하였으며, 이후 ATM, 신용카드 VAN, 자산관리사업 등 사업 기반을 점진적으로 확대해 왔습니다.&crNICE GROUP은 신용정보사업군, 금융서비스 사업군, 제조사업군, 신사업군의 사업 포트폴리오를 구성하고 있습니다. |
&cr(2) 기업집단에 소속된 회사
| 계열회사명 | 상장일 |
| ㈜NICE홀딩스 | 2004.02.04 |
| NICE평가정보㈜ | 2000.05.16 |
| ㈜NICE디앤비 | 2011.12.22 |
| 한국전자금융㈜ | 2006.07.14. |
| NICE정보통신㈜ | 2000.04.30 |
| NICE신용평가㈜ | 비상장 |
| KIS정보통신㈜ | 비상장 |
| NICE알앤씨㈜ | 비상장 |
| ㈜아이티엠반도체 | 비상장 |
| NICE아이피파트너스㈜ | 비상장 |
| NICE인베스트먼트㈜ | 비상장 |
| NICE인프라㈜ | 비상장 |
| NICE지니데이타㈜ | 비상장 |
| NICE신용정보㈜ | 비상장 |
| NICE피앤아이㈜ | 비상장 |
| ㈜오케이포스 | 비상장 |
| NICE씨엠에스㈜ | 비상장 |
| 무노스 | 비상장 |
| NICE페이먼츠 | 비상장 |
| ㈜버드뷰 | 비상장 |
| ㈜모먼츠컴퍼니 | 비상장 |
| ㈜코니밤비니 | 비상장 |
| ㈜닥터스텍 | 비상장 |
| NICE데이터㈜ | 비상장 |
| ㈜엘엠에스 | 비상장 |
| ㈜리페이퍼 | 비상장 |
| 에스투비네트워크㈜ | 비상장 |
| NICE에프앤아이㈜ | 비상장 |
| NICE에이앤아이㈜ | 비상장 |
| ㈜지니틱스 | 비상장 |
| 매그넘사모투자합자회사 | 비상장 |
| 디오홀딩스 | 비상장 |
| PT IONPAY NETWORKS(인도네시아) | 비상장 |
| ZAISEOUL LIMITED(홍콩) | 비상장 |
| BBS GmbH(독일) | 비상장 |
| BBS of America Inc.(미국) | 비상장 |
| SEO KYEONG ELECTRONICS LTD(홍콩) | 비상장 |
| SEOUL ELECTRONICS(M) SDN. BHD(말레이시아) | 비상장 |
| SET VINA CO.,LTD.(베트남) | 비상장 |
| LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남) | 비상장 |
| LMS SHENZHEN CO.,LTD(중국) | 비상장 |
| 동관애천전지과기유한공사(중국) | 비상장 |
| ITM SEMICONDUCTOR ASIA CO. LIMITED(홍콩) | 비상장 |
| ITM-USA Inc.(미국) | 비상장 |
| ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남) | 비상장 |
| NICE INFO VIETNAM(베트남) | 비상장 |
| NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남) | 비상장 |
| NICE RETAIL VIETNAM(베트남) | 비상장 |
&cr사. 연결대상 종속회사 개황
| 상호 | 설립일 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
| Seo Kyeong(H.K.)&crElectronics Ltd. | '96.02.23 | 트랜스포머, 스위칭트랜스,&cr SMPS 등 전원부 공급 | 4,508,359 | 기업 의결권의 &cr과반수 이상 소유&cr(지분율 100.00) | 직전년도 자산총액이&cr지배회사 자산총액의&cr10% 이상. |
| Seoul Electronics&cr(M) SDN. BHD. | 99.03.17 | 트랜스포머, SMPS 등 &cr가전제품의 전원부 생산 | 6,969,884 | 기업 의결권의 &cr과반수 이상 소유&cr(지분율 100.00) | - |
| SET VINA Co.,Ltd | 14.03.06 | 트랜스포머, SMPS 등 &cr가전제품의 전원부 생산&crPOS, CAT 등 결제단말기 생산 | 31,425,585 | 기업 의결권의 &cr과반수 이상 소유&cr(지분율 100.00) | 직전년도 자산총액이&cr지배회사 자산총액의&cr10% 이상. |
&cr&cr회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
예1999년 04월 01일아니오아니오
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
최근 5사업연도에 대한 지배회사의 연혁은 다음과 같습니다.
가. 본점소재지 및 그 변경
1) 2015년 9월 30일&cr본점이전 : 인천시 부평구 새벌로 4(청천동) &cr
나. 경영진의 중요한 변동
1) 2014년 3월 28일&cr - 대표이사 안영식, 사내이사 오현석, 배기선&cr 사외이사 김성진, 감사 이현석 &cr 상무이사 최병희&cr2) 2015년 3월 31일&cr - 대표이사 김상열, 상무이사 오현석, 최병희&cr 사외이사 이장규, 감사 이현석&cr3) 2017년 12월 31일&cr - 대표이사 오현석, 사내이사 김상열&cr 사외이사 이장규, 감사 이현석&cr4) 2018년 03월 27일&cr- 대표이사 손종만, 사내이사 오현석&cr 기타비상무이사 진동현, 사외이사 이장규, 감사 이현석
&cr다. 최대주주의 변동&cr2018년 3월 6일 최대주주였던 김광수 NICE 대표이사 회장이 별세하였습니다. &cr2018년 6월 18일 상속재산분할 합의가 완료되었고, 상속(상속인 : 김원우 등 2인)에 의하여 최대주주가 故 김광수 및 특수관계인에서 김원우 및 특수관계인(지분율 44.9%)으로 변경되었습니다.&cr☞ 자세한 내용은 을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr라. 상호의 변경&cr해당사항 없습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr해당사항 없습니다.
&cr바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr해당사항 없습니다. &cr&cr사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화, 사업목적의 중요한 변동&cr당사는 2013년 부터 국내사업부문의 매출과 수익증대를 위한 경영자문, 인력파견, 2016년 결제단말 사업 등 신규 사업을 위한 사업의 목적을 추가하였습니다.
&cr아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용&cr해당사항 없습니다.
&cr자.종속회사의 연혁&cr최근 5사업연도에 대한 종속회사의 연혁은 아래와 같습니다.
| 회사의 법적, &cr상업적 명칭 | 주요사업의 내용 | 회사의 연혁 |
| Seo Kyeong(H.K.)&crElectronics Ltd. | 트랜스포머&cr스위칭트랜스&crSMPS 제조 | 1996.02.23 Seo Kyeong(H.K.) Electronics Ltd. 현지법인 설립&cr2000.06.01 공장건물 증축 및 설비 증설에 따른 공장이전 2004.08.02 중국 동관서경전자유한공사 설립(부품공장)&cr2011.10.01 중국 동관서경전자유한공사 합병&cr2016.06.27 공장이전 |
| Seoul Electronics&cr(M) SDN. BHD. | 트랜스포머&crSMPS 제조 | 1999.03.17 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 현지법인 설립&cr(자본금 USD1,500,000)&cr2012.06.01 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 공장 확장 이전 |
| SET VINA Co.,Ltd | 트랜스포머,&cr스위칭트랜스 제조 | 2014.03.06 SET VINA Co.,Ltd. 현지법인 설립&cr(자본금 USD3,000,000) |
&cr
3. 자본금 변동사항
최근 5년간 자본금 변동사항
2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017.05.23전환권행사보통주4,222,6485001,042------
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주1 |
| - |
* (주1) 자본금 : 30,270백만원에서 32,382백만원으로 변경&cr 주식수 : 60,541,638주에서 64,764,286주로 변경&cr
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2018년 12월 31일(단위 : 천원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016.12.092019.12.095,500보통주2017.12.09&cr~&cr2019.12.081001,1405,5004,824,561-5,500-1001,1405,5004,824,561-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제08회&cr기명식 무보증&cr사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
☞ 2019년 2월 1일 제8회 사모 전환사채가 전환되어 보통주 4,824,561주가 발행되었습니다.
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 71,682,168주입니다. 현재의 유통주식수는 자기주식 679주 및 관계법령에 따른 소각예정주식 900주를 제외한 71,680,589주입니다. &cr당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주100,000,000100,000,000-71,682,16871,682,168-6,917,8826,917,882-6,917,8826,917,882----------64,764,28664,764,286-679679-64,763,60764,763,607-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주64,764,286-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주1,579소각예정주식 &cr900주 포함우선주--보통주--우선주--보통주64,762,707-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
당사는 주주이익 극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 배당정책을 실시하고 있습니다. 배당의 규모는 당사의 사업계획을 기준으로 미래 전략사업을 위한 투자, 적정수준의 현금 확보 등 제반 여건을 고려하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. &cr&cr당사는 정관 제46조 및 제47조에서 이익의 배당에 관해 다음과 같이 규정하고 있습니다.&cr&cr제46조(이익배당)&cr①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 &cr 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 &cr 질권자에게 지급한다.&cr&cr제47조(배당금지급청구권의 소멸시효)&cr①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 &cr행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다
주요배당지표
---------------------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제36기 | 제35기 | 제34기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 전자부품제조부문, 결제단말제조부문으로 사업을 구분하고 있습니다. &cr
&cr 1. 사업부문별 현황&cr당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.
| 구분 | 회사 | 주요고객 | 사업내용 |
|---|---|---|---|
| 전자부품&cr제조부문 | 서울전자통신(주) | RINNAI, 세라젬,&cr청호나이스, 경동원, &crLG이노텍외 | 트랜스포머, 스위칭트랜스, SMPS 등&cr가전제품 및 전기자동차의 전원부 생산 |
| NICE정보통신, KIS정보통신&crOKPOS | 결제단말기(유.무선),POS 외 | ||
| Seo Kyeong(H.K.)&crElectronics Ltd. | SONY, INKEL, ANAM | 트랜스포머, 스위칭트랜스, SMPS 등&cr전원부 공급 | |
| Seoul Electronics&cr(M) SDN. BHD. | SONY, YAMAHA, ONKYO | 트랜스포머, SMPS 등 &cr가전제품의 전원부 생산 | |
| SET VINA Co.,Ltd | INKEL, ANAM, ZDL | 트랜스포머, 스위칭트랜스 등 &cr가전제품의 전원부 생산 | |
| OKPOS | 결제단말기(유.무선),POS 외 |
(1) 전자부품 제조부문
1)산업의 특성
- 전원용 Power supply는 전압변경을 요하는 모든 전원기기에 사용되며, 전기자동차 부품(DC-DC Converter용 Trans), 가정용 전자제품(AUDIO, TV, VTR 등), 가정용 전기제품(냉장고, 세탁기, 에어컨 등), 통신제품(휴대용전화기, VIDEOPHONE, FAX, 복사기 등) 및 산업용 전기제품, 의료기기 등의 전원부에 사용되는 전자부품입니다.
- 전원용 Power supply는 현재 두가지 방식으로 개발되고 있습니다.
기존의 Transformer는 공통자기회로(철심) 및 이것과 쇄교하는 복수의 권선으로 되어 있으며 자속과 권선이 쇄교 자기유도작용을 발생시켜 1차권선으로부터 받은 교류전력을 2차 권선으로 전달하는 전원의 변환장치이며, 현재 슬림화, 소형화 추세에 따라 개발되는 SMPS(Switching Mode Power Supply)는 반도체의 Switching 특성을 이용하여 상용 주파수 이상의 고주파를 발생, 단속 제어하고 충격을 완화시켜주는 역할을 하여 외부에서 공급되는 교류 전류를 직류전류로 전환, 전원공급하는 장치입니다.
이러한 전원용 Power supply는 자칫 화재의 발생이나 감전등 인체 및 재산상 치명적인 손상을 가져올 수 있으므로 별도 규정에 의한 안전 규격 승인을 필요로 하는 전자부품입니다.
- 전원용 Power supply는 전자기기의 발전과 역사를 같이하며 특히 음향, 영상 기기를 중심으로한 약전 Transformer는 국내의 경우 1960년대 초 금성사(현LG전자)가 RADIO를 생산하면서 사용되기 시작하였습니다. 초기에는 전량 일본으로부터 수입에 의존하던 중 1970년대 초 마산 수출자유지역, 구미공단 ,구로공단 등 전자공업단지의 설립으로 일본의 SONY, SANYO, TOSHIBA, SHARP 등 유명 가전업체가 국내로 진출하여 Transformer의 수요가 급증하게 되었으며, 일본 전원용 Power supply 제조업체와 기술제휴 내지 자본합작 방식으로 국내에서 생산되기 시작하였습니다.
- 국내기업 역시 LG전자, 삼성전자, 대우전자를 선두로 많은 가전업체들이 국내에 생성되면서 Power supply의 수요는 계속 증가하여 1980년대 후반까지 호황기가 지속되었으며 1990년대 들어서면서 Audio, Video, TV등 가전업체의 해외진출과 Computer, Note Book, 휴대전화, PDA, 의료기, 산업기기등의 신수요 창출로 동 업계 역시 국내잔류와 해외진출의 격동기를 맞게 되었습니다.
2)산업의 성장성
- 전원용 Power supply의 출현으로 급성장하게 된 가전산업은 인간의 삶의 질을 높이는데 일익을 담당하였고, 보다 나은 화질, 보다 나은 음질 즉 원화, 원음을 추구하는 인간의 욕구를 충족시키기 위해 지속적인 발전을 거듭하였습니다. 품목에 따라 다소 차이가 있으나, 보급률 100%에 도달하는 품목이 있는 등 선택적 제품이 아니라, 생활의 필수품화 된지 이미 오래인 관계로 신규수요로 인한 것 보다는 신모델에 대한 대체수요에서 년 5%정도의 성장을 지속하고 있습니다.
- CD, MD, DVD, 디지탈 카메라의 개발로 Analogue에서 Digital 화 하면서 다기능의 고급화, SLIM화로 신규수요가 급속히 창출되고 있습니다. 특히, 이동통신 관련기기 및 Note Book PC, 디지탈 카메라 등은 앞으로도 성장 가능성이 존재한다고 할수있습니다.
- 위와 같은 이유로 인하여 가전제품과 1 : 1 로 수요가 결정되는 Power supply 역시 수요면에서 꾸준한 성장이 예상됩니다.
3) 경기변동의 특성
전자제품은 필수품이라기보다는 윤택한 삶을 영위하기 위한 제품이므로 일반적인 경기변동과 깊은 관계를 갖고 있습니다. 대략, 3∼4년 호황에 1∼2년 침체의 Cycle를 보이고 있으며, 계절적인 영향으로 인하여 3월∼11월까지가 성수기이고, 12월∼2월까지가 비수기로 구분됩니다. 전자제품의 Life Cycle과 같이 대략 1년 주기로 바뀌고 있으며 히트상품의 경우 2∼3년 지속되는 경우도 있습니다.
4) 경쟁요소
- 전원용 Power supply는 외면적으로는 완전경쟁체제로 되어 있으나, 안전규격에 대한 신뢰성과 각 업체별 자사제품의 특징 및 그에 따른 Modify의 용이함, 지속적인 A/S 문제 등으로 내면적으로 진입장벽이 상대적으로 높은 편입니다.
- 가전제품의 경우 삼성전자, LG전자 등 국내업체와 SONY, MATSUSHITA, SHARP 등 일본계 업체가 세계시장의 약 60%를 점유하고 있으며, 세계 가전제품의 약 85%를 중국, 말레이시아, 인도네시아, 태국등 동남아 국가에서 생산하고 있는 바, 전원용 Power supply 업체 또한 어떤 업체를 어디에서 공급하는가에 따라 독과점 및 완전경쟁여부가 결정됩니다.
- 주 경쟁업체로서는 국내 1~2개사. 일본계 2~3개사 등이 있으며 신뢰성을 바탕으로 한 품질 기술력이 경쟁의 최우선 과제입니다.
5) 자원조달상의 특성
- Transformer를 구성하는 원재료는 동선, 규소강판, 보빈, 브라켓, 휴즈, 절연테이프, 바니쉬 등입니다. 주요 원재료인 동선, 규소강판등 약 93%를 국내 또는 현지에서 조달 받고 있으며 수입품목은 휴즈, 특수테이프, 바니쉬등 약 7%에 국한되어 있습니다.
- 주요 원재료의 가격변동추이는 원동과 석유제품이 수입에 의존되고 있는바, 이는 LME 및 원유가격과 연관되는 업체전반의 공통사항이므로 이로 인해 수급에 문제된 적은 없었습니다.
- 원재료의 약 30%를 차지하는 규소강판은 중국 및 동남아에서 일본 3개업체와 중국 2개업체, 국내 POSCO에서만 생산이 가능하며 중국업체의 가격이 일본 및 한국 업체보다 저렴한 관계로 대만, 홍콩계 업체보다 경쟁에서 우위를 점하고 있습니다.
- SMPS의 경우 주 원재료의 대부분이 반도체이며, 국내 및 해외 사업장 양산제품이므로 적정재고 수준으로 2~3개월의 물량의 확보가 요구되며 특별한 사양을 요하는 부품의 비정기적 수급외에는 자원조달에 특별한 문제는 없습니다.
&cr - 결제단말의 경우 주 원재료의 대부분이 M/B, LCD, TOUCH, SSD, RAM, OS 이며, 당 원재료는 총 재료비의 72%를 차지하고 있습니다. &cr 특별한 사양을 요하는 부품의 비정기적 수급 외에는 자원 조달에 특별한 문제는 없습니다.&cr&cr - 결제단말에 사용되는 수동소자의 자원조달은 원청업체의 공급부족으로 수급난이 있습니다만 분기단위 선행 매입으로 수급의 문제를 해결 하고 있습니다.&cr
6) 관련법령 또는 정부의 규제등
- UL : Underwriters Laboratories Inc의 약칭으로 1894년 미국화재보험협회의 산하기관으로 설립된 권위있는 검사기관으로 이 규격의 승인을 받지 못한 전자제품은 미국내 판매가 불가하며 전자제품과 별도로 Transformer를 비롯한 몇몇 부품은 부품자체의 UL승인을 받아야합니다.&cr - CSA : Canada Standards Association의 약칭으로 UL과 동일한 효력을 갖고 있습니다.&cr - KS, JIS : 한국, 일본 전기용품규격으로 제품의 안전성과 신뢰성을 보장합니다.&cr - 결제단말 제품은 대부분 해외에서 제작이 되어 내수용으로 판매가 되는 바 결제 단말 제품에 대해서는 KC인증을 반드시 취득 하여만 합니다.
7) 기타
- 가전 및 산업용 제품에 사용되는 전원용 Power supply는 단품으로서는 활용가치가 전무하며 오직 각 제품과 1 : 1 로 대응되는 100% 주문생산품이므로 전원용 Power supply 사업의 현황은 전자 제품 사업의 현황과 일치한다고 할 수 있습니다.
- 그러나 가전업체별 품목과 생산지에 따라 시장점유율에 큰 차이가 있으므로 동 업계 역시 어떤 업체를 주 공급처로 하는가에 따라 매출액 및 가동율에 차이가 있습니다.
&cr (2) 결제단말제조부문 &cr 1) 산업의 특성 &cr - 유무선 단말기는 신용 카드 거래 승인 기능을 제공하는 단말기로 신용카드 거래 승인 기능만 제공하는 일반 카드결제단말기(Credit Authorization Terminal: CAT), 판매상품조회, 매출조회 등 판매시점 관리기능과 신용카드 거래 승인 기능을 제공하는 고정 POS(Point of Sale) 그리고 높은하드웨어 성능을 가진 태블릿과 스마트폰 등 휴대가 가능한 기기에 POS 기능을 구현한 모바일 POS로 구분합니다. &cr&cr - CAT 단말기는 신용카드 등의 결재승인을 위해 카드리더기로 부터 입력된 신용카드 정보를 van에 전달하는 신용지불 단말장치로 일반적으로 단독으로 운영하며, 필요시 POS 단말기와 연동하여 사용합니다. &crPOS 단말기는 신용카드 가맹점에 설치되어 판매상품조회, 매출 조회등 다양한 판매시점 관리기능과 신용카드에 대한 거래발생 건에 대하여 신용카드업체로부터 거래승인을 받기 위한 거래승인 기능을 제공하는 단말장치로 신용카드 결제기능 이외 현금결제, 상품권 결제 등 다양한 금용결제기능과 관련된 금융정보를 취급합니다.&cr&cr - 금융감독원 신용카드 결제단말기 보안표준에 따르면 해킹 등 보안취약점을 차단하기 위해 앞으로 국내에서 제작되는 모든 신용카드 경제단말기의 EMV(Europay, Master, Visa) 인증과 한국기계연구원으로부터 별도의 보안인증 의무를 준수해야합니다. &cr&cr 2) 산업의 성장성 &cr - 후방 산업을 기반으로 전방 산업이 성장함에 따라 동반 성장하는 특징을 가지며, 전방 산업의 요구에 맞는 완제품을 제조하는 산업입니다. &cr또한 모바일 결제시장이 급격히 성장하고 있고, 오프라인 매장에서 모바일 결제를 지원하는 단말기 수요가 증가하고 있고, 소규모 점포를 중심으로 기존 POS 단말기에 비해 비용부담이 적은 스마트폰이나 태블릿을 활용하는 모바일 POS로 대체되고 있는 상황으로, 신용카드업계는 단말기에 부착할 수 있는 카드리더기를 개발하는 벤처기업과 합작하여 시장을 확보하기 위해 노력하고 있습니다.&cr&cr - 빅데이터와 IOT 기술이 적용된 POS 단말기를 다양한 서비스 도메인과 유통, 소비 시장을 연결시켜 소비자 맞춤형 마케팅과 지능화된 감성 서비스를 제공하려는 시도가 있습니다.&cr기후나 입지조건 등이 매출 및 영업 실적에 영향을 미치는 공공 데이터들을 결합시키고 시간, 일, 월별 데이터를 대입하여 상품 데이터와 연계 분석해 고객 중심 마케팅에 활용하며 레스토랑, 온/오프라인 쇼핑몰, 병원, 일반 상점 등 유통과 소비와 관련된 산업에 부가가치를 더해 시장 확대 기회 제공하고있습니다.&cr
&cr※ 유무선 단말기 분야의 세계 시장 규모 및 전망&cr (단위 : 십억달러, %)
| 구분 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | CAGR ('13 ~ 15) | |
| 세계 시장 | 고정형 POS | 31.4 | 33.6 | 35.8 | 42.6 | 44.8 | 52.5 | 7.4 |
| 모바일 POS | 11.2 | 13.4 | 17.9 | 20.2 | 25.8 | 31.4 | 22.9 | |
| 합계 | 42.6 | 47 | 53.7 | 62.8 | 70.6 | 83.9 | 12.3 |
※ 자료 : POS Terminals market analysis by product, Nov 2015, Grand View Reaserch&cr &cr 3) 경기 변동의 특성 &cr - 후방산업은 제조기반 산업으로 제품의 수명이 짧아짐에 따라 주문 생산, 다품종 소량 생산 방식으로 변화중입니다. &cr우리 나라 주력 산업인 자동차, IT 산업, 가전 등의 수요가 활성화되어야 결제 단말기 사용성이 증가되므로, 국내 산업의 성장에 따라 단말기 수요도 증대됩니다.&cr전방산업으로서 유무선단말기 분야의 주요시장은 프랜차이즈 매장, 물류센터, 병원, 온/오프라인 쇼핑몰, 소규모 상점 등 유통과 소비와 관련된 모든 분야로, 최근 온라인 쇼핑 시장이 급격히 성장하는 추세입니다. &cr스마트폰과 태블릿의 보급과 간편한 모바일 결제방식에 힘입어 온라인 쇼핑 시장은 2010년도 부터 지속적인 성장 추세입니다&cr오프라인 매장에서도 모바일 결제 방식을 간편하게 지원하는 기술이 요구되고 있습니다. &cr유무선 단말기는 타산업과의 전/후방 연관 파급 효과가 큰 융합 산업 성격이 큽니다. 최근 사용자가 급증하고 있는 스마트폰과 연동을 통해 각종 서비스 산업에 대한 파급 효과가 매우 큽니다. &cr &cr4) 경쟁 요소 &cr - 기존 POS 단말기 시장을 스마트 기기가 대체하는 경우가 생기고 있으며, 기존 시장에 진입해 있는 기업들은 스마트기기가 진입할 수 없는 차별성이 중요해졌고, 후발업체는 스마트기기를 이용해 새로운 시장공략을 시도하고 있습니다.&cr&cr - 제품적으로 당사는 모바일 POS 시장 증가 트랜드에 따라 보급형 모바일 단말기 (NF-1000)과 일반형 모바일 단말기 (NF-2000)을 2018년부터 시장에 출시하고 있으며, 무인 결제 시스템인 KIOSK 제품도 2019년 상반기에 OEM 공급을 추진하고 있습니다. &cr고객에게 가성비 높은 제품을 공급하기 위해 해외 생산기지를 활용하여 국내 및 해외 수요에 보다 적극적으로 대응하고 있습니다.&cr&cr - 영업, 구매, 생산, 재고, 물류, 자금에 이르는 모든 과정에 ERP 시스템 및 J-Browser(생산, 판매시템)를 적용, 실시하여 기업 전반 사항을 동시에 모니터링하여, 불필요 사항을 최소화하고 있습니다.&cr&cr - 대부분 생산 장비인 사출, 성형, 도장, SMT 설비 등을 내재화하였고, 전자 제품 중 전원 부품인 Power trans, SMPS도 자체 생산하여 고객 수요에 가장 빠른 납기로 대응이 가능합니다.&cr
2. 생산 및 설비에 관한 사항
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력
(단위 : 천개)
| 사업부문 | 품 목 | 회사명 | 사업소 | 제36기 | 제35기 |
| 전자부품 | Transformer 외 | 서울전자통신(주) | 인천 부평 | 2,700 | 3,572 |
| Transformer 외 | Seoul Electronics (M) SDN. BHD. | 말레이시아 공장 | 9,002 | 8,167 | |
| Transformer 외 | SET VINA Co.,Ltd. | 베트남 공장 | 96 | 60 | |
| 결제단말 | 결제단말 외 | 서울전자통신(주) | 인천 부평 | 255 | 200 |
| 합 계 | 12,053 | 11,999 |
(2) 생산능력의 산출근거
가) 산출방법 등
&cr- 전자부품사업부문 &crTransformer 등의 작업공정은 크게 4가지(코일, 조립, 함침건조, 완성검사)로 분류하여 구성되나, 본 산출근거는 완제품이 생산되는 완성검사를 기준으로 산출하였습니다. &cr&cr- 결제단말 사업부문&cr신규사업부문 작업공정은 10가지로 분류하여 구성되나, 본 산출근거는 완제품이 생산되는 완성검사를 기준으로 산출하였습니다.
나. 생산실적 및 가동률&cr (1) 생산실적
(단위 : 천개,%)
| 사업부문 | 회사명 | 생산능력 | 생산실적 | 가동율 |
| 결제단말 | 서울전자통신(주) | 96 | 83 | 86% |
| SET VINA Co.,Ltd. | 255 | 180 | 71% | |
| 소 계 | 351 | 263 | 75% | |
| 전자부품 | Seoul Electronics (M) SDN. BHD | 2,700 | 2,348 | 87% |
| SET VINA Co.,Ltd. | 9,002 | 8,164 | 91% | |
| 소 계 | 11,702 | 10,512 | 90% | |
| 합 계 | 12,053 | 10,775 | 89% |
&cr(2) 당기 사업연도의 가동률
(단위 : 시간, %)
| 사업부문 | 회사명 | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
| 전자부품 | 서울전자통신(주) | 29,610 | 26,918 | 90.91% |
| Seoul Electronics (M) SDN. BHD | 317,736 | 246,528 | 77.59% | |
| SET VINA Co.,Ltd. | 1,608,927 | 1,672,164 | 103.93% | |
| 합 계 | 1,956,273 | 1,945,610 | 99.45% |
다. 생산설비의 현황 등&cr (1)서울전자통신(주) 전체 사업부문
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 건물 | 4,938,082 | (696,153) | 4,241,929 |
| 건물부속설비 | 96,615 | (96,615) | - |
| 기계장치 | 5,914,165 | (2,534,039) | 3,380,126 |
| 차량운반구 | 322,187 | (146,971) | 175,216 |
| 공구와기구 | 3,339,797 | (2,242,774) | 1,097,023 |
| 비품 | 623,231 | (496,035) | 127,196 |
| 임차시설물 | 212,104 | (127,425) | 84,679 |
| 건설중인자산 | - | - | - |
| 합 계 | 15,446,181 | (6,340,012) | 9,106,169 |
3. 매출에 관한 사항 &cr 1) 전자부품 사업부문&cr (1) 판매조직
당사는 전자부품이라는 특성상 대리점이나 별도의 판매조직을 가지고 있지 않고 100% 직판체제로 내수와 해외판매가 이루어지고 있습니다.&cr
(2) 판매경로
당사 제품의 판매경로는 크게 영업지역에 따라 국내영업과 해외영업으로 구별되며, 품목에 따라 제품매출과 상품매출, 용역매출로 구분됩니다.&cr&cr1) 지역에 따른 구분&cr&cr가. 국내판매&cr- 주요 거래처 : 세라젬, 린나이, 청호나이스, LG이노텍, 경동원 등&cr&cr나. 해외판매&cr- 주요거래선 : SONY 본사(일본), SONY MALAYSIA, YAMAHA, ONKYO, &cr ANAM 등 세계 일류 전자제품 MAKER&cr- 판매경로 : SONY본사(일본)의 경우는 당사 일본 에이전트를 통해 수주 및 납품 등 판매가 이루어지며, 기타의 경우는 본사 직납 또는 해외 현지공장을 통한 직납이 이루어지고 있습니다.&cr&cr2) 품목에 따른 구분&cr- 제품매출 : 당사 생산품목인 Transformer, SMPS, Switching Trans 등의 제품을 국내와 해외의 전자업체에 판매&cr- 상품매출 : 제품 생산에 필요한 원자재나 부품을 본사에서 구매하여 해외 현지공장(법인)에 수출, 현지공장에서 제품을 생산, 판매 &cr
(3) 판매방법 및 조건&cr 1) 제품매출&cr 가.국내판매&cr - 판매방법 : 본사 직접 거래 및 판매&cr - 수금 및 거래조건 : LOCAL L/C 및 구매승인서&cr 나. 해외판매&cr - 판매방법 : 본사 직접 거래 및 판매&cr - 수금 및 거래조건 : L/C 또는 T/T&cr&cr 2) 상품매출&cr - 판매방법 : 본사에서 해외 현지법인으로 직접 판매&cr - 수금 및 거래조건 : L/C 또는 T/T&cr&cr(4) 판매전략 (내수 및 해외)&cr▷ 비음향기기용 Power Supply 시장 진출&cr현재 음향기기에 집중되어 있는 당사 제품매출비중을 비음향기기인 가전용 에어컨, 냉장고, TV, VTR등과, 산업용 계측기, 생산설비, 의료용 기기 등의 시장을 적극적으로 공략하여 신규시장의 확보 및 매출비중 분산을 통한 부가가치 제고 전략을 추진하고 있습니다.&cr&cr▷ 해외 현지영업력 강화&cr현재 본사 위주의 해외영업체제에서 현지법인 및 지점(홍콩, 말레이시아, 베트남)의 현지 영업력 강화를 통해 현지 업체 (SONY, ANAM, INKEL, YAMAHA, ONKYO등)에 대한 수주 제고는 물론, 중국 및 동남아에 진출해 있는 국내 가전업체들에 대한 현지영업력 강화를 통한 제품매출 제고 및 이를 통한 당사 현지공장의 가동률 제고와 상품매출 제고 전략을 추진하고 있습니다. &cr&cr▷ 기술경쟁력 강화&cr현재 Power Supply 산업에서 선도적 위치를 차지하고 있는 당사의 이미지와 당사가 점유하고 있는 내수시장 점유율의 유지 및 확대를 위해 첨단기술 및 제품의 개발을 통해 전자업계 수요에 부응함은 물론, 수요를 창출할 수 있도록 기술개발전략을 추진하고 있습니다.
