SEOUL CITY GAS CO.,LTD

Annual Report • Jul 3, 2025

사업보고서 6.1 서울도시가스(주) C A Y 정 정 신 고 (보고) 2025년 07월 03일 1. 정정대상 공시서류 : 제42기 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025.03.12 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 4. 주식의 총수 등 라. 자기주식 보유현황 정정요구 미흡 기재 주1) 주2) 주1) 정정전1. 자기주식 보유현황 취득방법 취득(계약체결)결정 공시일자 주식종류 취득기간 취득목적 최초보유예상기간 최초취득수량 변동 수량 기말수량 비고 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 - 보통주 1996.01.01 무상증자시 단주 - 8,290 　 　 8,290 - 2002.10.25 보통주 2002.10.29~12.18 이익 소각 - 2,000,000 　 -2,000,000 8,290 - - 보통주 2003.07.02 - - 　 -8,290 　 0 - 신탁계약에 의한 취득 2000.07.11 보통주 2000.07.11~11.27 경영권 방어 - 899,190 　 　 899,190 - 2001.11.21 보통주 2001.04.09~08.09 경영권 방어 - 947,690 -807,690 　 1,039,190 - 2003.07.10 보통주 2003.06.24~09.22 경영권 방어 - 39,000 -140,440 　 937,750 - 2004.11.19 보통주 2004.06.17~07.27 경영권 방어 - 37,000 　 　 974,750 - 2005.07.07 보통주 2005.06.14~10.18 경영권 방어 - 25,690 -45,000 　 955,440 - 2006.09.15 보통주 2006.05.26~12.06 경영권 방어 - 325,408 　 　 1,280,848 - 2007.05.09 보통주 2007.01.25~05.07 - - 　 -266,440 　 1,014,408 - 2008.08.11 보통주 2008.08.12~10.14 경영권 방어 - 231,000 -6,000 　 1,239,408 - 2009.08.10 보통주 2009.04.02~10.23 - - 　 -103,329 　 1,136,079 - 2010.08.11 보통주 2010.01.13~01.14 - - 　 -40,000 　 1,096,079 - 2012.08.09 보통주 2012.10.11~12.12 주가 안정 - 18,599 　 　 1,114,678 - 2017.08.11 보통주 2017.05.23~05.25 주가 안정 - 370 　 　 1,115,048 - 2018.08.10 보통주 2018.05.29~06.21 주가 안정 - 694 　 　 1,115,742 - 2020.08.10 보통주 2020.10.08~10.14 주가 안정 - 1,466 　 　 1,117,208 - 2024.10.04 보통주 2024.10.07 - - 　 -50,000 　 1,067,208 우리사주 출연 기타 취득 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 총계 　 4,534,397 -1,467,189 -2,000,000 1,067,208 - 주2) 정정후1. 자기주식 보유현황 취득방법 취득(계약체결)결정 공시일자 주식종류 취득기간 취득목적 최초보유예상기간 최초취득수량 변동 수량 기말수량 비고 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 - 보통주 96.01.01 무상증자시 단주 - 8,290 -8,290 　 0 - 2002.10.25 보통주 02.10.29~02.12.18 이익 소각 - 2,000,000 　 -2,000,000 0 - 신탁계약에 의한 취득 2000.07.11 보통주 00.07.11~01.06.27 주가 안정 - 1,322,160 -1,060,699 　 261,461 주1) 2000.11.22 보통주 00.11.27~01.06.27 주가 안정 - 257,700 -257,700 　 261,461 주2) 2001.07.10 보통주 01.08.08~01.08.09 주가 안정 - 267,020 　 　 528,481 - 2002.11.21 보통주 03.09.19 주가 안정 - 8,000 -8,000 　 528,481 - 2003.07.10 보통주 03.09.19 주가 안정 - 31,000 　 　 559,481 - 2003.11.22 보통주 04.06.17~04.07.27 주가 안정 - 37,000 -37,000 　 559,481 - 2005.07.07 보통주 05.10.18~06.05.26 주가 안정 - 28,290 　 　 587,771 - 2006.09.15 보통주 06.09.18~06.11.20 주가 안정 - 156,000 -45,500 　 698,271 주3) 2006.09.15 보통주 06.09.21~06.11.20 주가 안정 - 156,808 　 　 855,079 주4) 2006.11.21 보통주 06.12.06 주가 안정 - 10,000 -10,000 　 855,079 - 2007.09.13 보통주 08.08.12 주가 안정 - 36,000 　 　 891,079 - 2007.09.13 보통주 08.08.12 주가 안정 - 4,000 　 　 895,079 - 2008.08.11 보통주 08.08.13~08.08.19 주가 안정 - 141,000 　 　 1,036,079 주5) 2008.08.11 보통주 08.08.18 주가 안정 - 50,000 -40,000 　 1,046,079 주6) 2012.08.09 보통주 12.10.11~12.12.12 주가 안정 - 18,599 　 　 1,064,678 - 2016.08.10 보통주 17.05.23~17.05.25 주가 안정 - 370 　 　 1,065,048 - 2017.08.11 보통주 18.05.29~18.06.21 주가 안정 - 694 　 　 1,065,742 - 2020.08.10 보통주 20.10.08~20.10.14 주가 안정 - 1,466 　 　 1,067,208 - 기타 취득 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 총계 4,534,397 -1,467,189 -2,000,000 1,067,208 주7) 주1) 2000.07.11 하나(구.외환)은행 신탁계약 150억원 체결, 매년 연장 계약 후 2022.07.11 해지(누적 취득 1,648,470주, 누적 매도 915,370주, 해지 후 자사주 증권 계좌 이관 733,100주) ※자사주 보유계좌 누적 매도분 145,329주, 주1)에 반영 주2) 2000.11.22 신한은행 신탁계약 50억원 체결, 매년 연장 계약 후 2007.05.09 해지(누적 취득 312,700주, 누적 매도 312,700주)주3) 2006.09.15 신한은행 신탁계약 100억원 체결, 매년 연장 계약 후 2018.08.10 해지(누적 취득 192,000주, 누적 매도 45,500주, 해지 후 자사주 증권 계좌 이관 146,500주)주4) 2006.09.15 하나(구.외환)은행 신탁계약 100억원 체결, 매년 연장 계약 후 2018.08.10 해지(누적 취득 160,808주, 해지 후 자사주 증권 계좌 이관 160,808주)주5) 2008.08.11 하나(구.외환)은행 신탁계약 150억원 체결, 2009.10.16 해지(누적 취득 141,000주, 해지 후 자사주 증권 계좌 이관 141,000주)주6) 2008.08.11 신한은행 신탁계약 100억원 체결, 매년 연장 계약(누적 취득 71,129주, 누적 매도 40,000주, 잔고 31,129주)주7) 자사주 신탁 해지 후 직접보유분 1,036,079주 + 신탁계약 잔고 31,129주 = 총 잔고 1,067,208주 【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서 사 업 보 고 서 (제 42 기) 2024년 01월 01일2024년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 3월 12일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 서울도시가스(주) 대 표 이 사 : 박 근 원, 김 진 철 본 점 소 재 지 : 서울시 강서구 공항대로 607 (염창동) (전 화) 1588-5788 (홈페이지) http://www.seoulgas.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 공동대표이사 (성 명) 박 근 원 (전 화) 02-3660-8301 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 7 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 9 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 10 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 13 II. 사업의 내용 ----------------------- 16 1. 사업의 개요 ----------------------- 16 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 23 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 24 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 26 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 28 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 35 7. 기타 참고사항 ----------------------- 36 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 37 1. 요약재무정보 ----------------------- 37 2. 연결재무제표 ----------------------- 40 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 48 4. 재무제표 ----------------------- 171 5. 재무제표 주석 ----------------------- 178 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 297 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 300 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 302 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 309 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 314 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 314 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 316 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 318 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 318 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 321 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 324 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 325 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 328 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 328 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 330 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 333 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 340 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 342 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 342 2. 우발채무 등에 관한 사항 ----------------------- 342 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 342 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 342 XII. 상세표 ----------------------- 343 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 343 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 344 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 346 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 347 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서_42기.jpg 대표이사 확인서_42기 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 당사의 연결대상 종속회사의 수는 보고서 작성기준일 현재 21개사입니다. 보고대상 기간 중 연결대상 종속회사의 변동내용은 하단에 기재된 '다. 연결대상회사의 변동내용' 을 참조하시기 바랍니다.나. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----22-121122-1211 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 다. 연결대상회사의 변동내용 ----SCGAU PTY LTD.청산-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 라. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭- 당사의 명칭은 "서울도시가스주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 SEOUL CITY GAS CO.,LTD. 라고 표기하며 약식으로는 SCG로 표기합니다.마. 설립일자- 당사는 1983년 11월 28일에 설립되었으며 1995년 8월 18일 한국거래소 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다.바. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 본사주소 : 서울특별시 강서구 공항대로 607 (염창동)- 전화번호 : 1588-5788- 홈페이지 : http://www.seoulgas.co.kr사. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 - 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 아. 주요 사업의 내용 및 추진하고자 하는 신규사업 [지배회사의 내용] - 도시가스공급업 당사가 공급하는 도시가스는 LNG이며, 이를 한국가스공사가 인도네시아 등지에서 LNG운반선을 통해 전량 수입하여 발전소, 지역난방공사 등 대규모 수요자와 도시가스 회사에 공급하고 있으며, 당사를 포함한 도시가스 회사는 일반 수요자에게 배관을 통해 도시가스를 공급하고 있습니다. - 해외자원개발 당사의 해외유전자원개발은 한국석유공사 등과 같이 콘소시움 참여에 따른 참여지분율에 의거 배당받는 형태로 투자되고있습니다. [종속회사의 내용]당사의 주요 종속회사 - 지알엠㈜ 주요 종속회사인 지알엠㈜는 부동산 임대 및 관련 서비스업을 주목적으로 2015년 10월 설립되었으며 서울시의 다수 오피스텔과 상가를 통한 임대사업을 영위하고 있습니다.기타 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 주요사업은 '가. 연결대상 종속회사 개황' 을 참조하시기 바랍니다. 그 외 상세한 내용은 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. 자. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부(1) 회사가 속해있는 기업집단 서울도시가스(주) 등 47개 회사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 47개 회사는(해외현지법인 제외) 새로이 "대성그룹" 집단으로 분류 되었습니다. (2) 집단에 소속된 회사 [2024년 12월 31일 현재] 업 종 회사수 상장 및 협회등록 비 상 장 해외현지법인 금융업 1 대성창업투자(주) - - 전기가스업(도시가스제조 및 판매, 열병합발전소 등) 20 대성에너지(주)서울도시가스(주) 강북도시가스서비스(주)강서도시가스(주)경기도시가스(주)대성청정에너지(주)관악도시가스서비스(주)남부도시가스이엔지(주)대성환경에너지(주)마포도시가스이엔지(주)서경에너지서비스(주)서부도시가스서비스(주)서울씨엔지(주)서현이엔지(주)용산도시가스이엔지(주)유광에너지(주)은평도시가스이엔지(주)일산도시가스이앤지(주)(주)덕양도시가스서비스(주)해피그린서비스 - 건설업(배관공사, 토목공사 등) 2 - 대성이앤씨(주)지알이에스(주) - 기 타(관광, 경영자문, 서비스 등) 36 대성홀딩스(주) 농업회사법인 굿가든(주)대성에너지제5서비스(주)대성에너지제6서비스(주)대성에너지제7서비스(주)대성에너지서비스1센터(주)대성에너지서비스2센터(주)대성에너지서비스3센터(주)보운(주)서울도시미디어(주)더고이(주)에스씨지솔루션즈(주)피델리(주) (주)대성(주)알앤알(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈대성글로벌네트웍(주)에스씨지랩(주) 지알엠(주)홈텔리어(주)에스씨지그리드(주)하임(주)안뜨레(주)(주)주빅스 4C NETWORKS CO., LTDBLOMS INC. DAESUNG AMERICA INC.DAESUNG ENERGY RESOURCES INC.NEO FARM AUSTRALIA PTY., LTD.NEO FARM NEWZEALAND CO., LTD.SCG RESOURCES INC.SCG SOLUTIONS THAILAND LTD.SER E&P INC.SHINE CHILE CO., LTDA.SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD.JERMIAH111.,LLC 합 계 59 4 43 12 ※ 대성밸류인베스트먼트(주)는 2017.08.01에 (주)알앤알에 합병되었습니다.※ FIDELI E&P INC.는 2017.12.19일 계열회사에서 제외되었습니다. ※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주)는 2018.04.20에 계열회사에 편입 되었습니다.※ 에스앤네트윅스(주)는 2018.10.02에 에스씨지솔루션즈(주)에 합병되었습니다.※ 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터 (주)는 2019.04.18에 계열회사로 편입되었습니다.※ 대성큐(주) 2019.07.31에 계열회사에서 제외되었습니다.※ 대성에너지제1서비스(주),대성에너지제2서비스(주),대성에너지제3서비스(주)는 2019.12.31에 계열회사에서 제외되었습니다.※ 에스플로(주)는 2020.05.18에 계열회사로 편입되었습니다.※ 홈텔리어(주)는 2021.07.01에 계열회사로 편입되었습니다.※ 한국인터넷빌링(주)는 2021.12.21에 계열회사에서 제외되었습니다.※ 에스씨지그리드(주)는 2022.02.28에 계열회사로 편입되었습니다.※ 하임(주)는 2022.03.28에 계열회사로 편입되었습니다.※ 서울에너지자원(주)는 2023.02.01에 더고이(주)로 법인명이 변경되었습니다.※ 소프트핀박스(주)는 2023.07.04에 계열회사에 편입되었습니다.※ 에스플로(주)는 2023.08.08에 계열회사에서 제외되었습니다.※ KOREAN DREAM LLC. 는 2023.12.31에 계열회사에서 제외되었습니다.※ SCGAU PTY., LTD.는 2024.01.17에 계열회사에서 제외되었습니다.※ 서울도시개발(주)는 2024.02.02에 보운(주)로 법인명이 변경되었습니다.※ 소프트핀박스(주)는 2024.02.02에 안뜨레(주)로 법인명이 변경되었습니다.※ (주)주빅스는 2024.09.30에 계열회사에 편입되었습니다. 차. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2020.05.22 기업신용등급 A+ NICE평가정보( AAA ～ D ) 수시평가 ▷ 신용등급체계 및 부여 의미 (NICE평가정보 기준) 신용등급체계 등 급 정 의 우수 AAA 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 AA 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 A 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 양호 BBB 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안전성 저하가능성 있는 기업 보통 BB 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안전성 저하가 우려되는 기업 B 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안전성 저하가능성이 높은 기업 열위 CCC 상거래를 위한 신용능력이 보통 이하이며, 거래안전성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 CC 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 C 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 부도 D 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업 평가제외 R 1년 미만의 결산재무제표를 보유하였거나, 경영상태 급변(합병, 영업양수도, 업종변경 등)으로 기업신용 평가등급 부여를 유보하는 기업 ※ 상기 등급 중 AA부터 CCC등급까지는 등급 내 우열에 따라 +, 0, - 의 세부등급이 부여됩니다. 카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1995년 08월 18일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 ○ 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.【도시가스공급 사업부문】 - 2020.08.28 : 비테스코테크놀로지스코리아(주) 투자 주식 매각【해외자원개발 사업부문】 - 변동사항 없음 【부동산 임대사업】- 변동사항 없음가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점 소재지는 1983.11.28일부터 현재까지 서울시 강서구 공항대로 607(염창동) 입니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2024년 03월 21일정기주총-사내이사 김요한사외이사 조승삼-2023년 03월 23일정기주총-공동대표이사 박근원공동대표이사 김진철사외이사 최진영사외이사 강신익-2022년 03월 24일정기주총-사내이사 김영민-2021년 03월 25일정기주총사외이사 조승삼사외이사 강신익공동대표이사 박근원공동대표이사 김진철사내이사 김요한사외이사 최진영사외이사 채광수사외이사 이태식2020년 03월 20일정기주총-사외이사 이태식- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동 2003년 2월 7일 최대주주가 김영민에서 보운(주)로 변경되었습니다.이후 변동내역은 없습니다. 라. 상호의 변경 1983년 4월 서울시에서 공개입찰매입시 서울시 도시가스사업소에서 대성산업(주) 도시가스 사업소로 변경되었으며, 대성산업에서 분리하여 전문 도시가스 공급 회사로 신설운영 하고자 1983년 11월 28일 대성산업(주)도시가스사업소에서 서울도시가스(주)로 변경 하였습니다. 이후 변경 내용은 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 사업목적의 중요한 변동 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (가) 새로운 사업분야에의 진출 또는 중요한 경영상의 계약체결 등 일 자 체 결 내 용 당사지분 비 고 2020.10 -굿가든(주) 유상증자 추가 출자 (5,000백만원) 당사지분 97.01% - 2022.05 -DER INC. 유상증자 추가 출자(US$10,000,000) 당사지분 100.00% - 2024.05 -서울씨엔지 지분 10만주 추가 매입(2,758백만원) 당사지분 100.00% - 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 백만원, 주) 종류 구분 당기말(2024년말) 41기(2023년말) 40기(2022년말) 39기(2021년말) 38기(2020년말) 보통주 발행주식총수 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 - 2002년 12월 18일 2,000,000주를 이익소각하여 현재 5,000,000주임. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 28,000,000주입니다. 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 7,000,000주이며, 2002년 12월 18일 2,000,000주를 이익소각하여 현재 발행주식총수는 5,000,000주입니다. 당사는 보통주 이외의 주식은 발행하지 않았으며, 현재 보유중인 자기주식수는보통주 1,067,208주이므로 유통주식수는 보통주 3,932,792주입니다.2024년 10월 7일 우리사주 무상출연 결정에 따른 자기주식 5만주(1%)를 처분함. 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보통주-28,000,000-28,000,000-7,000,000-7,000,000-2,000,000-2,000,000-----2,000,000-2,000,000---------5,000,000-5,000,000-1,067,208-1,067,208-3,932,792-3,932,792-21.34-21.34- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주31,129---31,129--------보통주1,086,079--50,000-1,036,079--------보통주1,117,208--50,000-1,067,208--------보통주-------------보통주1,117,208--50,000-1,067,208-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) - 자기주식 5만주, 우리사주 무상출연. 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2024년 08월 10일2025년 08월 10일10,000----- 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 - 기존계약에 대한 만기 연장의 건 라. 자기주식 보유현황 1. 자기주식 보유현황 (단위 : 주) -보통주96.01.01무상증자시 단주-8,290-8,290-0 -2002.10.25보통주02.10.29~02.12.18이익 소각-2,000,000--2,000,0000 -2000.07.11보통주00.07.11~01.06.27주가 안정-1,322,160-1,060,699-261,461 주1)2000.11.22보통주00.11.27~01.06.27주가 안정-257,700-257,700-261,461 주2)2001.07.10보통주01.08.08~01.08.09주가 안정-267,020--528,481 -2002.11.21보통주03.09.19주가 안정-8,000-8,000-528,481 -2003.07.10보통주03.09.19주가 안정-31,000--559,481 -2003.11.22보통주04.06.17~04.07.27주가 안정-37,000-37,000-559,481 -2005.07.07보통주05.10.18~06.05.26주가 안정-28,290--587,771 -2006.09.15보통주06.09.18~06.11.20주가 안정-156,000-45,500-698,271 주3)2006.09.15보통주06.09.21~06.11.20주가 안정-156,808--855,079 주4)2006.11.21보통주06.12.06주가 안정-10,000-10,000-855,079 -2007.09.13보통주08.08.12주가 안정-36,000--891,079 -2007.09.13보통주08.08.12주가 안정-4,000--895,079 -2008.08.11보통주08.08.13~08.08.19주가 안정-141,000--1,036,079주5)2008.08.11보통주08.08.18주가 안정-50,000-40,000-1,046,079주6)2012.08.09보통주12.10.11~12.12.12주가 안정-18,599--1,064,678-2016.08.10보통주17.05.23~17.05.25주가 안정-370--1,065,048-2017.08.11보통주18.05.29~18.06.21주가 안정-694--1,065,742-2020.08.10보통주20.10.08~20.10.14주가 안정-1,466--1,067,208---------------------4,534,397-1,467,189-2,000,0001,067,208주7) 취득방법 취득(계약체결)결정 공시일자 주식종류 취득기간 취득목적 최초보유예상기간 최초취득수량 변동 수량 기말수량 비고 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 신탁계약에의한 취득 기타 취득 총계 주1) 2000.07.11 하나(구.외환)은행 신탁계약 150억원 체결, 매년 연장 계약 후 2022.07.11 해지(누적 취득 1,648,470주, 누적 매도 915,370주, 해지 후 자사주 증권 계좌 이관 733,100주) ※자사주 보유계좌 누적 매도분 145,329주, 주1)에 반영 주2) 2000.11.22 신한은행 신탁계약 50억원 체결, 매년 연장 계약 후 2007.05.09 해지 (누적 취득 312,700주, 누적 매도 312,700주) 주3) 2006.09.15 신한은행 신탁계약 100억원 체결, 매년 연장 계약 후 2018.08.10 해지(누적 취득 192,000주, 누적 매도 45,500주, 해지 후 자사주 증권 계좌 이관 146,500주)주4) 2006.09.15 하나(구.외환)은행 신탁계약 100억원 체결, 매년 연장 계약 후 2018.08.10 해지(누적 취득 160,808주, 해지 후 자사주 증권 계좌 이관 160,808주)주5) 2008.08.11 하나(구.외환)은행 신탁계약 150억원 체결, 2009.10.16 해지(누적 취득 141,000주, 해지 후 자사주 증권 계좌 이관 141,000주)주6) 2008.08.11 신한은행 신탁계약 100억원 체결, 매년 연장 계약(누적 취득 71,129주, 누적 매도 40,000주, 잔고 31,129주)주7) 자사주 신탁 해지 후 직접보유분 1,036,079주 + 신탁계약 잔 고 31,129주 = 총 잔고 1,067,208주 2. 자기주식 보유 목적 - 당사는 자기주식을 보유함으로써 주주가치를 제고하고, 주가 안정화를 도모하는 것을 주요 목적으로 하고 있습니다. 3. 자기주식 취득계획 - 사업보고서 제출일 현재 당사는 추가적인 자기주식 취득을 검토하고 있지 않으며, 구체적인 취득 일정이나 계획이 수립되지 않은 상황입니다. 다만, 향후 주주가치 제고 및 주주 환원 전략 등의 변동에 따라 자기주식 취득 필요성이 발생할 경우 검토할 예정입니다. 4. 자기주식 처분 및 소각계획 - 사업보고서 제출일 현재 당사는 현재 보유 중인 자기주식의 처분 또는 소각에 대한 계획은 수립되지 않은 상황입니다. 다만, 2002년 12월 주주가치 제고의 일환으로 자기주식 2백만주를 이익 소각한 바 있습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2021년 03월 25일제38기 정기주주총회1. 배당기산일에 관한 상법 규정이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정을 정비2. 주주명부 작성·비치3. 주주명부의 폐쇄절차 및 기준일 관련 규정 정비4. 전자등록이 의무화되지 않은 사채의 전자등록 제외5. 정기주주총회 소집시기 정비6. 상법상 감사위원회 위원의 분리선임, 전자투표 채택시 결의요건 완화, 의결권 제한 요건 변경 등 반영7. 결산기 말일이 아닌 날로 배당기준일을 변경상법 변경 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1도시가스의 제조, 공급 및 설비업영위2일반가스사업영위3가스부산물의 제조, 가공 및 판매의 업무영위4화학물질 및 화학제품의 제조, 가공 및 판매의 업무영위5가스기기의 제작 및 판매업영위6주택건설업 및 주택판매업미영위7부동산 임대업영위8건설업 기자재의 제조, 판매업미영위9정보통신 및 방송사업미영위10부동산개발업미영위11환경관련사업, 친환경기기류제조 및 판매업무미영위12집단에너지사업미영위13자원재활용 관련사업미영위14일반폐기물 소각시설의 설치 또는 운영사업미영위15차량용 연료소매업미영위16부가통신업미영위17정보처리 및 기타컴퓨터운영 관련업미영위18전자상거래 및 인터넷 관련사업미영위19생명공학관련사업미영위20수출입업 및 동대행업미영위21산업설비 수출업미영위22물품도매확약서 발행업미영위23국내외 자원개발 및 동판매업미영위24광산업, 광산물의 판매 및 동대행업미영위25원유, 석유제품 및 석유화학제품의 도입 판매 및 동대행업미영위26비철금속 및 주철의 도입, 판매업미영위27택배업미영위28관광, 숙박 (관광객이용시설업, 청소년수련시설운영업, 자연휴양림 및 기타 관련업) 및 음식점업(일반 음식점업, 기타 음식점업 및 유사 음식점업) 미영위29오락, 문화 및 운동관련산업(종합레져, 遊技시설 영업업, 테마파크, 체육시설 운영업 및 기타 관련업)미영위30종묘업, 조림 및 임산업(산림개발업)미영위31교육훈련 및 컨설팅 사업미영위32에너지절약사업(ESCO사업)미영위33가구제조업 및 판매업미영위34리모델링 공사업미영위35건축마무리 공사업미영위36창호 및 문틀제조업미영위37축산업 및 판매업미영위38작물 재배업 및 판매업미영위39발전업, 전기공사 및 전기판매업미영위40기계장비 임대업미영위41식물 화합물 제조 및 판매업무미영위42비누, 세정광택제 및 화장품 제조업미영위43일반교습학원 및 영상물 제작·판매사업미영위44음·식료품 중개 및 도·소매업미영위45신·재생에너지 사업미영위46어업 및 수산물양식업, 수산물가공업미영위47수산제조 및 수산물일반중개, 수산물위탁매매미영위48냉동냉장업 및 냉동수산물 일반도매미영위49과실, 채소 가공 및 저장 처리업미영위50비알콜음료 및 얼음 제조업미영위51냉각, 공기조화, 여과, 증류 및 가스발생기 제조업미영위52생활용수 및 산업용수 공급업미영위53에너지진단사업미영위54교육지원 서비스업미영위55학원프랜차이즈업미영위56서적, 잡지 및 기타 인쇄물 출판업미영위57포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업미영위58전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업미영위59전기장비 제조업미영위60하수, 폐수 및 분뇨처리업미영위61폐기물 수집운반, 처리 및 원료재생업미영위62전문서비스업(프랜차이즈사업, 경영컨설팅업)미영위63기타 식품제조업미영위64측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀기기 제조 및 판매업미영위65홈토탈서비스업미영위66위탁급식사업(기관, 기업체, 학교, 병원 및 단체급식업)영위67매점운영업영위68보관 및 창고업미영위69카본나노기술을 이용한 응용사업미영위70전기 각 호에 관련한 부대사업 및 투자영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 연결기준 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제42기 제41기 제40기 금 액 비율 금 액 비율 금 액 비율 도시가스공급 매 출 액 1,693,502 99.40 1,707,439 99.42 1,716,861 99.56 영업이익(손실) (15,306) 148.82 (7,400) 231.17 516 15.52 자 산 1,610,401 91.19 1,621,191 91.22 1,733,886 92.65 해외자원개발 매 출 액 2,125 0.12 1,946 0.11 2,296 0.13 영업이익(손실) 1,651 (16.05) 963 (30.08) 1,615 48.57 자 산 0 - 0 - 0 - 부동산 임대 매출 매 출 액 8,162 0.48 8,038 0.47 5,295 0.31 영업이익(손실) 3,370 (32.77) 3,236 (101.09) 1,194 35.91 자 산 155,561 8.81 156,029 8.78 137,456 7.35 계 매 출 액 1,703,789 100.00 1,717,423 100.00 1,724,452 100.00 영업이익(손실) (10,285) 100.00 (3,201) 100.00 3,325 100.00 자 산 1,765,962 100.00 1,777,220 100.00 1,871,342 100.00 주1) 기타부문의 매출액 비율이 1.2% 수준으로 도시가스공급 사업부문에 포함하였으며, 국내 도시가스공급 사업부문 매출이 총 매출액의 98.3%를 차지하는 바, 부문별 정보 중 일부 내용에 대해 도시가스공급 사업부문으로 기재하였습니다. 주2) 부동산 임대 사업 부문은 지알엠(주)의 주요종속기업 편입에 따라 제35기부터 지알엠(주)의 주요 매출구성인 부동산 임대 부문을 포함 하였습니다. ■ 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 회사명 비 고 도시가스공급 서울도시가스(주) 도시가스공급 외 해외자원개발 서울도시가스(주), 해외 컨소시움 참여 부동산 임대 지알엠(주),서울도시가스(주) 부동산 임대사업 기 타 서울도시가스(주) 및 상기 법인 외연결대상 종속회사 도시가스공급 사업부문에포함 기재 나. 사업부문별 현황 (1) 도시가스공급 사업부문 (가) 산업의 특성 도시가스 산업은 전기, 수도와 같이 국민생활에 필요한 기초적인 에너지를 공급하는 공익성이 강한 사업으로서 운반 및 사용ㆍ취급의 편의성 등 여타의 에너지원에 비해 그 장점이 돋보이는 무공해 청정에너지입니다. 사업초기에 막대한 설비투자비가 소요됨에 따라 불필요한 경쟁과 중복투자를 방지하기 위하여 정부는 일정한 지역에서의 독점사업권을 인정하고 있으며, 도시가스 회사는 안전하고 안정적으로 도시가스를 공급해야 할 의무를 지고 있습니다. 정부에서는 독점사업권을 인정하는 대신 판매단가를 규제하고 있으며, 최근의 불안한 경제상황으로 인해 물가인상률과 직결되는 공공요금의 인상을 극도로 억제함에 따라 원가를 적절히 반영하지 못하는 상황으로 사업성이 약화되고 있습니다. 원재료인 액화천연가스 (LNG : Liquified Natural Gas)는 전량 수입하고 있으므로 판매단가가 국제유가 및 환율에 영향을 많이 받고 있습니다. 천연가스의 도입계약에서부터 운반, 비축 및 국내에 공급하는 부분인 도입ㆍ도매 부분은 도매사업자인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 소매부분은 일반도시가스사업자인 도시가스회사들로 운영되는 구조로 이원화되어 있습니다. (나) 산업의 성장성정부의 에너지 다변화 정책과 청정에너지 의무사용 지역 확대, 그리고 교토 기후협약의 발효에 따라 환경오염에 대한 관심이 높아지고 있으며, 관련규제가 강화될 전망이어서 친환경적이며 안정이 높은 도시가스의 소비가 지속적으로 증가될 것으로 전망하고 있으나, 공급권역 내, 열병합 등 집단에너지 산업의 경쟁과 지구 온난화 현상으로 매년 평균 기온이 상승하고 있어 판매량 상승에 부정적인 요소로 작용하고 있습니다.2024년 12월말 도시가스사업 통계월보 기준으로 전국의 도시가스 공급량(누계)은 가정용은 41.1%, 일반용 10.2%, 업무용 5.1%, 산업용 32.3%, 수송용 3.8%, 열병합발전소 외 기타 7.5%의 비율로 공급되고 있습니다.당사의 공급권역은 서울지역 강서구 등 11개구 면적 232.7㎢ (서울전역의 38%) 및 경기도 3개시 면적 1,104.5㎢ (고양시 268.1㎢, 김포시 162.5㎢, 파주시 673.9㎢) 으로 총 1,337.2㎢ 지역에 공급을 하고 있습니다. 해당 공급권역의 공급가능 총 가구수는 약 259만 가구입니다. - 국내 도시가스 공급시장 규모 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 공급가구수 (천가구) 21,308 21,143 20,880 도시가스판매량 부피단위(천㎥) 23,688,642 23,596,978 25,3342,925 열량단위(천MJ) 1,021,212,034 1,009,657,820 1,092,695,288 ※ 참조 : 도시가스사업 통계월보(2024년 12월) 참조 (다) 경기변동의 특성 영업용과 산업용을 제외하고는 경기변동과 연관성은 낮은 편이며, 난방용으로 주로 사용되는 도시가스의 특성상 동절기와 하절기의 계절적인 편차가 심한 편입니다.※ 당사의 2024년 동절기(1~3월, 11~12월)의 판매비중이 전체 판매량의 69.2%를 차지하고 있음 (라) 경쟁요소지역독점성으로 인하여 동종업계간의 경쟁관계는 거의 없으나, 서울 등 수도권을 중심으로 특정지역(마곡지구, 서울남부, 서울북동부, 경기도의 신도시 일원 등)에 집단 에너지인 지역난방이 보급되어 기존 도시가스 공급지역과 서로 경쟁관계가 있으며, 각종 환경 규제에 대한 대응 및 효율적 에너지 이용 측면에서 정부의 지역난방 보급정책이 지속될 것으로 예상됩니다. (마) 자원조달상의 특성당사가 공급하는 도시가스는 LNG이며, 이를 한국가스공사가 인도네시아 등지에서 LNG운반선을 통해 전량 수입하여 발전소, 지역난방공사 등 대규모 수요자와 도시가스 회사에 공급하고 있으며, 당사를 포함한 도시가스 회사는 일반 수요자에게 배관을 통해 도시가스를 공급하고 있습니다. (바) 시장점유율 등 당사의 도시가스 판매점유율은 수도권지역에서 17.4%, 전국기준으로 7.8%입니다.(도시가스사업통계월보 2024년 12월말 도시가스 공급량 누계 기준) - 시장점유율 현황 (단위: %) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 서 울 7.8 8.0 9.2 삼천리 16.2 16.9 17.5 코원ES 6.3 6.7 7.9 예스코 5.2 5.4 5.3 대 륜 3.5 3.6 5.1 귀뚜라미 1.2 1.3 1.8 인 천 4.5 3.8 2.7 경인7개사 계 44.7 45.7 49.5 기타(26개사) 계 55.3 54.3 50.5 합 계 100.0 100.0 100.0 ※ 참조 : 도시가스사업 통계월보(2024년 12월) 참조 (사) 기타 - 초기 설비투자비용이 많이 소요되므로 투자비의 일부를 수익자에게 부담 시키는 공사부담금 제도가 있습니다. (2) 해외자원개발 사업부문 (가) 산업의 특성자원개발사업은 광권 및 지분참여를 통하여 탐사, 개발, 생산 단계를 거쳐 지하에 매장되어 있는 원유 및 천연가스를 생산하여 수익을 창출하는 사업입니다.자원개발 특성상 탐사에서 생산에 이르기까지 오랜시간이 소요되고 탐사성공률이 낮아 이에 대해 정부로부터 일정부분 성공불조건으로 차입하여 투자하고 있습니다.(나) 산업의 성장성전 세계적인 경기침체에도 중국과 인도 등의 인구 대국들의 경제력 팽창에 따른 소비량 증가 추세가 지속되자 세계적으로 자원확보 경쟁이 심화되고 있으며, 우리나라도 적극적으로 해외자원개발에 힘쓰는 등 국내 기업의 해외자원 개발사업 참여가 크게 활성화 되고 있습니다. (다) 경기변동의 특성자원개발사업은 자원소비량, 자원가격, 환율 등 세계 경기변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 경기 상승시에는 더욱 성장하겠지만 경기 침체기에는 가격하락, 수요감소 등으로 다소 영향을 받고 있습니다. (라) 경쟁요소 자원개발사업의 경쟁사업은 대체연료가 될 수 있으나, 원유나 천연가스 이중 특히 원유는 연료로서의 중요성뿐만 아니라 각종 원자재, 예를 들면 플라스틱, 고분자 화합물, 화학제품의 원료로서의 중요성을 가지고 있습니다. (마) 자원조달상의 특성 동 사업의 자원인 원유나 천연가스는 인위적으로 제조되는 물품이 아니라 장기간 수천만년에서 수억년 동안 깊은 땅속에서 높은 압력과 온도의 조건 아래서 자연적으로 생성되는 것이 특징입니다.(바) 해외 생산광구 현황 당사의 해외유전은 한국석유공사 등과 같이 콘소시움 참여에 따른 참여지분율에 의거 배당받는 형태로 투자되고 있습니다. - 리비아 NC174 광구 (오일생산광구) ㆍ당사지분 : 0.2%(전체 광구에 대한 지분율) ㆍ생산기간 : 2004년 ~ 2032년(29년) ㆍ2024년도 실적 매출액 : USD 152만불 - 베트남 해상 11-2 광구 (천연가스생산광구) ㆍ당사지분 : 2.4375%(전체 광구에 대한 지분율) ㆍ생산기간 : 2006년~2024년(18년) ㆍ2024년도 실적 매출액 : USD 21만불 ※ 2024년 12월 베트남 광구 매각 처리 완료. (3) 부동산 임대부문 (가) 산업의 특성부동산 산업은 건설 수요에 따라 크게 좌우될수 있는 산업적 특성이 있고, 정부에 의한 국내경기조절의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련법규나 정부규제 등 외적요인에 의해 상당한 영향을 받을 수 있습니다.(나) 산업의 성장성부동산 산업은 국내외 시장변화에 민감하게 반응하고 있습니다. 최근 경기 침체기에서 어느 정도 벗어나고 있으나 시장의 불안정성은 여전한 상황입니다. 당분간 이러한 상황은 지속될 것으로 보이며, 정부의 정책 변화 및 규제 완화와 경기 상황에 따라 변동성이 심할 것으로 예상됩니다.(다) 국내외 시장여건부동산 규제정책과 세계경기 등 다양한 위험에 노출되어 있으나, 국내 저금리 기조와 공급과잉 현상의 완화 및 정부의 주거안정을 위한 노력으로 장기적인 시장의 성장 및 확대가 예상됩니다.- 종속회사명 : 지알엠(주)2015년 10월 설립되었으며 부동산 임대 및 관련 서비스업을 주목적으로 서울시의 다수 오피스텔과 상가를 통한 임대사업을 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 도시가스공급 사업부문 (1) 영업지역 (가) 서울시 : 강서구, 관악구, 동작구, 마포구, 영등포구, 은평구 전역, 서대문구, 서초구, 양천구, 용산구, 종로구 일부 등 11개구 면적 232.7㎢ (서울 총면적의 38%)(나) 경기도 : 파주시 전역 (면적:673.9㎢), 김포시 (김포시 1∼3동, 고촌면, 통진면, 하성면, 양촌면 일부 - 면적:162.5㎢), 고양시 전역 (일산동구, 일산서구, 덕양구 - 면적: 268.1㎢) 등 3개시 면적 1,337.2㎢ 나. 해외자원개발 사업부문 (1) 국내기업의 해외유전개발사업은 정부의 지원정책에 따라 투자 진행에 영향을 많이 받는 사업입니다. (2) 자원국유화 및 국영석유 및 국영자원관련사들의 자금, 기술력 증가로 인해 일부 국가를 제외하고는 신규사업 발굴이 매우 어려운 상황입니다.다. 부동산 임대부문(1) 종속회사인 지알엠㈜는 오피스텔, 상가 등을 임대사업에 적극 활용하여 보증금 운용 및 임대료수입으로 안정된 재무구조를 유지하고 있습니다.(2) 종속회사인 지알엠(주)는 임대보증금 위주의 전세계약보다는 매출로 연결되는 월세계약을 유도하고 있으며, 앞으로도 공실을 최소화하여 보유자산의 효율적인 활용 및 매출액 증대를 이룰 수 있도록 노력하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 - 해당사항 없음. 나. 주요 상품 및 제품 등의 현황 (2024.12.31 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 매 출 액 매출총이익 비 고 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 도시가스공급 도시가스 1,672,519 98.17 187,399 89.69 - 기타매출 20,983 1.23 13,612 6.51 - 해외자원개발 해외유전 2,125 0.12 2,125 1.02 - 부동산 임대 임대수익 8,162 0.48 5,809 2.78 - 합 계 1,703,789 100.00 208,945 100.00 - ※ 해외유전은 콘소시움 참여에 따른 참여지분율에 의거 배당되고 있음. 다. 생산 및 설비 현황 (1) 국내 설비 (2024.12.31 현재) (단위 : 백만원,㎡) 사업부문 구 분 소재지 구 분 토 지 건 물 합 계 비고 도시가스공급 본사 서울시 강서구공항대로 607(염창동) 장부가 27,016 17,410 44,426 소유 면적 3,337 20,582 23,919 남부지사 서울시 동작구 상도로 234(상도동) 장부가 6,147 2,053 8,200 소유 면적 824 2,878 3,702 경기지사 경기도 고양시 일산서구경의로 797(덕이동)외 장부가 11,399 5,069 16,468 소유 면적 4,968 9,819 14,787 강북지사 서울시 은평구은평로 9길 13, 3층 면적 　- 2,954 2,954 임차 방화기지 서울시 강서구양천로27길 210(방화동) 장부가 8,788 423 9,211 소유(공급설비) 면적 18,379 980 19,359 부문 계 장부가 53,350 24,955 78,305 면적 27,508 37,213 64,721 ※ 건물 면적(㎡)은 연면적임※ 강북지사는 2018년 임차건물로 이전하였음 (2) 기타 영업용 설비 (2024.12.31 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 구분 소 재 지 연장/개소 금 액 비 고 도시가스공급 공급배관(Km) 서 울 도 로 2,826 377,677 공급설비금액은 지역과시설물별 구분이 어려워 합계금액만 표시(감가상각누계액을 차감한 금액임) 경 기 도 로 1,844 합 계 도 로 4,670 정압실(개소) 서 울 - 349 경 기 - 207 합 계 - 556 ※ 상기 공급배관 및 정압실은 당사 소유 시설물 기준임 (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (2024.12.31 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 구분 투 자기 간 투자대상 자산 투자효과 총투자실적 기투자액 향후투자액 비고 도시가스공급 신설,증설 2024.01~2024.12 공급설비 공급능력증가 23,299 15,993 - - ※ 상기 공급설비 투자는 도시가스 판매확대를 위한 증설투자로, 투자건별로는 1년이내의 소규모의 공사가 대부분으로 연중계속되는 투자이므로 당사는 당기 발생한 실적 금액을 표시하였음. (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 2025년 2026년 2027년 도시가스공급 공급배관 공급설비 75,320 24,650 27,983 22,687 공급능력증가 및 보완 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출형태별 실적 (2024.12.31 현재) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 제42기 제41기 제40기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 도시가스공급 상품 도시가스 내수 1,672,519 98.17 1,700,008 98.58 1,249,983 97.82 기타 기타매출 20,983 1.23 16,853 0.98 22,118 1.73 소 계 1,693,502 99.40 1,716,861 99.56 1,272,101 99.55 해외자원개발 기타 해외유전 수출 2,125 0.12 2,296 0.13 1,804 0.14 소 계 2,125 0.12 2,296 0.13 1,804 0.14 부동산 임대 임대 임대 내수 8,162 0.48 5,295 0.31 3,939 0.31 소 계 8,162 0.48 5,295 0.31 3,939 0.31 합 계 수출 2,125 0.12 2,296 0.13 1,804 0.14 내수 1,701,664 99.88 1,722,156 99.87 1,276,040 99.86 합계 1,703,789 100.00 1,724,452 100.00 1,277,844 100.00 주1) 부동산 임대부문은 지알엠(주) 주요종속기업 편입에 따라 제35기부터는 지알엠(주)의 주요 매출구성인 부동산 임대 사업부문을 포함 하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 (2024.12.31 현재) 부문 판매조직 비 고 도시가스공급 영업부문 서울영업팀 - 경기영업팀 - 기술영업팀 - 부동산 임대 경영보안팀 - (2) 판매경로 (가) 도시가스공급 사업부문 : 배관설비를 통하여 수요가에게 직접판매(나) 해외유전개발 사업부문 : 해외유전개발 콘소시엄 참여에 따른 참여지분율에 의한 배당수입(다) 부동산 임대 사업부문 : 부동산 임대 서비스는 임차업체와 직접 계약을 하거나 대행사(Agent)를 통한 임차계약 진행 (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 가 격 정 책 도시가스 현 금 가격연동제 해외자원 현 금 시 장 가 부동산 임대 현 금 시 장 가 기 타 현 금 시 장 가 (4) 판매전략(가) 도시가스공급 사업부문 가정용에 있어서는 신규 택지개발 예정지역에 배관부설을 추진하여 도시가스 공급이 완벽하게 이루어질 수 있도록 함과 동시에 수도권의 고양시, 파주시, 김포시의 수요개발을 확대 추진중입니다. 또한, 업무용 건물이나 영업용으로서 냉난방과 대규모산업체의 도시가스로의 연료전환을 추진하는 등 다양한 판매경로를 개발하거나 직접 진출하는 등의 영업활동을 집중하고 있습니다. (나) 해외자원개발 사업부문 해외유전에 있어서는 기존 Project의 효율적 관리 및 수익기반 구축, 기존 사업을 통한 기술평가 능력 향상, 외국 국영석유회사 및 Major 와의 유대관계 구축 등을 하고 있습니다.각 지역별 시장상황이 유동적인 바 각 시장상황을 고려하여 판매이익을 극대화 할 수 있는 해외자원 개발 및 판매사를 발굴하고 있습니다. (다) 부동산 임대 사업부문기존 보유중인 임대자산의 효율적인 활용과 더불어 사업확장을 위한 신규 부동산개발 및 건물통합관리 솔루션을 제공하는 종합부동산기업으로의 도약을 모색하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 주요 재무위험관리대상인 금융자산과 관련하여 신용위험, 시장위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 신용위험 (1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 장기매출채권 및 장기기타채권 6,110,872 5,006,080 기타비유동금융자산 6,293,341 5,546,794 매출채권 및 기타채권 369,760,169 370,698,707 현금및현금성자산 48,227,977 29,350,113 기타유동금융자산 589,896,686 609,030,322 합 계 1,020,289,045 1,019,632,016 (2) 손상차손 당기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당기말) (단위: 천원) 채 권 연 령 채무불이행률 채권잔액 기대신용손실 순장부금액 미연체 0.09% 330,870,510 311,330 330,559,180 6개월 이하 0.48% 38,266,332 184,404 38,081,928 6개월초과 1년이하 20.44% 3,440,764 703,161 2,737,603 1년초과 1년 6개월이하 52.44% 477,736 250,536 227,200 1년 6개월 초과 2년 이하 79.63% 633,900 504,765 129,135 2년 초과 2년 6개월 이하 88.96% 155,973 138,751 17,222 2년 6개월 초과 3년 이하 99.00% 177,870 176,094 1,776 3년초과 100.00% 1,868,658 1,868,658 - 합 계 　 375,891,743 4,137,699 371,754,044 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다. (전기말) (단위: 천원) 채 권 연 령 채무불이행률 채권잔액 기대신용손실 순장부금액 미연체 0.09% 323,261,115 288,892 322,972,223 6개월 이하 0.47% 46,362,190 215,836 46,146,354 6개월초과 1년이하 26.25% 3,411,344 895,630 2,515,714 1년초과 1년 6개월이하 57.50% 310,078 178,308 131,770 1년 6개월 초과 2년 이하 83.00% 261,701 217,222 44,479 2년 초과 2년 6개월 이하 90.26% 82,400 74,377 8,023 2년 6개월 초과 3년 이하 99.08% 181,037 179,373 1,664 3년초과 100.00% 1,834,922 1,834,922 - 합 계 　 375,704,787 3,884,560 371,820,227 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (3) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 (당기말) (단위: 천원) 항 목 비손상채권(집합평가 대상) 손상채권 합 계 기초잔액 3,804,550 80,010 3,884,560 제각금액 (381,071) - (381,071) 손상차손환입 634,210 - 634,210 기말잔액 4,057,689 80,010 4,137,699 (전기) (단위: 천원) 항 목 비손상채권(집합평가 대상) 손상채권 합 계 기초잔액 3,504,712 80,010 3,584,722 제각금액 675,453 - 675,453 손상차손환입 6,281 - 6,281 손상차손 (426,061) - (426,061) 사업결합으로인한 증감 44,165 - 44,165 기말잔액 3,804,550 80,010 3,884,560 당기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 항 목 장부금액 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 매출채권 및 기타채권 39,721,559 36,608,623 2,737,604 375,332 - (전기말) (단위: 천원) 항 목 장부금액 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 매출채권 및 기타채권 48,702,363 46,000,712 2,515,715 185,936 - 나. 