Seobu T&D Co.,Ltd

Annual Report • Mar 20, 2023

사업보고서 5.0 (주)서부티엔디 C A 110111-0256788 사 업 보 고 서 (제 43 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023 년 3 월 20 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 서부티엔디 (Seobu T&D Co., Ltd) 대 표 이 사 : 승 만 호 본 점 소 재 지 : 서울시 양천구 신정로 167(신정동) (전 화) 02 - 2689 - 0035 (홈페이지) http://www.seobutnd.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 부 장 (성 명) 김 동 혁 (전 화) 02 - 390 - 8686 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 서명_1.jpg 대표이사 등의 확인 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--111--112--22 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 서부티엔디이고 영문명은 Seobu T&D Co., Ltd 입니다. 3. 설립일자당사는 공용 화물자동차정류장등을 사업목적으로 1979년 7월 12일에 설립되었습니다. 또한 1995년 9월 29일자로 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 서울시 양천구 신정로 167(신정동)전화번호 : 02 - 2689 - 0035홈페이지 : http://www.seobutnd.com 5. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 6. 주요 사업의 내용당사는 관광호텔업, 쇼핑몰 운영업, 물류시설 운영업, 석유류 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 매출비중의 경우 2022년 기준 관광호텔업(62.71%), 쇼핑몰운영(26.06%), 석유류판매(6.80%)를 차지하고 있습니다. 종속회사는 부동산투자회사법에 따라 자산을 부동산 등에 투자·운용하여 수익을 주주에게 배당하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.기타 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장1995년 09월 29일아니오- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 주요 연혁 일자 내용 1979/07/12 ㈜서부트럭터미날을 설립 1995/09/29 코스닥증권시장에 상장 2008/12/09 경영의 효율성 제고를 실현하여 주주가치의 극대화를 달성하고자 2008년 9월 25일 이사회결의에 의해 2008년 12월 9일을 기준일로 하여 1:4.0163684((주)서부트럭터미날 : 용산관광버스터미날(주))의 합병비율로 용산관광버스터미날(주)를 흡수합병 2010/06/15 임시주주총회에서 (주)서부트럭터미날에서 (주)서부티엔디 (Seobu T&D Co., Ltd)로 상호를 변경 2012/10/05 국내 최초의 복합 쇼핑센터 'SQUARE1' 개장 2016/07/11 서부트럭터미널 도시첨단물류복합단지 시범단지로 선정 2017/10/01 대한민국 최초의 호텔플렉스 서울드래곤시티 (Seoul Dragon City) 개장 2018/11/30 서부트럭터미널 도시첨단물류복합단지 개발 인허가 접수 신청 2019/12/16 신한리츠운용 주식회사와 리츠업무협약을 체결 2020/01/02 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 주요종속회사 설립 2020/11/27 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사와 인천 'SQUARE1' 토지· 건물 매매(현물출자 포함) 완료 및 책임임대차 개시 2021/12/02 (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사와 용산 '그랜드머큐어호텔' 토지 및 건물 매매 완료, 책임임대차 개시 2021/12/10 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 유가증권시장 상장 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점소재지는 서울시 양천구 신정로 167(신정동)입니다.최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(승만호, 최현지, 승우진), 사외이사 2인(김태진, 최수현) 총 5인의 이사로 구성되어 있으며, 공시대상기간동안 경영진의 중요한 변동은 다음과 같습니다. 2022.03.29정기주총-사내이사 승우진-2021.03.30정기주총사내이사 최현지사외이사 김태진감사 최한준-사내이사 강창구(임기만료)사외이사 김진성(임기만료)감사 이강업(임기만료)2020.03.24정기주총사외이사 최수현대표이사 승만호사외이사 김동현(임기만료)2019.03.26정기주총사내이사 승우진-사내이사 조성훈 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 라. 최대주주의 변동당사의 최대주주는 주식회사 엠와이에이치이며, 공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 42기(2021년말) 41기(2020년말) 40기(2019년말) 39기(2018년말) 보통주 발행주식총수 60,399,705 59,258,931 58,140,444 55,438,883 51,871,207 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 30,199,852,500 29,629,465,500 29,070,222,000 27,719,441,500 25,935,603,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 30,199,852,500 29,629,465,500 29,070,222,000 27,719,441,500 25,935,603,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주80,000,000-80,000,000-60,411,705-60,411,705-12,000-12,000-----12,000-12,000---------60,399,705-60,399,705-2,222,891-2,222,891-58,176,814-58,176,814- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주2,204,944---2,204,944-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주2,204,944---2,204,944-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주15,2837,1544,490-17,947-우선주------보통주2,220,2277,1544,490-2,222,891-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ※ 기타취득은 배당에 따른 단주 7,154주 취득, 자기주식처분 4,490주 입니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2019.08.292019.11.28500,000500,0001002019.12.02직접 취득2020.03.172020.03.20500,000500,0001002020.03.20직접 취득2020.03.212020.06.201,000,000305,30030.532020.06.24직접 처분2022.12.132022.12.134,4904,4901002022.12.16 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2021년 03월 30일제41기 정기주주총회임원 퇴직금 지급규정 제4조(퇴직금 산출방법)- 근로기준법에 따라 개념을 명확화하기 위함2019년 03월 26일제39기 정기주주총회제8조(주권의 종류)제8조의2(주식등의 전자등록)제14조(명의개서대리인)제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제19조(사채발행에 관한 준용규정)제52조(외부감사인의 선임)- 주권 전자등록의무화에 따라 삭제- 주권 전자등록 의무화됨에 따라 근거신설- 주권전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영- 주권 전자등록에 따라 불필요한 조항 삭제- 재무제표의 승인기관에 따라 정기주주총회의개최시기를 달리 규정할 수 있는 근거를 신설- 제15조의 삭제에 따른 문구정비- 외감법의 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ※ 사업보고서에 첨부된 정관의 최근개정일은 '21.03.30이며, 제43기 정기주주총회 ('23.03.28 개최예정) 안건 중 정관변경 안건이 포함될 예정입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 사업부문을 관광호텔업, 쇼핑몰운영, 물류시설운영, 석유류판매 및 부동산임대 등으로 구분하여 관리하고 있습니다. 매출현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 제43기(2022년) 제42기(2021년) 제41기(2020년) 쇼핑몰운영 판매수수료 24,178,685 20,806,873 20,024,350 임대관리수입 9,885,226 9,684,506 9,487,085 도서상품매출 688,152 593,061 493,990 영화상영수입 500,819 376,841 - 소계 35,252,882 31,461,281 30,005,425 물류시설운영 임대관리수입 3,629,114 3,614,904 4,393,238 화물정류장수입 2,020,448 1,622,601 1,539,973 소계 5,649,562 5,237,505 5,933,211 관광호텔업 객실, 식음료수입 80,259,865 48,755,599 36,889,626 기타수입 4,568,630 3,103,053 3,704,811 소계 84,828,495 51,858,652 40,594,437 석유류판매 유류판매수입 9,193,615 7,289,609 6,741,007 임대및기타사업 임대수입 356,448 885,628 1,483,049 합계 135,281,002 96,732,675 84,757,129 가. 관광호텔업2017년 서울의 중심, 용산에 문을 연 서울드래곤 시티는 1,700개 객실의 규모를 갖춘 국내 최초 호텔플렉스로 호텔, 쇼핑, 문화 공간, 레스토랑 & 바, 컨벤션 등 다양한 라이프스타일 시설을 모두 갖추고 있습니다. 총 4개의 아코르 호텔 그룹 브랜드로 구성되어 다양한 규모와 컨셉의 객실을 제공하고 있으며 각 호텔의 브랜드 컨셉을 살려 총 11개의 레스토랑과 바를 운영하고 있습니다. 이에 더해 미팅룸, 그랜드 볼룸, 프라이빗 다이닝 룸 등을 갖춰 세미나 및 비즈니스 미팅, 연회 및 회갑연 등 다양한 행사 장소로 매출을 이끌어 내고 있습니다. 2022년 12월 31일에는 GKL이 운영하는 세븐럭 카지노를 오픈하여 해외고객들에게 한층 업그레이드 된 모습을 선보이고 있습니다. 나. 쇼핑몰운영업당사는 인천 연수구에 2012년 스퀘어원이라는 복합 쇼핑몰을 오픈하여 운영중에 있습니다. 오픈 이후 지속적인 식음 매장의 개편, 라이프 스타일 매장의 보완, 사은행사와 가격 할인 행사, 포인트 카드(타사 적립률의 10배) 운영 등으로 경기변동에 적극 대응하고 있으며, 지속적인 시설 인테리어 리뉴얼, 전분야에 걸친 차별적인 MD개편추진, 도시형 라이프스타일을 제공하여 고객의 생활을 업그레이드 할 수 있는 고품격의 가치 실현, 고객 중심의 서비스, 문화 제공을 위한 다양한 프로모션 및 문화 컨텐츠, 차별화된 컨셉의 서비스 제공등으로 안정적인 성장을 위해 최선을 다하고 있습니다. 최근에는 당사 직영의 베이커리 전문점을 오픈하여 운영중에 있으며 다양한 고객 니즈를 충족시키고자 노력하고 있습니다. 다. 물류시설운영업 및 석유류판매업당사는 서울 서부권에 위치한 물류거점으로서 물류창고, 화물하치장 등 물류시설과 화물주선업자들이 사용하는 사무용 건물, 택배등 화물배송을 위한 차량의 주차시설등 국내 최대의 시설을 보유, 운영하고 있으며, 국토교통부에서 주관한 도시첨단물류단지 사업에 적극 동참하여 고객에 대한 서비스를 한층 더 제고하고, 물류거점으로서의 역할을 강화하기 위해서 도시첨단물류 시범단지로서 지정을 받았으며, 향후 물류센터뿐 아니라 상류시설 유치 등 복합개발을 통한 보유부동산의 가치를 증대시키기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 물류시설 운영사업과의 시너지 효과를 높이기 위해 물류시설 이용 화물차를 대상으로 하는 화물복지카드를 통한 수익창출을 위해 주유 및 유외상품 등 석유판매업을 운영하고 있습니다. 현재 시장점유율 확보에 중점을 둔 인근 주유소간의 과당 경쟁으로 수익증대가 어려운 영업환경이지만 차별화된 다양한 서비스를 제공하여 매출증대를 추진하고 있으며, 지속적인 운영 효율화로 비용절감 및 이익증대 노력에 최선을 다하고 있습니다. 라. 임대사업당사는 용산구 청파로에 위치한 원효상가 등 보유건물의 가치를 높히기 위해서 임대운영 중에 있으며, 이를 통해 수익증대에 기여하고 있습니다. 마. 주요 종속회사주요종속회사인 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 및 (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사는 공시 기준일 현재 투자 부동산을 2건 투자하고 있습니다. 이를 통해 발생하는 임대수익 등을 재원으로 주요종속회사의 주주들에게 배당금을 지급하고자 합니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 관광호텔업 서울드래곤시티는 럭셔리부터 이코노미까지 아코르호텔 그룹의 4개 브랜드 호텔이 자리하고 있는 국내 최초 호텔플렉스입니다. 1967년 프랑스에서 탄생한 아코르호텔 그룹은 전 세계 95개국, 4,200여 개 호텔을 운영하고 있습니다. 'Feel Welcome'을 기본으로 어떤 여행 목적에도 적합한 풀 스펙트럼의 호텔 서비스로 고객님들을 위한 최상의 서비스를 제공하고 있습니다. 서울의 중심, 용산에 위치한 서울드래곤시티(Seoul Dragon City)는 1,700개 객실 규모를 갖춘 국내 최초 호텔플렉스입니다. 고층 타워 3개 동이 이어져 용의 모양을 형상화한 서울드래곤시티는 호텔, 쇼핑, 문화 공간, 레스토랑 & 바, 컨벤션 등 다양한 라이프스타일 시설을 모두 갖추고 있습니다. 서울 교통의 중심인 용산역 앞에 위치해 KTX 고속철이 전국을 이어주고 지하철1호선 경의중앙선이 있는 용산역과 연결된 호텔로서 해외에서 온 관광객, 지방에서 출장을 온 비즈니스 관련 손님, 국내 여행객, 가족 단위 장기 투숙을 위해 레지던스 호텔을 찾는 외국인 등 여러 니즈를 가진 투숙객 모두를 대응할 수 있습니다. 이태원, 명동, 강남 등 관광명소로의 이동이 편리하며, 국내 대표 상업지구인 여의도와도 인접해 있습니다. 서울드래곤시티는 현지의 특색과 친절한 서비스를 극대화시킨 럭셔리 호텔 그랜드 머큐어 앰배서더 서울 용산, 심플하고 모던한 스타일로 효율성 높은 업스케일 호텔 노보텔 스위트 앰배서더 서울 용산과 노보텔 앰배서더 서울 용산, 다채롭고 감각적인분위기와 개성이 돋보이는 어반 호텔 이비스 스타일 앰배서더 서울 용산 등 총 4개의아코르호텔 그룹 브랜드로 구성되어 있습니다. 각 호텔 내에는 이국적인 음식을 다양하게 맛볼 수 있는 총 11개의 레스토랑과 바가 마련돼 있으며, 약 2,200명까지 수용 가능한 컨벤션 시설을 갖추고 있습니다. 최신 미디어 설비를 갖춘 미팅룸 7개, 대형 미디어월이 설치된 다용도 그랜드 볼룸 1개, 프라이빗 다이닝 룸 8개 등이 완비되어 세미나, 비즈니스 미팅뿐만 아니라 각종 예식 및 연회, 회갑연 등 행사 장소로도 적합합니다. 세계 최초 4층 규모의 엔터테인먼트 시설인 스카이 킹덤(Sky Kingdom) 운영과 더불어 2022년 12월 31일에는 GKL에서 운영하는 카지노를 오픈하고 방문하는 고객들에게 조금 더 다채로운 재미와 만족을 주기 위해 노력하고 있습니다. 서울드래곤시티는 이와 같이 호텔과 컨벤션은 물론 레저, 문화, 오락 등 문화적 인프라를 모두 갖추고 있어 향후 명실상부한 국내 최고의 호텔이 될 것이라 믿어 의심치 않습니다. 나. 쇼핑몰운영업 현재 고객들이 접근 할수 있는 유통 채널들은 백화점, 할인점, 편의점, 홈쇼핑, 전문점등으로 소비자의 라이프스타일에 대응하기 위하여 다양한 형태로 발전되어 있습니다, 이중에 복합 쇼핑몰은 다양한 구색의 상품들과 영화관, 식당가, 마트, 문화 시설등의 서비스를 하나의 장소에서 제공하는 새로운 형태의 유통 채널로 도심 생활권에 위치하여 소비자들에게 새로운 경험을 제공하고 있습니다.모든 유통 채널들의 역신장 속에서도 백화점 업계 등은 쇼핑몰을 지속적으로 신규로 오픈 하는 추세로 향후 복합 쇼핑몰은 새로운 형태의 유통채널로 지속 성장할 것으로예상 됩니다. 당사는 식음 매장의 개편, 라이프 스타일 매장의 보완, 사은행사와 가격 할인 행사, 포인트 카드(타사 적립률의 10배) 운영 등으로 경기변동에 적극 대응하고 있으며, 지속적인 시설 인테리어 리뉴얼, 전분야에 걸친 차별적인 MD개편추진, 도시형 라이프스타일을 제공하여 고객의 생활을 업그레이드 할 수 있는 고품격의 가치 실현, 고객 중심의 서비스, 문화 제공을 위한 다양한 프로모션 및 문화 컨텐츠, 차별화된 컨셉의 서비스 제공등으로 안정적인 성장을 위해 최선을 다하고 있습니다. 2022년에는 내방객수의 증가를 위해 CGV와 제휴를 맺어 자동차극장(Car cinema)등을 운영하였으나 2023년 1월부터는 운영을 중단하고 새로운 서비스를 모색하고 있습니다. 다. 물류시설운영업 국내 물류시장은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 온라인쇼핑몰과 전자상거래시장의 폭발적인 성장세로 인한 거래량의 증가로 물류센터에 대한 수요가 지속적으로 확대되고 있습니다. 특히, 취급품목의다양화 및 빠른 배송을 슬로건으로 내건 택배회사로 인해 이를 해결하려는 물류센터의 수요가 점점 확대 되고 있으며, 대형화 및 첨단장비를 도입한 현대화시설 외에도 신선식품 시장의 성장에 따른 냉장 및 냉동시설을 갖춘 물류센터 수요도 확대될 전망입니다. 당사는 서울 서부권에 위치한 물류거점으로서 물류창고, 화물하치장 등 물류시설과 화물주선업자들이 사용하는 사무용 건물, 택배등 화물배송을 위한 차량의 주차시설등 국내 최대의 시설을 보유, 운영하고 있으며, 40년 동안 축적해온 경험과 물류 Know-how를 바탕으로 창고관리, 주차운영 서비스 등 최상의 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 국토교통부에서 주관한 도시첨단물류단지 사업에 적극 동참하여 고객에 대한 서비스를 더한층 제고하고, 물류거점으로서의 역할을 강화하기 위해서 도시첨단물류 시범단지로서 지정을 받았고, 2021년 12월 30일 서울시에 인허가를 접수하였으며 현재 진행중에 있습니다. 향후 물류센터, 상류시설 및 주거시설등 복합개발을 통한 보유부동산의 가치를 증대시키기 위해 최선의 노력을 다하겠습니다. 라. 석유류판매업당사의 물류시설 운영사업과의 시너지 효과를 높이기 위해 물류시설 이용 화물차를 대상으로 한 화물복지카드를 통한 수익창출을 위해 주유 및 유외상품 등 석유판매업을 운영하고 있습니다. 현재 시장점유율 확보에 중점을 둔 인근 주유소간의 과당 경쟁으로 수익증대가 어려운 영업환경이지만 차별화된 다양한 서비스를 제공하여 매출증대를 추진하고 있으며, 지속적인 운영 효율화로 비용절감 및 이익증대 노력에 최선을 다하고 있습니다. 마. 임대사업당사는 용산구 청파로에 위치한 원효상가 등 보유건물의 가치를 높히기 위해서 임대운영 중에 있으며, 이를 통해 수익증대에 기여하고 있습니다. 바. 주요 종속회사 주요종속회사인 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 및 (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사는 공시 기준일 현재 투자 부동산을 2건 투자하고 있습니다. 이를 통해 발생하는 임대수익 등을 재원으로 주요종속회사의 주주들에게 배당금을 지급하고자 합니다. 투자자산의 현황은 아래와 같습니다. [인천 스퀘어원] 구분 내용 위치 인천광역시 연수구 청능대로 210(동춘동) 대지면적/연면적 14,534평/ 51,145평 건물규모 3개동 지하3층 ~ 지상6층 용도 판매시설, 문화 및 집회시설 준공일 2013년 6월 27일 주요 임차인 지상층: (주)서부티엔디 / 지하층: 홈플러스(주) [그랜드 머큐어 호텔] 구분 내용 위치 서울특별시 용산구 한강로3가 40-969 외 3필지 대지면적/연면적 1,111평 / 13,726평 건물규모 지상 32층 / 지하 4층 용도 숙박시설(관광호텔, 가족호텔) 준공일 2017년 7월 13일 주요 임차인 (주)서부티엔디 3. 원재료 및 생산설비 가. 쇼핑몰운영사업 원재료 매입 (기준일 : 2022년 12월 31월 ) (단위 : 천원) 품 목 제43기(2022년) 제42기(2021년) 제41기(2020년) 매입처 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 매입상품 216,136 100.00% 158,796 100.00% 137,733 100.00% (주)푸드파크 외 나. 관광호텔업 원재료 매입 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 품 목 제43기(2022년) 제42기(2021년) 제41기(2020년) 매입처 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 원재료, 주류 9,933,108 100.00% 5,239,100 100.00% 3,716,178 100.00% (주)필푸드 외 다. 석유류판매사업 원재료 매입 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 품목 제43기(2022년) 제42기(2021년) 제41기(2020년) 매입처 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 무연 휘발유 2,489,333 29.62% 2,598,878 38.67% 2,236,118 37.22% (주)현대오일뱅크 실내등유 등 71,570 0.85% 33,316 0.50% 31,594 0.53% 저유황 경유 5,842,014 69.52% 4,088,212 60.83% 3,740,263 62.25% 합 계 8,402,917 100.00% 6,720,406 100.00% 6,007,975 100.00% 라. 영업 설비현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 토지 건물() 구축물 시설장치 등() 비고 쇼핑몰운영 249,810,577 185,225,924 185,270 518,322 - 물류시설운영 및석유류판매 437,731,569 5,623,198 454,169 244,344 - 관광호텔업 399,084,830 403,412,457 2,229,312 8,914,297 - 임대및기타사업 170,251,214 3,182,068 8,418 724,620 - 합계 1,256,878,190 597,443,647 2,877,169 10,401,583 - ()건물: 건물 및 인테리어를 포함하여 기재 ()시설장치 등: 시설장치, 차량운반구, 비품, 사용권자산, 건설중인자산을 포함하여 기재 4. 매출 및 수주상황 가. 보고부문별 재무정보 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 쇼핑몰운영 물류시설운영 관광호텔업 석유류판매 임대및기타사업 계 당기말 자산 574,840,529 431,402,999 753,543,610 18,529,672 287,396,538 2,065,713,348 매출액 35,252,882 5,649,562 84,828,495 9,193,615 356,448 135,281,002 영업이익(손실) 20,403,490 2,169,010 2,820,140 83,391 (6,290,750) 19,185,281 전기말 자산 596,989,243 411,389,259 730,523,733 18,545,438 300,830,026 2,058,277,699 매출액 31,461,281 5,237,505 51,858,652 7,289,609 885,628 96,732,675 영업이익(손실) 9,159,771 1,978,809 (10,516,558) (13,370) (5,941,752) (5,333,100) 전전기말 자산 465,341,993 396,517,634 853,351,621 18,418,064 245,318,888 1,978,948,200 매출액 30,005,425 5,933,211 40,594,437 6,741,007 1,483,049 84,757,129 영업이익(손실) (441,278) 2,797,486 (20,934,793) (38,578) (4,057,287) (22,674,450) (*) 각 사업부문별 요약 재무현황은 부문 간 내부거래를 포함하고 있습니다. () 공통부문 및 신규투자사업은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다. 나. 주요 매출 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 주요 제품 및 서비스 매출액 비율(%) 쇼핑몰운영 판매수수료, 임대관리수입 35,252,882 26.06% 물류시설운영 임대관리수입, 화물정류장수입 5,649,562 4.18% 관광호텔업 객실수입, 식음료수입 등 84,828,495 62.71% 석유류판매 유류판매수입 9,193,615 6.80% 임대및기타사업 임대수입 등 356,448 0.26% 합 계 135,281,002 100.00% 다. 매출실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 제43기(2022년) 제42기(2021년) 제41기(2020년) 쇼핑몰운영 판매수수료 24,178,685 20,806,873 20,024,350 임대관리수입 9,885,226 9,684,506 9,487,085 도서상품매출 688,152 593,061 493,990 영화상영수입 500,819 376,841 - 소계 35,252,882 31,461,281 30,005,425 물류시설운영 임대관리수입 3,629,114 3,614,904 4,393,238 화물정류장수입 2,020,448 1,622,601 1,539,973 소계 5,649,562 5,237,505 5,933,211 관광호텔업 객실, 식음료수입 80,259,865 48,755,599 36,889,626 기타수입 4,568,630 3,103,053 3,704,811 소계 84,828,495 51,858,652 40,594,437 석유류판매 유류판매수입 9,193,615 7,289,609 6,741,007 임대및기타사업 임대수입 356,448 885,628 1,483,049 합계 135,281,002 96,732,675 84,757,129 ※ 본 보고서 제출일 현재 수출은 없습니다. 라. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로 구분 내용 쇼핑몰운영 ※ 상품공급업자 → 스퀘어원(쇼핑몰) → 소비자 관광호텔업 ※ OTA: 국내외 OTA (online travel agency)※ 해외 연락망: 그룹 (Accor)사 중앙 시스템 (web, call) ※ 여행사 단체 ※ 개인 및 기업의 직접 방문 석유류판매 ※ 저유소 → 당사 주유소 → 소비자 화물정류장수입 ※ 고객 및 거래처의 직접 방문 (2) 판매방법 구분 내용 쇼핑몰운영 ※ 오프라인 매장을 중심으로 한 상품 판매를 주 판매방법으로 하고 있으며, 결제수단은 현금, 카드 등을 채택 관광호텔업 ※ 객실, 연회, 식음료 및 Fitness센터, 세탁, 주차, 환전등의 매출에 대해 현금, 카드, 외상거래 등으로 대금 회수 석유류판매 ※ 거래처: 계약에 의거 현금(신용카드) 및 외상 판매※ 일반고객: 현금(신용카드) 판매 화물정류장수입 ※ 현금 및 신용카드 결제 (3) 판매전략 구분 내용 쇼핑몰운영 ※ 고객 라이프스타일 선도1. 라이프스타일 변화에 대응해 성장성 높은 콘텐츠/MD를 매개로‘플랫폼에서의 만남’이라는 새로운 관점/추구로 경쟁업체와 차별화 추구 2. 하드웨어적 수직/수평 복합화, 소프트웨어적 체험/문화의 기능을 강화하여 ‘쇼핑+문화/놀이+생활’ 복합 시너지효과 극대화 3. MD 전문성 강화로 차별적인 매장 개편 추진4. 해외 선진MD 도입으로 새로운 생활문화 주도※ 브랜드 가치 제고1. 중점추진과제 수행을 통한 1번점 이미지 구축2. 시설 인테리어 리뉴얼로 현대적이고 미래지향적인 이미지화3. 중장기 성장동력 확보※ 협력을 통한 동반성장 추구1. 테넌트와의 공존공영 추구2. 지역사회 공헌※ 마케팅/서비스 구축1. 브랜드 전략을 통한 고객 커뮤니케이션 혁신2. 고객 중심의 서비스 문화 구축3. 다양한 프로모션 및 문화 컨텐츠 제공4. 판매 경쟁력 강화를 위한 이색 컨텐츠 서비스 제공5. 새로운 형태의 프로세스 정립으로 쇼핑문화 선도 관광호텔업 ※ 기존 글로벌 및 로컬 고객 관계 유지 및 신규 고객의 지속적인 개발※ MICE 와 Banquet 해외 이벤트 유치를 위한 광고 진행※ 제휴처, Membership 등 홍보 플랫폼 강화※ MICE 강화를 위한 B2B & B2C 채널 확대※ 계절별, 각 국가별 맞춤 패키지 상품 개발 석유류판매 ※ 신규 고객 확보 및 운영의 효율성 제고※ 서비스 차별화를 통한 판매 경쟁력 강화 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다. 가) 시장위험 (1) 외환위험 연결회사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 수익 거래 등과 자산, 부채의환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 파생상품 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 중요하지 않습니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 1,315,508천원입니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 94,000,000 124,000,000 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 391,027,800 313,928,710 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 (378,322) (353,284) (378,322) (353,284) 하락 시 378,322 353,284 378,322 353,284 나)신용위험 (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미연체 30일 초과연체 60일 초과연체 120일 초과연체 합계 당기말 기대 손실률 - - - 15.45% 총 장부금액 - 매출채권 7,119,375 482,736 369,348 310,459 8,281,918 손실충당금 - - - 47,960 47,960 전기말 기대 손실률 - - - 17.67% 총 장부금액 - 매출채권 5,123,026 228,215 139,676 409,499 5,900,416 손실충당금 - - - 72,374 72,374 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 72,374 110,246 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 492 35,314 제각 (24,606) (73,186) 환입된 미사용 금액 (300) 기말 47,960 72,374 ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가 측정하는 기타 금융자산의 경우 연체 채권이 전체 채권에서 차지하는 비중이 낮으며, 사업 형태 및 대금 회수 구조 등의 특성으로 인해 기대손실률이 매우 낮습니다. (3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 모두 매출채권에서 발생한 것으로 각각 22,313천원, 35,314천원입니다. 다) 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 유동성 약정 연결회사는 당기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 변동금리 - 1년 내 만기 도래 388,425,680 127,186,670 - 1년 이후 만기 도래 136,367,320 340,606,330 고정금리 - 1년 내 만기 도래 273,600,000 100,500,000 - 1년 이후 만기 도래 72,000,000 345,600,000 (2) 만기분석 유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. ㆍ모든 비파생 금융부채 ㆍ순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 초과 합계 장부금액 매입채무 3,713,993 - - 3,713,993 3,713,993 기타금융부채 34,022,914 13,098,200 149,326,436 196,447,550 189,310,223 차입금 14,606,870 674,966,790 176,770,219 866,343,879 829,064,678 리스부채 103,793 208,086 108,000 419,879 225,482 금융보증계약() 1,100,000 4,565,000 - 5,665,000 18,253 합계 53,547,570 692,838,076 326,204,655 1,072,590,301 1,022,332,629 () 당기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 33 참조). 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액을 나타내고 있으며,동계약과 관련하여 현재가치를 장부금액으로 표시하고 있습니다. 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 초과 합계 장부금액 매입채무 2,264,622 - - 2,264,622 2,264,622 기타금융부채 28,470,239 14,888,115 144,756,900 188,115,254 178,807,284 차입금 16,417,779 191,355,494 676,552,391 884,325,664 843,865,265 리스부채 178,948 277,559 314,184 770,691 673,271 금융보증계약() 2,860,000 2,805,000 - 5,665,000 6,304 합계 50,191,588 209,326,168 821,623,475 1,081,141,231 1,025,616,746 () 전기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 33 참조). 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액을 나타내고 있으며,동 계약과 관련하여 현재가치를 장부금액으로 표시하고 있습니다. 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거하였습니다. 나. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 1,248,905,018 1,257,108,421 자본(B) 816,808,330 801,169,278 부채비율(A/B) 152.90% 156.91% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약당사의 경영상의 주요 계약은 "Ⅰ.회사의개요", "Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1.이사회에 관한 사항 - 가. 중요의결사항 등", "XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 나. 주주총회의사록 요약"을 참고하시기 바랍니다. 나. 연구개발활동해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 부가 설명▶관광호텔업1) 산업의 특성 호텔업은 관광진흥법 제3조 2항에 따르면 '관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 딸리는 음식·운동·오락·휴양·공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 업'으로 정의되어 있습니다. 즉, 호텔업은 고객에게 숙박과 식음료를 제공하던 전통적인 숙박업으로서의 시설 이외에 피트니스센터, 레스토랑과 바, 컨벤션, 회의장 등을 비롯하여 고객의 욕구를 충족시킬 수 있는 다양한 서비스 제공 시설을 갖추고 있습니다. 보다 상세한 호텔업의 특성은 아래와 같습니다.가) 운영사업의 특성 호텔업은 비수기와 성수기의 구분이 명확하여 객실 점유율이 연간 평균 100% 수준에 이르기는 사실상 어려우며, 경기변동에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 상대적으로 경기 민감도가 낮은 식음료 등 부대시설의 경우 내국인 매출 비중이 증가하는 추세여서 이러한 경기변동성에 대한 민감도를 완화하고 있습니다. 제조업과는 달리 호텔업은 제공하는 서비스의 시간적, 공간적 이동이 불가능하고 재고부담이 적으며, 불특정 다수의 대중을 대상으로 서비스를 제공하기 때문에 영업수익의 대부분이 현금 또는 신용카드로 결제되어 운전자본 부담이 적습니다. 그리고 호텔의 시설은 기술적인 환경 변화에 뒤쳐지지 않고 고객의 니즈를 지속적으로 만족시킬 수 있도록 인테리어, 공기구비품, 시설장치 등에 대한 주기적인 개·보수가 요구됩니다. 2) 산업의 성장성 단기적 측면에서 호텔업은 외부적인 영향인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 일시적인 영향을 받아 성장세가 주춤 하였던 것이 사실입니다.다만, 장기적인 측면에서 다양하고 새로운 고객층 확보를 위해 세분화, 다양화 그리고 고급화된호텔이 공급되는 추세에 있으며, 국내 호캉스 족 증가 및 OTA(Online Travel Agency)를 이용해 중동 등 다양한 국적의 방한 외국인 수가 증가 및 다양한 정보매체를 바탕으로 자유롭게 여행하는 개별관광객(FIT)역시 증가하고 있는 추세이기 때문에 시장으로 유입되는 수요와 공급은 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다. 또한 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)가 엔데믹에 접어들면서 억눌렸던 국내여행객과 해외여행객이 추후 큰 폭으로 증가될 것으로 전망되기 때문에 호텔업이 속한 시장은 지속적인 성장을 할 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 호텔업은 국내 관광산업의 동향, 소득수준의 변화와 같은 경제상황, 국제유가, 환율 등 국내외 경기변동에 직간접적인 영향을 받고 있으며, 국내외에서 개최되는 행사 및국내외 주요한 뉴스와 이슈 등에 대해서도 수요의 영향을 받고 있습니다. 그리고 업종의 특성상 계절성을 띄는데 여름 휴가철인 8월부터 성수기가 시작되어 12월 연말까지 이어지는 반면, 상대적으로 날씨가 추운 겨울철 1월~2월 매출은 다소 저조한 편입니다. 4) 국내외 시장여건 가) 경쟁상황 전체 관광숙박업에 약 63%를 차지하는 전국 관광호텔의 총 객실 수는 2020년 약 13만실이었습니다. 하지만, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 대형호텔들 및 2~4성급의 중소형 호텔의 휴· 폐업, 매각등이 신문지상에 많이 보도 되고 있습니다. 그러나 근래들어 시설이 고급화된 대형 호텔들이 속속 오픈을 하고 있어 시장의 경쟁은 점점 치열해 질 것으로 예상됩니다. 나) 경쟁 요인 국내 호텔업은 공급 과잉 상태이기 때문에 핵심적인 경쟁우위 요소는 입지, 시설, 서비스입니다. 호텔업계에서 선호하는 입지는 외국인 관광객들이 몰리는 서울 명동, 강남, 용산, 홍대, 마포로 지하철 2호선·경의선·공항철도 등 교통이 좋고 여행객들이 오랫동안 머물 수 있는 관광명소이며, 이 외 지방의 경우 제주지역도 관광인프라가 우수하여 선호되고 있습니다. 그리고 보유 시설에 대한 지속적인 투자를 통해 호텔에 투숙하는 고객이 변함없는 만족감을 느끼고 다양한 부대시설을 즐길 수 있도록 하고 있으며, 전문적인 호텔 운영방식 및 다양하고 차별화된 서비스를 통해 고객에게 보다 양질의 서비스를 제공하여 호텔 브랜드의 인지도 상승 및 집객 효과를 기대하고 있습니다. ▶쇼핑몰운영업1) 산업의 특성대형판매시설을 통해 다양한 상품구색과 차별화된 고객서비스를 제공함으로써 첨단 유행을 선도하는 업태입니다. 판매시설 이외에도 극장, 서점, F&B, 문화홀(전시/공연/세미나) 등 서비스 시설 및 다양한 문화 강좌와 각종 이벤트로 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 의류, 잡화, 생활, F&B 등 다양한 상품구색과 원스톱 쇼핑이 가능하다는 점이 타 유통업종과 차별성을 갖습니다. 또한 최근 국내 유통시장에서의 변화는 단순하게 쇼핑을 통해서 필요한 물품을 구매하는 것에 그치는게 아니고 가족들과 함께 먹고 즐기고 체험하는 "one stop lifestyle" 수요가 높아져 복합쇼핑 형태의 쇼핑몰이 유행하고 그 규모도 점점 확대되고 있습니다. 통상 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지기 때문에 입지산업의 특성을 보이고 있습니다. 소재한 입지의 상권규모, 교통환경, 경쟁점포 현황, 접근성 및 주차시설 확보등 다양한 입지여건이 점포 및 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소입니다. 기존 지방 소재 중견기업들이 외환위기를 전후로 상당수가 사업을 철수하면서 M&A가 활발히 이루어졌습니다. 이에 따라 상권 내 Leading Store로의 집중도가 심화되고있고 또한 고객들의 다양한 니즈를 충족시켜 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 형태로의 진화가 계속될 전망입니다. 2) 산업의 성장성 1990년대 말 외환위기 이후 다양한 유통채널의 등장 및 인터넷 쇼핑으로 대변되는 신업태가 성장하고 있으나, 쇼핑몰도 동반 성장하여 꾸준한 성장을 기록하고 있습니다. 또한 내수시장 소비자의 전반적인 생활수준의 향상 및 소비의 질적 향상으로 고객들의 욕구가 고급화 되고 있어 현대적 리테일 채널의 수요는 확대되는 현상으로 나타나고 있습니다. 수도권 신도시 및 지방 신흥 상권을 중심으로 신규 출점을 시도하면서 계속 외형적 성장을 이어나갈 것이며, 내부 효율화를 모색하고, 각종 경비를 절감하여 손익에 반영하고 있으며, 규모의 경제 및 효율화를 기대하고 있습니다. 복합쇼핑몰은 날씨에 구애받지 않는 압도적인 공간감의 실내 장소에서 시간소비와 체험을 즐기고자 하는 고객이 늘어나는 추세입니다.상대적으로 백화점등의 입점객은 정체된 모습을 보이고 있으며 최근 오픈한 백화점은 복합쇼핑몰의 형태로 출점하기도 합니다.입지가 생명인 유통업의 속성상 영구적인 부동산 확보는 중요합니다.복합쇼핑몰은 신규상권을 창출하여 유입인구를 늘이는 파워를 갖고 있기에 자산가치도 함께 상승시킬수 있습니다. 3) 경기변동의 특성 최종소비자를 대상으로 하고 있어 소비자 성향과 밀접한 연관이 있으며 패션상품 및 소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 상대적으로 민감하다는 특성이 있습니다. 내수 위주의 산업구조로 국내 경기 변화에 대한 민감도가 타 산업 대비 높은 편입니다. 또한 개인들의 소비지출은 가처분소득과 밀접한 관계를 나타내고 있어, 패션 및 의류 산업은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다. 한편, 의류복 종별로 경기변동에 대한 민감도가 다소 차이가 있는데, 일반적으로 신사복이 경기 변동 민감도가 가장 높은 편입니다. 반면 주 소비층인 고소득/중산층의 소비는 저소득층보다 경기에 민감하게 반응하지 않는 등 당사가 중점을 두고 있는 SPA, 캐주얼, 잡화, F&B는 상대적으로 경기변동 영향이 늦고 적게 나타나는 특성이 있습니다. 고소득/중산층을 대상으로 한 마케팅 전략을 통해 경기변동에 크게 영향을 받지 않도록 꾸준한 타겟 마케팅이 요구되고 있습니다. 패션사업의 계절성을 보자면 일반적으로 겨울제품의 단가가 타 계절제품의 단가보다높기 때문에 S/S(봄, 여름) 보다는 F/W(가을/겨울)의 매출 비중이 상대적으로 크며, 그 중에서도 3/4 보다는 4/4분기의 매출이 상대적으로 큰 경향이 있습니다. 4) 경쟁요소 쇼핑몰의 경쟁력은 크게 동 업태와 이 업태간의 경쟁력으로 나눌 수 있습니다. 동 업태와의 경쟁력은 크게 "양질의 상권 확보", "Buying Power", "지역 Leading 브랜드 인지도 확보"에 있다고 할 수 있습니다. 인터넷쇼핑몰과 백화점 등 이 업태와의 경쟁관계는 치열해져 가고 있는 것이 현실입니다. 인터넷쇼핑몰과 차별화하기 위해 다양한체험 이벤트 및 공연, 가족단위 참여 프로그램 등을 제공하며, 백화점과의 차별화를 위해 SPA 및 전문매장(엔터테인먼트/컨텐츠 매장 등) 신설 등을 통해 타 업태와의 차별화를 지향하고 있습니다. 5) 전망 현재 고객들이 접근할 수 있는 유통 채널들은 백화점, 할인점, 편의점, 홈쇼핑, 전문점 등으로 소비자의 라이프 스타일에 대응하기 위하여 다양한 형태로 발전되어 있습니다. 이 중에 쇼핑몰은 다양한 구색의 상품들과 영화관, 서점, F&B, 대형마트, 문화 시설 등의 서비스를 하나의 장소에서 제공하는 새로운 형태의 유통 채널로 도심 생활권에 위치하여 소비자들에게 새로운 경험을 제공하고 있습니다. 모든 유통 채널들의 역신장 속에서도 백화점 업계 등은 쇼핑몰을 지속적으로 신규로 오픈 하는 추세로 향후 쇼핑몰은 새로운 형태의 유통채널로 지속 성장할 것으로 예상됩니다. ▶물류시설운영업1) 산업의 특성물류시설운영업은 화물터미널이나 창고 등의 물류시설을 운영하는 것으로, 대외여건의 변화에 따른 이용차량의 증감이 수익구조에 상당한 영향을 미칩니다. 그리고 물류시설을 운영하기 위해서는 넓은 주차장용 토지를 소유하고 있어야 하므로 투자대비 수익성이 낮은 편입니다. 2) 산업의 성장성정보통신기술 발달, 스마트폰의 대중화와 화물차운전자 및 화물운송업체에 대량보급된 화물운송정보시스템을 이용한 화물의 집하, 하역 및 배송이 신속하게 구축되어 화물터미날 이용차량은 점진적으로 감소되고 있어 기존 화물터미날의 미래는 어려움이예상됩니다. 그러나 반일택배 시대 도래 등 신속하고 정확한 물류서비스가 요구되고,홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등 전자상거래의 지속적인 성장세로 인한 물동량 증가가 예상되기 때문에 선진화된 첨단물류시설의 성장가능성은 매우 높습니다.3) 경기변동의 특성물류시설의 이용은 물동량에 따라 변동하므로, 경기의 호황 또는 불황에 직접적인 영향을 받게됩니다. 이러한 특성으로 각종 경제상황에 민감하게 반응하며 경기변동에 동행하는 편입니다.4) 경쟁요소타업체에 비해 더 많은 물동량 소화를 위해서는 보다 넓은 주차장용 토지를 소유하고있어야 하므로 부동산을 많이 보유한 업체가 경쟁에서 유리하며, 기존 물류시설의 경우 낙후된 화물터미널 시설 및 화물유통 정보시스템 등 구조적인 문제가 존재하기 때문에 선진화된 첨단물류시설로의 개발능력이 중요합니다. ▶석유류판매업1) 산업의 특성석유류판매업은 주유소를 비롯한 판매망을 갖추고, 일반 고객 또는 고정 거래처에 석유류를 판매하는 것을 말합니다. 주유소는 운전자들이 주로 운행 중 방문을 하기 때문에 접근이 용이해야 하며, 보다 많은 고객의 내방을 위해 인접한 다른 주유소보다 양질의 서비스를 제공해야만 하는 산업입니다.2) 산업의 성장성차량 등록대수의 꾸준한 증가로 인해 석유류에 대한 수요는 꾸준한성장이 가능하나, 대체에너지 개발 및 미세먼지 등 환경오염의 주요 원인으로 석유류가 꼽히고 있는 만큼 석유류판매업의 성장가능성을 예측하는 것은 어렵습니다.3) 경기변동의 특성타산업과 대비하여 경기변동이 석유류 수요에 미치는 영향은 상대적으로 낮습니다.4) 경쟁요소경쟁업체간 가격 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황에서, 경쟁업체에 비해 보다 고품격, 양질의 서비스를 제공하여 보다 많은 고객이 내방하고 더 많은 고정 거래처를 확보하는 것이 중요합니다. ▶임대사업1) 산업의 특성임대를 포함한 부동산 산업은 경제 발전과 더불어 다양하고 신속하게 변화하고 있으며, 부동산을 단순히 개발 및 수요자에게 공급하는 형태에서 부동산리츠를 포함한 임대운용의 중요성이 점차 증대되고 있습니다.2) 산업의 성장성부동산 임대사업의 경우 임대유치 경쟁이 심화 되고 있는 상황이나, 꾸준한 공급 및 수요로 안정하게 성장하고 있는 산업입니다.3) 경기변동의 특성전반적인 부동산시장의 경기가 임대사업에 영향을 미치며, 가계 대출 및 세금 규제 등으로 인한 일반적인 경기 변동에도 민감하게 반응합니다.4) 경쟁요소임대사업은 임대가격, 위치, 임대 규모가 중요한 경쟁요소로 작용합니다. 그리고 임대사업은 건물부지매입 및 건축 시공을 위한 자금력이 중요시되는 사업입니다. [주요 종속회사] ▶ 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사1) 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성 부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산 투자회사법에따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 당사를 포함한 공모상장 리츠가 본격적으로 출시 되기 시작하여 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 2002년 리츠의 총 자산규모는 5,584억원으로 시작하여 2022년 12월말 기준 총 350개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 87.7조원이며, 이 중 상장리츠는 21개, 총 자산규모 13.3조원 수준입니다. 2) 리츠 산업의 성장성 지난 약 5년간(2017년~2022년 12월) 리츠 총자산 규모는 약 53.5조원이 증가하였고, 리츠수는 157개가 증가하였습니다. 같은 기간동안 리츠 총자산은 연평균 21%의 높은 성장률을 기록하였고, 주로 임대주택에 투자하는 리츠가 성장을 이끌어 왔습니다.확정기여(DC)형 및 개인형퇴직연금제도(IRP)의 적립금의 상장리츠 투자 허용, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속 될 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성부동산은 외부환경에 비교적 둔감하고, 금융시장에 후행하기 때문에, 그 영향은 환율이나 주식시장만큼 즉각적이지 않습니다. 다만, 정부의 부동산 정책에 따라, 부동산 전체 시장(주거용, 상업용)의 경기변동이 발생할 수 있습니다. 나. 시장점유율 구분 내용 쇼핑몰 운영업 연수구에 원스톱 쇼핑몰 등 비교대상이 없으므로 시장점유율을 확인할수 없습니다. 물류시설운영업 전국적으로 물류터미날은 30개소가 운영중이며 그 중에서도 당사 신정동 화물터미널은 부지면적, 연면적등 제일 큰 규모를 자랑하고 있으며, 서울시내에는 당사만 독점적으로 영업을 하고 있습니다. 석유류판매업 주변에 많은 주유소가 있어 시장점유율은 확인 할 수 없습니다. 임대사업 임대사업의 특성상 시장점유율은 확인 할 수 없습니다. 호텔사업 호텔사업의 특성상 시장점유율은 확인 할 수 없습니다. 다. 시장의 특성 구분 내용 쇼핑몰 운영업 스퀘어원은 인천지하철 동춘역에 위치하고 있고 주변에 남동공단, 송도 신도시 초입부분이라 유동인구가 많고 교통편이 원할하여 향후 스퀘어원 매출은 상승 할 것으로 기대됩니다. 입지산업의 특성상 소재한입지의 상권규모, 교통 환경, 경쟁점포 현황, 접근성 및 주차시설 확보등 다양한 입지여건이 경쟁 요소라 할 수 있으며, 쇼핑몰 입점을 위한 대규모 부지 확보와 매장 조성을 위한 기간 등 때문에 경쟁점 출점이 제한적입니다. 물류시설운영업 서울시내에는 독점적으로 당사만 영업을 하고 있지만 대중화된 통신시설인 휴대폰과 첨단 화물운송시스템등 IT의 발달로 운전자 및 운송업계, 운송차량에 확대 보급된 관계로 운전자와 운송업계 상호간에 이를 이용하여 조기화물의 집하에 따른 신속한 연락망 체계가 구축되고,또한 택배산업의 발전으로 화물터미날을 이용하는 차량은 줄어들고 있습니다. 석유류판매업 다른 지역과 달리 주변의 주유소간 가격경쟁이 지속되어 정상가격이 아닌 할인된 가격의 판매로 인한 매출액의 감소 및 이익이 감소되는 악순환이 예상되나 공급업체와 협의하여 공급가액 조정등으로 가격 경쟁에 적극 대응하는 전략으로 매출신장에 노력할 것입니다. 임대사업 국내 내수경기 부진으로 인하여 향후 전망이 불확실합니다. 호텔사업 다양하고 새로운 고객층 확보를 위해 세분화, 다양화 그리고 고급화된호텔이 공급되는 추세에 있으며, 국내 호캉스 족 증가 및 OTA(Online Travel Agency)를 이용해 중동 등 다양한 국적의 방한 외국인 수가 증가 및 다양한 정보매체를 바탕으로 자유롭게 여행하는 개별관광객(FIT)역시 증가하고 있는 추세이기 때문에 시장으로 유입되는 수요와 공급은 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다. 또한 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)가 엔데믹에 접어들면서 억눌렸던 국내여행객과 해외여행객이 추후 큰 폭으로 증가될 것으로 전망되기 때문에 호텔업이 속한 시장은 지속적인 성장을 할 것으로 예상됩니다. 당사의 임대 사업, 물류시설(화물정류장)사업은 일반경기 변동, 계절적경기 변동에 크게 영향을 받고 있지 않습니다. 화물정류장은 신고제이기 때문에 누구나 할 수 있지만 넓은 주차장용 토지를 소유하고 있어야 하므로 투자대비 수익성이 없어 현재 서울시내에 화물자동차 정류장은 당사 터미널만 운영하고 있어 독점인 상황입니다. 석유류 판매사업은 석유산유국의 정치, 경제적 영향으로 인한 수급의 불안정 및 환율변동 등으로 인한 매입가격의 변동으로 매출에 영향이 있을 수 있습니다.당사의 쇼핑몰은 연수구 동춘동에 위치한 스퀘어원으로서 매출의 많은 비중을 패션 부분이 차지하고 있어 국내 경기에 많은 영향을 받고 있으며, 계절적 경기변동에 영향을 받아 패션상품의 단가가 높은 4분기에 더 많은 매출이 발생하고 있습니다. 라. 전사 조직도 서부티엔디 조직도.jpg 서부티엔디 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되었으 며, 회계감사인의 감사 및 검토를 받은 자료입니다. 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 43기 제 42기 제 41기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 143,107 215,835 196,341 ㆍ현금및현금성자산 39,501 40,125 15,771 ㆍ매출채권 및 기타유동자산 9,564 15,509 20,564 ㆍ기타유동금융자산 91,561 159,559 159,541 ㆍ당기법인세자산 1,567 28 2 ㆍ재고자산 914 614 463 [비유동자산] 1,922,606 1,842,443 1,782,608 ㆍ장기매출채권 128 - ㆍ유형자산 831,007 843,054 854,380 ㆍ사용권자산 351 813 584 ㆍ투자부동산 1,036,243 990,529 921,224 ㆍ무형자산 292 660 940 ㆍ퇴직급여자산 407 1,706 - ㆍ기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,317 1,326 1,216 ㆍ당기손익-공정가치측정지분상품 500 500 - ㆍ관계회사투자 250 ㆍ기타비유동금융자산 48,381 1,494 1,661 ㆍ기타비유동자산 3,730 2,361 2,603 자산총계 2,065,713 2,058,278 1,978,949 [유동부채] 789,141 311,857 381,036 ㆍ매입채무및기타유동부채 19,705 22,967 27,207 ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채 657,711 180,573 239,819 ㆍ당기법인세부채 - 2,003 1,535 ㆍ기타유동금융부채 및 유동리스부채 111,725 106,314 112,203 ㆍ파생금융상품 - - 272 [비유동부채] 459,731 945,252 967,443 ㆍ장기차입금 171,353 663,293 671,577 ㆍ기타비유동금융부채 및 비유동리스부채 77,829 73,173 74,492 ㆍ순확정급여부채 - - 5,239 ㆍ이연법인세부채 196,173 191,116 196,665 ㆍ기타비유동부채 14,311 17,670 19,470 ㆍ종업원급여부채 65 - - 부채총계 1,248,872 1,257,109 1,348,479 [지배기업 소유주지분] 680,520 666,738 630,313 ㆍ자본금 30,200 29,629 29,070 ㆍ주식발행초과금 111,808 111,811 111,813 ㆍ기타자본구성요소 98,712 98,709 100,616 ㆍ이익잉여금 439,800 426,589 388,814 [비지배지분] 136,321 134,431 156 자본총계 816,841 801,169 630,469 부채와자본총계 2,065,713 2,058,278 1,978,948 (2022.01.01.~ (2021.01.01.~ (2020.01.01.~ 2022.12.31.) 2021.12.31.) 2020.12.31.) 매출액 135,281 96,733 84,757 영업이익(손실) 19,185 (5,333) (22,674) 연결총당기순이익(손실) 25,411 39,205 (35,216) 지배기업 소유주지분 16,671 40,248 (34,681) 비지배지분 8,745 (1043) (534) 기본주당순이익(원) 286 692 (606) 희석주당순이익(원) 286 692 (606) [( )는 부(-)의 수치임] 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 43기 제 42기 제 41기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 102,213 167,424 157,054 ㆍ현금및현금성자산 20,457 16,567 9,498 ㆍ매출채권 및 기타유동자산 9,436 6,672 4,530 ㆍ기타유동금융자산 69,905 143,571 142,563 ㆍ당기법인세자산 1,501 - - ㆍ재고자산 914 614 463 [비유동자산] 1,632,532 1,582,235 1,661,125 ㆍ장기매출채권 128 - - ㆍ유형자산 637,358 646,688 854,380 ㆍ사용권자산 58,948 72,636 584 ㆍ투자부동산 715,174 688,933 637,223 ㆍ무형자산 292 660 940 ㆍ퇴직급여자산 407 1,706 - ㆍ기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,317 1,326 1,216 ㆍ당기손익-공정가치측정지분상품 500 500 - ㆍ종속기업투자 139,907 139,883 139,883 ㆍ기타비유동금융자산 74,833 27,700 24,360 ㆍ기타비유동자산 3,668 2,203 2,539 자산총계 1,734,745 1,749,659 1,818,179 [유동부채] 607,949 317,857 334,930 ㆍ매입채무및기타유동부채 14,464 18,452 22,747 ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채 465,235 171,873 187,104 ㆍ당기법인세부채 - 2,003 1,662 ㆍ기타유동금융부채 및 유동리스부채 128,250 125,529 123,145 ㆍ파생금융상품 - - 272 [비유동부채] 480,273 797,093 835,473 ㆍ장기차입금 99,602 399,773 480,529 ㆍ기타비유동금융부채 및 비유동리스부채 189,079 209,103 148,998 ㆍ순확정급여부채 - - 5,239 ㆍ이연법인세부채 189,496 184,439 196,618 ㆍ기타비유동부채 2,031 3,778 4,089 ㆍ종업원급여부채 65 - - 부채총계 1,088,222 1,114,950 1,170,403 ㆍ자본금 30,200 29,629 29,070 ㆍ주식발행초과금 111,808 111,811 111,813 ㆍ기타자본구성요소 79,125 79,148 99,796 ㆍ이익잉여금 425,390 414,121 407,096 자본총계 646,523 634,709 647,775 부채와자본총계 1,734,745 1,749,659 1,818,178 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01.~ (2021.01.01.~ (2020.01.01.~ 2022.12.31.) 2021.12.31.) 2020.12.31.) 매출액 128,986 90,141 84,105 영업이익(손실) 10,458 (277) (6,473) 당기순이익(손실) 14,725 9,919 (16,821) 기본주당순이익(원) 253 170 (294) 희석주당순이익(원) 253 170 (294) [( )는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 43 기 2022.12.31 현재 제 42 기 2021.12.31 현재 제 41 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자산 　 　 　 　유동자산 143,107,268,780 215,834,715,053 196,341,096,768 　　현금및현금성자산 39,501,007,032 40,124,621,163 15,771,214,099 　　매출채권 8,105,764,462 5,828,042,306 4,142,693,417 　　기타유동금융자산 91,560,846,896 159,559,378,657 159,541,073,656 　　당기법인세자산 1,566,763,680 27,788,760 1,964,360 　　재고자산 913,666,894 614,065,378 463,255,248 　　기타유동자산 1,459,219,816 9,680,818,789 16,420,895,988 　비유동자산 1,922,606,079,538 1,842,442,984,278 1,782,599,484,811 　　장기매출채권 128,193,874 　 　 　　유형자산 831,006,468,603 843,054,077,560 854,379,643,302 　　사용권자산 351,421,748 812,414,198 583,724,862 　　투자부동산 1,036,242,699,277 990,529,361,800 921,216,251,234 　　무형자산 291,795,300 659,917,064 940,247,173 　　퇴직급여자산 407,407,096 1,705,518,779 　 　　기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 1,316,672,610 1,302,219,006 1,216,353,174 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 500,385,520 500,385,520 　 　　관계기업 250,272,996 24,000,000 　 　　기타비유동금융자산 48,380,982,075 1,494,202,301 1,660,582,041 　　기타비유동자산 3,729,780,439 2,360,888,050 2,602,683,025 　자산총계 2,065,713,348,318 2,058,277,699,331 1,978,940,581,579 부채 　 　 　 　유동부채 789,174,011,639 311,857,004,179 381,118,477,153 　　매입채무 3,713,993,418 2,264,621,821 1,452,771,563 　　단기차입금 94,000,000,000 132,700,000,000 161,714,646,982 　　유동성장기차입금 563,711,361,899 47,872,709,840 78,103,870,000 　　당기법인세부채 　 2,003,280,261 1,610,856,565 　　기타유동금융부채 111,601,626,611 106,016,652,285 112,079,530,306 　　유동리스부채 123,439,179 297,477,110 129,952,377 　　파생금융상품 　 　 272,131,216 　　기타유동부채 16,023,590,532 20,702,262,862 25,754,718,144 　비유동부채 459,731,006,552 945,251,416,865 967,555,804,881 　　장기차입금 171,353,316,354 663,292,554,840 671,577,034,801 　　기타비유동금융부채 77,726,849,785 72,796,935,487 73,996,452,243 　　비유동리스부채 102,042,714 375,793,760 488,795,575 　　이연법인세부채 196,172,959,918 191,115,891,140 5,238,775,808 　　기타비유동부채 14,310,745,946 17,670,241,638 196,784,373,016 　　종업원급여부채 65,091,835 　 19,470,373,438 　부채총계 1,248,905,018,191 1,257,108,421,044 1,348,674,282,034 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 679,463,309,479 666,738,291,452 625,939,025,333 　　자본금 30,199,852,500 29,629,465,500 29,070,222,000 　　주식발행초과금 111,808,147,852 111,810,827,852 111,813,327,852 　　기타자본구성요소 97,655,801,002 98,709,169,917 95,934,638,994 　　이익잉여금 439,799,508,125 426,588,828,183 389,120,836,487 　비지배지분 137,345,020,648 134,430,986,835 4,327,274,212 　자본총계 816,808,330,127 801,169,278,287 630,266,299,545 자본과부채총계 2,065,713,348,318 2,058,277,699,331 1,978,940,581,579 연결 포괄손익계산서 제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 43 기 제 42 기 제 41 기 매출액 135,281,001,825 96,732,675,316 84,757,128,523 매출원가 82,084,021,178 66,344,481,022 71,034,142,573 매출총이익 53,196,980,647 30,388,194,294 13,722,985,950 판매비와관리비 34,011,699,656 35,721,294,047 36,397,436,389 영업이익(손실) 19,185,280,991 (5,333,099,753) (22,674,450,439) 기타이익 44,833,804,857 74,555,429,742 23,474,545,483 기타손실 1,221,220,379 1,473,946,965 5,906,316,512 금융수익 3,313,979,211 1,251,292,761 1,040,968,362 금융원가 35,613,356,757 32,873,018,603 32,108,906,733 법인세비용차감전순이익(손실) 30,498,487,923 36,126,657,182 (36,174,159,839) 법인세비용 5,087,091,970 (3,078,433,814) (957,906,330) 당기순이익(손실) 25,411,395,953 39,205,090,996 (35,216,253,509) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 기순이익(손실) 16,698,856,456 40,248,018,884 (34,681,795,397) 　비지배지분에 귀속되는 기순이익(손실) 8,712,539,497 (1,042,927,888) (534,458,112) 기타포괄손익 4,222,431 873,391,662 (4,025,036,304) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 11,273,811 85,695,349 151,737,946 　　확정급여제도의 재측정요소 (32,984,969) 575,433,962 (4,639,289,812) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　현금흐름위험회피로 인한 손익 　 212,262,351 462,515,562 　　관계기업에 기타포괄손익에 대한 지분 25,933,589 　 　 총포괄손익 25,415,618,384 40,078,482,658 (39,241,289,813) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 16,677,145,298 41,121,410,546 (38,706,831,701) 　총 포괄손익, 비지배지분 8,712,539,497 (1,042,927,888) (534,458,112) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 287 692 (606) 연결 자본변동표 제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 27,719,441,500 111,819,543,322 103,072,009,580 429,792,702,196 672,403,696,598 　 672,403,696,598 당기순이익(손실) 　 　 　 (34,681,795,397) (34,681,795,397) (534,458,112) (35,216,253,509) 기타포괄손익 현금흐름위험회피로 인한 손실 　 　 462,515,562 　 462,515,562 　 462,515,562 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 　 　 151,737,946 　 151,737,946 　 151,737,946 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 (4,639,289,812) (4,639,289,812) 　 (4,639,289,812) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분의 증가 　 　 (3,861,732,324) 　 (3,861,732,324) 4,861,732,324 1,000,000,000 종속기업의 배당 　 　 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 　 　 (3,889,891,770) 　 (3,889,891,770) 　 (3,889,891,770) 자기주식의 처분 　 　 　 　 　 　 　 주식발행가액의 조정 　 (6,215,470) 　 　 (6,215,470) 　 (6,215,470) 주식배당 1,350,780,500 　 　 (1,350,780,500) 　 　 　 현금배당 　 　 　 　 　 　 　 기타 　 　 　 　 　 　 　 자본 증가(감소) 합계 1,350,780,500 (6,215,470) (7,137,370,586) (40,671,865,709) (46,464,671,265) 4,327,274,212 (42,137,397,053) 2020.12.31 (기말자본) 29,070,222,000 111,813,327,852 95,934,638,994 389,120,836,487 625,939,025,333 4,327,274,212 630,266,299,545 2021.01.01 (기초자본) 29,070,222,000 111,813,327,852 95,934,638,994 389,120,836,487 625,939,025,333 4,327,274,212 630,266,299,545 당기순이익(손실) 　 　 　 40,248,018,884 40,248,018,884 (1,042,927,888) 39,205,090,996 기타포괄손익 현금흐름위험회피로 인한 손실 　 　 212,262,351 　 212,262,351 　 212,262,351 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 　 　 85,695,349 　 85,695,349 　 85,695,349 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 575,433,962 575,433,962 　 575,433,962 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분의 증가 　 　 2,509,120,544 　 2,509,120,544 131,266,640,511 133,775,761,055 종속기업의 배당 　 　 　 　 　 (120,000,000) (120,000,000) 자기주식의 취득 　 　 (32,547,321) 　 (32,547,321) 　 (32,547,321) 자기주식의 처분 　 　 　 　 　 　 　 주식발행가액의 조정 　 　 　 　 　 　 　 주식배당 　 (2,500,000) 　 　 (2,500,000) 　 (2,500,000) 현금배당 559,243,500 　 　 (559,243,500) 　 　 　 기타 　 　 　 (2,796,217,650) (2,796,217,650) 　 (2,796,217,650) 자본 증가(감소) 합계 559,243,500 (2,500,000) 2,774,530,923 37,467,991,696 40,799,266,119 130,103,712,623 170,902,978,742 2021.12.31 (기말자본) 29,629,465,500 111,810,827,852 98,709,169,917 426,588,828,183 666,738,291,452 134,430,986,835 801,169,278,287 2022.01.01 (기초자본) 29,629,465,500 111,810,827,852 98,709,169,917 426,588,828,183 666,738,291,452 134,430,986,835 801,169,278,287 당기순이익(손실) 　 　 　 16,698,856,456 16,698,856,456 8,712,539,497 25,411,395,953 기타포괄손익 현금흐름위험회피로 인한 손실 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 　 　 11,273,811 　 11,273,811 　 11,273,811 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 (32,984,969) (32,984,969) 　 (32,984,969) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 25,933,589 　 25,933,589 　 25,933,589 비지배지분의 증가 　 　 　 　 　 　 　 종속기업의 배당 　 　 　 　 　 (6,854,595,790) (6,854,595,790) 자기주식의 취득 　 　 (69,316,371) 　 (69,316,371) 　 (69,316,371) 자기주식의 처분 　 　 34,830,162 　 34,830,162 　 34,830,162 주식발행가액의 조정 　 (2,680,000) 　 　 (2,680,000) 　 (2,680,000) 주식배당 570,387,000 　 　 (570,387,000) 　 　 　 현금배당 　 　 　 (2,851,935,200) (2,851,935,200) 　 (2,851,935,200) 기타 　 　 (1,056,090,106) 　 (1,056,090,106) 1,056,090,106 　 자본 증가(감소) 합계 570,387,000 (2,680,000) (1,053,368,915) 13,243,549,287 12,757,887,372 2,914,033,813 15,671,921,185 2022.12.31 (기말자본) 30,199,852,500 111,808,147,852 97,655,801,002 439,832,377,470 679,496,178,824 137,345,020,648 816,808,330,127 연결 현금흐름표 제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 43 기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 38,689,781,586 8,259,563,103 (9,604,569,795) 　당기순이익(손실) 25,411,395,953 39,205,090,996 (35,216,253,509) 　당기순이익조정을 위한 가감 12,913,283,015 (23,039,516,757) 33,001,053,915 　　이자비용 35,600,224,100 32,736,612,995 31,111,649,634 　　이자수익 (3,313,979,211) (1,249,480,694) (1,028,862,316) 　　법인세비용(수익) 5,087,091,970 (3,078,433,814) (957,906,330) 　　임대수입 (340,892,712) (361,804,143) (400,706,742) 　　피트니스수입 (315,944,798) (281,283,990) (619,400,090) 　　금융보증부채환입 11,948,856 (1,752,313) 994,770 　　감가상각비 15,850,450,515 15,112,481,395 18,499,197,666 　　사용권자산상각비 324,911,863 330,385,176 350,040,295 　　무형자산상각비 397,971,764 489,831,949 452,194,606 　　투자부동산평가이익 (43,503,902,080) (69,146,061,906) (22,024,815,234) 　　유형자산처분이익 　 (208,729) 　 　　무형자산처분이익 　 (39,420,000) 　 　　대손상각비(대손충당금환입) 22,313,175 35,314,259 420,750 　　퇴직급여 1,526,950,857 1,904,773,352 1,915,590,642 　　잡손실 1,480,977 946,084 124,270,904 　　잡이익 (132,290,926) 　 (2,448,573) 　　외화환산이익 (1,821,364) (3,143,095) (423,712) 　　금융상품평가이익 　 (59,754) (14,594) 　　금융상품평가손실 1,095,798 1,775,471 6,716,802 　　금융상품처분이익 　 　 (12,091,452) 　　금융상품처분손실 88,003 　 　 　　유형자산처분손실 81,074,594 　 3,003,157 　　유형자산폐기손실 753,796,054 11,000 　 　　유형자산손상차손 　 　 5,583,643,732 　　소모품비 3,825,794 　 　 　　리스변경이익 (18,521,730) 　 　 　　지급수수료 945,500,000 510,000,000 　 　　지분법이익 (68,088,484) 　 　 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,912,936,587 (5,436,221,133) (7,525,094,492) 　　매출채권의 감소(증가) (2,504,316,997) (1,883,697,301) 2,820,463,500 　　미수금의 감소(증가) (153,269,997) 4,337,950,939 (1,265,644,833) 　　미수수익의 감소(증가) (48,791,803) 　 215,961,314 　　선급금의 감소(증가) (186,905,764) (181,437,703) (54,346,605) 　　선급비용의 감소(증가) 21,741,389 (237,241,384) (15,830,499,565) 　　부가가치세 선급금의 감소(증가) 8,575,286,829 (1,390,510,382) 193,575,259 　　재고자산의 감소(증가) (299,601,516) (150,810,130) (65,118,625) 　　장기선급비용의 감소(증가) (82,515,870) (144,702,757) (1,592,620,726) 　　매입채무의 증가(감소) 1,449,371,597 811,850,258 (1,894,030,048) 　　미지급금의 증가(감소) 3,838,090,301 (1,730,053,727) (106,418,756) 　　선수금의 증가(감소) 2,997,954,078 1,504,965,022 14,652,566,256 　　부가가치세 예수금의 증가(감소) (7,620,215,905) 1,565,735,180 (1,236,620,415) 　　선수수익의 증가(감소) (3,671,169,932) (1,785,618,714) (53,427,131) 　　장기선수금의 증가(감소) (1,968,004,744) (97,792,322) (79,455,584) 　　장기선수수익의 증가(감소) 2,018,762,576 241,598,694 (380,967,580) 　　예수금의 증가(감소) 50,917,918 357,326,462 227,375,657 　　미지급비용의 증가(감소) 1,667,022,287 1,457,548,820 (848,818,100) 　　퇴직급여채무의 증가(감소) (1,084,651,030) (10,391,542,297) (2,227,728,210) 　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 913,233,170 2,280,210,209 659,700 　법인세납부(환급) (3,547,833,969) (2,469,790,003) 135,724,291 투자활동현금흐름 15,729,072,630 (18,985,136,727) (77,245,313,673) 　이자수취 2,409,087,268 969,139,753 1,143,585,634 　단기대여금의 감소 3,000,000 103,000,000 3,000,000 　장기대여금의 감소 　 　 14,000,000 　단기금융상품의 감소 221,072,718,479 180,057,000,000 194,035,706,311 　예치보증금의 감소 250,000 　 　 　장기금융상품의 감소 22,000,000,000 100,000,000 17,301,348,229 　인테리어의 처분 70,818,181 　 　 　공기구비품의 처분 　 914,066 　 　차량운반구의 처분 　 895,730 　 　시설장치의 처분 1,333,750 　 　 　회원권의 처분 　 71,100,000 8,000,000 　단기대여금의 증가 (100,000,000) (100,000,000) 　 　단기금융상품의 증가 (155,240,658,452) (180,372,313,378) (245,434,000,000) 　예치보증금의 증가 (1,050,000,000) (60,000) (268,000,000) 　장기금융상품의 증가 (64,700,008,323) (262,313,378) (26,784,568,339) 　장기미수금의 증가 　 (34,050,000) 　 　당기손익-공정가치측정지분상품의 취득 　 (500,385,520) 　 　투자부동산의 취득 　 (14,067,048,660) (13,741,199,044) 　건물의 취득 (5,084,925,424) 　 　 　인테리어의 취득 (637,104,545) (749,364,000) (1,180,717,000) 　구축물의 취득 　 (430,240,900) (134,162,200) 　차량운반구의 취득 　 (28,771,162) (72,801,353) 　시설장치의 취득 (477,806,192) (746,231,864) (394,392,000) 　공기구비품의 취득 (343,883,711) (144,447,053) (552,189,511) 　사용권자산의 취득 (24,144,001) (36,734,121) 　 　건설중인자산의 취득 (601,104,400) (2,684,100,000) (773,000,000) 　소프트웨어의 취득 (91,500,000) (121,748,800) 　 　기타무형자산의 취득 (2,100,000) (9,377,440) (52,860,000) 　장기선급금의 증가 (1,474,900,000) 　 (363,064,400) 재무활동현금흐름 (55,044,289,711) 35,075,837,593 91,381,582,570 　단기차입금의 증가 17,000,000,000 25,700,000,000 52,747,800,000 　장기차입금의 증가 70,000,000,000 71,611,200,000 567,698,000,000 　임대보증금의 증가 5,984,739,592 4,473,524,000 3,514,636,000 　예수보증금의 증가 2,700,000 5,690,000 2,310,000 　보통주의 발행 　 133,775,761,055 1,000,000,000 　단기차입금의 상환 (55,700,000,000) (69,761,841,503) (70,038,158,497) 　장기차입금의 상환 　 (89,898,640,000) 　 　유동성장기차입금의 상환 (47,900,910,000) (7,187,850,000) (427,816,106,672) 　이자의 지급 (30,389,429,363) (27,692,816,918) (29,157,809,990) 　리스부채의 상환 (285,443,999) (327,444,184) (190,367,742) 　현금배당 (9,706,530,990) (2,916,217,650) 　 　자기주식의 취득 (69,316,371) (32,547,321) (3,889,891,770) 　신주발행비 지급 (2,680,000) (2,500,000) (6,215,470) 　임대보증금의 감소 (3,977,418,580) (2,670,479,886) (2,482,613,289) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (625,435,495) 24,350,263,969 4,531,699,102 기초현금및현금성자산 40,124,621,163 15,771,214,099 11,239,091,285 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,821,364 3,143,095 423,712 기말현금및현금성자산 39,501,007,032 40,124,621,163 15,771,214,099 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 서부티엔디(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사(이하 주식회사 서부티엔디와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다. 1.1 회사의 개요 주식회사 서부티엔디는 1979년 7월 12일에 설립되었고, 1995년 9월 29일자로 회사의 발행주식이 코스닥시장(KOSDAQ)에 등록되었습니다. 회사는 종합쇼핑몰운영업, 관광호텔업, 물류시설운영업, 석유류판매업 및 부동산임대업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 (단위: 주) 지분율 승만호외 9인 13,444,053 22.26% (주)엠와이에이치 11,427,157 18.92% 오진상사(주) 4,200,000 6.95% 오진개발(주) 1,066,591 1.77% 기타 30,261,904 50.10% 합계 60,399,705 100.00% 1.2 종속기업의 현황 (1) 당기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 업종 지분율(%) 주사업장 결산월(1) (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사(2) 부동산 취득 및 운영관리 50 한국 6월, 12월 (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사(3) 부동산 취득 및 운영관리 50 한국 6월, 12월 (1) 사업연도가 6개월입니다. (2) 상장회사로 공시회사명은 신한서부티엔디리츠입니다. 전기 중에 상장하였습니다. 지분율이 50%임에도 종속기업으로 분류한 이유는 개인소액주주가 기말 약 34.42%에 해당하여 지배력이 있다고 판단하였기 때문입니다. (3) (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사가 (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사의 지분을 100% 소유하고 있습니다. (2) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출액 당기순이익 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 498,627,242 229,425,007 26,083,074 11,248,594 (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 181,344,687 84,688,462 10,047,854 4,108,482 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출액 당기순이익 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 501,996,266 230,333,434 19,346,395 1,184,125 (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 189,611,163 90,434,676 823,413 229,509 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 12월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융비용'으로 표시되며, 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조). 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 유류상품(선입선출법)을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 건물 및 기타의 유형자산(공기구비품, 인테리어 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정내용연수 건물 50년 구축물 20년 ~ 40년 공기구비품 5년 ~ 10년 인테리어 8년 ~ 10년 차량운반구 5년 시설장치 5년 ~ 10년 사용권자산 1년 ~ 8년 연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 있다고 예상되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다. 투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다. 투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.20 수익인식 연결회사는 종합쇼핑몰운영업, 석유류판매업, 관광호텔업, 물류시설운영업, 부동산임대업 등을 운영하고 있습니다. 연결회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다. 2.21 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 부동산, 차량, 공기구비품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~8년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영 ㆍ담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해) 할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ리스부채의 최초 측정금액 ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품 등으로 구성되어 있습니다. 2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 37 참고). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2023년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). (5) 투자부동산 및 유형자산의 공정가치 평가 투자부동산 및 유형자산의 공정가치는 다양한 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 13, 16 참조). (6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산, 차량, 공기구비품 등의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ㆍ종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ㆍ리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ㆍ위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 수익 거래 등과 자산, 부채의환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 파생상품 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 중요하지 않습니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 1,315,508천원입니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 94,000,000 124,000,000 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 391,027,800 313,928,710 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 (378,322) (353,284) (378,322) (353,284) 하락 시 378,322 353,284 378,322 353,284 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미연체 30일 초과연체 60일 초과연체 120일 초과연체 합계 당기말 기대 손실률 - - - 15.45% 총 장부금액 - 매출채권 7,119,375 482,736 369,348 310,459 8,281,918 손실충당금 - - - 47,960 47,960 전기말 기대 손실률 - - - 17.67% 총 장부금액 - 매출채권 5,123,026 228,215 139,676 409,499 5,900,416 손실충당금 - - - 72,374 72,374 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 72,374 110,246 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 492 35,314 제각 (24,606) (73,186) 환입된 미사용 금액 (300) 기말 47,960 72,374 ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가 측정하는 기타 금융자산의 경우 연체 채권이 전체 채권에서 차지하는 비중이 낮으며, 사업 형태 및 대금 회수 구조 등의 특성으로 인해 기대손실률이 매우 낮습니다. (3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 모두 매출채권에서 발생한 것으로 각각 22,313천원, 35,314천원입니다. 4.1.3 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 유동성 약정 연결회사는 당기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 변동금리 - 1년 내 만기 도래 388,425,680 127,186,670 - 1년 이후 만기 도래 136,367,320 340,606,330 고정금리 - 1년 내 만기 도래 273,600,000 100,500,000 - 1년 이후 만기 도래 72,000,000 345,600,000 (2) 만기분석 유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. ㆍ모든 비파생 금융부채 ㆍ순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 초과 합계 장부금액 매입채무 3,713,993 - - 3,713,993 3,713,993 기타금융부채 34,022,914 13,098,200 149,326,436 196,447,550 189,310,223 차입금 14,606,870 674,966,790 176,770,219 866,343,879 829,064,678 리스부채 103,793 208,086 108,000 419,879 225,482 금융보증계약() 1,100,000 4,565,000 - 5,665,000 18,253 합계 53,547,570 692,838,076 326,204,655 1,072,590,301 1,022,332,629 () 당기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조). 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액을 나타내고 있으며,동계약과 관련하여 현재가치를 장부금액으로 표시하고 있습니다. 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 초과 합계 장부금액 매입채무 2,264,622 - - 2,264,622 2,264,622 기타금융부채 28,470,239 14,888,115 144,756,900 188,115,254 178,807,284 차입금 16,417,779 191,355,494 676,552,391 884,325,664 843,865,265 리스부채 178,948 277,559 314,184 770,691 673,271 금융보증계약() 2,860,000 2,805,000 - 5,665,000 6,304 합계 50,191,588 209,326,168 821,623,475 1,081,141,231 1,025,616,746 () 전기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 33 참조). 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액을 나타내고 있으며,동 계약과 관련하여 현재가치를 장부금액으로 표시하고 있습니다. 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거하였습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 1,248,905,018 1,257,108,421 자본(B) 816,808,330 801,169,278 부채비율(A/B) 152.90% 156.91% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 39,501,007 (1) 40,124,621 (1) 매출채권 8,105,764 (1) 5,828,042 (1) 기타유동금융자산 91,560,847 (1) 159,559,379 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,316,673 1,315,508 1,302,219 1,302,219 당기손익-공정가치 측정 지분상품 500,386 500,386 500,386 500,386 기타비유동금융자산 48,380,982 (1) 1,494,202 (1) 합계 189,365,659 208,808,849 금융부채 매입채무 3,713,993 (1) 2,264,622 (1) 단기차입금 94,000,000 (1) 132,700,000 (1) 유동성장기차입금 563,711,362 (1) 47,872,710 (1) 기타유동금융부채 111,601,627 (1) 106,016,652 (1) 유동리스부채 123,439 (1) 297,477 (1) 장기차입금(2) 171,353,316 163,960,514 663,292,555 663,735,347 기타비유동금융부채 77,726,850 (1) 72,796,935 (1) 비유동리스부채 102,043 (1) 375,794 (1) 합계 1,022,332,630 1,025,616,745 (1) 매출채권 등 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 장기차입금의 공정가치는 현금흐름을 당기말 현재 가중평균차입이자율 5.51%로 할인하여 산출하였습니다. (2) 당기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 블리스바인 Vintage1호 투자조합 100,000 (주)밸류업시스템즈 400,386 합계 500,386 상기 금융상품은 비상장 지분상품이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(비유동) - - 1,316,673 1,316,673 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(비유동) - - 500,386 500,386 보험상품(비유동) - 134,583 - 134,583 소계 - 134,583 500,386 634,969 합계 - 134,583 1,817,059 1,951,642 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(비유동) - - 1,302,219 1,302,219 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(비유동) - - 500,386 500,386 보험상품(유동) - 12,148 - 12,148 보험상품(비유동) - 71,508 - 71,508 소계 - 83,656 500,386 584,042 합계 - 83,656 1,802,605 1,886,261 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 기초 1,302,219 1,192,353 평가(기타포괄손익) 14,454 109,866 기말잔액 1,316,673 1,302,219 5.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 오진상사(주) 1,316,673 현금흐름할인법 가중평균자본비용 13.60% 영구성장율 0% 당기손익-공정가치 측정 지분상품 블리스바인 Vintage1호 투자조합 100,000 () - - (주)밸류업시스템즈 400,386 () - - () 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 당기손익-공정가치 측정 상각후 원가 기타금융부채() 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,316,673 - - - 1,316,673 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 500,386 - - 500,386 기타비유동금융자산 - 134,583 - - 134,583 소계 1,316,673 634,969 - - 1,951,642 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 39,501,007 - 39,501,007 매출채권 - - 8,105,764 - 8,105,764 기타유동금융자산 - - 91,560,847 - 91,560,847 장기매출채권 128,194 128,194 기타비유동금융자산 - - 48,246,399 - 48,246,399 소계 - - 187,542,211 - 187,542,211 합계 1,316,673 634,969 187,542,211 - 189,493,853 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 3,713,993 - 3,713,993 단기차입금 - - 94,000,000 - 94,000,000 유동성장기차입금 - - 563,711,362 - 563,711,362 기타유동금융부채 - - 109,557,720 - 109,557,720 유동리스부채 - - - 123,439 123,439 장기차입금 - - 171,353,316 - 171,353,316 기타비유동금융부채 - - 77,726,850 - 77,726,850 비유동리스부채 - - - 102,043 102,043 소계 - - 1,020,063,241 225,482 1,020,288,723 합계 - - 1,020,063,241 225,482 1,020,288,723 () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 당기손익-공정가치 측정 상각후 원가 기타금융부채() 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,302,219 - - - 1,302,219 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 500,386 - - 500,386 기타유동금융자산 - 12,148 - - 12,148 기타비유동금융자산 - 71,508 - - 71,508 소계 1,302,219 584,042 - - 1,886,261 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 40,124,621 - 40,124,621 매출채권 - - 5,828,042 - 5,828,042 기타유동금융자산 - - 159,547,231 - 159,547,231 기타비유동금융자산 - - 1,422,694 - 1,422,694 소계 - - 206,922,588 - 206,922,588 합계 1,302,219 584,042 206,922,588 - 208,808,849 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 2,264,622 - 2,264,622 단기차입금 - - 132,700,000 - 132,700,000 유동성장기차입금 - - 47,872,710 - 47,872,710 기타유동금융부채 - - 104,686,845 - 104,686,845 유동리스부채 - - - 297,477 297,477 장기차입금 - - 663,292,555 - 663,292,555 기타비유동금융부채 - - 72,796,935 - 72,796,935 비유동리스부채 - - - 375,794 375,794 소계 - - 1,023,613,667 673,271 1,024,286,938 합계 - - 1,023,613,667 673,271 1,024,286,938 () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 거래유형 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 계 평가손익(기타포괄손익) - 11,275 - - - 11,275 평가손익(당기손익) - - (1,096) - - (1,096) 거래손익(당기손익) - - (88) - - (88) 이자수익 3,313,979 - - - - 3,313,979 이자비용 - - - (35,583,823) (16,401) (35,600,224) 외화환산이익 1,821 - - - - 1,821 외환차익 19,979 - - - - 19,979 외환차손 (3,346) - - - - (3,346) 대손상각비 (22,313) - - - - (22,313) 금융보증비용 - - - (11,949) - (11,949) 계 3,310,120 11,275 (1,184) (35,595,772) (16,401) (32,291,962) (2) 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 위험회피지정파생상품 기타금융부채 합계 평가손익(기타포괄손익) - 85,695 - - 212,263 - 297,958 평가손익(당기손익) - - (1,715) - - - (1,715) 처분이익 - - - - (134,630) - (134,630) 이자수익 1,249,481 - - - - - 1,249,481 이자비용 - - - (32,705,931) - (30,683) (32,736,614) 외화환산이익 3,143 - - - - - 3,143 외환차익 1,471 - - - - - 1,471 외환차손 (424) - - - - - (424) 대손상각비 (35,314) - - - - - (35,314) 금융보증부재환입 - - - 1,752 - - 1,752 합계 1,218,356 85,695 (1,715) (32,704,178) 77,633 (30,683) (31,354,892) 7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 203,985 102,833 보통예금 등 39,297,022 40,021,788 합계 39,501,007 40,124,621 8. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 오진상사(주) 11,526 2.78 358,932 1,316,673 1,302,219 소계 358,932 1,316,673 1,302,219 당기손익-공정가치 측정 금융자산 블리스바인 Vintage1호 투자조합 100 2.2 100,000 100,000 100,000 (주)밸류업시스템즈 360 1.89 400,386 400,386 400,386 소계 500,386 500,386 500,386 합계 859,318 1,817,059 1,802,605 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 내역 기초 취득 평가이익 기말 비유동성 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장(오진상사(주)) 1,302,219 - 14,454 1,316,673 비유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 블리스바인 Vintage1호 투자조합 100,000 - - 100,000 비유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)밸류업시스템즈 400,386 - - 400,386 합계 1,802,605 - 14,454 1,817,059 () 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 적용하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 내역 기초 취득 평가이익 기말 비유동성 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장(오진상사(주)) 1,192,353 - 109,866 1,302,219 비유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 블리스바인 Vintage1호 투자조합 - 100,000 - 100,000 비유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)밸류업시스템즈 - 400,386 - 400,386 합계 1,192,353 500,386 109,866 1,802,605 () 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 적용하였습니다. 9. 매출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 8,153,724 5,900,416 대손충당금 (47,960) (72,374) 장기매출채권 128,194 - 합계 8,233,958 5,828,042 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. (2) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 10. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미수금 249,803 276,594 미수수익 904,055 540,426 단기금융상품 90,134,129 158,716,799 단기대여금 117,500 20,500 보증금 155,360 5,060 합계 91,560,847 159,559,379 (2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기미수금 - 34,050 장기금융상품 46,590,420 1,041,508 보증금 1,267,156 367,705 장기미수수익 523,406 50,939 합계 48,380,982 1,494,202 11. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 578,995 392,090 선급비용 802,560 635,777 부가세대급금 77,665 8,652,952 합계 1,459,220 9,680,819 (2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기선급금 3,659,300 2,184,400 장기선급비용 70,480 176,488 합계 3,729,780 2,360,888 12. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상품 716,417 716,417 568,561 568,561 원재료 197,250 197,250 45,504 45,504 합계 913,667 913,667 614,065 614,065 (2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당기 18,293,342천원(전기: 11,987,777천원) 입니다. 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 상각 및손상누계액 국고보조금 장부금액 토지 416,876,117 - - 416,876,117 건물 432,086,725 (44,178,765) (794,267) 387,113,693 구축물 5,284,265 (2,407,096) - 2,877,169 인테리어 42,118,777 (25,820,014) - 16,298,763 차량운반구 386,914 (332,213) - 54,701 공기구비품 10,157,483 (5,996,739) - 4,160,744 시설장치 6,017,689 (3,413,132) - 2,604,557 건설중인자산 1,020,725 - - 1,020,725 합계 913,948,695 (82,147,959) (794,267) 831,006,469 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 상각 및손상누계액 국고보조금 장부금액 토지 416,876,117 - - 416,876,117 건물 426,655,113 (35,600,399) (812,007) 390,242,707 구축물 5,521,593 (2,200,146) - 3,321,447 인테리어 42,735,991 (21,434,749) - 21,301,242 차량운반구 386,914 (271,570) - 115,344 공기구비품 9,831,681 (4,768,534) - 5,063,147 시설장치 5,910,485 (2,923,316) - 2,987,169 건설중인자산 3,146,905 - - 3,146,905 합계 911,064,799 (67,198,714) (812,007) 843,054,078 상기 유형자산은 연결회사의 차입금 등과 관련하여 주석 33에서 설명하는 바와 같이금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 대체 처분 감가상각비 기타 기말 토지 416,876,117 - - - - - 416,876,117 건물 390,242,707 3,790,411 1,641,200 - (8,560,625) - 387,113,693 구축물 3,321,447 - - - (226,483) (217,795) 2,877,169 인테리어 21,301,242 781,373 180,000 (151,893) (5,279,973) (531,986) 16,298,763 차량운반구 115,344 - - - (60,643) - 54,701 공기구비품 5,063,147 335,916 - - (1,231,196) (7,123) 4,160,744 시설장치 2,987,169 110,971 - (1,334) (491,531) (718) 2,604,557 건설중인자산 3,146,905 640,520 (1,821,200) - - (945,500) 1,020,725 합계 843,054,078 5,659,191 - (153,227) (15,850,451) (1,703,122) 831,006,469 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 대체 처분 감가상각비 기타 기말 토지 416,876,117 - - - - - 416,876,117 건물 398,236,537 - - - (7,993,830) - 390,242,707 구축물 3,096,831 430,241 9,000 - (214,625) - 3,321,447 인테리어 25,728,668 749,364 - - (5,176,790) - 21,301,242 차량운반구 176,486 28,771 - (895) (89,018) - 115,344 공기구비품 6,099,511 149,902 - (705) (1,185,552) (9) 5,063,147 시설장치 3,266,838 173,000 - - (452,667) (2) 2,987,169 건설중인자산 898,655 2,767,250 (9,000) - - (510,000) 3,146,905 합계 854,379,643 4,298,528 - (1,600) (15,112,482) (510,011) 843,054,078 (3) 토지 재평가 연결회사는 유형자산으로 분류된 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2022년 12월 31일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 동인감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하였습니다. 재평가차액 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 금액은 주주배당에 제한이 있습니다. 상기 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 416,876,117 293,974,599 (4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 토지의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말 토지 - - 416,876,117 416,876,117 전기말 토지 - - 416,876,117 416,876,117 (5) 차입원가의 자본화 당기와 전기 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 일반차입금 관련 차입원가 14,915 11,550 당기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.51%입니다. (6) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비를 매출원가, 판매비와관리비로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 15,617,250 14,867,686 판매비와관리비 233,201 244,795 합계 15,850,451 15,112,481 14. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 16에서 다루고 있습니다. (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 331,169 680,585 공기구비품 20,253 131,829 합계 351,422 812,414 리스부채 유동 123,439 297,477 비유동 102,043 375,794 합계 225,482 673,271 당기 중 증가된 사용권자산은 24.144천원(전기: 545,129천원)입니다. (2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산의 감가상각비 부동산 213,336 227,477 차량운반구 - 3,719 공기구비품 111,576 99,189 합계 324,912 330,385 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 16,401 30,683 기타 리스료(단기리스, 소액리스) 943,844 457,847 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,101,780천원(전기 : 770,956천원)입니다. 15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 회원권 61,410 (29,610) 31,800 61,410 (29,610) 31,800 소프트웨어 2,976,338 (2,733,410) 242,928 2,948,588 (2,340,918) 607,670 기타무형자산 245,379 (228,312) 17,067 243,279 (222,832) 20,447 합계 3,283,127 (2,991,332) 291,795 3,253,277 (2,593,360) 659,917 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기타 기말 회원권 31,800 - - - 31,800 소프트웨어 607,670 49,000 (392,492) (21,250) 242,928 기타무형자산 20,447 2,100 (5,480) - 17,067 합계 659,917 51,100 (397,972) (21,250) 291,795 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 기말 회원권 71,480 - - (39,680) - 31,800 소프트웨어 849,767 57,701 182,104 - (481,902) 607,670 기타무형자산 19,000 9,377 - - (7,930) 20,447 합계 940,247 67,078 182,104 (39,680) (489,832) 659,917 (3) 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다. 16. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 798,256,822 192,272,540 - 990,529,362 취득 및 자본적지출 - - 2,209,435 2,209,435 공정가치변동 41,745,252 1,758,650 - 43,503,902 기말 840,002,074 194,031,190 2,209,435 1,036,242,699 2) 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 731,955,162 189,261,089 921,216,251 취득 및 자본적지출 37,726 129,323 167,049 공정가치변동 66,263,934 2,882,128 69,146,062 기말 798,256,822 192,272,540 990,529,362 (2) 연결회사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말 토지 - - 840,002,074 840,002,074 건물 - - 194,031,190 194,031,190 전기말 토지 - - 798,256,822 798,256,822 건물 - - 192,272,540 192,272,540 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법,수익환원법 및 원가법입니다. 거래사례비교법은 측정대상 투자부동산과 유사한 투자부동산의 참고가격 분석내용 및 평가목적 등을 종합적으로 고려하여 투자부동산의 공정가치를 즉정합니다. 수익환원법은 임대가능한 투자부동산의 시장임대료가 측정대상 투자부동산과 인접한 지역의 유사한 임대가능 투자부동산으로부터 획득되는 임대료를 참고하여 산정할수 있는 경우 수익환원법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정하고 있습니다. 원가법은 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하 여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인(기타요인)의 보정을 거쳐 대상토지의 가 액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 수익환원법 적용을 위한 자본환원율(capitalization rate)은 측정대상 투자부동산과 유사한 지역에 소재하는 투자부동산에 대한 평가자가 관측한 수익율과 개별 투자부동산에 특정된 요소들에 대한 평가자의 지식에 기초하여 조정된 수익율을 참고하여 산정합니다. (4) 당기와 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 쇼핑몰운영 물류시설운영 임대및기타사업 쇼핑몰운영 물류시설운영 임대및기타사업 수익 35,252,882 5,649,563 356,448 31,455,124 5,237,505 885,628 운영비용 14,849,392 3,480,553 1,793,256 22,136,239 3,258,696 1,856,283 영업이익(손실) 20,403,490 2,169,010 (1,436,808) 9,318,885 1,978,809 (970,655) 영업외이익(평가이익) 8,510,368 18,589,942 16,403,592 7,992,109 14,122,929 47,031,024 (5) 상기 투자부동산은 연결회사의 차입금 등과 관련하여 주석 33에서 설명하는 바와같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다 (6) 당기말과 전기말 현재 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 14,472,713 10,508,233 1년 초과 5년 이내 46,064,589 28,090,244 5년 초과 53,049,222 36,108,257 합계 113,586,524 74,706,734 상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 18,073,675천원(전: 14,585,679천원)입니다. 17. 관계기업 (1) 당기와 전기 중 관계기업인 오진교역(주)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 24,000 24,000 이익 중 지분 해당액 68,088 - 기타() 158,185 - 기말 250,273 24,000 () 기타는 기타포괄손익 변동으로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 아래 현황은 전기말과 변화가 없습니다. 기업명 업종 지분율(%) 주사업장 결산월 오진교역(주) 도소매업 48 한국 12월 (3) 당기말 현재 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 전기말 취득원가 순자산가액() 장부금액 취득원가 순자산가액() 장부금액 오진교역(주) 24,000 250,273 250,273 24,000 1,351,864 24,000 () 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (4) 당기말 현재 관계기업의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 지분법평가 내역 기말 지분법손익 지분법자본변동 기타증감액 오진교역(주) 24,000 68,088 (12,711) 170,896 250,273 (5) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익 오진교역(주) 575,772 54,370 1,056,893 141,851 18. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목명 당기말 전기말 유동 금융부채 미지급금 73,718,336 69,221,487 미지급비용 8,925,742 6,786,304 임대보증금 28,956,543 30,015,420 현재가치할인차금() (64,295) (172,812) 유동성장기미지급금 66,927 183,418 현재가치할인차금 (1,626) (17,165) 소계 111,601,627 106,016,652 비유동 금융부채 장기미지급금 69,521,184 69,588,111 현재가치할인차금() (5,822,281) (8,088,083) 임대보증금 15,266,268 12,320,514 현재가치할인차금() (1,256,574) (1,029,911) 금융보증부채 18,253 6,304 소계 77,726,850 72,796,935 합계 189,328,477 178,813,587 () 임대보증금 및 미지급금의 공정가치는 유효이자율법을 적용하여 산정하였습니다. 19. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 7,142,385 4,144,431 선수수익 4,763,114 4,906,011 부가세예수금 2,273,850 9,894,066 예수금 1,833,242 1,749,455 보증금 11,000 8,300 합계 16,023,591 20,702,263 (2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기선수금 803,985 2,771,990 장기선수수익 13,506,761 14,898,252 합계 14,310,746 17,670,242 20. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 차입처 내역 만기일 당기말연이자율(%) 금액 단기차입금 (주)하나은행 시설자금대출 2023.11.29~2023.11.30 6.00~6.25 40,000,000 일반자금대출 2023.02.27~2023.11.12 5.92~6.08 27,000,000 (주)신한은행 일반자금대출 2023-12-16 6.26 17,000,000 (주)우리은행 일반자금대출 2023-04-06 6.9 5,000,000 (주)KB국민은행 일반자금대출 2023.09.17~2023.11.26 7.08~7.24 5,000,000 소계 94,000,000 장기차입금 (주)하나은행 관광진흥개발기금 2023.09.15~2029.03.15 2.44 21,552,330 대주단대출 2023-09-29 6.32 121,600,000 (주)신한은행 시설자금대출 2023-11-29 6.28 15,000,000 관광진흥개발기금 2027.09.15~2029.07.15 2.44 17,075,470 KDB산업은행 일반자금대출 2023-04-19 5.52 40,000,000 대주단대출 2023-09-29 6.32 81,100,000 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 73,000,000 선순위대출(1,3) 2024.12.02 3.4 40,000,000 한화전문투자형사모부동산투자신탁9호 대주단대출 2023-09-29 6.32 24,700,000 지아이비에스티㈜ 대주단대출 2023-09-29 3.2 40,100,000 흥국생명보험㈜ 대주단대출 2023-09-29 3.2 40,500,000 KB국민은행 대주단대출 2025-08-14 5.87 40,000,000 드래곤하나제일차 일반자금대출 2024-09-15 6.48 30,000,000 새마을금고중앙회 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 50,000,000 선순위대출(1,3) 2024.12.02 3.4 32,000,000 마에스트로에스티 주식회사 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 40,000,000 주식회사 대구은행 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 15,000,000 수협은행 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 10,000,000 신한BNPP부동산론전문투자형사무부동산투자신탁제1호 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 5,000,000 소계 736,627,800 차감 : 유동성장기차입금 (563,711,362) 차감 : 현재가치할인차금 (1,563,122) 차감계 171,353,316 합계 829,064,678 (1) 연결회사는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 그리고 공모 유상증자로 자금을 조달하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다. (2) 연결회사는 차입약정에 따라 종속기업인 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 부채상환비율 유지(부채상환비율 1.5 이상) 등의 제약을 받습니다. 또한, 연결회사는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다. (3) 연결회사는 차입약정에 따라 종속기업인 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 부채상환비율 유지(부채상환비율 1.0 이상) 등의 제약을 받습니다. 또한, 연결회사는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 차입처 내역 만기일 당기말연이자율(%) 금액 단기차입금 (주)하나은행 시설자금대출 2022.11.30 3.05~3.55 40,000,000 일반자금대출 2022.02.27~2022.11.12 3.06~3.33 27,000,000 부가세대출 4 8,700,000 (주)신한은행 기업어음 2022.09.01 1.34 7,000,000 기업어음 2022.06.16 1.21 10,000,000 (주)우리은행 일반자금대출 2022.04.06 4.26 5,000,000 (주)KB국민은행 일반자금대출 2022.09.17~2022.11.26 3.58~3.85 5,000,000 하나서부제일차(주) 일반자금대출 2022.07.14 3.48 30,000,000 소계 132,700,000 장기차입금 (주)하나은행 관광진흥개발기금대출 2023.09.15~2029.03.15 2.25 27,634,980 대주단대출 2023.09.29 3.63 121,600,000 (주)신한은행 시설자금대출 2023.11.29 3.48 15,000,000 관광진흥개발기금대출 2026.09.15~2028.11.15 2.25 18,893,730 KDB산업은행 일반자금대출 2023.04.19 3.58 40,000,000 대주단대출 2023.09.29 3.63 81,100,000 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 73,000,000 선순위대출(1,3) 2024.12.01 3.4 40,000,000 한화전문투자형사모부동산투자신탁9호 대주단대출 2023.09.29 3.63 24,700,000 지아이비에스티㈜ 대주단대출 2023.09.29 3.2 40,100,000 흥국생명보험㈜ 대주단대출 2023.09.29 3.2 40,500,000 신한캐피탈㈜ 대주단대출 2022.09.29 4.5 20,000,000 오케이캐피탈㈜ 대주단대출 2022.09.29 5.1 20,000,000 새마을금고중앙회 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 50,000,000 선순위대출(1,3) 2024.12.01 3.4 32,000,000 마에스트로에스티 주식회사 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 40,000,000 주식회사 대구은행 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 15,000,000 수협은행 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 10,000,000 신한BNPP부동산론 전문투자형사무부동산투자신탁제1호 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 5,000,000 소계 714,528,710 차감 : 유동성장기차입금 (47,872,710) 차감 : 현재가치할인차금 (3,363,445) 차감계 663,292,555 합계 843,865,265 (1) 연결회사는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 그리고 공모 유상증자로 자금을 조달하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다. (2) 연결회사는 차입약정에 따라 종속기업인 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 부채상환비율 유지(부채상환비율 1.5 이상) 등의 제약을 받습니다. 또한, 연결회사는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다. (3) 연결회사는 차입약정에 따라 종속기업인 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 부채상환비율 유지(부채상환비율 1.0 이상) 등의 제약을 받습니다. 또한, 연결회사는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다. 상기 장ㆍ단기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며 주석 13, 16, 33에서 기술하는 바와 같이 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 21. 종업원급여 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 21.1. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,734,840 4,286,673 사외적립자산의 공정가치 (5,142,247) (5,992,192) 퇴직급여부채(자산) (407,407) (1,705,519) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 4,286,673 13,476,216 당기근무원가 1,570,250 1,770,038 이자비용 98,053 297,837 퇴직급여지급액 (1,084,651) (10,391,542) 재측정요소 - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (170,955) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (185,605) (20,265) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 50,120 (674,656) 기말 4,734,840 4,286,673 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 5,992,192 8,237,440 부담금납입액 150,000 450,000 사외적립자산의 이자수익 141,352 163,101 퇴직급여지급액 (1,063,233) (2,730,210) 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (78,064) (128,139) 기말 5,142,247 5,992,192 (4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도 당기근무원가 1,570,250 1,770,038 이자비용 98,053 297,837 사외적립자산의 예상수익 (141,352) (163,101) 소계 1,526,951 1,904,774 확정기여제도 당기비용인식 기여금 388,973 316,014 기타 - 2,363 합계 1,915,924 2,223,151 (5) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 5.14% 2.54% 평균임금인상률 5.28% 3.76% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간말 현재 시장수익률을 적용하고있습니다. (6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 135,485 865,876 사외적립자산의 보험수리적손익 (78,064) (128,139) (7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승 시 1% 하락 시 기대임금상승률의 변동 확정급여채무의 증가(감소) 271,610 (245,024) 할인율의 변동 확정급여채무의 증가(감소) (237,080) 267,151 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 운영 중이며, 동 자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 5,142,247 5,992,192 (9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 3년 미만 3년 ~ 6년 미만 6년 이상 합계 급여지급액 762,142 1,472,975 1,267,022 3,079,178 6,581,317 당기말 현재 연결회사 확정급여채무의 가중평균만기는 5.58년(전기말: 5.934년)입니다. 21.2. 기타장기종업원급여부채 연결회사는 장기근속포상 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제 1019호 종업원급여에서 정의한 '장기종업원급여'로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초 장부금액 - 당기근무원가 - 이자비용 - 급여지급액 (34,618) 재측정요소: 99,710 기말 장부금액 65,092 22. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 26,717 2,852,691 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 5,057,068 (5,668,481) 자본에 직접 부과되는 법인세부담액 6,336 (246,342) 전기법인세의 조정사항 (3,029) (16,302) 법인세비용(수익) 5,087,092 (3,078,434) (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 30,498,488 36,126,657 적용세율에 따른 법인세 6,709,667 7,947,865 조정사항 - 비공제비용 56,084 51,122 - 비과세수익 (2,998) (14) ·기부금한도초과 8,796 4,048 - 일시적차이의 실현가능성 변동 효과 (1,600,771) - 미인식이연법인세 6,720,102 (6,442,981) - 과거 미인식된 이월결손금의 사용 - (4,337,820) - 유보 기초 차이 (15,534) - - 세율변동조정 (6,811,942) (248,659) - 세액공제 - (35,693) - 전기 법인세의 조정사항 (3,029) (16,302) - 기타 26,717 - 법인세비용(수익) 5,087,092 (3,078,434) 유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 16.7% (8.5%) () 세전순손실이므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 현금흐름위험회피파생상품 - - - 272,131 (59,869) 212,262 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 14,454 (3,180) 11,274 109,866 (24,171) 85,695 순확정급여부채의 재측정요소 (42,288) 9,303 (32,985) 737,736 (162,302) 575,434 자기주식처분이익 (965) 213 (752) - - - 합 계 (28,799) 6,336 (22,463) 1,119,733 (246,342) 873,391 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 7,471,487 5,239,877 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,032,086 824,091 소계 8,503,573 6,063,968 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (204,410,443) (197,056,089) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (266,090) (123,770) 소계 (204,676,533) (197,179,859) 이연법인세자산(부채) 순액 (196,172,960) (191,115,891) (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 미수수익 (123,770) (142,320) - (266,090) (65,596) (58,174) - (123,770) 퇴직신탁예치금 (1,318,282) 221,236 17,174 (1,079,872) (1,812,237) 465,764 28,191 (1,318,282) 건설자금이자 (543,927) 35,373 - (508,554) (687,502) 143,575 - (543,927) 자기주식 (227,878) 10,580 213 (217,085) (227,878) - - (227,878) 매도가능금융자산 (207,523) 9,578 (3,180) (201,125) (183,352) - (24,171) (207,523) 토지재평가차익 (108,938,392) 4,225,678 - (104,712,714) (121,160,543) 12,222,151 - (108,938,392) 투자부동산 (53,330,371) (12,677,381) (66,007,752) (43,612,080) (9,718,291) - (53,330,371) 리스 - - - - (1,415,959) 1,415,959 - - 압축기장충당금 (26,483,960) 1,094,378 - (25,389,582) (26,483,960) - - (26,483,960) 종속기업투자주식 (4,824,360) 199,354 - (4,625,006) (4,824,360) - - (4,824,360) 대손충당금 (403) (1,809) - (2,212) (403) - (403) 기타 (1,180,993) (485,548) - (1,666,541) (2,280,351) 1,099,358 - (1,180,993) 이연법인세부채 (197,179,859) (7,510,881) 14,207 (204,676,533) (202,753,818) 5,569,939 4,020 (197,179,859) 대손충당금 - - - - 9,849 (9,849) - - 감가상각비 734,858 (272,925) - 461,933 1,225,467 (490,609) - 734,858 퇴직급여충당부채 943,068 81,055 (29,807) 994,316 2,964,767 (1,831,206) (190,493) 943,068 대손금 21,630 3,662 - 25,292 6,528 15,102 - 21,630 금융보증부채 1,387 2,446 - 3,833 1,772 (385) - 1,387 지급수수료 10,025 (723) - 9,302 13,643 (3,618) - 10,025 국고보조금 178,642 (11,845) - 166,797 182,544 (3,902) - 178,642 파생상품 - - - - 59,869 - (59,869) - 리스 2,729,061 (245,957) - 2,483,104 - 2,729,061 - 2,729,061 기타 1,445,297 1,290,992 21,936 2,758,225 1,505,006 (59,709) - 1,445,297 이연법인세자산 6,063,968 846,705 (7,871) 6,902,802 5,969,445 344,885 (250,362) 6,063,968 이월결손금 9,587,925 10,003,749 - 19,591,674 14,572,323 (4,984,398) - 9,587,925 실현가능성이 불확실한 부분() (9,587,925) (8,402,978) - (17,990,903) (14,572,323) 4,984,398 - (9,587,925) 계 (191,115,891) (5,063,405) 6,336 (196,172,960) (196,784,373) 5,914,824 (246,342) (191,115,891) () 연결회사는 이월결손금 85,938백만원이 있으며, 이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 실현가능성이 없는 이월결손금 79,037백만원을 제외한 일시적 차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. (6) 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 금액 이월결손금 2027년 964,954 2028년 24,056,550 2029년 11,638,592 2034년 42,376,599 합 계 79,036,695 23. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당기말 현재 연결회사가 발행할 보통주식의 총수, 발행한 보통주식의 수 및 1주당금액은 각각 80,000,000주, 60,399,705주 및 500원입니다. (2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 59,258,931 29,629,466 111,810,828 주식배당() 1,140,774 570,387 (2,680) 기말 60,399,705 30,199,853 111,808,148 () 2021년 12월 7일 이사회 결의로, 2021년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.02주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제42기(2021년 1월 1일~2021년 12월 31일) 정기주주총회(정기주주총회일 2022년 3월 29일)에 안건으로 상정되어 승인됨에 따라 1,140,774주의 신주가 발행되었습니다. 2) 전기 (단위: 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 58,140,444 29,070,222 111,813,328 주식배당() 1,118,487 559,244 (2,500) 기말 59,258,931 29,629,466 111,810,828 () 2020년 12월 11일 이사회 결의로, 2020년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.02주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제41기(2020년 1월 1일~2020년 12월 31일) 정기주주총회(정기주주총회일 2021년 3월 30일)에 안건으로 상정되어 승인됨에 따라 1,118,478주의 신주가 발행되었습니다. 24. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분이익 6,871,240 6,871,994 자기주식 (17,616,153) (17,582,420) 기타자본잉여금 16,877,093 16,877,093 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 747,038 735,764 재평가차액() 93,159,351 93,159,351 지분법자본변동 25,934 - 기타자본 (2,408,702) (1,352,612) 합계 97,655,801 98,709,170 () 재평가차액은 유형자산 중 토지에 대해 독립적인 외부평가인이 평가한 금액인 공정가치와 장부가액과의 차액이며 현금배당의 재원으로 사용될 수 없습니다. (2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 2,220,227 (17,582,420) 2,216,091 (17,549,872) 취득 7,154 (69,316) 4,136 (32,548) 처분 (4,490) 35,583 - - 기말 2,222,891 (17,616,153) 2,220,227 (17,582,420) 25. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(1) 1,371,278 1,086,084 임의적립금(2) 417,000 417,000 미처분이익잉여금 438,011,230 425,085,744 합계 439,799,508 426,588,828 (1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 임의적립금은 연구 및 인력개발준비금으로서 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 과세표준 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구 및 인력개발준비금으로하여 적립하고 있습니다. 동 적립금은 조세특례제한법이 규정하는 용도에사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 101,308,963 67,232,906 기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익 33,972,039 29,499,769 총 수익 135,281,002 96,732,675 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당기와 전기 중 연결회사의 주요 제품, 서비스별 수익 정보의 부문보고별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 쇼핑몰운영 물류시설운영 관광호텔업 석유류판매 임대및기타사업() 합계 상품매출 - - - 9,193,615 - 9,193,615 관리수입 5,711,178 591,879 168,277 - - 6,471,334 주차료수입 - 2,020,448 706,694 - 68,514 2,795,656 수수료수입 688,152 - - - - 688,152 영화상영수입 500,819 - - - - 500,819 객실수입 - - 47,591,266 - - 47,591,266 식음료수입 653,311 - 29,532,976 - - 30,186,287 기타수입 - - 3,881,834 - - 3,881,834 합계 7,553,460 2,612,327 81,881,047 9,193,615 68,514 101,308,963 () 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 쇼핑몰운영 물류시설운영 관광호텔업 석유류판매 임대및기타사업() 합계 상품매출 - - - 7,289,609 - 7,289,609 관리수입 5,662,359 588,304 68,671 - 421,794 6,741,128 주차료수입 - 1,622,601 671,823 - 159,221 2,453,645 수수료수입 593,061 - - - - 593,061 영화상영수입 376,841 - - - - 376,841 객실수입 - - 27,800,638 - - 27,800,638 식음료수입 471,682 - 18,805,622 - - 19,277,304 기타수입 - - 2,700,680 - - 2,700,680 합계 7,103,943 2,210,905 50,047,434 7,289,609 581,015 67,232,906 () 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다. 26.2 고객과의 계약과 관련된 부채 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채 - 피트니스 관련 선수금 등 4,871,149 3,812,597 상기 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 피트니스 관련 선수금 등 3,812,597 2,531,231 27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 8,189,182 6,881,763 잡급 88,477 116,834 상여금 200,000 - 퇴직급여 969,156 1,206,479 복리후생비 457,101 365,211 여비교통비 106,744 55,923 통신비 167,795 149,013 수도광열비 144,144 58,690 세금과공과 3,696,492 10,569,242 지급임차료 121,174 58,642 수선비 1,728,173 1,507,931 보험료 946,750 728,761 접대비 328,991 300,969 광고선전비 1,187,283 873,725 차량유지비 51,939 45,959 지급수수료 11,457,171 9,346,441 관리용역비 2,828,435 2,245,858 감가상각비 233,201 244,795 사용권자산상각비 62,755 70,904 대손상각비 22,313 35,314 무형자산상각비 393,642 489,832 소모품비 470,861 262,366 기타비용 159,921 106,642 합계 34,011,700 35,721,294 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 연결회사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 18,293,342 11,987,777 급여 및 퇴직급여 23,169,740 19,521,370 감가상각 및 무형자산상각비 16,573,334 15,932,693 광고선전비 2,369,602 1,747,353 수도광열비 7,274,550 5,381,936 용역비 17,279,075 13,201,799 지급수수료 11,960,303 9,748,892 기타 19,175,775 24,543,955 매출원가와 판매비와관리비 합계 116,095,721 102,065,775 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외화환산이익 1,821 3,143 외환차익 19,979 1,471 리스변경이익 18,522 - 투자부동산평가이익 43,503,902 69,146,062 유형자산처분이익 - 209 무형자산처분이익 - 39,420 지분법이익 68,088 - 잡이익 1,221,493 5,365,125 합계 44,833,805 74,555,430 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기부금 50,350 18,450 외환차손 3,346 424 유형자산처분손실 81,075 - 유형자산폐기손실 753,796 11 보상비 321,712 1,088,290 잡손실 10,941 366,772 합계 1,221,220 1,473,947 30. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 3,313,979 1,249,481 금융상품평가이익 - 60 금융보증부채환입 - 1,752 합계 3,313,979 1,251,293 금융비용 이자비용 35,600,224 32,736,614 파생상품거래손실 - 134,630 금융상품평가손실 1,096 1,775 금융상품처분손실 88 - 금융보증비용 11,949 - 합계 35,613,357 32,873,019 순금융손익 (32,299,378) (31,621,726) 31. 주 당순익 연결회사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당기와 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 계속영업 기본주당이익의 산정내역 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 지배기업 소유주 귀속 당기순이익 16,698,856,456 40,248,018,884 가중평균유통주식수 58,174,577 58,180,713 기본주당이익 287 692 (2) 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 구분 일자 발행주식수() 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 60,399,705 (2,220,227) 58,179,478 103 5,992,486,234 자기주식취득 2022-04-14 60,399,705 (2,227,381) 58,172,324 243 14,135,874,732 자기주식처분 2022-12-13 60,399,705 (2,222,891) 58,176,814 19 1,105,359,466 합계 365 21,233,720,432 가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치) 58,174,577 () 당기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다. 2) 전기 구분 일자 발행주식수() 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 60,399,705 (2,216,091) 58,183,614 109 6,342,013,926 자기주식취득 2021-04-20 60,399,705 (2,220,227) 58,179,478 256 14,893,946,368 합계 365 21,235,960,294 가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치) 58,180,713 () 당기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다. 32. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식배당 570,387 559,244 임대보증금의 유동성 대체 2,154,246 10,820,516 장기선수수익의 유동성 대체 1,212,291 163,697 장기차입금의 유동성 대체 563,175,851 118,360,570 유무형자산, 투자부동산 구입 관련 미지급금 1,145,967 90,730 무형자산 관련 선급금 - 182,104 건설중인자산의 본계정 대체 1,821,200 9,000 금융상품의 유동성 대체 29,245,411 359,801 매출채권과 임대보증금의 상계 - 55,686 사용권자산의 인식 - 171,060 현금흐름위험회피 파생상품(세후) - 212,262 리스부채의 유동성 대체 128,996 288,391 보험수리적손익(세후) 44,789 575,434 순확정급여부채의 조정 1,298,112 1,705,519 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 10,366 82,099 매출채권의 유동성대체 128,194 - 리스부채의 재측정 178,746 - 기타장기종업원급여부채 인식 65,092 - (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 내역 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 대체 기말 신규리스 기타() 임대보증금(유동) 30,015,420 (3,152,679) - (60,444) 2,154,246 28,956,543 임대보증금(비유동) 12,320,514 5,160,000 - (60,000) (2,154,246) 15,266,268 단기차입금 132,700,000 (38,700,000) - - - 94,000,000 유동성장기차입금 47,872,710 (47,900,910) - 563,711 563,175,851 563,711,362 장기차입금 663,292,555 70,000,000 - 1,236,612 (563,175,851) 171,353,316 미지급비용 6,786,304 (7,270,114,275) - - 7,272,253,713 8,925,742 유동리스부채 297,477 (285,444) - (17,590) 128,996 123,439 장기리스부채 375,794 - - (144,755) (128,996) 102,043 계 893,660,774 (7,284,993,308) - 1,517,534 7,272,253,713 882,438,713 () 상각에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 내역 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 대체 기말 신규리스 기타() 임대보증금(유동) 25,264,029 (2,045,185) - (400,240) 7,196,816 30,015,420 임대보증금(비유동) 15,739,100 3,848,230 - (70,000) (7,196,816) 12,320,514 단기차입금 161,714,647 (44,014,647) - - 15,000,000 132,700,000 유동성장기차입금 78,103,870 (7,187,850) - - (23,043,310) 47,872,710 장기차입금 671,577,035 (18,287,440) - 1,959,650 8,043,310 663,292,555 미지급비용 5,276,624 (23,620,874) - - 25,130,554 6,786,304 유동리스부채 129,952 (143,654) - 22,788 288,391 297,477 장기리스부채 488,796 (183,785) 351,280 7,894 (288,391) 375,794 계 958,294,053 (91,635,205) 351,280 1,520,092 25,130,554 893,660,774 () 상각에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 33. 담보 및 보증 (1) 당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다(주석 36 참조). (2) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채무의 종류 잔액 설정금액 담보권자 토지 및 건물(투자부동산)토지(유형자산) 443,354,767 일반대출 등 17,000,000 12,025,000 (주)신한은행 일반대출 등 52,000,000 65,000,000 (주)KEB하나은행 담보대출(2) 40,000,000 48,000,000 (주)국민은행 일반대출 40,000,000 49,500,000 KDB산업은행 일반대출 30,000,000 36,000,000 드래곤하나제일차(주) 기타대출(1) - 4,000,000 현대오일뱅크㈜ 건물임차보증금 - 245,700 (주)이랜드리테일 토지 및 건물(투자부동산) 62,189,933 시설자금대출 등 15,000,000 36,000,000 신한은행 15,000,000 KEB하나은행 토지 및 건물(유형자산) 594,971,873 담보대출(2) 308,000,000 426,439,956 KEB하나은행,KDB산업은행 외 3곳 시설자금대출 등 38,627,800 191,226,650 선순위대출 72,000,000 96,138,000 그랜드원큐제일차 유한회사 외 1곳 토지 및 건물(투자부동산) 141,535,282 미지급금(3) 69,521,184 76,473,302 나진산업 주식회사 토지 및 건물(투자부동산) 374,843,485 선순위대출 등(4) 193,000,000 250,409,000 KDB산업은행 외 10곳 합계 1,808,121,990 890,148,984 1,100,230,958 (1) 연결회사는 현대오일뱅크(주)와 유류공급계약을 맺고 있으며 이에 따른 매입채무(약정금액: 3,300백만원)를 담보하기 위해 투자부동산으로 분류된 토지(장부가:17,791백만원)를 담보로 제공하였습니다. (2) 연결회사는 당기 중 만기가 도래한 기존 대주단 대출금 상환을 위하여 기존 대주들의전원의 동의 하에 2020년 9월 30일 (주)하나은행, KDB산업은행 외 5개 금융기관으로부터 하기의 조건으로 4,200억원을 차입(재금융)하였습니다(주석 20 참조). 해당 차입금 중 3,800억과 관련된 대주단을 공동 제1순위 우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 서울시 용산구 청파로 20길95 건물 외)을 (주)하나은행과 체결하였고, 나머지 400억과 관련된 신한캐피탈(주), 오케이캐피탈(주)에게 신정동 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다. 또한, 연결회사는 인출일 당일까지 최초 이자유보금(12개월 분의 이자 상당액)을 이자유보계좌에 예치하고, 매 이자유보금 정산일로부터 10 영업일 이내에 이자유보계좌에 이자유보금 이상의 금액이 예치되어 있도록 부족액을 보충하여야 합니다. (3) 연결회사는 2020년 4월 22일에 체결된 부동산매매계약에 따라 나진산업 주식회사로부터 토지 및 건물 등을 94,798백만원에 취득하였습니다. 동 매매목적물에 대하여 중도금 및 잔금지급채권을 담보하기 위하여 76.473백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (4) 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산에 대한 (주)무궁화신탁과의 담보신탁계약상 우선수익권, 금전채권신탁계약상 1종 수익권에 대한 근질권(임대료수취계좌의 근질권), 이자유보계좌 및 보험금계좌에 대한 근질권, 보험금지급청구권에 대한 근질권 등을 대주단에 담보(채권최고액: 318,000백만원)로 제공하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 내용 실행금액 약정금액 지급보증 서울보증보험(주) 지급이행보증 등 17,304,171 17,304,171 (주)신한은행 공사계약이행보증 640,000 640,000 합계 17,944,171 17,944,171 (4) 당기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 정기예금 (주)신한은행 1,100,000 1,100,000 (주)엠와이에이치 차입금 담보제공 700,000 700,000 임대보증금 환불지급보증 2,600,000 2,600,000 오진개발(주) 차입금 담보제공 (주)하나은행 3,400,000 3,700,000 임대보증금 환불 관련 담보 4,150,000 4,150,000 (주)엠와이에이치 차입금 담보제공 120,000 120,000 인디텍스바스트고드코리아(유) 외 1개 업체 계약이행보증 질권설정 12,624,216 13,544,737 대주단 대출 관련 예치된 이자유보계좌에 대한 질권설정 22,235,837 - 대우건설 소송 관련 인출제한 (주)국민은행 20,000,000 - 대우건설 소송 관련 인출제한 합계 66,930,053 25,914,737 (5) 당기말 현재 연결회사의 단기금융상품 중 15,000백만원은 홈플러스(주)와의 임대차계약과 관련하여 임대인의 선납임대료 반환의무를 담보하기 위하여 연결회사의 선납임대료 정기예금 계좌에 대하여 예금채권근질권(채권최고액: 15,000백만원)로 제공하고 있습니다. 이후 채권최고액은 임대차계약에서 정한 비율과 시점에 따라 감액되는 것으로 약정되었습니다. 또한, 투자부동산의 운용리스이용자인 홈플러스(주)는 차임 연 3,500백만원에 대하여 임차권을 설정하였습니다. 34. 우발상황과 약정사항 (1) 계류 중인 소송사건 당기말 현재 연결회사가 원고(소송가액 : 80,022,799천원) 및 피고(소송가액: 86,255,009천원)로 계류중인 소송사건은 각각 3건, 5건으로, 계류 중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 당기말 현재 연결회사가 피고인 주요 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건의 종류 계류법원 원고 소송금액 진행사황 공사대금 서울중앙지방법원 ㈜대우건설 44,253,619 1심 진행 중 ㈜대우건설은 위 소송과 관련해 2022년 1월 19일 연결회사 부동산(서울특별시 양천구 신정동 1315)에 가압류(청구금액 41,641,126천원)를 설정하였습니다. (2) 차입금 등 관련 약정사항 당기말 현재 차입금의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 내역 약정금액 실행금액 차입금 (주)하나은행 시설자금대출등 255,393,000 210,152,330 (주)신한은행 시설자금대출등 49,715,470 49,075,470 KDB산업은행 시설자금대출등 140,000,000 121,100,000 (주)국민은행 시설자금대출등 45,000,000 45,000,000 드래곤하나제일차(주) 일반대출 30,000,000 30,000,000 (주)우리은행 일반자금대출 등 5,000,000 5,000,000 한화전문투자형사모부동산투자신탁9호 시설자금대출 30,500,000 24,700,000 지아이비에스티㈜ 시설자금대출 49,500,000 40,100,000 흥국생명보험㈜ 시설자금대출 50,000,000 40,500,000 한국산업은행 선순위대출 73,000,000 73,000,000 새마을금고중앙회 선순위대출 50,000,000 50,000,000 마에스트로에스티 주식회사 선순위대출 40,000,000 40,000,000 주식회사 대구은행 선순위대출 15,000,000 15,000,000 수협은행 선순위대출 10,000,000 10,000,000 신한BNPP부동산론전문투자형사무부동산투자신탁제1호 선순위대출 5,000,000 5,000,000 그랜드원큐제일차 유한회사 선순위대출 40,000,000 40,000,000 지아이비에스티제이차 주식회사 선순위대출 32,000,000 32,000,000 합계 920,108,470 830,627,800 (3) 경영수수료 연결회사는 (주)에이에이호텔매니지먼트와 호텔 운영계약을 체결하고 있는 바, 동 계약에따라 매출액과 영업수익의 일정비율을 운영보수로 지급합니다. (4) 부동산 관리 계약 연결회사가 인천 스퀘어원 관련하여 신한리츠운용(주) 등과 체결한 부동산 관리 계약은 다음과 같습니다. 구분 계약자 계약내용 자산관리위탁계약 신한리츠운용(주) 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및 임대차, 유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결함. 일반사무수탁계약 신한아이타스(주) 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한 사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결함. 자산보관ㆍ관리업무위탁계약 (주)하나은행 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결함. 35. 보험가입자산 당기말 현재 연결회사는 투자부동산 및 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 부보금액 부보처 보험종류 건물 등(서부) 7,147,700 KB손해보험 화재보험 기계장치(서부) KB손해보험 화재보험 건물(인천) 2,060,949 KB손해보험 화재보험 건물(용산호텔) 391,282,519 KB손해보험 재산종합 기계장치, 전산장비(용산호텔) 27,006,253 KB손해보험 재산종합 건물 등(스퀘어원) 233,596,286 KB손해보험 재산종합 기계보험(스퀘어원) 30,049,498 KB손해보험 기계위험 합계 691,143,205 연결회사는 용산호텔과 스퀘어원에 승강기배상책임보험(KB손해보험) 등을, 서부 주유소에 화재배상책임보험(DB손해보험), 재난배상책임보험(KB손해보험) 및 주유소배상책임보험(DB손해보험)을, 나진상가 및 원효상가에 배상보험과 건물화재보험을 각각 가입하고 있습니다. 그리고 연결회사는 용산호텔 및 스퀘어원 관련하여 기업휴지보험(KB손해보험, 부보금액 각각 65,148,000천원, 37,643,000천원)에 가입하고 있습니다. 또한, 상기 스퀘어원 및 용산호텔 관련 부보금액 중 234,829,127천원은 (주)하나은행, 184,920,000천원은 KDB산업은행, 60,000,000천원은 새마을금고 그리고 잔여 273,514,301천원이 11개 금융기관에 각각 질권이 설정되어 있습니다. 36. 