&cr▷ 가격경쟁력 강화&cr점차 강화되고 있는 가격인하 요구에 부응하고 당사의 수익성 개선을 위해 적극적인 원가절감과 저비용 생산체제를 구축할 수 있도록 부품을 현지화 하고 해외 생산비중을 높이는 생산전략을 추진하고 있습니다. &cr&cr▷ 첨단영업시스템 구축&cr영업, 생산, 관리를 총체적이고 유기적으로 통합한 영업시스템을 도입하여 제품개발기간 단축, 자재구매단가절감 및 기간단축, 물류 및 생산 자동화제고 등을 통해 시장의 요구에 적극적이고 탄력적으로 대응할 수 있는 첨단 영업시스템을 구축, 운용하고 있습니다.&cr
2) 결제단말 사업부문 &cr &cr(1) 판매조직&cr마케팅 조직으로 운영되고 있으며, OEM주문으로 직접적인 영업활동을 하지 않고 있습니다.&cr&cr(2) 판매경로&cr신규 사업부문은 주문자상표부착생산으로 생산하고 있으며, 판매경로 중 내수는 주문업체에 직접납품하고 수출의 경우는 주문업체에 납품(직.간접)하고 있으며, 판매를 위한 대리점이나 판매 법인을 별도로 두고 있지 않습니다.&cr&cr(3) 판매방법 및 조건&crOEM주문으로 직접적인 영업활동을 하지 않고 있습니다.&cr
4. 수주상황&cr 지배회사 및 종속회사는 제조부문의 특성상 고객과 중장기 공급계약을 맺고 있지 않으며, 고객으로부터 예상 구매수량을 수주받아 생산계획을 수립, 생산을 진행합니다. 고객으로부터의 확정수주는 통상 제품 납품일 전 1~3개월 안에 진행하므로 통상 한달 정도의 주기로 필요물량의 발주에 따른 납품이 이루어지며, 수시로 추가 물량이 발주되고 있습니다. 이러한 수주 및 생산 구조로 인하여 수주금액과 기납품액의 구분은 무의미합니다. &cr&cr 5 . 시장위험과 위험관리&cr(1) 자본위험관리&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
&cr6. 파생상품 등에 관한 사항
가. 파생상품계약 체결 현황&cr 공시 기준일 현재 현금흐름 위험회피를 위한 통화옵션 등의 계약은 없습니다.
7. 경영상의 주요계약 등
공시 기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.
8. 연구개발활동&cr 가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
① 조직형태 : 기업 부설 연구소&cr② 연구소명 : 서울전자통신주식회사 연구소&cr③ 연구소 인원 현황
| 구 분 | 임 원 | 부장/차장 | 과장/대리 | 주임/사원 | 합계 |
| 연구원수 | 1 | 4 | 4 | 3 | 12 |
2) 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 2018년&cr제35기 | 2017년&cr제35기 | 2016년&cr제34기 | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 110,559 | 130,490 | 165,342 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 3,846 | 10,482 | 19,282 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | 66,783 | 98,056 | 83,366 | - | |
| 연구개발비용 계 | 181,188 | 239,028 | 267,991 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 181,188 | 239,028 | 267,991 | - |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.30% | 0.38% | 0.42% | - |
나. 연구개발 실적
| 년도 | 연구과제 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 | 연구결과가 상품화된 경우 내용 |
| 1996 | STRIP&crTransformer | 기술연구소 | 종전의 TRANS에서 BRACKET/SHIELD CASE등을 제거하고도 성능을 향상시킨 TRANS로서 가격경쟁력에 대한 효과를 가져옴. | SONY사의 AUDIO 및 SPEAKER용으로 현재 양산중이며, &cr계속 수요가 늘어나고 있는 추세임. |
| 1997 | 음질&crTransformer | 기술연구소 | 음질을 생명으로하는 AUDIO용으로서 동일한 단가 및 동일한 SIZE에서 &cr음질에 대한면을 대폭향상시킨 TRANS로서 고급형의 AUDIO에 많은 수주활동에 효과를 가져옴. | SONY사 및 KANWOOD사의 HI-FI용으로 현재 양산중이며 &cr계속 수요가 늘어나고 있는 추세임. |
| 1998 | 저전력&crTransformer | 기술연구소 | 전자제품의 스탠바이용으로 사용되어져 왔던 SUB TRANS에 그 기능을 추가하여 동일성능을 출력할 수 있는&cr TRANS로서 가격면 및 국제적으로 확산되고 있는 저전력규제법에 대한 대응 TRANS로서 효과를 기대하고 있음. | SONY사의 AUDIO에 적용양산중에 있으며 규제법이 시행되어지는 &cr2000년도부터는 더욱 확산될 전망임. |
| 1999 ∼ 2000 | UI&crTransformer | 기술연구소 | 차세대 AUDIO인 SUPER CD 및 DVD등에 사용될 고음질 TRANS로서 적용을 기대. | 현재 SONY사에서 고급모델에 적용 생산중에 있으며 수주가 증가할 전망임. |
| 2000 | 초소형&crAdaptor | 기술연구소 | 기존 생산되어져 오던 제품에 비해 부피를 대폭 축소시켜 스위칭 아답터에 근접시킨것으로 통신용에 적용을 기대하고 있음 | LG정보통신의 휴대폰충전용 전원공급 Adaptor로 현재 공급중에 있음 |
| 2000 ∼ 2002 | 음질 Trans용&cr Varnish | 기술연구소&cr+건설화학 | 수입에 의존하고 있는 음질용 Varnish를 국내 개발하여 적용 예정 | 생산적용, 공급중. |
| 2002 ~ 2008 | 신개념 &cr전원공급장치 | 기술연구소 | DVD용에 적용되어지고 있는 스위칭전원에 대응, 기존의 전원공급방식을 탈피한 &cr개념방식의 전원공급장치로서 스위칭전원을 대체시킬 효과를 기대 | 연구 개발 완료, 일부 제품 적용 중 |
| 고음질트랜스&cr(가칭) | 기술연구소&cr+소니HA&cr사업부 | 기존의 음질트랜스는 SET측에서 설계의 유도와 평가를 하는 방식으로 개발대응이 진행되었으나 &cr음질에 대한 평가와 설계를 자체적으로 하는 SYSTEM으로 개발을 진행하여 품질과 설계에 대한&cr 경쟁력을 확보함으로서 HI-FI AUDIO의 수주증강에 기여하고 있음 | 연구 개발 완료, 일부 제품 적용 중 | |
| 2008 ~ 2010 | 원가절감형&cr트랜스 | 기술연구소 | 기존 원재료비구성의 핵심원재료인 동선의 원자재비가 급상승하면서 원가대응력이 &cr떨어짐에 따른 원재료비 혁신을 위한 신제품 개발중 | 연구 개발 완료, 일부 제품 적용 중 |
| 2010 ~ 2011 | SMPS | 기술연구소 | 대형 SMPS, Special DC-DC Converter등 Hi Tech 기술을 접목시킨 SMPS 개발중 | 연구 개발 및 일부 제품 적용중 |
| 2011 ~ 2015 | SMPS | 기술연구소 | SMPS 규격화, 표준품(중저가 양산형) 모델 개발 | 연구 개발 완료 |
| 2012 ~ 2015 | LOCK 블럭코아&cr트랜스 | 기술연구소 | 트랜스포머 코아 조립 작업에 용접 작업 공정을 EI코아를 LOCK형상을 추가하여 &cr용접공정을 제거하여 작업성 및 원자재 절감 | 연구 개발 완료 |
| 2013~2015 | 1)이그네이션(고압)&cr2)무접점코일(TX) | 기술연구소 | 1) 보일러용 고압트랜스 개발&cr2) 스마트폰용 무선충전기용 코일개발 | 연구 개발 및 일부 제품 적용중 |
| 2014 ~ 2015 | 1)이그네이션(고압)&cr2)무접점코일(TX) | 기술연구소 | 1) 의료기용 고압트랜스 개발&cr2) 스마트폰용 무선충전기용 코일개발 | 연구 개발 및 일부 제품 적용중 |
| 2014 ~ 2016 | 1)전장용트랜스&cr2)NFC COIL | 기술연구소 | 1) 친환경 제어 시스템 부품개발&cr2) 신용카드용 단말기에 사용 | 연구 개발 및 일부 제품 적용중 |
| 2018 ~ | 1)BT COIL&cr2)ESS용 트랜스 | 기술연구소 | 1) Bluetooth speaker용 부품개발&cr2) 친환경 제어 시스템 부품개발 | 연구 개발 및 일부 제품 적용중 |
다. 그 외 종속회사(전자부품사업부문)의 연구개발 활동
&cr※ 해외현지법인 Seoul Electronics(M) SDN. BHD.(말레이시아), SET VINA Co.,Ltd.(베트남)의 연구개발활동의 경우 지배회사인 서울전자통신(주)에서 경영 자문 및 연구용역을 통하여 개발을 진행하고 있으므로 지배회사의 연구개발활동으로 갈음합니다. &cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1) 요약재무정보(연결)
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 36 기말 | 제 35 기말 | 제 34 기말 |
| 유동자산 | 43,520,045 | 38,710,454 | 40,314,306 |
| 현금및현금성자산 | 6,287,624 | 5,708,569 | 6,528,814 |
| 단기금융상품 | - | - | 519,250 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 17,050,645 | 13,336,386 | 13,740,569 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 950,000 |
| 당기법인세자산 | 215,863 | 93,060 | 128,899 |
| 재고자산 | 19,118,583 | 19,113,552 | 18,051,904 |
| 기타유동자산 | 847,330 | 458,887 | 394,870 |
| 비유동자산 | 37,396,432 | 36,581,166 | 36,679,141 |
| 기타비유동금융자산 | 18,586,227 | 24,496,778 | 25,402,788 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 6,856,470 | 7,361,520 |
| 매도가능금융자산 | - | 17,640,308 | 18,041,268 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 18,586,227 | - | - |
| 관계기업투자주식 | 7,293,522 | - | - |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 600,017 | 554,927 | 1,909,806 |
| 유형자산 | 9,106,169 | 10,425,618 | 9,132,405 |
| 무형자산 | 285,157 | 214,248 | 234,143 |
| 기타비유동자산 | 1,525,340 | 889,596 | - |
| 자산총계 | 80,916,476 | 75,291,620 | 76,993,447 |
| 유동부채 | 40,564,476 | 26,692,446 | 31,342,605 |
| 비유동부채 | 6,265,835 | 11,059,552 | 8,241,555 |
| 부채총계 | 46,830,310 | 37,751,998 | 39,584,160 |
| 자본금 | 32,382,143 | 32,382,143 | 30,270,819 |
| 기타불입자본 | 35,181,869 | 35,181,869 | 33,401,522 |
| 기타자본구성요소 | 836,319 | 948,235 | 3,081,232 |
| 이익잉여금(결손금) | (34,314,165) | (30,972,625) | (29,344,286) |
| 자본총계 | 34,086,166 | 37,539,623 | 37,409,286 |
| 수익(매출액) | 84,617,869 | 91,827,962 | 89,121,783 |
| 영업이익(손실) | (1,690,911) | 763,813 | 2,723,869 |
| 당기순이익(손실) | (4,179,248) | (1,583,893) | 8,424,097 |
| 기본주당이익(손실) | (65) | (25) | 66 |
2) 요약재무정보(별도)
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 36 기말 | 제 35 기말 | 제 34 기말 |
| 유동자산 | 26,207,757 | 29,490,892 | 32,583,291 |
| 현금및현금성자산 | 3,447,180 | 2,822,462 | 2,068,368 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 15,214,503 | 20,191,711 | 17,597,668 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 950,000 |
| 재고자산 | 7,118,598 | 6,144,917 | 11,651,000 |
| 기타유동자산 | 355,330 | 311,196 | 316,255 |
| 당기법인세자산 | 72,146 | 20,606 | - |
| 비유동자산 | 40,846,358 | 39,009,141 | 41,507,931 |
| 기타비유동금융자산 | 18,586,227 | 24,496,778 | 25,402,788 |
| 비유동당기손익인식금융자산 | - | 6,856,470 | 7,361,520 |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 18,586,227 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 17,640,308 | 18,041,268 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 | 14,860,834 | 9,431,537 | 12,780,073 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 6,167,750 | 3,506,038 | 462,118 |
| 유형자산 | 985,371 | 1,411,619 | 2,695,940 |
| 무형자산 | 246,176 | 163,169 | 167,012 |
| 자산총계 | 67,054,114 | 68,500,033 | 74,091,222 |
| 유동부채 | 25,034,356 | 17,849,704 | 26,415,426 |
| 비유동부채 | 4,103,869 | 10,493,057 | 6,862,798 |
| 부채총계 | 29,138,225 | 28,342,761 | 33,278,224 |
| 자본금 | 32,382,143 | 32,382,143 | 30,270,819 |
| 기타불입자본 | 13,287,114 | 13,287,114 | 11,506,766 |
| 기타자본구성요소 | 392,909 | 463,743 | 2,678,548 |
| 이익잉여금(결손금) | (8,146,277) | (5,975,727) | (3,643,135) |
| 자본총계 | 37,915,889 | 40,157,273 | 40,812,998 |
| 수익(매출액) | 59,903,532 | 62,957,787 | 63,472,126 |
| 영업이익(손실) | (1,623,922) | 461,635 | 2,750,026 |
| 당기순이익(손실) | (3,008,257) | (2,288,146) | 5,220,034 |
| 기본주당이익(손실) | (46) | (36) | 86 |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_36_00130587_서울전자통.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 36 기 2018.12.31 현재 |
| 제 35 기 2017.12.31 현재 |
| 제 34 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 36 기 | 제 35 기 | 제 34 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 43,520,044,625 | 38,710,454,089 | 40,314,305,664 |
| 현금및현금성자산 | 6,287,624,145 | 5,708,569,367 | 6,528,813,660 |
| 단기금융상품 | 519,250,337 | ||
| 매출채권 및 기타유동채권 | 17,050,644,638 | 13,336,385,845 | 13,740,569,151 |
| 당기손익인식금융자산 | 950,000,000 | ||
| 당기법인세자산 | 215,863,116 | 93,060,448 | 128,899,290 |
| 재고자산 | 19,118,582,778 | 19,113,551,712 | 18,051,903,512 |
| 기타유동자산 | 847,329,948 | 458,886,717 | 394,869,714 |
| 비유동자산 | 37,396,431,511 | 36,581,166,398 | 36,679,140,923 |
| 기타비유동금융자산 | 18,586,226,694 | 24,496,778,073 | 25,402,787,755 |
| 당기손익인식금융자산 | 6,856,470,000 | 7,361,520,000 | |
| 매도가능금융자산 | 17,640,308,073 | 18,041,267,755 | |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 18,586,226,694 | ||
| 관계기업투자주식 | 7,293,521,808 | ||
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 600,017,225 | 554,926,987 | 1,909,805,901 |
| 유형자산 | 9,106,169,243 | 10,425,617,973 | 9,132,404,711 |
| 무형자산 | 285,156,733 | 214,247,547 | 234,142,556 |
| 기타비유동자산 | 1,525,339,808 | 889,595,818 | |
| 자산총계 | 80,916,476,136 | 75,291,620,487 | 76,993,446,587 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 40,564,475,599 | 26,692,446,133 | 31,342,605,228 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 40,564,475,599 | 26,692,446,133 | 31,342,605,228 |
| 단기매입채무 | 18,578,447,831 | 10,356,304,154 | 12,226,118,371 |
| 단기차입금 | 11,962,513,186 | 13,303,824,810 | 10,998,514,000 |
| 유동성장기차입금 | 7,515,387,704 | 960,359,200 | 3,753,420,709 |
| 유동성금융리스부채 | 12,721,316 | 14,621,004 | 12,807,576 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 1,425,017,286 | ||
| 당기손익인식금융부채 | 1,474,209,367 | 2,796,532,070 | |
| 금융보증부채 | 2,462,365 | 6,704,032 | 66,208,850 |
| 당기법인세부채 | 669,863,632 | 306,256,186 | 1,037,040,393 |
| 기타유동부채 | 398,062,279 | 270,167,380 | 451,963,259 |
| 비유동부채 | 6,265,834,578 | 11,059,551,601 | 8,241,554,903 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 6,265,834,578 | 11,059,551,601 | 8,241,554,903 |
| 장기차입금 | 4,706,749,593 | 4,290,849,600 | 1,392,282,000 |
| 전환사채 | 4,790,933,554 | 4,325,981,887 | |
| 비유동금융리스부채 | 2,988,247 | 15,337,379 | 21,180,320 |
| 금융보증부채 | 3,352,015 | 27,229,290 | |
| 순확정급여채무 | 685,150,656 | 493,148,246 | 99,357,977 |
| 이연법인세부채 | 870,946,082 | 1,465,930,807 | 2,375,523,429 |
| 부채총계 | 46,830,310,177 | 37,751,997,734 | 39,584,160,131 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 34,086,165,959 | 37,539,622,753 | 37,409,286,456 |
| 자본금 | 32,382,143,000 | 32,382,143,000 | 30,270,819,000 |
| 기타불입자본 | 35,181,869,323 | 35,181,869,323 | 33,401,521,502 |
| 기타자본구성요소 | 836,318,701 | 948,235,057 | 3,081,231,940 |
| 이익잉여금(결손금) | (34,314,165,065) | (30,972,624,627) | (29,344,285,986) |
| 비지배지분 | |||
| 자본총계 | 34,086,165,959 | 37,539,622,753 | 37,409,286,456 |
| 자본과부채총계 | 80,916,476,136 | 75,291,620,487 | 76,993,446,587 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 36 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 35 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 36 기 | 제 35 기 | 제 34 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 84,617,869,231 | 91,827,961,998 | 89,121,783,252 |
| 매출원가 | 79,977,655,120 | 85,944,010,189 | 80,040,336,730 |
| 매출총이익 | 4,640,214,111 | 5,883,951,809 | 9,081,446,522 |
| 판매비와관리비 | 6,331,124,884 | 5,120,138,760 | 6,357,577,727 |
| 판매비 | 391,640,880 | 456,680,785 | 590,985,771 |
| 관리비 | 5,758,296,101 | 4,424,427,933 | 5,495,192,415 |
| 경상개발비 | 181,187,903 | 239,030,042 | 271,399,541 |
| 영업이익(손실) | (1,690,910,773) | 763,813,049 | 2,723,868,795 |
| 금융수익 | 422,204,729 | 615,365,145 | 152,743,755 |
| 금융원가 | 1,515,690,090 | 1,824,821,414 | 995,789,622 |
| 기타영업외수익 | 2,152,808,565 | 1,707,770,668 | 4,910,025,226 |
| 기타영업외비용 | 4,574,779,294 | 3,127,230,485 | 1,682,012,302 |
| 관계기업투자관련이익 | 617,021,328 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,589,345,535) | (1,865,103,037) | 5,108,835,852 |
| 법인세비용 | (410,097,410) | (281,210,109) | 1,110,741,098 |
| 계속영업이익(손실) | (4,179,248,125) | (1,583,892,928) | 3,998,094,754 |
| 중단영업이익(손실) | 4,426,002,495 | ||
| 당기순이익 | (4,179,248,125) | (1,583,892,928) | 8,424,097,249 |
| 기타포괄손익 | 726,922,982 | (2,177,442,596) | 764,616,880 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 597,010,502 | (44,445,713) | (158,163,041) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (164,746,022) | (56,981,683) | (202,773,129) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 930,144,101 | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | (168,387,577) | 12,535,970 | 44,610,088 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 129,912,480 | (2,132,996,883) | 922,779,921 |
| 외화환산적립금 | 128,780,829 | (1,205,672,355) | (52,801,522) |
| 지분법자본변동 | 1,131,651 | ||
| 매도가능증권평가손실 | (1,188,877,600) | 1,250,745,440 | |
| 당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세 | 261,553,072 | (275,163,997) | |
| 총포괄손익 | (3,452,325,143) | (3,761,335,524) | 9,188,714,129 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (4,179,248,125) | (1,583,892,928) | 8,424,359,305 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (262,056) | ||
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (3,452,325,143) | (3,761,335,524) | 9,189,625,370 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (911,241) | ||
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | |||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (65) | (25) | 66 |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 73 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 36 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 35 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 감자차익 | 전환권대가 | 자기주식 | 자기주식처분손실 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 결손금 | 지배지분 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 30,270,819,000 | 6,786,807,816 | 1,653,003,117 | 1,263,271,064 | (3,590,804) | (124,958,662) | 22,180,255,396 | 3,467,098,002 | (37,610,482,250) | 27,882,222,679 | (769,476,574) | 27,112,746,105 |
| 당기순이익 | 8,424,359,305 | 8,424,359,305 | (262,056) | 8,424,097,249 | ||||||||
| 외화환산적립금 | (52,152,337) | (52,152,337) | (649,185) | (52,801,522) | ||||||||
| 보험수리적손익 | (158,163,041) | (158,163,041) | (158,163,041) | |||||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | 975,581,443 | 975,581,443 | 975,581,443 | |||||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 | ||||||||||||
| 전환사채의 전환 | ||||||||||||
| 전환사채의 발행 | 1,646,733,575 | 1,646,733,575 | 1,646,733,575 | |||||||||
| 종속기업의 처분 | (1,309,295,168) | (1,309,295,168) | 770,387,815 | (538,907,353) | ||||||||
| 2016.12.31 (기말자본) | 30,270,819,000 | 6,786,807,816 | 1,653,003,117 | 2,910,004,639 | (3,590,804) | (124,958,662) | 22,180,255,396 | 3,081,231,940 | (29,344,285,986) | 37,409,286,456 | 37,409,286,456 | |
| 2017.01.01 (기초자본) | 30,270,819,000 | 6,786,807,816 | 1,653,003,117 | 2,910,004,639 | (3,590,804) | (124,958,662) | 22,180,255,396 | 3,081,231,940 | (29,344,285,986) | 37,409,286,456 | 37,409,286,456 | |
| 당기순이익 | (1,583,892,928) | (1,583,892,928) | (1,583,892,928) | |||||||||
| 외화환산적립금 | (1,205,672,355) | (1,205,672,355) | (1,205,672,355) | |||||||||
| 보험수리적손익 | (44,445,713) | (44,445,713) | (44,445,713) | |||||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (927,324,528) | (927,324,528) | (927,324,528) | |||||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 | ||||||||||||
| 전환사채의 전환 | 2,111,324,000 | 2,491,400,708 | (711,052,887) | 3,891,671,821 | 3,891,671,821 | |||||||
| 전환사채의 발행 | ||||||||||||
| 종속기업의 처분 | ||||||||||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 32,382,143,000 | 9,278,208,524 | 1,653,003,117 | 2,198,951,752 | (3,590,804) | (124,958,662) | 22,180,255,396 | 948,235,057 | (30,972,624,627) | 37,539,622,753 | 37,539,622,753 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 32,382,143,000 | 9,278,208,524 | 1,653,003,117 | 2,198,951,752 | (3,590,804) | (124,958,662) | 22,180,255,396 | 342,311,903 | (30,366,701,473) | 37,539,622,753 | 37,539,622,753 | |
| 당기순이익 | (4,179,248,125) | (4,179,248,125) | (4,179,248,125) | |||||||||
| 외화환산적립금 | 128,780,829 | 128,780,829 | 128,780,829 | |||||||||
| 보험수리적손익 | (128,501,897) | (128,501,897) | (128,501,897) | |||||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | ||||||||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 | 365,225,969 | 360,286,430 | 725,512,399 | 725,512,399 | ||||||||
| 전환사채의 전환 | ||||||||||||
| 전환사채의 발행 | ||||||||||||
| 종속기업의 처분 | ||||||||||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 32,382,143,000 | 9,278,208,524 | 1,653,003,117 | 2,198,951,752 | (3,590,804) | (124,958,662) | 22,180,255,396 | 836,318,701 | (34,314,165,065) | 34,086,165,959 | 34,086,165,959 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 36 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 35 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 36 기 | 제 35 기 | 제 34 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 2,049,944,343 | (3,473,917,555) | (10,452,735,031) |
| 당기순이익(손실) | (4,179,248,125) | (1,583,892,928) | 8,424,097,249 |
| 수익비용의 조정 | 5,632,947,834 | 4,116,765,419 | (1,927,176,671) |
| 재고자산평가손실 | 680,034,770 | (438,587,433) | 465,707,692 |
| 퇴직급여 | 361,492,791 | 437,804,096 | 314,493,282 |
| 감가상각비 | 1,943,771,573 | 1,771,643,008 | 1,861,509,318 |
| 무형자산상각비 | 55,011,394 | 51,506,931 | 37,745,600 |
| 대손상각비 | 507,167,468 | (115,042,621) | 696,332,308 |
| 기타의 대손상각비 | 207,894,806 | ||
| 이자비용 | 1,421,654,993 | 1,219,783,062 | 828,267,596 |
| 외화환산손실 | 120,734,528 | 1,273,896,222 | 167,210,565 |
| 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 | (617,021,328) | (4,611,457,511) | |
| 당기손익인식금융부채평가손실 | 135,446,171 | 311,733,184 | |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 505,050,000 | 138,721,897 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익 | (81,803,169) | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | (19,308,535) | ||
| 금융보증비용 | 94,521,255 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 | 32,611,088 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 2,354,310,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 9,081,299 | 2,392,432 | 21,357,208 |
| 유형자산폐기손실 | 2,500,000 | 67,501,928 | 41,036,912 |
| 유형자산처분이익 | (2,863,120) | (51,663,327) | (212,650,647) |
| 무형자산폐기손실 | 3,281,675 | ||
| 매도가능금융자산손상차손 | 776,824,557 | ||
| 법인세비용 | (410,097,410) | (281,210,108) | 1,110,741,098 |
| 이자수익 | (145,820,403) | (718,201) | (46,781,980) |
| 외화환산이익 | (563,154,011) | (560,531,072) | (109,709,430) |
| 단기매매금융자산평가이익 | (20,647,146) | (12,662,970) | |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (1,729,380,000) | ||
| 당기손익인식금융부채거래이익 | (4,371,237) | ||
| 매각예정비유동자산처분이익 | (1,968,053,710) | ||
| 금융보증수익 | (15,354,094) | (83,382,092) | (105,964,570) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 1,542,933,689 | (4,475,625,393) | (15,508,165,444) |
| 단기보증금의 감소(증가) | |||
| 단기매매금융자산의 감소 | 970,647,146 | (12,262,176) | |
| 단기매출채권의 감소(증가) | 3,122,202,169 | (1,958,514,485) | (6,723,045,387) |
| 단기미수금의 감소(증가) | 103,999,079 | 49,690,001 | 98,623,210 |
| 단기선급금의 감소(증가) | (410,950,756) | 1,488,118 | 159,815,184 |
| 단기미수수익의 감소(증가) | (235,923,285) | ||
| 단기선급비용의 감소(증가) | 22,507,525 | (28,423,616) | (33,757,407) |
| 임대보증금의 증가(감소) | (163,058,680) | 153,800,000 | (5,419,139) |
| 재고자산의 감소(증가) | (913,029,587) | (749,507,565) | (9,003,515,970) |
| 기타비유동자산의 감소 | (383,216,693) | (1,628,981,060) | 272,894,665 |
| 단기매입채무의 증가(감소) | 1,029,955,811 | 963,340,361 | 6,010,125,720 |
| 미지급금의 증가(감소) | (596,557,774) | (114,325,398) | (644,548,062) |
| 당기손익인식금융부채의 감소 | (1,453,397,637) | (5,559,912,597) | |
| 예수금의 증가(감소) | (43,887,388) | (36,380,117) | 94,671,267 |
| 선수수익의 증가(감소) | (164,919,000) | 164,919,000 | |
| 선수금의 증가(감소) | 233,914 | ||
| 단기미지급비용의 증가(감소) | (62,575,901) | (339,168,630) | 494,323,278 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 171,548,373 | (39,978,001) | 28,625,394 |
| 퇴직금의 지급 | (285,397,067) | (492,235,313) | (243,974,773) |
| 사외적립자산의 증가 | (48,839,336) | 391,239,803 | (173,803,238) |
| 외화환산적립금의 증가 | (196,001,128) | ||
| 이자수취(영업) | 87,862,007 | 207,198,648 | 46,781,980 |
| 이자지급(영업) | (922,494,610) | (725,900,363) | (511,202,409) |
| 법인세납부(환급) | (112,056,452) | (1,012,462,938) | (977,069,736) |
| 투자활동현금흐름 | (2,927,460,089) | (4,407,060,798) | (2,955,922,833) |
| 단기금융상품의 처분 | 58,761,686 | 459,237,607 | |
| 유형자산의 처분 | 457,633,965 | ||
| 종속기업처분으로 인한 순현금유입 | 10,000 | ||
| 종속기업투자주식의 처분 | 2,922,087,133 | ||
| 매각예정자산의 처분 | 67,467,225 | 154,135,223 | 719,613,452 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 | 19,308,535 | ||
| 유형자산의 취득 | (640,598,289) | (3,797,652,865) | (2,642,711,135) |
| 무형자산의 취득 | (132,851,387) | (34,386,924) | (109,613,246) |
| 장기대여금의 증가 | (50,671,173) | ||
| 단기금융상품의 취득 | (437,754,216) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (2,190,115,000) | ||
| 매도가능금융자산의 증가 | (787,917,918) | (4,324,426,393) | |
| 재무활동현금흐름 | 1,324,453,385 | 6,836,289,323 | 9,715,994,631 |
| 단기차입금의 증가 | 6,125,394,281 | 15,879,826,307 | 12,966,555,100 |
| 전환사채의 증가 | 9,896,896,280 | ||
| 장기차입금의 증가 | 3,471,050,000 | 4,001,343,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (7,241,666,669) | (12,331,561,275) | (13,133,046,574) |
| 장기차입금의 상환 | (689,281,800) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (1,016,075,407) | ||
| 유동성금융리스부채의 감소 | (14,248,820) | (13,045,535) | (14,410,175) |
| 주식발생비용 | (10,991,374) | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 579,054,778 | (820,244,293) | (3,394,658,914) |
| 기초현금및현금성자산 | 5,708,569,367 | 6,528,813,660 | 9,923,472,574 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 132,117,139 | 224,444,737 | 298,004,319 |
| 기말현금및현금성자산 | 6,287,624,145 | 5,708,569,367 | 6,528,813,660 |
3. 연결재무제표 주석
| 2018년 12월 31일 현재 |
| 2017년 12월 31일 현재 |
| 서울전자통신주식회사와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울전자통신 주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 1일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.&cr&cr지배기업의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 32,382백만원이며 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 소유주식수 | 비 율 |
| --- | --- | --- |
| 김원우 | 21,164,389 | 32.68% |
| 김수아 | 3,745,704 | 5.78% |
| 나이스에프앤아이(주) | 4,222,648 | 6.52% |
2. 재무제표의 작성기준
지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')는 주식회사등의 외부감사에 관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr연결실체의 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체, 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
&cr연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
1) 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융부채
2) 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산
3) 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr4) 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성 및 보고되고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정은 실제 결과와는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr① 경영진의 판단&cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 연결범위(사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부), 리스의 분류 등 주석사항에 포함되어 있습니다.