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 6,044,732 - 4,625,414 - CAD 6,799,265 - 2,650,448 - CLP 992,292 - 14,538 - 합계 13,836,289 - 7,290,400 - 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 604,473 (604,473) 462,541 (462,541) CAD 679,927 (679,927) 265,045 (265,045) CLP 99,229 (99,229) 1,454 (1,454) 합 계 1,383,629 (1,383,629) 729,040 (729,040) (2) 이자율위험 변동금리 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기차입금 5,565,900 6,861,760 유동성장기차입금 1,295,860 1,375,460 합 계 6,861,760 8,237,220 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 장기차입금 (55,659) (55,659) 55,659 55,659 유동성장기차입금 (12,959) (12,959) 12,959 12,959 합 계 (68,618) (68,618) 68,618 68,618 다. 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 372,794,582 7,009,228 - 379,803,810 변동이자율상품 1,339,460 4,997,740 1,771,220 8,108,420 리스부채 4,828,913 18,928,541 27,947,109 51,704,563 합 계 378,962,955 30,935,509 29,718,329 439,616,793 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 403,585,681 6,124,815 - 409,710,496 변동이자율상품 1,407,603 5,143,022 1,845,696 8,396,321 리스부채 5,079,985 18,942,712 32,106,547 56,129,244 합 계 410,073,269 30,210,549 33,952,243 474,236,061 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 라. 자본위험 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나,주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 6,861,760 8,237,220 차감: 현금 및 현금성자산 (48,227,977) (29,350,113) 순차입금 (41,366,217) (21,112,893) 자본총계 1,097,717,099 1,067,796,743 마. 영업의 계절적 특성 연결실체의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터 3월까지 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 연결실체의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다. 바. 파생거래 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 구 분 계약기간 계약내용 상대방 금액 비고 수급계약 2012.06.22 ~ 2026.11.30 천연가스수급계약 한국가스공사 별도 기준금액 적용 - ※ 한국가스공사와의 천연가스수급계약은 매입물량을 협의하여 매년 결정함.나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 (가) 도시가스공급 사업부문 - 2019년부터 도시가스 사업과 관련한 연구개발 인력 조직을 해체함. (2) 연구개발비용 - 제37기(2019년)부터 연구개발비용 미발생 다. 연구개발 실적 (1) 도시가스공급 사업부문 과 제 명 연구기간 연구결과 및 기대효과 비고 -도시가스 배관 차단용 밸브실의 방수 설비 개선방안 연구 17.02-17.12 - 도시가스 차단밸브실의 유지관리 향상을 위해 기 취약했던 방수구조개발 검토 연구 - 7. 기타 참고사항 가. 중요한 재산적권리 또는 특허권등 무형자산의 취득 [지배회사의 내용] 출원일자 출원구분 품 명 등록일자 등록(출원) 번호 비고 2004.01.13 실용신안 -씨디엠에이방식을 이용한 가스의 원격검침장치 2004.03.16 등록제346256호 - 2004.07.22 의장 -원격데이터 수집기 2005.09.05 등록제391839호 - 2006.05.29 특허 -원격검침을 위한 단말기 통신경로 설정방법 및 시스템 2007.09.05 등록제0758041호 - 2007.01.18 실용신안 -도보순찰용 가스검지기 2008.01.14 등록제0438106호 - 2009.02.25 특허 -원격 검침을 위한 단말기의 데이터 압축방법 및 시스템 2011.03.10 등록제1023064호 - 2009.07.28 특허 -디씨브이지 탐측장비의 물공급장치 2012.02.27 등록제1127500호 - 2011.02.10 실용신안 -휴대용 전원 공급장치 2013.03.25 등록제0466130호 - 2013.07.08 실용신안 -맨홀커버분리장치 2014.12.03 등록제0475548호 - 2014.06.30 특허 -도시 가스관 내부로의 직수 유입 방지 장치 2016.05.20. 등록제1622980호 - 2016.08.30 특허 -배류 제어회로 2018.10.02. 등록제1906164호 - 2023.02.15 특허 -가스 안전 관리 서버, 방법 및 안전관리 시스템 2023.09.08. 등록제0020182호 - [종속회사의 내용] - 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위: 백만원) 과 목 제 42 기 제 41 기 제 40 기 (2024년 12월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [비유동자산] 753,434 765,589 808,391 ㆍ매출채권 및 기타채권 6,111 5,006 5,720 ㆍ유형자산 560,187 559,730 557,920 ㆍ투자부동산 121,896 130,972 118,995 ㆍ무형자산 5,208 6,477 7,601 ㆍ사용권자산 48,855 47,751 46,188 ㆍ관계기업투자주식 4,420 3,870 9,218 ㆍ기타비유동금융자산 6,293 5,546 54,811 ㆍ기타비유동비금융자산 464 6,237 7,938 [유동자산] 1,012,528 1,011,631 1,062,951 ㆍ재고자산 1,762 1,639 1,452 ㆍ매출채권 및 기타채권 365,643 366,814 432,065 ㆍ현금및현금성자산 48,228 29,350 49,393 ㆍ당기법인세자산 2,621 63 32 ㆍ기타유동금융자산 589,897 609,031 574,453 ㆍ기타유동비금융자산 4,377 4,025 5,556 ㆍ매각예정비유동자산 - 709 자 산 총 계 1,765,962 1,777,220 1,871,342 [지배기업 소유주에 귀속되는 자본] 1,094,641 1,061,925 1,049,084 ㆍ자본금 35,000 35,000 35,000 ㆍ자본잉여금 23,606 23,150 23,092 ㆍ기타자본항목 (43,411) (45,445) (45,445) ㆍ기타포괄손익누계액 5,148 (2,084) (3,348) ㆍ이익잉여금 1,074,298 1,051,304 1,039,785 [비지배주주지분] 3,076 5,872 3,884 자 본 총 계 1,097,717 1,067,797 1,052,968 [비유동부채] 256,780 262,638 260,967 [유동부채] 411,465 446,785 557,407 부 채 총 계 668,245 709,423 818,374 　기 간 (2024. 1. 1. ~ 2024. 12. 31.) (2023. 1. 1. ~ 2024.12.31.) (2022. 1. 1. ~ 2022. 12. 31.) ㆍ수익(매출액) 1,703,789 1,717,423 1,724,452 ㆍ영업이익(손실) (10,285) (3,201) 3,325 ㆍ연결총당기순이익 34,322 20,527 17,919 지배지분순이익 33,890 20,145 17,681 비지배지분순이익 432 383 238 ㆍ주당순이익 8,702원 5,188원 4,554원 [연결에 포함된 회사수] 21 22 21 나. 요약 재무정보 (단위: 백만원) 과 목 제 42 기 제 41 기 제 40 기 (2024년 12월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [비유동자산] 776,343 782,215 832,195 ㆍ매출채권 및 기타채권 4,727 3,663 4,381 ㆍ유형자산 529,350 533,250 535,715 ㆍ투자부동산 39,011 39,733 40,556 ㆍ무형자산 4,865 6,053 7,586 ㆍ사용권자산 49,349 48,150 46,844 ㆍ종속기업투자주식 138,495 136,348 130,106 ㆍ관계기업투자주식 3,985 3,463 4,445 ㆍ기타비유동금융자산 6,102 5,318 54,624 ㆍ기타비유동비금융자산 459 6,237 7,938 [유동자산] 944,808 965,680 1,014,961 ㆍ재고자산 1,219 1,118 1,001 ㆍ매출채권 및 기타채권 364,920 366,508 430,979 ㆍ현금및현금성자산 36,532 19,243 29,925 ㆍ당기법인세자산 2,519 - - ㆍ기타유동금융자산 535,961 575,326 548,272 ㆍ기타유동비금융자산 3,657 3,485 4,783 자 산 총 계 1,721,151 1,747,895 1,847,156 ㆍ자본금 35,000 35,000 35,000 ㆍ자본잉여금 23,549 23,060 23,060 ㆍ자기주식 (43,411) (45,445) (45,445) ㆍ기타포괄손익누계액 (3,207) (3,826) (4,406) ㆍ이익잉여금 1,049,131 1,037,715 1,028,215 자 본 총 계 1,061,062 1,046,504 1,036,424 [비유동부채] 255,570 261,674 259,145 [유동부채] 404,519 439,717 551,587 부 채 총 계 660,089 701,391 810,732 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 　기 간 (2024. 1. 1. ~ 2024. 12. 31.) (2023. 1. 1. ~ 2023. 12. 31.) (2022. 1. 1. ~ 2022. 12. 31.) ㆍ수익(매출액) 1,686,432 1,720,758 1,716,610 ㆍ영업이익(손실) (11,315) (4,960) 2,874 ㆍ당기순이익 22,312 18,125 17,341 ㆍ주당순이익 5,673원 4,668원 4,466원 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 42 기 2024.12.31 현재 제 41 기 2023.12.31 현재 제 40 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　비유동자산 753,434,301,236 765,590,377,811 808,391,072,070 　　매출채권 및 기타채권(비유동) 6,110,871,575 5,006,080,100 5,719,708,301 　　유형자산 560,187,277,906 559,730,103,731 557,919,629,761 　　투자부동산 121,896,216,947 130,972,386,940 118,995,182,805 　　무형자산 5,207,531,170 6,476,875,944 7,600,916,330 　　사용권자산 48,854,994,397 47,750,996,301 46,188,370,455 　　관계기업투자주식 4,420,179,485 3,870,184,569 9,217,912,125 　　기타비유동금융자산 6,293,341,585 5,546,793,653 54,811,537,574 　　기타비유동비금융자산 463,888,171 6,236,956,573 7,937,814,719 　유동자산 1,012,528,061,866 1,011,629,402,471 1,062,951,374,975 　　재고자산 1,762,620,975 1,638,855,801 1,452,230,223 　　매출채권 및 기타채권(유동) 365,643,171,737 366,814,146,519 432,065,408,934 　　현금및현금성자산 48,227,977,477 29,350,112,230 49,392,680,942 　　당기법인세자산 2,620,780,433 62,730,943 31,791,639 　　기타유동금융자산 589,896,685,985 609,030,321,910 574,453,232,326 　　기타유동비금융자산 4,376,825,259 4,024,691,228 5,556,030,911 　　매각예정비유동자산 0 708,543,840 0 　자산총계 1,765,962,363,102 1,777,219,780,282 1,871,342,447,045 자본 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,094,640,625,299 1,061,925,120,032 1,049,084,619,529 　　자본금 35,000,000,000 35,000,000,000 35,000,000,000 　　자본잉여금 23,605,967,001 23,150,033,607 23,092,610,627 　　기타자본항목 (43,411,307,632) (45,445,180,487) (45,445,180,487) 　　기타포괄손익누계액 5,148,361,669 (2,084,286,434) (3,347,719,846) 　　이익잉여금 1,074,297,604,261 1,051,304,553,346 1,039,784,909,235 　비지배지분 3,076,473,744 5,871,623,153 3,884,141,372 　자본총계 1,097,717,099,043 1,067,796,743,185 1,052,968,760,901 부채 　　　 　비유동부채 256,779,867,919 262,638,224,632 260,967,041,802 　　비유동충당부채 332,496,566 4,603,294,598 3,099,899,254 　　매입채무 및 기타채무(비유동) 7,009,227,533 6,124,815,013 6,487,147,687 　　장기차입금 5,565,900,000 6,861,760,000 7,735,320,000 　　종업원급여부채 1,471,870,727 1,282,189,289 1,194,406,391 　　이연법인세부채 24,501,467,086 26,640,667,074 28,627,961,788 　　비유동 리스부채 44,298,063,681 42,963,670,077 41,554,366,079 　　기타비유동비금융부채 173,600,842,326 174,161,828,581 172,267,940,603 　유동부채 411,465,396,140 446,784,812,465 557,406,644,342 　　유동충당부채 0 1,262,837,976 3,492,315,021 　　매입채무 및 기타채무(유동) 372,794,582,274 403,585,680,786 518,196,435,633 　　유동성장기차입금 1,295,860,000 1,375,460,000 1,256,870,000 　　당기법인세부채 1,005,924,202 3,036,227,513 3,542,692,731 　　유동 리스부채 4,812,661,607 5,058,761,650 4,902,350,027 　　기타유동비금융부채 31,556,368,057 32,465,844,540 26,015,980,930 　부채총계 668,245,264,059 709,423,037,097 818,373,686,144 자본과부채총계 1,765,962,363,102 1,777,219,780,282 1,871,342,447,045 　 제 42 기 제 41 기 제 40 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 42 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 1,703,788,525,280 1,717,423,189,672 1,724,452,004,293 매출원가 1,494,844,796,675 1,518,151,215,755 1,532,053,665,682 매출총이익 208,943,728,605 199,271,973,917 192,398,338,611 판매비와관리비 219,229,025,091 202,472,593,502 189,073,697,973 영업이익(손실) (10,285,296,486) (3,200,619,585) 3,324,640,638 금융수익 25,832,490,873 28,034,914,847 19,509,167,477 금융비용 3,436,139,979 3,989,190,154 3,996,532,379 관계기업투자손익 51,028,046 104,987,217 (1,199,998,468) 기타수익 25,808,370,864 7,550,663,139 10,319,586,489 기타비용 4,003,746,859 1,989,738,798 5,450,838,098 법인세비용차감전순이익 33,966,706,459 26,511,016,666 22,506,025,659 법인세비용(수익) (354,905,447) 5,983,863,334 4,586,805,168 당기순이익(손실) 34,321,611,906 20,527,153,332 17,919,220,491 　지배지분순이익 33,889,707,085 20,144,559,422 17,681,236,476 　비지배지분순이익 431,904,821 382,593,910 237,984,015 기타포괄손익 5,072,276,322 (566,597,970) 3,280,983,990 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　　　 　　해외사업장환산외환차이 6,620,448,215 679,892,480 872,601,334 　　지분법자본변동 (9,517,315) 0 0 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　　　 　　기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 621,719,592 583,538,861 (157,977,460) 　　확정급여제도의 재측정손익 (2,160,374,170) (1,830,029,311) 2,566,360,116 총포괄손익 39,393,888,228 19,960,555,362 21,200,204,481 　지배지분총포괄손익 38,961,981,018 19,577,963,523 20,962,209,616 　비지배지분총포괄손익 431,907,210 382,591,839 237,994,865 주당순이익 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 8,702 5,188 4,554 　 제 42 기 제 41 기 제 40 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 42 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 35,000,000,000 23,092,610,627 (45,445,180,487) (4,062,332,870) 1,026,332,198,643 1,034,917,295,913 3,853,996,507 1,038,771,292,420 당기순이익(손실) 0 0 0 0 17,681,236,476 17,681,236,476 237,984,015 17,919,220,491 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 (157,977,460) 0 (157,977,460) 0 (157,977,460) 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 2,566,360,116 2,566,360,116 0 2,566,360,116 해외사업장환산외환차이 0 0 0 872,590,484 0 872,590,484 10,850 872,601,334 지분법평가 0 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 714,613,024 20,247,596,592 20,962,209,616 237,994,865 21,200,204,481 배당금의 지급 0 0 0 0 (6,794,886,000) (6,794,886,000) (207,850,000) (7,002,736,000) 종속기업투자의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 사업결합 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 거래 소계 0 0 0 0 (6,794,886,000) (6,737,463,020) (207,850,000) (7,200,736,000) 2022.12.31 (기말자본) 35,000,000,000 23,092,610,627 (45,445,180,487) (3,347,719,846) 1,039,784,909,235 1,049,084,619,529 3,884,141,372 1,052,968,760,901 2023.01.01 (기초자본) 35,000,000,000 23,092,610,627 (45,445,180,487) (3,347,719,846) 1,039,784,909,235 1,049,084,619,529 3,884,141,372 1,052,968,760,901 당기순이익(손실) 0 0 0 0 20,144,559,422 20,144,559,422 382,593,910 20,527,153,332 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 583,538,861 0 583,538,861 0 583,538,861 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (1,830,029,311) (1,830,029,311) 0 (1,830,029,311) 해외사업장환산외환차이 0 0 0 679,894,551 0 679,894,551 (2,071) 679,892,480 지분법평가 0 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 1,263,433,412 18,314,530,111 19,577,963,523 382,591,839 19,960,555,362 배당금의 지급 0 0 0 0 (6,794,886,000) (6,794,886,000) (170,850,000) (6,965,736,000) 종속기업투자의 취득 0 (18,337,740) 0 0 0 (18,337,740) (253,702,260) (272,040,000) 사업결합 변동 0 0 0 0 0 0 2,402,547,922 2,402,547,922 종속기업의 자기주식취득 0 75,760,720 0 0 0 75,760,720 (373,105,720) (297,345,000) 자기주식 거래에 따른 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 거래 소계 0 57,422,980 0 0 (6,794,886,000) (6,737,463,020) 1,604,889,942 (5,132,573,078) 2023.12.31 (기말자본) 35,000,000,000 23,150,033,607 (45,445,180,487) (2,084,286,434) 1,051,304,553,346 1,061,925,120,032 5,871,623,153 1,067,796,743,185 2024.01.01 (기초자본) 35,000,000,000 23,150,033,607 (45,445,180,487) (2,084,286,434) 1,051,304,553,346 1,061,925,120,032 5,871,623,153 1,067,796,743,185 당기순이익(손실) 0 0 0 0 33,889,707,085 33,889,707,085 431,904,821 34,321,611,906 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 621,719,592 0 621,719,592 0 621,719,592 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (2,160,374,170) (2,160,374,170) 0 (2,160,374,170) 해외사업장환산외환차이 0 0 0 6,620,445,826 0 6,620,445,826 2,389 6,620,448,215 지분법평가 0 0 0 (9,517,315) 0 (9,517,315) 0 (9,517,315) 총포괄손익 0 0 0 7,232,648,103 31,729,332,915 38,961,981,018 431,907,210 39,393,888,228 배당금의 지급 0 0 0 0 (8,736,282,000) (8,736,282,000) (368,170,000) (9,104,452,000) 종속기업투자의 취득 0 (53,359,578) 0 0 0 (53,359,578) (2,704,540,422) (2,757,900,000) 사업결합 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 자기주식취득 0 20,111,197 0 0 0 20,111,197 (154,346,197) (134,235,000) 자기주식 거래에 따른 변동 0 489,181,775 2,033,872,855 0 0 2,523,054,630 0 2,523,054,630 자본에 직접 인식된 거래 소계 0 455,933,394 2,033,872,855 0 (8,736,282,000) (6,246,475,751) (3,227,056,619) (9,473,532,370) 2024.12.31 (기말자본) 35,000,000,000 23,605,967,001 (43,411,307,632) 5,148,361,669 1,074,297,604,261 1,094,640,625,299 3,076,473,744 1,097,717,099,043 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 42 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 23,928,651,308 12,921,071,507 89,737,713,069 　영업활동으로 창출된 현금 7,784,355,345 (1,612,831,966) 76,091,521,160 　이자수익 수취 24,687,459,443 25,457,649,519 18,110,215,212 　이자비용 지급 (2,666,424,998) (2,724,763,897) (2,769,481,198) 　법인세납부 (5,876,738,482) (8,198,982,149) (1,694,542,105) 투자활동현금흐름 11,695,073,059 (20,707,238,750) (79,438,890,276) 　투자활동으로 인한 현금유입액 622,944,511,262 547,013,671,056 573,187,846,996 　　기타유동금융자산의 감소 598,533,771,914 546,365,653,883 378,498,928,555 　　기타비유동금융자산의 증가 4,483,355 0 194,199,536,122 　　배당금수취 120,097,478 216,271,827 182,836,175 　　임차보증금의 감소 10,000,000 320,000,000 153,000,000 　　유형자산의 처분 1,116,050,560 111,745,346 73,546,144 　　투자부동산의 처분 23,160,107,955 0 80,000,000 　투자활동으로부터의 현금유출 (611,249,438,203) (567,720,909,806) (652,626,737,272) 　　기타비유동금융자산의 감소 (6,841,098) (6,098,004) (83,098,236,460) 　　기타유동금융자산의 증가 (576,759,475,170) (519,196,220,930) (542,507,133,267) 　　임차보증금의 증가 0 (14,000,000) (595,000,000) 　　유형자산의 취득 (32,300,498,987) (31,617,817,321) (26,157,736,724) 　　투자부동산의 취득 (309,798,220) (13,990,273,811) 0 　　무형자산의 취득 (1,350,824,728) (1,258,006,781) (268,630,821) 　　기타자산의 증가 0 (51,282) 0 　　관계기업투자의 취득 (522,000,000) 0 0 　　연결범위변동으로 인한 현금순유출 0 (1,638,441,677) 0 재무활동현금흐름 (16,335,086,477) (11,429,059,005) (10,632,603,878) 　재무활동으로 인한 현금유입액 34,010,000 470,000,000 271,620,000 　　임대보증금의 증가 34,010,000 470,000,000 271,620,000 　재무활동으로 인한 현금유출액 (16,369,096,477) (11,899,059,005) (10,904,223,878) 　　유동성장기차입금의 상환 (1,375,460,000) (1,385,670,000) (1,316,380,000) 　　임대보증금의 감소 (472,620,000) (165,000,000) 0 　　자기주식의 취득 (134,235,000) (297,345,000) 0 　　종속기업투자의 취득 (2,757,900,000) (272,040,000) 0 　　유동성리스부채의 상환 (2,524,429,477) (2,813,268,005) (2,585,107,878) 　　배당금의 지급 (9,104,452,000) (6,965,736,000) (7,002,736,000) 현금및현금성자산의 감소 19,288,637,890 (19,215,226,248) (333,781,085) 기초현금및현금성자산 29,350,112,230 49,392,680,942 50,147,695,030 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (410,772,643) (827,342,464) (421,233,003) 기말현금및현금성자산 48,227,977,477 29,350,112,230 49,392,680,942 　 제 42 기 제 41 기 제 40 기 3. 연결재무제표 주석 1.1 지배회사의 개요 (연결) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울도시가스주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 1983년에 설립되어 도시가스 공급과 해외자원개발 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 보운㈜ 1,313,725 26.27 대성홀딩스㈜ 660,000 13.20 김영민 외 568,994 11.39 (사)로우랜드서비스 17,000 0.34 자기주식 1,067,208 21.35 기타주주 1,373,227 27.46 합 계 5,000,000 100.00 1.2 종속기업 현황 및 재무정보 (연결) 1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 당기말 전기말 당기말 전기말 굿가든㈜ 대한민국 작물재배업 12월 31일 97.01% 97.01% 2.99% 2.99% 지알엠㈜ 대한민국 부동산 관리업 12월 31일 100.00% 100.00% - - 지알이에스㈜ 대한민국 배관 및 냉난방 공사업 12월 31일 100.00% 100.00% - - DER Inc. 미국 부동산 임대업 12월 31일 100.00% 100.00% - - SCGAU PTY Ltd.(1) 호주 원유 및 천연가스 채굴업 12월 31일 - 100.00% - - SCG RESOURCES, Inc. 캐나다 관광 숙박시설 운영업 12월 31일 100.00% 100.00% - - SHINE CHILE 칠레 작물재배업 12월 31일 99.99% 99.99% 0.01% 0.01% 강서도시가스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 60.00% 60.00% 40.00% 40.00% 남부도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 80.00% 80.00% 20.00% 20.00% 서현이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 100.00% 100.00% - - 서경에너지서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 64.71% 64.71% 35.29% 35.29% ㈜덕양도시가스서비스 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 100.00% 100.00% - - 은평도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 100.00% 100.00% - - 서부도시가스서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 80.00% 80.00% 20.00% 20.00% 용산도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 100.00% 100.00% - - 유광에너지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 80.00% 80.00% 20.00% 20.00% 일산도시가스이앤지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 80.00% 80.00% 20.00% 20.00% 강북도시가스서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 100.00% 100.00% - - 경기도시가스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 100.00% 100.00% - - 관악도시가스서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 75.00% 75.00% 25.00% 25.00% 해피그린서비스(주) 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 64.71% 55.00% 35.29% 45.00% 서울씨엔지(주)(2) 대한민국 차량연료 도매업 12월 31일 100.00% 80.00% - 20.00% (1) SCGAU PTY Ltd.는 당기에 청산되었습니다. (2) 당기중 지분 추가취득으로 지분이 증가하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다. 3) 당기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 굿가든㈜ 25,219,439 54,803 25,164,636 108,909 (250,614) 지알엠㈜ 85,363,130 7,366,755 77,996,375 3,374,529 4,131,064 지알이에스㈜ 6,429,957 284,126 6,145,831 2,478,379 (185,731) DER Inc. 30,815,473 257,251 30,558,222 2,463,142 589,133 SCG RESOURCES, Inc. 8,896,776 1,525 8,895,251 12,941 1,647,821 SHINE CHILE 1,514,566 108,893 1,405,673 83,807 190,771 강서도시가스㈜ 1,357,187 227,367 1,129,820 1,965,628 (3,433) 남부도시가스이엔지㈜ 1,259,967 214,906 1,045,061 2,032,334 16,778 서현이엔지㈜ 1,093,819 231,304 862,515 2,147,032 33,726 서경에너지서비스㈜ 1,460,374 265,102 1,195,272 2,295,043 42,892 ㈜덕양도시가스서비스 675,430 191,425 484,005 1,665,602 10,576 은평도시가스이엔지㈜ 602,566 290,841 311,725 2,292,549 22,294 서부도시가스서비스㈜ 1,006,737 214,265 792,472 1,802,475 23,383 용산도시가스이엔지㈜ 1,397,355 328,775 1,068,580 2,264,958 141,851 유광에너지㈜ 1,531,880 207,968 1,323,912 2,250,112 64,866 일산도시가스이앤지㈜ 1,678,661 206,932 1,471,729 2,054,947 164,896 강북도시가스서비스㈜ 1,463,320 365,582 1,097,738 3,071,355 56,970 경기도시가스㈜ 1,067,997 185,629 882,368 1,740,972 29,980 해피그린서비스(주) 1,197,888 206,302 991,586 2,017,209 42,998 관악도시가스서비스㈜ 963,939 268,504 695,435 2,164,275 (27,912) 서울씨엔지(주) 19,815,378 5,844,849 13,970,529 48,522,667 926,685 (전기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 굿가든㈜ 25,470,244 54,994 25,415,250 80,323 (155,420) 지알엠㈜ 80,856,606 6,991,294 73,865,312 3,415,210 792,098 지알이에스㈜ 6,538,831 211,702 6,327,129 3,964,785 193,732 DER Inc. 26,407,501 160,494 26,247,007 2,220,316 649,443 SCGAU PTY Ltd. - - - - (17,815) SCG RESOURCES, Inc. 6,566,032 4,931 6,561,101 26,119 (165,417) SHINE CHILE 1,279,455 84,865 1,194,590 121,189 (154,661) 강서도시가스㈜ 1,461,374 238,121 1,223,253 2,160,428 128,876 남부도시가스이엔지㈜ 1,256,384 216,101 1,040,283 1,985,332 17,707 서현이엔지㈜ 1,080,002 225,213 854,789 2,130,141 36,759 서경에너지서비스㈜ 1,465,839 260,419 1,205,420 2,256,806 76,000 ㈜덕양도시가스서비스 674,287 200,858 473,429 1,632,129 (31,362) 은평도시가스이엔지㈜ 625,822 336,391 289,431 2,221,734 1,652 서부도시가스서비스㈜ 1,071,965 232,876 839,089 1,857,785 100,657 용산도시가스이엔지㈜ 1,326,286 299,557 1,026,729 2,241,821 143,002 유광에너지㈜ 1,582,932 249,885 1,333,047 2,405,687 105,177 일산도시가스이앤지㈜ 1,591,248 193,415 1,397,833 1,947,924 129,322 강북도시가스서비스㈜ 1,538,248 457,580 1,080,668 3,016,564 57,230 경기도시가스㈜ 1,063,145 210,758 852,387 1,668,032 (1,924) 해피그린서비스(주) 1,321,820 209,997 1,111,823 1,974,447 41,299 관악도시가스서비스㈜ 978,763 251,416 727,347 2,131,755 5,116 서울씨엔지(주) 19,799,068 5,520,393 14,278,675 39,474,520 1,044,888 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결) (1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다. 1) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 제1107호 '금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 제1109호'금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 기손익으로 인식 제1110호 '연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 제1007호'현금흐름표’: '원가법’을 삭제하고 '원가’로 대체하여 기준서간 용어일치 2) 개정되어 당기 적용된 회계기준연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 재무제표를적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부 (-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없 음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분(공동영업 포함)을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. - 도시가스 공급(판매) : 도시가스 판매 및 도시가스 공급과 관련하여 부수적으로 제공하는 용역 및 고객으로부터 수취하는 부담금 포함. - 자원개발수익 - 임대수익 도시가스 공급업의 특성상 도시가스공급규정에 의거하여 공급대가가 결정되며 이외 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 가. 도시가스 공급연결실체는 도시가스 공급의 경우, 고객에게 인도된 시점에 수익으로 인식하고 있으며 매출할인 등을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결실체의 도시가스 매출액에는 검침이 되지 않아 고객에게 청구되지 않은 수익이 포함되어 있습니다. 연결실체는 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정함에 있어, 천연가스 매입량, 고객별 검침량, 용도별 단가, 검침 일정 등 수익인식에 영향을 줄 수 있는 요소들을 종합적으로 고려하고 있습니다. 또한, 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 선수취하는 시설분담금은 계약부채로 인식되고 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 이외 특정 공급설비 등의 교체 목적으로 수용가로부터 선수취하는 공사부담금 등은 교체용역 수행 시점에 수익으로 인식되며 대가를 지급받는 시점과 고객에게 용역을 제공하는 시점간의 차이로 인해 재화와 용역의 통제가 이전되기 전까지 계약부채로 인식됩니다. 나. 자원개발수익연결실체는 원유 및 천연가스 판매의 경우, 한국석유공사 등과 콘소시움에 참여하여매월 판매수익에 대해 지분율만큼 배당을 받고 있으며 이를 수익으로 인식하고 있습니다. (5) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 있어서 해당 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 외화환선적립금(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (6) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 취득과 관련된 정부보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. (8) 리스 1) 연결실체가 리스이용자인 경우 연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다. - 국고채 금리에 기초한 무위험이자율 - 기업 특유의 위험조정 - 채권수익률에 기초한 신용위험조정 - 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 연결실체의 위험속성과 다르고 해당 리스가 연결실체의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 2.(14)참고)에 설명되어 있습니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하였습니다. 2) 연결실체가 리스제공자인 경우 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. (9) 퇴직급여비용과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다. 순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 기업회계기준서 제1019호 문단70에 따라 종업원의 근무기간동안 기여금을 배분함에 따라 근무원가의 감소로 인식합니다. (10) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익은차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 지배기업의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여 이루어집니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40년 구축물 25년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 공급설비 30년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산 중 건물과 구축물은 내용연수에 따라 각각 40년과 25년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 상품은 총평균법, 저장품은 이동평균법으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 금융상품 금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 금융자산 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하 고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 32 참고). 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 32 참고). 연결실체는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다(주석 11 참고) 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고). - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 32 참고). 공정가치는 주석 36에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '금융수익ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.(주석 32 참고) - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '금융수익·금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외)환율차이는 공정가치 변동에 따른 손익의 일부로 '금융수익ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 3) 금융자산의 손상 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투 자, 매출채권에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결실체는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 4) 금융자산의제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (19) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 4) 당기손익-공정가치측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제 1109 호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 5) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액 7) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '금융수익·금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외). 8) 금융부채의 제거연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '금융수익·금융비용' 항목으로 인식합니다. (20) 관계기업 및 공동기업투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니 다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.연결실체는 지분법을 적용하지 않고 순투자의 일부를 구성하는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분에 손상요구사항을 포함한 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1028호에서 요구되는 장부금액에 대한 조정사항들을 고려하지 않습니다. 그러한 조정사항의 예로 기업회계기준서 제1028호에 따른 손상평가 또는 피투자자의 손실배분으로 인한 장기투자지분의 장부금액 조정사항을 들 수 있습니다. (21)주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 (연결) 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다. 1) 수익인식연결실체가 검침되지 아니하여 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정함에 있어 계절, 날씨, 고객 사용 패턴, 고객에 적용된 가스용도 및 그 용도별 가격, 고객유형에 적용되는 평균 가격 또는마진의 영향으로 인해 기간별로 다를 수 있습니다. (2) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 유형자산 내용연수 주석 2.(11)에 기술된 바와 같이 연결실체는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3) 금융상품의 공정가치 평가주석 36에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 36는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 4. 영업부문 (연결) (1) 연결실체의 영업부문별 구성 내용은 다음과 같습니다. 영업부문에 대한 공시 　　 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 도시가스공급및공사, 관리대행업 부동산 임대관리업 농산물 작물재배 자원개발(유전), 이연수익,자재등 　 가스매출 부동산임대 작물재배 기타 (2) 영업부문별 정보 1) 당기 및 전기 중 영업부문의 매출액은 다음과 같습니다. 영업부문의 매출액 당기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 1,745,191,951 5,850,612 192,716 22,005,460 1,773,240,739 　　　　 (69,452,213) 1,703,788,525 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 중요한 조정사항 　 부문 부문 합계 부문 부문 합계 　 가스공급 부동산임대 작물재배 기타부문 가스공급 부동산임대 작물재배 기타부문 전기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 1,774,570,402 5,661,645 201,511 19,257,013 1,799,690,572 　　　　 (82,267,382) 1,717,423,190 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 중요한 조정사항 　 부문 부문 합계 부문 부문 합계 　 가스공급 부동산임대 작물재배 기타부문 가스공급 부동산임대 작물재배 기타부문 2) 당기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 영업부문의 자산 및 부채 당기 (단위 : 천원) 총자산 1,725,143,198 125,075,379 26,734,005 39,010,427 1,915,963,009 　　　　 (150,000,646) 1,765,962,363 총부채 669,290,719 7,625,531 163,696 332,497 677,412,443 　　　　 (9,167,179) 668,245,264 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 중요한 조정사항 　 부문 부문 합계 부문 부문 합계 　 가스공급 부동산임대 작물 재배 기타 산업 가스공급 부동산임대 작물 재배 기타 산업 전기 (단위 : 천원) 총자산 1,751,538,081 113,830,139 26,749,699 39,733,205 1,931,851,124 　　　　 (154,631,344) 1,777,219,780 총부채 704,840,615 7,156,719 139,859 5,866,133 718,003,326 　　　　 (8,580,289) 709,423,037 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 중요한 조정사항 　 부문 부문 합계 부문 부문 합계 　 가스공급 부동산임대 작물 재배 기타 산업 가스공급 부동산임대 작물 재배 기타 산업 (3) 연결실체의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터 3월까지 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 연결실체의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다. 5. 유형자산 (연결) (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 유형자산 장부금액의 구성내역 당기 (단위 : 천원) 장부금액 총장부금액 130,098,930 67,836,427 2,991,077 14,756,010 6,342,786 18,011,918 982,355,744 3,813,083 2,326,449 정부보조금 0 0 (33,028) (571,924) 0 0 0 0 0 감가상각누계액 0 (32,912,083) (1,798,418) (9,669,413) (4,701,339) (13,142,969) (605,515,972) 0 0 장부금액 합계 130,098,930 34,924,344 1,159,631 4,514,673 1,641,447 4,868,949 376,839,772 3,813,083 2,326,449 　 　 토지() 건물() 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 전기 (단위 : 천원) 장부금액 총장부금액 129,375,625 67,836,428 2,990,753 11,309,101 5,990,622 15,130,985 957,681,290 7,252,738 2,277,388 정부보조금 0 0 (34,933) (144,232) 0 0 0 0 0 감가상각누계액 0 (31,216,172) (1,692,606) (9,369,602) (4,413,931) (11,812,498) (581,430,854) 0 0 장부금액 합계 129,375,625 36,620,256 1,263,214 1,795,267 1,576,691 3,318,487 376,250,436 7,252,738 2,277,388 　 　 토지() 건물() 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 () 토지, 건물 중 일부는 근저당권 및 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 당기 1,556백만원, 전기 1,556백만원)로 제공되어 있습니다. 　 