특수관계자 등 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)엠와이에이치 (주)엠와이에이치 주주지분율 18.92% 관계기업 오진교역(주) 오진교역(주) 주주지분율 0.03%,투자지분율 48% 주요 경영진 승만호 외 10인 승만호 외 10인 주주지분율 13.90%,대표이사 및 임원 기타특수관계자(1) 승미혜 외 8인 승미혜 외 8인 주주지분율 8.39% 기타특수관계자(2) 오진개발(주) 오진개발(주) 주주지분율 1.77% 오진상사(주) 오진상사(주) 주주지분율 6.95%,투자지분율 2.78% 나노와이에스(주) 나노와이에스(주) 주주지분율 0.83%,오진상사(주)의 종속회사 (주)5앤2 (주)5앤2 주주지분율 1.88% 신한리츠운용 주식회사 신한리츠운용 주식회사 (1) 대표이사의 가까운 가족입니다. (2) 대표이사 또는 대표이사와 그의 가까운 가족이 공동지배하고 있습니다. (2) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 1,500,111 1,400,645 퇴직급여 375,300 446,191 합계 1,875,411 1,846,836 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 이자비용 대표이사 승만호 34,345 - - 관계기업 오진교역(주) 85,324 251,875 - 기타특수관계자 오진상사(주) 1,140,227 146,435 6,008 기타특수관계자 나노와이에스(주) 63,625 - - 기타특수관계자 신한리츠운용 주식회사 - 1,059,189 - 합계 1,323,521 1,457,499 6,008 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 이자비용 대표이사 승만호 27,547 - - 관계기업 오진교역(주) 56,875 159,987 - 기타특수관계자 오진상사(주) 1,082,218 65,713 13,226 기타특수관계자 나노와이에스(주) 63,115 - - 기타특수관계자 신한리츠운용 주식회사 - 1,389,289 - 합계 1,229,755 1,614,989 13,226 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 배당금 지급 리스부채 상환 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)엠와이에이치 695,830 - 주요 경영진 승만호 외 4인 479,809 - 기타특수관계자 오진개발(주) 65,858 - 기타특수관계자() 오진상사(주) 240,000 37,722 기타특수관계자 오진교역(주) 1,062 - 기타특수관계자 ㈜5앤2 66,636 - 기타특수관계자 나노와이에스(주) 29,449 - 기타특수관계자 승미혜 외 6인 305,246 - () 기타특수관계자와의 리스계약에 따라 당기말 현재 인식한 사용권자산은 129백만원과 리스부채는 130백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 38백만원, 이자비용은 당기 6백만원입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 배당금 지급 리스부채 상환 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)엠와이에이치 114,161 - 주요 경영진 승만호 외 3인 77,625 - 기타특수관계자 오진개발(주) 12,652 - 기타특수관계자() 오진상사(주) 38,927 71,280 기타특수관계자 오진교역(주) 173 - 기타특수관계자 ㈜5앤2 10,888 - 기타특수관계자 나노와이에스(주) 4,812 - 기타특수관계자 승미혜 외 6인 57,544 - () 기타특수관계자와의 리스계약에 따라 전기말 현재 인식한 사용권자산은 507백만원과 리스부채는 399백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 71백만원, 이자비용은 당기 17백만원입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 등 미지급금 등 임대보증금 리스부채 관계기업 오진교역(주) 8,760 553 107,737 10,000 - 기타특수관계자 오진상사(주) 93,960 3,998 106,415 698,700 130,498 기타특수관계자 나노와이에스(주) 20 214 - 47,000 - 기타특수관계자 신한리츠운용 주식회사 - - 529,594 - - 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 등 미지급금 등 임대보증금 리스부채 관계기업 오진교역(주) 10,298 240 130,970 10,000 - 기타특수관계자 오진상사(주) 12,581 4,103 57,345 698,700 340,958 기타특수관계자 나노와이에스(주) 16 - - 47,000 - 기타특수관계자 신한리츠운용 주식회사 - - 765,543 - - (6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 보증처 지급보증액 보증기간 비고 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)엠와이에이치 (주)하나은행 외1 5,665,000 1년 연장 가능 2) 담보제공자산 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)엠와이에이치 정기예금() 5,250,000 5,665,000 (주)하나은행 외1 기타특수관계자 오진개발(주) 정기예금 2,600,000 2,717,000 (주)신한은행 () 상기 특수관계자에게 제공한 지급보증과 동일한 차입금에 대한 담보제공자산입니다. 3) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 제공처 지급보증액 보증기간 관련 차입금 주요 경영진() 승만호 (주)하나은행 외 551,000,044 1년~7년 373,627,800 () 연결회사는 상기 지급보증 이외에 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 37. 부문정보 (1) 일반정보 연결회사의 사업부문은 쇼핑몰운영, 관광호텔업, 물류시설운영, 석유류판매 및 부동산임대 등으로 구분하여 관리하고 있으며, 주요 정보는 다음과 같습니다. (2) 사업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 1) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 쇼핑몰운영 물류시설운영 관광호텔업 석유류판매 임대및기타사업() 합계 자산 574,840,529 431,402,999 753,543,610 18,529,672 287,396,538 2,065,713,348 부채 259,741,015 94,329,036 246,651,289 1,353,427 646,830,251 1,248,905,018 () 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 쇼핑몰운영 물류시설운영 관광호텔업 석유류판매 임대및기타사업() 합계 자산 596,989,244 411,389,259 730,523,733 18,545,438 300,830,025 2,058,277,699 부채 272,019,273 93,924,381 235,339,897 1,256,418 654,568,452 1,257,108,421 () 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다. 2) 당기와 전기 중 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 쇼핑몰운영 물류시설운영 관광호텔업 석유류판매 임대및기타사업() 합계 매출액 35,252,882 5,649,562 84,828,495 9,193,615 356,448 135,281,002 매출원가 9,419,624 2,653,696 61,313,795 8,446,861 250,045 82,084,021 영업이익(손실) 20,403,490 2,169,010 2,820,140 83,391 (6,283,300) 19,192,731 - 감가상각비 106,636 71,949 15,607,281 19,986 44,599 15,850,451 - 사용권자산상각비 83,868 178,289 27,708 - 35,047 324,912 - 무형자산상각비 5,194 - 350,713 - 42,065 397,972 당기순이익(손실) 23,791,108 20,754,285 86,810 144,727 (19,365,534) 25,411,396 () 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 쇼핑몰운영 물류시설운영 관광호텔업 석유류판매 임대및기타사업() 합계 매출액 31,461,281 5,237,505 51,858,652 7,289,609 885,628 96,732,675 매출원가 8,211,348 2,466,250 47,374,367 6,675,447 1,617,069 66,344,481 영업이익(손실) 17,264,344 1,978,809 (18,621,131) (13,370) (5,941,752) (5,333,100) - 감가상각비 87,621 68,223 14,861,927 21,228 73,482 15,112,481 - 사용권자산상각비 68,562 169,481 30,626 - 61,716 330,385 - 무형자산상각비 8,104 - 439,316 - 42,412 489,832 당기순이익(손실) 21,827,032 16,012,351 (19,767,486) 27,308 21,105,886 39,205,091 () 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. (4) 당기와 전기 중 연결회사의 매출액은 모두 국내에서 발생하였습니다. 38. 비지배지분에 대한 정보 (1) 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비지배지분율 당기초누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손익 배당 기타 당기말누적비지배지분 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 50.00% 134,430,987 8,712,539 (6,854,596) 1,056,091 137,345,021 (2) 종속기업의 요약 재무정보 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. -주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 1) 요약 재무상태표 (단위: 천원) 구분 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 유동자산 37,550,392 비유동자산 461,076,850 유동부채 198,300,440 비유동부채 31,124,567 자본 269,202,235 2) 요약 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 영업수익 26,083,074 영업비용 14,834,480 당기순손익 11,248,594 기타포괄손익 - 총포괄손익 11,248,594 -주식회사 신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사 1) 요약 재무상태표 (단위: 천원) 구분 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 유동자산 7,679,277 비유동자산 173,665,410 유동부채 3,525,086 비유동부채 81,163,376 자본 96,656,225 2) 요약 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 영업수익 10,047,854 영업비용 5,939,372 당기순손익 4,108,482 기타포괄손익 - 총포괄손익 4,108,482 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 2022.12.31 현재 제 42 기 2021.12.31 현재 제 41 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자산 　 　 　 　유동자산 102,212,802,542 167,423,832,391 157,053,854,749 　　현금및현금성자산 20,456,812,168 16,566,719,496 9,497,579,659 　　매출채권 8,105,764,462 5,828,042,306 4,004,804,150 　　기타유동금융자산 69,905,411,619 143,570,608,685 142,562,814,266 　　당기법인세자산 1,500,754,620 　 　 　　재고자산 913,666,894 614,065,378 463,255,248 　　기타유동자산 1,330,392,779 844,396,526 525,401,426 　비유동자산 1,632,532,548,102 1,582,234,915,880 1,661,124,977,209 　　장기매출채권 128,193,874 　 　 　　유형자산 637,357,516,915 646,688,119,647 854,379,643,302 　　사용권자산 58,948,276,768 72,636,220,966 583,724,862 　　투자부동산 715,174,215,220 688,933,313,140 637,222,872,999 　　무형자산 291,795,300 659,917,064 940,247,173 　　퇴직급여자산 407,407,096 1,705,518,779 　 　　기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 1,316,672,610 1,302,219,006 1,216,353,174 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 500,385,520 500,385,520 　 　　관계기업 139,906,997,314 139,906,997,314 139,882,997,314 　　기타비유동금융자산 74,832,747,338 27,699,393,089 24,359,925,679 　　기타비유동자산 3,668,340,147 2,202,831,355 2,539,212,706 　자산총계 1,734,745,350,644 1,749,658,748,271 1,818,178,831,958 부채 　 　 　 　유동부채 607,949,461,516 317,856,617,944 334,885,388,754 　　매입채무 3,713,993,418 2,264,621,821 1,452,771,563 　　단기차입금 94,000,000,000 124,000,000,000 109,000,000,000 　　유동성장기차입금 371,234,539,982 47,872,709,840 78,103,870,000 　　당기법인세부채 　 2,003,280,261 1,610,856,565 　　기타유동금융부채 111,573,345,615 105,665,989,639 114,782,322,433 　　유동리스부채 16,677,339,840 19,862,839,972 8,369,328,451 　　파생금융상품 　 　 272,131,216 　　기타유동부채 10,750,242,661 16,187,176,411 21,294,108,526 　비유동부채 480,272,868,172 797,093,279,560 835,631,642,436 　　장기차입금 99,602,120,000 399,772,557,253 480,528,779,094 　　기타비유동금융부채 77,726,849,785 72,796,935,487 73,996,452,243 　　비유동리스부채 111,351,688,264 136,306,533,856 74,994,743,775 　　순확정급여부채 　 　 5,238,775,808 　　이연법인세부채 189,495,965,367 184,438,896,589 196,784,373,016 　　기타비유동부채 2,031,152,921 3,778,356,375 4,088,518,500 　　종업원급여부채 65,091,835 　 　 　부채총계 1,088,222,329,688 1,114,949,897,504 1,170,517,031,190 자본 　 　 　 　자본금 30,199,852,500 29,629,465,500 29,070,222,000 　주식발행초과금 111,808,147,852 111,810,827,852 111,813,327,852 　기타자본구성요소 79,124,677,275 79,147,889,673 99,796,371,318 　이익잉여금 425,390,343,329 414,120,667,742 406,981,879,598 　자본총계 646,523,020,956 634,708,850,767 647,661,800,768 자본과부채총계 1,734,745,350,644 1,749,658,748,271 1,818,178,831,958 포괄손익계산서 제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 43 기 제 42 기 제 41 기 매출액 128,985,505,705 90,140,818,255 84,104,626,807 매출원가 88,372,787,887 67,095,226,276 70,837,006,682 매출총이익 40,612,717,818 23,045,591,979 13,267,620,125 판매비와관리비 30,154,222,428 23,322,218,636 19,740,468,271 영업이익(손실) 10,458,495,390 (276,626,657) (6,472,848,146) 기타이익 31,528,712,038 41,518,616,165 25,300,868,538 기타손실 1,221,220,373 9,401,807,180 5,906,316,512 금융수익 10,503,868,559 5,387,961,564 1,149,567,865 금융원가 31,457,780,888 30,387,762,374 31,849,930,361 법인세비용차감전순이익(손실) 19,812,074,726 6,840,381,518 (17,778,658,616) 법인세비용 5,087,091,970 (3,078,433,814) (957,906,330) 당기순이익(손실) 14,724,982,756 9,918,815,332 (16,820,752,286) 기타포괄손익 (21,711,158) (20,040,500,362) (4,025,036,304) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정요소 11,273,811 85,695,349 (4,639,289,812) 　　기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (32,984,969) 575,433,962 151,737,946 　　토지재평가차익 　 (20,913,892,024) 　 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　현금흐름위험회피로 인한 손익 　 212,262,351 462,515,562 총포괄손익 14,703,271,598 (10,121,685,030) (20,845,788,590) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 253 170 (294) 자본변동표 제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 27,719,441,500 111,819,543,322 103,072,009,580 429,792,702,196 672,403,696,598 당기순이익(손실) 　 　 　 (16,820,752,286) (16,820,752,286) 기타포괄손익 현금흐름위험회피로 인한 손실 　 　 462,515,562 　 462,515,562 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 　 　 151,737,946 　 151,737,946 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 (4,639,289,812) (4,639,289,812) 토지재평가차익 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 　 　 (3,889,891,770) 　 (3,889,891,770) 자기주식의 처분 　 　 　 　 　 주식발행가액의 조정 　 (6,215,470) 　 　 (6,215,470) 주식배당 1,350,780,500 　 　 (1,350,780,500) 　 현금배당 　 　 　 　 　 자본 증가(감소) 합계 1,350,780,500 (6,215,470) (3,275,638,262) (22,810,822,598) (24,741,895,830) 2020.12.31 (기말자본) 29,070,222,000 111,813,327,852 99,796,371,318 406,981,879,598 647,661,800,768 2021.01.01 (기초자본) 29,070,222,000 111,813,327,852 99,796,371,318 406,981,879,598 647,661,800,768 당기순이익(손실) 　 　 　 9,918,815,332 9,918,815,332 기타포괄손익 현금흐름위험회피로 인한 손실 　 　 212,262,351 　 212,262,351 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 　 　 85,695,349 　 85,695,349 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 575,433,962 575,433,962 토지재평가차익 　 　 (20,913,892,024) 　 (20,913,892,024) 자기주식의 취득 　 　 (32,547,321) 　 (32,547,321) 자기주식의 처분 　 　 　 　 　 주식발행가액의 조정 　 (2,500,000) 　 　 (2,500,000) 주식배당 559,243,500 　 　 (559,243,500) 　 현금배당 　 　 　 (2,796,217,650) (2,796,217,650) 자본 증가(감소) 합계 559,243,500 (2,500,000) (20,648,481,645) 7,138,788,144 (12,952,950,001) 2021.12.31 (기말자본) 29,629,465,500 111,810,827,852 79,147,889,673 414,120,667,742 634,708,850,767 2022.01.01 (기초자본) 29,629,465,500 111,810,827,852 79,147,889,673 414,120,667,742 634,708,850,767 당기순이익(손실) 　 　 　 14,724,982,756 14,724,982,756 기타포괄손익 현금흐름위험회피로 인한 손실 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 　 　 11,273,811 　 11,273,811 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 (32,984,969) (32,984,969) 토지재평가차익 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 　 (2,680,000) 　 　 (2,680,000) 자기주식의 처분 　 　 (69,316,371) 　 (69,316,371) 주식발행가액의 조정 　 　 34,830,162 　 34,830,162 주식배당 570,387,000 　 　 (570,387,000) 　 현금배당 　 　 　 (2,851,935,200) (2,851,935,200) 자본 증가(감소) 합계 570,387,000 (2,680,000) (23,212,398) 11,269,675,587 11,814,170,189 2022.12.31 (기말자본) 30,199,852,500 111,808,147,852 79,124,677,275 425,390,343,329 646,523,020,956 현금흐름표 제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 43 기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 29,508,983,007 2,923,997,578 25,261,876,447 　당기순이익(손실) 14,724,982,756 9,918,815,332 (16,820,752,286) 　당기순이익조정을 위한 가감 21,144,606,138 8,008,657,596 30,807,154,747 　　이자비용 31,444,648,231 30,251,356,766 30,852,673,262 　　이자수익 (3,649,272,769) (2,028,796,457) (1,137,461,819) 　　법인세비용(수익) 5,087,091,970 (3,078,433,814) (957,906,330) 　　배당금수익 (6,854,595,790) (3,357,353,040) 　 　　임대수입 (340,892,712) (361,804,143) (400,706,742) 　　피트니스수입 (315,944,798) (281,283,990) (619,400,090) 　　금융보증부채환입 11,948,856 (1,752,313) 994,770 　　감가상각비 13,133,444,290 15,112,481,395 18,499,197,666 　　사용권자산상각비 9,347,338,857 1,086,425,248 350,040,295 　　무형자산상각비 397,971,764 489,831,949 452,194,606 　　투자부동산평가이익 (30,432,873,916) (40,158,225,119) (20,304,840,141) 　　유형자산처분이익 　 (208,729) 　 　　무형자산처분이익 　 (39,420,000) 　 　　대손상각비(대손충당금환입) 22,313,175 35,314,259 420,750 　　퇴직급여 1,526,950,857 1,904,773,352 1,915,590,642 　　잡손실 1,480,977 946,084 124,270,904 　　잡이익 (40,003) (1,637,702) (2,448,573) 　　외화환산이익 (1,821,364) (3,143,095) (423,712) 　　금융상품평가이익 　 (59,754) (14,594) 　　금융상품평가손실 1,095,798 1,775,471 6,716,802 　　금융상품처분이익 　 　 (12,091,452) 　　금융상품처분손실 88,003 　 　 　　투자부동산처분이익 　 　 (3,546,298,386) 　　투자부동산처분손실 　 4,202,788,890 　 　　유형자산처분손실 81,074,594 　 3,003,157 　　유형자산폐기손실 753,796,054 11,000 　 　　유형자산손상차손 　 3,725,071,338 5,583,643,732 　　소모품비 3,825,794 　 　 　　리스변경이익 (18,521,730) 　 　 　　지급수수료 945,500,000 510,000,000 　 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,850,992,218) (12,559,509,747) 11,137,785,335 　　매출채권의 감소(증가) (1,720,513,393) (1,914,238,249) 2,820,463,500 　　미수금의 감소(증가) (153,269,997) 2,302,243,238 (1,265,644,833) 　　선급금의 감소(증가) (186,905,764) (181,437,703) 215,961,314 　　선급비용의 감소(증가) (273,098,627) (100,371,996) 43,463,592 　　부가가치세 선급금의 감소(증가) (25,991,862) (4,316,056) (32,815,200) 　　재고자산의 감소(증가) (299,601,516) (150,810,130) 193,575,259 　　장기선급비용의 감소(증가) 9,391,208 (16,783,049) (1,648,306) 　　장기금융리스채권의 증가(감소) 　 　 137,889,267 　　매입채무의 증가(감소) 1,449,371,597 811,850,258 (1,592,620,726) 　　미지급금의 증가(감소) 3,882,697,869 (1,290,969,956) 162,388,661 　　선수금의 증가(감소) 2,997,954,078 1,504,965,022 (106,418,756) 　　부가가치세 예수금의 증가(감소) (8,211,026,423) (7,058,915,291) 14,652,566,256 　　선수수익의 증가(감소) (36,788,714) 200,254,761 (722,007,966) 　　장기선수금의 증가(감소) (1,968,004,744) (97,792,322) (53,427,131) 　　장기선수수익의 증가(감소) (65,770,426) (266,731,468) (79,455,584) 　　예수금의 증가(감소) (21,219,617) 357,326,462 (380,967,580) 　　미지급비용의 증가(감소) 1,943,201,973 1,457,548,820 222,370,178 　　퇴직급여채무의 증가(감소) (1,084,651,030) (10,391,542,297) (848,818,100) 　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 913,233,170 2,280,210,209 (2,227,728,210) 　　국민연금전환금의 감소(증가) 　 　 659,700 　법인세납부(환급) (3,509,613,669) (2,443,965,603) 137,688,651 투자활동현금흐름 29,965,064,140 138,001,929,561 16,237,355,721 　이자수취 1,790,482,988 779,035,984 1,130,829,347 　단기대여금의 감소 3,000,000 103,000,000 3,000,000 　장기대여금의 감소 　 　 14,000,000 　단기금융상품의 감소 199,572,718,479 162,057,000,000 175,635,706,311 　예치보증금의 감소 250,000 　 17,301,348,229 　장기금융상품의 감소 22,000,000,000 100,000,000 　 　배당금수취 6,854,595,790 3,357,353,040 　 　투자부동산의 처분 　 　 79,495,425,681 　유형자산의 처분 　 155,280,768,357 　 　인테리어의 처분 70,818,181 　 　 　공기구비품의 처분 　 914,066 　 　차량운반구의 처분 　 895,730 　 　시설장치의 처분 1,333,750 　 　 　회원권의 처분 　 71,100,000 8,000,000 　단기대여금의 증가 (100,000,000) (100,000,000) 　 　단기금융상품의 증가 (125,740,658,452) (163,872,313,378) (209,034,000,000) 　예치보증금의 증가 (1,050,000,000) (60,000) (258,000,000) 　임차보증금의 증가 　 　 (10,000,000) 　장기금융상품의 증가 (64,700,008,323) (262,313,378) (26,784,568,339) 　장기미수금의 증가 　 (34,050,000) 　 　당기손익-공정가치측정지분상품의 취득 　 (500,385,520) 　 　종속기업투자의 취득 　 　 (4,000,000,000) 　투자부동산의 취득 　 (14,028,000,000) (13,741,199,044) 　건물의 취득 (5,084,925,424) 　 　 　인테리어의 취득 (637,104,545) (749,364,000) (1,180,717,000) 　구축물의 취득 　 (430,240,900) (134,162,200) 　차량운반구의 취득 　 (28,771,162) (72,801,353) 　시설장치의 취득 (477,806,192) (746,231,864) (394,392,000) 　공기구비품의 취득 (343,883,711) (144,447,053) (552,189,511) 　사용권자산의 취득 (24,144,001) (36,734,121) 　 　건설중인자산의 취득 (601,104,400) (2,684,100,000) (773,000,000) 　소프트웨어의 취득 (91,500,000) (121,748,800) 　 　기타무형자산의 취득 (2,100,000) (9,377,440) (52,860,000) 　장기선급금의증가 (1,474,900,000) 　 (363,064,400) 재무활동현금흐름 (55,585,775,839) (133,859,930,397) (43,241,167,506) 　단기차입금의 증가 17,000,000,000 17,000,000,000 　 　장기차입금의 증가 70,000,000,000 　 416,734,000,000 　임대보증금의 증가 5,984,739,592 4,473,524,000 3,514,636,000 　예수보증금의 증가 2,700,000 5,690,000 2,310,000 　단기차입금의 상환 (47,000,000,000) (17,000,000,000) 　 　장기차입금의 상환 　 (89,898,640,000) 　 　유동성장기차입금의 상환 (47,900,910,000) (7,187,850,000) (427,816,106,672) 　이자의 지급 (23,146,617,281) (21,135,617,356) (28,959,181,562) 　리스부채의 상환 (23,624,337,999) (14,615,292,184) (338,104,743) 　현금배당 (2,851,935,200) (2,796,217,650) 　 　자기주식의 취득 (69,316,371) (32,547,321) (3,889,891,770) 　신주발행비 지급 (2,680,000) (2,500,000) (6,215,470) 　임대보증금의 감소 (3,977,418,580) (2,670,479,886) (2,482,613,289) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,888,271,308 7,065,996,742 (1,741,935,338) 기초현금및현금성자산 16,566,719,496 9,497,579,659 11,239,091,285 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,821,364 3,143,095 423,712 기말현금및현금성자산 20,456,812,168 16,566,719,496 9,497,579,659 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 서부티엔디(이하 "회사"라 함)는 1979년 7월 12일에 설립되었고, 1995년 9월 29일자로 회사의 발행주식이 코스닥시장(KOSDAQ)에 등록되었습니다. 회사는 종합쇼핑몰운영업, 관광호텔업, 물류시설운영업, 석유류판매업 및 부동산임대업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 (단위: 주) 지분율 승만호 외 9인 13,444,053 22.26% (주)엠와이에이치 11,427,157 18.92% 오진상사(주) 4,200,000 6.95% 오진개발(주) 1,066,591 1.77% 기타 30,261,904 50.10% 합계 60,399,705 100% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 12월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융비용'으로 표시되며, 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조). 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 유류상품(선입선출법)을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 건물 및 기타의 유형자산(공기구비품, 인테리어 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정내용연수 건물 50년 구축물 20년 ~ 40년 공기구비품 5년 ~ 10년 인테리어 8년 ~ 10년 차량운반구 5년 시설장치 5년 ~ 10년 사용권자산 1년 ~ 8년 회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 있다고 예상되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다. 투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다. 투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.21 수익인식 회사는 종합쇼핑몰운영업, 석유류판매업, 관광호텔업, 물류시설운영업, 부동산임대업 등을 운영하고 있습니다. 