&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 이연법인세의 인식등의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr &cr③ 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
&cr동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. &cr- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우&cr- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우&cr- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.
&cr&cr3. 회계정책의 변경
아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr
(1) 회계정책의 변경&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니 다.&cr
1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계 기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 종전 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 동 기준서의 경과 규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계가준서 제1115호 도입에 따른 이익잉여금의 세후전환효과는 중요하지 않습니다.
&cr2018년 12월 31일 기준 연결실체의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에서 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 영향은 중요하지 않습니다.
&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제11 09호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. &cr
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 조정내역 | 기타자본구성요소 | 결손금 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류(*) | (605,923) | 605,923 |
(*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. 해당 지분상품과 관련하여 과거에 인식한 손상차손 605,923천원은 기타포괄손익누계액으로 재분류 하였습니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.
&cr① 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. &cr
기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.
&cr금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.
&cr앞서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr
최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.
&cr
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다.
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다. |
| 상각후원가측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업회계기준서 | 기업회계기준서 | 기업회계기준서 | 기업회계기준서 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1039호 | 제1109호 | 제1039호 | 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 5,708,569 | 5,708,569 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 13,336,386 | 13,336,386 |
| 전환상환우선주 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 6,856,470 | 6,856,470 |
| 지분증권 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 17,640,308 | 17,640,308 |
| 장기매출채권및기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 554,927 | 554,927 |
&cr
② 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식됩니다.&cr&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.&cr&cr 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다.
&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.
&cr(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 당기에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. &cr&cr 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr
이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr
기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 그렇지만, 단기리스와 기초자산이 소액인 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 한편, 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1116호 도입이 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 수행 중입니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 리스포트폴리오의 구성 등 미래 경제적 환경과 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등에 의해 결정됩니다.
기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.
&cr(가) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있을 경우, 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.&cr
- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 '리스' 정의를 적용할지 여부
- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 여부
&cr
연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지하는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용 시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서에 따른 리스의 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.
(나) 전환
리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.
- 소급적용 접근법
- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법
&cr리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 위의 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성 되지 않을 것입니다.
기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.
4. 주요 회계정책 &cr 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 현재 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.
&cr(2) 연결
1) 사업결합&cr연결실체는 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외한 사업결합을 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
&cr사업결합의 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정됩니다. 연결실체는 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 이를 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식되는 채무증권과 지분증권의 발행원가를제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리됩니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리됩니다. 조건부대가가자본으로 분류되지 않는 경우, 연결실체는 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2) 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 지분상품의 비례적 몫으로 측정됩니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리됩니다.
&cr3) 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
&cr4) 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채가 제거되고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익이 인식됩니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식됩니다.&cr
5) 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.
&cr
관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식되고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리됩니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액이 투자지분의 장부금액에 가감되고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감됩니다.
&cr6) 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거됩니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫을 제거하고 있으며, 자산손상의 증거가 없는 한 미실현손실을 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr7) 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합으로 취득된 자산과 인수한 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식됩니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타불입자본에 가감하고 있습니다.
&cr(3) 현금및현금성자산
연결실체는 보유현금, 요구불예금과 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 재고자산&cr연결실체는 미착품을 제외한 재고자산의 취득원가를 평균법으로 결정하고 있으며, 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 연결실체는 재고자산의 순실현가치가 취득원가보다 낮은 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(5) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류 및 후속측정&cr(가) 금융자산 - 2018 년 1 월 1 일부터 적용가능한 정책&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr(나) 금융자산 - 사업모형: 2018 년 1 월 1 일부터 적용가능한 회계정책&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 재무정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3 자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. &cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 &cr- 2018 년 1 월 1 일에 적용가능한 정책&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
(라) 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018 년 1 월 1 일부터 적용 가능한 정책
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다. |
| 상각후원가측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr(마) 금융자산 - 2018 년 1 월 1 일 이전에 적용가능한 회계정책&cr연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.&cr&cr- 대여금 및 수취채권&cr- 만기보유증권&cr- 매도가능증권&cr- 당기손익인식금융자산&cr- 단기매매금융자산&cr- 파생상품&cr- 당기손익인식항목으로 지정된 상품&cr&cr
(바) 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018 년 1 월 1 일 이전에 적용가능한 정책
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | 공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. |
| 만기보유금융자산 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 대여금 및 수취채권 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 매도가능금융자산 | 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
&cr③ 제거 - 금융자산&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr&cr(6) 파생금융상품&cr파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정되며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식됩니다.
1) 내재파생상품&cr내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 내재파생상품을 포함한 복합금융상품 전체가 당기손익인식항목으로 지정된 경우가 아니라면 주계약과 분리되어 별도로 회계처리됩니다. 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr2) 기타 파생상품&cr위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr(7) 금융자산의 손상 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책&cr금융상품과 계약자산&cr&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.&cr&cr연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr
③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr&cr
금융자산의 손상 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책&cr금융상품&cr연결실체는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 연결실체는 금융자산이손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식되지 않습니다.&cr&cr금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.&cr- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 곤경&cr- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 곤경에 관련된 경제적 또는 법률적 사유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태&cr- 재무적 곤경으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸&cr- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수&cr 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우&cr&cr추가적으로 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 상기 예시 이외에 동지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우가 자산손상의 객관적인 증거로 판단됩니다.&cr&cr손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 연결실체는 다음과 같이 금융자산에 대한 손상차손을 측정하여 인식합니다.&cr&cr
1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 연결실체는 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감됩니다. 후속기간에손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식된 손상차손이 직접 환입되거나 충당금의 조정으로 환입액이 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는 지분상품이나, 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산과 같이 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손의 경우 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정되며 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 손상차손은 환입되지 않습니다.&cr&cr3) 매도가능금융자산&cr공정가치 감소액이 기타포괄손익으로 인식되는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 연결실체는 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식된 손상차손은 이후 당기손익으로 환입되지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손이 인식된 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 동사는 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 한도로 그 증가액을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(8) 유형자산
연결실체는 유형자산을 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 관련 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr
최초 인식 후 유형자산의 장부금액은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 하고 있습니다.&cr&cr 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가가 신뢰성 있게 측정되는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식됩니다. 이 때대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.
유형자산 중 토지는 감가상각 되지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산이 감가상각될 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각 됩니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식됩니다.
당기 및 전기의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 10 ~25년 |
| 건물부속설비 | 10 ~25년 |
| 기 계 장 치 | 3 ~10년 |
| 차 량 운 반 구 | 3, 5, 7년 |
| 공 구 와 기 구 | 3 ~7년 |
| 비 품 | 5년 |
| 임 차 시 설 물 | 5년 |
&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
(9) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하고, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매 가능한 상태에 있는 자산도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 연결실체가 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액이 자본화가능차입원가로 결정되며, 연결실체가일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가가 결정됩니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에 대한 이자율을 차입한 자금의 비중으로 가중평균하여 산정됩니다. 보고기간 동안 자본화된 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(10) 무형자산
연결실체는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 연결실체는 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년,10년 |
| 소프트웨어 | 3 ~10년 |
&cr연결실체는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간말에재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니 다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다.
무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른지출들은 발생 즉시 비용처리 됩니다.
(11) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식됩니다.&cr&cr1) 자산관련 보조금 &cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 자산의 취득원가에서 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 수익관련 보조금&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
&cr(12) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 연결실체는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 연결실체는 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액이 추정되지 않는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정됩니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우, 연결실체는 관련자산의 장부금액을 감소시키며 감소액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분됩니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식된 손상차손은 후속기간에 환입되지 않습니다. 연결실체는 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(13) 리스
연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr1) 금융리스&cr연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산의 장부금액에 포함됩니다.&cr&cr최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식되며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분됩니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리됩니다.
금융리스자산은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 감가상각되며, 연결실체가 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각됩니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 보고기간말 현재 손상여부를 검토하고 있습니다.
&cr2) 운용리스&cr운용리스 하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식됩니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식됩니다.&cr&cr3) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 연결실체는 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.
&cr약정에 리스가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 연결실체가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 리스부분과 기타부분으로 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채가 인식됩니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하며, 부채에 대한 내재 금융원가는 연결실체의 증분차입이자율을 사용하여 인식됩니다.
(14) 비파생금융부채 - 2018 년 1 월 1 일부터 적용가능한 정책&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr&cr① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr비파생금융부채 - 2018 년 1 월 1 일 이전에 적용가능한 회계정책&cr연결실체는 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr
1) 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr2) 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 그 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다.&cr&cr금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거됩니다.&cr&cr3) 금융보증부채 &cr금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr&cr금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액&cr- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액 을 차감한 금액&cr
(15) 종업원급여
1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 급여는 단기종업원급여로 분류되어 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식됩니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.
&cr2) 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 급여는 기타장기종업원급여로 분류되며, 종업원이 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액은 현재가치로 할인됩니다. 기타장기종업원급여의 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식됩니다.
&cr3) 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 부의 금액일 경우, 연결실체가 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 연결실체의 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr4) 해고급여&cr연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 해고급여와 관련된부채는 현재가치로 할인됩니다.
&cr(16) 충 당부채
연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식되는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 연결실체는 충당부채를 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액은 별도의 자산으로 회계처리됩니다.&cr&cr연결실체는 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 이를 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채가 환입됩니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용됩니다.
(17) 외화
1) 외화거래&cr개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산됩니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되고, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산됩니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익이 기타포괄손익으로 인식되는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도기타포괄손익으로 인식되고, 당기손익으로 인식되는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식됩니다.
2) 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우, 해외사업장의 경영성과와 재무상태는 다음의 방법으로 표시통화로 환산됩니다.&cr&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산되고,손익계산서(비교표시하는 손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산되며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결실체의 해외사업장 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시되고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산됩니다.
연결실체가 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식된 해외사업장관련 외환차이의 누계액이 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 해외사업장을 포함한 종속기업의 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분은 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속되며, 이 외의 경우에는 해외사업장이 일부 처분된 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만이 당기손익으로 재분류됩니다.
&cr(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류되며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다.
연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감됩니다. 연결실체가 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식되지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식됩니다.&cr
(19) 수익 - 2018 년 1 월 1 일 부터 적용가능한 회계정책&cr연결실체는 2018 년 1 월 1 일부터 기업회계기준서 제 1115 호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 32-(3)에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석3-(1)에 기술되어 있습니다.&cr&cr수익 - 2018 년 1 월 1 일 이전에 적용가능한 회계정책&cr수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정되고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감됩니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하는 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 연결실체가 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 연결실체로의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 연결실체가 신뢰성 있게 측정할 수있을 때 수익이 인식됩니다.&cr
(20) 금융수익과 비용 - 2018 년 1 월 1 일부터 적용 가능한 정책&cr연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 는 순손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다.&cr그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여이자수익을 계산합니다.&cr&cr금융수익과 비용 - 2018 년 1 월 1 일 이전에 적용가능한 회계정책&cr금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식되며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식됩니다.&cr&cr금융비용은 차입금 및 사채에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금 및 사채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr(21) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되며, 연결실체가 지급하였거나 지급할법인세와 관련된 이자와 벌금을 포함합니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산됩니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 자산과 부채의 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채가 인식됩니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만인식됩니다.
&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
&cr연결실체는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr연결실체는 이연법인세자산과 부채를 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 연결실체가 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에도 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 이는 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식됩니다.
&cr(22) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산됩니다. 희석주당이익은 주식선택권 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.
&cr&cr5. 부문정보 &cr(1) 당기말 현재 연결실체의 영업부문은 전자부품제조 단일 부문으로 구성되어 있습니다.
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
(3) 당기 및 전기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. &cr ① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국내 | 중국 | 말레이시아 | 베트남 | 소 계 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 59,903,532 | 4,047,870 | 14,015,159 | 57,906,354 | 135,872,915 | (51,255,046) | 84,617,869 |
| 매출총이익 | 2,143,378 | 38,892 | 232,087 | 4,503,450 | 6,917,807 | (2,277,593) | 4,640,214 |
| 당기순이익(손실) | (3,008,257) | (1,263,024) | (1,109,359) | 1,318,583 | (4,062,057) | (117,191) | (4,179,248) |
| 총자산 | 67,054,114 | 3,999,392 | 6,782,597 | 31,425,586 | 109,261,689 | (28,345,213) | 80,916,476 |
| 총부채 | 29,138,225 | 526,617 | 10,444,748 | 26,680,131 | 66,789,721 | (19,959,411) | 46,830,310 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국내 | 중국 | 말레이시아 | 베트남 | 소 계 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 62,957,787 | 6,573,950 | 20,293,571 | 35,277,847 | 125,103,155 | (33,275,193) | 91,827,962 |
| 매출총이익 | 3,446,875 | 759,151 | 988,442 | 3,210,421 | 8,404,889 | (2,520,937) | 5,883,952 |
| 당기순이익(손실) | (2,288,146) | (734,588) | 984,029 | 633,109 | (1,405,596) | (178,297) | (1,583,893) |
| 총자산 | 68,500,033 | 7,615,079 | 7,493,681 | 28,656,632 | 112,265,425 | (36,973,805) | 75,291,620 |
| 총부채 | 28,342,761 | 809,630 | 10,005,390 | 25,311,663 | 64,469,444 | (26,717,446) | 37,751,998 |
&cr(4) 연결실체의 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 총 매출금액은 당기 50,019,443천원 (전기: 57,389,220천원)입니다.
&cr&cr6. 매출채권및기타채권&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||||||
| 매출채권 | 16,779,124 | (487,585) | 16,291,539 | 13,302,666 | (421,786) | 12,880,880 |
| 미수금 | 287,106 | - | 287,106 | 423,344 | - | 423,344 |
| 보증금 | 472,000 | - | 472,000 | 32,162 | - | 32,162 |
| 소 계 | 17,538,230 | (487,585) | 17,050,645 | 13,758,172 | (421,786) | 13,336,386 |
| 비유동자산: | ||||||
| 매출채권 | 841,119 | (837,977) | 3,142 | 388,520 | (388,520) | - |
| 기타채권 | 596,875 | - | 596,875 | 554,927 | - | 554,927 |
| 소 계 | 1,437,994 | (837,977) | 600,017 | 943,447 | (388,520) | 554,927 |
| 합 계 | 18,976,224 | (1,325,562) | 17,650,662 | 14,701,619 | (810,306) | 13,891,313 |
특수관계자를 포함한 고객과의 거래시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 연결실체는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 810,306 | 970,509 |
| 대손상각비(환입) | 507,167 | (115,043) |
| 기타의대손상각비 | - | 207,895 |
| 제각 | - | (253,055) |
| 환율차이 | 8,089 | - |
| 기 말 | 1,325,562 | 810,306 |
연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr
또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr(3) 당기말과 전기말 기준 개인 고객들의 기대신용손실 평가&cr연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다.&cr채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.
&cr
당기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 가중평균&cr채무불이행률 | 총 장부금액 | 손실 충당금 | 신용 손상 여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 미도래 | 0.01% | 8,234,281 | 905 | 손상되지 않음 |
| 3개월 이내(*) | 0.02% | 3,564,946 | 483,436 | 손상되지 않음 |
| 3개월 이상 6개월 이내 | 0.06% | 1,804,374 | 1,087 | 손상되지 않음 |
| 6개월 이상 9개월 이내 | 0.07% | 3,178,665 | 2,157 | 손상되지 않음 |
| 24개월 이상 | 100.00% | 837,977 | 837,977 | 손상됨 |
| 합 계 | 17,620,243 | 1,325,562 |
(*) 신용위험이 발생한 개별 거래처의 채권에 대한 손실 충당금 483,156천원이 포함되어 있습니다.&cr&cr(4) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.
&cr
7. 당기손익인식금융자산&cr당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환상환우선주((주)지니틱스)(*)) | - | 6,856,470 |
(*) 당기 중 연결실체는 (주)지니틱스에 대한 유의적인 영향력을 보유하게 됨에 따라 의결권이 존재하는 전환상환우선주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다(주석 13 참조).
8. 매도가능금융자산 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품: | ||||
| 시장성없는 지분증권 | - | - | 17,640,308 | 17,640,308 |
(2) 전기말 현재 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)지니틱스 | 536,080 | 14.29 | 1,712,435 | 3,311,366 |
| (주)아이티엠반도체 | 1,682,076 | 11.91 | 12,753,408 | 13,364,094 |
| (주)엘엠에스 | 76,813 | 2.19 | 1,625,676 | 964,848 |
| 합 계 | 16,091,519 | 17,640,308 |
(3) 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전 기 |
| --- | --- |
| 기초금액 | 18,041,268 |
| 취득 | 787,918 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (1,188,878) |
| 기말금액 | 17,640,308 |
&cr(4) 전기 중 매도가능금융자산에 대한 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 평가로 인한 증감 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 2,737,667 | (1,188,878) | 1,548,789 |
9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품: | ||||
| 시장성없는 지분증권(*) | 18,586,227 | 18,586,227 | - | - |
(*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 18,586,227천원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.&cr
(2) 당기말 현재 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이티엠반도체 | 1,900,411 | 10.8 | 15,713,583 | 17,276,637 |
| (주)엘엠에스 | 76,813 | 2.2 | 1,625,676 | 1,302,825 |
| (주)지피아이코리아 | 1,353 | 0.3 | 6,765 | 6,765 |
| 합 계 | 17,346,024 | 18,586,227 |
&cr
(3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 전기말 | - |
| 회계정책변경의 효과 - 기업회계기준서 제1109호 | 17,640,308 |
| 당기초 | 17,640,308 |
| 취득 | 2,190,115 |
| 대체(*) | (2,174,340) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 930,144 |
| 당기말 | 18,586,227 |
(*) 당기 중 연결실체는 (주)지니틱스에 대한 유의적인 영향력을 보유하게 됨에 따라 연결실체가 보유하고 있는 (주)지니틱스의 보통주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
&cr&cr10. 재고자산&cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 3,026,120 | (42,213) | 2,983,907 | 413,548 | (22,725) | 390,823 |
| 제품 | 1,179,110 | (39,703) | 1,139,407 | 2,917,176 | (25,510) | 2,891,666 |
| 재공품 | 934,284 | - | 934,284 | 1,342,639 | - | 1,342,639 |
| 원재료 | 12,863,995 | (708,624) | 12,155,371 | 12,878,855 | (62,269) | 12,816,586 |
| 미착품 | 1,905,614 | - | 1,905,614 | 1,671,838 | - | 1,671,838 |
| 합 계 | 19,909,123 | (790,540) | 19,118,583 | 19,224,056 | (110,504) | 19,113,552 |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가손실 680,036천원( 전기: 재고자산평가손실환입 482,587천원)이 포함되어 있습니다. &cr
11. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 769,123 | - | 358,173 | - |
| 선급비용 | 78,207 | - | 100,714 | - |
| 장기선급비용 | - | 1,525,340 | - | 889,596 |
| 합 계 | 847,330 | 1,525,340 | 458,887 | 889,596 |
&cr&cr12. 종속기업
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 소유지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 : | |||||
| Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. | 중국 | 12월 | 전자부품 제조 및 판매 | 100% | 100% |
| Dongguan Seo Kyeng (H.K) Electronics CO., LTD. | 중국 | 12월 | 전자부품 제조 및 판매 | 100% | 100% |
| Seoul Electronics(M) SDN. BHD. | 말레이시아 | 12월 | 전자부품 제조 및 판매 | 100% | 100% |
| SET VINA Co.,Ltd. | 베트남 | 12월 | 전자부품 제조 및 판매 | 100% | 100% |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.&cr ① 당기 말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | Seo Kyung(H.K.)&crElectronics Ltd.(*) | Seoul Electronics(M)&crSDN. BHD. | SET VINA Co.,Ltd. |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 3,951,948 | 6,604,567 | 21,987,315 |
| 비유동자산 | 556,411 | 365,317 | 9,438,270 |
| 자산계 | 4,508,359 | 6,969,884 | 31,425,585 |
| 유동부채 | 552,922 | 10,429,039 | 22,930,798 |
| 비유동부채 | - | 15,710 | 3,749,333 |
| 부채계 | 552,922 | 10,444,749 | 26,680,131 |
| 자본계 | 3,955,437 | (3,474,865) | 4,745,454 |
&cr
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | Seo Kyung(H.K.)&crElectronics Ltd.(*) | Seoul Electronics(M)&crSDN. BHD. | SET VINA Co.,Ltd. |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 6,063,882 | 7,186,292 | 18,660,398 |
| 비유동자산 | 1,551,198 | 307,390 | 9,996,233 |
| 자산계 | 7,615,080 | 7,493,682 | 28,656,631 |
| 유동부채 | 809,630 | 9,990,053 | 22,572,269 |
| 비유동부채 | - | 15,339 | 2,739,394 |
| 부채계 | 809,630 | 10,005,392 | 25,311,663 |
| 자본계 | 6,805,450 | (2,511,710) | 3,344,968 |
(*) Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.의 요약 재무정보는 손자회사인 Dongguan Seo Kyeng (H.K) Electronics CO., LTD.의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.
&cr(3) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | Seo Kyung(H.K.)&crElectronics Ltd.(*) | Seoul Electronics&cr(M)SDN. BHD. | SET VINA Co.,Ltd. |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 4,047,870 | 14,015,159 | 57,906,354 |
| 영업손익 | (438,011) | (858,842) | 1,863,333 |
| 당기순손익 | (982,001) | (919,660) | 1,318,583 |
| 기타포괄손익 | - | - | - |
| 총포괄손익 | (982,001) | (919,660) | 1,318,583 |
&cr ② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | Seo Kyung(H.K.)&crElectronics Ltd.(*) | Seoul Electronics&cr(M)SDN. BHD. | SET VINA Co.,Ltd. |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 6,573,950 | 20,293,571 | 35,277,847 |
| 영업손익 | (307,223) | (19,115) | 702,949 |
| 당기순손익 | (734,588) | 984,029 | 633,109 |
| 기타포괄이익 | (911,312) | 81,808 | (376,168) |
| 총포괄손익 | (1,645,900) | 1,065,837 | 256,941 |
(*) Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.의 요약 재무정보는 손자회사인 Dongguan Seo Kyeng (H.K) Electronics CO., LTD.의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.
(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약현금흐름은 아래와 같습니다.&cr ① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | Seo Kyung(H.K.)&crElectronics Ltd. | Seoul Electronics&cr(M) SDN. BHD. | SET VINA Co.,Ltd. |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,162,323 | (1,051,046) | (535,753) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 170,599 | 21,389 | (564,714) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,121,492) | 556,829 | 2,223,539 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (788,570) | (472,828) | 1,123,072 |
| 기초 현금및현금성자산 | 1,682,545 | 1,161,809 | 41,753 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 51,842 | (41,082) | 81,902 |
| 당기말 현금및현금성자산 | 945,817 | 647,899 | 1,246,728 |
&cr ② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | Seo Kyung(H.K.)&crElectronics Ltd. | Seoul Electronics&cr(M) SDN. BHD. | SET VINA Co.,Ltd. |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 453,708 | 409,737 | (778,748) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 152,582 | (156,590) | (4,163,266) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,829,840) | (13,046) | 4,126,626 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (1,223,550) | 240,101 | (815,388) |
| 기초 현금및현금성자산 | 2,599,150 | 942,528 | 918,767 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 306,945 | (20,820) | (61,626) |
| 당기말 현금및현금성자산 | 1,682,545 | 1,161,809 | 41,753 |
13. 관계기업투자주식&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율&cr(%) | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 블루다이아몬드 네트워크(주)(*1) | 대한민국 | 33.30 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| (주)지니틱스(*2) | 대한민국 | 13.90 | 6,676,500 | 7,293,522 | - | - |
| 합 계 | 8,676,500 | 7,293,522 | 2,000,000 | - |
(*1) 상기 관계기업투자주식은 전기 이전 폐업상태로서 한국채택국제회계기준으로의 전환일 이전에 지분법적용이 중지되었습니다. &cr&cr(*2) 피투자회사에 대한 지분율은 20%미만이나 당기 중 (주)지니틱스의 대표이사가 지배기업의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 이에 따라 연결실체가 보유하고 있는 (주)지니틱스의 보통주 536,080주와 전환상환우선주 1,110,000주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 해당 전환상환우선주는 상환권이 취소된 우선주로서, 의결권이 있고 참여형 우선주로 우선배당률이 0%이며 전환기간이 경과시 보통주로 전환되므로 보통주와 동일한 위험을 보유한 것으로 간주하였습니다.&cr
(2) 당기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 대 체 | 지분법손익 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)지니틱스 | - | 6,676,500 | 617,022 | 7,293,522 |
&cr(3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.&cr ① 당기 말
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | (주)지니틱스 |
| --- | --- |
| 유동자산 | 17,307,589 |
| 비유동자산 | 10,680,308 |
| 자산계 | 27,987,897 |
| 유동부채 | 10,261,434 |
| 비유동부채 | 962,535 |
| 부채계 | 11,223,969 |
| 자본계 | 16,763,928 |
(4) 당기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | (주)지니틱스 |
| --- | --- |
| 매출 | 46,567,170 |
| 영업손익 | 4,228,249 |
| 당기순손익 | 4,163,631 |
| 기타포괄손익 | - |
| 총포괄손익 | 4,163,631 |
&cr(5) 당기말 현재 관계기업투자주식의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기 말
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 회사명 | (주)지니틱스 |
| --- | --- |
| 관계기업 기말 순자산(A) | 16,763,928 |
| 연결실체 지분율(B) | 13.9% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 2,330,186 |
| (+) 미실현손익 | - |
| (+) 금융보증부채 | - |
| (+) 투자차액 | 4,963,336 |
| 기말 장부금액 | 7,293,522 |
14. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 4,938,082 | (696,153) | 4,241,929 | 4,835,633 | (448,961) | 4,386,672 |
| 건물부속설비 | 96,615 | (96,615) | - | 641,855 | (580,457) | 61,398 |
| 기계장치 | 5,914,165 | (2,534,039) | 3,380,126 | 10,602,604 | (6,626,482) | 3,976,122 |
| 차량운반구 | 322,187 | (146,971) | 175,216 | 442,716 | (199,489) | 243,227 |
| 공구와기구 | 3,339,797 | (2,242,774) | 1,097,023 | 3,233,661 | (1,809,396) | 1,424,265 |
| 비품 | 623,231 | (496,035) | 127,196 | 904,975 | (789,129) | 115,846 |
| 임차시설물 | 212,104 | (127,425) | 84,679 | 208,205 | (85,396) | 122,809 |
| 건설중인자산 | - | - | - | 95,279 | - | 95,279 |
| 합 계 | 15,446,181 | (6,340,012) | 9,106,169 | 20,964,928 | (10,539,310) | 10,425,618 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체(*) | 기타증감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 4,386,672 | - | - | (238,192) | 512 | 92,937 | 4,241,929 |
| 건물부속설비 | 61,398 | - | (61,398) | - | - | - | - |
| 기계장치 | 3,976,122 | 17,781 | 12,522 | (1,039,251) | 252,807 | 160,145 | 3,380,126 |
| 차량운반구 | 243,227 | - | - | (70,484) | - | 2,473 | 175,216 |
| 공구와기구 | 1,424,265 | 124,223 | (3,875) | (505,909) | 58,319 | - | 1,097,023 |
| 비품 | 115,846 | 33,709 | (6,538) | (47,907) | 32,086 | - | 127,196 |
| 임차시설물 | 122,809 | 3,899 | - | (42,029) | - | - | 84,681 |
| 건설중인자산 | 95,279 | 181,535 | - | - | (278,833) | 2,019 | - |
| 합 계 | 10,425,618 | 361,148 | (59,289) | (1,943,772) | 64,891 | 257,572 | 9,106,169 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체(*) | 기타증감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 2,743,556 | - | - | (179,583) | 2,234,841 | (412,142) | 4,386,672 |
| 건물부속설비 | 98,830 | - | - | (27,771) | - | (9,661) | 61,398 |
| 기계장치 | 3,846,980 | 145,235 | (38,241) | (758,892) | 896,813 | (115,773) | 3,976,122 |
| 차량운반구 | 291,563 | 30,172 | (41,578) | (73,528) | 45,562 | (8,964) | 243,227 |
| 공구와기구 | 1,673,733 | 397,724 | (134) | (594,838) | 291,751 | (343,971) | 1,424,265 |
| 비품 | 203,737 | 21,158 | (28,440) | (79,696) | - | (913) | 115,846 |
| 임차시설물 | 230,557 | 13,560 | (63,973) | (57,335) | - | - | 122,809 |
| 건설중인자산 | 43,449 | 3,296,494 | - | - | (3,236,715) | (7,949) | 95,279 |
| 합 계 | 9,132,405 | 3,904,343 | (172,366) | (1,771,643) | 232,252 | (899,373) | 10,425,618 |
(*) 기타비유동자산에서 유형자산으로의 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
15. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 33,609 | (15,654) | 17,955 | 33,609 | (9,919) | 23,690 |
| 소프트웨어 | 637,335 | (370,133) | 267,202 | 511,415 | (320,857) | 190,558 |
| 합 계 | 670,944 | (385,787) | 285,157 | 545,024 | (330,776) | 214,248 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 기타증감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 23,690 | - | (5,735) | - | 17,955 |
| 소프트웨어 | 190,558 | 125,920 | (49,276) | - | 267,202 |
| 합 계 | 214,248 | 125,920 | (55,011) | - | 285,157 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 기타증감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 13,997 | 14,087 | (4,394) | - | 23,690 |
| 소프트웨어 | 220,146 | 24,000 | (47,113) | (6,475) | 190,558 |
| 합 계 | 234,143 | 38,087 | (51,507) | (6,475) | 214,248 |
&cr
16. 매입채무 및 기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 17,519,550 | 9,059,912 |
| 미지급금 | 425,077 | 490,489 |
| 미지급비용 | 633,821 | 805,903 |
| 합 계 | 18,578,448 | 10,356,304 |
17. 차입금 &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 차입처 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입일 | 만기일 | 이자율(%) | 장부가액 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화차입금 | 신한은행 | 2018.12.15 | 2019.12.15 | 3.81(*1) | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 2018. 7.15 | 2019. 7.15 | 4.88 | 758,333 | 2,000,000 | ||
| 2017.11. 8 | 2018. 6. 7 | 4.04 | - | 737,167 | ||
| 한국산업은행 | 2018.8.10 | 2019. 8.10 | 3.67 | 2,100,000 | - | |
| (주)오케이포스 | 2017.11.30 | 2018. 5.31 | 4.60 | - | 2,000,000 | |
| 외화차입금 | 신한은행 | 2018.4.11 | 2019. 4.11 | 5.62(*2) | 2,236,200 | 2,142,800 |
| 2018.5.8 | 2019.5.8 | 3.84(*3,5) | 387,437 | - | ||
| 2018.11.4 | 2019.11.4 | 4.04(*4,5) | 547,195 | - | ||
| Vietnam Technological&cr &Commercial Joint Stock Bank | 2017. 9.21 | 2018. 3.21 | 3.00 | - | 1,517,610 | |
| 2018. 6. 5 | 2019.6.5 | 3.10(*6) | 952,942 | - | ||
| Bank for Foreign Trade&cr of Vietnam JSC | 2017.10.10 | 2018. 4.10 | 2.50 | - | 906,248 | |
| 2018. 6. 5 | 2019.2.28 | 2.90(*7) | 980,406 | - | ||
| 합 계 | 11,962,513 | 13,303,825 |
(*1) 이자율은 산업은행 고시금리+1.60%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다.해당 차입금에 대하여 나이스인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다.&cr (*2) 이자율은 LIBOR+3.20%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당기말 및 전기말 현재 외화금액은 USD 2,000,000입니다.