유형자산 합계액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 장부금액 총장부금액 1,228,532,424 정부보조금 (604,952) 감가상각누계액 (667,740,194) 장부금액 합계 560,187,278 　 　 유형자산 전기 (단위 : 천원) 장부금액 총장부금액 1,199,844,930 정부보조금 (179,165) 감가상각누계액 (639,935,663) 장부금액 합계 559,730,104 　 　 유형자산 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 129,375,625 36,620,256 1,263,214 1,795,267 1,576,691 3,318,487 376,250,436 7,252,738 2,277,388 559,730,104 취득 700,547 0 0 200,232 686,010 3,082,779 6,349,811 20,729,695 49,061 31,798,135 처분 0 0 0 (9,184) (6,999) (2,544) (296,225) 0 0 (314,952) 감가상각비 0 (1,695,912) (103,740) (280,028) (639,066) (1,532,105) (26,565,418) 0 0 (30,816,269) 사업결합 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 순외환차이에 의한 증가(감소) 3,400 0 156 5 24,809 2,333 0 0 0 30,703 기타() 19,358 0 1 2,808,381 2 (1) 21,101,168 (24,169,350) 0 (240,441) 기말 유형자산 130,098,930 34,924,344 1,159,631 4,514,673 1,641,447 4,868,949 376,839,772 3,813,083 2,326,449 560,187,278 　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 127,774,451 38,290,767 1,087,312 54,270 1,276,426 3,634,843 378,166,494 5,410,757 2,224,310 557,919,630 취득 2,329,377 25,138 0 1,615,060 956,227 1,201,378 7,649,159 20,937,458 53,078 34,766,875 처분 0 0 0 (4,368) (29,064) (3,153) (272,818) (1,669,562) 0 (1,978,965) 감가상각비 0 (1,695,649) (107,471) (112,297) (646,180) (1,560,893) (26,608,501) 0 0 (30,730,991) 사업결합 0 0 285,047 242,590 21,353 66,369 0 114,387 0 729,746 순외환차이에 의한 증가(감소) (728,203) 0 (1,674) 12 (2,071) (20,057) 0 0 0 (751,993) 기타() 0 0 0 0 0 0 17,316,102 (17,540,302) 0 (224,200) 기말 유형자산 129,375,625 36,620,256 1,263,214 1,795,267 1,576,691 3,318,487 376,250,436 7,252,738 2,277,388 559,730,104 　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계 () 기타증감 중 당기 240,441천원 및 전기 224,200천원은 주석 27에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익 감소분에 해당합니다. 6. 투자부동산 (연결) (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 투자부동산 57,723,031 0 57,723,031 87,213,770 (23,276,861) 63,936,909 907,402 (700,014) 207,388 28,889 0 28,889 　 투자부동산 　 토지 건물 구축물 건설중인자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 상각누계액 총장부금액 상각누계액 총장부금액 상각누계액 총장부금액 상각누계액 전기 (단위 : 천원) 투자부동산 61,818,790 0 61,818,790 89,994,057 (21,086,902) 68,907,155 924,266 (678,425) 245,841 601 0 601 　 투자부동산 　 토지 건물 구축물 건설중인자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 상각누계액 총장부금액 상각누계액 총장부금액 상각누계액 총장부금액 상각누계액 　 투자부동산 합계액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 투자부동산 145,873,092 (23,976,875) 121,896,217 　 총장부금액 상각누계액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 투자부동산 152,737,714 (21,765,327) 130,972,387 　 총장부금액 상각누계액 장부금액 합계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 투자부동산의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 투자부동산 61,818,790 68,907,155 245,841 601 130,972,387 취득 83,518 197,993 0 28,288 309,799 처분 (5,629,740) (5,070,853) (2,057) 0 (10,702,650) 감가상각비 0 (2,239,321) (36,442) 0 (2,275,763) 순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산 1,450,463 2,141,935 46 0 3,592,444 투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 0 0 0 0 0 기말 투자부동산 57,723,031 63,936,909 207,388 28,889 121,896,217 　 토지 건물 구축물 건설중인자산 투자부동산 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 투자부동산 56,115,412 62,597,203 282,568 0 118,995,183 취득 5,476,569 8,513,104 0 601 13,990,274 처분 0 (2,219) 0 0 (2,219) 감가상각비 0 (2,260,574) (36,831) 0 (2,297,405) 순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산 226,809 59,641 104 0 286,554 투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 0 0 0 0 0 기말 투자부동산 61,818,790 68,907,155 245,841 601 130,972,387 　 토지 건물 구축물 건설중인자산 투자부동산 합계 (3) 투자부동산 관련 손익 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. 투자부동산 관련 손익에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 투자부동산에서 발생한 임대수익 7,871,776 투자부동산에서 발생한 운영비용 (3,119,860) 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 투자부동산에서 발생한 임대수익 7,748,409 투자부동산에서 발생한 운영비용 (3,928,656) 　 공시금액 (4) 투자부동산의 공정가치 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. 투자부동산의 공정가치에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 투자부동산 57,723,031 63,936,909 79,064,088 56,752,799 　 측정 전체 　 취득원가 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 　 투자부동산 　 토지 건물 토지 건물 투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조정할인율입니다. 　 투자부동산의 공정가치 합계액에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 투자부동산 121,659,940 135,816,887 　 측정 전체 　 취득원가 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 　 투자부동산 　 토지와 건물 7. 무형자산 (연결) (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 장부금액 총장부금액 16,148,121 1,263,123 19,198,186 0 157,159 상각누계액 (16,148,121) 0 (15,383,434) 0 (27,503) 손상차손누계액 0 0 0 0 0 장부금액 합계 0 1,263,123 3,814,752 0 129,656 　 　 유전개발() 회원가입권 기타무형자산 건설중인무형자산 고객관계 전기 (단위 : 천원) 장부금액 총장부금액 36,817,815 1,263,123 17,776,861 70,500 157,159 상각누계액 (30,521,670) 0 (12,778,980) 0 (11,787) 손상차손누계액 (6,296,145) 0 0 0 0 장부금액 합계 0 1,263,123 4,997,881 70,500 145,372 　 　 유전개발() 회원가입권 기타무형자산 건설중인무형자산 고객관계 () 당기에 유전개발관련 베트남11-2광구 매각하였습니다. 연결실체는 해당 무형자산 관련하여 체결되어있는 손실부담계약을 이행하기 위하여 전기말 현재 3,455백만원을 충당부채로 계상하였으며, 당기에 관련무형자산 매각으로 인하여 충당부채는 제거되었습니다.(주석 25 참고). 　 무형자산 합계액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 장부금액 연결장부가액 36,766,589 상각누계액 (31,559,058) 손상차손누계액 0 장부금액 합계 5,207,531 　 　 영업권 이외의 무형자산 전기 (단위 : 천원) 장부금액 연결장부가액 56,085,458 상각누계액 (43,312,437) 손상차손누계액 (6,296,145) 장부금액 합계 6,476,876 　 　 영업권 이외의 무형자산 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 무형자산의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 영업권 이외의 무형자산 1,263,123 145,372 4,997,881 70,500 6,476,876 취득 0 0 1,350,825 0 1,350,825 사업결합 취득 0 0 0 0 0 처분 0 0 0 0 0 무형자산상각비 0 (15,716) (2,604,454) 0 (2,620,170) 기타 0 0 70,500 (70,500) 0 기말 영업권 이외의 무형자산 1,263,123 129,656 3,814,752 0 5,207,531 　 회원가입권 고객관계 기타무형자산 건설중인무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 영업권 이외의 무형자산 1,263,123 0 6,102,293 235,500 7,600,916 취득 0 157,159 989,907 268,100 1,415,166 사업결합 취득 0 0 218,707 0 218,707 처분 0 0 (1) 0 (1) 무형자산상각비 0 (11,787) (2,746,125) 0 (2,757,912) 기타 0 0 433,100 (433,100) 0 기말 영업권 이외의 무형자산 1,263,123 145,372 4,997,881 70,500 6,476,876 　 회원가입권 고객관계 기타무형자산 건설중인무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 8. 유전개발 (연결) 당기말 현재 연결실체가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다. 유전개발 　　 자원개발 단계 생산 내용 Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄 컨소지엄 내 지분율 0.0500 　 영업권 이외의 무형자산 　 유전개발 　 리비아 () 베트남 해상 11-2광구는 당기 중 한국 컨소시엄의 지분 매각으로 종료되었으며, 관련 손실부담 및 복구 충당부채는 전액 환입되었습니다. 9. 리스 (연결) 연결실체는 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 11년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 사용권자산 53,988,709 (5,346,519) 48,642,190 2,326,500 (2,113,696) 212,805 　 자산 　 토지 건물 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 전기 (단위 : 천원) 사용권자산 52,395,413 (5,176,628) 47,218,786 2,265,056 (1,732,845) 532,211 　 자산 　 토지 건물 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 　 사용권자산 합계액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 사용권자산 56,315,209 (7,460,215) 48,854,994 　 자산 　 토지와 건물 　 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 전기 (단위 : 천원) 사용권자산 54,660,469 (6,909,473) 47,750,996 　 자산 　 토지와 건물 　 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. 사용권자산의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 사용권자산 47,218,786 532,211 47,750,996 취득 4,689,209 0 4,689,209 기타 0 (178,279) (178,279) 사용권자산감가상각비 (3,265,805) (141,127) (3,406,932) 기말 사용권자산 48,642,190 212,805 48,854,994 　 토지 건물 자산 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 사용권자산 45,781,988 925,108 46,188,370 취득 4,707,498 0 4,707,498 기타 0 0 0 사용권자산감가상각비 (3,270,700) (392,897) (3,663,597) 기말 사용권자산 47,218,786 532,211 47,750,996 　 토지 건물 자산 합계 (3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 사용권자산과 리스부채의 당기손익에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 사용권자산 감가상각비 3,406,932 리스부채 이자비용 2,361,147 단기리스 관련 비용 378,802 소액자산리스 관련 비용 107,272 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 사용권자산 감가상각비 3,663,597 리스부채 이자비용 2,502,268 단기리스 관련 비용 85,988 소액자산리스 관련 비용 79,157 　 공시금액 연결실체가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 379백만원입니다. 또한, 연결실체의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 5,372백만원입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. 리스부채의 만기분석 당기 (단위 : 천원) 총 리스부채 4,828,913 18,928,541 27,947,109 51,704,563 　 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 전기 (단위 : 천원) 총 리스부채 5,079,985 18,942,712 32,106,547 56,129,244 　 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 (5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. 리스부채의 유동성분류 당기 (단위 : 천원) 유동성리스부채() 4,812,662 비유동리스부채() 44,298,064 합계 49,110,726 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 유동성리스부채() 5,058,762 비유동리스부채() 42,963,670 합계 48,022,432 　 공시금액 () 장부가액은 현재가치 평가되어 있습니다. 10. 관계기업투자주식 (연결) (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 마포도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 40.00% 357,608 40.00% 360,157 노을그린에너지㈜(1)(2) 대한민국 연료전지발전업 15.00% - 15.00% - 파주에코에너지㈜(1) 대한민국 연료전지발전업 5.99% 3,551,689 6.00% 3,510,028 고양그린에너지 ㈜(1)(3) 대한민국 연료전지발전업 11.76% 510,882 - - 합계 4,420,179 　 3,870,185 (1) 연결실체의 지분율은 20%미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 지속적인 손실 발생으로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 전기 이전에 전액 손상 인식하였습니다. (3) 당기에 지분을 취득하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 배당금수령 지분법손익 기타() 기말 마포도시가스이엔지(주) 360,157 - (17,200) 14,651 - 357,608 노을그린에너지㈜ - - - - - - 파주에코에너지㈜ 3,510,028 - - 41,661 - 3,551,689 고양그린에너지㈜ - 522,000 - (5,284) (5,834) 510,882 합 계 3,870,185 522,000 (17,200) 51,028 (5,834) 4,420,179 () 지분법자본변동으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 배당금수령 지분법손익 대체 기말 서울씨엔지㈜() 5,341,934 (150,000) 101,581 (5,293,515) - 마포도시가스이엔지㈜ 344,524 (9,200) 24,833 - 360,157 노을그린에너지㈜ - - - - - 파주에코에너지㈜ 3,531,454 - (21,426) - 3,510,028 합 계 9,217,912 (159,200) 104,988 (5,293,515) 3,870,185 () 전기에 지분추가취득으로 인한 지배력 획득으로 종속기업으로 편입되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 유동자산 비유동자산 소계 유동부채 비유동부채 소계 마포도시가스이엔지㈜ 916,155 151,765 1,067,920 173,900 - 173,900 894,020 노을그린에너지㈜ 35,653,116 59,915,421 95,568,537 20,341,485 88,451,349 108,792,834 (13,224,296) 파주에코에너지㈜ 20,695,686 41,140,245 61,835,931 2,046,733 588,157 2,634,890 59,201,041 고양그린에너지㈜ 804,421 3,539,046 4,343,467 962 - 962 4,342,505 (전기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 유동자산 비유동자산 소계 유동부채 비유동부채 소계 마포도시가스이엔지㈜ 923,074 154,809 1,077,883 177,491 - 177,491 900,392 노을그린에너지㈜ 19,075,527 70,784,975 89,860,502 49,622,880 58,211,191 107,834,071 (17,973,568) 파주에코에너지㈜ 16,848,060 43,804,489 60,652,549 1,638,036 507,894 2,145,930 58,506,619 (4) 당기와 전기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 마포도시가스이엔지㈜ 2,415,730 20,504 36,627 - 36,627 노을그린에너지㈜ 47,998,818 7,574,202 4,787,366 (38,094) 4,749,273 파주에코에너지㈜ 16,306,457 795,376 697,081 (2,658) 694,422 고양그린에너지㈜ - (45,031) (44,913) - (44,913) (전기) (단위: 천원) 구분 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 서울씨엔지㈜() 18,019,412 118,548 253,952 - 253,952 마포도시가스이엔지㈜ 2,380,465 47,757 62,082 - 62,082 노을그린에너지㈜ 24,017,438 5,452,229 919,805 - 919,806 파주에코에너지㈜ 15,351,314 (489,591) (357,148) - (357,148) () 전기중 지분 추가 취득을 통한 지배력 획득으로 관계기업에서 연결실체로 편입되었습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 순자산(A) 지분율(B) 지분금액(AXB) 장부금액 마포도시가스이엔지㈜ 894,020 40.0% 357,608 357,608 노을그린에너지㈜ (13,224,297) 15.0% - - 파주에코에너지㈜ 59,201,041 5.99% 3,551,689 3,551,689 고양그린에너지㈜ 4,342,505 11.76% 510,882 510,882 합 계 51,213,269 　 4,420,179 4,420,179 (전기말) (단위: 천원) 구분 순자산(A) 지분율(B) 지분금액(AXB) 장부금액 마포도시가스이엔지㈜ 900,392 40.00% 360,157 360,157 노을그린에너지㈜ (17,973,569) 15.00% - - 파주에코에너지㈜ 58,506,619 5.99% 3,510,028 3,510,028 합 계 41,433,442 3,870,185 3,870,185 11. 기타금융자산 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. 금융자산의 공시 당기 (단위 : 천원) 비유동자산 6,293,341 비유동자산 상각후원가측정금융자산 227 당기손익-공정가치측정금융자산 190,625 기타포괄손익-공정가치측정금융자산() 6,102,489 유동자산 589,896,686 유동자산 상각후원가측정금융자산 23,361,098 당기손익-공정가치측정금융자산 566,535,588 합계 596,190,027 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 비유동자산 5,546,794 비유동자산 상각후원가측정금융자산 38,931 당기손익-공정가치측정금융자산 189,421 기타포괄손익-공정가치측정금융자산() 5,318,442 유동자산 609,030,322 유동자산 상각후원가측정금융자산 76,892,776 당기손익-공정가치측정금융자산 532,137,546 합계 614,577,116 　 　 공시금액 () 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초잔액 5,318,442 평가손익 784,047 기말잔액 6,102,489 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기초잔액 4,624,655 평가손익 693,787 기말잔액 5,318,442 　 공시금액 12. 기타비금융자산 (연결) 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. 기타자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 비유동자산 463,888 비유동자산 순확정급여자산() 463,888 유동자산 4,376,825 유동자산 선급금 467,297 선급비용 434,250 부가세대급금 3,475,278 합계 4,840,713 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 비유동자산 6,236,956 비유동자산 순확정급여자산() 6,236,956 유동자산 4,024,691 유동자산 선급금 441,931 선급비용 473,605 부가세대급금 3,109,155 합계 10,261,647 　 　 공시금액 () 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다.(주석28 참고) 13. 재고자산 (연결) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 재고자산 세부내역 당기 (단위 : 천원) 상품 519,198 0 519,198 저장품 1,195,528 0 1,195,528 제품 27,965 0 27,965 재공품 19,930 0 19,930 합계 1,762,621 0 1,762,621 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 상품 526,171 0 526,171 저장품 1,094,912 0 1,094,912 제품 16,621 0 16,621 재공품 1,152 0 1,152 합계 1,638,856 0 1,638,856 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 14. 매출채권 및 기타채권 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권의 공시 당기 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타채권(비유동) 6,131,574 (20,702) 매출채권 및 기타채권(비유동) 당좌개설보증금 47,062 0 회원권보증금 1,255,578 0 장기성매출채권 1,094,432 (20,702) 임차보증금 3,730,690 0 영업보증금 3,812 0 매출채권 및 기타채권(유동) 369,760,169 (4,116,997) 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 363,661,904 (3,864,043) 미수금 5,792,506 (252,954) 미수수익 305,759 0 합계 375,891,743 (4,137,699) 　 　 총장부금액 손상차손누계액 전기 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타채권(비유동) 5,006,080 0 매출채권 및 기타채권(비유동) 당좌개설보증금 6,000 0 회원권보증금 1,255,578 0 장기성매출채권 0 0 임차보증금 3,740,690 0 영업보증금 3,812 0 매출채권 및 기타채권(유동) 370,698,707 (3,884,560) 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 364,749,445 (3,621,129) 미수금 4,370,593 (263,431) 미수수익 1,578,669 0 합계 375,704,787 (3,884,560) 　 　 총장부금액 손상차손누계액 (2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 당기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 당기 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타채권 36,608,623 2,737,604 375,332 0 39,721,559 　 금융상품의 신용손상 　 신용이 손상되지 않은 금융상품 　 연체상태 연체상태 합계 　 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 3년 이내 3년초과 전기 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타채권 46,000,712 2,515,714 185,936 0 48,702,362 　 금융상품의 신용손상 　 신용이 손상되지 않은 금융상품 　 연체상태 연체상태 합계 　 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 3년 이내 3년초과 15. 현금및현금성자산 (연결) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 현금및현금성자산 공시 당기 (단위 : 천원) 현금 7,937 예적금 48,220,040 합계 48,227,977 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 현금 6,183 예적금 29,343,930 합계 29,350,113 　 공시금액 16. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 (연결) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. 사용이 제한된 금융자산 당기 (단위 : 천원) 사용이 제한된 금융자산 단기금융상품 신한은행 외 839,400 담보제공 장기금융상품 하나은행 2,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000 당좌개설보증금 신한은행 2,000 당좌개설보증금 사용이 제한된 금융자산 합계 845,400 　 　 　 　 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 전기 (단위 : 천원) 사용이 제한된 금융자산 단기금융상품 신한은행 외 856,000 담보제공 장기금융상품 하나은행 2,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000 당좌개설보증금 신한은행 2,000 당좌개설보증금 사용이 제한된 금융자산 합계 862,000 　 　 　 　 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 17. 매각예정비유동자산 (연결) 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산은 다음과 같습니다.연결실체는 전기 중 보유하고 있는 토지일부를 매각하기로 결의함에 따라 관련 자산 708,544천원을 매각예정비유동자산으로 대체하였으며, 당기 중 매각되었습니다. 매각예정비유동자산 당기 (단위 : 천원) 유형자산에서 대체 0 0 기말장부가액 0 0 　 토지 자산 합계 전기 (단위 : 천원) 유형자산에서 대체 708,544 708,544 기말장부가액 708,544 708,544 　 토지 자산 합계 18. 자본금 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 발행예정주식수 28,000,000 총발행주식수() 5,000,000 주당 액면가액(원) 5,000 자본금() 35,000,000 　 보통주 전기 (단위 : 천원) 발행예정주식수 28,000,000 총발행주식수() 5,000,000 주당 액면가액(원) 5,000 자본금() 35,000,000 　 보통주 () 지배기업은 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소되었습니다. 발행주식수에 대한 설명 　　 2002년 이익소각으로 감소된 주식 수 2,000,000 　 보통주 19. 자본잉여금 (연결) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 자본잉여금 당기 (단위 : 천원) 주식발행초과금 13,653,280 자기주식처분이익 9,895,683 기타자본잉여금 57,004 합계 23,605,967 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 주식발행초과금 13,653,280 자기주식처분이익 9,406,501 기타자본잉여금 90,253 합계 23,150,034 　 공시금액 20. 기타자본항목 (연결) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. 기타자본구성요소 당기 (단위 : 천원) 자기주식 (43,411,308) 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 자기주식 (45,445,180) 　 공시금액 연결실체는 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 당기에 임직원에게 보유중인던 자기주식 50,000주(처분일(2024년10월7일의 시가)를 처분하였으며, 나머지 자기주식에 대해서는 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식 취득 및 처분 내역 당기 　 보유주식수 1,067,208 처분주식수 50,000 　 자기주식 전기 　 보유주식수 1,117,208 처분주식수 0 　 자기주식 21. 기타포괄손익누계액 (연결) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 기타포괄손익누계액 당기 (단위 : 천원) 지분법자본변동 (60,269) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,185,515) 해외사업장환산외환차이 8,394,146 합계 5,148,362 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 지분법자본변동 (50,752) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,807,234) 해외사업장환산외환차이 1,773,700 합계 (2,084,286) 　 공시금액 22. 이익잉여금 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금은 다음과 같습니다. 이익잉여금 당기 (단위 : 천원) 이익준비금 17,500,000 배관및안전설비투자적립금 135,126,793 기업합리화적립금 267,573 미처분이익잉여금 921,403,238 합계 1,074,297,604 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 이익준비금 17,500,000 배관및안전설비투자적립금 135,126,793 기업합리화적립금 267,573 미처분이익잉여금 898,410,187 합계 1,051,304,553 　 공시금액 1) 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 2) 배관및안전설비투자적립금연결실체는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다. 3) 기업합리화적립금 연결실체는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초잔액 1,051,304,553 당기순이익(손실) 33,889,707 배당금 지급 (8,736,282) 확정급여제도의 재측정손익 (2,160,374) 기말잔액 1,074,297,604 　 이익잉여금 전기 (단위 : 천원) 기초잔액 1,039,784,909 당기순이익(손실) 20,144,559 배당금 지급 (6,794,886) 확정급여제도의 재측정손익 (1,830,029) 기말잔액 1,051,304,553 　 이익잉여금 23. 주당이익 (연결) 당기와 전기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 주당이익 당기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 이익 33,889,707,085 기본주당순이익() 8,702 　 보통주 전기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 이익 20,144,559,422 기본주당순이익() 5,188 　 보통주 () 기본주당순이익 = 보통주 지배지분순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수 (2) 가중평균유통보통주식수 가중평균유통보통주식수 당기 　 발행보통주식수 5,000,000 자기주식 효과 (1,105,596) 가중평균유통보통주식수() 3,894,404 　 보통주 전기 　 발행보통주식수 5,000,000 자기주식 효과 (1,117,208) 가중평균유통보통주식수() 3,882,792 　 보통주 () 가중평균유통보통주식수 가중평균유통보통주식수에 대한 상세내역 당기 　 주식수 변동 발생일 2024-01-01 2024-10-07 　 유통주식수의 수량 3,882,792 50,000 　 일수 366 85 366 적수 1,421,101,872 4,250,000 1,425,351,872 가중평균유통보통주식수 　　 3,894,404 　 기초발행주식수 자기주식 처분 주식수 산정 내역 합계 전기 　 주식수 변동 발생일 2023-01-01 　　 유통주식수의 수량 3,882,792 0 　 일수 365 0 365 적수 1,417,219,080 0 1,417,219,080 가중평균유통보통주식수 　　 3,882,792 　 기초발행주식수 자기주식 처분 주식수 산정 내역 합계 당기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 24. 차입금 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차입금에 대한 세부 정보 당기 (단위 : 천원) 차입금명칭 국민은행 공급배관건설자금 5년 거치 10년 분할상환 0.0200 2,579,450 　　 우리은행 공급배관건설자금 5년 거치 10년 분할상환 0.0200 703,200 　　 안전관리기금 3년 거치 5년 분할상환 0.0200 0 　　 신한은행 공급배관건설자금 5년 거치 10년 분할상환 0.0200 2,140,980 　　 환경정책자금 5년 거치 10년 분할상환 0.0381 287,500 　　 하나은행 안전관리기금 3년 거치 5년 분할상환 0.0200 1,065,030 　　 기업은행 환경정책자금 5년 거치 10년 분할상환 0.0381 85,600 　　 차입금명칭 합계 　　 6,861,760 (1,295,860) 5,565,900 　 　 　 상환조건 차입금, 이자율(변동) 명목금액 차감 : 유동성장기차입금 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 전기 (단위 : 천원) 차입금명칭 국민은행 공급배관건설자금 5년 거치 10년 분할상환 0.0225 3,156,950 　　 우리은행 공급배관건설자금 5년 거치 10년 분할상환 0.0225 831,000 　　 안전관리기금 3년 거치 5년 분할상환 0.0225 43,600 　　 신한은행 공급배관건설자금 5년 거치 10년 분할상환 0.0225 2,768,460 　　 환경정책자금 5년 거치 10년 분할상환 0.0381 373,500 　　 하나은행 안전관리기금 3년 거치 5년 분할상환 0.0225 935,310 　　 기업은행 환경정책자금 5년 거치 10년 분할상환 0.0381 128,400 　　 차입금명칭 합계 　　 8,237,220 (1,375,460) 6,861,760 　 　 　 상환조건 차입금, 이자율(변동) 명목금액 차감 : 유동성장기차입금 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 (2) 당기 중 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 당기 중 상환한 차입금의 내역 　 (단위 : 천원) 명목이자율(%) 0.0200 0.0381 　 상환금액 1,246,660 128,800 1,375,460 　 유동성장기차입금 1 유동성장기차입금 2 차입금명칭 합계 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 장기차입금의 연도별 상환계획 　 (단위 : 천원) 장기차입금 1,295,860 1,295,860 1,253,060 1,158,260 1,858,720 6,861,760 　 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 합계 구간 합계 25. 매입채무 및 기타채무 (연결) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. 매입채무 및 기타채무 당기 (단위 : 천원) 비유동부채 　 비유동부채 임대보증금 5,763,195 수입보증금 1,246,033 소 계 7,009,228 유동부채 　 유동부채 매입채무 345,509,292 미지급금 12,672,698 미지급비용 11,422,592 임대보증금 3,190,000 소 계 372,794,582 합 계 379,803,810 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 비유동부채 　 비유동부채 임대보증금 4,833,862 수입보증금 1,290,953 소 계 6,124,815 유동부채 　 유동부채 매입채무 378,138,038 미지급금 11,766,381 미지급비용 9,139,262 임대보증금 4,542,000 소 계 403,585,681 합 계 409,710,496 　 　 공시금액 26. 충당부채 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다. 충당부채의 상세내역 당기 (단위 : 천원) 비유동충당부채 332,497 비유동충당부채 복구충당부채 332,497 기타손실충당부채 0 유동충당부채 0 유동충당부채 복구충당부채 0 기타손실충당부채 0 기타충당부채 합계 332,497 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 비유동충당부채 4,603,295 비유동충당부채 복구충당부채 2,411,567 기타손실충당부채 2,191,728 유동충당부채 1,262,838 유동충당부채 복구충당부채 0 기타손실충당부채 1,262,838 기타충당부채 합계 5,866,133 　 　 공시금액 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 충당부채의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 2,411,568 3,454,565 5,866,133 충당부채의 변동 　　　 충당부채의 변동 전입액 3,791 116,503 120,294 외화환산손실 338,025 96,518 434,543 지급액 0 (775,963) (775,963) 충당부채환입액() (2,420,887) (2,891,623) (5,312,510) 기말 기타충당부채 332,497 0 332,497 충당부채의 성격에 대한 기술 상기 복구충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 연결실체는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 리비아 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다. 　　 　 　 복구충당부채 기타손실충당부채 충당부채 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 2,364,547 4,227,667 6,592,214 충당부채의 변동 　　　 충당부채의 변동 전입액 5,896 185,633 191,529 외화환산손실 41,125 87,175 128,300 지급액 0 (1,045,910) (1,045,910) 충당부채환입액() 0 0 0 기말 기타충당부채 2,411,568 3,454,565 5,866,133 충당부채의 성격에 대한 기술 상기 복구충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 연결실체는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다. 　　 　 　 복구충당부채 기타손실충당부채 충당부채 합계 () 당기 베트남 11-2광구의 매각이 완료됨에 따라 관련된 복구충당부채와 기타손실충당부채의 의무가 해소되어 환입처리 하였습니다. 27. 기타비금융부채 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. 기타비금융부채의 상세내역 당기 (단위 : 천원) 비유동부채 173,600,842 비유동부채 비유동계약부채 173,600,842 유동부채 31,556,368 유동부채 예수금 8,459,430 선수금 10,722 유동성계약부채 23,086,216 합계 205,157,210 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 비유동부채 174,161,829 비유동부채 비유동계약부채 174,161,829 유동부채 32,465,845 유동부채 예수금 9,643,562 선수금 3,620 유동성계약부채 22,818,663 합계 206,627,674 　 　 공시금액 (2) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다. 계약부채의 상세내역 당기 (단위 : 천원) 시설분담금(1) 170,672,557 계량기교체비용(2) 14,488,522 원인자이설분담금(3) 11,525,979 합계 196,687,058 유동 23,086,216 비유동 173,600,842 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 시설분담금(1) 170,417,454 계량기교체비용(2) 15,295,024 원인자이설분담금(3) 11,268,014 합계 196,980,492 유동 22,818,663 비유동 174,161,829 　 공시금액 (1) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (2) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다.(3) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다. 1) 당기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다. 계약부채(시설분담금)의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초잔액 170,417,454 기중 수취액 9,002,707 기중 수익인식액 (8,507,163) 기타 변동액() (240,441) 기말잔액 170,672,557 차감 : 유동성대체 (9,342,878) 비유동 161,329,679 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기초잔액 168,990,945 기중 수취액 9,965,800 기중 수익인식액 (8,315,091) 기타 변동액() (224,200) 기말잔액 170,417,454 차감 : 유동성대체 (9,250,272) 비유동 161,167,182 　 공시금액 () 기타 변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다. 2) 당기와 전기 중 계약부채에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다. 계약부채(계량기교체비용)의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초잔액 15,295,024 기중 수취액 2,880,408 기중 수익인식액 (3,686,910) 기말잔액 14,488,522 차감 : 유동성대체 (2,217,360) 비유동 12,271,162 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기초잔액 14,461,857 기중 수취액 3,396,598 기중 수익인식액 (2,563,431) 기말잔액 15,295,024 차감 : 유동성대체 (2,300,376) 비유동 12,994,648 　 공시금액 3) 당기와 전기 중 계약부채에 포함된 원인자이설비의 변동내역은 다음과 같습니다. 계약부채(원인자이설비분담금)의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초잔액 11,268,012 기중 수취액 4,066,830 기중 수익인식액 (2,989,188) 비유동 (819,677) 기말잔액 11,525,979 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기초잔액 9,578,275 기중 수취액 7,731,046 기중 수익인식액 (4,740,680) 비유동 (1,300,629) 기말잔액 11,268,012 　 공시금액 4) 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기 (단위 : 천원) 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 8,507,163 3,686,910 2,989,188 0 15,183,261 　 시설분담금 계량기교체비용 원인자이설분담금 연수원운영선수금 계약부채 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 8,315,091 2,579,913 4,494,523 220 15,389,747 　 시설분담금 계량기교체비용 원인자이설분담금 연수원운영선수금 계약부채 합계 28. 종업원급여 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. 종업원급여부채의 세부내역 당기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 76,454,116 사외적립자산의 공정가치 (76,880,958) 소계 (426,842) 기타장기종업원급여채무() 1,434,825 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 67,834,364 사외적립자산의 공정가치 (74,049,450) 소계 (6,215,086) 기타장기종업원급여채무() 1,260,318 　 공시금액 () 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다. (2) 연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기와 전기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 2,579,932천원 및 2,268,132천원이며, 당기말과 전기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련한 미지급금은 각각 576,401천원 및 304,976천원입니다. 확정기여제도 공시 당기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 2,579,932 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금 576,401 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 2,268,132 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금 304,976 　 공시금액 (3) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(삼성생명 외)에 의하여 수행되었습니다. 1) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초잔액 67,834,364 (74,049,450) (6,215,086) 퇴직급여 지급액 (2,943,133) 0 (2,943,133) 사외적립자산 납입액 0 (15,000) (15,000) 당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동 　　　 당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동 당기근무원가 4,411,978 0 4,411,978 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 2,838,714 (3,001,367) (162,653) 제도개정 관련 과거근무원가 정산 1,716,727 0 1,716,727 당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계 8,967,419 (3,001,367) 5,966,052 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 2,595,466 184,859 2,780,325 기말잔액 76,454,116 (76,880,958) (426,842) 　 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 전기 (단위 : 천원) 기초잔액 61,913,886 (69,699,863) (7,785,977) 퇴직급여 지급액 (4,565,525) 6,026 (4,559,499) 사외적립자산 납입액 0 (120,000) (120,000) 당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동 　　　 당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동 당기근무원가 4,148,813 0 4,148,813 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 3,176,575 (3,498,208) (321,633) 제도개정 관련 과거근무원가 정산 0 0 0 당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계 7,325,388 (3,498,208) 3,827,180 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 3,160,615 (737,405) 2,423,210 기말잔액 67,834,364 (74,049,450) (6,215,086) 　 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 　 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 확정금리형 채권 76,831,581 국민연금전환금 49,377 합계 76,880,958 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 　 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 확정금리형 채권 74,000,074 국민연금전환금 49,376 합계 74,049,450 　 　 공시금액 3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 당기 (단위 : 천원) 당기근무원가() 4,411,978 이자비용(수익), 확정급여제도 　 이자비용(수익), 확정급여제도 제도개정 관련 과거근무원가 정산 1,716,727 확정급여채무의 이자비용 2,838,714 이자수익, 확정급여제도 (3,001,367) 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 5,966,052 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 당기근무원가() 4,148,813 이자비용(수익), 확정급여제도 　 이자비용(수익), 확정급여제도 제도개정 관련 과거근무원가 정산 0 확정급여채무의 이자비용 3,176,575 이자수익, 확정급여제도 (3,498,208) 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 3,827,180 　 　 공시금액 () 당기와 전기 중 각각 명예퇴직자 등에게 지급한 퇴직위로금 475,479천원과 222,184천원은 포함되어 있지 않습니다. 퇴직위로금 공시 당기 (단위 : 천원) 퇴직위로금 475,479 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 퇴직위로금 222,184 　 공시금액 4) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 보험수리적 가정에 대한 공시 당기 　 할인율 0.0395 미래임금인상률 0.0516 　 공시금액 전기 　 할인율 0.0445 미래임금인상률 0.0491 　 공시금액 5) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다. 