회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다. 2.22 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 부동산, 차량, 공기구비품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~ 8년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영 ㆍ담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해) 할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ리스부채의 최초 측정금액 ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품 등으로 구성되어 있습니다. 2.23 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2023년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). (5) 투자부동산 및 유형자산의 공정가치 평가 투자부동산 및 유형자산의 공정가치는 다양한 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 13, 16 참조). (6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산, 차량, 공기구비품 등의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ㆍ종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ㆍ리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ㆍ위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 수익 거래 등과 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 파생상품 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채는 중요하지 않습니다. (2) 가격위험 회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 1,315,508천원입니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 94,000,000 124,000,000 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 391,027,800 313,928,710 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 (378,322) (353,284) (378,322) (353,284) 하락 시 378,322 353,284 378,322 353,284 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리 회사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미연체 30일 초과연체 60일 초과연체 120일 초과연체 합계 당기말 기대 손실률 - - - 15.45% 총 장부금액 - 매출채권 7,119,375 482,736 369,348 310,459 8,281,918 손실충당금 - - - 47,960 47,960 전기말 기대 손실률 - - - 18% 총 장부금액 - 매출채권 5,123,026 228,215 139,676 409,499 5,900,416 손실충당금 - - - 72,374 72,374 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 72,374 110,246 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 492 35,314 제각 (24,606) (73,186) 환입된 미사용 금액 (300) - 기말 47,960 72,374 ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가 측정하는 기타 금융자산의 경우 연체 채권이 전체 채권에서 차지하는 비중이 낮으며, 사업 형태 및 대금 회수 구조 등의 특성으로 인해 기대손실률이 매우 낮습니다. (3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 모두 매출채권에서 발생한 것으로 각각 22,313천원, 35,314천원입니다. 4.1.3 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 유동성 약정 회사는 당기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 변동금리 - 1년 내 만기 도래 388,425,680 127,186,670 - 1년 이후 만기 도래 136,367,320 340,606,330 고정금리 - 1년 내 만기 도래 80,600,000 57,000,000 - 1년 이후 만기 도래 - 80,600,000 (2) 만기분석 유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. ㆍ모든 비파생 금융부채 ㆍ순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 초과 합계 장부금액 매입채무 3,713,993 - - 3,713,993 3,713,993 기타금융부채 33,994,632 13,098,200 149,326,437 196,419,269 189,300,195 차입금 12,765,938 476,809,152 102,510,011 592,085,101 564,836,660 리스부채 5,989,195 18,185,369 127,286,119 151,460,683 128,029,028 금융보증계약() 1,100,000 4,565,000 - 5,665,000 18,253 소계 57,563,758 512,657,721 379,122,567 949,344,046 885,898,129 () 당기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조). 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액을 나타내고 있으며,동 계약과 관련하여 현재가치를 장부금액으로 표시하고 있습니다. 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 초과 합계 장부금액 매입채무 2,264,622 - - 2,264,622 2,264,622 기타금융부채 28,119,576 14,888,115 144,756,900 187,764,591 178,456,621 차입금 7,630,779 191,094,494 402,293,613 601,018,886 571,645,267 리스부채 5,920,805 17,822,107 147,671,067 171,413,979 156,169,374 금융보증계약() 2,860,000 2,805,000 - 5,665,000 6,304 소계 46,795,782 226,609,716 694,721,580 968,127,078 908,542,188 () 전기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조). 만기별 금액은 지급보증 금액입니다. 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액을 나타내고 있으며,동 계약과 관련하여 현재가치를 장부금액으로 표시하고 있습니다. 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거하였습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 1,088,222,330 1,114,949,898 자본 646,523,021 634,708,851 부채비율 168.32% 175.66% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 20,456,812 (1) 16,566,719 (1) 매출채권 8,105,764 (1) 5,828,042 (1) 기타유동금융자산 69,905,412 (1) 143,570,609 (1) 장기매출채권 128,194 (1) - (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,316,673 1,316,673 1,302,219 1,302,219 당기손익-공정가치 측정 지분상품 500,386 500,386 500,386 500,386 기타비유동금융자산 74,832,747 (1) 27,699,393 (1) 합계 175,245,988 195,467,368 금융부채 매입채무 3,713,993 (1) 2,264,622 (1) 단기차입금 94,000,000 (1) 124,000,000 (1) 유동성장기차입금 371,234,540 (1) 47,872,710 (1) 기타유동금융부채 111,573,346 (1) 105,665,990 (1) 유동리스부채 16,677,340 (1) 19,862,840 (1) 장기차입금 (2) 99,602,120 94,567,764 399,772,557 401,122,852 기타비유동금융부채 77,726,850 (1) 72,796,935 (1) 비유동리스부채 111,351,688 (1) 136,306,534 (1) 합계 885,879,877 908,542,188 (1) 매출채권 등 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 장기차입금의 공정가치는 현금흐름을 당기말 현재 가중평균차입이자율 5.51%로 할인하여 산출하였습니다. (2) 당기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 블리스바인 Vintage1호 투자조합 100,000 (주)밸류업시스템즈 400,386 합계 500,386 상기 금융상품은 비상장 지분상품이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(비유동) - - 1,316,673 1,316,673 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(비유동) - - 500,386 500,386 보험상품(비유동) - 134,583 - 134,583 소계 - 134,583 500,386 634,969 합계 - 134,583 1,817,059 1,951,642 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(비유동) - - 1,302,219 1,302,219 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(비유동) - - 500,386 500,386 보험상품(유동) - 12,148 - 12,148 보험상품(비유동) - 71,508 - 71,508 소계 - 83,656 500,386 584,042 합계 - 83,656 1,802,605 1,886,261 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 기초 1,302,219 1,192,353 평가(기타포괄손익인식액) 14,454 109,866 기말잔액 1,316,673 1,302,219 5.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 오진상사(주) 1,316,673 현금흐름할인법 가중평균자본비용 13.00% 영구성장율 0% 당기손익-공정가치 측정 지분상품 블리스바인 Vintage1호 투자조합 100,000 () - - (주)밸류업시스템즈 400,386 () - - () 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 기타금융자산(1) 기타금융부채(2) 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,316,673 - - - - 1,316,673 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 500,386 - - - 500,386 기타비유동금융자산 - 134,583 - - - 134,583 소계 1,316,673 634,969 - - - 1,951,642 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 20,456,812 - - 20,456,812 매출채권 - - 8,105,764 - - 8,105,764 기타유동금융자산 - - 69,419,565 485,847 - 69,905,412 장기매출채권 - - 128,194 - - 128,194 기타비유동금융자산 - - 71,702,563 2,995,601 - 74,698,164 소계 - - 169,812,898 3,481,448 - 173,294,346 합계 1,316,673 634,969 169,812,898 3,481,448 - 175,245,988 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 3,713,993 - - 3,713,993 단기차입금 - - 94,000,000 - - 94,000,000 유동성장기차입금 - - 371,234,540 - - 371,234,540 기타유동금융부채 - - 109,529,439 - - 109,529,439 유동리스부채 - - - - 16,677,340 16,677,340 장기차입금 - - 99,602,120 - - 99,602,120 기타비유동금융부채 - - 77,726,850 - - 77,726,850 비유동리스부채 - - - - 111,351,688 111,351,688 소계 - - 755,806,942 - 128,029,028 883,835,970 합계 - - 755,806,942 - 128,029,028 883,835,970 (1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않은 금융리스채권입니다. (2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 기타금융자산(1) 기타금융부채(2) 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,302,219 - - - - 1,302,219 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 500,386 - - - 500,386 기타유동금융자산 - 12,148 - - - 12,148 기타비유동금융자산 - 71,508 - - - 71,508 소계 1,302,219 584,042 - - - 1,886,261 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 16,566,719 - - 16,566,719 매출채권 - - 5,828,042 - - 5,828,042 기타유동금융자산 - - 143,110,579 447,882 - 143,558,461 기타비유동금융자산 - - 24,146,437 3,481,448 - 27,627,885 소계 - - 189,651,777 3,929,330 - 193,581,107 합계 1,302,219 584,042 189,651,777 3,929,330 - 195,467,368 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 2,264,622 - - 2,264,622 단기차입금 - - 124,000,000 - - 124,000,000 유동성장기차입금 - - 47,872,710 - - 47,872,710 기타유동금융부채 - - 104,336,183 - - 104,336,183 유동리스부채 - - - - 19,862,840 19,862,840 장기차입금 - - 399,772,557 - - 399,772,557 기타비유동금융부채 - - 72,796,935 - - 72,796,935 비유동리스부채 - - - - 136,306,534 136,306,534 소계 - - 751,043,007 - 156,169,374 907,212,381 합계 - - 751,043,007 - 156,169,374 907,212,381 (1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않은 금융리스채권입니다. (2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융자산 기타금융부채 합계 평가손익(기타포괄손익) - 11,274 - - - - 11,274 평가손익(당기손익) - (1,096) - - - (1,096) 거래손익(당기손익) - (88) - - - (88) 이자수익 3,344,995 - - 304,278 - 3,649,273 이자비용 - - (27,385,413) - (4,059,235) (31,444,648) 외화환산이익 1,821 - - - - 1,821 외환차익 19,979 - - - - 19,979 외환차손 (3,346) - - - - (3,346) 대손상각비 (22,313) - - - - - (22,313) 금융보증비용 - - (11,949) - - (11,949) 리스변경이익 - - - 18,522 - 18,522 합계 3,341,136 11,274 (1,184) (27,397,362) 322,800 (4,059,235) (27,782,571) (2) 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 위험회피지정파생상품 기타금융자산 기타금융부채 합계 평가손익(기타포괄손익) - 85,695 - - 212,263 - - 297,958 평가손익(당기손익) - - (1,715) - - - - (1,715) 거래손익(당기손익) - - - - (134,630) - - (134,630) 이자수익 1,539,542 - - - - 489,255 - 2,028,797 이자비용 - - - (25,043,622) - - (5,207,735) (30,251,357) 외화환산이익 3,143 - - - - - - 3,143 외환차익 1,471 - - - - - - 1,471 외환차손 (424) - - - - - - (424) 대손상각비 (35,314) - - - - - - (35,314) 금융보증비용 - - - 1,752 - - - 1,752 합계 1,508,418 85,695 (1,715) (25,041,870) 77,633 489,255 (5,207,735) (28,090,319) 7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 203,985 102,833 보통예금 등 20,252,827 16,463,886 합계 20,456,812 16,566,719 8. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산에 대한 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 오진상사(주) 11,526 2.78 358,932 1,316,673 1,302,219 소계 358,932 1,316,673 1,302,219 당기손익-공정가치 측정 금융자산 블리스바인 Vintage1호 투자조합 100 2.2 100,000 100,000 100,000 (주)밸류업시스템즈 360 1.89 400,386 400,386 400,386 소계 500,386 500,386 500,386 합계 859,318 1,817,059 1,802,605 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 내역 기초 취득 평가이익 기말 비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장(오진상사(주)) 1,302,219 - 14,454 1,316,673 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 블리스바인 Vintage1호 투자조합 100,000 - - 100,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)밸류업시스템즈 400,386 - - 400,386 합계 1,802,605 - 14,454 1,817,059 () 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 지분자산 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 적용하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 내역 기초 취득 평가이익 기말 비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장(오진상사(주)) 1,192,353 - 109,866 1,302,219 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 블리스바인 Vintage1호 투자조합 - 100,000 - 100,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)밸류업시스템즈 - 400,386 - 400,386 합계 1,192,353 500,386 109,866 1,802,605 () 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 지분자산 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 적용하였습니다. 9. 매출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 8,153,724 5,900,416 손실충당금 (47,960) (72,374) 장기매출채권 128,194 - 합계 8,233,958 5,828,042 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. (2) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 10. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미수금 2,768,889 368,717 미수수익 743,687 511,651 단기금융상품 65,634,129 142,216,799 단기대여금 117,500 20,500 유동성장기금융리스채권 485,847 447,882 보증금 155,360 5,060 합계 69,905,412 143,570,609 (2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기미수금 - 34,050 장기금융상품 46,590,420 1,041,508 보증금 24,723,320 23,091,448 장기금융리스채권 2,995,601 3,481,448 장기미수수익 523,406 50,939 합계 74,832,747 27,699,393 11. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 611,865 424,959 선급비용 640,863 367,764 부가세대급금 77,665 51,674 합계 1,330,393 844,397 (2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기선급금 3,659,300 2,184,400 장기선급비용 9,040 18,431 합계 3,668,340 2,202,831 12. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상품 716,417 716,417 568,561 568,561 원재료 197,250 197,250 45,504 45,504 합계 913,667 913,667 614,065 614,065 (2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당기 18,293,342천원(전기: 11,987,777천원) 입니다. 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 상각 및손상누계액 국고보조금 장부금액 토지 319,560,167 - - 319,560,167 건물 327,780,187 (33,782,927) (794,267) 293,202,993 구축물 4,953,266 (2,327,603) - 2,625,663 인테리어 38,149,282 (23,372,094) - 14,777,188 차량운반구 386,914 (332,213) - 54,701 공기구비품 10,157,483 (5,996,739) - 4,160,744 시설장치 4,836,303 (2,880,967) - 1,955,336 건설중인자산 1,020,725 - - 1,020,725 합계 706,844,327 (68,692,543) (794,267) 637,357,517 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 상각 및손상누계액 국고보조금 장부금액 토지 319,560,167 - - 319,560,167 건물 322,348,576 (27,290,692) (812,007) 294,245,877 구축물 5,190,594 (2,137,202) - 3,053,392 인테리어 38,766,495 (19,483,017) - 19,283,478 차량운반구 386,914 (271,570) - 115,344 공기구비품 9,831,681 (4,768,534) - 5,063,147 시설장치 4,729,100 (2,509,290) - 2,219,810 건설중인자산 3,146,905 - - 3,146,905 합계 703,960,432 (56,460,305) (812,007) 646,688,120 상기 유형자산은 회사의 차입금 등과 관련하여 주석 33에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 대체 처분() 감가상각비 기타 기말 토지 319,560,167 - - - - - 319,560,167 건물 294,245,877 3,790,411 1,641,200 - (6,474,495) - 293,202,993 구축물 3,053,392 - - - (209,934) (217,795) 2,625,663 인테리어 19,283,478 781,373 180,000 (151,893) (4,783,784) (531,986) 14,777,188 차량운반구 115,344 - - - (60,643) - 54,701 공기구비품 5,063,147 335,916 - - (1,231,196) (7,123) 4,160,744 시설장치 2,219,810 110,971 - (1,334) (373,393) (718) 1,955,336 건설중인자산 3,146,905 640,520 (1,821,200) - - (945,500) 1,020,725 합계 646,688,120 5,659,191 - (153,227) (13,133,445) (1,703,122) 637,357,517 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 대체 처분() 감가상각비 기타 기말 토지 416,876,117 - - (97,315,950) - - 319,560,167 건물 398,236,537 - - (95,996,830) (7,993,830) - 294,245,877 구축물 3,096,831 430,241 9,000 (268,055) (214,625) - 3,053,392 인테리어 25,728,668 749,364 - (2,017,764) (5,176,790) - 19,283,478 차량운반구 176,486 28,771 - (895) (89,018) - 115,344 공기구비품 6,099,511 149,902 - (705) (1,185,552) (9) 5,063,147 시설장치 3,266,838 173,000 - (767,358) (452,668) (2) 2,219,810 건설중인자산 898,655 2,767,250 (9,000) - - (510,000) 3,146,905 합계 854,379,643 4,298,528 - (196,367,557) (15,112,483) (510,011) 646,688,120 () 회사는 2021년 10월 21일 현금매매(부동산매매대금: 105,050백만원)의 방식으로서울특별시 용산구 한강로3가 40-969, 40-970, 40-990, 40-1003 서울드래곤시티 A동 및 A동에 속한 일부토지 등을 종속기업인 (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사에 양도하였고, 책임임대차계약에 의거 양도한 부동산을 매수인으로부터 임차하여 사용권자산(주석 14 참조)으로 인식하였습니다. (3) 토지 재평가 회사는 유형자산으로 분류된 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 동인감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하였습니다. 재평가차액 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 금액은 주주배당에 제한이 있습니다. 상기 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 319,560,167 223,052,961 (4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 토지의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말 토지 - - 319,560,167 319,560,167 전기말 토지 - - 319,560,167 319,560,167 (5) 차입원가의 자본화 당기와 전기 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 일반차입금 관련 차입원가 14,915 11,550 당기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.51%입니다. (6) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비를 매출원가, 판매비와관리비로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 12,919,262 14,862,392 판매비와관리비 214,182 250,089 합계 13,133,444 15,112,481 14. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 16에서 다루고 있습니다. (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산() 부동산 58,928,024 72,504,392 공기구비품 20,253 131,829 합계 58,948,277 72,636,221 리스부채 유동 16,677,340 19,862,840 비유동 111,351,688 136,306,534 합계 128,029,028 156,169,374 () 투자부동산으로 분류된 사용권자산은 제외되어 있습니다(주석 16 참조). 당기 중 증가된 사용권자산은 24,144천원(전기: 73,124,976천원)입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 9,235,763 983,517 차량운반구 - 3,719 공기구비품 111,576 99,189 합계 9,347,339 1,086,425 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 4,059,235 5,207,735 기타 리스료(단기리스, 소액리스) 943,844 457,847 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 304,278 489,254 당기 중 리스의 총 현금유출은 24,440,674천원(전기: 15,058,804천원)입니다. 15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 회원권 61,410 (29,610) 31,800 61,410 (29,610) 31,800 소프트웨어 2,976,338 (2,733,410) 242,928 2,948,588 (2,340,918) 607,670 기타무형자산 245,379 (228,312) 17,067 243,279 (222,832) 20,447 합계 3,283,127 (2,991,332) 291,795 3,253,277 (2,593,360) 659,917 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기타 기말 회원권 31,800 - - - 31,800 소프트웨어 607,670 49,000 (392,492) (21,250) 242,928 기타무형자산 20,447 2,100 (5,480) - 17,067 합계 659,917 51,100 (397,972) (21,250) 291,795 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 기말 회원권 71,480 - - (39,680) - 31,800 소프트웨어 849,767 57,701 182,104 - (481,902) 607,670 기타무형자산 19,000 9,377 - - (7,930) 20,447 합계 940,247 67,078 182,104 (39,680) (489,832) 659,917 (3) 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다. 16. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 사용권자산() 합계 기초 611,202,095 10,532,218 67,199,000 688,933,313 취득 및 재측정 - - (4,191,972) (4,191,972) 공정가치변동 39,749,252 (84,350) (9,232,028) 30,432,874 기말 650,951,347 10,447,868 53,775,000 715,174,215 당기의 인천 스퀘어원 임차료 증가에 따른 사용권자산 재측정 추가인식이 (-)4,192백만원입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 사용권자산() 합계 기초 546,190,161 10,780,090 80,252,622 637,222,873 취득 및 재측정 - 128,000 11,424,215 11,552,215 공정가치변동 65,011,934 (375,872) (24,477,837) 40,158,225 기말 611,202,095 10,532,218 67,199,000 688,933,313 () 전기의 인천 스퀘어원 임차료 증가에 따른 사용권자산 재측정 추가인식이 11,424백만원입니다. (2) 회사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말 토지 - - 650,951,347 650,951,347 건물 - - 10,447,868 10,447,868 사용권자산 - - 53,775,000 53,775,000 전기말 토지 - - 611,202,095 611,202,095 건물 - - 10,532,218 10,532,218 사용권자산 - - 67,199,000 67,199,000 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법,수익환원법 및 원가법입니다. 거래사례비교법은 측정대상 투자부동산과 유사한 투자부동산의 참고가격 분석내용 및 평가목적 등을 종합적으로 고려하여 투자부동산의 공정가치를 즉정합니다. 수익환원법은 임대가능한 투자부동산의 시장임대료가 측정대상 투자부동산과 인접한 지역의 유사한 임대가능 투자부동산으로부터 획득되는 임대료를 참고하여 산정할수 있는 경우 수익환원법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정하고 있습니다. 원가법은 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하 여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인(기타요인)의 보정을 거쳐 대상토지의가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 수익환원법 적용을 위한 자본환원율(capitalization rate)은 측정대상 투자부동산과 유사한 지역에 소재하는 투자부동산에 대한 평가자가 관측한 수익율과 개별 투자부동산에 특정된 요소들에 대한 평가자의 지식에 기초하여 조정된 수익율을 참고하여 산정합니다. (4) 당기와 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 쇼핑몰운영 물류시설운영 임대및기타사업 쇼핑몰운영 물류시설운영 임대및기타사업 수익 28,957,386 5,649,563 356,448 24,863,267 5,237,505 885,628 운영비용 12,114,324 3,480,553 1,793,256 10,653,179 3,258,696 1,856,283 영업이익(손실) 16,843,062 2,169,010 (1,436,808) 14,210,088 1,978,809 (970,655) 영업외이익(평가이익) (4,560,660) 18,589,942 16,403,592 (20,995,728) 14,122,929 47,031,024 (5) 상기 투자부동산은 회사의 차입금 등과 관련하여 주석 33에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다 (6) 당기말과 전기말 현재 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 9,051,699 3,938,104 1년 초과 5년 이내 24,380,534 1,809,730 5년 초과 25,944,154 - 합계 59,376,387 5,747,834 상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 18,073,675천원(전기: 14,585,679천원)입니다. (7) 당기말과 전기말 현재 금융리스약정에 따라 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스순투자의 금융수익 304,278 489,255 투자부동산처분손실 - (4,202,789) (8) 당기말 현재 리스계약으로 인한 금융리스채권의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 리스총투자 752,160 3,008,640 626,800 4,387,600 리스순투자 485,847 2,391,631 603,971 3,481,449 17. 