(*3) 이자율은 LIBOR+1.45%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당기말 현재 외화금액은 USD 346,514입니다.&cr(*4) 이자율은 LIBOR+1.45%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당기말 현재 외화금액은 USD 489,397입니다.&cr (*5) 해당 차입금에 대하여 베트남 소재의 건물 및 기계장치 (채권최고액: USD 2,000,000)가 담보로 제공되어 있습니다.
(*6) 해당 차입금에 대하여 베트남 소재의 기계장치 (채권최고액: USD 852,287)가 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 외화금액은 USD 852,287입니다.&cr (*7) 해당 차입금에 대하여 베트남 소재의 기계장치 (채권최고액: USD 876,850)가 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 외화금액은 USD 876,850입니다.&cr &cr
(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 금융기관명 | 차입일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설외화대출(*1) | 신한은행 | 2014.11. 4 | 2019.11.4 | 4.69 | 1,009,530 | 1,251,209 |
| 시설외화대출(*2) | 2018. 5.17 | 2021. 5.16 | 4.44 | 2,206,750 | - | |
| 원화차입금(*3) | 우리은행 | 2017. 7.25 | 2020. 7.25 | 3.47 | 3,700,000 | 4,000,000 |
| 소 계 | 6,916,280 | 5,251,209 | ||||
| 차감: 유동성대체 | (2,209,530) | (960,359) | ||||
| 합 계 | 4,706,750 | 4,290,850 |
(*1) 이자율은 LIBOR+2.65%로 , 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당기말 현재 외화금액은 USD 900,000입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 2,000,000)가 신한은행에 담보제공되어 있습니다(주석 40 참조).&cr &cr (*2) 이자율은 LIBOR+2.4%로 , 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당기말 현재 외화금액은 USD 1,973,661입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 1,700,000)가 신한은행에 담보제공되어 있습니다(주석 40 참조).&cr&cr(*3) 해당 차입금에 대하여 나이스인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다.
&cr
18. 당기손익인식금융부채&cr당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도풋옵션(*) | - | 1,474,209 |
(*) 전기말 당기손익인식금융부채는 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되었으며, 주석 19에 포함되어 있습니다.
19. 당기손익-공정가치측정 금융부채&cr 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도풋옵션(*) | 1,425,017 | - |
(*) 전기 이전 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병됨으로 인해 연결실체는 ㈜티모스의 재무적 출자자들에게 매도풋옵션을 제공하였습니다.
&cr&cr20. 전환사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 최장 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 8회 사모 전환사채 | 2016.12. 9 | 2019.12. 9 | - | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 전환권조정 | (532,819) | (1,047,211) | |||
| 상환할증금 | 339,228 | 339,228 | |||
| 사채할인발행차금 | (551) | (1,083) | |||
| 차감잔액 | 5,305,858 | 4,790,934 | |||
| 차감: 유동성대체 | (5,305,858) | - | |||
| 장기해당분 | - | 4,790,934 |
(*) 전기 중 제7회 사모 전환사채가 전환되어 4,222,648주가 발행되었습니다.&cr
(2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제8회 사모전환사채 |
|---|---|
| 액면금액 | 5,500백만원 |
| 발행가액 | 5,500백만원 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연 0% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 2% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1208%를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 상환일 전일까지 |
| 전환가격 | 가중산술평균주가 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 계약상 의무를 위반하거나 기업회생 혹은 파산절차가 개시된 경우와 같은 중대한 사안에 한하여 투자자가 상환을 청구 |
&cr(3 ) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제8회 |
| --- | --- |
| 전환사채 발행금액 | 5,500,000 |
| 거래원가 | (1,591) |
| 순 현금유입액 | 5,498,409 |
| 자본으로 분류(*) | (1,199,591) |
| 발생이자 | 1,007,040 |
| 당기말 장부금액 | 5,305,858 |
(*)법인세 효과를 차감하기 전입니다.
21. 금융리스부채&cr(1) 리스계약&cr연결실체는 제조장비를 금융리스로 이용하고 있으며, 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 13,296 | 12,722 | 16,150 | 14,621 |
| 1년 초과 5년 이내 | 3,084 | 2,988 | 16,028 | 15,337 |
| 소 계 | 16,380 | 15,710 | 32,178 | 29,958 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (670) | - | (2,220) | - |
| 금융리스부채의 현재가치 | 15,710 | 15,710 | 29,958 | 29,958 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 12,722 | 14,621 |
| 비유동부채 | 2,988 | 15,337 |
| 합 계 | 15,710 | 29,958 |
22. 기타유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 32,867 | 76,754 |
| 임대보증금 | 33,127 | 33,127 |
| 기타부채 | 332,068 | 160,286 |
| 합 계 | 398,062 | 270,167 |
&cr
23. 퇴직급여제도
연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
&cr가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 동양생명보험(주)에의하여 2019년 1월 7에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
&cr(1) 당 기말 및 전기말 현재 확정급여 부채 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,869,509 | 1,616,625 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,184,358) | (1,123,477) |
| 확정급여 부채 | 685,151 | 493,148 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.25% | 2.76% |
| 기대임금상승률 | 6.25%~8.00% | 6.39%~8.00% |
| 퇴직율 | 15.35% | 15.35% |
&cr보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.
&cr(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,616,625 | (1,123,477) | 493,148 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 348,088 | - | 348,088 |
| 이자비용(이자수익) | 43,190 | (29,785) | 13,405 |
| 소 계 | 391,278 | (29,785) | 361,493 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 17,743 | 17,743 |
| 재무적 요인에 의한 손익 | 66,981 | - | 66,981 |
| 경험조정 요인에 의한 손익 | 80,022 | - | 80,022 |
| 소 계 | 147,003 | 17,743 | 164,746 |
| 기여금 | - | (251,175) | (251,175) |
| 제도에서 지급한 금액 | (285,397) | 202,336 | (83,061) |
| 기 말 | 1,869,509 | (1,184,358) | 685,151 |
&cr
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,605,255 | (1,505,897) | 99,358 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 435,475 | - | 435,475 |
| 이자비용(이자수익) | 36,361 | (34,032) | 2,329 |
| 소 계 | 471,836 | (34,032) | 437,804 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 20,248 | 20,248 |
| 재무적 요인에 의한 손익 | (50,886) | - | (50,886) |
| 경험조정 요인에 의한 손익 | 87,620 | - | 87,620 |
| 소 계 | 36,734 | 20,248 | 56,982 |
| 기여금 | - | (100,000) | (100,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (492,235) | 492,235 | - |
| 관계사간전출입 | (4,965) | 3,969 | (996) |
| 기 말 | 1,616,625 | (1,123,477) | 493,148 |
&cr 확정급여제도와 관련하여 2019년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정 치는 251,175 천원 입니다. &cr&cr 한편, 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금에 직접 반영된 보험수리적손실의 누계액은 각각 (-) 562,660천원( 법인세효과 158,699천원 제외 ) 및 (-) 434,159천원( 법인세효과122,455천원 제외 )입니다. &cr &cr(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 348,088 | 435,475 |
| 순이자원가 | 13,405 | 2,329 |
| 합 계 | 361,493 | 437,804 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 등 | 1,184,358 | 1,123,477 |
&cr(6) 민감도 분석 &cr당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율의 1% 변동 | (141,513) | 163,479 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 162,199 | (143,143) |
보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가 중평균 듀레이션은 각 12.51년 및 13.59년 입니다.
24. 자본금
당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 64,764,286주 | 64,764,286주 |
| 보통주자본금 | 32,382,143천원 | 32,382,143천원 |
전기 중 제7차 전환사채 전환으로 보통주 4,222,648주가 발행되었습니다. 또한, 연결실체는 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.
&cr&cr25. 기타불입자본&cr당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금(*1,3) | 9,278,209 | 9,278,209 |
| 감자차익(*2) | 1,653,003 | 1,653,003 |
| 전환권대가(*3) | 2,198,952 | 2,198,952 |
| 자기주식(*4) | (3,591) | (3,591) |
| 자기주식처분손실(*4) | (124,959) | (124,959) |
| 기타 | 22,180,255 | 22,180,255 |
| 합 계 | 35,181,869 | 35,181,869 |
(*1) 당기말 현재 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 후의 금액이며, 동 주식발행초과금은 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다. &cr&cr(*2) 2003년 1월 20일 회사정리계획인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는 무상감자를 실시함에 따라 발생된 금액입니다.
(*3) 전기 중 제 7차 전환사채 전환으로 보통주 4,222,648주가 발행되었으며, 관련 전환권대가가 711,053천원 감소하였습니다. 한편, 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
&cr(*4) 연결실체는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고, 이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한 124,959천원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,591천원을 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에 매각할 예정입니다.
&cr&cr26. 기타자본구성요소
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 외화환산적립금 | (131,039) | (259,821) |
| 매도가능금융자산평가손익 | 967,358 | 1,208,056 |
| 합 계 | 836,319 | 948,235 |
(2) 당기 및 전기 중 외화환산적립금 세부 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | (259,821) | 945,851 |
| 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 | 128,781 | (1,205,672) |
| 기 말 | (131,040) | (259,821) |
(3) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,208,056 | 2,135,381 |
| 회계정책변경의 효과 K-IFRS 제1109호 | (1,208,056) | - |
| 평가로 인한 증감 | - | (1,188,878) |
| 법인세효과 | - | 261,553 |
| 기 말 | - | 1,208,056 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | - | - |
| 회계정책변경의 효과 K-IFRS 제1109호 | 602,133 | - |
| 평가로 인한 증감 | 930,144 | - |
| 법인세효과 | (204,633) | - |
| 대 체(*) | (360,286) | - |
| 기 말 | 967,358 | - |
(*) 당기 중 연결실체는 기타자본구성요소의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익을 이익잉여금으로 대체하였습니다.
&cr&cr
27. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금 | 90,811 | 90,811 |
| 미처리결손금 | (34,404,976) | (31,063,436) |
| 합 계 | (34,314,165) | (30,972,625) |
&cr(2) 이익준비금&cr상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.
28. 판매비및관리비 &cr당기 및 전기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,878,736 | 1,693,553 |
| 퇴직급여 | 86,111 | 77,594 |
| 복리후생비 | 272,781 | 165,894 |
| 여비교통비 | 109,060 | 77,858 |
| 통신비 | 23,922 | 23,055 |
| 수도광열비 | 197,667 | 51,285 |
| 세금과공과 | 158,351 | 102,138 |
| 수선비 | 2,801 | 4,909 |
| 보험료 | 27,055 | 22,969 |
| 접대비 | 46,970 | 57,899 |
| 차량유지비 | 54,894 | 75,713 |
| 지급수수료 | 1,812,476 | 1,384,365 |
| 소모품비 | 94,410 | 28,363 |
| 도서인쇄비 | 8,420 | 3,122 |
| 교육훈련비 | 7,666 | 810 |
| 지급임차료 | 244,412 | 166,840 |
| 감가상각비 | 134,895 | 157,755 |
| 무형자산상각비 | 53,556 | 44,863 |
| 대손상각비(환입) | 507,167 | (115,043) |
| 견본비 | 36,946 | 6,320 |
| 포장비 | - | 39,021 |
| 잡비 | - | 355,144 |
| 운반비 | 391,641 | 456,068 |
| 광고선전비 | - | 614 |
| 합 계 | 6,149,937 | 4,881,109 |
29. 금융손익 &cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 145,820 | 718 |
| 외화환산이익 | 261,030 | 531,265 |
| 금융보증수익 | 15,355 | 83,382 |
| 합 계 | 422,205 | 615,365 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,421,655 | 1,219,783 |
| 외화환산손실 | 94,035 | 605,038 |
| 합 계 | 1,515,690 | 1,824,821 |
30. 기타영업외손익 &cr(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 1,153,112 | 1,372,938 |
| 외화환산이익 | 415,692 | 29,266 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 19,309 | - |
| 단기매매금융자산평가이익 | - | 20,647 |
| 당기손익인식지정금융부채평가이익 | 81,803 | - |
| 당기손익인식지정금융부채거래이익 | - | 4,371 |
| 유형자산처분이익 | 2,863 | 51,663 |
| 잡이익 | 480,030 | 228,886 |
| 합 계 | 2,152,809 | 1,707,771 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 1,209,890 | 1,112,389 |
| 외화환산손실 | 269,146 | 668,858 |
| 기타의대손상각비 | - | 207,895 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 | 32,611 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 2,354,310 | - |
| 당기손익인식지정금융부채평가손실 | - | 135,446 |
| 당기손익인식지정금융자산평가손실 | - | 505,050 |
| 유형자산폐기손실 | 11,581 | 2,392 |
| 무형자산폐기손실 | - | 67,502 |
| 기부금 | 964 | 847 |
| 잡손실 | 696,277 | 426,851 |
| 합 계 | 4,574,779 | 3,127,230 |
- 법인세비용 (수 익)&cr (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 353,275 | 356,449 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (594,985) | (911,748) |
| 총법인세효과 | (241,710) | (555,299) |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | (168,387) | 274,089 |
| 법인세수익 | (410,097) | (281,210) |
| 연결조정사항으로 인한 법인세이익(손실) | - | - |
| 연결회사 법인세수익 | (410,097) | (281,210) |
&cr(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전 순이익(손실) | (4,589,346) | (1,865,103) |
| 적용세율에 따른 법인세비용&cr(당기: 11.17% 전기: 18.45%) | (512,553) | (344,200) |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용으로 인한 효과 | 152,523 | (291,856) |
| 과거기간 법인세 추납액(환급액) | (111,409) | 165,710 |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (257,641) | (169,881) |
| 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동 | 285,857 | 234,136 |
| 세율변경 등 | 33,126 | 124,881 |
| 소 계 | 102,456 | 62,990 |
| 연결조정사항으로 인한 법인세비용(수익) | - | - |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) | (410,097) | (281,210) |
| 유효세율(법인세손익/세전손익)(*) | - | - |
(*) 당기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율은 산출하지 않았습니다.
(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초(*1) | 증감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세: | |||
| 퇴직급여채무 | 1,516,126 | 335,944 | 1,852,070 |
| 퇴직연금 | (1,123,477) | (59,706) | (1,183,183) |
| 대손충당금 | 600,242 | 23,930 | 624,172 |
| 종속기업 및 관계기업주식 | 10,829,718 | 1,341,380 | 12,171,098 |
| 수입배당금(의제배당) | 699,780 | - | 699,780 |
| 매도가능금융자산 | (1,548,790) | (930,144) | (2,478,934) |
| 매도가능금융자산손상차손 | 100,000 | - | 100,000 |
| 재고자산평가충당금 | 110,505 | 592,090 | 702,595 |
| 감가상각비 | (17,830) | (225) | (18,055) |
| 지급수수료 | 119,637 | 22,314 | 141,951 |
| 기타의비유동자산손상차손 | 52,981 | - | 52,981 |
| 무형자산상각비 | 2,190 | 1,555 | 3,745 |
| 미지급비용 | 170,487 | 10,384 | 180,871 |
| 금융보증부채 | 61,174 | 28,127 | 89,301 |
| 당기손익인식금융자산 | (3,300,794) | 2,354,310 | (946,484) |
| 전환사채이자 | 904,679 | - | 904,679 |
| 당기손익인식금융부채 | 1,474,209 | (49,192) | 1,425,017 |
| 전환사채 | (707,984) | 514,393 | (193,591) |
| 기타 | 632,386 | (287,309) | 345,077 |
| 소 계 | 10,575,239 | 3,897,851 | 14,473,090 |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 | 17,413,940 | 18,607,313 | |
| 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 | (6,838,701) | (4,134,223) | |
| 세 율(*2) | 22% | 22% | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세부채 | (1,504,514) | (909,529) | |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 | 38,583 | 38,583 | |
| 이연법인세부채 총액 | (1,465,931) | (870,946) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초(*1) | 증감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세: | |||
| 퇴직급여채무 | 1,499,791 | 16,335 | 1,516,126 |
| 퇴직연금 | (1,351,270) | 227,793 | (1,123,477) |
| 대손충당금 | 825,445 | (225,203) | 600,242 |
| 종속기업 및 관계기업주식 | 6,027,784 | 4,801,934 | 10,829,718 |
| 수입배당금(의제배당) | 699,780 | - | 699,780 |
| 매도가능금융자산 | (2,737,667) | 1,188,877 | (1,548,790) |
| 매도가능금융자산손상차손 | 100,000 | - | 100,000 |
| 재고자산평가충당금 | 549,092 | (438,587) | 110,505 |
| 감가상각비 | 446 | (18,276) | (17,830) |
| 지급수수료 | 132,398 | (12,761) | 119,637 |
| 기타의비유동자산손상차손 | 52,981 | - | 52,981 |
| 무형자산상각비 | 1,025 | 1,165 | 2,190 |
| 미지급비용 | 189,461 | (18,974) | 170,487 |
| 금융보증부채 | 175,721 | (114,547) | 61,174 |
| 당기손익인식금융자산 | (3,805,844) | 505,050 | (3,300,794) |
| 전환사채이자 | 904,679 | - | 904,679 |
| 당기손익인식금융부채 | 2,796,532 | (1,322,323) | 1,474,209 |
| 전환사채 | (1,817,862) | 1,109,878 | (707,984) |
| 기타 | - | 632,386 | 632,386 |
| 소 계 | 4,242,492 | 6,332,747 | 10,575,239 |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 | 15,160,815 | - | 17,413,940 |
| 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 | (10,918,323) | - | (6,838,701) |
| 세 율(*2) | 22% | 22% | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세부채 | (2,402,032) | (1,504,514) | |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 | 24,353 | 14,230 | 38,583 |
| 이연법인세부채 총액 | (2,377,679) | (1,465,931) |
(*1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다.&cr&cr(*2) 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.&cr&cr (4) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (204,632) | 12,536 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 36,244 | 261,553 |
| 합 계 | (168,388) | 274,089 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산 또는 이연법인세부채로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 또는 가산할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업 및 관계기업주식 | 17,807,533 | 16,417,439 |
| 수입배당금(의제배당) | 699,780 | 699,780 |
| 매도가능증권손상차손 | 100,000 | 100,000 |
| 기 타 | - | 196,721 |
| 합 계 | 18,607,313 | 17,413,940 |
32. 매출액&cr연결실체의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용효과와 성격은 주석 3-(1)에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.&cr&cr(1) 수익 원천&cr연결실체의 주요 수익은 전자부품제조와 판매이며, 전액 고객과의 계약에서 발생한 수익입니다.&cr
(2) 수익의 구분&cr고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에따라 구분한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 주요 지리적 시장 | |
| 한국 | 57,065,592 |
| 중국 | 4,096,292 |
| 베트남 | 11,224,198 |
| 말레이시아 | 12,208,822 |
| 기타 | 22,965 |
| 합 계 | 84,617,869 |
| 주요 제품과 서비스 계열 | |
| 상품 | 779,966 |
| 제품 | 82,798,127 |
| 기타 | 1,039,776 |
| 합 계 | 84,617,869 |
| 수익인식시기 | |
| 한 시점에 이행 | 84,617,869 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 &cr이행시기, 유의적인 지급조건 | 변경된 회계정책 |
|---|---|---|
| 제품의 판매 | 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. &cr제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. | 기업회계기준서 제1018호 하에서는 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식하였습니다. 변경된 회계정책하에서도 동일하게 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식하므로 회계정책의 변경으로 인한 영향은 없습니다. |
| 상품의 판매 | 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. &cr상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. | 기업회계기준서 제1018호 하에서는 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식하였습니다. 변경된 회계정책하에서도 동일하게 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식하므로 회계정책의 변경으로 인한 영향은 없습니다. |
&cr
33. 비용의 성격별 분류&cr 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비, 관리비 | 연구개발비 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (5,031) | - | - | (5,031) |
| 원재료 및 상품매입액 | 68,837,508 | - | - | 68,837,508 |
| 종업원급여 | 4,536,354 | 1,964,847 | 124,943 | 6,626,144 |
| 지급수수료 | 3,060,607 | 1,812,476 | 10,390 | 4,883,473 |
| 감가상각비 | 1,805,031 | 134,895 | 3,846 | 1,943,772 |
| 무형자산상각비 | 1,455 | 53,556 | - | 55,011 |
| 기타비용 | 1,741,731 | 2,184,163 | 42,009 | 3,967,903 |
| 총영업비용(*) | 79,977,655 | 6,149,937 | 181,188 | 86,308,780 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비, 관리비 | 연구개발비 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (1,061,648) | - | - | (1,061,648) |
| 원재료 및 상품매입액 | 73,197,844 | - | - | 73,197,844 |
| 종업원급여 | 7,451,727 | 1,872,228 | 165,420 | 9,489,375 |
| 지급수수료 | 1,583,827 | 1,151,348 | 6,370 | 2,741,545 |
| 감가상각비 | 1,603,405 | 157,755 | 10,483 | 1,771,643 |
| 무형자산상각비 | 6,644 | 44,863 | - | 51,507 |
| 기타비용 | 3,162,211 | 1,654,915 | 56,757 | 4,873,883 |
| 총영업비용(*) | 85,944,010 | 4,881,109 | 239,030 | 91,064,149 |
(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.
34. 주당손실&cr (1)기본주당손실&cr 당기 및 전기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분 기본주당이익: | ||
| 지배기업주주에게 귀속되는 손실 | (4,179,248,125) | (1,583,892,928) |
| 가중평균유통보통주식수 | 64,763,607 | 63,117,911 |
| 기본주당손실 | (65) | (25) |
&cr한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 일) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식적수 | 23,638,716,555 | 23,038,037,659 |
| 일수 | 365 | 365 |
| 가중평균유통보통주식수 | 64,763,607 | 63,117,911 |
&cr(2) 당기 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
&cr(3) 잠재적보통주식수
당기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1주당 행사가격 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제8회 사모전환사채&cr(메디치2016의2사모투자합자회사) | 1,140 | 2017.12.9 ~ 2019.12. 9 | 4,824,561 |
35. 금융상품의 범주별 분류 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,287,624 | - | 6,287,624 |
| 매출채권및기타채권 | 17,050,645 | - | 17,050,645 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 18,586,227 | 18,586,227 |
| 장기매출채권및기타채권 | 600,017 | - | 600,017 |
| 합 계 | 23,938,286 | 18,586,227 | 42,524,513 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식지정&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능 금융자산 |
합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 5,708,569 | - | 5,708,569 |
| 매출채권및기타채권 | - | 13,336,386 | - | 13,336,386 |
| 당기손익인식금융자산 | 6,856,470 | - | - | 6,856,470 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 17,640,308 | 17,640,308 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 554,927 | - | 554,927 |
| 합 계 | 6,856,470 | 19,599,882 | 17,640,308 | 44,096,660 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 1,425,017 | - | 1,425,017 |
| 매입채무및기타채무 | - | 18,578,448 | 18,578,448 |
| 차입금 및 사채(유동) | - | 19,477,901 | 19,477,901 |
| 금융보증부채(유동) | - | 2,462 | 2,462 |
| 차입금 및 사채(비유동) | - | 4,706,750 | 4,706,750 |
| 합 계 | 1,425,017 | 42,765,561 | 44,190,578 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식금융부채 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융부채 | 1,474,209 | - | 1,474,209 |
| 매입채무및기타채무 | - | 10,356,304 | 10,356,304 |
| 차입금 및 사채(유동) | - | 14,264,184 | 14,264,184 |
| 금융보증부채(유동) | - | 6,704 | 6,704 |
| 금융리스부채(유동) | - | 14,621 | 14,621 |
| 차입금 및 사채(비유동) | - | 9,081,783 | 9,081,783 |
| 금융보증부채(비유동) | - | 3,352 | 3,352 |
| 금융리스부채(비유동) | - | 15,337 | 15,337 |
| 합 계 | 1,474,209 | 33,742,285 | 35,216,494 |
(3) 당기 및 전기 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | - | 145,820 | - | (1,421,655) | (1,275,835) |
| 외화환산이익(손실) | 3,493 | 163,502 | 166,995 | ||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익(손실) | (2,335,001) | - | - | - | (2,335,001) |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 평가이익(손실) | - | - | 49,192 | - | 49,192 |
| 금융보증수익(비용) | - | - | - | 15,355 | 15,355 |
| 합 계 | (2,335,001) | 149,313 | 49,192 | (1,242,798) | (3,379,294) |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익으로 &cr인식한 손익 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | - | 718 | - | - | (1,219,783) | (1,219,065) |
| 외화환산이익(손실) | - | 560,531 | - | - | (1,273,896) | (713,365) |
| 대손상각비(환입) | - | 92,852 | - | - | - | 92,852 |
| 단기매매금융자산평가이익 | 20,647 | - | - | - | - | 20,647 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (505,050) | - | - | - | - | (505,050) |
| 당기손익인식금융부채거래이익 | - | - | - | 4,371 | - | 4,371 |
| 당기손익인식금융부채평가손실 | - | - | - | (135,446) | - | (135,446) |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | (927,325) | - | - | (927,325) |
| 금융보증수익(비용) | - | - | - | - | 83,382 | 83,382 |
| 합 계 | (484,403) | 654,101 | (927,325) | (131,075) | (2,410,297) | (3,298,999) |
&cr
(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대여금 및 수취채권의 장부금액과 당기 및 전기 중 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산으로 지정된 대여금 및 수취채권의 장부금액 | - | 6,856,470 |
| 신용위험의 변동으로 인한 공정가치의 누적변동액 | - | 3,826,470 |
| 신용위험의 변동으로 인한 공정가치의 변동액 중 당기인식액 | - | (505,050) |
&cr
36. 금융위험관리
(1) 금융위험요소&cr연결실체는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.
&cr재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.&cr&cr① 시장위험&cr가. 외화위험관리&cr 연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. &cr&cr연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.
당기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채의 금액은 아래와 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 1단위) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현지통화 | 원화환산 | 현지통화 | 원화환산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 18,162,220 | 20,307,178 | 44,731,988 | 50,014,835 |
| JPY | 22,538 | 228 | - | - |
| CNY | 67,818 | 11,038 | 106,745 | 17,374 |
| VND | 228,425,456,743 | 11,010,107 | 281,683,711,335 | 13,577,155 |
| MYR | 5,722,435 | 1,540,823 | 37,615,976 | 10,128,478 |
| HKD | 18,751,272 | 2,677,119 | 107,125 | 15,294 |
&cr아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| USD | (2,970,766) | 2,970,766 |
| JPY | 23 | (23) |
| CNY | (634) | 634 |
| VND | (256,705) | 256,705 |
| MYR | (858,765) | 858,765 |
| HKD | 266,182 | (266,182) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
나. 이자율위험관리&cr동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. &cr
연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.
만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당기 중 연결실체의 당기손익(세전)은 48,244천원감소/증가할 것이며 , 이는 당기말 현재 보유중인 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. &cr&cr ② 신용위험관리&cr신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. &cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,287,624 | 5,692,373 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 6,856,470 |
| 매출채권및기타채권 | 17,650,662 | 13,891,313 |
| 합 계 | 23,938,286 | 26,440,156 |
③ 유동성위험관리
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
&cr연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분(*1) | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 18,578,448 | 18,578,448 | 18,578,448 | - | - |
| 장단기차입금 | 18,878,793 | 19,445,156 | 12,321,388 | 1,236,000 | 5,887,768 |
| 전환사채(*2) | 5,305,858 | 5,839,228 | 5,839,228 | - | - |
| 금융리스부채 | 15,709 | 16,380 | 13,296 | 3,084 | - |
| 금융보증계약(*3) | 89,301 | 6,993,690 | 2,543,400 | 2,543,400 | 1,906,890 |
| 매도풋옵션 매매보증계약(*4) | 1,425,017 | 1,999,998 | 1,999,998 | - | - |
| 합 계 | 44,293,126 | 52,872,900 | 41,295,758 | 3,782,484 | 7,794,658 |
(*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다.&cr&cr(*2) 제 8회 사모전환사채로 구성되어 있으며, 상환권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시합니다.&cr&cr(*3) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다.