재측정요소에 대한 세부공시 당기 (단위 : 천원) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 　 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손실(이익) 184,859 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) 846,610 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 152,730 경험보정으로 인해 발생하는 보험수리적 손실(이익) 28,403 할인율 변화에 의한 효과 1,567,723 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 2,780,325 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 　 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손실(이익) (737,405) 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) 1,293,124 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 0 경험보정으로 인해 발생하는 보험수리적 손실(이익) (550,995) 할인율 변화에 의한 효과 2,418,486 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 2,423,210 　 　 공시금액 6) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) (3,214,680) 3,477,573 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 (0.01) (0.01) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 3,552,931 (3,211,158) 　 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 29. 매출액과 매출원가 (연결) (1) 당기와 전기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. 매출액과 매출원가 구성 내역 당기 (단위 : 천원) 매출액 1,703,788,525 매출액 가스매출액 1,672,519,080 자원개발수익 2,430,540 기타매출액 28,838,905 매출원가 1,494,844,797 매출원가 가스매출원가 1,485,120,434 기타매출원가 9,724,363 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 매출액 1,717,423,190 매출액 가스매출액 1,690,912,555 자원개발수익 1,946,448 기타매출액 24,564,187 매출원가 1,518,151,216 매출원가 가스매출원가 1,510,277,624 기타매출원가 7,873,592 　 　 공시금액 (2) 연결실체는 아래와 같은 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 가스매출액 1,672,519,080 0 자원개발수익 2,430,540 0 기타매출액() 13,655,644 15,183,261 수익 합계 1,688,605,264 15,183,261 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 전기 (단위 : 천원) 가스매출액 1,690,912,555 0 자원개발수익 1,946,448 0 기타매출액() 16,249,097 8,315,090 수익 합계 1,709,108,100 8,315,090 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 () 기간에 걸쳐 인식하는 재화나 서비스에 대한 매출액의 경우 이연수익으로 구성되어 있습니다. (주석27 참고) 30. 판매비와 관리비 (연결) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. 판매비와관리비에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 판매비와관리비 219,229,025 판매비와관리비 급여 85,404,115 퇴직급여 9,116,556 무형자산상각비 2,620,170 감가상각비 30,771,283 투자부동산상각비 822,778 사용권자산감가상각비 3,406,932 복리후생비 15,646,321 보건방역비 454,877 외부시상금 12,548 교육훈련비 261,013 여비교통비 169,967 차량유지비 2,379,169 통신비 866,470 수도광열비 2,760,459 소모품비 786,410 비품비 7,505 수선비 6,257,345 도서인쇄비 455,824 광고선전비 871,424 제수수료 48,923,987 회비 530,633 보험료 977,453 접대비 822,179 세금과공과 2,962,271 전산처리비 19,817 임차료 750,154 대손상각비 619,374 직장보육시설운영비 73,153 해외광구관리비 473,692 기타판매비와관리비 5,146 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 판매비와관리비 202,472,594 판매비와관리비 급여 79,763,868 퇴직급여 6,349,901 무형자산상각비 2,757,912 감가상각비 30,588,834 투자부동산상각비 820,291 사용권자산감가상각비 3,663,597 복리후생비 12,281,644 보건방역비 302,247 외부시상금 16,598 교육훈련비 220,307 여비교통비 376,123 차량유지비 2,296,686 통신비 779,355 수도광열비 2,398,707 소모품비 697,934 비품비 18,417 수선비 3,439,296 도서인쇄비 471,978 광고선전비 854,785 제수수료 46,708,547 회비 543,503 보험료 1,057,543 접대비 757,523 세금과공과 2,888,173 전산처리비 19,766 임차료 493,424 대손상각비 631,794 직장보육시설운영비 287,347 해외광구관리비 983,285 기타판매비와관리비 3,209 　 　 공시금액 31. 비용의 성격별 분류 (연결) 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 비용의 성격별 분류 공시 당기 (단위 : 천원) 재고자산의 변동 (123,765) 1,491,086,775 5,365,364 1,496,328,374 재고자산의 변동 상품 6,973 1,485,113,461 0 1,485,120,434 저장품 (100,616) 5,920,705 5,365,364 11,185,453 제품 (11,343) 0 0 (11,343) 재공품 (18,779) 52,609 0 33,830 종업원급여 0 1,253,579 94,520,671 95,774,250 복리후생비 0 168,260 15,646,321 15,814,581 감가상각비와 기타상각비 0 1,497,972 37,621,162 39,119,134 제수수료 0 1,426,125 48,923,987 50,350,112 임차료 0 0 750,154 750,154 수선비 0 7,553 6,257,345 6,264,898 세금과공과 0 214,683 2,962,271 3,176,954 해외광구관리비 0 0 473,692 473,692 기타 0 (686,385) 6,708,058 6,021,673 합계 (123,765) 1,494,968,562 219,229,025 1,714,073,822 　 　 재고자산의 변동 매출원가 판매비와관리비 기능별 항목 합계 전기 (단위 : 천원) 재고자산의 변동 (186,626) 1,563,649,401 0 1,563,462,775 재고자산의 변동 상품 (55,281) 1,562,705,500 0 1,562,650,219 저장품 (128,346) 920,433 0 792,087 제품 (4,925) 0 0 (4,925) 재공품 1,926 23,468 0 25,394 종업원급여 0 1,556,494 86,113,769 87,670,263 복리후생비 0 197,615 12,281,644 12,479,259 감가상각비와 기타상각비 0 1,619,270 37,830,636 39,449,906 제수수료 0 1,192,028 46,708,547 47,900,575 임차료 0 0 493,424 493,424 수선비 0 11,916 3,439,296 3,451,212 세금과공과 0 (38,612) 2,888,173 2,849,561 해외광구관리비 0 0 983,285 983,285 기타 0 (49,850,271) 11,733,820 (38,116,451) 합계 (186,626) 1,518,337,841 202,472,594 1,720,623,809 　 　 재고자산의 변동 매출원가 판매비와관리비 기능별 항목 합계 32. 금융수익과 금융비용 (연결) (1) 당기와 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. 금융수익의 상세내역 당기 (단위 : 천원) 금융수익 25,832,491 금융수익 상각후원가측정금융자산 관련 이자수익 2,736,940 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 이자수익 20,672,040 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,570,744 외화환산이익 291,603 외환차익 458,267 배당금수익 102,897 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 금융수익 28,034,915 금융수익 상각후원가측정금융자산 관련 이자수익 2,551,489 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 이자수익 23,625,500 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,372,823 외화환산이익 141,810 외환차익 286,220 배당금수익 57,073 　 　 공시금액 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. 금융비용의 상세내역 당기 (단위 : 천원) 금융원가 3,436,140 금융원가 이자비용 2,664,603 외화환산손실 600,570 외환차손 160,533 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 기타금융상품처분손실 10,434 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 금융원가 3,989,190 금융원가 이자비용 2,936,882 외화환산손실 190,176 외환차손 243,230 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 603,949 기타금융상품처분손실 14,953 　 　 공시금액 33. 기타수익과 기타비용 (연결) 당기와 전기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. 기타수익 및 기타비용 당기 (단위 : 천원) 기타이익 25,808,371 기타이익 용구수입 6 임대료수입 493,816 도시가스연체료 3,898,897 유형자산처분이익 403,559 투자부동산처분이익 12,457,458 종속기업처분이익 0 리스조정이익, 기타수익 1,190,245 염가매수차익 0 잡이익 7,364,390 기타손실 4,003,747 기타손실 기부금 235,542 용구손료 1,791 기타의대손상각비 14,836 유형자산처분손실 306,151 무형자산처분손실 0 리스조정손실, 기타비용 303,914 잡손실 3,141,513 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기타이익 7,550,663 기타이익 용구수입 17,687 임대료수입 457,227 도시가스연체료 3,869,791 유형자산처분이익 77,497 투자부동산처분이익 0 종속기업처분이익 (17,485) 리스조정이익, 기타수익 870,466 염가매수차익 334,278 잡이익 1,906,232 기타손실 1,989,739 기타손실 기부금 496,811 용구손료 317,923 기타의대손상각비 43,871 유형자산처분손실 277,373 무형자산처분손실 1 리스조정손실, 기타비용 25,274 잡손실 828,486 　 　 공시금액 34. 법인세비용 (연결) (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당기 (단위 : 천원) 당기 법인세 등 부담 내역 1,597,060 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (118,007) 손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 (1,687,012) 손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 기초금액 (26,640,667) 기말금액 (24,501,467) 자본에 직접 반영된 이연법인세 452,188 자본에 직접 반영된 법인세비용() (146,946) 법인세비용(수익) (354,905) 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 당기 법인세 등 부담 내역 7,504,669 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (11,947) 손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 (1,508,859) 손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 기초금액 (28,627,962) 기말금액 (26,640,667) 자본에 직접 반영된 이연법인세 478,436 자본에 직접 반영된 법인세비용() 0 법인세비용(수익) 5,983,863 　 　 공시금액 () 자기주식처분이익 관련 법인세(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 당기 (단위 : 천원) 자본에 직접 반영된 이연법인세 452,188 자본에 직접 반영된 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (164,079) 확정급여제도의 재측정손익 619,951 지분법자본변동 (3,684) 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 자본에 직접 반영된 이연법인세 478,436 자본에 직접 반영된 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (114,744) 확정급여제도의 재측정손익 593,180 지분법자본변동 0 　 　 공시금액 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당기 (단위 : 천원) 법인세비용차감전순이익 33,966,706 적용세율(23.1%)에 따른 법인세비용 7,757,943 조정사항: 　 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 (155,984) 세액공제 (116,970) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (118,007) 미인식 이연법인세의 변동 (5,740,411) 기타 (1,981,476) 법인세비용(수익) (354,905) 평균유효세율() 0.0000 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 법인세비용차감전순이익 26,511,017 적용세율(23.1%)에 따른 법인세비용 5,953,666 조정사항: 　 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 (29,884) 세액공제 (78,812) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (11,947) 미인식 이연법인세의 변동 0 기타 150,840 법인세비용(수익) 5,983,863 평균유효세율() 0.2257 　 　 공시금액 () 당기에 부(-)의 법인세 비용이 발생하여, 유효세율은 계산하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 이연법인세부채의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초 이연법인세부채(자산) 24,873,852 8,544,872 21,443 1,041,370 682,179 (1,052,343) (1,026,540) (3,299,068) (3,145,098) 26,640,667 당기손익 (1,501,937) 48,728 (667,562) (1,044,198) (1,421,282) 328,159 (479,004) 84,670 2,061,038 (2,591,388) 기타포괄손익 0 0 (3,683) 0 619,951 (164,080) 0 0 0 452,188 기말 이연법인세부채(자산) 23,371,915 8,593,600 (649,802) (2,828) (119,152) (888,264) (1,505,544) (3,214,398) (1,084,060) 24,501,467 　 공급설비 토지 관계기업투자주식 종속기업투자주식 퇴직급여부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미지급비용 이연수익 기타 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 이연법인세부채(자산) 25,843,287 8,296,753 701,810 1,055,824 1,608,601 (1,167,087) (910,216) (3,028,781) (3,772,229) 28,627,962 당기손익 (969,435) 248,119 (680,367) (14,454) (333,241) 0 (116,324) (270,287) 627,131 (1,508,858) 기타포괄손익 0 0 0 0 (593,181) 114,744 0 0 0 (478,437) 기말 이연법인세부채(자산) 24,873,852 8,544,872 21,443 1,041,370 682,179 (1,052,343) (1,026,540) (3,299,068) (3,145,098) 26,640,667 　 공급설비 토지 관계기업투자주식 종속기업투자주식 퇴직급여부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미지급비용 이연수익 기타 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 (5) 종속기업과 관련되어 이연법인세 효과를 인식하지 않은 일시적차이는 당기말 13,866,793천원 및 전기말 35,467,124천원입니다. 이연법인세자산이 인식되지 않은 미인식일시적차이 당기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 13,866,793 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 35,467,124 　 공시금액 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 당기 (단위 : 천원) 이연법인세자산(부채) 5,570,880 47,481,830 53,052,710 (4,730,166) (72,824,012) (77,554,178) (24,501,467) 　 자산과 부채 자산과 부채 합계 　 이연법인세자산 이연법인세부채 　 합계 구간 합계 구간 합계 합계 구간 합계 구간 합계 　 1년 이내 1년 초과 1년 이내 1년 초과 전기 (단위 : 천원) 이연법인세자산(부채) 5,289,340 46,439,312 51,728,652 (6,657,656) (71,711,664) (78,369,320) (26,640,667) 　 자산과 부채 자산과 부채 합계 　 이연법인세자산 이연법인세부채 　 합계 구간 합계 구간 합계 합계 구간 합계 구간 합계 　 1년 이내 1년 초과 1년 이내 1년 초과 35. 금융상품의 범주별 분류 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. 금융자산의 범주별 공시 당기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 0 0 0 48,227,977 매출채권 및 기타채권(비유동) 0 6,110,872 0 6,110,872 매출채권 및 기타채권(유동) 0 365,643,172 0 365,643,172 기타비유동금융자산 190,625 228 6,102,489 6,293,342 기타유동금융자산 566,535,588 23,361,098 0 589,896,686 합 계 566,726,213 395,115,370 6,102,489 1,016,172,049 　 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산, 범주 합계 전기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 0 0 0 29,350,112 매출채권 및 기타채권(비유동) 0 5,006,080 0 5,006,080 매출채권 및 기타채권(유동) 0 366,814,147 0 366,814,147 기타비유동금융자산 189,421 38,931 5,318,442 5,546,794 기타유동금융자산 532,137,546 76,892,776 0 609,030,322 합 계 532,326,967 448,751,934 5,318,442 1,015,747,455 　 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산, 범주 합계 　 금융부채의 범주별 공시 당기 (단위 : 천원) 매입채무 및 기타채무(비유동) 7,009,228 0 7,009,228 매입채무 및 기타채무(유동) 372,794,582 0 372,794,582 장기차입금 5,565,900 0 5,565,900 유동성장기차입금 1,295,860 0 1,295,860 비유동리스부채 0 44,298,064 44,298,064 유동성리스부채 0 4,812,662 4,812,662 합 계 386,665,570 49,110,726 435,776,296 　 상각후원가측정금융부채 리스부채 금융부채, 범주 합계 전기 (단위 : 천원) 매입채무 및 기타채무(비유동) 6,124,815 0 6,124,815 매입채무 및 기타채무(유동) 403,585,681 0 403,585,681 장기차입금 6,861,760 0 6,861,760 유동성장기차입금 1,375,460 0 1,375,460 비유동리스부채 0 42,963,670 42,963,670 유동성리스부채 0 5,058,762 5,058,762 합 계 417,947,716 48,022,432 465,970,148 　 상각후원가측정금융부채 리스부채 금융부채, 범주 합계 (2) 당기와 전기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다. 금융손익의 범주별 분류 당기 (단위 : 천원) 이자수익 20,672,040 2,736,940 0 0 0 23,408,980 배당금수익 0 0 102,897 0 0 102,897 이자비용 0 0 0 (183,163) (2,361,146) (2,544,309) 기타금융상품평가이익 0 0 0 0 0 0 기타금융상품처분손익 0 0 0 0 0 0 외화환산손익 0 125,576 0 0 0 125,576 외환차손익 0 297,732 0 0 0 297,732 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익(2) 0 0 621,720 0 0 621,720 　 금융상품 금융상품 합계 　 금융자산, 범주 금융부채, 범주 　 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 리스부채 전기 (단위 : 천원) 이자수익 23,625,500 2,551,490 0 0 0 26,176,990 배당금수익 0 0 57,072 0 0 57,072 이자비용 0 0 0 (243,087) (2,502,267) (2,745,354) 기타금융상품평가이익 1,372,823 0 0 0 0 1,372,823 기타금융상품처분손익 (14,953) 0 0 0 0 (14,953) 외화환산손익 0 79,934 0 0 0 79,934 외환차손익 0 42,990 0 0 0 42,990 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익(2) 0 0 583,539 0 0 583,539 　 금융상품 금융상품 합계 　 금융자산, 범주 금융부채, 범주 　 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 리스부채 (1) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다. (2) 해당손익은 법인세효과를 반영한 것입니다. 36. 위험관리 (연결) (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의내역은 다음과 같습니다. 자본위험관리 당기 (단위 : 천원) 차입금총계 6,861,760 차감: 현금및현금성자산 (48,227,977) 순차입금 (41,366,217) 자본총계 1,097,717,099 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 차입금총계 8,237,220 차감: 현금및현금성자산 (29,350,113) 순차입금 (21,112,893) 자본총계 1,067,796,743 　 공시금액 (2) 금융위험관리 1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 6,110,872 369,760,169 48,227,977 589,896,686 1,013,995,704 　 장기매출채권 및 장기기타채권 매출채권 및 기타채권 () 현금및현금성자산 기타유동금융자산 금융상품 합계 전기 (단위 : 천원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 5,006,080 370,698,707 29,350,113 609,030,322 1,014,085,222 　 장기매출채권 및 장기기타채권 매출채권 및 기타채권 () 현금및현금성자산 기타유동금융자산 금융상품 합계 () 대손충당금을 반영하지 않은 금액입니다. 2) 손상차손 당기말과 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. 충당금 설정률표에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기대신용손실율 0.0009 0.0009 0.0009 0.0048 0.0048 0.0048 0.2044 0.2044 0.2044 0.5244 0.5244 0.5244 0.7963 0.7963 0.7963 0.8896 0.8896 0.8896 0.9900 0.9900 0.9900 1.0000 1.0000 1.0000 　 금융자산 330,870,510 (311,330) 330,559,180 38,266,332 (184,404) 38,081,928 3,440,764 (703,161) 2,737,603 477,736 (250,536) 227,200 633,900 (504,765) 129,135 155,973 (138,751) 17,222 177,870 (176,094) 1,776 1,868,658 (1,868,658) 0 371,754,044 　 금융자산, 분류 　 매출채권 및 기타채권 　 연체상태 연체상태 합계 　 현재 6개월 이하 6개월초과 1년이하 1년초과 1년 6개월이하 1년 6개월 초과 2년 이하 2년 초과 2년 6개월 이하 2년 6개월 초과 3년 이하 3년초과 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 전기 (단위 : 천원) 기대신용손실율 0.0009 0.0009 0.0009 0.0047 0.0047 0.0047 0.2625 0.2625 0.2625 0.5750 0.5750 0.5750 0.8300 0.8300 0.8300 0.9026 0.9026 0.9026 0.9908 0.9908 0.9908 1.0000 1.0000 1.0000 　 금융자산 323,261,115 (288,892) 322,972,223 46,362,190 (215,836) 46,146,354 3,411,344 (895,630) 2,515,714 310,078 (178,308) 131,770 261,701 (217,222) 44,479 82,400 (74,377) 8,023 181,037 (179,373) 1,664 1,834,922 (1,834,922) 0 371,820,227 　 금융자산, 분류 　 매출채권 및 기타채권 　 연체상태 연체상태 합계 　 현재 6개월 이하 6개월초과 1년이하 1년초과 1년 6개월이하 1년 6개월 초과 2년 이하 2년 초과 2년 6개월 이하 2년 6개월 초과 3년 이하 3년초과 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 손실충당금의 변동내역에 관한 설명 당기 (단위 : 천원) 기초금융자산 (3,804,550) (80,010) (3,884,560) 제각금액 381,071 0 381,071 손상차손 (634,210) 0 (634,210) 손상차손 환입 0 0 0 사업결합으로인한 증감 0 0 0 기말금융자산 (4,057,689) (80,010) (4,137,699) 　 장부금액 　 손상차손누계액 　 금융상품의 신용손상 금융상품의 신용손상 합계 　 신용이 손상되지 않은 금융상품 신용이 손상된 금융상품 전기 (단위 : 천원) 기초금융자산 (3,504,712) (80,010) (3,584,722) 제각금액 (675,453) 0 (675,453) 손상차손 (6,281) 0 (6,281) 손상차손 환입 426,061 0 426,061 사업결합으로인한 증감 (44,165) 0 (44,165) 기말금융자산 (3,804,550) (80,010) (3,884,560) 　 장부금액 　 손상차손누계액 　 금융상품의 신용손상 금융상품의 신용손상 합계 　 신용이 손상되지 않은 금융상품 신용이 손상된 금융상품 　 (3) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 외화금융자산의 통화별 내역 당기 (단위 : 천원) 외화금융자산, 원화환산금액 6,044,732 6,799,265 992,292 13,836,289 　 USD CAD CLP 기능통화 또는 표시통화 합계 전기 (단위 : 천원) 외화금융자산, 원화환산금액 4,625,414 2,650,448 14,538 7,290,400 　 USD CAD CLP 기능통화 또는 표시통화 합계 　 외화금융부채의 통화별 내역 당기 (단위 : 천원) 외화금융부채, 원화환산금액 0 0 0 0 　 USD CAD CLP 기능통화 또는 표시통화 합계 전기 (단위 : 천원) 외화금융부채, 원화환산금액 0 0 0 0 　 USD CAD CLP 기능통화 또는 표시통화 합계 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 환율 변동에 따른 손익효과 당기 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 10% 변동 시 10% 변동 시 10% 변동 시 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 　　　　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 604,473 679,927 99,229 1,383,629 시장변수 하락 시 당기손익 감소 604,473 679,927 99,229 1,383,629 　 　 위험 　 　 환위험 　 　 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 　 　 USD CAD CLP 전기 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 10% 변동 시 10% 변동 시 10% 변동 시 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 　　　　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 462,541 265,045 1,454 729,040 시장변수 하락 시 당기손익 감소 462,541 265,045 1,454 729,040 　 　 위험 　 　 환위험 　 　 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 　 　 USD CAD CLP (4) 이자율위험 변동이자율로 발행된 채무증권으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액 당기 (단위 : 천원) 장기차입금 5,565,900 유동성장기차입금 1,295,860 합계 6,861,760 　 변동이자율 전기 (단위 : 천원) 장기차입금 6,861,760 유동성장기차입금 1,375,460 합계 8,237,220 　 변동이자율 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동이 세전이익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. 이자율 변동에 따른 손익효과 및 순자산에 미치는 영향 　 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 1% 변동 시 1% 변동 시 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 　　　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 감소 (55,659) (12,959) (68,618) 시장변수 상승 시 순자산 감소 (55,659) (12,959) (68,618) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 55,659 12,959 68,618 시장변수 하락 시 순자산 증가 55,659 12,959 68,618 　 　 위험 　 　 이자율위험 　 　 부채 부채 합계 　 　 장기차입금 유동성장기차입금 (5) 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 당기 (단위 : 천원) 무이자 372,794,582 7,009,228 0 379,803,810 변동이자율상품 1,339,460 4,997,740 1,771,220 8,108,420 리스부채 4,828,913 18,928,541 27,947,109 51,704,563 합계 378,962,955 30,935,509 29,718,329 439,616,793 　 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 합계 전기 (단위 : 천원) 무이자 403,585,681 6,124,815 0 409,710,496 변동이자율상품 1,407,603 5,143,022 1,845,696 8,396,321 리스부채 5,079,985 18,942,712 32,106,547 56,129,244 합계 410,073,269 30,210,549 33,952,243 474,236,061 　 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 합계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (6) 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 금융자산의 장부금액 당기 (단위 : 천원) 공정가치측정금융자산 572,828,702 공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,102,489 비유동당기손익인식금융자산 190,625 유동당기손익인식지정금융자산 566,535,588 상각후원가로 측정하는 금융자산 395,115,369 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권 및 기타채권(비유동) 6,110,872 장기금융상품 227 매출채권 및 기타유동채권 365,643,172 단기금융상품 23,361,098 합계 967,944,071 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 공정가치측정금융자산 537,645,409 공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,318,442 비유동당기손익인식금융자산 189,421 유동당기손익인식지정금융자산 532,137,546 상각후원가로 측정하는 금융자산 448,751,934 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권 및 기타채권(비유동) 5,006,080 장기금융상품 38,931 매출채권 및 기타유동채권 366,814,147 단기금융상품 76,892,776 합계 986,397,343 　 　 공시금액 　 금융자산의 공정가치 당기 (단위 : 천원) 공정가치측정금융자산 572,828,702 공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,102,489 비유동당기손익인식금융자산 190,625 유동당기손익인식지정금융자산 566,535,588 상각후원가로 측정하는 금융자산 395,115,369 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권 및 기타채권(비유동) 6,110,872 장기금융상품 227 매출채권 및 기타유동채권 365,643,172 단기금융상품 23,361,098 합계 967,944,071 　 　 공정가치 전기 (단위 : 천원) 공정가치측정금융자산 537,645,409 공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,318,442 비유동당기손익인식금융자산 189,421 유동당기손익인식지정금융자산 532,137,546 상각후원가로 측정하는 금융자산 448,751,934 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권 및 기타채권(비유동) 5,006,080 장기금융상품 38,931 매출채권 및 기타유동채권 366,814,147 단기금융상품 76,892,776 합계 986,397,343 　 　 공정가치 　 금융부채의 장부금액 당기 (단위 : 천원) 상각후원가측정금융부채 386,665,570 상각후원가측정금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 7,009,228 매입채무 및 기타유동채무 372,794,582 장기차입금 5,565,900 유동성장기차입금 1,295,860 합계 386,665,570 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 상각후원가측정금융부채 417,947,716 상각후원가측정금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 6,124,815 매입채무 및 기타유동채무 403,585,681 장기차입금 6,861,760 유동성장기차입금 1,375,460 합계 417,947,716 　 　 공시금액 　 금융부채의 공정가치 당기 (단위 : 천원) 상각후원가측정금융부채 386,665,570 상각후원가측정금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 7,009,228 매입채무 및 기타유동채무 372,794,582 장기차입금 5,565,900 유동성장기차입금 1,295,860 합계 386,665,570 　 　 공정가치 전기 (단위 : 천원) 상각후원가측정금융부채 417,947,716 상각후원가측정금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 6,124,815 매입채무 및 기타유동채무 403,585,681 장기차입금 6,861,760 유동성장기차입금 1,375,460 합계 417,947,716 　 　 공정가치 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치 당기 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 382,089 0 5,720,400 6,102,489 당기손익-공정가치측정금융자산 0 566,535,588 190,625 566,726,213 　 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 301,841 0 5,016,601 5,318,442 당기손익-공정가치측정금융자산 0 535,955,270 189,421 536,144,691 　 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역 당기 (단위 : 천원) 기초잔액 5,016,600 189,422 총포괄손익 703,800 1,254 총포괄손익 당기이익 0 1,254 기타포괄손익 703,800 0 매입 0 0 매도 0 (51) 대체 0 0 기말잔액 5,720,400 190,625 　 　 금융자산, 범주 　 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 　 수준 3 전기 (단위 : 천원) 기초잔액 4,376,700 153,125 총포괄손익 639,900 36,297 총포괄손익 당기이익 0 33,798 기타포괄손익 639,900 2,499 매입 0 0 매도 0 0 대체 0 0 기말잔액 5,016,600 189,422 　 　 금융자산, 범주 　 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 　 수준 3 () 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다. 4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 수준 2:연결실체는 수준 2로 분류되는 채무상품 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현금흐름할인법을 사용하고 있습니다. - 수준 3:비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.6) 당기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.7) 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치일부 금융자산은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 　 (단위 : 천원) 금융자산 382,089 　　　　 5,720,400 　 566,535,588 190,625 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 활성시장 공시가격 　　　　 현금흐름 할인법 　 현금흐름 할인법 현금흐름 할인법 등 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 할인율 　　　　 할인율 　 할인율 할인율 　 측정 전체 　 공정가치 　 금융자산, 분류 　 상장주식 비상장 주식 당기손익-공정가치측정금융자산 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 8) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.9) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 37. 우발상황 및 약정사항 (연결) (1) 연결실체는 한국가스공사와 천연가스수급계약을 체결하고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결실체는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단과 금융기관 등에 백지어음 5매를 담보로 제공하고 있습니다. 약정에 대한 공시 　　 약정처 한국가스공사 한국에너지공단과 금융기관 등 약정에 대한 설명 연결실체는 한국가스공사와 천연가스수급계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단과 금융기관 등에 백지어음 5매를 담보로 제공하고 있습니다. 　 천연가스수급계약 차입금 담보제공 (3) 연결실체는 당기말 현재 5건의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 609,400천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 법적소송우발부채에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 소송 건수 5 소송 금액 609,400 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 연결실체는 당기말 현재 5건의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 609,400천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 　 법적소송우발부채의 분류 　 법적소송우발부채 　 피소(피고) (4) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역 　 (단위 : 천원) 제공자 서울보증보험(주) 보증내용 한국농어촌공사 외 390건 보증금액 4,440,722 　 제공받은 지급보증 (5) 당기말 현재 연결실체의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. 금융기관과의 약정사항 　 (단위 : 천원) 은행명 신한은행 우리은행 하나은행 국민은행 　 대출 유형 석유사업기금대출 석유사업기금대출 석유사업기금대출 석유사업기금대출 　 한도 2,140,980 703,200 1,065,030 2,579,450 6,488,660 실행액 2,140,980 703,200 1,065,030 2,579,450 6,488,660 잔액 0 0 0 0 0 　 약정의 유형 약정의 유형 합계 　 대출약정 　 대출약정1 대출약정2 대출약정3 대출약정4 38. 특수관계자 (연결) (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 현황 당기 　 관계기업 마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜, 파주에코에너지㈜,고양그린에너지㈜ 기타회사() 서울도시개발㈜ 외 　 특수관계자 전기 　 관계기업 마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜, 파주에코에너지㈜ 기타회사() 서울도시개발㈜ 외 　 특수관계자 () 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다. 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. (2) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 관계기업 마포도시가스이엔지㈜ 11,822 2,105,268 0 노을그린에너지㈜ 29,432,263 0 0 파주에코에너지㈜ 8,280,285 0 0 그 밖의 특수관계자 보운㈜ 3,588 0 0 더고이㈜ 3,120 2,323 0 에스씨지솔루션즈㈜ 1,751,065 31,891,308 8,514,347 서울도시미디어 10,572 816,789 0 피델리㈜ 175,584 2,170 0 에스씨지랩㈜ 209,755 3,206,251 0 홈텔리어 0 6,679 0 안뜨레㈜ 2,412 0 0 에스씨지그리드 105,602 10,488,062 1,539,557 전체 특수관계자 합계 39,986,068 48,518,850 10,053,904 　 　 　 매출 등 매입 등 유무형자산 매입 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 관계기업 마포도시가스이엔지㈜ 6,488 2,059,686 0 노을그린에너지㈜ 8,075,184 0 0 파주에코에너지㈜ 10,057,890 0 0 그 밖의 특수관계자 보운㈜ 3,588 0 0 더고이㈜ 46,200 8,400 0 에스씨지솔루션즈㈜ 1,949,413 30,718,705 7,611,234 서울도시미디어 11,385 758,251 0 피델리㈜ 168,434 3,872 0 에스씨지랩㈜ 173,525 2,948,235 0 홈텔리어 0 4,280 0 안뜨레㈜ 934 0 0 에스씨지그리드 46,640 8,219,162 0 전체 특수관계자 합계 20,539,681 44,720,591 7,611,234 　 　 　 매출 등 매입 등 유무형자산 매입 (1) 한편, 당기 및 전기 중 관계기업으로부터 발생한 배당금수익은 1,720천원 및 166,800천원입니다. 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 당기 (단위 : 천원) 배당금수익 1,720 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 배당금수익 166,800 　 공시금액 (2) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 관계기업 마포도시가스이엔지㈜ 0 189,669 노을그린에너지㈜ 2,793,995 0 파주에코에너지 950,363 0 기타 보운㈜ 0 52,000 더고이㈜ 0 288,000 에스씨지솔루션즈㈜ 189,101 3,291,352 서울도시미디어㈜ 749 110,648 피델리㈜ 0 403,620 에스씨지랩㈜ 45,333 913,410 안뜨레㈜ 0 50,000 에스씨지그리드㈜ 15,033 1,858,260 전체 특수관계자 합계 3,994,574 7,156,959 　 　 　 채권 등 채무 등 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 관계기업 마포도시가스이엔지㈜ 0 178,244 노을그린에너지㈜ 2,297,579 0 파주에코에너지 0 0 기타 보운㈜ 0 46,000 더고이㈜ 0 269,990 에스씨지솔루션즈㈜ 252,745 3,924,542 서울도시미디어㈜ 0 81,638 피델리㈜ 0 393,620 에스씨지랩㈜ 83,380 794,441 안뜨레㈜ 0 0 에스씨지그리드㈜ 58,658 1,217,266 전체 특수관계자 합계 2,692,362 6,905,741 　 　 　 채권 등 채무 등 　 (4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 900,000 839,400 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 구분 담보제공 담보제공 제공받은자 노을그린에너지㈜ 종속기업 대표이사, 주주 보증내용 KEB하나은행 차입금 담보제공(주식) 신한은행 외 담보제공(정기예금) 　 　 전체 특수관계자 　 　 담보제공처 　 　 KEB하나은행 신한은행 외 (5) 주요 경영진과의 거래연결실체는 당기와 전기 중 각각 6,338,897천원과 5,573,983천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진과의 거래 당기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상 6,338,897 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상 5,573,983 　 공시금액 39. 현금흐름표 (연결) (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 영업활동현금흐름 당기 (단위 : 천원) 당기순이익(손실) 34,321,612 당기순이익조정을 위한 가감 　 당기순이익조정을 위한 가감 감가상각비 30,816,269 투자부동산감가상각비 2,275,763 무형자산상각비 2,620,170 사용권자산감가상각비 3,406,932 퇴직급여 조정 5,966,052 대손상각비 조정 619,374 기타의 대손상각비 조정 14,836 이자비용 조정 2,664,603 법인세비용 조정 0 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 외화환산손실 조정 600,570 유형자산처분손실 조정 306,151 무형자산처분손실 조정 0 지분법손실 조정 5,284 기타장기종업원급여 548,105 복리후생비 2,033,872 잡손실 조정 2,456,214 이자수익에 대한 조정 (23,408,980) 배당금수익 (102,897) 종속기업투자주식처분이익 0 당기손익인식금융자산평가이익 (1,570,744) 대손충당금환입 0 지분법이익 조정 (56,312) 유형자산처분이익 조정 (403,559) 투자부동산처분이익 조정 (12,457,458) 리스변경이익 조정 (886,331) 외화환산이익 조정 (291,604) 법인세수익 조정 (354,905) 용구수입 (8,090,546) 이연수익의 증가(감소) (8,507,163) 염가매수차익 조정 0 충당부채환입액 (5,400,629) 기타영업외수익 0 소계 (7,196,933) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 　 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 4,710,900 미수금의 감소(증가) (1,449,867) 선급비용의 감소 (증가) 39,849 선급금의 감소(증가) (17,525) 부가세대급금의 감소 (391,267) 재고자산의 증가 (123,765) 매입채무의 증가(감소) (32,629,760) 미지급금의 증가(감소) (3,064,136) 미지급비용의 증가(감소) 2,287,898 임대보증금의 증가(감소) (3,361) 수입보증금의 증가(감소) (42,420) 선수금의 증가(감소) 6,637 예수금의 증가(감소) (1,184,196) 퇴직금의 지급 (2,943,133) 사외적립자산의 감소(증가) (19,453) 비유동계약부채의 증가 13,001,524 유동계약부채의 증가 3,543,193 기타손실충당부채의 감소 (687,843) 기타장기급여의 지급 (373,599) 소계 (19,340,324) 영업활동으로 창출된 현금 7,784,355 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 당기순이익(손실) 20,527,153 당기순이익조정을 위한 가감 　 당기순이익조정을 위한 가감 감가상각비 30,730,991 투자부동산감가상각비 2,297,405 무형자산상각비 2,757,912 사용권자산감가상각비 3,663,597 퇴직급여 조정 3,805,680 대손상각비 조정 631,794 기타의 대손상각비 조정 43,871 이자비용 조정 2,921,577 법인세비용 조정 5,983,863 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 603,949 외화환산손실 조정 190,176 유형자산처분손실 조정 277,373 무형자산처분손실 조정 1 지분법손실 조정 21,427 기타장기종업원급여 526,951 복리후생비 0 잡손실 조정 0 이자수익에 대한 조정 (26,176,990) 배당금수익 (57,072) 종속기업투자주식처분이익 (17,485) 당기손익인식금융자산평가이익 (1,372,823) 대손충당금환입 (4,893) 지분법이익 조정 (126,414) 유형자산처분이익 조정 (77,497) 투자부동산처분이익 조정 0 리스변경이익 조정 (845,192) 외화환산이익 조정 (141,810) 법인세수익 조정 0 용구수입 (7,271,929) 이연수익의 증가(감소) (8,315,091) 염가매수차익 조정 (334,278) 충당부채환입액 0 기타영업외수익 (334,447) 소계 9,380,646 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 　 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 72,674,108 미수금의 감소(증가) (604,119) 선급비용의 감소 (증가) 15,421 선급금의 감소(증가) 535,499 부가세대급금의 감소 1,010,027 재고자산의 증가 (54,430) 매입채무의 증가(감소) (122,284,306) 미지급금의 증가(감소) (1,287,251) 미지급비용의 증가(감소) 308,556 임대보증금의 증가(감소) 106,388 수입보증금의 증가(감소) 37,500 선수금의 증가(감소) 1,702 예수금의 증가(감소) 4,225,064 퇴직금의 지급 (4,526,900) 사외적립자산의 감소(증가) (115,374) 비유동계약부채의 증가 13,362,397 유동계약부채의 증가 6,430,198 기타손실충당부채의 감소 (1,045,910) 기타장기급여의 지급 (309,201) 소계 (31,520,631) 영업활동으로 창출된 현금 (1,612,832) 　 　 공시금액 (2) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래 당기 (단위 : 천원) 상각후측정금융자산 유동성 대체 0 건설중인유형자산의 본계정 대체 24,169,350 건설중인무형자산의 본계정 대체 70,500 건설중인유형자산의 처분에 따른 미수금 증감 0 미지급금의 유형자산 취득 대체 (502,367) 이연수익의 공급설비 처분손익 대체 0 장기차입금의 유동성 대체 1,295,860 사용권자산(리스부채) 취득 4,689,209 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 상각후측정금융자산 유동성 대체 50,000,000 건설중인유형자산의 본계정 대체 17,540,302 건설중인무형자산의 본계정 대체 433,100 건설중인유형자산의 처분에 따른 미수금 증감 1,667,343 미지급금의 유형자산 취득 대체 3,152,965 이연수익의 공급설비 처분손익 대체 224,200 장기차입금의 유동성 대체 873,560 사용권자산(리스부채) 취득 4,707,498 　 공시금액 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 재무활동에서 발생한 부채 변동내역 당기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 부채 차입금 8,237,220 (1,375,460) 0 0 6,861,760 리스부채 48,022,432 (2,524,429) 4,689,209 (1,076,487) 49,110,725 　 　 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타변동 재무활동에서 생기는 기말 부채 전기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 부채 차입금 8,992,190 (754,970) 0 0 8,237,220 리스부채 46,456,716 (2,813,268) 4,707,498 (328,514) 48,022,432 　 　 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타변동 재무활동에서 생기는 기말 부채 40. 사업결합 (연결) (1) 전기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.연결실체는 전기에 서울씨엔지(주)의 지분 40%(기존 40%)를 추가취득하여 지배력을 획득하였습니다. 사업결합에 대한 세부 정보 공시 　　 취득한 의결권이 있는 지분율 0.4000 피취득자에 대한 취득자의 지배력 획득 방법에 대한 기술 연결실체는 전기에 서울씨엔지(주)의 지분 40%(기존 40%)를 추가취득하여 지배력을 획득하였습니다. 　 서울씨엔지(주) (2) 사업결합으로 취득한 피투자자의 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. 사업결합으로 취득한 피투자자의 자산과 부채의 내역 　 (단위 : 천원) 취득일 현재 인식한 자산 19,208,212 취득일 현재 인식한 부채 5,512,864 취득한 식별가능자산(인수한 부채) 13,695,348 　 서울씨엔지(주) (3) 사업결합으로 취득한 피취득자의 순자산 및 공정가치 사업결합으로 취득한 피취득자의 순자산 및 공정가치 　 (단위 : 천원) 취득한 자산, 장부금액 19,051,053 취득한 부채, 장부금액 5,480,018 취득한 순자산, 장부금액 13,571,035 취득일 인식한 자산 19,208,212 취득일 인식한 부채 (5,512,864) 취득한 식별가능한 순자산 13,695,348 　 공시금액 (4) 상기 사업결합으로 인하여 당기 중 염가매수차익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. 사업결합으로 인식한 염가매수차익 　 (단위 : 천원) 총이전대가 13,361,070 순자산 공정가치 13,695,348 염가매수차익 334,278 　 서울씨엔지(주)() () 전기말 현재 식별 가능한 자산 및 부채의 공정가치 측정 및 이전가격 배분을 진행하였으며, 동 염가매수차익은 순자산 공정가치 확정에 따라 당기손익으로 인식하였습니다. (5) 기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. 사업결합으로 인한 순현금유출 　 (단위 : 천원) 현금으로 지급한 대가 5,311,000 차감 : 취득한 현금 및 현금성자산 3,672,558 순현금유출 1,638,442 　 공시금액 41. 보고기간 후 사건 (연결) 연결실체의 재무제표는 2025년 2월 4일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 　　 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 연결실체의 재무제표는 2025년 2월 4일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 　 연결재무제표의 승인 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 42 기 2024.12.31 현재 제 41 기 2023.12.31 현재 제 40 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　비유동자산 776,342,807,107 782,215,349,724 832,195,141,850 　　매출채권 및 기타채권(비유동) 4,726,989,882 3,663,260,100 4,380,888,301 　　유형자산 529,350,300,930 533,250,153,909 535,714,850,635 　　투자부동산 39,010,427,151 39,733,205,105 40,555,715,575 　　무형자산 4,864,506,334 6,052,966,654 7,585,810,355 　　사용권자산 49,348,790,597 48,149,682,078 46,843,911,267 　　종속기업투자주식 138,495,398,053 136,348,162,832 130,105,808,451 　　관계기업투자주식 3,984,521,573 3,462,521,573 4,445,687,947 　　기타비유동금융자산 6,102,488,800 5,318,440,900 54,624,654,600 　　기타비유동비금융자산 459,383,787 6,236,956,573 7,937,814,719 　유동자산 944,808,365,922 965,679,920,688 1,014,960,856,219 　　재고자산 1,218,931,721 1,117,704,346 1,000,797,646 　　매출채권 및 기타채권(유동) 364,920,241,261 366,508,311,110 430,979,108,918 　　현금및현금성자산 36,532,266,756 19,242,928,602 29,925,351,353 　　당기법인세자산 2,519,503,601 0 0 　　기타유동금융자산 535,960,852,475 575,325,803,972 548,272,272,923 　　기타유동비금융자산 3,656,570,108 3,485,172,658 4,783,325,379 　자산총계 1,721,151,173,029 1,747,895,270,412 1,847,155,998,069 자본 　　　 　자본금 35,000,000,000 35,000,000,000 35,000,000,000 　자본잉여금 23,548,963,251 23,059,781,476 23,059,781,476 　자기주식 (43,411,307,632) (45,445,180,487) (45,445,180,487) 　기타포괄손익누계액 (3,206,520,980) (3,826,489,982) (4,405,531,793) 　이익잉여금 1,049,130,695,220 1,037,715,093,754 1,028,214,692,338 　자본총계 1,061,061,829,859 1,046,503,204,761 1,036,423,761,534 부채 　　　 　비유동부채 255,570,467,064 261,674,749,974 259,144,680,947 　　비유동충당부채 332,496,566 4,603,294,598 3,099,899,254 　　매입채무 및 기타채무(비유동) 5,079,252,693 5,087,662,913 4,752,862,913 　　장기차입금 5,285,600,000 6,488,660,000 7,735,320,000 　　비유동 리스부채 44,689,681,464 43,496,403,407 42,273,399,919 　　종업원급여부채 1,434,825,193 1,260,319,119 1,042,568,831 　　이연법인세부채 25,147,768,822 26,576,581,356 27,972,689,427 　　기타비유동비금융부채 173,600,842,326 174,161,828,581 172,267,940,603 　유동부채 404,518,876,106 439,717,315,677 551,587,555,588 　　유동충당부채 0 1,262,837,976 3,492,315,021 　　매입채무 및 기타채무(유동) 367,944,590,496 398,146,010,066 513,693,810,633 　　유동성장기차입금 1,203,060,000 1,246,660,000 1,256,870,000 　　당기법인세부채 0 2,812,348,300 3,347,212,603 　　유동 리스부채 4,972,838,213 4,973,831,251 4,897,802,646 　　기타유동비금융부채 30,398,387,397 31,275,628,084 24,899,544,685 　부채총계 660,089,343,170 701,392,065,651 810,732,236,535 자본과부채총계 1,721,151,173,029 1,747,895,270,412 1,847,155,998,069 　 제 42 기 제 41 기 제 40 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 42 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 1,686,431,872,640 1,720,757,523,049 1,716,610,302,757 매출원가 1,489,780,472,556 1,528,910,581,440 1,525,869,626,246 매출총이익 196,651,400,084 191,846,941,609 190,740,676,511 판매비와관리비 207,966,870,841 196,806,629,823 187,866,744,900 영업이익(손실) (11,315,470,757) (4,959,688,214) 2,873,931,611 금융수익 25,651,537,809 27,045,268,447 19,585,925,099 금융비용 3,473,378,910 3,951,217,546 3,925,294,019 기타수익 12,955,222,644 8,212,721,051 9,821,802,173 기타손실 2,355,825,060 2,204,791,422 6,614,631,455 법인세비용차감전순이익 21,462,085,726 24,142,292,316 21,741,733,409 법인세비용(수익) (850,171,910) 6,016,975,589 4,400,447,236 당기순이익(손실) 22,312,257,636 18,125,316,727 17,341,286,173 기타포괄손익 (1,540,405,168) (1,250,987,500) 2,407,833,046 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　　　 　　확정급여제도의 재측정손익 (2,160,374,170) (1,830,029,311) 2,566,360,116 　　기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 619,969,002 579,041,811 (158,527,070) 총포괄손익 20,771,852,468 16,874,329,227 19,749,119,219 주당순이익 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5,729.0 4,668.0 4,466.0 　 제 42 기 제 41 기 제 40 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 42 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 35,000,000,000 23,059,781,476 (45,445,180,487) (4,247,004,723) 1,015,101,932,049 1,023,469,528,315 당기순이익(손실) 0 0 0 0 17,341,286,173 17,341,286,173 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 (158,527,070) 0 (158,527,070) 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 2,566,360,116 2,566,360,116 총포괄손익 0 0 0 (158,527,070) 19,907,646,289 19,749,119,219 배당금의 지급 0 0 0 0 (6,794,886,000) (6,794,886,000) 자기주식 거래에 따른 변동 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 35,000,000,000 23,059,781,476 (45,445,180,487) (4,405,531,793) 1,028,214,692,338 1,036,423,761,534 2023.01.01 (기초자본) 35,000,000,000 23,059,781,476 (45,445,180,487) (4,405,531,793) 1,028,214,692,338 1,036,423,761,534 당기순이익(손실) 0 0 0 0 18,125,316,727 18,125,316,727 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 579,041,811 0 579,041,811 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (1,830,029,311) (1,830,029,311) 총포괄손익 0 0 0 579,041,811 16,295,287,416 16,874,329,227 배당금의 지급 0 0 0 0 (6,794,886,000) (6,794,886,000) 자기주식 거래에 따른 변동 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 35,000,000,000 23,059,781,476 (45,445,180,487) (3,826,489,982) 1,037,715,093,754 1,046,503,204,761 2024.01.01 (기초자본) 35,000,000,000 23,059,781,476 (45,445,180,487) (3,826,489,982) 1,037,715,093,754 1,046,503,204,761 당기순이익(손실) 0 0 0 0 22,312,257,636 22,312,257,636 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 619,969,002 0 619,969,002 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (2,160,374,170) (2,160,374,170) 총포괄손익 0 0 0 619,969,002 20,151,883,466 20,771,852,468 배당금의 지급 0 0 0 0 (8,736,282,000) (8,736,282,000) 자기주식 거래에 따른 변동 0 489,181,775 2,033,872,855 0 0 2,523,054,630 2024.12.31 (기말자본) 35,000,000,000 23,548,963,251 (43,411,307,632) (3,206,520,980) 1,049,130,695,220 1,061,061,829,859 　 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 42 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 19,525,423,904 6,679,961,403 87,270,017,366 　영업활동으로 창출된 현금 4,320,649,672 (6,885,749,071) 73,799,560,012 　이자수익 수취 23,363,165,332 23,777,666,949 17,628,450,028 　이자비용 지급 (2,703,663,929) (2,742,444,305) (2,795,906,460) 　법인세납부 (5,454,727,171) (7,469,512,170) (1,362,086,214) 투자활동현금흐름 10,191,394,265 (7,195,356,888) (90,468,484,332) 　투자활동으로 인한 현금유입액 570,347,331,160 543,634,133,830 572,072,848,743 　　배당금수취 1,590,675,060 710,225,480 800,844,350 　　종속기업투자주식의 감소 0 1,295,878,092 0 　　임차보증금의 감소 10,000,000 320,000,000 145,000,000 　　유형자산의 처분 67,136,370 47,245,458 42,909,093 　　기타유동금융자산의 감소 568,679,519,730 541,260,784,800 376,884,559,178 　　기타비유동금융자산의 감소 0 0 194,199,536,122 　투자활동으로부터의 현금유출 (560,155,936,895) (550,829,490,718) (662,541,333,075) 　　기타비유동금융자산의 감소(증가) 0 0 (83,491,319,318) 　　종속기업투자의 취득 (3,052,077,000) (272,040,000) (12,746,000,000) 　　관계기업투자의 취득 (522,000,000) (5,311,000,000) 0 　　임차보증금의 증가 0 (14,000,000) (380,000,000) 　　유형자산의 취득 (27,158,420,971) (26,519,938,113) (25,582,864,265) 　　투자부동산의 취득 (100,000,000) 0 0 　　무형자산의 취득 0 0 (265,470,000) 　　기타무형자산의 취득 (1,343,156,000) (1,149,130,000) 0 　　기타유동금융자산의 증가 (527,980,282,924) (517,563,382,605) (540,075,679,492) 재무활동현금흐름 (12,545,800,017) (10,249,755,591) (10,184,504,512) 　재무활동으로 인한 현금유입액 34,010,000 470,000,000 251,620,000 　　임대보증금의 증가 34,010,000 470,000,000 251,620,000 　재무활동으로 인한 현금유출액 (12,579,810,017) (10,719,755,591) (10,436,124,512) 　　임대보증금의 감소 0 (130,000,000) 0 　　유동성장기차입금의 상환 (1,246,660,000) (1,256,870,000) (1,316,380,000) 　　배당금의 지급 (8,736,282,000) (6,794,886,000) (6,794,886,000) 　　유동성리스부채의 상환 (2,596,868,017) (2,537,999,591) (2,324,858,512) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 17,171,018,152 (10,765,151,076) (13,382,971,478) 기초현금및현금성자산 19,242,928,602 29,925,351,353 (66,328,696) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 118,320,002 82,728,325 43,374,651,527 기말현금및현금성자산 36,532,266,756 19,242,928,602 29,925,351,353 　 제 42 기 제 41 기 제 40 기 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 서울도시가스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1983년에 설립되어 도시가스공급과 가스공급설비공사 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 서울도시개발㈜ 1,313,725 26.27 대성홀딩스㈜ 660,000 13.2 김영민외 571,901 11.44 (사)로우랜드서비스 17,000 0.34 자기주식 1,067,208 21.35 기타주주 1,370,166 27.4 합 계 5,000,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 1) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상 이한 용어 개정 제1107호 '금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 제1109호 '금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 기 손익으로 인식 제1110호 '연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 제1007호 '현금흐름표’: '원가법’을 삭제하고 '원가’로 대체하여 기준서간 용어일치 2) 개정되어 당기 적용된 회계기준당사는 아래 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급 자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 (2) 수익인식 당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.- 도시가스 공급(판매) : 도시가스 판매 및 도시가스 공급과 관련하여 부수적으로 제 공하는 용역 및 고객으로부터 수취하는 부담금 포함. - 자원개발수익- 임대수익 도시가스 공급업의 특성상 도시가스공급규정에 의거하여 공급대가가 결정되며 이외 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 가. 도시가스 공급당사는 도시가스 공급의 경우, 고객에게 인도된 시점에 수익으로 인식하고 있으며 매출할인 등을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사의 도시가스 매출액에는검침이 되지 않아 고객에게 청구되지 않은 수익이 포함되어 있습니다. 당사는 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정함에 있어, 천연가스 매입량, 고객별 검침량, 용도별 단가, 검침 일정 등 수익인식에 영향을 줄 수 있는 요소들을 종합적으로 고려하고 있습니다. 또한, 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 선수취하는 시설분담금은 계약부채로 인식되고 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 이외 특정 공급설비 등의 교체 목적으로 수용가로부터 선수취하는 공사부담금 등은 교체용역 수행 시점에 수익으로 인식되며 대가를 지급받는 시점과 고객에게 용역을 제공하는 시점간의 차이로 인해 재화와 용역의 통제가 이전되기 전까지 계약부채로 인식됩니다. 나. 자원개발수익당사는 원유 및 천연가스 판매의 경우, 한국석유공사 등과 콘소시움에 참여하여 매월판매수익에 대해 지분율만큼 배당을 받고 있으며 이를 수익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화환산 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (4) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 반면, 유형자산 내 공급설비의 취득과 관련된 정부보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 리스 1) 당사가 리스이용자인 경우 당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다. - 국고채 금리에 기초한 무위험이자율 - 기업 특유의 위험조정 - 채권수익률에 기초한 신용위험조정 - 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 당사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 당사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 2.(12)참고)에 설명되어 있습니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하였습니다. 2) 당사가 리스제공자인 경우 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. (7) 퇴직급여비용과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이나 축소가 일어날 때 또는 당사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 당사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다. 순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단 70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 기업회계기준서제1019호 문단 70에 따라 종업원의 근무기간동안 기여금을 배분함에 따라 근무원가의 감소로 인식합니다. (8) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 지배기업의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여 이루어집니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (9) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40년 구축물 25년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 공급설비 30년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산 중 건물과 구축물은 내용연수에 따라 각각 40년과 25년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단 계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 상품은 총평균법, 저장품은 이동평균법으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 금융상품 금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 금융자산 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총 장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니 다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하 고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손 익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 당사는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고). - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 33 참고). 공정가치는 주석 37에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '금융수익ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '금융수익·금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외)환율차이는 공정가치 변동에 따른 손익의 일부로 '금융수익ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 매출채권에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 당사는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (17) 금융부채 및 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 4) 당기손익-공정가치측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제 1109 호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 5) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 7) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '금융수익ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외). 8) 금융부채의 제거당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '금융수익ㆍ금융비용' 항목으로 인식합니다. (18) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 현금및현금성자산 재무상태표에 현금과 은행잔고는 현금(즉 보유 현금과 요구불예금)과 현금성자산으로 구성됩니다. 현금성자산은 유동성이 매우 높은 단기(일반적으로 만기가 3개월 이내) 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유합니다. 제3자와의 계약상 당사의 사용이 제한된 은행잔고는 그러한 제한이 은행잔고를 더 이상 현금의 정의를 충족시키지 못하게 하는 것이 아니라면, 현금의 일부로 포함됩니다. 현금의 사용에 대한 계약상 제약이 보고기간 말 이후 12개월을 초과한다면, 관련된 금액은 재무상태표상 비유동자산으로 분류합니다. 현금흐름표의 목적상 현금및현금성자산은 위에서 정의한 현금및현금성자산과 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하고 당사의 현금관리의 일부를 구성하는 당좌차월의 순액으로 구성됩니다. 그러한 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금으로 표시됩니다. (20) 주식기준보상비용제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다. - 수익인식당사가 검침되지 아니하여 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정함에 있어 계절, 날 씨, 고객 사용 패턴, 고객에 적용된 가스용도 및 그 용도별 가격, 고객유형에 적용되는 평균 가격 또는 마진의 영향으로 인해 기간별로 다를 수 있습니다. (2) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 유형자산 내용연수 주석 2.(9)에 기술된 바와 같이 당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3) 금융상품의 공정가치 평가주석 37에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 37은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 4. 영업의 계절적 특성 당사의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터 3월 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 당사의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다. 5. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 유형자산 장부금액의 구성내역 당기 (단위 : 천원) 장부금액 총장부금액 108,438,827 66,847,185 2,390,050 4,345,307 14,422,276 983,297,589 2,024,720 1,173,170 감가상각누계액 0 (32,722,796) (1,489,992) (3,356,715) (10,399,269) (605,620,051) 0 0 장부금액 합계 108,438,827 34,124,389 900,058 988,592 4,023,007 377,677,538 2,024,720 1,173,170 　 　 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 전기 (단위 : 천원) 장부금액 총장부금액 108,349,192 66,847,185 2,390,050 4,102,521 11,784,469 958,623,135 6,416,499 1,124,110 감가상각누계액 0 (31,051,617) (1,407,429) (3,240,324) (9,183,335) (581,504,302) 0 0 장부금액 합계 108,349,192 35,795,568 982,621 862,197 2,601,134 377,118,833 6,416,499 1,124,110 　 　 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 　 유형자산 합계액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 장부금액 총장부금액 1,182,939,124 감가상각누계액 (653,588,823) 장부금액 합계 529,350,301 　 　 유형자산 전기 (단위 : 천원) 장부금액 총장부금액 1,159,637,161 감가상각누계액 (626,387,007) 장부금액 합계 533,250,154 　 　 유형자산 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 108,349,192 35,795,568 982,621 862,197 2,601,134 377,118,833 6,416,499 1,124,110 533,250,154 취득 89,635 0 0 516,475 2,701,245 6,349,811 16,949,829 49,060 26,656,055 처분 0 0 0 (13) (18) (296,225) 0 0 (296,256) 감가상각비 0 (1,671,179) (82,563) (390,067) (1,279,354) (26,596,048) 0 0 (30,019,211) 기타() 0 0 0 0 0 21,101,167 (21,341,608) 0 (240,441) 기말 유형자산 108,438,827 34,124,389 900,058 988,592 4,023,007 377,677,538 2,024,720 1,173,170 529,350,301 　 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 108,320,592 37,466,748 1,074,207 735,755 3,037,726 378,889,929 5,114,953 1,074,940 535,714,851 취득 28,600 0 0 524,686 821,136 7,822,108 18,841,848 49,170 28,087,548 처분 0 0 0 (7) (185) (272,818) 0 0 (273,010) 감가상각비 0 (1,671,180) (91,586) (398,237) (1,257,543) (26,636,488) 0 0 (30,055,034) 기타() 0 0 0 0 0 17,316,102 (17,540,302) 0 (224,200) 기말 유형자산 108,349,192 35,795,568 982,621 862,197 2,601,134 377,118,833 6,416,499 1,124,110 533,250,154 　 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계 () 기타증감 중 당기 240,441천원, 전기 224,200천원은 주석 28에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익 감소분에 해당합니다. 6. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 투자부동산 20,165,769 0 20,165,769 31,459,275 (12,822,004) 18,637,271 907,402 (700,015) 207,387 　 투자부동산 　 토지() 건물() 구축물 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 상각누계액 총장부금액 상각누계액 총장부금액 상각누계액 전기 (단위 : 천원) 투자부동산 20,165,769 0 20,165,769 31,359,275 (12,035,522) 19,323,753 907,403 (663,720) 243,683 　 투자부동산 　 토지() 건물() 구축물 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 상각누계액 총장부금액 상각누계액 총장부금액 상각누계액 () 토지, 건물 중 일부는 근저당권 및 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.(주석 26참조) 　 투자부동산 합계액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 투자부동산 52,532,446 (13,522,019) 39,010,427 　 총장부금액 상각누계액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 투자부동산 52,432,447 (12,699,242) 39,733,205 　 총장부금액 상각누계액 장부금액 합계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 투자부동산의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 투자부동산 20,165,769 19,323,753 243,683 39,733,205 취득 0 100,000 0 (100,000) 처분 0 0 0 0 감가상각비 0 (786,482) (36,296) (822,778) 기말 투자부동산 20,165,769 18,637,271 207,387 39,010,427 　 토지 건물 구축물 투자부동산 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 투자부동산 20,165,769 20,109,967 279,980 40,555,716 취득 0 0 0 0 처분 0 (2,219) 0 (2,219) 감가상각비 0 (783,995) (36,297) (820,292) 기말 투자부동산 20,165,769 19,323,753 243,683 39,733,205 　 토지 건물 구축물 투자부동산 합계 (3) 투자부동산 관련 손익 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. 투자부동산 관련 손익에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,021,164 투자부동산에서 발생한 운영비용 (1,666,874) 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,086,764 투자부동산에서 발생한 운영비용 (2,451,542) 　 공시금액 (4) 투자부동산의 공정가치 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. 투자부동산의 공정가치에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 투자부동산 20,165,769 18,637,271 24,717,830 20,010,199 　 측정 전체 　 취득원가 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 　 투자부동산 　 토지 건물 토지 건물 　 투자부동산의 공정가치 합계액에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 투자부동산 38,803,040 44,728,029 　 측정 전체 　 취득원가 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 　 투자부동산 　 토지와 건물 7. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 장부금액 총장부금액 16,148,121 1,263,123 18,761,702 0 상각누계액 (16,148,121) 0 (15,160,319) 0 손상차손누계액 0 0 0 0 장부금액 합계 0 1,263,123 3,601,383 0 　 　 유전개발() 회원가입권 기타무형자산 건설중인무형자산 전기 (단위 : 천원) 장부금액 총장부금액 36,817,815 1,263,123 17,348,046 70,500 상각누계액 (30,521,669) 0 (12,628,702) 0 손상차손누계액 (6,296,146) 0 0 0 장부금액 합계 0 1,263,123 4,719,344 70,500 　 　 유전개발() 회원가입권 기타무형자산 건설중인무형자산 () 베트남 11-2광구자산의 사업성 저하로 관련 무형자산의 손상을 인식하였습니다. 해당 베트남11-2 광구자산은 당기에 매각완료되었습니다. 당사는 매각한 광구 이외 리비아광구 관련하여 체결되어있는 복구충당의무을 이행하기 위하여 당기말 현재 332백만원을 충당부채로 계상하였습니다(주석 27 참고). 　 무형자산 합계액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 장부금액 연결장부가액 36,172,946 상각누계액 (31,308,440) 손상차손누계액 0 장부금액 합계 4,864,506 　 　 영업권 이외의 무형자산 전기 (단위 : 천원) 장부금액 연결장부가액 55,499,484 상각누계액 (43,150,371) 손상차손누계액 (6,296,146) 장부금액 합계 6,052,967 　 　 영업권 이외의 무형자산 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 무형자산의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 영업권 이외의 무형자산 1,263,123 4,719,344 70,500 6,052,967 취득 0 1,343,156 273,720 1,616,876 처분 0 0 0 0 무형자산상각비 0 (2,531,616) 0 (2,531,616) 대체 0 70,500 (344,220) (273,720) 기말 영업권 이외의 무형자산 1,263,123 3,601,383 0 4,864,506 　 회원가입권 기타무형자산 건설중인무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 영업권 이외의 무형자산 1,263,123 6,087,187 235,500 7,585,810 취득 0 881,031 268,100 1,149,131 처분 0 (1) 0 (1) 무형자산상각비 0 (2,681,973) 0 (2,681,973) 대체 0 433,100 (433,100) 0 기말 영업권 이외의 무형자산 1,263,123 4,719,344 70,500 6,052,967 　 회원가입권 기타무형자산 건설중인무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 8. 유전개발 당기말 현재 당사가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다. 유전개발 　　 자원개발 단계 생산 내용 Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄 컨소지엄 내 지분율 0.0500 　 영업권 이외의 무형자산 　 유전개발 　 리비아 () 베트남 해상11-2광구는 당기 중 한국컨소시엄의 지분매각으로 종료되었으며, 관련 손실부담 및 복구 충당부채는 전액 환입되었습니다. 9. 리스 1) 리스이용자인 경우 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 사용권자산 53,988,709 (5,346,519) 48,642,190 1,964,372 (1,257,772) 706,601 　 자산 　 토지 건물 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 전기 (단위 : 천원) 사용권자산 52,395,413 (5,176,628) 47,218,785 1,964,373 (1,033,476) 930,898 　 자산 　 토지 건물 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 　 사용권자산 합계액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 사용권자산 55,953,081 (6,604,291) 49,348,790 　 자산 　 토지와 건물 　 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 전기 (단위 : 천원) 사용권자산 54,359,786 (6,210,104) 48,149,682 　 자산 　 토지와 건물 　 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 사용권자산의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 사용권자산 47,218,785 930,898 48,149,682 취득() 4,689,209 0 4,689,209 사용권자산감가상각비 (3,265,804) (224,297) (3,490,101) 기말 사용권자산 48,642,190 706,601 49,348,791 　 토지 건물 자산 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 사용권자산 45,781,988 1,061,925 46,843,911 취득() 4,707,497 0 4,707,497 사용권자산감가상각비 (3,270,700) (131,027) (3,401,727) 기말 사용권자산 47,218,785 930,898 48,149,682 　 토지 건물 자산 합계 () 리스조정으로 인해 발생한 금액에 해당합니다. (3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 사용권자산과 리스부채의 당기손익에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 사용권자산 감가상각비 3,490,101 리스부채 이자비용 2,413,109 단기리스 관련 비용 52,448 소액자산리스 관련 비용 48,466 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 사용권자산 감가상각비 3,401,727 리스부채 이자비용 2,519,947 단기리스 관련 비용 53,838 소액자산리스 관련 비용 47,305 　 공시금액 당사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 52백만원입니다. 또한, 당사의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당기 및 전기중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 5,111백만원, 4,886백만원 입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. 리스부채의 만기분석 당기 (단위 : 천원) 총 리스부채 4,992,506 19,349,721 27,947,109 52,289,336 　 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 전기 (단위 : 천원) 총 리스부채 4,995,892 19,527,485 32,106,547 56,629,924 　 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 (5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. 리스부채의 유동성분류 당기 (단위 : 천원) 유동부채 4,972,838 비유동부채 44,689,681 합계 49,662,519 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 유동부채 4,973,831 비유동부채 43,496,403 합계 48,470,234 　 공시금액 2) 리스제공자인 경우 (1) 당사는 사무용 건물을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 주요 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. 운용리스료의 만기분석 공시 당기 (단위 : 천원) 대상회사 화성그린폐차산업 외 　　　　 내용 부동산 　　　　 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 　 409,829 581,385 0 991,214 　 대상회사 및 내용 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 전기 (단위 : 천원) 대상회사 화성그린폐차산업 외 　　　　 내용 부동산 　　　　 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 　 432,869 759,197 145,455 1,337,521 　 대상회사 및 내용 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 (2) 당기 및 전기에 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 2,590백만원 및 2,616백만원입니다. 인식된 운용리스료 수익 당기 (단위 : 백만원) 운용리스수익 2,590 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 운용리스수익 2,616 　 공시금액 10. 종속기업투자주식 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 굿가든㈜ 대한민국 작물재배업 97.01% 25,007,775 97.01% 25,007,775 지알엠㈜ 대한민국 부동산 관리업 100.00% 61,385,488 100.00% 61,385,488 지알이에스㈜ 대한민국 배관 및 냉난방 공사업 100.00% 5,000,000 100.00% 5,000,000 DER Inc. 미국 부동산 임대업 100.00% 21,667,045 100.00% 21,667,045 SCGAU PTY Ltd.(1) 호주 원유 및 천연가스 채굴 - - 100.00% - SCG RESOURCES, Inc. 캐나다 관광숙박시설 운영업 100.00% 7,821,297 100.00% 7,527,120 SHINE CHILE(2) 칠레 관광숙박시설 운영업 99.99% 1,405,532 99.99% 2,310,374 강서도시가스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 60.00% 324,276 60.00% 324,276 남부도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 80.00% 464,291 80.00% 464,291 서현이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 100.00% 710,978 100.00% 710,978 서경에너지서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 64.71% 475,595 55.00% 475,595 ㈜덕양도시가스서비스 대한민국 도시가스관리대행업 100.00% 420,424 60.00% 420,424 은평도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 100.00% 289,431 100.00% 289,431 서부도시가스서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 80.00% 481,227 80.00% 481,227 용산도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 100.00% 581,331 100.00% 581,331 유광에너지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 80.00% 631,460 80.00% 631,460 일산도시가스이앤지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 80.00% 715,114 80.00% 715,114 강북도시가스서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 100.00% 488,443 70.00% 488,443 경기도시가스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 100.00% 702,423 100.00% 702,423 관악도시가스서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 75.00% 438,900 60.00% 438,900 ㈜해피그린서비스 대한민국 도시가스관리대행업 64.71% 432,302 55.00% 432,302 서울씨엔지㈜(3) 대한민국 차량연료 도매업 100.00% 9,052,066 80.00% 6,294,166 합 계 　 138,495,398 136,348,163 (1) 전기이전에 SCGAU PTY Ltd.는 광구탐사실패로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달하므로 장부금액을 전액 손상처리하였으며, 당기중 청산되었습니다. (2) 회수가능액이 장부금액에 미달하므로 장부금액 일부 손상처리하였습니다. (3) 전기중에 지분추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입 되었으며, 당기중 추가 지분매입 하였습니다. 연결대상 특수목적기업은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 바, 투자자산의 장부가액에서 제외되어 있습니다. 11. 관계기업투자주식 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 마포도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 40.00% 232,522 40.00% 232,522 노을그린에너지㈜(1)(2) 대한민국 연료전지발전업 15.00% - 15.00% - 파주에코에너지㈜(1) 대한민국 연료전지발전업 5.99% 3,230,000 5.99% 3,230,000 고양그린에너지㈜ (1)(3) 대한민국 연료전지발전업 11.76% 522,000 - - 합 계 3,984,522 3,462,522 (1) 당사의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 지속적인 손실 발생으로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 전기 이전에 전액 손상 인식하였습니다. (3) 당기 중 지분취득으로 인해 관계기업으로 인식되었습니다. 12. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. 금융자산의 공시 당기 (단위 : 천원) 비유동자산 6,102,489 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산() 6,102,489 상각후원가측정금융자산 0 유동자산 8,195,228 유동자산 상각후원가측정금융자산 377,842,459 당기손익-공정가치측정금융자산 527,765,625 합계 542,063,341 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 비유동자산 5,318,441 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산() 5,318,441 상각후원가측정금융자산 0 유동자산 57,980,570 유동자산 상각후원가측정금융자산 428,152,141 당기손익-공정가치측정금융자산 517,345,234 합계 580,644,245 　 　 공시금액 () 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초잔액 5,318,441 평가손익 784,048 기말잔액 6,102,489 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기초잔액 4,624,655 평가손익 693,786 기말잔액 5,318,441 　 공시금액 13. 기타비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. 기타자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 비유동자산 459,384 비유동자산 순확정급여자산() 459,384 유동자산 3,656,571 유동자산 선급금 111,086 선급비용 214,566 부가세대급금 3,330,919 합계 4,115,955 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 비유동자산 6,236,957 비유동자산 순확정급여자산() 6,236,957 유동자산 3,485,173 유동자산 선급금 139,592 선급비용 264,421 부가세대급금 3,081,160 합계 9,722,130 　 　 공시금액 () 당기말 및 전기말 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다(주석29 참조). 14. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 재고자산 세부내역 당기 (단위 : 천원) 상품 486,928 0 486,928 저장품 732,004 0 732,004 합계 1,218,932 0 1,218,932 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 상품 490,895 0 490,895 저장품 626,809 0 626,809 합계 1,117,704 0 1,117,704 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 15. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권의 공시 당기 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타채권(비유동) 4,747,692 (20,702) 매출채권 및 기타채권(비유동) 장기성매출채권 1,094,432 (20,702) 당좌개설보증금 6,000 0 회원권보증금 1,255,578 0 임차보증금 2,389,500 0 영업보증금 2,182 0 매출채권 및 기타채권(유동) 368,981,373 (4,061,132) 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 364,326,317 (3,808,253) 미수금 4,615,608 (252,879) 미수수익 39,448 0 합계 373,729,065 (4,081,834) 　 　 총장부금액 손상차손누계액 전기 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타채권(비유동) 3,663,260 0 매출채권 및 기타채권(비유동) 장기성매출채권 0 0 당좌개설보증금 6,000 0 회원권보증금 1,255,578 0 임차보증금 2,399,500 0 영업보증금 2,182 0 매출채권 및 기타채권(유동) 370,334,054 (3,825,742) 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 365,235,848 (3,562,381) 미수금 3,679,558 (263,361) 미수수익 1,418,648 0 합계 373,997,314 (3,825,742) 　 　 총장부금액 손상차손누계액 (2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 당기 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타채권 36,608,623 2,737,604 375,332 0 39,721,559 　 금융상품의 신용손상 　 신용이 손상되지 않은 금융상품 　 연체상태 연체상태 합계 　 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 3년 이내 3년초과 전기 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타채권 46,000,712 2,515,714 185,935 0 48,702,361 　 금융상품의 신용손상 　 신용이 손상되지 않은 금융상품 　 연체상태 연체상태 합계 　 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 3년 이내 3년초과 16. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 현금및현금성자산 공시 당기 (단위 : 천원) 현금 7,310 예적금 등 36,524,957 합계 36,532,267 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 현금 5,610 예적금 등 19,237,319 합계 19,242,929 　 공시금액 17. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. 사용이 제한된 금융자산 당기 (단위 : 천원) 사용이 제한된 금융자산 하나은행 2,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000 당좌개설보증금 신한은행 2,000 당좌개설보증금 사용이 제한된 금융자산 합계 6,000 　 　 　 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 전기 (단위 : 천원) 사용이 제한된 금융자산 하나은행 2,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000 당좌개설보증금 신한은행 2,000 당좌개설보증금 사용이 제한된 금융자산 합계 6,000 　 　 　 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 18. 자본금 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 발행예정주식수 28,000,000 총발행주식수() 5,000,000 주당 액면가액(원) 5,000 자본금() 35,000,000 　 보통주 전기 (단위 : 천원) 발행예정주식수 28,000,000 총발행주식수() 5,000,000 주당 액면가액(원) 5,000 자본금() 35,000,000 　 보통주 () 당사는 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소 되었습니다. 발행주식수에 대한 설명 　　 2002년 이익소각으로 감소된 주식 수 2,000,000 　 보통주 19. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 자본잉여금 당기 (단위 : 천원) 주식발행초과금 13,653,280 자기주식처분이익 9,895,683 합계 23,548,963 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 주식발행초과금 13,653,280 자기주식처분이익 9,406,501 합계 23,059,781 　 공시금액 20. 자기주식 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 자기주식 당기 (단위 : 천원) 자기주식 (43,411,308) 　 자기주식 전기 (단위 : 천원) 자기주식 (45,445,180) 　 자기주식 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 당기에 임직원에게 보유중인던 자기주식 50,000주(처분일(2024년10월7일의 시가)를 처분하였으며, 나머지 자기주식에 대해서는 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식 취득 및 처분 내역 당기 　 보유주식수 1,067,208 처분주식수 50,000 　 자기주식 전기 　 보유주식수 1,117,208 처분주식수 0 　 자기주식 21. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 기타포괄손익누계액 당기 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,206,521) 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,826,490) 　 공시금액 22. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금은 다음과 같습니다. 이익잉여금 당기 (단위 : 천원) 이익준비금 17,500,000 배관및안전설비투자적립금 135,126,793 기업합리화적립금 267,573 미처분이익잉여금 896,236,329 합계 1,049,130,696 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 이익준비금 17,500,000 배관및안전설비투자적립금 135,126,793 기업합리화적립금 267,573 미처분이익잉여금 884,820,728 합계 1,037,715,094 　 공시금액 1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 2) 배관및안전설비투자적립금당사는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다. 3) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초잔액 1,037,715,094 당기순이익(손실) 22,312,258 배당금 지급 (8,736,282) 확정급여제도의 재측정손익 (2,160,374) 기말잔액 1,049,130,696 　 이익잉여금 전기 (단위 : 천원) 기초잔액 1,028,214,692 당기순이익(손실) 18,125,317 배당금 지급 (6,794,886) 확정급여제도의 재측정손익 (1,830,029) 기말잔액 1,037,715,094 　 이익잉여금 23. 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 42 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 41 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 3월 20일 처분확정일 2024년 3월 21일 서울도시가스주식회사 이익잉여금 처분계산서 당기 (단위 : 원) I. 미처분이익잉여금 896,236,328,969 I. 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 876,084,445,503 당기순이익(손실) 22,312,257,636 확정급여제도의 재측정손익 (2,160,374,170) II. 이익잉여금처분액 9,831,980,000 II. 이익잉여금처분액 배당금 9,831,980,000 보통주 주당 배당률 0.5000 보통주에 지급될 주당배당금 2,500 III. 차기이월미처분이익잉여금 (I - II) 886,404,348,969 　 　 공시금액 전기 (단위 : 원) I. 미처분이익잉여금 884,820,727,503 I. 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 868,525,440,087 당기순이익(손실) 18,125,316,727 확정급여제도의 재측정손익 (1,830,029,311) II. 이익잉여금처분액 8,736,282,000 II. 이익잉여금처분액 배당금 8,736,282,000 보통주 주당 배당률 0.4500 보통주에 지급될 주당배당금 2,250 III. 차기이월미처분이익잉여금 (I - II) 876,084,445,503 　 　 공시금액 24. 주당이익 당기와 전기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 주당이익 당기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 이익 22,312,257,636 기본주당순이익() 5,729 　 보통주 전기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 이익 18,125,316,727 기본주당순이익() 4,668 　 보통주 () 기본주당순이익 = 보통주 당기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수 (2) 가중평균유통보통주식수 가중평균유통보통주식수 당기 　 발행보통주식수 5,000,000 자기주식 효과 (1,105,596) 가중평균유통보통주식수() 3,894,404 　 보통주 전기 　 발행보통주식수 5,000,000 자기주식 효과 (1,117,208) 가중평균유통보통주식수() 3,882,792 　 보통주 () 가중평균유통보통주식수 가중평균유통보통주식수에 대한 상세내역 당기 　 주식수 변동 발생일 2024-01-01 2024-10-07 　 유통주식수의 수량 3,882,792 50,000 　 일수 366 85 366 적수 1,421,101,872 4,250,000 1,425,351,872 가중평균유통보통주식수 (기말) 　　 3,894,404 　 기초발행주식수 자기주식 처분 주식수 산정 내역 합계 전기 　 주식수 변동 발생일 2023-01-01 　　 유통주식수의 수량 3,882,792 0 　 일수 365 0 365 적수 1,417,219,080 0 1,417,219,080 가중평균유통보통주식수 (기말) 0 　 3,882,792 　 기초발행주식수 자기주식 처분 주식수 산정 내역 합계 당기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 25. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차입금에 대한 세부 정보 당기 (단위 : 천원) 차입금명칭 국민은행 공급배관건설자금 5년 거치 10년 분할상환 0.0200 2031-12-15 2,579,450 　　 우리은행 공급배관건설자금 5년 거치 10년 분할상환 0.0200 2031-06-16 703,200 　　 안전관리기금 3년 거치 5년 분할상환 0.0200 　 0 　　 신한은행 공급배관건설자금 5년 거치 10년 분할상환 0.0200 2030-12-15 2,140,980 　　 하나은행 공급배관건설자금 5년 거치 10년 분할상환 0.0200 2033-09-15 1,065,030 　　 차입금명칭 합계 　　　 6,488,660 (1,203,060) 5,285,600 　 　 　 상환조건 차입금, 이자율(변동) 차입금, 만기 명목금액 차감 : 유동성장기차입금 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 전기 (단위 : 천원) 차입금명칭 국민은행 공급배관건설자금 5년 거치 10년 분할상환 0.0225 　 3,156,950 　　 우리은행 공급배관건설자금 5년 거치 10년 분할상환 0.0225 　 831,000 　　 안전관리기금 3년 거치 5년 분할상환 0.0225 　 43,600 　　 신한은행 공급배관건설자금 5년 거치 10년 분할상환 0.0225 　 2,768,460 　　 하나은행 공급배관건설자금 5년 거치 10년 분할상환 0.0225 　 935,310 　　 차입금명칭 합계 　　　 7,735,320 (1,246,660) 6,488,660 　 　 　 상환조건 차입금, 이자율(변동) 차입금, 만기 명목금액 차감 : 유동성장기차입금 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 (2) 당기 중 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 당기 중 상환한 차입금의 내역 당기 (단위 : 천원) 명목이자율(%) 0.0200 상환금액 1,246,660 　 유동성장기차입금 전기 (단위 : 천원) 명목이자율(%) 0.0200 상환금액 1,256,870 　 유동성장기차입금 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 장기차입금의 연도별 상환계획 　 (단위 : 천원) 장기차입금 1,203,060 1,203,060 1,203,060 1,108,260 1,771,220 6,488,660 　 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 합계 구간 합계 26. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. 매입채무 및 기타채무 당기 (단위 : 천원) 비유동부채 　 비유동부채 임대보증금() 3,983,120 수입보증금 1,096,133 소 계 5,079,253 유동부채 　 유동부채 매입채무 345,259,119 미지급금 13,828,355 미지급비용 8,857,117 소 계 367,944,591 합 계 373,023,844 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 비유동부채 　 비유동부채 임대보증금() 3,949,110 수입보증금 1,138,553 소 계 5,087,663 유동부채 　 유동부채 매입채무 374,023,765 미지급금 17,489,354 미지급비용 6,632,891 소 계 398,146,010 합 계 403,233,673 　 　 공시금액 () 임대보증금 중 일부는 건물 임대에 따른 근저당권 및 전세권과 관련하여 채권최고액 1,556백만원이 설정되어 있습니다. 임대보증금에 대한 채권최고액 당기 (단위 : 백만원) 임대보증금에 대한 채권최고액 1,556 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 임대보증금에 대한 채권최고액 1,556 　 공시금액 27. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다. 충당부채의 상세내역 당기 (단위 : 천원) 비유동충당부채 332,497 비유동충당부채 복구충당부채 332,497 기타손실충당부채 0 유동충당부채 0 유동충당부채 복구충당부채 0 기타손실충당부채 0 기타충당부채 합계 332,497 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 비유동충당부채 4,603,295 비유동충당부채 복구충당부채 2,411,567 기타손실충당부채 2,191,728 유동충당부채 1,262,838 유동충당부채 복구충당부채 0 기타손실충당부채 1,262,838 기타충당부채 합계 5,866,133 　 　 공시금액 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 충당부채의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 2,411,568 3,454,565 5,866,133 충당부채의 변동 　　　 충당부채의 변동 전입액 3,791 116,503 120,294 외화환산손실 338,025 96,518 434,543 지급액 0 (775,963) (775,963) 충당부채환입액() (2,420,887) (2,891,623) (5,312,510) 기말 기타충당부채 332,497 0 332,497 충당부채의 성격에 대한 기술 상기 복구충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 당사는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 리비아 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다. 　　 　 　 복구충당부채 기타손실충당부채 충당부채 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 2,364,547 4,227,667 6,592,214 충당부채의 변동 　　　 충당부채의 변동 전입액 5,896 185,633 191,529 외화환산손실 41,125 87,175 128,300 지급액 0 (1,045,910) (1,045,910) 충당부채환입액() 0 0 0 기말 기타충당부채 2,411,568 3,454,565 5,866,133 충당부채의 성격에 대한 기술 상기 복구충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 당사는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 리비아 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다. 　　 　 　 복구충당부채 기타손실충당부채 충당부채 합계 () 당기 베트남 11-2광구의 매각이 완료됨에 따라 관련된 복구충당부채와 기타손실충당부채의 의무가 해소되어 환입처리 하였습니다. 28. 기타비금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. 기타비금융부채의 상세내역 당기 (단위 : 천원) 비유동부채 173,600,842 비유동부채 비유동계약부채 173,600,842 유동부채 30,398,387 유동부채 예수금 18,838,150 유동성계약부채 11,560,237 합계 203,999,229 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 비유동부채 174,161,829 비유동부채 비유동계약부채 174,161,829 유동부채 31,275,628 유동부채 예수금 8,456,966 유동성계약부채 22,818,662 합계 205,437,457 　 　 공시금액 (2) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다. 계약부채의 상세내역 당기 (단위 : 천원) 시설분담금(1) 170,672,557 계량기교체비용(2) 14,488,523 원인자이설분담금(3) 11,525,979 합계 196,687,059 유동 11,560,237 비유동 173,600,842 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 시설분담금(1) 170,417,455 계량기교체비용(2) 15,295,024 원인자이설분담금(3) 11,268,012 합계 196,980,491 유동 22,818,662 비유동 174,161,829 　 공시금액 (1) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (2) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다.(3) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다. 1) 당기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다. 계약부채(시설분담금)의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초잔액 170,417,455 기중 수취액 9,002,706 기중 수익인식액 (8,507,163) 기타 변동액() (240,441) 기말잔액 170,672,557 차감 : 유동성대체 (9,342,876) 비유동 161,329,680 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기초잔액 168,990,945 기중 수취액 9,965,800 기중 수익인식액 (8,315,090) 기타 변동액() (224,200) 기말잔액 170,417,455 차감 : 유동성대체 (9,250,272) 비유동 161,167,183 　 공시금액 () 기타변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다. 2) 당기와 전기 중 계약부채에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다. 계약부채(계량기교체비용)의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초잔액 15,295,023 기중 수취액 2,880,409 기중 수익인식액 (3,686,910) 기말잔액 14,488,522 차감 : 유동성대체 (2,217,360) 비유동 12,271,162 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기초잔액 14,461,858 기중 수취액 3,396,598 기중 수익인식액 (2,563,432) 기말잔액 15,295,023 차감 : 유동성대체 (2,300,377) 비유동 12,994,647 　 공시금액 계약부채(원인자이설분담금)의 변동내역 3) 당기와 전기 중 계약부채에 포함된 원인자이설비의 변동내역은 다음과 같습니다. 계약부채(원인자이설분담금)의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초잔액 11,268,012 기중 수취액 4,066,830 기중 수익인식액 (2,989,188) 기타증감 (819,677) 기말잔액 11,525,979 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기초잔액 9,578,275 기중 수취액 7,731,046 기중 수익인식액 (4,740,680) 기타증감 (1,300,629) 기말잔액 11,268,012 　 공시금액 4) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다. 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기 (단위 : 천원) 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 8,507,163 3,686,910 2,989,188 0 15,183,261 　 시설분담금 계량기교체비용 원인자이설분담금 연수원운영선수금 계약부채 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 8,315,091 2,579,913 4,494,523 220 15,389,747 　 시설분담금 계량기교체비용 원인자이설분담금 연수원운영선수금 계약부채 합계 29. 종업원급여 (1) 당사의 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. 종업원급여부채의 세부내역 당기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 76,282,070 사외적립자산의 공정가치 (76,741,454) 소계 (459,384) 기타장기종업원급여채무() 1,434,825 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 67,692,494 사외적립자산의 공정가치 (73,929,451) 소계 (6,236,957) 기타장기종업원급여채무() 1,260,319 　 공시금액 () 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다. (2) 당사는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기와 전기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 655,555원 및 525,642천원이며, 당기말과 전기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련한 미지급금은 각각 361,257천원 및 126,715원입니다. 확정기여제도 공시 당기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 655,555 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금 361,257 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 525,642 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금 126,715 　 공시금액 (3) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다.1) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초잔액 67,692,494 (73,929,451) (6,236,957) 퇴직급여 지급액 (2,933,300) 0 (2,933,300) 당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동 　　　 당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동 당기근무원가 6,088,696 0 6,088,696 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 2,838,714 (2,996,863) (158,149) 당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계 8,927,410 (2,996,863) 5,930,547 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 2,595,466 184,859 2,780,325 기말잔액 76,282,070 (76,741,455) (459,385) 　 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 전기 (단위 : 천원) 기초잔액 61,762,048 (69,699,863) (7,937,815) 퇴직급여 지급액 (4,526,900) 6,026 (4,520,874) 당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동 　　　 당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동 당기근무원가 4,120,156 0 4,120,156 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 3,176,575 (3,498,209) (321,634) 당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계 7,296,731 (3,498,209) 3,798,522 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 3,160,615 (737,405) 2,423,210 기말잔액 67,692,494 (73,929,451) (6,236,957) 　 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 　 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 확정금리형 채권 76,692,077 국민연금전환금 49,377 합계 76,741,454 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 　 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 확정금리형 채권 73,880,074 국민연금전환금 49,377 합계 73,929,451 　 　 공시금액 3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 당기 (단위 : 천원) 당기근무원가() 6,088,696 이자비용(수익), 확정급여제도 　 이자비용(수익), 확정급여제도 확정급여채무의 이자비용 2,838,714 이자수익, 확정급여제도 (2,996,863) 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 5,930,547 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 당기근무원가() 4,120,156 이자비용(수익), 확정급여제도 　 이자비용(수익), 확정급여제도 확정급여채무의 이자비용 3,176,575 이자수익, 확정급여제도 (3,498,209) 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 3,798,522 　 　 공시금액 당기와 전기 중 명예퇴직자 등에게 지급한 퇴직위로금 275,479천원과 222,184천원은 포함되어 있지 않습니다. 퇴직위로금 공시 당기 (단위 : 천원) 퇴직위로금 275,479 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 퇴직위로금 222,184 　 공시금액 4) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 보험수리적 가정에 대한 공시 당기 　 할인율 0.0445 미래임금인상률 0.0491 　 공시금액 전기 　 할인율 0.0445 미래임금인상률 0.0491 　 공시금액 5) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다. 재측정요소에 대한 세부공시 당기 (단위 : 천원) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 　 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손실(이익) 184,859 할인율 변화에 의한 효과 1,567,722 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) 846,610 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 152,730 경험보정으로 인해 발생하는 보험수리적 손실(이익) 28,403 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 2,780,324 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 　 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손실(이익) (737,405) 할인율 변화에 의한 효과 2,418,486 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) 1,293,124 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 0 경험보정으로 인해 발생하는 보험수리적 손실(이익) (550,995) 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 2,423,210 　 　 공시금액 6) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) (2,467,625) 2,657,735 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 (0.01) (0.01) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 2,695,405 (2,481,359) 　 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 30. 매출액과 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. 매출액과 매출원가 구성 내역 당기 (단위 : 천원) 영업수익 1,686,431,873 영업수익 가스매출액 1,664,426,413 자원개발수익 2,430,541 기타매출액 19,574,919 매출원가 1,489,780,473 매출원가 가스매출원가 1,484,619,921 기타매출원가 5,160,552 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 영업수익 1,720,757,523 영업수익 가스매출액 1,701,500,510 자원개발수익 1,946,448 기타매출액 17,310,565 매출원가 1,528,910,581 매출원가 가스매출원가 1,526,453,083 기타매출원가 2,457,498 　 　 공시금액 (2) 당사는 아래와 같이 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 가스매출액 1,664,426,413 0 자원개발수익 2,430,541 0 기타매출액() 4,391,658 15,183,261 수익 합계 1,671,248,612 15,183,261 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 전기 (단위 : 천원) 가스매출액 1,701,500,510 0 자원개발수익 1,946,448 0 기타매출액() 1,691,364 15,619,201 수익 합계 1,705,138,322 15,619,201 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 () 기간에 걸쳐 인식하는 재화나 서비스에 대한 매출액의 경우 이연수익으로 구성되어 있습니다. (주석28 참고) 31. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. 판매비와관리비에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 판매비와관리비 207,966,871 판매비와관리비 급여 61,203,735 퇴직급여 6,960,290 복리후생비 12,369,163 감가상각비 30,019,210 투자부동산상각비 822,778 무형자산상각비 2,531,616 사용권자산감가상각비 3,490,101 보건방역비 173,049 외부시상금 12,548 교육훈련비 229,666 여비교통비 143,387 차량유지비 1,983,271 통신비 647,194 수도광열비 1,097,481 소모품비 437,534 수선비 5,967,819 도서인쇄비 415,615 광고선전비 848,771 제수수료 72,579,112 회비 519,683 보험료 670,713 접대비 543,873 세금과공과 2,879,906 임차료 251,356 대손상각비 622,157 직장보육시설운영비 73,153 해외광구관리비 473,690 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 판매비와관리비 196,806,630 판매비와관리비 급여 56,437,824 퇴직급여 4,479,120 복리후생비 9,284,773 감가상각비 30,055,035 투자부동산상각비 820,291 무형자산상각비 2,681,973 사용권자산감가상각비 3,401,727 보건방역비 109,167 외부시상금 16,598 교육훈련비 211,935 여비교통비 356,355 차량유지비 1,927,644 통신비 606,266 수도광열비 1,101,800 소모품비 400,820 수선비 5,903,563 도서인쇄비 433,576 광고선전비 839,543 제수수료 70,780,350 회비 542,753 보험료 782,247 접대비 488,873 세금과공과 2,812,431 임차료 424,548 대손상각비 636,787 직장보육시설운영비 287,346 해외광구관리비 983,285 　 　 공시금액 32. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 비용의 성격별 분류 공시 당기 (단위 : 천원) 재고자산의 변동 (101,227) 1,489,881,700 5,365,363 1,495,145,836 재고자산의 변동 상품 3,967 1,484,615,954 0 1,484,619,921 저장품 (105,194) 5,265,746 5,365,363 10,525,915 종업원급여 0 0 80,533,186 80,533,186 감가상각비와 기타상각비 0 0 36,863,704 36,863,704 제수수료 0 0 67,213,748 67,213,748 임차료 0 0 251,356 251,356 수선비 0 0 5,967,819 5,967,819 세금과공과 0 0 2,879,906 2,879,906 기타 0 0 8,891,789 8,891,789 합계 (101,227) 1,489,881,700 207,966,871 1,697,747,344 　 　 재고자산의 변동 매출원가 판매비와관리비 기능별 항목 합계 전기 (단위 : 천원) 재고자산의 변동 (116,907) 1,529,027,488 7,026,755 1,535,937,336 재고자산의 변동 상품 (51,881) 1,526,504,964 0 1,526,453,083 저장품 (65,026) 2,522,524 7,026,755 9,484,253 종업원급여 0 0 70,201,717 70,201,717 감가상각비와 기타상각비 0 0 36,959,026 36,959,026 제수수료 0 0 63,753,595 63,753,595 임차료 0 0 424,548 424,548 수선비 0 0 5,903,563 5,903,563 세금과공과 0 0 2,812,431 2,812,431 기타 0 0 9,724,995 9,724,995 합계 (116,907) 1,529,027,488 196,806,630 1,725,717,211 　 　 재고자산의 변동 매출원가 판매비와관리비 기능별 항목 합계 33. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. 금융수익의 상세내역 당기 (단위 : 천원) 금융수익 25,651,536 금융수익 상각후원가측정금융자산 관련 이자수익 1,311,924 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,334,285 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 이자수익 20,672,040 외화환산이익 284,348 외환차익 458,265 배당금수익 1,590,674 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 금융수익 27,045,268 금융수익 상각후원가측정금융자산 관련 이자수익 964,184 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,354,882 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 이자수익 23,625,500 외화환산이익 104,257 외환차익 286,220 배당금수익 710,225 　 　 공시금액 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. 금융비용의 상세내역 당기 (단위 : 천원) 금융원가 3,473,379 금융원가 이자비용 2,701,842 외화환산손실 600,570 외환차손 160,533 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 기타금융상품처분손실 10,434 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 금융원가 3,951,218 금융원가 이자비용 2,939,257 외화환산손실 149,828 외환차손 243,230 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 603,949 기타금융상품처분손실 14,954 　 　 공시금액 34. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. 기타수익 및 기타비용 당기 (단위 : 천원) 기타이익 12,955,223 기타이익 용구수입 6 임대료수입 569,326 도시가스연체료 3,898,898 유형자산처분이익 67,123 투자자산처분이익 0 리스조정이익 1,190,245 잡이익 7,229,625 기타손실 2,355,825 기타손실 기부금 233,691 용구손료 10,261 기타의대손상각비 14,836 유형자산처분손실 296,243 무형자산처분손실 0 종속기업투자주식손상차손 904,842 리스조정손실 290,190 잡손실 605,762 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기타이익 8,212,721 기타이익 용구수입 17,687 임대료수입 528,816 도시가스연체료 3,869,791 유형자산처분이익 47,238 투자자산처분이익 1,295,878 리스조정이익 870,466 잡이익 1,582,845 기타손실 2,204,791 기타손실 기부금 495,161 용구손료 332,239 기타의대손상각비 43,871 유형자산처분손실 275,222 무형자산처분손실 1 종속기업투자주식손상차손 323,852 리스조정손실 0 잡손실 734,445 　 　 공시금액 35. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세 비용 구성내역은 다음과 같습니다. 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당기 (단위 : 천원) 당기 법인세 등 부담 내역 317,563 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (47,849) 손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 (1,119,886) 손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 기초금액 (26,576,581) 기말금액 (25,147,769) 자본에 직접 반영된 이연법인세 455,872 자본에 직접 반영된 법인세비용() (146,946) 법인세비용(수익) (850,172) 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 당기 법인세 등 부담 내역 6,946,595 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (11,947) 손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 (917,672) 손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 기초금액 (27,972,689) 기말금액 (26,576,581) 자본에 직접 반영된 이연법인세 478,436 자본에 직접 반영된 법인세비용() 0 법인세비용(수익) 6,016,976 　 　 공시금액 () 자기주식처분이익 관련 법인세(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 당기 (단위 : 천원) 자본에 직접 반영된 이연법인세 455,872 자본에 직접 반영된 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (164,079) 확정급여제도의 재측정손익 619,951 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 (146,946) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 자기주식처분이익 (146,946) 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 자본에 직접 반영된 이연법인세 478,436 자본에 직접 반영된 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (114,744) 확정급여제도의 재측정손익 593,180 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 0 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 자기주식처분이익 0 　 　 공시금액 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당기 (단위 : 천원) 법인세비용차감전순이익 21,462,086 적용세율(23.1%)에 따른 법인세비용 4,495,742 조정사항: 　 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 (169,373) 세액공제 (12,753) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (47,849) 기타 (5,115,939) 법인세비용(수익) (850,172) 평균유효세율 0.0000 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 법인세비용차감전순이익 24,142,292 적용세율(23.1%)에 따른 법인세비용 5,114,870 조정사항: 　 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 (29,885) 세액공제 (78,812) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (11,947) 기타 1,022,750 법인세비용(수익) 6,016,976 평균유효세율 0.2492 　 　 공시금액 () 당기에 부(-)의 법인세 비용이 발생하여, 유효세율은 계산하지 않았습니다.(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 이연법인세부채의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초 이연법인세부채(자산) 24,873,852 8,544,872 1,406 0 682,178 (1,052,342) (1,026,540) (3,299,068) (2,147,777) 26,576,581 당기손익 (1,501,937) 48,728 (8) 0 (1,421,283) 328,159 (479,004) 84,670 1,055,992 (1,884,683) 기타포괄손익 0 0 0 0 619,951 (164,080) 0 0 0 455,871 기말 이연법인세부채(자산) 23,371,915 8,593,600 1,398 0 (119,154) (888,263) (1,505,544) (3,214,398) (1,091,785) 25,147,769 　 공급설비 토지 관계기업투자주식 종속기업투자주식 퇴직급여부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미지급비용 이연수익 기타 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 이연법인세부채(자산) 25,843,287 8,296,755 12,536 104,555 1,608,601 (1,167,087) (910,215) (3,028,781) (2,786,962) 27,972,689 당기손익 (969,435) 248,117 (11,130) (104,555) (333,243) 0 (116,325) (270,287) 639,185 (917,673) 기타포괄손익 0 0 0 0 (593,180) 114,745 0 0 0 (478,435) 기말 이연법인세부채(자산) 24,873,852 8,544,872 1,406 0 682,178 (1,052,342) (1,026,540) (3,299,068) (2,147,777) 26,576,581 　 공급설비 토지 관계기업투자주식 종속기업투자주식 퇴직급여부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미지급비용 이연수익 기타 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 투자와 관련된 일시적차이의 총액은 22,750,226천원(전기 47,798,411천원)입니다. 이연법인세자산이 인식되지 않은 미인식일시적차이 당기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 22,750,226 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 47,798,411 　 공시금액 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 당기 (단위 : 천원) 이연법인세부채(자산) 5,289,340 46,439,312 51,728,652 (6,657,656) (71,647,578) (78,305,234) (25,147,769) 　 자산과 부채 자산과 부채 합계 　 이연법인세자산 이연법인세부채 　 합계 구간 합계 구간 합계 합계 구간 합계 구간 합계 　 1년 이내 1년 초과 1년 이내 1년 초과 전기 (단위 : 천원) 이연법인세부채(자산) 4,818,508 42,964,712 47,783,220 (6,051,183) (69,704,727) (75,755,910) (26,576,581) 　 자산과 부채 자산과 부채 합계 　 이연법인세자산 이연법인세부채 　 합계 구간 합계 구간 합계 합계 구간 합계 구간 합계 　 1년 이내 1년 초과 1년 이내 1년 초과 36. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. 금융자산의 범주별 공시 당기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 　　　 36,532,267 매출채권 및 기타채권(비유동) 0 4,726,990 0 4,726,990 매출채권 및 기타채권(유동) 0 364,920,241 0 364,920,241 기타비유동금융자산 0 0 6,102,489 6,102,489 기타유동금융자산 527,765,625 8,195,228 0 535,960,852 합 계 527,765,625 377,842,459 6,102,489 948,242,839 　 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산, 범주 합계 전기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 　　　 19,242,929 매출채권 및 기타채권(비유동) 0 3,663,260 0 3,663,260 매출채권 및 기타채권(유동) 0 366,508,311 0 366,508,311 기타비유동금융자산 0 0 5,318,441 5,318,441 기타유동금융자산 517,345,234 57,980,570 0 575,325,804 합 계 517,345,234 428,152,141 5,318,441 970,058,745 　 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산, 범주 합계 　 금융부채의 범주별 공시 당기 (단위 : 천원) 매입채무 및 기타채무(비유동) 5,079,253 0 5,079,253 매입채무 및 기타채무(유동) 367,944,590 0 367,944,590 장기차입금 5,285,600 0 5,285,600 유동성장기차입금 1,203,060 0 1,203,060 비유동리스부채 0 44,689,681 44,689,681 유동성리스부채 0 4,972,838 4,972,838 합 계 379,512,503 49,662,519 429,175,022 　 상각후원가측정금융부채 리스부채 금융부채, 범주 합계 전기 (단위 : 천원) 매입채무 및 기타채무(비유동) 5,087,663 0 5,087,663 매입채무 및 기타채무(유동) 398,146,010 0 398,146,010 장기차입금 6,488,660 0 6,488,660 유동성장기차입금 1,246,660 0 1,246,660 비유동리스부채 0 43,496,403 43,496,403 유동성리스부채 0 4,973,831 4,973,831 합 계 410,968,993 48,470,234 459,439,227 　 상각후원가측정금융부채 리스부채 금융부채, 범주 합계 (2) 당기와 전기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다. 금융손익의 범주별 분류 당기 (단위 : 천원) 이자수익 20,672,040 1,311,924 0 0 0 21,983,964 외화환산손익 0 118,320 0 0 0 118,320 외환차손익 0 297,732 0 0 0 297,732 배당금수익 0 0 102,705 0 0 102,705 기타금융상품평가이익 1,334,285 0 0 0 0 1,334,285 이자비용 0 0 0 (144,575) (2,413,110) (2,557,685) 기타금융상품처분손익 (10,434) 0 0 0 0 (10,434) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(2) 0 0 619,969 0 0 619,969 　 금융상품 금융상품 합계 　 금융자산, 범주 금융부채, 범주 　 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 리스부채 전기 (단위 : 천원) 이자수익 23,625,500 964,184 0 0 0 24,589,684 외화환산손익 0 82,728 0 0 0 82,728 외환차손익 0 42,990 0 0 0 42,990 배당금수익 0 0 56,915 0 0 56,915 기타금융상품평가이익 750,933 0 0 0 0 750,933 이자비용 0 0 0 (227,782) (2,519,947) (2,747,729) 기타금융상품처분손익 (14,953) 0 0 0 0 (14,953) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(2) 0 0 579,042 0 0 579,042 　 금융상품 금융상품 합계 　 금융자산, 범주 금융부채, 범주 　 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 리스부채 (1) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다. (2) 당기 발생한 해당손익은 법인세효과를 반영한 것입니다. 37. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. 자본위험관리 당기 (단위 : 천원) 차입금총계 6,488,660 차감: 현금및현금성자산 (36,532,267) 순차입금 (30,043,607) 자본총계 1,061,061,830 총자본부채비율 0.0000 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 차입금총계 7,735,320 차감: 현금및현금성자산 (19,242,929) 순차입금 (11,507,609) 자본총계 1,046,503,205 총자본부채비율 0.0000 　 공시금액 (2) 금융위험관리1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 4,726,990 368,981,373 36,532,267 535,960,852 946,201,482 　 장기매출채권 및 장기기타채권 매출채권 및 기타채권 () 현금및현금성자산 기타유동금융자산 금융상품 합계 전기 (단위 : 천원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 3,663,260 370,334,054 19,242,929 575,325,804 968,566,047 　 장기매출채권 및 장기기타채권 매출채권 및 기타채권 () 현금및현금성자산 기타유동금융자산 금융상품 합계 () 대손충당금을 반영하지 않은 금액입니다. 2) 손상차손 당기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. 충당금 설정률표에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기대신용손실율 0.0009 0.0009 0.0009 0.0035 0.0035 0.0035 0.2044 0.2044 0.2044 0.5244 0.5244 0.5244 0.7963 0.7963 0.7963 0.8896 0.8896 0.8896 0.9900 0.9900 0.9900 1.0000 1.0000 1.0000 　 금융자산 330,216,300 (290,628) 329,925,672 36,737,161 (128,538) 36,608,623 3,440,764 (703,161) 2,737,603 477,736 (250,536) 227,200 633,900 (504,765) 129,135 155,973 (138,751) 17,222 177,870 (176,094) 1,776 1,868,659 (1,868,659) 0 369,647,231 　 금융자산, 분류 　 매출채권 및 기타채권 　 연체상태 연체상태 합계 　 현재 6개월 이하 6개월초과 1년이하 1년초과 1년 6개월이하 1년 6개월 초과 2년 이하 2년 초과 2년 6개월 이하 2년 6개월 초과 3년 이하 3년초과 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 전기 (단위 : 천원) 기대신용손실율 0.0009 0.0009 0.0009 0.0034 0.0034 0.0034 0.2625 0.2625 0.2625 0.5750 0.5750 0.5750 0.8300 0.8300 0.8300 0.9026 0.9026 0.9026 0.9908 0.9908 0.9908 1.0000 1.0000 1.0000 　 금융자산 321,758,274 (289,063) 321,469,211 46,157,559 (156,848) 46,000,711 3,411,344 (895,630) 2,515,714 310,078 (178,308) 131,770 261,701 (217,222) 44,479 82,400 (74,377) 8,023 181,037 (179,373) 1,664 1,834,921 (1,834,921) 0 370,171,572 　 금융자산, 분류 　 매출채권 및 기타채권 　 연체상태 연체상태 합계 　 현재 6개월 이하 6개월초과 1년이하 1년초과 1년 6개월이하 1년 6개월 초과 2년 이하 2년 초과 2년 6개월 이하 2년 6개월 초과 3년 이하 3년초과 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다. 