(*4) 연결실체는 (주)티모스의 우선주를 보유한 재무적 출자자들(이하 '매도권자')과 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병되어 받게 되는 (주)아이티엠반도체 합병신주에 대하여 (주)아이티엠반도체의 유가증권 및 코스닥시장 상장 전까지 매도권자의 요청이 있을 경우 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 매수할 것임을 보증하는 계약을 체결하였습니다 . 매도풋옵션 매매보증계약에 기재된 계약상현금흐름은 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 하는 보증계약의 최대금액입니다.
&cr(2) 자본관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 (A) | 46,830,310 | 37,751,998 |
| 자본 (B) | 34,086,166 | 37,539,623 |
| 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) | 6,287,624 | 5,708,569 |
| 차입금 및 사채 (D) | 24,184,651 | 23,345,967 |
| 부채비율 (A/B) | 137.4% | 100.57% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 52.5% | 46.98% |
36. 금융상품&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 주석 2-(3) 에 따라 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 18,586,227 | 18,586,227 |
| 부 채 | ||||
| 당기손익인식금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 측 정 금융부채 | - | - | 1,425,017 | 1,425,017 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | - | 17,640,308 | 17,640,308 |
| 당기손익인식금융자산 | ||||
| 전환상환우선주 | - | - | 6,856,470 | 6,856,470 |
| 부 채 | ||||
| 당기손익인식금융부채 | ||||
| 매도풋옵션 | - | - | 1,474,209 | 1,474,209 |
당기 및 전기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(3) 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 공정가치 &cr서열체계 수준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식&cr(주석 9)&cr&cr(주)아이티엠반도체 | 17,276,637 | 13,364,094 | 수준 3 | 현금흐름할인법(DCF)(*2) | 영구성장률&cr0% | 성장률과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
| 가중평균자본비용&cr10.66% | ||||||
| 비상장주식&cr(주석 9)&cr&cr(주)엘엠에스 | 1,302,825 | 964,848 | 수준 3 | 현금흐름할인법(DCF)(*2) | 영구성장률&cr0% | 성장률과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
| 가중평균자본비용&cr9.51% | ||||||
| 비상장주식&cr(주석 9)&cr&cr(주) 지피아이(*1) | 6,765 | - | 수준 3 | - | - | - |
| 매도풋옵션&cr(주석 19) | 1,425,017 | 1,474,209 | 수준 3 | 현금흐름할인법(DCF) 및 옵션가격결정모형(*3) | 주가변동성&cr28.59% | 주가변동성이 증가(감소)한다면 매도풋옵션의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. |
(*1) 전환상환우선주의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반우선주의 공정가치와 내재파생상품인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환상환우선주 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. &cr&cr(*2) 미래현금흐름을 추정하기 위하여 성장률, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.
(*3) 미래현금흐름을 추정하기 위하여 성장률, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하며, 당해 옵션의 공정가치측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하고 있습니다.&cr&cr(4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.
&cr(5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 관측가능하지 않는 &cr투입변수 | 합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동 | 당기손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | (주)아이티엠반도체 | 영구성장률 | +/- 1.00% | 834,280 | (693,650) |
| 가중평균자본비용 | +/- 1.00% | 1,164,952 | (961,608) | ||
| 비상장주식 | (주)엘엠에스 | 영구성장률 | +/- 1.00% | 211,466 | (171,216) |
| 가중평균자본비용 | +/- 1.00% | 274,991 | (220,146) | ||
| 매도풋옵션 | (주)아이티엠반도체 | 주가변동성 | +/- 10.00% | 91,940 | (92,041) |
&cr
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 관측가능하지 않는 &cr투입변수 | 합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동 | 당기손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환상환우선주 | (주)지니틱스 | 주가변동성 | +/- 10.00% | 685,647 | (685,647) |
| 비상장주식 | (주)지니틱스 | 영구성장률 | +/- 1.00% | 176,906 | (149,030) |
| 가중평균자본비용 | +/- 1.00% | 248,741 | (207,463) | ||
| 비상장주식 | (주)아이티엠반도체 | 영구성장률 | +/- 1.00% | 965,512 | (788,894) |
| 가중평균자본비용 | +/- 1.00% | 1,322,112 | (1,076,529) | ||
| 비상장주식 | (주)엘엠에스 | 영구성장률 | +/- 1.00% | 112,761 | (90,793) |
| 가중평균자본비용 | +/- 1.00% | 148,787 | (118,983) | ||
| 매도풋옵션 | (주)아이티엠반도체 | 주가변동성 | +/- 10.00% | 80,487 | (80,487) |
&cr(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 회게정책변경효과&cr기업회계기준서&cr제1109호 | 취 득 | 처 분 | 대 체(*) | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||||
| 당기손익인식금융자산 | 6,856,470 | (6,856,470) | - | - | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | 17,640,308 | (17,640,308) | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 6,856,470 | 1,500,000 | (6,021,469) | - | (2,335,001) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 17,640,308 | 2,190,115 | - | (2,174,340) | - | 930,144 | 18,586,227 |
| 금융부채: | ||||||||
| 당기손익인식금융부채 | 1,474,209 | (1,474,209) | - | - | - | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | 1,474,209 | - | - | - | (49,192) | 1,425,017 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 대체 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||
| 당기손익인식금융자산 | ||||||
| 전환상환우선주 | 7,361,520 | - | - | (505,050) | - | 6,856,470 |
| 매도가능금융자산: | ||||||
| 비상장주식 | 18,041,268 | 787,918 | - | - | (1,188,878) | 17,640,308 |
| 금융부채: | ||||||
| 당기손익인식금융부채 | ||||||
| 매도풋옵션 | 2,796,532 | - | (1,457,769) | 135,446 | - | 1,474,209 |
&cr (7) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 없습니다.
&cr&cr37. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 관계기업 | (주)지니틱스 |
| 기타특수관계자 | 에스투비네트워크(주), (주)NICE홀딩스, NICE평가정보(주), NICE지니데이타(주), (주)나이스디앤비,나이스신용정보(주), 나이스신용평가(주), 나이스피앤아이(주), 나이스에프앤아이(주) , 한국전자금융(주), (주)오케이포스, 나이스씨엠에스(주), (주)무노스, 나이스정보통신(주), 나이스페이먼츠(주), KIS정보통신(주), (주)버드뷰, (주)짜이서울, ZAISEOUL LIMITED, ZAISEOUL CO., LTD., (주)닥터스텍, 나이스알앤씨(주), BBS GmbH, BBS of America Inc., 나이스데이터(주), (주)엘엠에스, (주)아이티엠반도체, 동관애천전지과기유한공사, ITM SEMICONDUCTOR ASIA CO. LIMITED, 동관은람특전자유한공사, ITM-USA Inc., 천진은람특전자유한공사, ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD, 나이스아이피파트너스(주),나이스인베스트먼트(주), 나이스인프라(주), (주)리페이퍼, (주)나이스핀링크, NICE INFO VIETNAM CO., LTD |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매 출 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 입 | 지급수수료 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)오케이포스 | 50,019,443 | 383,312 | 106,770 |
| 나이스정보통신(주) | 328,632 | - | - | |
| KIS정보통신(주) | 26,298 | - | - | |
| 나이스데이터(주) | - | - | 10,000 | |
| 한국전자금융(주) | 294,233 | - | - | |
| (주)나이스디앤비 | - | - | 65 | |
| 나이스피앤아이(주) | - | - | 10,400 | |
| (주)나이스홀딩스 | - | - | 28,983 | |
| (주)닥터스텍 | 565,018 | 334,267 | - | |
| (주)아이티엠반도체 | - | - | 2,341 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매 출 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 입 | 지급수수료 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)오케이포스 | 46,388,317 | 631,399 | 11,012 |
| 나이스정보통신(주) | 4,076,428 | - | - | |
| KIS정보통신(주) | 186,220 | - | - | |
| (주)단골플러스(*) | 172,500 | - | - | |
| 한국전자금융(주) | 199,386 | - | - | |
| (주)닥터스텍 | 413,587 | 315,983 | - | |
| (주)무노스 | 180,395 | - | - | |
| 나이스피앤아이(주) | - | - | 6,000 |
(*) 전 기 중 특수관계자범위에서 제외되었으며, 범위에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다. &cr&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. &cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채 권 | 채 무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)오케이포스 | 3,777,436 | 2,417 | 4,759 |
| 나이스정보통신(주) | 2,310 | - | - | |
| KIS정보통신(주) | 1,518 | 132 | - | |
| 한국전자금융(주) | 9,227 | - | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)오케이포스 | 5,118,976 | 759 | 24,427 | 624 |
| 나이스정보통신(주) | 317,537 | - | - | - | |
| KIS정보통신(주) | 440 | 190 | - | - | |
| 한국전자금융(주) | 50,868 | - | - | - | |
| (주)닥터스텍 | 28,653 | 198 | 44,817 | - | |
| (주)아이티엠반도체 | - | - | - | 457 |
당기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.
&cr(4) 당기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)오케이포스 | 단기차입금 | 2,000,000 | 2,000,000 | (4,000,000) | - |
&cr(5) 당기 및 전기 중 연결실체를 제외한 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공받는 회사 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 풋백옵션의 행사 | (주)아이티엠반도체 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정 금융자산 | - | 787,918 |
&cr(6) 당기말 현재 연결실체간 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공받는 회사 | 담보권자 | 내 용 | 약정한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 | SET VINA Co.,Ltd. | 신한은행 | 차입금에 대한 지급보증 | USD 5,700,000 |
상기 채무보증과 관련하여 SET VINA Co.,Ltd.의 공장건물 및 기계장치 채권최고액 USD 5,700,000을 한도로 신한은행에 담보로 제공되어있습니다(주석17 참조).
(7) 당기말 현재 연결실체를 제외한 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공받는 회사 | 담보권자 | 내 용 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 | (주)엘엠에스 | 서울보증보험 | 보증금 반환 지급보증 | 600,000 |
&cr (8) 당 기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받는회사 | 제공하는 자 | 약정내용 | 실행금액 | 한도액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 | 나이스인프라(주) | 차입금에 대한 지급보증 등 | 8,000,000 | 9,600,000 |
&cr(9) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여 | 206,938 | 320,033 |
| 퇴직급여 | 23,100 | 42,500 |
| 합 계 | 230,038 | 362,533 |
39. 비현금거래&cr(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채의 전환 | - | 3,902,663 |
| 장기대여금 유동성분류 | 2,678,500 | - |
| 장기차입금 유동성분류 | 1,255,716 | 960,359 |
| 전환사채 유동성분류 | 5,305,858 | - |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 95,279 | - |
&cr(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기 초 | 재무활동 &cr현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 | 기 타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 13,303,825 | (1,116,272) | (225,040) | - | 11,962,513 |
| 유동성장기차입금 | 960,359 | (1,016,075) | - | 1,255,716 | 1,200,000 |
| 유동성전환사채 | - | - | - | 5,305,858 | 5,305,858 |
| 장기차입금 | 4,290,850 | 3,471,050 | (789,904) | (1,255,716) | 5,716,280 |
| 비유동전환사채 | 4,790,934 | - | - | (4,790,934) | - |
| 금융리스부채 | 29,958 | (14,250) | - | - | 15,708 |
| 금융보증부채 | 10,056 | - | - | (7,594) | 2,462 |
| 합 계 | 23,385,982 | 1,324,453 | (1,014,944) | 507,330 | 24,202,821 |
40. 우발부채와 약정사항&cr(1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 외화단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 외화대출 | USD 346,514 | USD 346,514 |
| 외화대출 | USD 489,397 | USD 489,397 | |
| 시설외화대출 | USD 900,000 | USD 900,000 | |
| 시설외화대출 | USD 1,973,661 | USD 1,973,661 | |
| 외화대출 | USD 2,000,000 | USD 2,000,000 | |
| 일반운영자금대출 | 758,333 | 758,333 | |
| 일반운영자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 우리은행 | 일반운영자금대출 | 4,000,000 | 3,700,000 |
| 한국산업은행 | 일반운영자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| Bank for Foreign Trade&cr of Vietnam JSC | 외화대출 | USD 852,287 | USD 852,287 |
| Vietnam Technological & &cr Commercial Joint Stock Bank | 외화대출 | USD 876,850 | USD 876,850 |
(2) 매도풋옵션 매매보증계약&cr2014년 10월 27일 이사회 결의에 의해 (주)티모스의 전환상환주를 보유한 재무적출자자들(매도권자)과 연결실체(매수보증인)간의 계약으로 재무적출자자들이 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병 후 교부받은 (주)아이티엠반도체 합병 신주에 대하여 (주)아이티엠반도체의 유가증권 및 코스닥 시장 상장 전까지 매도권자의 요청이 있을 경우 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 매수할 것임을 보증하는 계약을 체결하였습니다. &cr&cr매도권자 및 계약관련 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,주) | |||
|---|---|---|---|
| 매도권자 | 투자금액 | 주식수 | 행사기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2010 KIF-튜브 IT 전문투자조합 | 1,999,998 | 101,367 | 2016년 7월 27일~상장직전일 |
한편, 연결실체가 지급해야 할 최대금액은 1,999,998천원이며, 매도풋옵션에 대해 당기말 현재 당기손익인식금융부채로 1,474,209천원을 인식하였습니다.&cr
(3) 당기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사명 |
| --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물, 비품, 기계, 재고자산 | 13,187,000 | 엠지손해보험(주) |
&cr한편, 연결실체는 상기 보험 외에 엠지손해보험(주) 영업배상책임보험과 메리츠해상화재보험(주) 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다. 또한, 연결실체는 차량운반구에 대해 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며, 전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다.
&cr(4) 당기말 현재 연결실체가 피고인 소송사건은 없습니다.&cr&cr&cr41. 보고기간후 사건&cr2019년 2월 1일 제8회 사모 전환사채가 전환되어 보통주 4,824,561주가 발행되었습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 36 기 2018.12.31 현재 |
| 제 35 기 2017.12.31 현재 |
| 제 34 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 36 기 | 제 35 기 | 제 34 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 26,207,756,640 | 29,490,892,058 | 32,583,290,708 |
| 현금및현금성자산 | 3,447,180,283 | 2,822,461,885 | 2,068,368,080 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 15,214,503,084 | 20,191,711,099 | 17,597,668,226 |
| 당기손익인식금융자산 | 950,000,000 | ||
| 재고자산 | 7,118,597,953 | 6,144,916,529 | 11,650,999,526 |
| 기타유동자산 | 355,329,729 | 311,196,347 | 316,254,876 |
| 당기법인세자산 | 72,145,591 | 20,606,198 | |
| 비유동자산 | 40,846,357,803 | 39,009,141,405 | 41,507,930,871 |
| 기타비유동금융자산 | 18,586,226,694 | 24,496,778,073 | 25,402,787,755 |
| 비유동당기손익인식금융자산 | 6,856,470,000 | 7,361,520,000 | |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 18,586,226,694 | ||
| 매도가능금융자산 | 17,640,308,073 | 18,041,267,755 | |
| 관계기업투자주식 | 14,860,834,397 | 9,431,537,077 | 12,780,073,047 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 6,167,749,802 | 3,506,037,757 | 462,117,757 |
| 유형자산 | 985,371,195 | 1,411,619,062 | 2,695,940,436 |
| 무형자산 | 246,175,715 | 163,169,436 | 167,011,876 |
| 자산총계 | 67,054,114,443 | 68,500,033,463 | 74,091,221,579 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 25,034,355,941 | 17,849,703,992 | 26,415,426,139 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 25,034,355,941 | 17,849,703,992 | 26,415,426,139 |
| 단기매입채무 | 7,531,504,823 | 5,786,047,899 | 9,306,024,924 |
| 단기차입금 | 9,094,533,331 | 10,142,800,000 | 9,417,000,000 |
| 유동성사채및장기차입금 | 6,505,857,704 | 300,000,000 | 3,753,420,709 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 1,425,017,286 | ||
| 당기손익인식금융부채 | 1,474,209,367 | 2,796,532,070 | |
| 금융보증부채 | 60,576,948 | 36,765,396 | 115,941,344 |
| 당기법인세부채 | 350,871,907 | 688,868,645 | |
| 기타유동부채 | 65,993,942 | 109,881,330 | 337,638,447 |
| 비유동부채 | 4,103,869,348 | 10,493,056,939 | 6,862,797,804 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 4,103,869,348 | 10,493,056,939 | 6,862,797,804 |
| 장기차입금 | 2,500,000,000 | 3,700,000,000 | |
| 전환사채 | 4,790,933,554 | 4,325,981,887 | |
| 금융보증부채 | 28,723,573 | 24,408,957 | 59,779,383 |
| 순확정급여채무 | 685,150,656 | 493,148,246 | 99,357,977 |
| 이연법인세부채 | 889,995,119 | 1,484,566,182 | 2,377,678,557 |
| 부채총계 | 29,138,225,289 | 28,342,760,931 | 33,278,223,943 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 32,382,143,000 | 32,382,143,000 | 30,270,819,000 |
| 기타불입자본 | 13,287,113,927 | 13,287,113,927 | 11,506,766,106 |
| 기타자본구성요소 | 392,908,754 | 463,742,622 | 2,678,547,694 |
| 이익잉여금(결손금) | (8,146,276,527) | (5,975,727,017) | (3,643,135,164) |
| 자본총계 | 37,915,889,154 | 40,157,272,532 | 40,812,997,636 |
| 자본과부채총계 | 67,054,114,443 | 68,500,033,463 | 74,091,221,579 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 36 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 35 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 36 기 | 제 35 기 | 제 34 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 59,903,532,026 | 62,957,787,230 | 63,472,126,011 |
| 매출원가 | 57,760,153,742 | 59,510,912,125 | 58,314,214,535 |
| 매출총이익 | 2,143,378,284 | 3,446,875,105 | 5,157,911,476 |
| 판매비와관리비 | 3,767,300,319 | 2,985,239,746 | 2,407,885,057 |
| 판매비 | 282,571,652 | 296,329,096 | 283,606,980 |
| 관리비 | 3,303,540,764 | 2,449,880,608 | 1,855,988,643 |
| 경상개발비 | 181,187,903 | 239,030,042 | 268,289,434 |
| 영업이익(손실) | (1,623,922,035) | 461,635,359 | 2,750,026,419 |
| 금융수익 | 531,082,560 | 595,860,912 | 424,876,987 |
| 금융원가 | 1,178,902,725 | 1,697,117,683 | 884,570,749 |
| 기타영업외수익 | 988,086,729 | 580,913,860 | 4,651,395,688 |
| 기타영업외비용 | 2,912,866,566 | 2,299,784,500 | 1,732,568,825 |
| ?종속기업 및 관계기업투자 관련손익 | 664,768,845 | (239,921,006) | 1,114,708,578 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,531,753,192) | (2,598,413,058) | 6,323,868,098 |
| 법인세비용 | 523,495,995 | 310,266,918 | 1,103,833,856 |
| 당기순이익 | (3,008,257,197) | (2,288,146,140) | 5,220,034,242 |
| 기타포괄손익 | 766,873,819 | (2,259,250,785) | 941,569,535 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 597,010,502 | (44,445,713) | (158,163,041) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (164,746,022) | (56,981,683) | (202,773,129) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 930,144,101 | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | (168,387,577) | 12,535,970 | 44,610,088 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 169,863,317 | (2,214,805,072) | 1,099,732,576 |
| 외화환산적립금 | 2,113,526 | ||
| 지분법자본변동 | 169,863,317 | (1,287,480,544) | 1,250,745,440 |
| 매도가능증권평가손실 | (1,188,877,600) | 122,037,607 | |
| 당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세 | 261,553,072 | (275,163,997) | |
| 총포괄손익 | (2,241,383,378) | (4,547,396,925) | 6,161,603,777 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (46) | (36) | 86 |
| 자본변동표 |
| 제 36 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 35 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 감자차익 | 전환권대가 | 자기주식 | 자기주식처분손실 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 결손금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 30,270,819,000 | 6,786,807,816 | 1,653,003,117 | 1,263,271,064 | (3,590,804) | (124,958,662) | 285,500,000 | 1,578,815,118 | (8,705,006,365) | 33,004,660,284 |
| 당기순이익 | 5,220,034,242 | 5,220,034,242 | ||||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | 975,581,443 | 975,581,443 | ||||||||
| 보험수리적손익 | (158,163,041) | (158,163,041) | ||||||||
| 외화환산적립금 | 2,113,526 | 2,113,526 | ||||||||
| 지분법자본변동 | 122,037,607 | 122,037,607 | ||||||||
| 전환사채의 발행 | 1,646,733,575 | 1,646,733,575 | ||||||||
| 전환사채의 전환 | ||||||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 | ||||||||||
| 2016.12.31 (기말자본) | 30,270,819,000 | 6,786,807,816 | 1,653,003,117 | 2,910,004,639 | (3,590,804) | (124,958,662) | 285,500,000 | 2,678,547,694 | (3,643,135,164) | 40,812,997,636 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 30,270,819,000 | 6,786,807,816 | 1,653,003,117 | 2,910,004,639 | (3,590,804) | (124,958,662) | 285,500,000 | 2,678,547,694 | (3,643,135,164) | 40,812,997,636 |
| 당기순이익 | (2,288,146,140) | (2,288,146,140) | ||||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (927,324,528) | (927,324,528) | ||||||||
| 보험수리적손익 | (44,445,713) | (44,445,713) | ||||||||
| 외화환산적립금 | ||||||||||
| 지분법자본변동 | (1,287,480,544) | (1,287,480,544) | ||||||||
| 전환사채의 발행 | ||||||||||
| 전환사채의 전환 | 2,111,324,000 | 2,491,400,708 | (711,052,887) | 3,891,671,821 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 | ||||||||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 32,382,143,000 | 9,278,208,524 | 1,653,003,117 | 2,198,951,752 | (3,590,804) | (124,958,662) | 285,500,000 | 463,742,622 | (5,975,727,017) | 40,157,272,532 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 32,382,143,000 | 9,278,208,524 | 1,653,003,117 | 2,198,951,752 | (3,590,804) | (124,958,662) | 285,500,000 | (142,180,532) | (5,369,803,863) | 40,157,272,532 |
| 당기순이익 | (3,008,257,197) | (3,008,257,197) | ||||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | ||||||||||
| 보험수리적손익 | (128,501,897) | (128,501,897) | ||||||||
| 외화환산적립금 | ||||||||||
| 지분법자본변동 | 169,863,317 | 169,863,317 | ||||||||
| 전환사채의 발행 | ||||||||||
| 전환사채의 전환 | ||||||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 | 365,225,969 | 360,286,430 | 725,512,399 | |||||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 32,382,143,000 | 9,278,208,524 | 1,653,003,117 | 2,198,951,752 | (3,590,804) | (124,958,662) | 285,500,000 | 392,908,754 | (8,146,276,527) | 37,915,889,154 |
| 현금흐름표 |
| 제 36 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 35 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 36 기 | 제 35 기 | 제 34 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 4,487,159,638 | (1,728,774,986) | (7,391,345,123) |
| 당기순이익(손실) | (3,008,257,197) | (2,288,146,140) | 5,220,034,242 |
| 수익비용의 조정 | 3,027,047,262 | 2,871,833,138 | (937,163,931) |
| 재고자산평가손실 | 592,090,600 | (438,587,433) | 421,710,935 |
| 퇴직급여 | 361,492,791 | 437,804,096 | 314,493,282 |
| 감가상각비 | 517,769,596 | 692,540,026 | 873,932,941 |
| 무형자산상각비 | 48,909,630 | 41,929,195 | 27,027,384 |
| 대손상각비 | 32,099,344 | (138,504,941) | (172,897,204) |
| 기타의 대손상각비 | (18,591,516) | 18,591,516 | |
| 이자비용 | 1,084,867,628 | 1,092,079,331 | 717,049,494 |
| 외화환산손실 | 120,734,528 | 1,273,896,222 | 97,440,615 |
| 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 | (664,768,845) | 239,921,006 | (1,114,708,578) |
| 당기손익인식금융부채평가손실 | 135,446,171 | 311,733,184 | |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 505,050,000 | ||
| 당기손익지정금융부채거래손실 | 138,721,897 | ||
| 매도가능금융자산손상차손 | 776,824,557 | ||
| 매각예정비유동자산처분손실 | 8,114,967 | ||
| 금융보증비용 | 94,521,255 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익 | (49,192,081) | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 2,354,310,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 4,063,067 | 2,392,432 | 18,560,593 |
| 유형자산폐기손실 | 2,500,000 | 67,501,928 | 41,036,912 |
| 무형자산처분손실 | 3,281,675 | ||
| 법인세비용 | (523,495,995) | (310,266,918) | 1,103,833,856 |
| 이자수익 | (216,588,818) | (198,352,134) | (158,921,055) |
| 외화환산이익 | (563,154,011) | (303,523,044) | (490,904,746) |
| 유형자산처분이익 | (1,818,127) | (60,630,946) | (78,435,670) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | (39,859,129) | ||
| 금융자산처분손실 | (10,000) | ||
| 종속기업투자주식처분이익 | (1,968,053,710) | ||
| 관계기업투자주식처분이익 | (12,662,970) | ||
| 매각예정비유동자산처분이익 | (19,308,535) | (1,729,380,000) | |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (4,371,237) | ||
| 단기매매금융자산평가이익 | (20,647,146) | ||
| 금융보증수익 | (53,463,510) | (123,251,954) | (138,205,932) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 2,776,216,755 | (2,803,791,718) | (12,188,795,442) |
| 단기매매금융자산의 감소 | 19,308,535 | 970,647,146 | (12,262,176) |
| 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) | 3,533,484,458 | (4,573,910,208) | (5,152,755,498) |
| 단기미수금의 감소(증가) | 15,690,630 | (384,222) | 165,564,048 |
| 단기선급금의 감소(증가) | (34,883,689) | 1,488,118 | 146,014,617 |
| 단기선급비용의 감소(증가) | (9,249,693) | (129,420) | 4,573,308 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,565,772,024) | 5,944,670,430 | (8,538,057,155) |
| 임차보증금의 감소(증가) | (165,800,000) | 153,800,000 | |
| 장기매출채권의 감소(증가) | (435,664,299) | 567,750 | |
| 기타비유동자산의 감소 | 189,678,407 | ||
| 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) | 2,085,522,663 | (3,271,513,652) | 6,151,797,830 |
| 미지급금의 증가(감소) | (41,257,489) | (18,153,697) | (19,972,989) |
| 당기손익인식금융부채의 증가(감소) | (1,453,397,637) | (5,559,912,597) | |
| 예수금의 증가(감소) | (43,887,388) | (36,380,117) | 94,671,267 |
| 선수수익의 증가(감소) | (164,919,000) | 164,919,000 | |
| 단기선수금의 증가(감소) | |||
| 단기미지급비용의 증가(감소) | (247,618,546) | (214,635,949) | 581,168,231 |
| 임대보증금의 증가(감소) | (26,458,000) | 10,875,000 | |
| 기타보증금의 증가(감소) | 580,000 | (13,520,000) | |
| 퇴직금의 지급 | (285,397,067) | (492,235,313) | (243,974,773) |
| 사외적립자산의 증가 | (48,839,336) | 391,239,803 | (173,803,238) |
| 외화환산적릭금의 증가(감소) | 2,113,526 | ||
| 이자수취(영업) | 54,565,194 | 143,956,870 | 158,921,055 |
| 이자지급(영업) | (585,707,245) | (464,235,878) | (424,756,311) |
| 배당금수취(영업) | 2,163,425,000 | 1,829,840,000 | 1,718,250,000 |
| 법인세납부(환급) | 59,869,869 | (1,018,231,258) | (937,834,736) |
| 투자활동현금흐름 | (2,418,297,578) | (2,506,086,908) | (2,935,332,759) |
| 유형자산의 처분 | 1,942,527 | 683,358,781 | 562,516,960 |
| 종속기업투자주식의 처분 | 39,859,129 | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | 10,000 | ||
| 매각예정자산의 처분 | 2,922,087,133 | ||
| 대여금의 증가 | (2,266,300,000) | ||
| 매도가능증권의 취득 | (787,917,918) | (4,324,426,393) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (2,190,115,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (98,209,196) | (100,840,847) | (2,025,766,342) |
| 무형자산의 취득 | (131,915,909) | (34,386,924) | (109,613,246) |
| 재무활동현금흐름 | (1,441,666,669) | 4,989,008,626 | 8,896,896,280 |
| 단기차입금의 증가 | 6,100,000,000 | 7,847,390,000 | 8,000,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 4,000,000,000 | ||
| 전환사채의 증가 | 9,896,896,280 | ||
| 단기차입금의 상환 | (7,241,666,669) | (6,847,390,000) | (9,000,000,000) |
| 유동성장기부채의 상환 | (300,000,000) | ||
| 주식발생비용 | (10,991,374) | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 624,718,398 | 754,093,805 | (1,401,907,147) |
| 기초현금및현금성자산 | 2,822,461,885 | 2,068,368,080 | 3,470,275,227 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (2,476,993) | (52,927) | 27,874,455 |
| 기말현금및현금성자산 | 3,447,180,283 | 2,822,461,885 | 2,068,368,080 |
5. 재무제표 주석
| 2018년 12월 31일 현재 |
| 2017년 12월 31일 현재 |
| 서울전자통신 주식회사 |
1. 회사의 개요
서울전자통신주식회사(이하 '당사'라 함)는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 1일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.&cr
당사의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 32,382백만원이며 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 소유주식수 | 비 율 |
| --- | --- | --- |
| 김원우 | 21,164,389 | 32.68% |
| 김수아 | 3,745,704 | 5.78% |
| 나이스에프앤아이(주) | 4,222,648 | 6.52% |
&cr&cr2. 재무제표 작성기준&cr당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2019년 3월 11일 자 이사회에서 승인되었으 며, 2019년 3월 26일 자 주주총회에서 최종 승 인될 예정입니다.&cr&cr(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
1) 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산
2) 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
3) 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융부채
4) 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr
(2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
&cr(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정은 실제 결과와는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr① 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 리스의 분류 등 주석사항에 포함되어 있습니다.
② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 이연법인세의 인식등의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr&cr③ 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
&cr동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. &cr- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장 의 조정되지 않은 공시가격인 경우&cr- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우&cr- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35 ' 금융자산 공정가치' 등에 포함되어 있습니다.
&cr&cr3. 회계정책의 변경&cr(1) 회계정책의 변경&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계 기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 종전 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 동 기준서의 경과 규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 이익잉여금의 세후전환효과는 중요하지 않습니다.
&cr2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표에서 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 영향은 중요하지 않습니다.&cr
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제11 09호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. &cr&cr 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 조정내역 | 기타자본구성요소 | 결손금 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류(*) | (605,923) | 605,923 |
(*) 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. 해당 지분상품과 관련하여 과거에 인식한 손상차손 605,923천원은 기타포괄손익누계액으로 재분류 하였습니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.