손실충당금의 변동내역에 관한 설명 당기 (단위 : 천원) 기초금융자산 (3,745,733) (80,010) (3,825,743) 제각금액 380,903 0 380,903 손상차손 0 0 0 손상차손 환입 (616,291) 0 (616,291) 기말금융자산 (3,981,121) (80,010) (4,061,131) 　 장부금액 　 손상차손누계액 　 금융상품의 신용손상 금융상품의 신용손상 합계 　 신용이 손상되지 않은 금융상품 신용이 손상된 금융상품 전기 (단위 : 천원) 기초금융자산 (3,480,173) (80,010) (3,560,183) 제각금액 415,099 0 415,099 손상차손 0 0 0 손상차손 환입 (680,659) 0 (680,659) 기말금융자산 (3,745,733) (80,010) (3,825,743) 　 장부금액 　 손상차손누계액 　 금융상품의 신용손상 금융상품의 신용손상 합계 　 신용이 손상되지 않은 금융상품 신용이 손상된 금융상품 　 (3) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 외화금융자산의 통화별 내역 당기 (단위 : 천원) 외화금융자산, 원화환산금액 2,494,148 2,412,739 4,906,887 　 USD CAD 기능통화 또는 표시통화 합계 전기 (단위 : 천원) 외화금융자산, 원화환산금액 2,306,151 2,588,713 4,894,864 　 USD CAD 기능통화 또는 표시통화 합계 　 외화금융부채의 통화별 내역 당기 (단위 : 천원) 외화금융부채, 원화환산금액 0 0 0 　 USD CAD 기능통화 또는 표시통화 합계 전기 (단위 : 천원) 외화금융부채, 원화환산금액 0 0 0 　 USD CAD 기능통화 또는 표시통화 합계 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기와전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 환율 변동에 따른 손익효과 당기 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 10% 변동 시 10% 변동 시 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 　　　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 249,415 241,274 490,689 시장변수 하락 시 당기손익 감소 249,415 241,274 490,689 　 　 위험 　 　 환위험 　 　 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 　 　 USD CAD 전기 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 10% 변동 시 10% 변동 시 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 　　　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 230,615 258,871 489,486 시장변수 하락 시 당기손익 감소 230,615 258,871 489,486 　 　 위험 　 　 환위험 　 　 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 　 　 USD CAD (4) 이자율위험 변동금리 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액 당기 (단위 : 천원) 장기차입금 5,285,600 유동성장기차입금 1,203,060 합계 6,488,660 　 변동이자율 전기 (단위 : 천원) 장기차입금 6,488,660 유동성장기차입금 1,246,660 합계 7,735,320 　 변동이자율 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. 이자율 변동에 따른 손익효과 및 순자산에 미치는 영향 　 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 1% 변동 시 1% 변동 시 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 　　　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 감소 (52,856) (12,031) (64,887) 시장변수 상승 시 순자산 감소 (52,856) (12,031) (64,887) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 52,856 12,031 64,887 시장변수 하락 시 순자산 증가 52,856 12,031 64,887 　 　 위험 　 　 이자율위험 　 　 부채 부채 합계 　 　 장기차입금 유동성장기차입금 (5) 유동성 위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 당기 (단위 : 천원) 무이자 367,944,590 5,079,253 0 373,023,843 변동이자율상품 1,246,660 4,717,440 1,771,220 7,735,320 리스부채 4,992,506 19,349,721 27,947,109 52,289,336 합계 374,183,756 29,146,414 29,718,329 433,048,499 　 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 합계 전기 (단위 : 천원) 무이자 398,146,010 5,087,663 0 403,233,673 변동이자율상품 1,407,603 5,143,022 1,845,696 8,396,321 리스부채 4,995,892 19,527,485 32,106,547 56,629,924 합계 404,549,505 29,758,170 33,952,243 468,259,918 　 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 합계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (6) 공정가치 1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 금융자산의 장부금액 당기 (단위 : 천원) 공정가치측정금융자산 533,868,114 공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,102,489 유동당기손익인식지정금융자산 527,765,625 상각후원가로 측정하는 금융자산 377,842,459 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권 및 기타채권(비유동) 4,726,990 매출채권 및 기타유동채권 364,920,241 기타유동금융자산 8,195,228 합계 911,710,573 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 공정가치측정금융자산 522,663,675 공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,318,441 유동당기손익인식지정금융자산 517,345,234 상각후원가로 측정하는 금융자산 428,152,141 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권 및 기타채권(비유동) 3,663,260 매출채권 및 기타유동채권 366,508,311 기타유동금융자산 57,980,570 합계 950,815,816 　 　 공시금액 　 금융자산의 공정가치 당기 (단위 : 천원) 공정가치측정금융자산 533,868,114 공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,102,489 유동당기손익인식지정금융자산 527,765,625 상각후원가로 측정하는 금융자산 377,842,459 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권 및 기타채권(비유동) 4,726,990 매출채권 및 기타유동채권 364,920,241 기타유동금융자산 8,195,228 합계 911,710,573 　 　 공정가치 전기 (단위 : 천원) 공정가치측정금융자산 522,663,675 공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,318,441 유동당기손익인식지정금융자산 517,345,234 상각후원가로 측정하는 금융자산 428,152,141 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권 및 기타채권(비유동) 3,663,260 매출채권 및 기타유동채권 366,508,311 기타유동금융자산 57,980,570 합계 950,815,816 　 　 공정가치 　 금융부채의 장부금액 당기 (단위 : 천원) 상각후원가측정금융부채 379,512,503 상각후원가측정금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 5,079,253 매입채무 및 기타유동채무 367,944,591 장기차입금 5,285,600 유동성장기차입금 1,203,060 합계 379,512,503 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 상각후원가측정금융부채 410,968,993 상각후원가측정금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 5,087,663 매입채무 및 기타유동채무 398,146,010 장기차입금 6,488,660 유동성장기차입금 1,246,660 합계 410,968,993 　 　 공시금액 　 금융부채의 공정가치 당기 (단위 : 천원) 상각후원가측정금융부채 379,512,503 상각후원가측정금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 5,079,253 매입채무 및 기타유동채무 367,944,590 장기차입금 5,285,600 유동성장기차입금 1,203,060 합계 379,512,503 　 　 공정가치 전기 (단위 : 천원) 상각후원가측정금융부채 410,968,993 상각후원가측정금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 5,087,663 매입채무 및 기타유동채무 398,146,010 장기차입금 6,488,660 유동성장기차입금 1,246,660 합계 410,968,993 　 　 공정가치 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치 당기 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 382,089 0 5,720,400 6,102,489 당기손익-공정가치측정금융자산 0 527,765,625 0 527,765,625 　 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 301,841 0 5,016,600 5,318,441 당기손익-공정가치측정금융자산 0 517,345,234 0 517,345,234 　 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역 당기 (단위 : 천원) 기초잔액 5,016,600 총포괄손익 703,800 총포괄손익 당기이익 0 기타포괄손익 703,800 매입 0 매도 0 수준간 이동 0 기말잔액 5,720,400 　 　 금융자산, 범주 　 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 　 수준 3 전기 (단위 : 천원) 기초잔액 4,376,700 총포괄손익 639,900 총포괄손익 당기이익 0 기타포괄손익 639,900 매입 0 매도 0 수준간 이동 0 기말잔액 5,016,600 　 　 금융자산, 범주 　 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 　 수준 3 4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 수준 2:당사는 수준 2로 분류되는 채무상품 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현금흐름할인법을 사용하고 있습니다. - 수준 3:비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.6) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.7) 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치일부 금융자산은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 　 (단위 : 천원) 금융자산 382,089 　　　　 5,720,400 　 527,765,625 　 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 활성시장 공시가격 　　　　 현금흐름 할인법 　 현금흐름 할인법 　 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 할인율 　　　　 할인율 　 할인율 　 　 측정 전체 　 공정가치 　 금융자산, 분류 　 상장주식 비상장 주식 당기손익-공정가치측정금융자산 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 8) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.9) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 38. 우발상황 및 약정사항 (1) 당사는 한국가스공사와 천연가스수급계약을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단에 백지어음 5매를 담보로 제공하고 있습니다. 약정에 대한 공시 　　 약정처 한국가스공사 한국에너지공단 약정에 대한 설명 당사는 한국가스공사와 천연가스수급계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단에 백지어음 5매를 담보로 제공하고 있습니다. 　 천연가스수급계약 차입금 담보제공 (3) 당사는 당기말 현재 5건의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서패소할 경우, 벌금과 법무비용은 609,400천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여 경영진은 이 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 법적소송우발부채에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 소송 건수 5 소송 금액 609,400 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당사는 당기말 현재 5건의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서패소할 경우, 벌금과 법무비용은 609,400천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여 경영진은 이 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 　 법적소송우발부채의 분류 　 법적소송우발부채 　 피소(피고) (4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역 　 (단위 : 천원) 제공자 서울보증보험 보증내용 한국농어촌공사 외 390건 보증금액 4,440,722 　 제공받은 지급보증 (5) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. 금융기관과의 약정사항 　 (단위 : 천원) 은행명 신한은행 우리은행 하나은행 국민은행 　 대출 유형 석유사업기금대출 석유사업기금대출 석유사업기금대출 석유사업기금대출 　 한도 2,140,980 703,200 1,065,030 2,579,450 6,488,660 실행액 2,140,980 703,200 1,065,030 2,579,450 6,488,660 잔액 0 0 0 0 0 　 약정의 유형 약정의 유형 합계 　 대출약정 　 대출약정1 대출약정2 대출약정3 대출약정4 39. 특수관계자 1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 현황 당기 　 종속기업 굿가든㈜, 지알엠㈜, 지알이에스㈜, DER Inc., SCG RESOURCES, Inc., SHINE CHILE, 서울씨엔지㈜,강서도시가스㈜, 남부도시가스이엔지㈜, 서현이엔지㈜, 서경에너지서비스㈜,㈜덕양도시가스서비스, 은평도시가스이엔지㈜, 서부도시가스서비스㈜, 용산도시가스이엔지㈜, 유광에너지㈜, 일산도시가스이앤지㈜,강북도시가스서비스㈜, 경기도시가스㈜, 관악도시가스서비스㈜, ㈜해피그린서비스 관계기업 마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜,파주에코에너지㈜, 고양그린에너지(주) 기타회사() 보운(주) 외 　 특수관계자 전기 　 종속기업 굿가든㈜, 지알엠㈜, 지알이에스㈜, DER Inc., SCG RESOURCES, Inc., SHINE CHILE, 서울씨엔지㈜,강서도시가스㈜, 남부도시가스이엔지㈜, 서현이엔지㈜, 서경에너지서비스㈜,㈜덕양도시가스서비스, 은평도시가스이엔지㈜, 서부도시가스서비스㈜, 용산도시가스이엔지㈜, 유광에너지㈜, 일산도시가스이앤지㈜,강북도시가스서비스㈜, 경기도시가스㈜, 관악도시가스서비스㈜, ㈜해피그린서비스 관계기업 마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜,파주에코에너지㈜ 기타회사() 보운(주) 외 　 특수관계자 () 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 종속기업 강서도시가스㈜ 5,982 1,768,495 20 　 남부도시가스이엔지㈜ 3,097 1,949,347 0 　 농업회사법인 굿가든 1,686 56,948 0 　 ㈜덕양도시가스서비스 2,514 1,414,232 160 　 서경에너지서비스㈜ 7,860 2,095,745 20 　 서부도시가스서비스㈜ 3,322 1,684,182 80 　 서현이엔지㈜ 2,815 2,011,683 0 　 용산도시가스이엔지㈜ 6,177 1,913,814 0 　 은평도시가스이엔지㈜ 5,632 2,101,578 0 　 유광에너지㈜ 6,700 1,855,778 0 　 일산도시가스이앤지㈜ 2,228 1,821,616 100 　 강북도시가스서비스㈜ 10,678 2,711,240 0 　 경기도시가스㈜ 1,200 1,472,574 160 　 지알엠㈜ 77,182 287,703 0 　 지알이에스㈜ 73,264 10,109 1,584,616 　 관악도시가스서비스㈜ 6,431 2,050,368 0 　 ㈜해피그린서비스 6,603 1,885,564 0 　 서울씨엔지㈜ 40,424,600 0 0 　 관계기업 마포도시가스이엔지㈜ 11,822 2,105,268 0 　 노을그린에너지㈜ 29,432,263 0 0 　 파주에코에너지㈜ 8,280,285 0 0 　 그 밖의 특수관계자 보운㈜ 3,588 0 0 　 더고이㈜ 3,120 2,324 0 　 에스씨지솔루션즈㈜ 1,721,518 30,589,500 8,514,348 　 서울도시미디어 7,772 721,293 0 　 피델리㈜ 175,584 2,170 0 　 에스씨지랩㈜ 28,803 3,204,313 0 　 홈텔리어 0 6,679 0 　 안뜨레㈜ 2,412 0 0 　 에스씨지그리드 91,182 10,486,301 1,539,558 　 전체 특수관계자 합계 80,406,320 74,208,824 11,639,062 　 　 　 　 매출 등 매입 등 유무형자산 매입 특수관계의 성격에 대한 기술 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 종속기업 강서도시가스㈜ 3,394 1,935,464 0 　 남부도시가스이엔지㈜ 1,631 1,889,800 0 　 농업회사법인 굿가든 1,632 69,272 0 　 ㈜덕양도시가스서비스 2,620 1,372,253 0 　 서경에너지서비스㈜ 3,825 2,053,233 0 　 서부도시가스서비스㈜ 2,238 1,724,198 0 　 서현이엔지㈜ 1,200 1,981,739 0 　 용산도시가스이엔지㈜ 3,465 1,869,192 0 　 은평도시가스이엔지㈜ 2,010 2,006,859 0 　 유광에너지㈜ 6,034 2,021,684 0 　 일산도시가스이앤지㈜ 2,240 1,762,406 0 　 강북도시가스서비스㈜ 1,804 2,602,804 0 　 경기도시가스㈜ 1,434 1,429,654 0 　 지알엠㈜ 79,143 287,314 0 　 지알이에스㈜ 264,314 878,893 2,858,867 　 관악도시가스서비스㈜ 3,219 2,015,073 0 　 ㈜해피그린서비스 3,745 1,840,057 0 　 서울씨엔지㈜ 50,050,756 0 0 　 관계기업 마포도시가스이엔지㈜ 6,488 2,059,686 0 　 노을그린에너지㈜ 8,075,184 0 0 　 파주에코에너지㈜ 10,057,890 0 0 　 그 밖의 특수관계자 보운㈜ 3,588 0 0 　 더고이㈜ 46,200 8,400 0 　 에스씨지솔루션즈㈜ 1,886,117 29,496,556 7,611,233 　 서울도시미디어 11,385 593,525 0 　 피델리㈜ 168,434 3,872 0 　 에스씨지랩㈜ 36,481 2,947,719 0 　 홈텔리어 0 4,280 0 　 안뜨레㈜ 934 0 0 　 에스씨지그리드 46,641 8,219,049 0 　 전체 특수관계자 합계 70,774,046 71,072,982 10,470,100 　 　 　 　 매출 등 매입 등 유무형자산 매입 특수관계의 성격에 대한 기술 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 종속기업 강서도시가스㈜ 0 151,076 　 남부도시가스이엔지㈜ 0 166,570 　 농업회사법인 굿가든 0 5,000 　 ㈜덕양도시가스서비스 0 143,908 　 서경에너지서비스㈜] 0 191,088 　 서부도시가스서비스㈜ 0 153,184 　 서현이엔지㈜ 0 185,336 　 용산도시가스이엔지㈜ 0 161,690 　 은평도시가스이엔지㈜ 0 251,266 　 유광에너지㈜ 0 160,064 　 일산도시가스이앤지㈜ 0 203,183 　 강북도시가스서비스㈜ 0 295,566 　 경기도시가스㈜ 0 162,596 　 지알엠㈜ 498,400 64,781 　 지알이에스㈜ 0 575,123 　 관악도시가스서비스㈜ 0 178,404 　 ㈜해피그린서비스 0 169,514 　 서울씨엔지㈜ 3,795,335 457,000 　 관계기업 마포도시가스이엔지㈜ 0 189,669 　 노을그린에너지㈜ 2,793,995 0 　 파주에코에너지㈜ 950,363 0 　 기타 보운㈜ 0 52,000 　 더고이㈜ 0 288,000 　 에스씨지솔루션즈㈜ 175,636 3,232,037 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다. 서울도시미디어㈜ 749 76,776 　 피델리㈜ 0 403,620 　 에스씨지랩㈜ 45,333 296,410 　 안뜨레(주) 0 50,000 　 에스씨지그리드㈜ 15,035 1,858,259 　 전체 특수관계자 합계 8,274,846 10,122,120 　 　 　 　 채권 등 채무 등 특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 종속기업 강서도시가스㈜ 0 185,406 　 남부도시가스이엔지㈜ 0 156,274 　 농업회사법인 굿가든 0 32,965 　 ㈜덕양도시가스서비스 0 131,721 　 서경에너지서비스㈜] 0 184,487 　 서부도시가스서비스㈜ 0 157,469 　 서현이엔지㈜ 0 179,176 　 용산도시가스이엔지㈜ 0 164,223 　 은평도시가스이엔지㈜ 0 249,400 　 유광에너지㈜ 0 199,988 　 일산도시가스이앤지㈜ 0 182,191 　 강북도시가스서비스㈜ 0 262,479 　 경기도시가스㈜ 0 147,384 　 지알엠㈜ 498,400 64,729 　 지알이에스㈜ 0 614,498 　 관악도시가스서비스㈜ 0 172,663 　 ㈜해피그린서비스 0 163,328 　 서울씨엔지㈜ 3,992,789 457,000 　 관계기업 마포도시가스이엔지㈜ 0 178,244 　 노을그린에너지㈜ 2,297,579 0 　 파주에코에너지㈜ 0 0 　 기타 보운㈜ 0 46,000 　 더고이㈜ 0 269,990 　 에스씨지솔루션즈㈜ 245,632 3,870,098 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다. 서울도시미디어㈜ 0 81,638 　 피델리㈜ 0 393,620 　 에스씨지랩㈜ 83,380 277,441 　 안뜨레(주) 0 0 　 에스씨지그리드㈜ 58,657 1,217,266 　 전체 특수관계자 합계 7,176,437 10,039,678 　 　 　 　 채권 등 채무 등 특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 종속기업 강서도시가스㈜ 0 54,000 0 　 남부도시가스이엔지㈜ 0 9,600 0 　 ㈜덕양도시가스서비스 0 0 0 　 서경에너지서비스㈜ 0 34,320 0 　 서부도시가스서비스㈜ 0 56,000 0 　 서현이엔지㈜ 0 26,000 0 　 용산도시가스이엔지㈜ 0 100,000 0 　 유광에너지㈜ 0 59,200 0 　 일산도시가스이앤지㈜ 0 72,800 0 　 강북도시가스서비스㈜ 0 39,900 0 　 경기도시가스㈜ 0 0 0 　 관악도시가스서비스㈜ 0 3,000 0 　 ㈜해피그린서비스 0 15,950 0 　 SCG RESOURCES, Inc. 294,177 0 0 　 SCGAU PTY Ltd. 0 0 0 　 서울씨엔지㈜ (1) 0 1,000,000 0 　 관계기업 마포도시가스이엔지㈜ 0 17,200 0 　 서울씨엔지㈜ (1) 0 0 0 　 전체 특수관계자 합계 294,177 1,487,970 0 　 　 　 　 유상증자 배당금수익 기타 특수관계자 자금거래의 성격에 대한 설명 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 종속기업 강서도시가스㈜ 0 52,200 0 　 남부도시가스이엔지㈜ 0 15,200 0 　 ㈜덕양도시가스서비스 0 0 0 　 서경에너지서비스㈜ 0 20,900 0 　 서부도시가스서비스㈜ 0 37,600 0 　 서현이엔지㈜ 0 42,000 0 　 용산도시가스이엔지㈜ 0 111,000 0 　 유광에너지㈜ 0 80,000 0 　 일산도시가스이앤지㈜ 0 79,800 0 　 강북도시가스서비스㈜ 0 8,960 0 　 경기도시가스㈜ 0 3,000 0 　 관악도시가스서비스㈜ 0 19,800 0 　 ㈜해피그린서비스 0 23,650 0 　 SCG RESOURCES, Inc. 0 0 0 　 SCGAU PTY Ltd. 1,295,878 0 0 　 서울씨엔지㈜ (1) 0 0 0 전기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. 관계기업 마포도시가스이엔지㈜ 0 9,200 0 　 서울씨엔지㈜ (1) 0 150,000 0 전기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. 전체 특수관계자 합계 1,295,878 653,310 0 　 　 　 　 유상증자 배당금수익 기타 특수관계자 자금거래의 성격에 대한 설명 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 900,000 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 구분 주식담보 제공받은자 노을그린에너지㈜ 보증내용 노을그린에너지㈜의 KEB하나은행 차입금 담보제공 　 　 전체 특수관계자 　 　 담보제공처 　 　 KEB하나은행 (6) 주요 경영진과의 거래 당사는 당기와 전기 중 각각 5,117,566천원과 4,354,546원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진과의 거래 당기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상 5,117,566 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상 4,354,546 　 공시금액 40. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 영업활동현금흐름 당기 (단위 : 천원) 당기순이익(손실) 22,312,258 당기순이익조정을 위한 가감 　 당기순이익조정을 위한 가감 감가상각비 30,019,210 투자부동산감가상각비 822,778 무형자산상각비 2,531,616 사용권자산감가상각비 3,490,100 퇴직급여 조정 5,930,548 대손상각비 조정 622,157 기타의 대손상각비 조정 14,836 이자비용 조정 2,701,842 법인세비용 조정 0 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 종속기업투자주식손상차손 904,842 외화환산손실 조정 600,570 유형자산처분손실 조정 296,243 무형자산처분손실 조정 0 기타장기종업원급여 548,105 복리후생비 조정 2,033,873 이자수익에 대한 조정 (21,983,965) 배당금수익 (1,590,675) 투자자산처분이익 조정 0 당기손익인식금융자산평가이익 (1,334,285) 유형자산처분이익 조정 (67,123) 외화환산이익 조정 (284,348) 충당부채환입액 (5,400,629) 용구수입 및 원인자이설수익 (8,090,546) 이연수익의 증가(감소) (8,507,163) 리스변경이익 조정 (900,055) 법인세수익 조정 (850,172) 소계 1,507,759 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 　 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 장기매출채권의 감소(증가) (1,094,432) 매출채권의 감소(증가) 1,159,739 미수금의 감소(증가) (961,370) 선급비용의 감소 (증가) 49,855 선급금의 감소(증가) 28,506 부가세대급금의 감소(증가) (249,759) 재고자산의 증가 (101,227) 매입채무의 증가(감소) (28,764,646) 미지급금의 증가(감소) (3,158,633) 비유동계약부채의 증가(감소) 13,001,524 유동계약부채의 증가(감소) 3,543,193 예수금의 증가(감소) (1,144,794) 미지급비용의 증가(감소) 2,229,839 기타손실충당부채의 감소 (687,843) 퇴직금의 지급 (2,933,300) 사외적립자산의 감소(증가) 0 기타장기급여의 지급 (373,599) 수입보증금의 증가(감소) (42,420) 소계 (19,499,367) 영업활동으로 창출된 현금 4,320,650 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 당기순이익(손실) 18,125,317 당기순이익조정을 위한 가감 　 당기순이익조정을 위한 가감 감가상각비 30,055,035 투자부동산감가상각비 820,291 무형자산상각비 2,681,973 사용권자산감가상각비 3,401,727 퇴직급여 조정 3,798,522 대손상각비 조정 636,787 기타의 대손상각비 조정 43,871 이자비용 조정 2,939,257 법인세비용 조정 6,016,976 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 603,949 종속기업투자주식손상차손 323,852 외화환산손실 조정 149,828 유형자산처분손실 조정 275,222 무형자산처분손실 조정 1 기타장기종업원급여 526,951 복리후생비 조정 0 이자수익에 대한 조정 (24,589,684) 배당금수익 (710,225) 투자자산처분이익 조정 (1,295,878) 당기손익인식금융자산평가이익 (1,354,882) 유형자산처분이익 조정 (47,238) 외화환산이익 조정 (104,257) 충당부채환입액 0 용구수입 및 원인자이설수익 (7,271,929) 이연수익의 증가(감소) (8,315,091) 리스변경이익 조정 (870,466) 법인세수익 조정 0 소계 7,714,592 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 　 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 장기매출채권의 감소(증가) 0 매출채권의 감소(증가) 65,791,051 미수금의 감소(증가) (776,366) 선급비용의 감소 (증가) 70,761 선급금의 감소(증가) 206,212 부가세대급금의 감소(증가) 1,021,180 재고자산의 증가 (116,907) 매입채무의 증가(감소) (118,761,794) 미지급금의 증가(감소) 1,357,989 비유동계약부채의 증가(감소) 13,362,397 유동계약부채의 증가(감소) 6,430,198 예수금의 증가(감소) 4,288,596 미지급비용의 증가(감소) 283,110 기타손실충당부채의 감소 (1,045,910) 퇴직금의 지급 (4,526,900) 사외적립자산의 감소(증가) 6,026 기타장기급여의 지급 (309,201) 수입보증금의 증가(감소) (6,100) 소계 (32,725,658) 영업활동으로 창출된 현금 (6,885,749) 　 　 공시금액 (2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래 당기 (단위 : 천원) 관계기업투자주식의 종속기업투자주식대체 0 건설중인유형자산의 본계정 대체 21,341,609 건설중인무형자산의 본계정 대체 70,500 미지급금의 유형자산 취득 대체 (502,367) 장기차입금의 유동성 대체 1,203,060 사용권자산(리스부채) 취득 4,689,209 이연수익의 공급설비 처분손익 대체 0 상각후측정금융자산 유동성 대체 0 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 관계기업투자주식의 종속기업투자주식대체 6,294,166 건설중인유형자산의 본계정 대체 17,540,302 건설중인무형자산의 본계정 대체 433,100 미지급금의 유형자산 취득 대체 0 장기차입금의 유동성 대체 1,246,660 사용권자산(리스부채) 취득 4,707,498 이연수익의 공급설비 처분손익 대체 224,200 상각후측정금융자산 유동성 대체 50,000,000 　 공시금액 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 재무활동에서 발생한 부채 변동내역 당기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 부채 차입금 7,735,320 (1,246,660) 0 0 6,488,660 리스 부채 48,470,234 2,596,868 4,689,209 (900,056) 49,662,519 　 　 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 재무활동에서 생기는 기말 부채 　 　 신규취득 기타 전기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 부채 차입금 8,992,190 (1,256,870) 0 0 7,735,320 리스 부채 47,171,203 (2,538,000) 4,707,498 (870,467) 48,470,234 　 　 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 재무활동에서 생기는 기말 부채 　 　 신규취득 기타 41. 보고기간 후 사건 재무제표는 2025년 2월 4일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 　　 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 재무제표는 2025년 2월 4일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 　 재무제표의 승인 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항(1) 정관상 배당에 관한 사항 (가) 이익배당 (당사 정관 제44조) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 제1항의 배당은 매기 결산말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (나) 분기배당 (당사 정관 제44조의2) 1. 이 회사는 사업년도 개시일부터, 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. 2. 제1항의 분기배당은 이사회 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. (1) 직전 결산기의 자본금의 액 (2) 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 (3) 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 (4) 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 (5) 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 적립금 (6) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 (7) 당해 영업년도중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 4. 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. (다) 배당금지급청구권의 소멸시효 (당사 정관 제45조) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 이사회불가능계획 없음 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 결산배당2024.12O2025.02.172024.12.31X-결산배당2023.12O2024.02.202023.12.31X-결산배당2022.12O2023.02.232022.12.31X- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 주요배당지표 5,0005,0005,00034,32220,52717,91922,31218,12517,3418,7025,1884,5549,832 8,7366,795---28.642.637.9-4.93.70.4-------------2,500 2,2501,750------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제42기 제41기 제40기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 13535.5 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 손실충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 손실충당금 설정내역 (2024.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금설정률 제42기 매출채권 364,756 3,885 1.07% 미 수 금 5,793 253 4.37% 합 계 370,549 4,138 1.12% 제41기 매출채권 364,749 3,621 0.99% 미 수 금 4,371 263 6.03% 합 계 369,120 3,885 1.05% 제40기 매출채권 94,043 3,459 3.68% 미 수 금 2,078 281 13.55% 합 계 96,120 3,741 3.89% (2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (2024.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 3,885 3,585 4,045 2. 순손실처리액(①－②±③) 381 132 50 ① 손실처리액(상각채권액) 381 176 50 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 44 - 3. 손실상각비 계상(환입)액 634 432 (410) 4. 기말 손실충당금 잔액합계 4,138 3,885 3,585 (3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침당기말 현재 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 연결실체는 개별 및 집합적으로 매출채권 회수에 대한 검토 및 과거 경험자료 등에 근거하여 결정하였습니다. (가) 집합적 손실충당금 설정도시가스 관련 매출채권과 미수금에 대해 최근 5년간 발생한 3개월 단위의 연령별 채권잔액을 산출하여, 각 연령에서 다음 단계의 연령으로 넘어가는 비율, 즉 구간별 평균전이율을 당기말 잔액에 적용한 금액으로 충당금을 계상하고 있습니다.단, 3년 이상된 채권은 전이율과 상관없이 100% 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(나) 개별분석에 의한 손실충당금 설정거래처의 부도, 법정관리 등 채권의 회수가 어려운 불량채권은 금액이 중요할 경우 소송 혹은 담보권 행사 등으로 예상되는 회수금액을 제외한 잔액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (2024.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 355,550 3,291 1,400 1,721 361,962 특수관계자 2,794 　 　 　 2,794 계 358,344 3,291 1,400 1,721 364,756 구성비율(%) 98.2 0.9 0.4 0.5 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (2024.12.31 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제42기 제41기 제40기 비고 도시가스공급 상 품 487 491 439 - 기 타 상 품 32 35 32 - 저장품 1,196 1,095 966 - 제 품 28 17 12 - 재공품 20 1 3 - 소 계 1,276 1,148 1,013 - 합 계 상 품 519 526 471 - 저장품 1,196 1,095 966 - 제 품 28 17 12 - 재공품 20 1 3 - 합 계 1,763 1,639 1,452 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.1 0.1 0.1 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 878.8회 982.3회 1,095.5회 - 주) 공시서류 작성기준일 현재 재고자산이 총 재고자산의 10% 미만인 사업부문은 일괄하여 기타 사업부문으로 통합하여 기재하였습니다. (2) 재고자산의 실사내용 등 상품(LNG제외), 제품, 재공품, 저장품, 원재료는 매 회계연도의 결산기에 외부감사인의 입회하에 실지 재고조사를 실시하고 있습니다. 외부감사인은 연결실체의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.(3) 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등 보유 및 평가현황- 해당사항 없음 다. 공정가치평가 내역(연결기준)(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법(가) 금융상품의 공정가치 1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치측정금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,102,489 6,102,489 5,318,442 5,318,442 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 190,625 190,625 189,421 189,421 유동당기손익-공정가치측정금융자산 566,535,588 566,535,588 532,137,546 532,137,546 소 계 572,828,702 572,828,702 537,645,409 537,645,409 상각후원가측정금융자산: 장기매출채권 및 장기기타채권 6,110,872 6,110,872 5,006,080 5,006,080 장기금융상품 227 227 38,931 38,931 매출채권 및 기타채권 365,643,172 365,643,172 366,814,147 366,814,147 단기금융상품 23,361,098 23,361,098 76,892,776 76,892,776 소 계 395,115,369 395,115,369 448,751,934 448,751,934 합 계 967,944,071 967,944,071 986,397,343 986,397,343 상각후원가측정금융부채: 장기매입채무 및 장기기타채무 7,009,228 7,009,228 6,124,815 6,124,815 매입채무 및 기타채무 372,794,582 372,794,582 403,585,681 403,585,681 장기차입금 5,565,900 5,565,900 6,861,760 6,861,760 유동성장기차입금 1,295,860 1,295,860 1,375,460 1,375,460 합 계 386,665,570 386,665,570 417,947,716 417,947,716 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 382,089 - 5,720,400 6,102,489 301,841 - 5,016,601 5,318,442 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 566,535,588 190,625 566,726,213 - 535,955,270 189,421 536,144,691 3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 총포괄손익 매입 매도 대체 기말잔액 당기이익 기타포괄손익 당기 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,016,600 - 703,800 - - - 5,720,400 당기손익-공정가치측정금융자산() 189,422 1,254 - - (51) - 190,625 전기 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,376,700 - 639,900 - - - 5,016,600 당기손익-공정가치측정금융자산() 153,125 33,798 2,499 - - - 189,422 () 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다. 4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 수준 2: 연결실체는 수준 2로 분류되는 채무상품 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현금흐름할인법을 사용하고 있습니다. - 수준 3: 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 6) 당기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 일부 금융자산은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 상장주식 382,089 1 활성시장 공시가격 할인율 비상장주식 5,720,400 3 현금흐름 할인법 할인율 당기손익-공정가치 측정금융자산 566,535,588 2 현금흐름 할인법 할인율 당기손익-공정가치 측정금융자산 190,625 3 현금흐름 할인법 등 할인율 8) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 9) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항연결실체가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.연결실체는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 도시가스공급 사업부문은 사업초기에 막대한 설비투자비가 소요됨에 따라 불필요한 경쟁과 중복투자를 방지하기 위하여 정부는 일정한 지역에서의 독점사업권을 인정하고 있으며, 도시가스 회사는 안전하고 안정적으로 도시가스를 공급해야 할 의무를 지고 있습니다.해외자원개발 사업부문은 광권 및 지분참여를 통하여 탐사, 개발, 생산 단계를 거쳐 지하에 매장되어 있는 원유 및 천연가스를 생산하여 수익을 창출하는 사업으로 자원개발 특성상 탐사에서 생산에 이르기까지 오랜시간이 소요되며 탐사성공률이 낮으며이에 대해 과거 정부로부터 일정부분 성공불조건으로 차입하여 투자했었으나, 현재는 콘소시엄 투자로 배당을 받는 형태로만 투자되고 있으며, 해외 유전투자에 대한 추가 투자는 고려하지 않고 있습니다. - 당사 주요 성과지표 (단위 : %, 배) 구 분 제42기 제41기 비 고 안정성 비율 유동비율 246.08% 226.42% - 부채비율 60.88% 66.44% - 차입금의존도 0.39% 0.46% - 이자보상배율 -2.99배 -0.80배 - 수익성 비율 매출액 영업이익률 -0.60% -0.19% - 매출액 순이익률 2.01% 1.20% - 총자산 순이익률 1.94% 1.13% - 자기자본 순이익률 3.17% 1.94% - 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 요약 연결재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제 42(당) 기 제 41(전) 기 증감율 자산 　 　 　 비유동자산 753,434,301,236 765,590,377,811 -1.6% 매출채권 및 기타채권 6,110,871,575 5,006,080,100 22.1% 유형자산 560,187,277,906 559,730,103,731 0.1% 투자부동산 121,896,216,947 130,972,386,940 -6.9% 무형자산 5,207,531,170 6,476,875,944 -19.6% 사용권자산 48,854,994,397 47,750,996,301 2.3% 관계기업투자주식 4,420,179,485 3,870,184,569 14.2% 기타비유동금융자산 6,293,341,585 5,546,793,653 13.5% 기타비유동비금융자산 463,888,171 6,236,956,573 -92.6% 유동자산 1,012,528,061,866 1,011,629,402,471 0.1% 재고자산 1,762,620,975 1,638,855,801 7.6% 매출채권 및 기타채권 365,643,171,737 366,814,146,519 -0.3% 현금및현금성자산 48,227,977,477 29,350,112,230 64.3% 당기법인세자산 2,620,780,433 62,730,943 4077.8% 기타유동금융자산 589,896,685,985 609,030,321,910 -3.1% 기타유동비금융자산 4,376,825,259 4,024,691,228 8.7% 매각예정비유동자산 0 708,543,840 -100.0% 자산총계 1,765,962,363,102 1,777,219,780,282 -0.6% 자본 　 　 　 지배기업 소유주에 귀속되는 자본 1,094,640,625,299 1,061,925,120,032 3.1% 자본금 35,000,000,000 35,000,000,000 0.0% 자본잉여금 23,605,967,001 23,150,033,607 2.0% 자기주식 -43,411,307,632 -45,445,180,487 -4.5% 기타포괄손익누계액 5,148,361,669 -2,084,286,434 -347.0% 이익잉여금 1,074,297,604,261 1,051,304,553,346 2.2% 비지배주주지분 3,076,473,744 5,871,623,153 -47.6% 자본총계 1,097,717,099,043 1,067,796,743,185 2.8% 부채 　 　 　 비유동부채 256,779,867,919 262,638,224,632 -2.2% 비유동충당부채 332,496,566 4,603,294,598 -92.8% 매입채무 및 기타채무 7,009,227,533 6,124,815,013 14.4% 장기차입금 5,565,900,000 6,861,760,000 -18.9% 종업원급여부채 1,471,870,727 1,282,189,289 14.8% 이연법인세부채 24,501,467,086 26,640,667,074 -8.0% 비유동리스부채 44,298,063,681 42,963,670,077 3.1% 기타비유동비금융부채 173,600,842,326 174,161,828,581 -0.3% 유동부채 411,465,396,140 446,784,812,465 -7.9% 유동충당부채 0 1,262,837,976 -100.0% 매입채무 및 기타채무 372,794,582,274 403,585,680,786 -7.6% 유동성장기차입금 1,295,860,000 1,375,460,000 -5.8% 당기법인세부채 1,005,924,202 3,036,227,513 -66.9% 유동성리스부채 4,812,661,607 5,058,761,650 -4.9% 기타유동비금융부채 31,556,368,057 32,465,844,540 -2.8% 부채총계 668,245,264,059 709,423,037,097 -5.8% 부채및자본총계 1,765,962,363,102 1,777,219,780,282 -0.6% 총자산은 전년대비 112억원, 0.6% 감소하였고 자본총계는 299억원, 2.8%증가하였습니다. 자산변동의 주요 원인은 기타비유동 및 기타유동금융자산의 감소 영향 등이고, 자본변동의 주요원인은 계열사 투자부동산 매각에 따른 이익잉여금 증가 등입니다.총부채는 전년대비 412억원, 5.8% 감소하였으며 주요원인은 가스 매입액 감소에 따른 매입채무 등 감소 영향입니다. 나. 영업실적(요약 연결손익계산서) (단위 : 원) 과 목 제 42(당) 기 제 41(전) 기 증감율 매출액 1,703,788,525,280 1,717,423,189,672 -0.8% 매출원가 1,494,844,796,675 1,518,151,215,755 -1.5% 매출총이익 208,943,728,605 199,271,973,917 4.9% 판매비와관리비 219,229,025,091 202,472,593,502 8.3% 영업이익 -10,285,296,486 -3,200,619,585 221.4% 금융수익 25,832,490,873 28,034,914,847 -7.9% 금융비용 3,436,139,979 3,989,190,154 -13.9% 관계기업투자손익 51,028,046 104,987,217 -51.4% 기타수익 25,808,370,864 7,550,663,139 241.8% 기타비용 4,003,746,859 1,989,738,798 101.2% 법인세비용차감전순이익 33,966,706,459 26,511,016,666 28.1% 법인세비용 -354,905,447 5,983,863,334 -105.9% 당기순이익 34,321,611,906 20,527,153,332 67.2% 지배지분순이익 33,889,707,085 20,144,559,422 68.2% 비지배지분순이익 431,904,821 382,593,910 12.9% 2024년 도시가스 판매량 감소로 인한 영향으로 매출액은 전기대비 0.8% 감소하였고, 판관비 등 상승 영향으로 영업손익은 전기대비 -221.4% 하락한 103원의 영업손실을 기록하였으며, 금융수익은 전기대비 7.9% 하락한 258억, 당기순이익은 343억원으로 전기대비 138억(+67.2%) 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성에 관한사항연결회사의 수익은 도시가스 판매, 해외유전개발 및 도시가스관리대행업 등에 따른 영업활동에 기인하고 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 482억원에 이르는 현금및현금성자산이 있습니다. 당기중 관계기업으로부터 17억원의 배당금을 수령하였으며, 당기말 현재 현금 및 현금성자산은 전기대비 64.3% 증가하였으나, 기타유동금융자산은 전기대비 3.1% 감소한 5,899억을 보유하고 있으며, 당사는 건전한 유동성 확보를 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 나. 자금조달에 관한 사항 2024년말 기준으로 연결실체의 단기차입금은 존재하지 않고, 장기차입금은 13억원, 유동성장기차입금은 0.8억원 각각 감소하였습니다. 차입금과 관련한 자세한 내역은 첨부된 연결재무제표에 대한 감사보고서의 '주석 - 23. 차입금'을 참조하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결실체의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 사업보고서 본문의 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 '3. 