&cr① 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. &cr
기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.
&cr금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.
앞서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr
최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.
&cr다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다.
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다. |
| 상각후원가측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업회계기준서 | 기업회계기준서 | 기업회계기준서 | 기업회계기준서 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1039호 | 제1109호 | 제1039호 | 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 2,822,462 | 2,822,462 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 20,191,711 | 20,191,711 |
| 전환상환우선주 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 6,856,470 | 6,856,470 |
| 지분증권 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 17,640,308 | 17,640,308 |
| 장기매출채권및기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 3,506,038 | 3,506,038 |
&cr② 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식됩니다.&cr&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.&cr&cr 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다.
&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 당기에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. &cr&cr 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr
이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr
기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 그렇지만, 단기리스와 기초자산이 소액인 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 한편, 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.
당사는 기업회계기준서 제1116호 도입이 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 수행 중입니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 리스포트폴리오의 구성 등 미래 경제적 환경과 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등에 의해 결정됩니다.
기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.
(가) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
당사는 법적 형식은 리스가 아니지만 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있을 경우, 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.&cr
- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 '리스' 정의를 적용할지 여부
- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 여부
&cr당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지하는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용 시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서에 따른 리스의 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.
(나) 전환
리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.
- 소급적용 접근법
- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법
&cr리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 위의 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성 되지 않을 것입니다.
기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.
다음의 재·개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제 2123 호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정: 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr- 기업회계기준서 제 1028 호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정:&cr 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회게기준서 제 1019 호 '종업원급여' 개정: 제도개정, 축소, 정산시 재측정/&cr 확정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약'&cr&cr&cr4. 주요 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 아래기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
&cr(2) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분 &cr당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여원가로 인식하며, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
당사는 보유현금, 요구불예금과 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr
(4) 재고자산&cr당사는 미착품을 제외한 재고자산의 취득원가를 평균법으로 결정하고 있으며, 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 당사는 재고자산의 순실현가치가 취득원가보다 낮은 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(5) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr
② 분류 및 후속측정&cr(가) 금융자산 - 2018 년 1 월 1 일부터 적용가능한 정책&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr(나) 금융자산 - 사업모형: 2018 년 1 월 1 일부터 적용가능한 회계정책&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 재무정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3 자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. &cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
(다) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 &cr- 2018 년 1 월 1 일에 적용가능한 정책&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr&cr
(라) 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018 년 1 월 1 일부터 적용 가능한 정책
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다. |
| 상각후원가측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr(마) 금융자산 - 2018 년 1 월 1 일 이전에 적용가능한 회계정책&cr당사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.&cr&cr- 대여금 및 수취채권&cr- 만기보유증권&cr- 매도가능증권&cr- 당기손익인식금융자산&cr- 단기매매금융자산&cr- 파생상품&cr- 당기손익인식항목으로 지정된 상품
(바) 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018 년 1 월 1 일 이전에 적용가능한 정책
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | 공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. |
| 만기보유금융자산 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 대여금 및 수취채권 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 매도가능금융자산 | 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
&cr③ 제거 - 금융자산&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(6) 파생금융상품&cr파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정되며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식됩니다.&cr&cr1) 내재파생상품&cr내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 내재파생상품을 포함한 복합금융상품 전체가 당기손익인식항목으로 지정된 경우가 아니라면 주계약과 분리되어 별도로 회계처리됩니다. 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr2) 기타 파생상품&cr위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr(7) 금융자산의 손상 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책&cr금융상품과 계약자산&cr&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr① 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
② 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr④ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr&cr
금융자산의 손상 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책
금융상품&cr당사는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당사는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식되지 않습니다.
&cr금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.
- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 곤경
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 곤경에 관련된 경제적 또는 법률적 사유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태
- 재무적 곤경으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수&cr 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우&cr
추가적으로 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 상기 예시 이외에 동지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우가 자산손상의 객관적인 증거로 판단됩니다.
손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 당사는 다음과 같이 금융자산에 대한 손상차손을 측정하여 인식합니다.
&cr1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당사는 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감됩니다. 후속기간에손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식된 손상차손이 직접 환입되거나 충당금의 조정으로 환입액이 당기손익으로 인식됩니다.
2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산
활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는 지분상품이나, 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산과 같이 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손의 경우 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정되며 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 손상차손은 환입되지 않습니다.&cr&cr3) 매도가능금융자산&cr공정가치 감소액이 기타포괄손익으로 인식되는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 당사는 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식된 손상차손은 이후 당기손익으로 환입되지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손이 인식된 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 동사는 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 한도로 그 증가액을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 관련 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr 최초 인식 후 유형자산의 장부금액은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 하고 있습니다.&cr&cr 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가가 신뢰성 있게 측정되는 경우에자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식됩니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.
유형자산 중 토지는 감가상각 되지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산이 감가상각될 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각 됩니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식됩니다.
당기 및 전기의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 임차시설물 | 5년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
(9) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산은 적격자산에 해당되지 아니하고, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매 가능한 상태에 있는 자산도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 당사가 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액이 자본화가능차입원가로 결정되며, 당사가 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가가 결정됩니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에 대한 이자율을 차입한 자금의 비중으로 가중평균하여 산정됩니다. 보고기간 동안 자본화된 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(10) 무형자산
당사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 당사는 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년,10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다.개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다.
무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른지출들은 발생 즉시 비용처리 됩니다.
(11) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식됩니다.&cr&cr1) 자산관련 보조금 &cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 자산의 취득원가에서 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 수익관련 보조금&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr
(12) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 당사는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 당사는 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액이 추정되지 않는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정됩니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우, 당사는 관련 자산의 장부금액을 감소시키며 감소액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분됩니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식된 손상차손은 후속기간에 환입되지 않습니다. 당사는 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(13) 비파생금융부채 - 2018 년 1 월 1 일부터 적용가능한 정책&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr&cr① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr
③ 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr비파생금융부채 - 2018 년 1 월 1 일 이전에 적용가능한 회계정책&cr당사는 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
1) 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.
&cr2) 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 그 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거됩니다.&cr
3) 금융보증부채 &cr금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
&cr - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액 을 차감한 금액
&cr(14) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 급여는 단기종업원급여로 분류되어 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식됩니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.&cr
2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 급여는 기타장기종업원급여로 분류되며, 종업원이 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액은 현재가치로 할인됩니다. 기타장기종업원급여의 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식됩니다.
&cr3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채(자산)는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여부채(자산)는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 부의 금액일 경우, 당사가 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 당사의 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.&cr&cr
순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 해고급여&cr당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 해고급여와 관련된 부채는 현재가치로 할인됩니다.
&cr(15) 충 당부채
당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식되는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 당사는 충당부채를 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에한하여 변제금액은 별도의 자산으로 회계처리됩니다.
당사는 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 이를 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채가 환입됩니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용됩니다.
&cr(16) 외화 거래
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의마감환율로 환산됩니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되고, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산됩니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익이 기타포괄손익으로 인식되는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식되고, 당기손익으로 인식되는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식됩니다.
(17) 납입자본
보통주는 자본으로 분류되며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감됩니다. 당사가 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식되지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식됩니다.
(18) 수익 - 2018 년 1 월 1 일 부터 적용가능한 회계정책&cr당사는 2018 년 1 월 1 일부터 기업회계기준서 제 1115 호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 26-(3)에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석3-(1)에 기술되어 있습니다.&cr&cr수익 - 2018 년 1 월 1 일 이전에 적용가능한 회계정책&cr수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정되고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감됩니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하는 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 당사가 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 당사로의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 당사가 신뢰성 있게 측정할 수있을 때 수익이 인식됩니다.
&cr(19) 금융수익과 비용 - 2018 년 1 월 1 일부터 적용 가능한 정책&cr당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다.&cr그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여이자수익을 계산합니다.&cr&cr금융수익과 비용 - 2018 년 1 월 1 일 이전에 적용가능한 회계정책&cr금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식되며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식됩니다.
&cr금융비용은 차입금 및 사채에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금 및 사채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식됩니다.
&cr
(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되며, 당사가 지급하거나 지급할 법인세와 관련된 이자와 벌금을 포함합니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산됩니다.
&cr2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 자산과 부채의 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채가 인식됩니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 인식됩니다.
&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. &cr&cr당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
당사는 이연법인세자산과 부채를 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당사가 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에도 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 이는 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식됩니다.
&cr(21) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산됩니다. 희석주당이익은 교환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.
&cr&cr
5. 매출채권및기타채권&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||||||
| 매출채권 | 14,282,488 | (4,428) | 14,278,060 | 17,590,380 | (421,786) | 17,168,594 |
| 대여금 | - | - | - | 2,678,500 | - | 2,678,500 |
| 미수금 | 246,220 | - | 246,220 | 261,910 | - | 261,910 |
| 미수수익 | 218,223 | - | 218,223 | 52,707 | - | 52,707 |
| 보증금 | 472,000 | - | 472,000 | 30,000 | - | 30,000 |
| 소 계 | 15,218,931 | (4,428) | 15,214,503 | 20,613,497 | (421,786) | 20,191,711 |
| 비유동자산: | ||||||
| 매출채권 | 841,119 | (837,977) | 3,142 | 388,520 | (388,520) | - |
| 대여금 | 6,149,550 | - | 6,149,550 | 3,214,200 | - | 3,214,200 |
| 보증금 | 15,058 | - | 15,058 | 291,838 | - | 291,838 |
| 소 계 | 7,005,727 | (837,977) | 6,167,750 | 3,894,558 | (388,520) | 3,506,038 |
| 합 계 | 22,224,658 | (842,405) | 21,382,253 | 24,508,055 | (810,306) | 23,697,749 |
특수관계자를 포함한 고객과의 거래시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 당사는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 810,306 | 1,012,563 |
| 대손상각비(환입) | 32,099 | (138,505) |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (18,591) |
| 제 각 | - | (45,161) |
| 기 말 | 842,405 | 810,306 |
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr
또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 예상 신용위험을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr(3) 당기말과 전기말 기준 개인 고객들의 기대신용손실 평가&cr당사는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다.&cr채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.
당기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 가중평균&cr채무불이행률 | 총 장부금액 | 손실 충당금 | 신용 손상 여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 미도래 | 0.01% | 7,666,463 | 905 | 손상되지 않음 |
| 3개월 이내 | 0.02% | 1,636,129 | 280 | 손상되지 않음 |
| 3개월 이상 6개월 이내 | 0.06% | 1,804,374 | 1,087 | 손상되지 않음 |
| 6개월 이상 9개월 이내 | 0.07% | 3,178,664 | 2,156 | 손상되지 않음 |
| 24개월 이상 | 100.00% | 837,977 | 837,977 | 손상됨 |
| 합 계 | 15,123,607 | 842,405 |
&cr(4) 기업회계기준서 제 1039호에 따른 비교정보&cr전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 연체기간 | 매출채권 | 기타채권 |
| --- | --- | --- |
| 정상채권 | 8,953,557 | 4,898,220 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 4,164,396 | 43,613 |
| 손상채권 | 993,971 | 18,592 |
| 소 계 | 14,111,924 | 4,960,425 |
| 대손충당금 | (993,971) | (18,592) |
| 합 계 | 13,117,953 | 4,941,833 |
&cr
6. 당기손익인식금융자산&cr당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환상환우선주((주)지니틱스)(*) | - | 6,856,470 |
(*) 당기 중 당사는 (주)지니틱스에 대한 유의적인 영향력을 보유하게 됨에 따라 의결권이 존재하는 전환상환우선주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다(주석 11 참조). &cr
7. 매도가능금융자산 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품: | ||||
| 시장성없는 지분증권(*) | - | - | 17,640,308 | 17,640,308 |
(*) 당기말 현재 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였으 며, 주석 8에 포함되어 있습니다.
&cr(2) 전기말 현재 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)지니틱스 | 536,080 | 14.29 | 1,712,435 | 3,311,366 |
| (주)아이티엠반도체 | 1,682,076 | 11.91 | 12,753,408 | 13,364,094 |
| (주)엘엠에스 | 76,813 | 2.19 | 1,625,676 | 964,848 |
| 합 계 | 16,091,519 | 17,640,308 |
&cr(3) 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기 |
| --- | --- |
| 기 초 | 18,041,268 |
| 취득 | 787,918 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (1,188,878) |
| 기 말 | 17,640,308 |
(4) 전기 중 매도가능금융자산에 대한 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 평가로 인한 증감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 2,737,667 | (1,188,878) | 1,548,789 |
&cr
8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품: | ||||
| 시장성없는 지분증권(*) | 18,586,227 | 18,586,227 | - | - |
(*) 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 18,586,227천원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.&cr
(2) 당기말 현재 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이티엠반도체 | 1,900,411 | 10.8 | 15,713,583 | 17,276,637 |
| (주)엘엠에스 | 76,813 | 2.2 | 1,625,676 | 1,302,825 |
| (주)지피아이코리아 | 1,353 | 0.3 | 6,765 | 6,765 |
| 합 계 | 17,346,024 | 18,586,227 |
(3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 전기말 | - |
| 회계정책변경의 효과 - 기업회계기준서 제1109호 | 17,640,308 |
| 당기초 | 17,640,308 |
| 취득 | 2,190,115 |
| 대체(*) | (2,174,340) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 930,144 |
| 당기말 | 18,586,227 |
(*) 당기 중 당사는 (주)지니틱스에 대한 유의적인 영향력을 보유하게 됨에 따라 당사가 보유하고 있는 (주)지니틱스의 보통주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
&cr&cr9. 재고자산&cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 3,466,424 | (42,213) | 3,424,211 | 2,112,995 | (22,725) | 2,090,270 |
| 제품 | 238,680 | (31,777) | 206,903 | 665,349 | (25,511) | 639,838 |
| 재공품 | 349,220 | - | 349,220 | 721,325 | - | 721,325 |
| 원재료 | 3,179,280 | (628,605) | 2,550,675 | 2,304,571 | (62,269) | 2,242,302 |
| 미착품 | 587,590 | - | 587,590 | 451,182 | - | 451,182 |
| 합 계 | 7,821,194 | (702,595) | 7,118,599 | 6,255,422 | (110,505) | 6,144,917 |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가손실 592,090천 원 (전기: 재고자산평가손실환입 438,587천원) 이 포함되어 있습니다.
10. 기타유동자산
당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 327,490 | 292,607 |
| 선급비용 | 27,840 | 18,589 |
| 합 계 | 355,330 | 311,196 |
&cr
11. 종속기업 및 관계기업투자주식&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율&cr(%) | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 : | ||||||
| Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. | 중국 | 100.00 | 919,973 | 3,462,570 | 919,973 | 6,793,292 |
| Seoul Electronics(M) SDN. BHD.(*1) | 말레이시아 | 100.00 | 1,632,730 | - | 1,632,730 | - |
| SET VINA Co.,Ltd. | 베트남 | 100.00 | 3,138,042 | 4,104,742 | 3,138,042 | 2,638,245 |
| 소 계 | 5,690,745 | 7,567,312 | 5,690,745 | 9,431,537 | ||
| 관계기업 : | ||||||
| 블루다이아몬드 네트워크(주)(*2) | 대한민국 | 33.30 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| (주)지니틱스 | 대한민국 | 13.90 | 6,676,500 | 7,293,522 | - | - |
| 소 계 | 8,676,500 | 7,293,522 | 2,000,000 | - | ||
| 합 계 | 14,367,245 | 14,860,834 | 7,690,745 | 9,431,537 |
(*1) 자본잠식으로 2014년에 지분법 적용이 중단되었습니다.&cr&cr(*2) 상기 관계기업투자주식은 전기이전 폐업상태로서 한국채택국제회계기준으로의전환일 이전에 지분법 적용이 중지되었습니다.&cr&cr(*3) 피투자회사에 대한 지분율은 20%미만이나 당기 중 (주)지니틱스의 대표이사가 당사의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 이에 따라 당사가 보유하고 있는 (주)지니틱스의 보통주 536,080주와 전환상환우선주 1,110,000주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 해당 전환상환우선주는 상환권이 취소된 우선주로서, 의결권이 있고 참여형 우선주로 우선배당률이 0%이며 전환기간이 경과시 보통주로 전환되므로 보통주와 동일한 위험을 보유한 것으로 간주하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 대 체 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 배당(*1) | 기타증감(*2) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | |||||||
| Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. | 6,793,292 | - | (1,255,258) | 87,961 | (2,163,425) | - | 3,462,570 |
| SET VINA Co.,Ltd. | 2,638,245 | - | 1,303,005 | 81,902 | - | 81,590 | 4,104,742 |
| 소계 | 9,431,537 | - | 47,747 | 169,863 | (2,163,425) | 81,590 | 7,567,312 |
| 관계기업: | |||||||
| (주)지니틱스 | - | 6,676,500 | 617,022 | - | - | - | 7,293,522 |
| 합 계 | 9,431,537 | 6,676,500 | 664,769 | 169,863 | (2,163,425) | 81,590 | 14,860,834 |
&cr ② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 배당(*1) | 기타증감(*2) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | ||||||
| Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. | 10,247,643 | (713,199) | (911,312) | (1,829,840) | - | 6,793,292 |
| SET VINA Co.,Ltd. | 2,532,430 | 473,278 | (376,169) | - | 8,706 | 2,638,245 |
| 합 계 | 12,780,073 | (239,921) | (1,287,481) | (1,829,840) | 8,706 | 9,431,537 |
(*1) 당사는 종속기업이 지급한 배당금을 장부금액에서 차감하였습니다.&cr(*2) 당사는 종속기업의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며,지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다.
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.&cr ① 당기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | Seo Kyung(H.K.)&crElectronics Ltd. | Seoul Electronics(M)&crSDN. BHD. | SET VINA Co.,Ltd. | (주)지니틱스 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 3,951,948 | 6,604,567 | 21,987,315 | 17,307,589 |
| 비유동자산 | 556,411 | 365,317 | 9,438,270 | 10,680,308 |
| 자산계 | 4,508,359 | 6,969,884 | 31,425,585 | 27,987,897 |
| 유동부채 | 552,922 | 10,429,039 | 22,930,798 | 10,261,434 |
| 비유동부채 | - | 15,710 | 3,749,333 | 962,535 |
| 부채계 | 552,922 | 10,444,749 | 26,680,131 | 11,223,969 |
| 자본계 | 3,955,437 | (3,474,865) | 4,745,454 | 16,763,928 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | Seo Kyung(H.K.)&crElectronics Ltd.(*) | Seoul Electronics(M)&crSDN. BHD. | SET VINA Co.,Ltd. |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 6,063,882 | 7,186,292 | 18,660,398 |
| 비유동자산 | 1,551,198 | 307,390 | 9,996,233 |
| 자산계 | 7,615,080 | 7,493,682 | 28,656,631 |
| 유동부채 | 809,630 | 9,990,053 | 22,572,269 |
| 비유동부채 | - | 15,339 | 2,739,394 |
| 부채계 | 809,630 | 10,005,392 | 25,311,663 |
| 자본계 | 6,805,450 | (2,511,710) | 3,344,968 |
(*) Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.의 요약 재무정보는 손자회사인 Dongguan Seo Kyeng (H.K) Electronics CO., LTD.의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.
&cr(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | Seo Kyung(H.K.)&crElectronics Ltd. | Seoul Electronics&cr(M)SDN. BHD. | SET VINA Co.,Ltd. | (주)지니틱스 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 4,047,870 | 14,015,159 | 57,906,354 | 46,567,170 |
| 영업손익 | (438,011) | (858,842) | 1,863,333 | 4,228,249 |
| 당기순손익 | (982,001) | (919,660) | 1,318,583 | 4,163,631 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | (982,001) | (919,660) | 1,318,583 | 4,163,631 |
&cr ② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | Seo Kyung(H.K.)&crElectronics Ltd.(*) | Seoul Electronics&cr(M)SDN. BHD. | SET VINA Co.,Ltd. |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 6,573,950 | 20,293,571 | 35,277,847 |
| 영업손익 | (307,223) | (19,115) | 702,949 |
| 당기순손익 | (734,588) | 984,029 | 633,109 |
| 기타포괄이익 | (911,312) | 81,808 | (376,168) |
| 총포괄손익 | (1,645,900) | 1,065,837 | 256,941 |
(*) Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.의 요약 재무정보는 손자회사인 Dongguan Seo Kyeng (H.K) Electronics CO., LTD.의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기 말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | Seo KyunI(H.K.)&crElectronics Ltd. | SET VINA Co.,Ltd. | (주)지니틱스 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 기말 순자산(A) | 3,472,775 | 4,745,454 | 16,763,928 |
| 연결실체 지분율(B) | 100.0% | 100.0% | 13.9% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 3,472,775 | 4,745,454 | 2,330,186 |
| (+) 미실현손익 | (10,205) | (813,290) | - |
| (+) 금융보증부채 | - | 172,578 | - |
| (+) 투자차액 | - | - | 4,963,336 |
| 기말 장부금액 | 3,462,570 | 4,104,742 | 7,293,522 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | Seo KyunI(H.K.)&crElectronics Ltd. | SET VINA Co.,Ltd. |
| --- | --- | --- |
| 종속기업 기말 순자산(A) | 6,805,450 | 3,344,968 |
| 연결실체 지분율(B) | 100.0% | 100.0% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 6,805,450 | 3,344,968 |
| (+) 미실현손익 | (12,158) | (797,711) |
| (+) 금융보증부채 | - | 90,988 |
| 기말 장부금액 | 6,793,292 | 2,638,245 |
&cr (6) 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액&cr 당기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 미반영손실 | 미반영자본조정 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 누 적 | 당 기 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Seoul Electronics(M) SDN. BHD. | (1,109,359) | (4,190,267) | (41,083) | 443,410 |
12. 유형자산&cr (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 1,169,510 | (895,423) | 274,087 | 1,183,510 | (724,268) | 459,242 |
| 차량운반구 | 196,719 | (108,306) | 88,413 | 196,719 | (68,963) | 127,756 |
| 공구와기구 | 1,158,705 | (707,101) | 451,604 | 1,134,948 | (522,963) | 611,985 |
| 비품 | 271,832 | (185,245) | 86,587 | 238,123 | (148,296) | 89,827 |
| 임차시설물 | 212,104 | (127,424) | 84,680 | 208,204 | (85,395) | 122,809 |
| 합 계 | 3,008,870 | (2,023,499) | 985,371 | 2,961,504 | (1,549,885) | 1,411,619 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 459,242 | 13,000 | (2,502) | (195,653) | 274,087 |
| 차량운반구 | 127,756 | - | - | (39,343) | 88,413 |
| 공구와기구 | 611,984 | 47,600 | (4,186) | (203,794) | 451,604 |
| 비품 | 89,827 | 33,709 | - | (36,949) | 86,587 |
| 임차시설물 | 122,808 | 3,903 | - | (42,031) | 84,680 |
| 합 계 | 1,411,617 | 98,212 | (6,688) | (517,770) | 985,371 |
&cr ② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 1,032,532 | - | (293,762) | (279,528) | 459,242 |
| 차량운반구 | 195,951 | 17,946 | (41,578) | (44,563) | 127,756 |
| 공구와기구 | 1,077,646 | 59,465 | (264,870) | (260,256) | 611,985 |
| 비품 | 159,254 | 9,870 | (28,439) | (50,858) | 89,827 |
| 임차시설물 | 230,557 | 13,560 | (63,973) | (57,335) | 122,809 |
| 합 계 | 2,695,940 | 100,841 | (692,622) | (692,540) | 1,411,619 |
13. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 33,608 | (15,653) | 17,955 | 33,608 | (9,918) | 23,690 |
| 소프트웨어 | 564,800 | (336,579) | 228,221 | 432,883 | (293,404) | 139,479 |
| 합 계 | 598,408 | (352,232) | 246,176 | 466,491 | (303,322) | 163,169 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 23,690 | - | (5,735) | 17,955 |
| 소프트웨어 | 139,479 | 131,916 | (43,174) | 228,221 |
| 합 계 | 163,169 | 131,916 | (48,909) | 246,176 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 13,997 | 14,087 | (4,394) | 23,690 |
| 소프트웨어 | 153,015 | 23,999 | (37,535) | 139,479 |
| 합 계 | 167,012 | 38,086 | (41,929) | 163,169 |
14. 매입채무 및 기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 6,673,491 | 4,623,342 |
| 미지급금 | 294,441 | 335,698 |
| 미지급비용 | 563,573 | 827,008 |
| 합 계 | 7,531,505 | 5,786,048 |
&cr&cr15. 차입금&cr(1) 단기차입금&cr당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 차입처 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입일 | 만기일 | 이자율(%) | 금 액 | 금 액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화&cr차입금 | 신한은행(*1) | 2018.12.15 | 2019.12.15 | 3.81 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 신한은행 | 2018.07.15 | 2019.07.15 | 4.88 | 758,333 | 2,000,000 | |
| 한국산업은행 | 2018.08.10 | 2019.08.10 | 3.67 | 2,100,000 | - | |
| (주)오케이포스 | 2017.11.30 | 2018.05.31 | 4.60 | - | 2,000,000 | |
| 외화&cr차입금 | 신한은행(*2) | 2018.04.10 | 2019.04.10 | 5.62 | 2,236,200 | 2,142,800 |
| 합 계 | 9,094,533 | 10,142,800 |
(*1) 이자율은 산업은행 고시금리+1.60%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다.해당 차입금에 대하여 나이스인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다.&cr &cr(*2) 이자율은 LIBOR+3.20%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당기말 및 전기말 현재 외화금액은 US$ 2,000,000입니다.&cr
(2) 장기차입금 &cr당기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 차입처 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입일 | 만기일 | 이자율(%) | 금 액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화차입금 | 우리은행 | 2017. 7.25 | 2020.7.25 | 3.47 | 3,700,000 |
| 차감: 유동성대체 | (1,200,000) | ||||
| 합 계 | 2,500,000 |
해당 차입금에 대하여 나이스인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다.
&cr&cr16. 당기손익인식금융부채&cr당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도풋옵션(*) | - | 1,474,209 |
(*) 전기말 당기손익인식금융부채는 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되었으며, 주석 17에 포함되어 있습니다.&cr&cr&cr17. 당기손익-공정가치측정 금융부채&cr 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도풋옵션(*) | 1,425,017 | - |
(*) 전기 이전 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병됨으로 인해 당사는 (주)티모스의 재무적 출자자들에게 매도풋옵션을 제공하였습니다.
18. 전환사채&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 최장 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 8회 사모 전환사채 | 2016.12. 9 | 2019.12. 9 | - | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 전환권조정 | (532,819) | (1,047,211) | |||
| 상환할증금 | 339,228 | 339,228 | |||
| 사채할인발행차금 | (551) | (1,083) | |||
| 차감잔액 | 5,305,858 | 4,790,934 | |||
| 차감: 유동성대체 | (5,305,858) | - | |||
| 장기해당분 | - | 4,790,934 |
(2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제8회 사모전환사채 |
|---|---|
| 액면금액 | 5,500백만원 |
| 발행가액 | 5,500백만원 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연 0% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 2% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1208%를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 상환일 전일까지 |
| 전환가격 | 가중산술평균주가 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 계약상 의무를 위반하거나 기업회생 혹은 파산절차가 개시된 경우와 같은 중대한 사안에 한하여 투자자가 상환을 청구 |
(3 ) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제8회 |
| --- | --- |
| 전환사채 발행금액 | 5,500,000 |
| 거래원가 | (1,591) |
| 순 현금유입액 | 5,498,409 |
| 자본으로 분류(*) | (1,199,591) |
| 발생이자 | 1,007,040 |
| 당기말 장부금액 | 5,305,858 |
(*)법인세 효과를 차감하기 전입니다.&cr&cr&cr19. 기타유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 32,867 | 76,754 |
| 임대보증금 | 33,127 | 33,127 |
| 합 계 | 65,994 | 109,881 |
20. 퇴직급여제도&cr당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
&cr가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 동양생명보험(주)에의하여 2019년 1월 7일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
&cr(1) 당 기말 및 전기말 현재 확정급여 부채 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,869,509 | 1,616,625 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,184,358) | (1,123,477) |
| 확정급여 부채 | 685,151 | 493,148 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.25% | 2.76% |
| 기대임금상승률 | 6.25%~8.00% | 6.39%~8.00% |
| 퇴직율 | 15.35% | 15.35% |
&cr보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,616,625 | (1,123,477) | 493,148 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 348,088 | - | 348,088 |
| 이자비용(이자수익) | 43,190 | (29,785) | 13,405 |
| 소 계 | 391,278 | (29,785) | 361,493 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 17,743 | 17,743 |
| 재무적 요인에 의한 손익 | 66,981 | - | 66,981 |
| 경험조정 요인에 의한 손익 | 80,022 | - | 80,022 |
| 소 계 | 147,003 | 17,743 | 164,746 |
| 기여금 | - | (251,175) | (251,175) |
| 제도에서 지급한 금액 | (285,397) | 202,336 | (83,061) |
| 기 말 | 1,869,509 | (1,184,358) | 685,151 |
&cr ② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여&cr부채(자산) |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,605,255 | (1,505,897) | 99,358 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 435,475 | - | 435,475 |
| 이자비용(이자수익) | 36,361 | (34,032) | 2,329 |
| 소 계 | 471,836 | (34,032) | 437,804 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 20,248 | 20,248 |
| 재무적 요인에 의한 손익 | (50,886) | - | (50,886) |
| 경험조정 요인에 의한 손익 | 87,620 | - | 87,620 |
| 소 계 | 36,734 | 20,248 | 56,982 |
| 기여금 | - | (100,000) | (100,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (492,235) | 492,235 | - |
| 관계사간전출입 | (4,965) | 3,969 | (996) |
| 기 말 | 1,616,625 | (1,123,477) | 493,148 |
확정급여제도와 관련하여 2019년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정 치는 251,175 천원 입니다. &cr&cr 한편, 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금에 직접 반영된 보험수리적손실의 누계액은 각각 (-) 562,660천원( 법인세효과 158,699천원 제외 ) 및 (-) 434,159천원( 법인세효과122,455천원 제외 )입니다.
&cr (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 348,088 | 435,475 |
| 순이자원가 | 13,405 | 2,329 |
| 합 계 | 361,493 | 437,804 |
&cr (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 등 | 1,184,358 | 1,123,477 |
&cr
(6) 민감도 분석 &cr당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율의 1% 변동 | (141,513) | 163,479 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 162,199 | (143,143) |
보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가 중평균 듀레이션은 각 12.51 년 및 13.59년 입니다.
&cr&cr21. 자본금
당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 64,764,286주 | 64,764,286주 |
| 보통주자본금 | 32,382,143천원 | 32,382,143천원 |
전기 중 제7차 전환사채의 전환으로 보통주 4,222,648주가 발행되었습니다. 또한, 당사는 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.
22. 기타불입자본&cr당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금(*1,3) | 9,278,209 | 9,278,209 |
| 감자차익(*2) | 1,653,003 | 1,653,003 |
| 전환권대가(*3) | 2,198,952 | 2,198,952 |
| 자기주식(*4) | (3,591) | (3,591) |
| 자기주식처분손실(*4) | (124,959) | (124,959) |
| 기타 | 285,500 | 285,500 |
| 합 계 | 13,287,114 | 13,287,114 |
(*1) 당기말 현재 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 후의 금액이며, 동 주식발행초과금은 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.&cr&cr(*2) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는 무상감자를 실시함에 따라 발생된 금액입니다&cr&cr(*3) 전기 중 제 7차 전환사채의 전환으로 보통주 4,222,648주가 발행되었으며, 관련 전환권대가가 711,053천원 감소하였습니다. 한편, 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
&cr(*4) 당사는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고, 이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한 124,959천원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,591천원을 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에 매각할 예정입니다
23. 기타자본구성요소
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 외화환산적립금 | 13,727 | 13,727 |
| 지분법자본변동 | (588,177) | (758,040) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 1,208,056 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 967,359 | - |
| 합 계 | 392,909 | 463,743 |
(2) 당기 및 전기 중 외화환산적립금의 변동은 없습니다.
(3) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | (758,040) | 529,440 |
| 종속기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 변동 | 169,863 | (1,287,480) |
| 기 말 | (588,177) | (758,040) |
(4) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,208,056 | 2,135,381 |
| 회계정책변경의 효과 K-IFRS 제1109호 | (1,208,056) | - |
| 평가로 인한 증감 | - | (1,188,878) |
| 법인세효과 | - | 261,553 |
| 기 말 | - | 1,208,056 |
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | - | - |
| 회계정책변경의 효과 K-IFRS 제1109호 | 602,133 | - |
| 평가로 인한 증감 | 930,144 | - |
| 법인세효과 | (204,632) | - |
| 대 체(*) | (360,286) | - |
| 기 말 | 967,359 | - |
(*) 당기 중 당사는 기타자본구성요소의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익을 이익잉여금으로 대체하였습니다.
&cr&cr24. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금 | 90,811 | 90,811 |
| 미처리결손금 | (8,237,088) | (6,066,538) |
| 합 계 | (8,146,277) | (5,975,727) |
&cr(2) 이익준비금 &cr당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.&cr&cr
25. 결손금처리계산서 &cr 결손금처리계산서
| 제36(당)기 | 2019년 1월 1일 | 부터 | 제35(전)기 | 2017년 1월 1일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 처분예정일 2019년 3월 26일 | 처분확정일 2018년 3월 27일 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처리결손금 | (8,237,087,966) | (6,066,538,456) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (6,066,538,456) | (3,733,946,603) | ||
| 당기순손실 | (3,008,257,197) | (2,288,146,140) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (128,501,897) | (44,445,713) | ||
| K-IFRS 1109 최초 적용에 &cr 따른조정(세후) | 605,923,154 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 평가손익 대체 | 360,286,430 | - | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (8,237,087,966) | (6,066,538,456) |
&cr&cr26. 매출액&cr당사의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용효과와 성격은 주석 3-(1)에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.&cr&cr(1) 수익 원천&cr당사의 주요 수익은 결제단말과 전원부품 판매입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 59,903,532 | 62,957,787 |
&cr
(2) 수익의 구분&cr고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에따라 구분한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 합계 |
| --- | --- |
| 주요 지리적 시장 | |
| 한국 | 57,065,592 |
| 중국 | 329,973 |
| 베트남 | 1,697,081 |
| 말레이시아 | 787,921 |
| 기타 | 22,965 |
| 합계 | 59,903,532 |
| 주요 제품과 서비스 계열 | |
| 상품 | 46,225,980 |
| 제품 | 10,382,352 |
| 기타 | 3,295,200 |
| 합계 | 59,903,532 |
| 수익인식시기 | |
| 한 시점에 이행 | 59,903,532 |
당사의 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 총 매출금액은 당기 50,019,443천원 (전기: 57,389,220천원)입니다.
(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 &cr이행시기, 유의적인 지급조건 | 변경된 회계정책 |
|---|---|---|
| 제품의 판매 | 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. &cr제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. | 기업회계기준서 제1018호 하에서는 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식하였습니다. 변경된 회계정책하에서도 동일하게 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식하므로 회계정책의 변경으로 인한 영향은 없습니다. |
| 상품의 판매 | 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. &cr상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. | 기업회계기준서 제1018호 하에서는 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식하였습니다. 변경된 회계정책하에서도 동일하게 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식하므로 회계정책의 변경으로 인한 영향은 없습니다. |
27. 판매비및관리비 &cr당기 및 전기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,406,460 | 1,009,787 |
| 퇴직급여 | 86,111 | 77,594 |
| 복리후생비 | 194,562 | 138,547 |
| 운반비 | 282,572 | 296,329 |
| 여비교통비 | 74,752 | 42,885 |
| 통신비 | 10,482 | 10,860 |
| 수도광열비 | 18,187 | 11,579 |
| 세금과공과 | 130,964 | 93,174 |
| 보험료 | 17,200 | 13,320 |
| 접대비 | 27,815 | 27,064 |
| 차량유지비 | 42,453 | 40,034 |
| 지급수수료 | 817,898 | 815,013 |
| 소모품비 | 39,316 | 28,363 |
| 도서인쇄비 | 8,420 | 3,122 |
| 교육훈련비 | 3,830 | 810 |
| 지급임차료 | 240,166 | 117,807 |
| 감가상각비 | 101,687 | 110,178 |
| 무형자산상각비 | 48,910 | 41,929 |
| 대손상각비 | 32,099 | (138,505) |
| 견본비 | 2,228 | 6,320 |
| 합 계 | 3,586,112 | 2,746,210 |
28. 금융손익 &cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 216,589 | 198,352 |
| 외화환산이익 | 261,030 | 274,257 |
| 금융보증수익 | 53,464 | 123,252 |
| 합 계 | 531,083 | 595,861 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,084,868 | 1,092,079 |
| 외화환산손실 | 94,035 | 605,039 |
| 합 계 | 1,178,903 | 1,697,118 |
29. 기타영업외손익 &cr(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 551,853 | 403,666 |
| 외화환산이익 | 302,124 | 29,266 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 19,309 | - |
| 단기매매금융자산평가이익 | - | 20,647 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익 | 81,803 | - |
| 당기손익인식금융부채거래이익 | - | 4,371 |
| 유형자산처분이익 | 1,818 | 60,631 |
| 기타의대손상각비환입 | - | 18,591 |
| 잡이익 | 31,180 | 43,742 |
| 합 계 | 988,087 | 580,914 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 480,695 | 919,590 |
| 외화환산손실 | 26,699 | 668,857 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 | 32,611 | - |
| 당기손익인식금융부채평가손실 | - | 135,446 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 2,354,310 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 505,050 |
| 유형자산처분손실 | 4,063 | 2,392 |
| 유형자산폐기손실 | 2,500 | 67,502 |
| 기부금 | 652 | 702 |
| 잡손실 | 11,337 | 246 |
| 합 계 | 2,912,867 | 2,299,785 |
- 법인세 수 익&cr (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 239,463 | 308,756 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (594,571) | (893,112) |
| 총법인세효과 | (355,108) | (584,356) |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | (168,388) | 274,089 |
| 법인세수익 | (523,496) | (310,267) |
&cr(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손실 | (3,531,753) | (2,598,413) |
| 적용세율에 따른 법인세비용&cr(당기: 22.62% 전기: 22.85%) | (798,986) | (593,651) |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용으로 인한 효과 | 142,795 | (292,596) |
| 과거기간 법인세 추납액(환급액) | (111,409) | 165,710 |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (43,420) | (43,259) |
| 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동 | 287,625 | 471,044 |
| 기타 | (101) | (17,515) |
| 소 계 | 275,490 | 283,384 |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) | (523,496) | (310,267) |
| 유효세율(법인세손익/세전손익)(*) | - | - |
(*) 당기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율은 산출하지 않았습니다.
(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초(*1) | 증감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세: | |||
| 퇴직급여채무 | 1,516,126 | 335,944 | 1,852,070 |
| 퇴직연금 | (1,123,477) | (59,706) | (1,183,183) |
| 대손충당금 | 600,242 | 23,930 | 624,172 |
| 종속기업 및 관계기업주식 | 10,829,718 | 1,341,380 | 12,171,098 |
| 수입배당금(의제배당) | 699,780 | - | 699,780 |
| 매도가능금융자산 | (1,548,790) | (930,144) | (2,478,934) |
| 매도가능금융자산손상차손 | 100,000 | - | 100,000 |
| 재고자산평가충당금 | 110,505 | 592,090 | 702,595 |
| 감가상각비 | 225 | (225) | - |
| 지급수수료 | 119,637 | 22,314 | 141,951 |
| 기타의비유동자산손상차손 | 52,981 | - | 52,981 |
| 무형자산상각비 | 2,190 | 1,555 | 3,745 |
| 미지급비용 | 170,487 | 10,384 | 180,871 |
| 금융보증부채 | 61,174 | 28,127 | 89,301 |
| 당기손익인식금융자산 | (3,300,794) | 2,354,310 | (946,484) |
| 전환사채이자 | 904,679 | - | 904,679 |
| 당기손익인식금융부채 | 1,474,209 | (49,192) | 1,425,017 |
| 전환사채 | (707,984) | 514,393 | (193,591) |
| 기타 | 417,610 | (177,177) | 240,433 |
| 소 계 | 10,378,518 | 4,007,983 | 14,386,501 |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 | 17,301,925 | 18,607,313 | |
| 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 | (6,923,407) | (4,220,812) | |
| 세 율(*2) | 22% | 22% | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세부채 | (1,523,149) | (928,578) | |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 | 38,583 | - | 38,583 |
| 이연법인세부채 총액 | (1,484,566) | (889,995) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초(*1) | 증감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세: | |||
| 퇴직급여채무 | 1,499,791 | 16,335 | 1,516,126 |
| 퇴직연금 | (1,351,270) | 227,793 | (1,123,477) |
| 대손충당금 | 825,445 | (225,203) | 600,242 |
| 종속기업 및 관계기업주식 | 6,027,784 | 4,801,934 | 10,829,718 |
| 수입배당금(의제배당) | 699,780 | - | 699,780 |
| 매도가능금융자산 | (2,737,667) | 1,188,877 | (1,548,790) |
| 매도가능금융자산손상차손 | 100,000 | - | 100,000 |
| 재고자산평가충당금 | 549,092 | (438,587) | 110,505 |
| 감가상각비 | 446 | (221) | 225 |
| 지급수수료 | 132,398 | (12,761) | 119,637 |
| 기타의비유동자산손상차손 | 52,981 | - | 52,981 |
| 무형자산상각비 | 1,025 | 1,165 | 2,190 |
| 미지급비용 | 189,461 | (18,974) | 170,487 |
| 금융보증부채 | 175,721 | (114,547) | 61,174 |
| 당기손익인식금융자산 | (3,805,844) | 505,050 | (3,300,794) |
| 전환사채이자 | 904,679 | - | 904,679 |
| 당기손익인식금융부채 | 2,796,532 | (1,322,323) | 1,474,209 |
| 전환사채 | (1,817,862) | 1,109,878 | (707,984) |
| 기타 | - | 417,610 | 417,610 |
| 소 계 | 4,242,492 | 6,136,026 | 10,378,518 |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 | 15,160,815 | 17,301,925 | |
| 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 | (10,918,323) | (6,923,407) | |
| 세 율(*2) | 22% | 22% | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세부채 | (2,402,032) | (1,523,149) | |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 | 24,353 | 14,230 | 38,583 |
| 이연법인세부채 총액 | (2,377,679) | (1,484,566) |
(*1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다.&cr&cr(*2) 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.&cr&cr (4) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (204,632) | 12,536 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 36,244 | 261,553 |
| 합 계 | (168,388) | 274,089 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산 또는 이연법인세부채로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 또는 가산할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업 및 관계기업주식 | 17,807,533 | 16,502,145 |
| 수입배당금(의제배당) | 699,780 | 699,780 |
| 매도가능증권손상차손 | 100,000 | 100,000 |
| 합 계 | 18,607,313 | 17,301,925 |
31. 비용의 성격별 분류 &cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. &cr (1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비, 관리비 | 연구개발비 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 1,670,127 | - | - | 1,670,127 |
| 원재료 및 상품매입액 | 53,506,970 | - | - | 53,506,970 |
| 급여 | 999,198 | 1,406,460 | 110,559 | 2,516,217 |
| 퇴직급여 | 260,999 | 86,111 | 14,383 | 361,493 |
| 지급수수료 | 351,755 | 817,898 | 10,390 | 1,180,043 |
| 감가상각비 | 412,237 | 101,687 | 3,846 | 517,770 |
| 무형자산상각비 | - | 48,910 | - | 48,910 |
| 기타비용 | 558,868 | 1,125,046 | 42,010 | 1,725,924 |
| 총영업비용(*) | 57,760,154 | 3,586,112 | 181,188 | 61,527,454 |
&cr(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비, 관리비 | 연구개발비 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 5,506,083 | - | - | 5,506,083 |
| 원재료 및 상품매입액 | 47,316,572 | - | - | 47,316,572 |
| 급여 | 3,805,999 | 1,009,787 | 152,247 | 4,968,033 |
| 퇴직급여 | 347,037 | 77,594 | 13,173 | 437,804 |
| 지급수수료 | 193,537 | 815,013 | 6,370 | 1,014,920 |
| 감가상각비 | 571,879 | 110,178 | 10,483 | 692,540 |
| 무형자산상각비 | - | 41,929 | - | 41,929 |
| 기타비용 | 1,769,805 | 691,709 | 56,757 | 2,518,271 |
| 총영업비용(*) | 59,510,912 | 2,746,210 | 239,030 | 62,496,152 |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.
32. 주당손실&cr (1) 기본주당손실&cr 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순손실 | (3,008,257,197) | (2,288,146,140) |
| 가중평균유통보통주식수 | 64,763,607 | 63,117,911 |
| 기본주당순손실 | (46) | (36) |
&cr한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 일) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식적수 | 23,638,716,555 | 23,038,037,659 |
| 일수 | 365 | 365 |
| 가중평균유통보통주식수 | 64,763,607 | 63,117,911 |
&cr(2) 당기 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.&cr
(3) 잠재적보통주식수
당기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1주당 행사가격 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제8회 사모전환사채&cr(메디치2016의2사모투자합자회사) | 1,140 | 2017.12.9 ~ 2019.12. 9 | 4,824,561 |
&cr
33. 금융상품의 범주별 분류 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 3,447,180 | - | 3,447,180 |
| 매출채권및기타채권 | 15,214,503 | - | 15,214,503 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 18,586,227 | 18,586,227 |
| 장기매출채권및기타채권 | 6,167,750 | - | 6,167,750 |
| 합 계 | 24,829,433 | 18,586,227 | 43,415,660 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr지정금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능 금융자산 |
합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 2,822,462 | - | 2,822,462 |
| 매출채권및기타채권 | - | 20,191,711 | - | 20,191,711 |
| 당기손익인식금융자산 | 6,856,470 | - | - | 6,856,470 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 17,640,308 | 17,640,308 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 3,506,038 | - | 3,506,038 |
| 합 계 | 6,856,470 | 26,520,211 | 17,640,308 | 51,016,989 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 6,990,408 | 6,990,408 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 1,425,017 | - | 1,425,017 |
| 장단기차입금 | - | 12,794,533 | 12,794,533 |
| 전환사채 | - | 5,305,858 | 5,305,858 |
| 금융보증부채 | - | 89,301 | 89,301 |
| 합 계 | 1,425,017 | 25,180,100 | 26,605,117 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식금융부채 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융부채 | 1,474,209 | - | 1,474,209 |
| 매입채무및기타채무 | - | 5,786,048 | 5,786,048 |
| 차입금 및 사채(유동) | - | 10,442,800 | 10,442,800 |
| 금융보증부채(유동) | - | 36,765 | 36,765 |
| 차입금 및 사채(비유동) | - | 8,490,934 | 8,490,934 |
| 금융보증부채(비유동) | - | 24,409 | 24,409 |
| 합 계 | 1,474,209 | 24,780,956 | 26,255,165 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | - | 216,589 | - | (1,084,868) | (868,279) |
| 외화환산손실 | - | 3,493 | - | 163,502 | 166,995 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 | (2,335,001) | - | - | - | (2,335,001) |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 평가손실 | - | - | 49,192 | - | 49,192 |
| 금융보증수익(비용) | - | - | - | 53,464 | 53,464 |
| 합 계 | (2,335,001) | 220,082 | 49,192 | (867,902) | (2,933,629) |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능금융자산&cr기타포괄손익으로 인식한 손익 | 당기손익인식&cr금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | - | 198,352 | - | - | (1,092,079) | (893,727) |
| 외화환산이익(손실) | - | (1,273,896) | - | - | 303,523 | (970,373) |
| 대손상각비(환입) | - | 157,096 | - | - | - | 157,096 |
| 단기매매금융자산평가이익 | 20,647 | - | - | - | - | 20,647 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (505,050) | - | - | - | - | (505,050) |
| 당기손익인식금융부채거래이익 | - | - | - | 4,371 | - | 4,371 |
| 당기손익인식금융부채평가손실 | - | - | (135,446) | - | (135,446) | |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | (927,325) | - | - | (927,325) |
| 금융보증수익(비용) | - | - | - | - | 123,252 | 123,252 |
| 합 계 | (484,403) | (918,448) | (927,325) | (131,075) | (665,304) | (3,126,555) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대여금 및 수취채권의 장부금액과 당기 및 전기 중 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산으로 지정된 대여금 및 수취채권의 장부금액 | - | 6,856,470 |
| 신용위험의 변동으로 인한 공정가치의 누적변동액 | - | 3,826,470 |
| 신용위험의 변동으로 인한 공정가치의 변동액 중 당기인식액 | - | (505,050) |
&cr&cr34. 금융위험관리
(1) 금융위험요소&cr당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. &cr
재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는없습니다.
&cr① 시장위험&cr가. 외화위험관리
당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.
당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY,CNY,VND,MYR) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현지통화 | 원화환산 | 현지통화 | 원화환산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 10,090,835 | 11,282,563 | 12,689,245 | 14,187,845 |
| JPY | 22,538 | 228 | - | - |
| CNY | 1,883 | 306 | - | - |
| VND | 977,000 | 47 | - | - |
| MYR | 437 | 118 | - | - |
아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10%강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전)의 감소를 나타냅니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| USD | (290,528) | 290,528 |
| JPY | 23 | (23) |
| CNY | 31 | (31) |
| VND | 5 | (5) |
| MYR | 12 | (12) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
나. 이자율위험관리
동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. &cr
당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.
만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당기 중 당사 의 당기손익(세전)은 31,181천원 감소/증가할 것이며, 이는 당기말 현재 보유중인 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. &cr
② 신용위험관리&cr신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 3,442,449 | 2,818,884 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 6,856,470 |
| 매출채권및기타채권 | 21,382,253 | 23,697,749 |
| 합 계 | 24,824,702 | 33,373,103 |
③ 유동성위험관리
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.&cr&cr당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분(*1) | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 6,990,408 | 6,990,408 | 6,990,408 | - | - |
| 장단기차입금 | 12,794,533 | 13,188,305 | 10,646,893 | 2,541,412 | - |
| 전환사채(*2) | 5,305,858 | 5,839,228 | 5,839,228 | - | - |
| 금융보증계약(*3) | 89,301 | 6,993,690 | 2,543,400 | 2,543,400 | 1,906,890 |
| 매도풋옵션 매매보증계약(*4) | 1,425,017 | 1,999,998 | 1,999,998 | - | - |
| 합 계 | 26,605,117 | 35,011,629 | 28,019,927 | 5,084,812 | 1,906,890 |
(*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다.&cr&cr(*2) 제 8회 사모전환사채로 구성되어 있으며, 상환권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시합니다.&cr&cr(*3) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다.
(*4) 당사는 당사의 종속회사였던 (주)티모스의 우선주를 보유한 재무적 출자자들(이하 '매도권자')과 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병되어 받게 되는 (주)아이티엠반도체 합병신주에 대하여 (주)아이티엠반도체의 유가증권 및 코스닥시장 상장 전까지 매도권자의 요청이 있을 경우 당사 또는 당사가 지정하는 제3자가 매수할 것임을 보증하는 계약을 체결하였습니다 . 매도풋옵션 매매보증계약에 기재된 계약상현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 하는 보증계약의 최대금액입니다.
&cr(2) 자본관리
당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 (A) | 29,138,225 | 28,342,761 |
| 자본 (B) | 37,915,889 | 40,157,273 |
| 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) | 3,447,180 | 2,822,462 |
| 차입금 및 사채 (D) | 18,100,391 | 18,933,734 |
| 부채비율 (A/B) | 76.85% | 70.58% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 38.65% | 40.12% |
35. 금융자산 공정가치&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 주석 2-(3) 에 따라 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 18,586,227 | 18,586,227 |
| 부 채 | ||||
| 당기손익인식금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 측 정 금융부채 | - | - | 1,425,017 | 1,425,017 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | - | 17,640,308 | 17,640,308 |
| 당기손익인식금융자산 | ||||
| 전환상환우선주 | - | - | 6,856,470 | 6,856,470 |
| 부 채 | ||||
| 당기손익인식금융부채 | ||||
| 매도풋옵션 | - | - | 1,474,209 | 1,474,209 |
&cr당기 및 전기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(3) 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 공정가치 &cr서열체계 수준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식&cr(주석 7)&cr&cr(주)아이티엠반도체 | 17,276,637 | 13,364,094 | 수준 3 | 현금흐름할인법(DCF)(*2) | 영구성장률&cr0% | 성장률과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
| 가중평균자본비용&cr10.66% | ||||||
| 비상장주식&cr(주석 7)&cr&cr(주)엘엠에스 | 1,302,825 | 964,848 | 수준 3 | 현금흐름할인법(DCF)(*2) | 영구성장률&cr0% | 성장률과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
| 가중평균자본비용&cr9.51% | ||||||
| 비상장주식&cr(주석 7)&cr&cr(주) 지피아이(*1) | 6,765 | - | 수준 3 | - | - | - |
| 매도풋옵션&cr(주석 13) | 1,425,017 | 1,474,209 | 수준 3 | 현금흐름할인법(DCF) 및 옵션가격결정모형(*3) | 주가변동성&cr28.59% | 주가변동성이 증가(감소)한다면 매도풋옵션의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. |
(*1) 당기 중 취득하여 평가를 수행하지 아니하였습니다.&cr&cr(*2) 미래현금흐름을 추정하기 위하여 성장률, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.&cr
(*3) 미래현금흐름을 추정하기 위하여 성장률, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하며, 당해 옵션의 공정가치측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하고 있습니다.&cr&cr(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.
(5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 관측가능하지 않는 &cr투입변수 | 합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동 | 당기손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | (주)아이티엠반도체 | 영구성장률 | +/- 1.00% | 834,280 | (693,650) |
| 가중평균자본비용 | +/- 1.00% | 1,164,952 | (961,608) | ||
| 비상장주식 | (주)엘엠에스 | 영구성장률 | +/- 1.00% | 211,466 | 171,216 |
| 가중평균자본비용 | +/- 1.00% | 274,991 | 220,146 | ||
| 매도풋옵션 | (주)아이티엠반도체 | 주가변동성 | +/- 10.00% | 91,940 | (92,041) |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 관측가능하지 않는 &cr투입변수 | 합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동 | 당기손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환상환우선주 | (주)지니틱스 | 주가변동성 | +/- 10.00% | 685,647 | (685,647) |
| 비상장주식 | (주)지니틱스 | 영구성장률 | +/- 1.00% | 176,906 | (149,030) |
| 가중평균자본비용 | +/- 1.00% | 248,741 | (207,463) | ||
| 비상장주식 | (주)아이티엠반도체 | 영구성장률 | +/- 1.00% | 965,512 | (788,894) |
| 가중평균자본비용 | +/- 1.00% | 1,322,112 | (1,076,529) | ||
| 비상장주식 | (주)엘엠에스 | 영구성장률 | +/- 1.00% | 112,761 | (90,793) |
| 가중평균자본비용 | +/- 1.00% | 148,787 | (118,983) | ||
| 매도풋옵션 | (주)아이티엠반도체 | 주가변동성 | +/- 10.00% | 80,487 | (80,487) |
(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 회게정책변경효과&cr기업회계기준서&cr제1109호 | 취 득 | 처 분 | 대 체(*) | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||||
| 당기손익인식금융자산 | 6,856,470 | (6,856,470) | - | - | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | 17,640,308 | (17,640,308) | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 6,856,470 | - | (19,309) | (4,502,160) | (2,335,001) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 17,640,308 | 2,190,115 | - | (2,174,340) | - | 930,144 | 18,586,227 |
| 금융부채: | ||||||||
| 당기손익인식금융부채 | 1,474,209 | (1,474,209) | - | - | - | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | 1,474,209 | - | - | - | (49,192) | 1,425,017 |
(*)당기 중 당사는 (주)지니틱스에 대한 유의적인 영향력을 보유하게 됨에 따라 당사가 보유하고 있는 (주)지니틱스의 보통주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||
| 당기손익인식금융자산 | ||||||
| 전환상환우선주 | 7,361,520 | - | - | (505,050) | - | 6,856,470 |
| 매도가능금융자산: | ||||||
| 비상장주식 | 18,041,268 | 787,918 | - | - | (1,188,878) | 17,640,308 |
| 금융부채: | ||||||
| 당기손익인식금융부채 | ||||||
| 매도풋옵션 | 2,796,532 | - | (1,457,769) | 135,446 | - | 1,474,209 |
(7) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)지피아이코리아 | 1,353 | 0.3 | 6,765 | 6,765 | - |
36. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Dongguan Seo Kyeng (H.K) Electronics CO., LTD.,&crSeoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA CO.,LTD,, |
| 관계기업 | (주)지니틱스 |
| 기타특수관계자 | 에스투비네트워크(주), (주)NICE홀딩스, NICE평가정보(주), NICE지니데이타(주), (주)나이스디앤비,나이스신용정보(주), 나이스신용평가(주), 나이스피앤아이(주), 나이스에프앤아이(주) , 한국전자금융(주), (주)오케이포스, 나이스씨엠에스(주), (주)무노스, 나이스정보통신(주), 나이스페이먼츠(주), KIS정보통신(주), (주)버드뷰, (주)짜이서울, ZAISEOUL LIMITED, ZAISEOUL CO., LTD., (주)닥터스텍, 나이스알앤씨(주), BBS GmbH, BBS of America Inc., 나이스데이터(주), (주)엘엠에스, (주)아이티엠반도체, 동관애천전지과기유한공사, ITM SEMICONDUCTOR ASIA CO. LIMITED, 동관은람특전자유한공사, ITM-USA Inc., 천진은람특전자유한공사, ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD, 나이스아이피파트너스(주),나이스인베스트먼트(주), 나이스인프라(주), (주)리페이퍼, (주)나이스핀링크, NICE INFO VIETNAM CO., LTD |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 | 배당금수익 | 이자수익 | 매 입 | 지급수수료 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., | 281,551 | 2,163,425 | - | 10,334 | 1,266 |
| Seoul Electronics(M) SDN. BHD. | 1,451,342 | - | - | 587,573 | - | |
| SET VINA CO.,LTD | 2,849,078 | - | 214,731 | 36,982,273 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)오케이포스 | 50,019,443 | - | - | 383,312 | 106,770 |
| 나이스정보통신(주) | 328,632 | - | - | - | - | |
| KIS정보통신(주) | 26,298 | - | - | - | - | |
| 나이스데이터(주) | - | - | - | - | 10,000 | |
| (주)나이스디앤비 | - | - | - | - | 65 | |
| 한국전자금융(주) | 294,233 | - | - | - | - | |
| (주)나이스홀딩스 | - | - | - | - | 28,983 | |
| (주)닥터스텍 | 565,018 | - | - | 334,267 | - | |
| (주)아이티엠반도체 | - | - | - | - | 2,341 | |
| 나이스피앤아이(주) | - | - | - | - | 10,400 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 | 배당금수익 | 이자수익 | 매 입 | 지급수수료 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., | 689,405 | 1,829,840 | - | - | - |
| Seoul Electronics(M) SDN. BHD. | 1,557,518 | - | - | 1,784,123 | - | |
| SET VINA CO.,LTD | 4,266,460 | - | 196,811 | 18,948,923 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)오케이포스 | 46,388,317 | - | - | 631,399 | 11,012 |
| 나이스정보통신(주) | 4,076,428 | - | - | - | - | |
| KIS정보통신(주) | 186,220 | - | - | - | - | |
| (주)단골플러스(*) | 172,500 | - | - | - | - | |
| 한국전자금융(주) | 199,386 | - | - | - | - | |
| (주)닥터스텍 | 413,587 | - | - | 315,983 | - | |
| (주)무노스 | 180,395 | - | - | - | - | |
| 나이스피앤아이(주) | - | - | - | - | 6,000 |
(*) 전기 중 특수관계자범위에서 제외되었으며, 범위에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 장단기대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., | 34,933 | - | - | - | - |
| Seoul Electronics(M) SDN. BHD. | 2,770,407 | - | - | 581,232 | - | |
| SET VINA CO.,LTD | 6,814,144 | 6,149,550 | 218,224 | 4,886,616 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)오케이포스 | 3,777,436 | - | 2,417 | 4,759 | 27,849 |
| 나이스정보통신(주) | 2,310 | - | - | - | - | |
| KIS정보통신(주) | 1,518 | - | 132 | - | - | |
| 한국전자금융(주) | 9,227 | - | - | - | - |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 장단기대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., | 123,980 | - | - | - | - |
| Seoul Electronics(M) SDN. BHD. | 2,372,507 | - | - | 278,575 | - | |
| SET VINA CO.,LTD | 8,666,109 | 5,892,700 | 115,214 | 2,052,916 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)오케이포스 | 5,118,976 | - | 759 | 24,427 | 624 |
| 나이스정보통신(주) | 317,537 | - | - | - | - | |
| KIS정보통신(주) | 440 | - | 190 | - | - | |
| 한국전자금융(주) | 50,868 | - | - | - | - | |
| (주)닥터스텍 | 28,653 | - | 198 | 44,817 | - | |
| (주)아이티엠반도체 | - | - | - | - | 457 |
(4) 당기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 대 체 | 환율변동 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SET VINA CO.,LTD | 장기대여금 | 3,214,200 | - | - | 2,678,500 | 256,850 | 6,149,550 |
| SET VINA CO.,LTD | 단기대여금 | 2,678,500 | - | - | (2,678,500) | - | - |
| (주)오케이포스 | 단기차입금 | 2,000,000 | 2,000,000 | (4,000,000) | - | - | - |
&cr(5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공받는 회사 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 풋백옵션의 행사 | (주)아이티엠반도체 | 매도가능증권 | - | 787,918 |
&cr(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 15참조).
| (단위: 천원, 외화단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공받는 회사 | 담보권자 | 내 용 | 지급보증금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | SET VINA Co.,Ltd. | 신한은행 | 차입금에 대한 지급보증 | USD 5,700,000 |
| 기타특수관계자 | (주)엘엠에스 | 서울보증보험 | 보증금 반환 지급보증 | 600,000 |
&cr(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받는회사 | 제공하는 자 | 약정내용 | 실행금액 | 한도액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울전자통신(주) | 나이스인프라(주) | 차입금에 대한 지급보증 등 | 8,000,000 | 9,600,000 |
&cr(8) 당기 및 전기 중 주요경영진급여는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여 | 206,938 | 320,033 |
| 퇴직급여 | 23,100 | 42,500 |
| 합 계 | 230,038 | 362,533 |
37. 비현금거래&cr(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채의 전환 | - | 3,902,663 |
| 대여금 유동성대체 | 2,678,500 | - |
| 단기대여금 만기연장 | - | 1,099,500 |
| 장기차입금 유동성분류 | 1,200,000 | - |
| 전환사채 유동성분류 | 5,305,858 | - |
&cr(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기 초 | 재무활동 &cr현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 | 기 타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 10,142,800 | (1,141,667) | 93,400 | - | 9,094,533 |
| 유동성장기부채 | 300,000 | (300,000) | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 유동성전환사채 | - | - | - | 5,305,858 | 5,305,858 |
| 장기차입금 | 3,700,000 | - | - | (1,200,000) | 2,500,000 |
| 비유동전환사채 | 4,790,934 | - | 514,924 | (5,305,858) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 1,474,209 | - | - | (49,192) | 1,425,017 |
| 합 계 | 20,407,943 | (1,441,667) | 608,324 | (49,192) | 19,525,408 |
38. 우발부채와 약정사항 &cr(1)당기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 외화단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 외화대출 | USD 2,000,000 | USD 2,000,000 |
| 일반자금대출 | 758,333 | 758,333 | |
| 일반자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 2,100,000 |
(2) 매도풋옵션 매매보증계약&cr2014년 10월 27일 이사회 결의에 의해 (주)티모스의 전환상환주를 보유한 재무적출자자들(매도권자)과 당사(매수보증인)간의 계약으로 재무적출자자들이 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병 후 교부받은 (주)아이티엠반도체 합병 신주에 대하여(주)아이티엠반도체의 유가증권 및 코스닥 시장 상장 전까지 매도권자의 요청이 있을경우 당사 또는 당사가 지정하는 제3자가 매수할 것임을 보증하는 계약을 체결하였습니다. &cr&cr매도권자 및 계약관련 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,주) | |||
|---|---|---|---|
| 매도권자 | 투자금액 | 주식수 | 행사기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2010 KIF-튜브 IT 전문투자조합 | 1,999,998 | 101,367 | 2016년 7월 27일&cr~상장직전일 |
한편, 당사가 지급해야 할 최대금액은 1,999,998천원이며, 매도풋옵션에 대해 당기말 현재 당기손익인식금융부채로 1,474,209천원을 인식하였습니다.