연결재무제표 주석 - 2. 연결재무제표 작성기준'을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결실체는 본 보고서 제출일 현재 파생상품거래를 하고 있지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제42기(당기)한울회계법인적정의견없음해당사항 없음없음미검침매출의 수익인식한울회계법인적정의견없음해당사항 없음없음미검침매출의 수익인식제41기(전기)한울회계법인적정의견없음해당사항 없음없음미검침매출의 수익인식한울회계법인적정의견없음해당사항 없음없음미검침매출의 수익인식제40기(전전기)안진회계법인적정의견없음해당사항 없음없음미검침매출의 수익인식안진회계법인적정의견없음해당사항 없음없음미검침매출의 수익인식 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제42기(당기)한울회계법인분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토 별도,연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사445,000,000(년간 총 보수계약금액)3,540시간445,000,000(년간 총 보수계약금액)3,622시간제41기(전기)한울회계법인분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토 별도,연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사410,000,000(년간 총 보수계약금액)3,300시간410,000,000(년간 총 보수계약금액)4,049시간제40기(전전기)안진회계법인분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토 별도,연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사330,000,000(년간 총 보수계약금액)3,300시간330,000,000(년간 총 보수계약금액)3,168시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제42기(당기)2024.12.03법인세 세무조정 및 세무자문2025.01~2025.1229,000,000-2024.01.16법인세 세무조정 및 세무자문2024.01~2024.1232,400,000-제41기(전기)2022.12.26법인세 세무조정 및 세무자문2023.01~2023.1231,400,000-제40기(전전기)2022.06.202022.01.13세무자문법인세 세무조정 및 세무자문2022.06~2022.102022.01~2022.12230,000,00030,400,000- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12024년 04월 26일감사위원회 3인서면회의기말 감사결과 보고 및 핵심감사항목의 확정22024년 07월 28일감사위원회 3인서면회의24년 회계감사대상 이슈 논의32024년 12월 05일감사위원회 3인서면회의기말 감사결과 및 핵심감사항목 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 제42기(당기)2025년 02월 04일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제41기(전기)2024년 02월 06일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제40기(전전기)2023년 02월 07일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음---- 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 제42기(당기)2025년 02월 04일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제41기(전기)2024년 02월 06일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제40기(전전기)2023년 02월 07일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음---- 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 제42기(당기)한울회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제41기(전기)한울회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제40기(전전기)안진회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음----- 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 4. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 감사(위원회)33--52이사회71--277회계처리부서66--173전산운영부서63--277자금운영부서33--175내부회계부서33--73기타관련부서33133.3263 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A100) 5. 회계담당자의 경력 및 교육실적 내부회계관리자박근원등록35년35년--회계담당임원임규성등록34년 34 년 --회계팀장김태형등록32년 32 년 -- 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(김영민, 김요한, 박근원, 김진철)과 사외이사 3인(최진영, 조승삼, 강신익) 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다.이사회 의장은 김영민 사내이사이며, 2022년 3월 24일 이사회의 결의로 선임하였습니다. 이사회내에서 감사위원회, 경영위원회 등 2개의 전문위원회가 설치되어 운영중입니다. 이사후보의 인적사항에 관해서는 주주총회 전 공시하고 대부분의 이사 후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다.각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 73--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 다. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 최진영 조승삼 강신익 김영민 김요한 박근원 김진철 (출석률 :100%) (출석률 :100%) (출석률 :100%) (출석률 :93%) (출석률 :50%) (출석률 :100%) (출석률 :100%) 1 2024.02.06 제41기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 보고사항 1) 2023년 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 평가보고 2) 2023년 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고 - - - - - - - - 2 2024.02.20 제41기 현금 배당 결정 및 정기주주총회 소집, 전자투표제도 시행 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3 2024.02.20 임원 특별상여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 4 2024.02.27 산업안전 보건 계획 시행에 따른 이사회 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 5 2024.03.13 제41기 연결재무제표, 재무제표 및 이익배당 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 6 2024.04.05 고문 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024.05.02 서울씨엔지㈜ 주식매수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024.05.03 임원보수지급 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2024.06.03 임원 승진의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2024.08.09 특정금전신탁 계약기간 연장의 건(신한은행) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2024.10.04 우리사주조합 주식 출연 및 특별상여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2024.10.04 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2024.12.10 임원 인사발령의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 14 2024.12.18 장기근속 임원 특별상여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 15 2024.12.31 2025년 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 라. 이사회내 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구 성 설치목적 및 권한사항 소속 이사명 비 고 감사위원회 사외이사 3명 "2. 감사제도에 관한 사항" 참고 최진영 감사위원장 조승삼 감사위원 강신익 감사위원 (2) 이사회내의 위원회 활동내역 감사위원회의 활동내역은 기업공시서식 작성기준에 따라 이사회내의 위원회 활동내역에서 제외되었습니다. 감사위윈회의 활동내역은 '2. 감사제도에 관한 사항 - 다. 감사위원회의 활동'을 참조하시기 바랍니다. 마. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 주주총회에 추천하고 있습니다. 당사는 이사 선임 시 주주총회전 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 인적사항에 대하여 공시하였습니다. 당사는 사외이사 후보추천 위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다.이러한 적법 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.(2024년 12월 31일 현재) NO 직위 성명 임기 연임여부 및 연임횟수 선임배경/주요경력 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주등과의 관계 1 사내이사(공동대표이사) 박근원 2023.03.23~2025.03.23 연임 5회(2013.03.22) 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 공동대표이사(경영총괄) 해당없음 계열회사임원 2 사내이사(공동대표이사) 김진철 2023.03.23~2025.03.23 연임 3회(2017.03.17) 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 공동대표이사(경영총괄) " 계열회사임원 3 사내이사 김영민 2022.03.24~2025.03.24 연임 10회(1992.03.16) 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 회장(경영총괄) " 최대주주의최대주주 4 사내이사 김요한 2024.03.21~2027.03.21 연임 5회(2009.03.20) 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 부사장(기획조정) " 계열회사임원 5 사외이사 최진영 2023.03.23~2025.03.23 연임 2회(2019.03.22) 경희대학교 경영학과 경희대학교 경영학 박사학위 취득 前)금융감독원 부원장보(회계감독담당) 역임前)보험연수원 원장 이사회 사외이사(감사위원장) " 해당없음 6 사외이사 조승삼 2024.03.21~2026.03.21 연임 1회(2021.03.25) 한양대학교 정밀기계공학 前)지멘스 오토모티브시스템 파워트레인사업부 상무이사 前)비테스코 테크놀로지스 코리아 부사장 이사회 사외이사(감사위원) " " 7 사외이사 강신익 2023.03.23~2025.03.23 연임 1회(2021.03.25) 연세대학교 경영학 前)LG전자 글로벌마케팅부문 사장前)LG전자 고문現)한동대 글로벌에디슨아카데미학부 명예교수 現)지앤엠 글로벌문화재단 대표 이사회 사외이사(감사위원) " " 바. 사외이사 교육실시 현황 2024년 09월 30일한국상장회사협의회 최진영 조승삼 강신익 -내부회계관리제도 온라인 교육 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항(1) 당사는 2001회계연도 정기주주총회에서 감사위원회를 설치하여 2002년 3월부터 감사업무를 대행하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 사외이사 전원인 3명으로 구성되어 있습니다. (2) 감사위원회의 주요업무 및 권한은 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상세한 내역은 다음과 같습니다. (가) 주주총회에 관한 사항 (1) 임시주주총회의 소집청구 (2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 (나) 이사 및 이사회에 관한 사항 (1) 이사회에 대한 보고의무 (2) 감사보고서의 작성ㆍ제출 (3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 (4) 이사에 대한 영업보고 요구 (5) 이사회에서 위임받은 사항 (다) 감사에 관한 사항 (1) 업무·재산 조사 (2) 자회사의 조사 (3) 이사의 보고 수령 (4) 이사와 회사간의 소에 관한 대표 (5) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청시 소 제기 결정 여부 (6) 감사계획 및 결과 (7) 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토 (8) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가 (9) 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인 (10) 감사부설기구의 책임자 임면에 대한 동의 (11) 외부감사인 선정 및 해임 (12) 외부감사인의 감사보수, 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항의 제·개정 (13) 외부감사인의 선정에 필요한 기준 및 절차의 제·개정 (14) 선정된 외부감사인에 대한 사후평가 (15) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 및 해당 위반사실 조사 및 대표이사에 대한 시정조치 요구 (16) 회사가 감사인 지정을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그에 대한 승인 (17) 회사가 지정감사인을 다시 지정하여 줄 것을 증권선물위원회에 요청 하고자 하는 경우 그에 대한 승인 나. 감사위원 현황 최진영예경희대학교 경영학과 졸업 경희대학교 경영학 박사학위 취득 前)금융감독원 부원장보(회계감독담당) 역임前)보험연수원 원장예회계사금융감독원10년이상 재직조승삼예 한양대학교 정밀기계공학과 졸업 前)지멘스 오토모티브시스템 파워트레인사업부 상무이사 前)비테스코 테크놀로지스 코리아 부사장 ---강신익예 연세대학교 경영학과 졸업 前)LG전자 글로벌마케팅부문 사장前)LG전자 고문現)한동대 글로벌에디슨아카데미학부 명예교수 現)지앤엠 글로벌문화재단 대표 --- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 다. 감사위원회 위원의 독립성(1) 당사는 상법 제415조의2 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가 충족(최진영 사외이사) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회 대표는 사외이사 충족 - 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상을 다른 이사와 분리하여 선임 충족(최진영 사외이사) 상법 제542조의12 제2항 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계인 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (2) 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 라. 감사위원회의 활동 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 사외이사 최진영사외이사 조승삼사외이사 강신익 2024.02.06 보고사항 1) 감사위원회의 내부회계 관리제도 평가 보고 2) 내부감시장치에 대한 감사위원회의 평가의견 3) 회계 및 업무에 대한 감사 보고 - 2024.03.13 제41기 연결재무제표 및 재무제표 승인 동의의 건 가결 2024.04.05 -보고사항 1) 2024년 내부회계관리제도 운영실태 점검 및 평가 계획 보고 - 마. 감사위원회 교육실시 현황 2024년 09월 30일한국상장회사협의회 최진영 조승삼 강신익 -내부회계관리제도 온라인 교육 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 회계팀1차장 1명 (33년)회계 감사업무 지원경영기획팀1차장 1명 (31년)회사 경영활동 및 내부감사 업무 지원내부통제팀1차장 1명 (32년)주주총회, 이사회 등 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인 선임 사항당사는 준법지원인이 선임되지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 의결권 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주5,000,000----보통주-----보통주-----보통주1,067,208자기주식---보통주-----보통주3,932,792---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보운(주)최대주주보통주1,313,72526.27 1,313,72526.27 -김영민최대주주의 최대주주보통주476,946 9.54 476,946 9.54 -김은혜계열사임원보통주1,225 0.02 1,225 0.02 -김요한계열사임원보통주7120.01 831 0.02 자사주 상여김영훈친인척보통주1,0640.02 1,064 0.02 -김순미친인척보통주34,3620.69 1,362 0.03 증여김세민친인척보통주17,0330.34 28,033 0.56 수증김성민친인척보통주16,7820.34 27,782 0.56 수증김효진친인척보통주16,7570.34 27,757 0.56 수증박근원계열사임원보통주1,5320.03 1,671 0.03 자사주 상여김진철계열사임원보통주1170.00 253 0.01 자사주 상여이문상계열사임원보통주460.00 176 0.00 자사주 상여신영호계열사임원보통주7000.01 833 0.02 자사주 상여임규성계열사임원보통주140.00 144 0.00 자사주 상여김광수계열사임원보통주140.00 14 0.00 -이용형계열사임원보통주2000.00 200 0.00 -진용민계열사임원보통주520.00 52 0.00 -조규양계열사임원보통주3000.01 427 0.01 자사주 상여황주석계열사임원보통주101 0.00 231 0.00 자사주 상여김한석계열사임원보통주38 0.00 153 0.00 자사주 상여박영훈계열사임원보통주500 0.01 500 0.01 -문수일계열사임원보통주391 0.01 391 0.01 -김재건계열사임원보통주408 0.01 0 0.00 장내 매도정용묵계열사임원보통주00.00 127 0.00 신규 선임채명준계열사임원보통주00.00 661 0.01 신규 선임김동수계열사임원보통주00.00 3020.01 신규 선임대성홀딩스(주)계열회사보통주660,00013.20 660,000 13.20 -(사)로우랜드서비스기타보통주17,0000.34 17,000 0.34 -보통주2,560,01951.20 2,562,62651.25 ------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 - 최대주주 등 소유주식현황 공시 기준 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 보운(주)1김영민98.04--김영민 98.04----자기주식 1.96 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 보운(주)416,85515,011401,8448,1807,7948,259 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 보운 주식회사는 건설 및 부동산관리 업무를 주 영업목적으로하여 2001년 5월에 설립되었으며, 2003년 7월 24일자로 실시한 5억원의 유상증자를 거쳐 2006년 12월 22일을 기준으로 경영합리화를 위하여 서울도시가스엔지니어링 주식회사를 합병비율 1:0.17로 합병 하였습니다.또한, 2011년부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환되어 현재는 주식의 소유를 통해 사업내용을 지배하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다. 3. 주식 소유현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보운(주)1,313,72526.27대성홀딩스(주)660,00013.20김영민476,9469.5478,6691.57 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 4. 소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 16,49016,51999.821,371,7573,932,79234.88- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5. 주가 및 주식 거래실적 - 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 '24년 07월 '24년 08월 '24년 09월 '24년 10월 '24년 11월 '24년 12월 보통주 주가 최고 56,700 55,700 54,200 53,500 52,800 51,700 최저 55,300 51,600 52,100 51,800 50,300 48,800 평균 56,043 54,338 53,128 52,760 51,633 50,778 거래량 최고(일) 7,508 23,644 5,070 6,066 9,851 17,878 최저(일) 1,806 1,452 958 1,411 1,192 2,205 월간 95,588 92,968 47,755 46,148 92,796 103,866 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김영민남1945.06회장사내이사상근경영총괄 前)대성탄좌(주), 대성광업(주) 부사장 前)대성산업 해외담당 사장 現)서울도시가스(주) 회장 476,946-최대주주의최대주주1992. 03 ~ 현재2025.03.24박근원남1959.10공동대표이사사내이사상근경영총괄목원대학교 경영학과 졸업前)서울도시가스(주) 재경부문 상무1,671-계열회사 임원2013. 03 ~ 현재2025.03.23김진철남1957.10공동대표이사사내이사상근경영총괄경희대학교 기계공학 졸업前)서울도시가스(주) 이사253-계열회사 임원2017. 03 ~ 현재2025.03.23김요한남1982.01부사장사내이사상근기획조정실장 University of Texas at Austin 석유공학 졸업前)서울도시가스(주) 기획조정본부장 상무이사前)서울도시가스(주) 기획조정본부장 전무이사 現)서울도시가스(주) 기획조정본부장 부사장 831-친인척2009. 03 ~ 현재2027.03.21최진영남1958.12사외이사사외이사비상근감사위원회위원장경희대 경영학과 졸업경희대 경영대학원 석사경희대 경영학 박사前)금융감독원 부원장보---2019. 03 ~ 현재2025.03.23조승삼남1958.01사외이사사외이사비상근감사위원회위원 前)지멘스 오토모티브시스템 파워트레인사업부 상무이사 前)비테스코 테크놀로지스 코리아 부사장 ---2021.03 ~ 현재2026.03.21강신익남1954.05사외이사사외이사비상근감사위원회위원 前)LG전자 한국마케팅부분 부문장 前)LG전자 디지털디스플레이사업본부장 前)LG전자 HE사업본부장 前)LG전자 글로벌마케팅부 사장 前)LG전자 고문 現)한동대 글로벌에디슨아카데미학부 명예교수 現)지앤엠 글로벌문화재단 대표 ---2021.03 ~ 현재2025.03.23신영호남1960.09전무미등기상근사업개발부문 총괄강원대학교 자원공학 졸업 前)서울도시가스(주) 이사 833-계열회사 임원2010.04 ~ 현재-진용민남1963.08상무미등기상근기획조정부문 총괄금오공과대학교 전자공학 학사 前)서울도시가스(주) 이사 182-계열회사 임원2016.01 ~ 현재-황주석남1963.01상무미등기상근안전1부문총괄서울과학기술대 에너지공학 석사 前)서울도시가스(주) 이사 231-계열회사 임원 2017.01 ~ 현재 -임규성남1964.11상무미등기상근재경부문총괄경북대학교 회계학 졸업 前)서울도시가스(주) 이사 144-계열회사 임원 2018.01 ~ 현재 -김광수남1965.07상무미등기상근기획부문 총괄경희대학교 기계공학 졸업 前)서울도시가스(주) 이사 417-계열회사 임원 2018.01 ~ 현재 -조규양남1964.09이사미등기상근바이오개발부문 총괄영남대 화학공학 졸업한국외국어대 국제경영학 졸업476-계열회사 임원2021.03 ~ 현재-정용묵남1966.12이사미등기상근영업부문총괄경기대 수학과 졸업177-계열회사 임원2023.03 ~ 현재-황인호남1968.11이사미등기상근안전2부문총괄강원대학교 화학공학 졸업266--2024.03 ~ 현재-김한석남1974.08이사미등기상근비서실총괄중앙대학교 경영전문대학원 석사153-계열회사임원2024.06 ~ 현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 - 소유주식수 : 우리사주조합 예탁 주식 포함 (2) 직원 등 현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 도시가스공급남47206047622.956,090 118 088-도시가스공급여310303419.62,720 80 -50309051022.758,810 115 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 (3) 미등기임원 보수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 102,920292- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - 12월 31일 미등기 임원 퇴직자 1인 포함 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사75,000사외이사 포함 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 74,173596- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 44,0651,016-----310836사외이사---- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김영민회 장1,891-박근원공동대표이사756-김진철공동대표이사677-김요한부사장741- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김영민 근로소득 급여 1,533 - 임원보수지급규정에 따라 임원급여Table을 기초로 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 판단하여 매월 129백만원을 지급함 ※5월부터 기본급 인상(기존 125백만원 => 129.2백만원) 상여 358 - 회사의 경영목표를 달성하기 위해 임원들의 노고를 치하하고자 이사회결의를 통하여 특별격려금 지급 [{월정급여(125백만원) x 150%}] = 187백만원- 임원 특별상여 168백만원- 기타 3백만원 주식매수선택권 행사이익 - 해당없음 기타 근로소득 - 해당없음 퇴직소득 - 해당없음 기타소득 - 해당없음 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박근원 근로소득 급여 578 - 임원보수지급규정에 따라 임원급여Table을 기초로 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 판단하여 매월 49백만원을 지급함 ※5월부터 기본급 인상(기존 46.1백만원 => 49.2백만원) 상여 178 - 회사의 경영목표를 달성하기 위해 임원들의 노고를 치하하고자 이사회결의를 통하여 특별격려금 지급 [{월정급여(46.1백만원) x 150%}+성과금] = 81백만원 - 임원 특별상여 78백만원- 기타 19백만원 주식매수선택권 행사이익 - 해당없음 기타 근로소득 - 해당없음 퇴직소득 - 해당없음 기타소득 - 해당없음 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김진철 근로소득 급여 518 - 임원보수지급규정에 따라 임원급여Table을 기초로 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 판단하여 매월 44백만원을 지급함 ※5월부터 기본급 인상(기존 41.2백만원 => 44.2백만원) 상여 159 - 회사의 경영목표를 달성하기 위해 임원들의 노고를 치하하고자 이사회결의를 통하여 특별격려금 지급 [{월정급여(41.2백만원) x 150%}+성과금] = 73백만원 - 임원 특별상여 71백만원- 기타 15백만원 주식매수선택권 행사이익 - 해당없음 기타 근로소득 - 해당없음 퇴직소득 - 해당없음 기타소득 - 해당없음 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김요한 근로소득 급여 518 - 임원보수지급규정에 따라 임원급여Table을 기초로 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 판단하여 매월 44백만원을 지급함 ※5월부터 기본급 인상(기존 41.2백만원 => 44.2백만원) 상여 223 - 회사의 경영목표를 달성하기 위해 임원들의 노고를 치하하고자 이사회결의를 통하여 특별격려금 지급 [{월정급여(41.2백만원) x 150%}+성과금] = 111백만원 - 임원 특별상여 97백만원- 기타 15백만원 주식매수선택권 행사이익 - 해당없음 기타 근로소득 - 해당없음 퇴직소득 - 해당없음 기타소득 - 해당없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김영민회 장1,891-박근원공동대표이사756-김진철공동대표이사677-김요한부사장741- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 ※ "보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황"은 상위에 기재된 "<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>"과 동일 ※ 산정기준 및 방법은 "<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>"에 기재된 내역 참조 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황>보고기준일 현재 당사의 이사에게 주식매수선택권이 부여된 내역은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1.계열회사 현황(요약) 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 대성그룹44347 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 가. 기업집단의 명칭 : "대성그룹"당사는 2016년 04월01일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제17조에 의거한 상호출자제한기업집단에서 해제되었습니다.서울도시가스(주) 등 47개 회사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 기업집단 명칭은 "대성그룹"으로 변경되었습니다. 나. 계통도 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울도시가스(주) 보운(주) 에스씨지솔루션즈(주) 더고이(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung America INC. 에스씨지그리드(주) 서울도시가스(주) 소유주 1,067,208 1,313,725 　 　 660,000 　 　 　 지분율 22.34% 26.27% 　 　 13.20% 　 　 　 서울씨엔지(주) 소유주 500,000 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 굿가든(주) 소유주 2,622,381 　 　 　 　 　 　 　 지분율 97.01% 　 　 　 　 　 　 　 지알엠(주) 소유주 7,058,190 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 지알이에스(주) 소유주 500,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 (주)덕양도시가스서비스 소유주 60,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 60% 　 　 　 　 　 　 　 (주)해피그린서비스 소유주 55,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 55% 　 　 　 　 　 　 　 강북도시가스서비스(주) 소유주 70,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 70% 　 　 　 　 　 　 　 강서도시가스(주) 소유주 60,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 60% 　 　 　 　 　 　 　 경기도시가스(주) 소유주 100,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 관악도시가스서비스(주) 소유주 60,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 60% 　 　 　 　 　 　 　 남부도시가스이엔지(주) 소유주 80,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 80% 　 　 　 　 　 　 　 마포도시가스이엔지(주) 소유주 40,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 40% 　 　 　 　 　 　 　 서경에너지서비스(주) 소유주 55,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 55% 　 　 　 　 　 　 　 서부도시가스서비스(주) 소유주 80,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 80% 　 　 　 　 　 　 　 서현이엔지(주) 소유주 100,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 용산도시가스이엔지(주) 소유주 100,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 유광에너지(주) 소유주 80,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 80% 　 　 　 　 　 　 　 은평도시가스이엔지(주) 소유주 100,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 일산도시가스이앤지(주) 소유주 80,000 　 　 　 　 　 　 지분율 80% 　 　 　 　 　 　 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울도시가스(주) 보운(주) 에스씨지솔루션즈(주) 더고이(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung America INC. 에스씨지그리드(주) 에스씨지랩(주) 소유주 　 　 400,000 　 　 　 　 　 지분율 　 40% 　 　 　 　 　 홈텔리어(주) 소유주 80,000 지분율 80% 에스씨지그리드(주) 소유주 1,047,669 지분율 71.43% 하임(주) 소유주 120,000 지분율 85.71% 보운(주) 소유주 　 10,000 　 　 　 　 　 　 지분율 　 1.96% 　 　 　 　 　 　 더고이(주) 소유주 　 375,203 　 　 　 　 　 　 지분율 　 50% 　 　 　 　 　 　 안뜨레(주) 소유주 100,000 지분율 100.00% (주)주빅스 소유주 2,333,333 지분율 89.91% 대성창업투자(주) 소유주 　 　 　 　 26,264,369 　 　 　 지분율 　 　 　 　 48.64% 　 　 　 대성청정에너지(주) 소유주 　 　 　 　 1,200,000 　 　 　 지분율 　 　 　 　 100.00% 　 　 　 대성환경에너지(주) 소유주 　 　 　 　 953,814 　 　 　 지분율 　 　 　 　 71.00% 　 　 　 대성글로벌네트웍(주) 소유주 　 　 　 　 1,477,000 　 　 　 지분율 　 　 　 　 100% 　 　 　 대성에너지(주) 소유주 　 　 　 　 19,600,000 400,000 　305,454 　 지분율 　 　 　 　 71.27% 1.45% 　1.11% 　 대성이앤씨(주) 소유주 　 　 　 　 1,024,078 　 　 지분율 　 　 　 　 100.00% 　 　 대성홀딩스㈜ 소유주 　 　 　 　 26,122 5,283,757 　 　 지분율 　 　 　 　 　0.16% 32.84% 　 　 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 소유주 　 　 　 　 　 10,017 　 　 지분율 　 　 　 　 　 39.39% 　 　 (주)대성 소유주 　 　 　 　 　 100,000 　 　 지분율 　 　 　 　 　 100% 　 　 대성에너지제5서비스(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지제6서비스(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지제7서비스(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지서비스1센터(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지서비스2센터(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지서비스3센터(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울도시가스(주) 보운(주) 에스씨지솔루션즈(주) 더고이(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung America INC. 에스씨지그리드(주) DAESUNG ENERGY RESOURCES INC. 소유주 29,006,309 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 SCG RESOURCES INC. 소유주 11,500,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 SHINE CHILE CO., LTDA. 소유주 ) 　 　 　 　 　 　 　 지분율 99.99% 　 　 　 　 　 　 　 BLOMS INC. 소유주 　 　 281,000 　 　 　 　 　 지분율 　 　 100% 　 　 　 　 　 SCG SOLUTIONS THAILAND LTD. 소유주 　 　 39,199 　 　 　 　 　 지분율 　 　 48.99% 　 　 　 　 　 SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 소유주 　 　 ) 　 　 　 　 　 지분율 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 SER E&P INC. 소유주 　 　 　 7,005,000 　 　 　 　 지분율 　 　 　 100% 　 　 　 　 DAESUNG AMERICA INC. 소유주 　 　 　 　 ) 　 　 　 지분율 　 　 　 　 38.96% 　 　 　 NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD. 소유주 　 　 　 　 　 ) 　 　 지분율 　 　 　 　 　 42.71% 　 　 NEO FARM CO.,LTD. 소유주 　 　 　 　 　 ) 　 　 지분율 　 　 　 　 　 99.98% 　 　 JEREMIAH111 LLC 소유주 　 　 　 　 　 　 　 ****) 지분율 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 주1) DAESUNG AMERICA INC.는 대성홀딩스(주)에서 출자한 미국현지법인임 (GLORIA DENIM INC.에서 상호변경 됨) 주2) NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD., NEO FARM CO.,LTD. 는 (주)알앤알에서 출자한 해외 현지법인임 주3) SHINE CHILE LTDA.는 서울도시가스(주)에서 출자한 해외 현지법인임주4) BLOMS INC.는 에스씨지솔루션즈(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임주5) SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 는 에스씨지솔루션(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임 주6) JEREMIAH111.,LLC는 DAESUNG AMERICA INC에서 출자한 미국 현지 법인임 주7) 대성밸류인베스트먼트(주)는 (주)알앤알과 합병되었음주8) 에스앤네트윅스(주)는 에스씨지솔루션즈(주)와 합병되었음 다. 임원 겸직 현황 겸직자 계열회사 겸직현황 직위 성명 법인명 직위 상근 여부 회장 김영민 보운㈜ 사내이사 비상근 사장 박근원 보운㈜ 대표이사 비상근 지알엠㈜ 대표이사 비상근 부사장 김진철 지알엠㈜ 기타비상무이사 비상근 지알이에스㈜ 기타비상무이사 비상근 서울씨엔지㈜ 사내이사 비상근 부사장 김요한 보운㈜ 사내이사 비상근 에스씨지솔루션즈㈜ 사내이사 비상근 에스씨지그리드㈜ 기타비상무이사 비상근 에스씨지랩㈜ 대표이사 비상근 더고이㈜ 사내이사 비상근 서울씨엔지㈜ 사내이사 비상근 홈텔리어㈜ 사내이사 비상근 SER E&P 이사 비상근 SCG Resources 이사 비상근 BLOMS INC. 이사 비상근 전무 신영호 굿가든㈜ 대표이사 비상근 더고이㈜ 대표이사 비상근 DER 이사 비상근 SER E&P 이사 비상근 SCG Resources 대표이사 비상근 진용민 에스씨지랩㈜ 사내이사 비상근 상무 황주석 지알이에스㈜ 기타비상무이사 비상근 김광수 에스씨지그리드㈜ 기타비상무이사 비상근 임규성 서울도시개발㈜ 감사 비상근 굿가든㈜ 감사 비상근 지알엠㈜ 감사 비상근 지알이에스㈜ 감사 비상근 서울씨엔지㈜ 감사 비상근 서울도시미디어㈜ 감사 비상근 에스씨지솔루션즈㈜ 감사 비상근 에스씨지랩㈜ 감사 비상근 더고이㈜ 감사 비상근 강서도시가스㈜ 감사 비상근 서부도시가스서비스(주) 감사 비상근 유광에너지㈜ 감사 비상근 서경에너지서비스㈜ 감사 비상근 남부도시가스이엔지㈜ 감사 비상근 관악도시가스서비스㈜ 감사 비상근 ㈜해피그린서비스 감사 비상근 용산도시가스이엔지㈜ 감사 비상근 서현이엔지㈜ 감사 비상근 마포도시가스이엔지㈜ 감사 비상근 강북도시가스서비스㈜ 감사 비상근 은평도시가스이엔지㈜ 감사 비상근 경기도시가스㈜ 감사 비상근 일산도시가스이앤지㈜ 감사 비상근 (주)덕양도시가스서비스 감사 비상근 이사 조규양 굿가든㈜ 사내이사 비상근 정용묵 서울도시미디어㈜ 사내이사 비상근 강서도시가스㈜ 사내이사 비상근 서부도시가스서비스(주) 사내이사 비상근 유광에너지㈜ 기타비상무이사 비상근 서경에너지서비스㈜ 사내이사 비상근 남부도시가스이엔지㈜ 사내이사 비상근 관악도시가스서비스㈜ 기타비상무이사 비상근 ㈜해피그린서비스 기타비상무이사 비상근 용산도시가스이엔지㈜ 사내이사 비상근 서현이엔지㈜ 사내이사 비상근 마포도시가스이엔지㈜ 기타비상무이사 비상근 강북도시가스서비스㈜ 사내이사 비상근 은평도시가스이엔지㈜ 사내이사 비상근 경기도시가스㈜ 사내이사 비상근 일산도시가스이앤지㈜ 사내이사 비상근 (주)덕양도시가스서비스 사내이사 비상근 김한석 더고이㈜ 사내이사 비상근 지알엠㈜ 기타비상무이사 비상근 안뜨레㈜ 대표이사 비상근 2. 타법인출자 현황(요약) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 0 22 22 136,578 3,052 -905 139,247 0 0 0 0 0 0 0 2 4 6 8,549 522 80 8,629 2 26 28 145,127 3,574 -825 147,876 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함)내역 - 해당사항 없음 나. 담보제공 내역 (2024.12.31 현재) (단위 : 천원) 법인명 제공받은자 제공자산 담보금액 금융기관 굿가든(주) 종속기업 대표이사,주주 정기예금 839,400 신한은행 외 다. 채무보증 내역- 당사의 보고기간말 현재 대주주 등에 대한 채무보증 내역과 채무보증계약별 잔액의 합계액 및 사업연도 중 채무보증의 증감내용은 다음과 같습니다. (2024.12.31 현재) (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 노을그린에너지(주) 관계기업 900,000 - - 900,000 노을그린에너지(주)의 KEB하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공) 합 계 원화 900,000 - - 900,000 - 2. 대주주와의 자산(영업)양수도 등 가. 자산 양수도, 교환, 증여 내역- 해당사항 없음 나. 영업 양수ㆍ도 내역- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 당사는 공시서류작성기준일까지 대주주 등과 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하는 영업거래 또는 장기공급(매입) 계약 사항이 없습니다. 기타 거래내역은 첨부된 연결재무제표에 대한 감사보고서의 '주석 - 38. 특수관계자'를 참조하시기 바랍니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건연결실체는 당기말 현재 5건의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 609,400천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - 금융기관(은행제외) - - 법 인 - - 기타(개인) 5 백지어음 한국에너지공단 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 농업회사법인 굿가든(주)2012.04.17경기도 김포시 통진읍 절골로 127번길 186작물재배업25,219과반수의결권해당없음지알엠(주)2015.10.13경기도 김포시 통진읍 김포대로 1979부동산 관리업85,363상동해당지알이에스(주)2016.04.25서울특별시 강서구 양천로77길 21배관 및 냉난방 공사업 6,430상동해당없음DER INC.1995.01.04103 E Virginia Suite 301, Mickinney, TX 75206 U.S.A부동산 임대업30,815상동해당없음SCG RESOURCES, Inc.2008.06.248415 ARMSTRONG ROAD, LANGLEY, BC V1M 3P5, CANADA관광 숙박시설 운영업8,897상동해당없음SHINE CHILE LTDA.2009.05.29Camino Liucura Parcela 64-B Paillaco Region de los, CHILE작물재배업1,515상동해당없음강서도시가스(주)2009.03.24서울특별시 강서구 곰달래로 211도시가스관리대행업1,357상동해당없음남부도시가스이엔지(주)2008.06.24서울특별시 관악구 은천로 5도시가스관리대행업1,260상동해당없음서현이엔지(주)2007.07.05서울특별시 마포구 신수로 56도시가스관리대행업1,094상동해당없음서경에너지서비스(주)2007.07.16서울특별시 동작구 대방동15길 22도시가스관리대행업1,460상동해당없음㈜덕양도시가스서비스2008.03.27경기도 고양시 덕양구 고양대로 1387도시가스관리대행업675상동해당없음은평도시가스이엔지(주)2008.06.23서울특별시 서대문구 세검정로1길 95도시가스관리대행업603상동해당없음서부도시가스서비스(주)2008.12.23서울특별시 양천구 목동중앙북로10길 10도시가스관리대행업1,007상동해당없음용산도시가스이엔지(주)2008.12.24서울특별시 용산구 청파로 205-26도시가스관리대행업1,397상동해당없음유광에너지(주)2007.06.29서울특별시 영등포구 영중로 131-1도시가스관리대행업1,532상동해당없음일산도시가스이앤지(주)2008.03.26경기도 고양시 일산동구 일산로358번길 15도시가스관리대행업1,679상동해당없음강북도시가스서비스(주)2007.08.24서울특별시 은평구 응암로21가길 20도시가스관리대행업1,463상동해당없음경기도시가스(주)2008.12.24경기도 고양시 일산서구 일중로 72도시가스관리대행업1,068상동해당없음해피그린서비스(주)2007.06.29서울특별시 동작구 동작대로11길 42도시가스관리대행업1,198상동해당없음관악도시가스서비스(주)2008.01.02서울시 관악구 조원로 154도시가스관리대행업964상동해당없음서울씨엔지(주)2009.10.01서울시 마포구 가양대로 125압축천연가스19,815상동해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 4서울도시가스(주)110111-0360399대성홀딩스(주)170111-0017237대성에너지(주)170111-0387416대성창업투자(주)170111-003188143보운(주)110111-2230558더고이(주)110111-2230574서울씨엔지(주)110111-4155861농업회사법인 굿가든(주)124411-0121468지알엠(주)124411-0168246피델리(주)285011-0257449에스씨지솔루션즈(주)110111-4225557에스씨지랩(주)110111-5481736서울도시미디어(주)110111-5246289강북도시가스서비스(주)110111-3742221강서도시가스(주)110111-4066175경기도시가스(주)285011-0153283관악도시가스서비스(주)110111-3814971남부도시가스이엔지(주)110111-3921742(주)덕양도시가스서비스285011-0142210마포도시가스이엔지(주)110111-4016526서경에너지서비스(주)110111-3719460서부도시가스서비스(주)110111-4017871서현이엔지(주)110111-3712844용산도시가스이엔지(주)110111-4019025유광에너지(주)110111-3708942은평도시가스이엔지(주)110111-3920497일산도시가스이앤지(주)285011-0142129지알이에스(주)110111-6042511(주)해피그린서비스110111-3708869홈텔리어(주)110111-7942405에스씨지그리드(주)110111-0613045하임(주)195011-0028914안뜨레(주)110111-8681010(주)주빅스135811-0218462대성청정에너지(주)171111-0004861대성환경에너지(주)170111-0267379대성글로벌네트웍(주)110111-2802654대성이앤씨(주)170111-0377516(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈110111-2258849(주)대성110111-2656887(주)알앤알110111-2397580대성에너지제5서비스(주)170111-0680000대성에너지제6서비스(주)170111-0680042대성에너제제7서비스(주)170111-0680018대성에너지서비스1센터(주)170111-0719594대성에너지서비스2센터(주)170111-0719560대성에너지서비스3센터(주)170111-0719601 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 에스케이텔레콤상장2015.06.30단순투자2973,589 0.00 180--18 3,589 0.00 198 24,585,626 1,332,184 에스케이스퀘어상장2021.11.26단순투자-2,320 0.00 122--62 2,320 0.00 184 7,117,505 -179,595 아이디스파워텔비상장2000.10.13단순투자9,900900,000 5.19 5,017--0 900,000 5.19 5,017 136,198 1,356 해피그린서비스비상장2007.06.28경영참가20055,000 55.00 432--0 55,000 55.00 432 1,198 43 관악도시가스서비스비상장2008.01.02경영참가20060,000 60.00 439--0 60,000 60.00 439 964 -28 마포도시가스이엔지비상장2008.12.19경영참가20040,000 40.00 233--0 40,000 40.00 233 1,068 37 서울씨엔지비상장2009.08.10경영참가1,000400,000 80.00 6,294100,0002,7580 500,000 100.00 9,052 19,815 927 노을그린에너지비상장2014.07.25단순투자400180,000 15.00 0--0 180,000 15.00 0 95,569 4,787 강서도시가스비상장2009.03.24경영참가20060,000 60.00 324--0 60,000 60.00 324 1,357 -3 남부도시가스이엔지비상장2008.06.24경영참가20080,000 80.00 464--0 80,000 80.00 464 1,260 17 서현이엔지비상장2007.07.05경영참가200100,000 100.00 711--0 100,000 100.00 711 1,094 34 서경에너지서비스비상장2007.07.16경영참가20055,000 55.00 476--0 55,000 55.00 476 1,460 43 덕양도시가스서비스비상장2008.03.27경영참가20060,000 60.00 421--0 60,000 60.00 421 675 11 은평도시가스이엔지비상장2008.06.23경영참가200100,000 100.00 289--0 100,000 100.00 289 603 22 서부도시가스서비스비상장2008.12.23경영참가20080,000 80.00 481--0 80,000 80.00 481 1,007 23 용산도시가스이엔지비상장2008.12.24경영참가200100,000 100.00 581--0 100,000 100.00 581 1,397 142 유광에너지비상장2007.06.29경영참가20080,000 80.00 631--0 80,000 80.00 631 1,532 65 일산도시가스이앤지비상장2008.03.26경영참가20080,000 80.00 715--0 60,000 60.00 715 1,679 165 강북도시가스서비스비상장2007.08.24경영참가20070,000 70.00 488--0 70,000 70.00 488 1,463 57 경기도시가스비상장2008.12.24경영참가200100,000 100.00 702--0 100,000 100.00 702 1,068 30 농업회사법인 굿가든비상장2012.04.16경영참가1,8002,622,381 97.01 25,007--0 2,622,381 97.01 25,007 25,219 -251 지알엠비상장2015.10.13경영참가2,0007,058,190 100.00 61,385--0 7,058,190 100.00 61,385 85,363 4,131 지알이에스비상장2016.04.25경영참가5,000500,000 100.00 5,000--0 500,000 100.00 5,000 6,430 -186 파주에코에너지㈜비상장2019.11.07단순투자3,230646,000 6.00 3,230--0 646,000 6.00 3,230 61,836 697 고양그린에너지(주)비상장2024.12.27단순투자522---104,4005220 104,400 15.00 522 4,343 -45 DER INC.비상장1997.12.31경영참가2,81029,006,309 100.00 21,667--0 29,006,309 100.00 21,667 30,815 589 SCGAU PTY LTD.비상장2003.08.13경영참가1,92327,424,676 100.00 0--0 0 0.00 0 0 0 SCG RESOURCES INC.비상장2008.06.24경영참가50911,200,000 100.00 7,528300,0002940 11,500,000 100.00 7,822 8,897 1,648 SHINE CHILE LTDA.비상장2009.07.27경영참가620 99.99 2,310---905 0 99.99 1,405 1,515 191 --145,127504,4003,574-825 --147,87632,196,957 1,167,090 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 - SCGAU PTY., LTD.는 2024.01.17에 청산되었음. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계