&cr
(3) 당기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사명 |
| --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물, 비품, 기계, 재고자산 | 13,187,000 | 엠지손해보험(주) |
&cr한편, 당사는 상기 보험 외에 엠지손해보험(주) 영업배상책임보험과 메리츠해상화재보험(주) 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 차량운반구에 대해자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며, 전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다.
&cr(4) 당기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 없습니다.&cr&cr&cr39. 보고기간후 사건&cr2019년 2월 1일 제8회 사모 전환사채가 전환되어 보통주 4,824,561주가 발행되었습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
&cr 1. 대손충당금 설정현황&cr (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)
(단위 : 백만원 / %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 채권 잔액 | 설정률 |
| 제36기 | 매출채권 | 16,707 | (488) | 16,219 | 2.9% |
| 받을어음 | 72 | - | 72 | ||
| 미수금 | 287 | - | 287 | ||
| 장기매출채권 | 841 | (838) | 3 | 99.6% | |
| 합 계 | 17,907 | (1,326) | 16,581 | 7.4% | |
| 제35기 | 매출채권 | 13,150 | 422 | 13,572 | 3.2% |
| 받을어음 | 152 | - | 152 | - | |
| 미수금 | 423 | - | 423 | - | |
| 장기매출채권 | 389 | 389 | 778 | 100.0% | |
| 합 계 | 14,114 | 811 | 14,925 | 5.8% | |
| 제34기 | 매출채권 | 13,852 | 532 | 14,384 | 3.8% |
| 미수금 | 297 | - | 297 | - | |
| 장기매출채권 | 438 | 438 | 876 | 100.0% | |
| 합 계 | 14,587 | 970 | 15,557 | 6.7% |
&cr(2) 대손충당금 변동 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제36기 | 제35기 | 제34기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 810 | 970 | 513 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 9 | (45) | (239) |
| ① 대손처리액(상각채권액) 등 | 207 | - | |
| ② 상각채권회수액 | - | ||
| ③ 기타증감액 | 9 | (252) | (239) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 507 | (115) | 696 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,326 | 810 | 970 |
&cr(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침&cr 1) 대손충당금 설정방침&cr 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 연령표에 따라 &cr 대손충당 금 설정률 차등적용&cr 2) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리&cr - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 &cr 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우&cr - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr&cr(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황&cr
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
| 금액 | 16,578 | - | - | 3 | 16,581 |
| 구성비율 | 99.9% | - | - | - | 100% |
2. 재 고자산 현황 &cr (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 부문 | 계정과목 | 제36 기말 | 제35 기말 | 제34 기말 |
| 전원사업부품 | 제품 및 상품 | 1,056 | 752 | 1,785 |
| 반제품 및 재공품 | 487 | 451 | 701 | |
| 원재료 | 4,804 | 5,791 | 4,205 | |
| 미착품 | 1,167 | 807 | 478 | |
| 소 계 | 7,514 | 7,801 | 7,168 | |
| 결제사업부품 | 제품 및 상품 | 3,067 | 2,531 | 2,106 |
| 반제품 및 재공품 | 447 | 892 | 1,093 | |
| 원재료 | 7,351 | 7,026 | 7,520 | |
| 미착품 | 738 | 864 | 165 | |
| 소 계 | 11,604 | 11,314 | 10,884 | |
| 총 계 | 제품 및 상품 | 4,123 | 3,282 | 3,891 |
| 반제품 및 재공품 | 934 | 1,343 | 1,793 | |
| 원재료 | 12,155 | 12,817 | 11,725 | |
| 미착품 | 1,906 | 1,672 | 643 | |
| 소 계 | 19,119 | 19,114 | 18,052 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 23.63% | 25.39% | 23.45% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 4.2회 | 4.6회 | 5.9회 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
&cr (2) 재고자산의 실사내역 등 &cr 1) 실사일자 &cr - 12월말 기준으로 재고자산 실사&cr - 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함. &cr &cr2) 실사방법 &cr - 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 &cr - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서&cr 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 &cr&cr(3) 장기체화재고 등 내역 &cr - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 &cr - 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2018년 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 당기말잔액 |
| 제품 및 상품 | 4,205 | 4,205 | (82) | 4,123 |
| 반제품 및 재공품 | 934 | 934 | 934 | |
| 원재료 및 저장품 | 12,864 | 12,864 | (709) | 12,155 |
| 미착품 | 1,906 | 1,906 | 1,906 | |
| 합 계 | 19,909 | 19,909 | (791) | 19,119 |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl
3. 채무증권 발행실적 등&cr
채무증권 발행실적 2018.12.31(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
서울전자통신(주)회사채사모2016.12.095,5002-2019.12.08미상환-5,550----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2018.12.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018.12.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2018.12.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------5,500-----5,500-5,500-----5,500
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2018.12.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018.12.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항&cr당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. &cr&cr동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr&cr결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr&cr
2. 재무상태 및 영업실적&cr
당사의 당기(제36기:2018.01.01~2018.12.31) 및 전기(제35기:2017.01.01~2017.12.31)재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr연결재무제표를 기준으로 경영성과를 비교해 본 주요 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr가) 재무상태(연결재무제표 기준)&cr(기준일 : 2018.12.31) (단위 : 백만원,%)
| 구분 | 제 36 기 | 제 35 기 | 증 감 | |
| 2018년 | 2017년 | 금 액 | 비율(%) | |
| 유동자산 | 43,520,045 | 38,710,454 | 4,809,591 | 12% |
| 비유동자산 | 37,396,432 | 36,581,166 | 815,265 | 2% |
| 자산총계 | 80,916,476 | 75,291,620 | 5,624,856 | 7% |
| 유동부채 | 40,564,476 | 26,692,446 | 13,872,029 | 52% |
| 비유동부채 | 6,265,835 | 11,059,552 | (4,793,717) | -43% |
| 부채총계 | 46,830,310 | 37,751,998 | 9,078,312 | 24% |
| 자본금 | 32,382,143 | 32,382,143 | - | - |
| 기타불입자본 | 35,181,869 | 35,181,869 | - | - |
| 기타자본구성요소 | 836,319 | 948,235 | (111,916) | -12% |
| 이익잉여금(결손금) | (34,314,165) | (30,972,625) | (3,341,540) | -11% |
| 자본총계 | 34,086,166 | 37,539,623 | (3,453,457) | -9% |
&cr나)영업실적(연결재무제표 기준)&cr(기준일 : 2018.12.31) (단위 : 백만원,%)
| 구분 | 제 36 기 | 제 35 기 | 증 감 | |
| 2018년 | 2017년 | 금 액 | 비율(%) | |
| 1. 매출액 | 84,617,869 | 91,827,962 | (7,210,093) | -8% |
| 2. 매출원가 | 79,977,655 | 85,944,010 | (5,966,355) | -7% |
| 3. 매출총이익 | 4,640,214 | 5,883,952 | (1,243,738) | -21% |
| 4. 영업이익(손실) | (1,690,911) | 763,813 | (2,454,724) | 적자전환 |
| 5. 법인세차감전순이익(손실) | (4,589,346) | (1,865,103) | (2,724,242) | -146% |
| 6. 법인세비용(수익) | (410,097) | (281,210) | (128,887) | -46% |
| 7.당기순이익(손실) | (4,179,248) | (1,583,893) | (2,595,355) | -164% |
| 8. 기타포괄이익(손실) | 726,923 | (2,177,443) | 2,904,366 | 133% |
| 9. 총포괄이익(손실) | (3,452,325) | (3,761,336) | 309,010 | -8% |
| 10. 당기순이익의 귀속: | ||||
| 지배기업의 소유주 | (4,179,248) | (1,583,893) | (2,595,355) | -164% |
| 11. 총포괄이익의 귀속: | ||||
| 지배기업의 소유주 | (3,452,325) | (3,761,336) | 309,010 | -8% |
&cr
3. 유동성 및 자금조달&cr(1) 유동성, 안정성 비율
| 구 분 | 산 식 | 비 율 | |
| 제 36 기 | 제 35 기 | ||
| 유동비율 | 유동자산/유동부채×100 | 107.29% | 145.02% |
| 부채비율 | 부채총계/자기자본×100 | 137.39% | 100.57% |
| 차입금의존도 | 차입금/총자산×100 | 29.89% | 31.01% |
&cr(2)현금흐름&cr(기준일 : 2018.12.31) (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제 36 기 | 제 35 기 |
| 1. 영업활동현금흐름 | 2,049,944 | (3,473,918) |
| 2. 투자활동현금흐름 | (2,927,460) | (4,407,061) |
| 3. 재무활동현금흐름 | 1,324,453 | 6,836,289 |
| 4. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 579,055 | (820,244) |
| 5. 기초 현금및현금성자산 | 5,708,569 | 6,528,814 |
| 6. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 132,117 | 224,445 |
| 7. 기말 현금및현금성자산 | 6,287,624 | 5,708,569 |
&cr(3)단기차입금
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 차입처 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입일 | 만기일 | 이자율(%) | 장부가액 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화차입금 | 신한은행 | 2018.12.15 | 2019.12.15 | 3.81 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 2018. 7.15 | 2019. 7.15 | 4.88 | 758,333 | 2,000,000 | ||
| 2017.11. 8 | 2018. 6. 7 | 4.04 | - | 737,167 | ||
| 한국산업은행 | 2018.8.10 | 2019. 8.10 | 3.67 | 2,100,000 | - | |
| (주)오케이포스 | 2017.11.30 | 2018. 5.31 | 4.60 | - | 2,000,000 | |
| 외화차입금 | 신한은행 | 2018.4.11 | 2019. 4.11 | 5.62 | 2,236,200 | 2,142,800 |
| 2018.5.8 | 2019.5.8 | 3.84 | 387,437 | - | ||
| 2018.11.4 | 2019.11.4 | 4.04 | 547,195 | - | ||
| Vietnam Technological&cr &Commercial Joint Stock Bank | 2017. 9.21 | 2018. 3.21 | 3.00 | - | 1,517,610 | |
| 2018. 6. 5 | 2019.6.5 | 3.10 | 952,942 | - | ||
| Bank for Foreign Trade&cr of Vietnam JSC | 2017.10.10 | 2018. 4.10 | 2.50 | - | 906,248 | |
| 2018. 6. 5 | 2019.2.28 | 2.90 | 980,406 | - | ||
| 합 계 | 11,962,513 | 13,303,825 |
&cr(4) 장기차입금
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 금융기관명 | 차입일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설외화대출 | 신한은행 | 2014.11. 4 | 2019.11.4 | 4.69 | 1,009,530 | 1,251,209 |
| 시설외화대출 | 2018. 5.17 | 2021. 5.16 | 4.44 | 2,206,750 | - | |
| 원화차입금 | 우리은행 | 2017. 7.25 | 2020. 7.25 | 3.47 | 3,700,000 | 4,000,000 |
| 소 계 | 6,916,280 | 5,251,209 | ||||
| 차감: 유동성대체 | (2,209,530) | (960,359) | ||||
| 합 계 | 4,706,750 | 4,290,850 |
&cr4. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정&cr- 해당사항 없음&cr&cr5. 부외거래&cr- 해당사항 없음&cr&cr6. 그 밖의 투자결정에 필요사항&cr- 해당사항 없음
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제36기(당기)삼정회계법인적정-제35기(전기)삼정회계법인적정-제34기(전전기)안진회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제36기(당기)삼정회계법인제36기 재무제표 감사(반기 검토 포함)97,0001,025제35기(전기)삼정회계법인제35기 재무제표 감사(반기 검토 포함)93,0001,219제34기(전전기)안진회계법인제34기 재무제표 감사(반기 검토 포함)93,0001,515
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제36기(당기)-----제35기(전기)-----제34기(전전기)16.12.26법인세 세무조정 용역계약2016년 반기/기말12,700-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사1인 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. &cr&cr(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시 여부 및 주주의 추천여부&cr1) 상법 제363조 및 당사 정관 제19조에 의거, 이사 선출을 위한 주주총회 소집 및 결의를 위하여, 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.&cr
2) 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거 추천되었던 이사후보는 없었습니다.
&cr나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 사외이사 등의 성명 |
| 출석률:30% | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||
| 1차 | 2018-02-12 | 1. 제35기 재무제표 승인의 건.&cr 2. 내부회계관리제도 운영실태 및 점검보고의 건. | 가결 | 참석 |
| 2차 | 2018-03-12 | 1. 제35기 재무제표 승인의 건.&cr 2. 제35기 정기주주총회 개최의 건. | 가결 | 참석 |
| 3차 | 2018-03-27 | 1. 대표이사 선임의 건.(손종만) | 가결 | 참석 |
| 4차 | 2018-03-30 | 1. 운전자금 대출에 관한 건.(오케이포스 / 10억원) | 가결 | 불참 |
| 5차 | 2018-04-11 | 1. 신한은행 운전자금 대출 연장(2건) | 가결 | 불참 |
| 6차 | 2018-04-30 | 1. 현지법인 SET VINA Co.,Ltd. 대출 관련 연대보증의 건. | 가결 | 불참 |
| 7차 | 2018-06-05 | 1. 운전자금 대출에 관한 건.(오케이포스 / 10억원) | 가결 | 불참 |
| 8차 | 2018-08-06 | 1. 운전자금 대출에 관한 건.(한국산업은행 / 30억원) | 가결 | 불참 |
| 9차 | 2018-10-22 | 1. 아이티엠반도체 유상증자 참여에 따른 신주 취득 | 가결 | 불참 |
| 10차 | 2018-12-06 | 1. 신한은행 운전자금대출 연장(2건)에 관한 건. | 가결 | 불참 |
&cr다. 이사회내의 위원회&cr - 해당사항 없습니다.&cr
라. 이사의 독립성&cr (1) 이사의 선임&cr 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 &cr 이사회(사내이사) 가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.
이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, &cr 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.
이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr (기준일자 : 2018.12.31)
| 직 명 | 성 명 | 추천인 | 활동분야 (담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 &cr주요주주와의 관계 |
| 사내이사&cr(대표이사) | 손종만 | 이사회 | 이사회 의장&cr경영전반 총괄 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사내이사 | 오현석 | 이사회 | 경영지원 총괄 | 해당없음 | 해당없음 |
| 기타비상무이사 | 진동현 | 이사회 | 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 이장규 | 이사회 | 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
&cr (2) 사외이사후보 추천위원회&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr (3) 사외이사의 전문성&cr - 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록&cr 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내&cr 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 &cr 대한 이해를 제고하기 위해, 당사 경영기획 업무를 수행하는 경영기획팀에서&cr 직무수행을 보조하고 있습니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사기구 관련 사항
(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
- 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 정관 제29조 및 제30조에 의거 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr
(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부
- 당사의 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 제한하는 규정은 없으며, 동 업무에 관한 운영규정은 정관 제36조로 정하고 있습니다.&cr&cr제35조(감사의 의무와 직무)①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다&cr ②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다&cr ③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주총의 소집을 청구할 수 있다&cr ④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다.&cr ⑤감사에 대해서는 정관 제34조의 2 제3항의 규정을 준용한다. &cr
(3) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 이현석 | - 서울대학교 국제경영학과 졸업&cr- 現(주)NICE홀딩스 정도경영실장 | - |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황
감사위원회 교육실시 현황
----------
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도&cr(1) 집중투표제의 채택여부 &cr당사는 정관규정에 의거 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에도 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중 투표제를 적용하지 않습니다.&cr&cr(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr당사는 서면투표제 및 전자투표제를 채택하지 않습니다. (정관에서 별도로 규정하지 않음)&cr&cr나. 소수주주권의 행사여부&cr해당사항 없습니다.&cr&cr다. 경영권 경쟁&cr해당사항 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr보고서작성기준일 현재 당사의 최대주주 김원우 등 3명의 특수관계인은 총 44.9%의 지분을 보유하고 있습니다. &cr&cr(1) 최대주주 약력&cr최대주주의 약력은 아래와 같습니다.
| 최대주주&cr성명 | 주요경력(최근 5년간) | ||
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | |
| 김원우 | 2018. 3 ~ 현재 | 에스투비네트워크㈜ 이사 | - |
&cr 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천주, %)
| (기준일 : | ) |
김광수전 최대주주보통주24,48137.800-김원우현 최대주주보통주1810.321,16532.6-김수아특수관계인보통주2480.33,7455.8-나이스에프앤아이(주)특수관계인보통주4,2226.54,2226.5-보통주29,13244.929,13244.9-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
나 . 주식분포현황 및 소액주주 현황&cr &cr(1) 공시서류 작성기준일 현재 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황&cr공시서류작성 기준일 현재 최대주주 및 특수관계자를 제외하고 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 아래와 같습니다
&cr주식 소유현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
6,89999.935,631,54555.1
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
라. 주식 사무
| 정관상 &cr신주인수권의&cr내용 | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음의 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행총주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
| 결 산 일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 결산기 종료후 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일부터 ~ 1월 31일까지 |
| 명의개서대리인 | 국민은행(TEL : 02-2073-8108) |
| 주주의 특전 | 해당사항없음 |
| 공고게재방법 | 매일경제신문, 한국경제신문, 회사 홈페이지 |
마. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 천주)
| 종 류 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | |
| 보통주 | 최 고 | 1,140 | 1,510 | 1,515 | 1,465 | 1,410 | 1,270 |
| 최 저 | 996 | 1,060 | 1,360 | 965 | 1,090 | 1,140 | |
| 월간거래량 | 11,222 | 29,977 | 21,121 | 9,001 | 43,122 | 6,611 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
손종만남1962.06대표이사등기임원상근경영전반 총괄경북대학교 전자공학과 졸업&cr삼성전자 및 일본 삼성 그룹장&cr現 지니틱스 대표이사&cr現 오케이포스 비상근 집행임원---1년2020.03.27오현석남1964.12전무이사등기임원상근경영지원 총괄계명대학교 무역학과 졸업&cr前 서울전자통신 상무이사---6년2019.03.27진동현남1971.04기타비상무이사등기임원비상근경영지원서울대학교 경영대학원 졸업&cr한국신용정보 전략사업실장&cr現 나이스홀딩스 전략사업실장---1년2020.03.27이장규남1963.12사외이사등기임원비상근경영지원경북대학교 경영학과 졸업&cr現 파이낸셜뉴스 산업부국장---4년2019.03.27이현석남1970.02감 사등기임원비상근감사업무서울대학교 국제경영학과 졸업&cr現 (주)NICE홀딩스 정도경영실장---6년2019.03.27
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 임원 겸직 현황&cr 보고서 작성기준일 현재 임원 겸직현황은 다음과 같습니다.
| 성명 | 등기임원여부 | 상근여부 | 겸직 현황 |
| 손종만 | 등기임원 | 상근 | (주)지니틱스 대표이사&cr(주)오케이포스 비상근 집행임원 |
| 오현석 | 등기임원 | 상근 | 에스투비네트워크 감사 |
| 진동현 | 등기임원 | 비상근 | 나이스아이피파트너스(주) 대표이사&cr나이스홀딩스 비상임이사&cr(주)리페이퍼 사내이사&cr(주)엘엠에스 기타비상무이사 |
| 이현석 | 등기임원 | 비상근 | ㈜나이스홀딩스 비등기임원&cr한국전자금융㈜/나이스정보통신㈜/나이스인베트스먼트㈜/나이스에프앤아이㈜/나이스에이엔아이㈜ 기타비상무이사,나이스신용평가㈜/나이스신용정보㈜/나이스알앤씨㈜/ 나이스피앤아이㈜//나이스인프라㈜/아이티엠반도체㈜/㈜엘엠에스/㈜코니밤비니/닥터스텍㈜/나이스페이먼츠㈜ 감사,&cr㈜리페이퍼 사내이사 |
&cr직원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
전자부품사업남642,79241086806년04월09일2,90043-전자부품사업여194891142004년00월10일50325-833,28151228805년10월01일3,40339-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
(주 1) 직원수는 기준일 현재 등기임원을 제외한 직원수입니다.&cr(주 2) 1인 평균 급여액은 연간급여총액을 직원수로 단순하게 나눈 수치입니다.&cr
미등기임원 보수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
7412,54458,934-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
&cr
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 등기이사31,000,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 3206,93868,679-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 2182,93891,469-124,00024,000---------
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr개인별 보수지급금액은 당해 사업연도에 5억원 이상의 보수를 지급한 등기임원에 해당되는 사항으로 당사는 해당사항이 없습니다&cr1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 기업집단에 관한 사항&cr 1. 기업집단의 명칭 : NICE GROUP&cr &cr 2. 소속회사
| 계열회사명 | 상장일 |
|---|---|
| ㈜NICE홀딩스 | 2004.02.04 |
| NICE평가정보㈜ | 2000.05.16 |
| ㈜NICE디앤비 | 2011.12.22 |
| 한국전자금융㈜ | 2006.07.14. |
| NICE정보통신㈜ | 2000.04.30 |
| NICE신용평가㈜ | 비상장 |
| KIS정보통신㈜ | 비상장 |
| NICE알앤씨㈜ | 비상장 |
| ㈜아이티엠반도체 | 비상장 |
| NICE아이피파트너스㈜ | 비상장 |
| NICE인베스트먼트㈜ | 비상장 |
| NICE인프라㈜ | 비상장 |
| NICE지니데이타㈜ | 비상장 |
| NICE신용정보㈜ | 비상장 |
| NICE피앤아이㈜ | 비상장 |
| ㈜오케이포스 | 비상장 |
| NICE씨엠에스㈜ | 비상장 |
| 무노스 | 비상장 |
| NICE페이먼츠 | 비상장 |
| ㈜버드뷰 | 비상장 |
| ㈜모먼츠컴퍼니 | 비상장 |
| ㈜코니밤비니 | 비상장 |
| ㈜닥터스텍 | 비상장 |
| NICE데이터㈜ | 비상장 |
| ㈜엘엠에스 | 비상장 |
| ㈜리페이퍼 | 비상장 |
| 에스투비네트워크㈜ | 비상장 |
| NICE에프앤아이㈜ | 비상장 |
| NICE에이앤아이㈜ | 비상장 |
| ㈜지니틱스 | 비상장 |
| 매그넘사모투자합자회사 | 비상장 |
| 디오홀딩스 | 비상장 |
| PT IONPAY NETWORKS(인도네시아) | 비상장 |
| ZAISEOUL LIMITED(홍콩) | 비상장 |
| BBS GmbH(독일) | 비상장 |
| BBS of America Inc.(미국) | 비상장 |
| SEO KYEONG ELECTRONICS LTD(홍콩) | 비상장 |
| SEOUL ELECTRONICS(M) SDN. BHD(말레이시아) | 비상장 |
| SET VINA CO.,LTD.(베트남) | 비상장 |
| LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남) | 비상장 |
| LMS SHENZHEN CO.,LTD(중국) | 비상장 |
| 동관애천전지과기유한공사(중국) | 비상장 |
| ITM SEMICONDUCTOR ASIA CO. LIMITED(홍콩) | 비상장 |
| ITM-USA Inc.(미국) | 비상장 |
| ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남) | 비상장 |
| NICE INFO VIETNAM(베트남) | 비상장 |
| NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남) | 비상장 |
| NICE RETAIL VIETNAM(베트남) | 비상장 |
&cr3. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 조직 현황&cr(주)NICE홀딩스에 계열회사 관련업무 및 계열회사간 사업조정을 위하여 &cr그룹경영기획실이 설치되어 있으며, 관련 업무를 수행하고 있습니다.&cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
SEO KYEONG ELECTRONICS LTD1996.02.23해외현지투자919,9737741006,793,292---3,330,7227741003,462,5704,508,359-982,001SEOUL ELECTRONICS(M)SDN.BHD1999.03.17해외현지투자1,632,7305,080100----5,080100-6,969,884-919,660SET VINA CO.,LTD.2014.03.06해외현지투자3,138,04211002,638,245--1,466,497 11004,104,74231,425,5851,318,583지니틱스2010.12.21신규사업추진6,676,5001,64613.910,167,836---2,874,3141,64613.97,293,52227,987,8974,163,631(주)아이티엠반도체2014.12.24티모스 흡수합병12,753,4081,68211.9113,364,094--3,912,543 1,90010.817,276,637240,843,66818,158,536주식회사 엘엠에스2016.05.03(주)아이원과 합병1,625,676762.19964,848--337,977 762.21,302,82585,183,981-5,597,882--33,928,315---488,019--33,440,296311,735,39316,141,207
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여&cr해당사항 없습니다.&cr&cr2. 대주주와의 자산양수도 등&cr해당사항 없습니다.&cr&cr3. 대주주와의 영업거래&cr해당사항 없습니다.&cr&cr4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr해당사항 없습니다.&cr&cr5. 기업인수목적회사의 추가기재사항&cr해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr1. 우발부채와 약정사항&cr(1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 외화단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 외화대출 | USD 346,514 | USD 346,514 |
| 외화대출 | USD 489,397 | USD 489,397 | |
| 시설외화대출 | USD 900,000 | USD 900,000 | |
| 시설외화대출 | USD 1,973,661 | USD 1,973,661 | |
| 외화대출 | USD 2,000,000 | USD 2,000,000 | |
| 일반운영자금대출 | 758,333 | 758,333 | |
| 일반운영자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 우리은행 | 일반운영자금대출 | 4,000,000 | 3,700,000 |
| 한국산업은행 | 일반운영자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| Bank for Foreign Trade&cr of Vietnam JSC | 외화대출 | USD 852,287 | USD 852,287 |
| Vietnam Technological & &cr Commercial Joint Stock Bank | 외화대출 | USD 876,850 | USD 876,850 |
(2) 매도풋옵션 매매보증계약&cr2014년 10월 27일 이사회 결의에 의해 (주)티모스의 전환상환주를 보유한 재무적출자자들(매도권자)과 연결실체(매수보증인)간의 계약으로 재무적출자자들이 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병 후 교부받은 (주)아이티엠반도체 합병 신주에 대하여 (주)아이티엠반도체의 유가증권 및 코스닥 시장 상장 전까지 매도권자의 요청이 있을 경우 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 매수할 것임을 보증하는 계약을 체결하였습니다. &cr&cr매도권자 및 계약관련 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,주) | |||
|---|---|---|---|
| 매도권자 | 투자금액 | 주식수 | 행사기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2010 KIF-튜브 IT 전문투자조합 | 1,999,998 | 101,367 | 2016년 7월 27일~상장직전일 |
한편, 연결실체가 지급해야 할 최대금액은 1,999,998천원이며, 매도풋옵션에 대해 당기말 현재 당기손익인식금융부채로 1,474,209천원을 인식하였습니다.&cr
(3) 당기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사명 |
| --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물, 비품, 기계, 재고자산 | 13,187,000 | 엠지손해보험(주) |
한편, 연결실체는 상기 보험 외에 엠지손해보험(주) 영업배상책임보험과 메리츠해상화재보험(주) 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다. 또한, 연결실체는 차량운반구에 대해 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며, 전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다.
&cr(4) 당기말 현재 연결실체가 피고인 소송사건은 없습니다.&cr&cr2. 보고기간후 사건&cr2019년 2월 1일 제8회 사모 전환사채가 전환되어 보통주 4,824,561주가 발행되었습니다.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음