종속기업투자및 관계기업 17.1 종속기업투자 (1) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장부가액 지분율 장부가액 지분율 기초 139,882,997 50% 139,882,997 50% 기말 139,882,997 50% 139,882,997 50% (2) 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 업종 지분율(%) 주사업장 결산월 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사(1) 부동산 취득및 운영관리 50 한국 12월 (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사(2) 부동산 취득및 운영관리 50 한국 12월 (1) 상장회사로 공시회사명은 신한서부티엔디리츠입니다. (2) (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사가 (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사의 100% 소유하고 있습니다. (3) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출 당기순이익 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 498,627,242 229,425,007 26,083,074 11,248,594 (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 181,344,687 84,655,593 10,047,854 4,108,482 (4) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식수㈜ 시장가치 장부금액 주식수㈜ 시장가치 장부금액 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 27,977,942 101,979,599 139,882,997 27,977,942 139,889,710 139,882,997 17.2 관계기업투자 (1) 당기와 전기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 장부금액 지분율 취득가액 장부금액 지분율 기초 24,000 24,000 48% 24,000 24,000 48% 기말 24,000 24,000 48% 24,000 24,000 48% (2) 당기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 업명 업종 지분율(%) 주사업장 결산월 오진교역(주) 도매및상품중개업 48 한국 12월 (3) 당기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출 당기순이익 오진교역(주) 575,772 54,370 1,056,893 141,851 18. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목명 당기말 전기말 유동 금융부채 미지급금 74,357,413 69,566,786 미지급비용 8,258,384 6,090,343 임대보증금 28,956,543 30,015,420 현재가치할인차금 (64,295) (172,812) 유동성장기미지급금 66,927 183,418 현재가치할인차금 (1,626) (17,165) 소계 111,573,346 105,665,990 비유동 금융부채 장기미지급금 69,521,184 69,588,111 현재가치할인차금() (5,822,281) (8,088,083) 임대보증금 15,266,268 12,320,514 현재가치할인차금() (1,256,574) (1,029,911) 금융보증부채 18,253 6,304 소계 77,726,850 72,796,935 합계 189,300,196 178,462,925 () 임대보증금 및 미지급금의 공정가치는 유효이자율법을 적용하여 산정하였습니다. 19. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 7,142,385 4,144,430 선수수익 227,633 432,975 부가세예수금 1,640,989 9,852,016 예수금 1,728,236 1,749,455 보증금 11,000 8,300 합계 10,750,243 16,187,176 (2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기선수금 803,985 2,771,990 장기선수수익 1,227,168 1,006,366 합계 2,031,153 3,778,356 20. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 차입처 내역 만기일 당기말연이자율(%) 금액 단기차입금 (주)KEB하나은행 시설자금대출 2023.11.29~2023.11.30 6.00~6.25 40,000,000 일반자금대출 2023.02.27~2023.11.12 5.92~6.08 27,000,000 (주)신한은행 일반자금대출 2023.12.16 6.26 17,000,000 (주)우리은행 일반자금대출 2023.04.06 6.9 5,000,000 (주)KB국민은행 일반자금대출 2023.09.17~2023.11.26 7.08~7.24 5,000,000 소계 94,000,000 장기차입금 (주)KEB하나은행 관광진흥개발기금 2023.09.15~2029.03.15 2.44 21,552,330 대주단대출 2023.09.29 6.32 121,600,000 (주)신한은행 시설자금대출 2023.11.29 6.28 15,000,000 관광진흥개발기금 2027.09.15~2029.07.15 2.44 17,075,470 KDB산업은행 일반자금대출 2023.04.19 5.52 40,000,000 대주단대출 2023.09.29 6.32 81,100,000 한화전문투자형사모부동산투자신탁9호 대주단대출 2023.09.29 6.32 24,700,000 지아이비에스티㈜ 대주단대출 2023.09.29 3.2 40,100,000 흥국생명보험㈜ 대주단대출 2023.09.29 3.2 40,500,000 (주)KB국민은행 대주단대출 2025.08.14 5.87 40,000,000 드래곤하나제일차 일반자금대출 2024.09.15 6.48 30,000,000 소계 471,627,800 차감 : 유동성장기차입금 (371,234,540) 차감 : 현재가치할인차금 (791,140) 차감계 99,602,120 합계 564,836,660 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 차입처 내역 만기일 당기말연이자율(%) 금액 단기차입금 (주)하나은행 시설자금대출 2022.11.30 3.05~3.55 40,000,000 일반자금대출 2022.02.27~2022.11.12 3.06~3.33 27,000,000 (주)신한은행 기업어음 2022.09.01 1.34 7,000,000 기업어음 2022.06.16 1.21 10,000,000 (주)우리은행 일반자금대출 2022.04.06 4.26 5,000,000 (주)KB국민은행 일반자금대출 2022.09.17~2022.11.26 3.58~3.85 5,000,000 하나서부제일차(주) 일반자금대출 2022.07.14 3.48 30,000,000 소계 124,000,000 장기차입금 (주)하나은행 관광진흥개발기금대출 2023.09.15~2029.03.15 2.25 27,634,980 대주단대출 2023.09.29 3.63 121,600,000 (주)신한은행 시설자금대출 2023.11.29 3.48 15,000,000 관광진흥개발기금대출 2026.09.15~2028.11.15 2.25 18,893,730 KDB산업은행 일반자금대출 2023.04.19 3.58 40,000,000 대주단대출 2023.09.29 3.63 81,100,000 한화전문투자형사모부동산투자신탁9호 대주단대출 2023.09.29 3.63 24,700,000 지아이비에스티㈜ 대주단대출 2023.09.29 3.2 40,100,000 흥국생명보험㈜ 대주단대출 2023.09.29 3.2 40,500,000 신한캐피탈㈜ 대주단대출 2022.09.29 4.5 20,000,000 오케이캐피탈㈜ 대주단대출 2022.09.29 5.1 20,000,000 소계 449,528,710 차감 : 유동성장기차입금 (47,872,710) 차감 : 현재가치할인차금 (1,883,443) 차감계 399,772,557 합계 571,645,267 상기 장ㆍ단기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며 주석 13, 16, 33에서 기술하는 바와 같이 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 21. 종업원급여 21.1 퇴직급여 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,734,840 4,286,673 사외적립자산의 공정가치 (5,142,247) (5,992,192) 퇴직급여부채(자산) (407,407) (1,705,519) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 4,286,673 13,476,216 당기근무원가 1,570,250 1,770,038 이자비용 98,053 297,837 퇴직급여지급액 (1,084,651) (10,391,542) 재측정요소 - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (170,955) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (185,605) (20,265) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 50,120 (674,656) 기말 4,734,840 4,286,673 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 5,992,192 8,237,440 부담금납입액 150,000 450,000 사외적립자산의 이자수익 141,352 163,101 퇴직급여지급액 (1,063,233) (2,730,210) 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (78,064) (128,139) 기말 5,142,247 5,992,192 (4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도 당기근무원가 1,570,250 1,770,038 이자비용 98,053 297,837 사외적립자산의 예상수익 (141,352) (163,101) 소계 1,526,951 1,904,774 확정기여제도 당기비용인식 기여금 388,973 316,014 기타 - 2,363 합계 1,915,924 2,223,151 (5) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 5.14% 2.54% 평균임금인상률 5.28% 3.76% 회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. (6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 135,485 865,876 사외적립자산의 보험수리적손익 (78,064) (128,139) (7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승 시 1% 하락 시 기대임금상승률의 변동 확정급여채무의 증가(감소) 271,610 (245,024) 할인율의 변동 확정급여채무의 증가(감소) (237,080) 267,151 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 운영 중이며, 동 자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 5,142,247 5,992,192 (9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 3년 미만 3년 ~ 6년 미만 6년 이상 합계 급여지급액 762,142 1,472,975 1,267,022 3,079,178 6,581,317 당기말 현재 회사 확정급여채무의 가중평균만기는 5.58년(전기말: 5.934년)입니다. 21.2 기타장기종업원급여 당사는 장기근속포장 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제 1019호 종업원급여에서 정의한 '장기종업원급여'로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초 장부금액 - 당기근무원가 - 이자비용 - 급여지급액 (34,618) 재측정요소: 99,710 기말 장부금액 65,092 22. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 26,717 2,852,691 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 5,057,068 (12,345,476) 자본에 직접 부과되는 법인세부담액 6,336 6,430,653 전기법인세의 조정사항 (3,029) (16,302) 법인세비용(수익) 5,087,092 (3,078,434) (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 19,812,075 6,840,382 적용세율에 따른 법인세 4,358,656 1,504,884 조정사항 - 비공제비용 56,084 51,122 - 비과세수익 (2,998) (14) - 기부금한도초과 8,796 4,048 - 일시적차이의 실현가능성 변동 효과 (1,600,771) - - 미인식이연법인세 9,071,113 - - 과거 미인식된 이월결손금의 사용 - (4,337,820) - 유보 기초 차이 (15,534) - - 세율변동조정 (6,811,942) (248,659) - 세액공제 - (35,693) - 전기 법인세의 조정사항 (3,029) (16,302) - 기타 26,717 - 법인세비용(수익) 5,087,092 (3,078,434) 유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 25.68% (45.00%) (3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 토지재평가이익 - - - (27,590,887) 6,676,995 (20,913,892) 현금흐름위험회피파생상품 - - - 272,131 (59,869) 212,262 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 14,454 (3,180) 11,274 109,866 (24,171) 85,695 순확정급여부채의 재측정요소 (42,288) 9,303 (32,985) 737,736 (162,302) 575,434 자기주식처분이익 (965) 213 (752) - - - 합 계 (28,799) 6,336 (22,463) (26,471,154) 6,430,653 (20,040,501) (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 7,471,487 5,239,877 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,032,086 824,091 8,503,573 6,063,968 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (197,733,448) (190,379,095) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (266,090) (123,770) (197,999,538) (190,502,865) 이연법인세자산(부채) 순액 (189,495,965) (184,438,897) (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 미수수익 (123,770) (142,320) - (266,090) (65,596) (58,174) - (123,770) 퇴직신탁예치금 (1,318,282) 221,236 17,174 (1,079,872) (1,812,237) 465,764 28,191 (1,318,282) 건설자금이자 (543,927) 35,373 - (508,554) (687,502) 143,575 - (543,927) 자기주식 (227,878) 10,580 213 (217,085) (227,878) - - (227,878) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (207,523) 9,578 (3,180) (201,125) (183,352) - (24,171) (207,523) 토지재평가차익 (102,261,398) 4,225,678 - (98,035,720) (121,160,543) 12,222,150 6,676,995 (102,261,398) 투자부동산 (53,330,371) (12,677,381) - (66,007,752) (43,612,080) (9,718,291) - (53,330,371) 리스 - - - - (1,415,959) 1,415,959 - - 압축기장충당금 (26,483,960) 1,094,378 - (25,389,582) (26,483,960) - - (26,483,960) 종속기업투자주식 (4,824,360) 199,354 - (4,625,006) (4,824,360) - - (4,824,360) 대손충당금 (403) (1,809) - (2,212) - (403) - (403) 기타 (1,180,993) (485,547) - (1,666,540) (2,280,351) 1,099,358 - (1,180,993) 이연법인세부채 (190,502,865) (7,510,880) 14,207 (197,999,538) (202,753,818) 5,569,938 6,681,015 (190,502,865) 대손충당금 - - - - 9,849 (9,849) - - 감가상각비 734,858 (272,925) - 461,933 1,225,467 (490,609) - 734,858 퇴직급여충당부채 943,068 81,055 (29,807) 994,316 2,964,767 (1,831,206) (190,493) 943,068 대손금 21,630 3,662 - 25,292 6,528 15,102 - 21,630 금융보증부채 1,387 2,446 - 3,833 1,772 (385) - 1,387 지급수수료 10,025 (723) - 9,302 13,643 (3,618) - 10,025 국고보조금 178,642 (11,845) - 166,797 182,544 (3,902) - 178,642 파생상품 - - - - 59,869 - (59,869) - 리스 2,729,061 (245,957) - 2,483,104 - 2,729,061 - 2,729,061 기타 1,445,297 1,290,992 21,936 2,758,225 1,505,006 (59,709) - 1,445,297 이연법인세자산 6,063,968 846,705 (7,871) 6,902,802 5,969,445 344,885 (250,362) 6,063,968 이월결손금 9,587,925 10,003,749 - 19,591,674 14,572,323 (4,984,398) - 9,587,925 실현가능성이 불확실한 부분() (9,587,925) (8,402,978) - (17,990,903) (14,572,323) 4,984,398 - (9,587,925) 계 (184,438,897) (5,063,404) 6,336 (189,495,965) (196,784,373) 5,914,823 6,430,653 (184,438,897) () 회사는 이월결손금 85,938백만원이 있으며, 이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 실현가능성이 없는 이월결손금 79,037백만원을 제외한 일시적 차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. (6) 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 금액 이월결손금 2027년 964,954 2028년 24,056,550 2029년 11,638,592 2034년 42,376,599 합 계 79,036,695 23. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당기말 현재 회사가 발행할 보통주식의 총수, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주,60,399,705주 및 500원입니다. (2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 59,258,931 29,629,466 111,810,828 주식배당() 1,140,774 570,387 (2,680) 기말 60,399,705 30,199,853 111,808,148 () 2021년 12월 7일 이사회 결의로, 2021년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.02주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제42기(2021년 1월 1일~2021년 12월 31일) 정기주주총회(정기주주총회일 2022년 3월 29일)에 안건으로 상정되어 승인됨에 따라 1,140,774주의 신주가 발행되었습니다. 2) 전기 (단위: 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 58,140,444 29,070,222 111,813,328 주식배당() 1,118,487 559,244 (2,500) 기말 59,258,931 29,629,466 111,810,828 () 2020년 12월 11일 이사회 결의로, 2020년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.02주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제41기(2020년 1월 1일~2020년 12월 31일) 정기주주총회(정기주주총회일 2021년 3월 30일)에 안건으로 상정되어 승인됨에 따라 1,118,478주의 신주가 발행되었습니다. 24. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분이익 6,871,240 6,871,994 자기주식 (17,616,153) (17,582,420) 기타자본잉여금 16,877,093 16,877,093 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 747,038 735,764 재평가차액() 72,245,459 72,245,459 합계 79,124,677 79,147,890 () 재평가차액은 유형자산 중 토지에 대해 독립적인 외부평가인이 평가한 금액인 공정가치와 장부가액과의 차액이며 현금배당의 재원으로 사용될 수 없습니다. (2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 2,220,227 (17,582,420) 2,216,091 (17,549,872) 취득 7,154 (69,316) 4,136 (32,549) 처분 (4,490) 35,583 - - 기말 2,222,891 (17,616,153) 2,220,227 (17,582,421) 25. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(1) 1,371,278 1,086,084 임의적립금(2) 417,000 417,000 미처분이익잉여금 423,602,065 412,617,583 합계 425,390,343 414,120,667 (1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 임의적립금은 연구 및 인력개발준비금으로서 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 과세표준 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구 및 인력개발준비금으로하여 적립하고 있습니다. 동 적립금은 조세특례제한법이 규정하는 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 (단위: 천원) 구분 제 43기(처분예정일: 2023년 3월 28일). 제 42기( 처분확정일: 2022년 3월 29일). Ⅰ. 미처분이익잉여금 423,602,065 412,617,583 1. 전기이월미처분이익잉여금 408,910,067 402,123,333 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (32,985) 575,434 3. 당기순이익(손실) 14,724,983 9,918,816 Ⅱ. 임의적립금 이입액 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 (3,781,493) (3,707,516) 1. 이익준비금 290,884 285,194 2. 현금배당금 (주당배당금(율): 당기: 50원(10%) 전기: 50원(10%)) 2,908,841 2,851,935 3. 주식배당 581,768 570,387 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 419,820,572 408,910,067 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 101,308,963 67,232,906 기타 원천으로부터의 수익 : 임대 및 전대 임대료 수익 27,676,543 22,907,912 총 수익 128,985,506 90,140,818 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당기와 전기 중 회사의 주요 제품, 서비스별 수익 정보의 부문보고별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 쇼핑몰운영 물류시설운영 관광호텔업 석유류판매 임대및기타사업() 합계 상품매출 - - - 9,193,615 - 9,193,615 관리수입 5,711,178 591,879 168,277 - - 6,471,334 주차료수입 - 2,020,448 706,694 - 68,514 2,795,656 수수료수입 688,152 - - - - 688,152 영화상영수입 500,819 - - - - 500,819 객실수입 - - 47,591,266 - - 47,591,266 식음료수입 653,311 - 29,532,976 - - 30,186,287 기타수입 - - 3,881,834 - - 3,881,834 합계 7,553,460 2,612,327 81,881,047 9,193,615 68,514 101,308,963 () 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 쇼핑몰운영 물류시설운영 관광호텔업 석유류판매 임대및기타사업() 합계 상품매출 - - - 7,289,609 - 7,289,609 관리수입 5,662,359 588,304 68,671 - 421,794 6,741,128 주차료수입 - 1,622,601 671,823 - 159,221 2,453,645 수수료수입 593,061 - - - - 593,061 영화상영수입 376,841 - - - - 376,841 객실수입 - - 27,800,638 - - 27,800,638 식음료수입 471,682 - 18,805,622 - - 19,277,304 기타수입 - - 2,700,680 - - 2,700,680 합계 7,103,943 2,210,905 50,047,434 7,289,609 581,015 67,232,906 () 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다. 26.2 고객과의 계약과 관련된 부채 (1) 당기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채 - 피트니스 관련 선수금 등 4,871,149 3,812,597 상기 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 피트니스 관련 선수금 등 3,812,597 2,531,231 27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 8,180,782 6,879,663 잡급 88,477 116,834 상여금 200,000 - 퇴직급여 969,156 1,206,479 복리후생비 457,101 365,211 여비교통비 106,744 55,923 통신비 167,795 149,013 수도광열비 144,144 58,690 세금과공과 1,561,339 471,674 지급임차료 121,174 58,642 수선비 1,728,173 1,507,931 보험료 822,067 664,276 접대비 328,991 300,969 광고선전비 1,187,283 873,725 차량유지비 51,939 45,959 지급수수료 9,851,275 7,106,224 관리용역비 2,828,435 2,245,858 감가상각비 214,182 250,089 사용권자산상각비 98,428 70,904 대손상각비 22,313 35,314 무형자산상각비 393,642 489,832 소모품비 470,861 262,366 기타비용 159,921 106,643 합계 30,154,222 23,322,219 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 회사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 18,293,342 11,987,777 급여 및 퇴직급여 23,161,340 19,519,270 감가상각 및 무형자산상각비 22,878,755 16,688,733 광고선전비 2,369,602 1,747,353 수도광열비 7,274,550 5,381,936 용역비 17,279,075 13,201,799 지급수수료 10,354,407 7,508,675 기타 16,915,939 14,381,902 매출원가와 판매비와관리비 합계 118,527,010 90,417,445 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외화환산이익 1,821 3,143 외환차익 19,979 1,471 리스변경이익 18,522 - 투자부동산평가이익 30,432,874 40,158,225 유형자산처분이익 - 209 무형자산처분이익 - 39,420 잡이익 1,055,516 1,316,148 합계 31,528,712 41,518,616 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기부금 50,350 18,450 외환차손 3,346 424 투자부동산처분손실 - 4,202,789 유형자산처분손실 81,075 - 유형자산폐기손실 753,796 11 유형자산손상손실 - 3,725,071 보상비 321,712 1,088,290 잡손실 10,941 366,772 합계 1,221,220 9,401,807 30. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 3,649,273 2,028,797 배당금수익 6,854,596 3,357,353 금융상품평가이익 - 60 금융보증부채환입 - 1,752 합계 10,503,869 5,387,962 금융비용 이자비용 31,444,648 30,251,357 파생상품거래손실 - 134,630 금융상품평가손실 1,096 1,775 금융상품처분손실 88 - 금융보증비용 11,949 - 합계 31,457,781 30,387,762 순금융손익 (20,953,912) (24,999,800) 31. 주당손익 회사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당기와 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 계속영업 기본주당이익의 산정내역 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 14,724,982,756 9,918,815,332 가중평균유통주식수 58,174,577 58,180,713 기본주당이익 253 170 (2) 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 구분 일자 발행주식수() 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 60,399,705 (2,220,227) 58,179,478 103 5,992,486,234 자기주식취득 2022-04-14 60,399,705 (2,227,381) 58,172,324 243 14,135,874,732 자기주식처분 2022-12-13 60,399,705 (2,222,891) 58,176,814 19 1,105,359,466 합계 365 21,233,720,432 가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치) 58,174,577 () 당기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다. 2) 전기 구분 일자 발행주식수() 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 60,399,705 (2,216,091) 58,183,614 109 6,342,013,926 자기주식취득 2021-04-20 60,399,705 (2,220,227) 58,179,478 256 14,893,946,368 합계 365 21,235,960,294 가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치) 58,180,713 () 당기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다. 32. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식배당 570,387 559,244 임대보증금의 유동성 대체 2,154,246 7,196,816 장기선수수익의 유동성 대체 70,425 163,697 장기차입금의 유동성 대체 370,699,029 23,043,310 유형자산, 투자부동산 구입 관련 미지급금 1,145,967 90,730 유형자산, 투자부동산 구입 관련 미수금 2,212,851 - 무형자산 관련 선급금 - 182,104 건설중인자산의 본계정 대체 1,821,200 9,000 매출채권과 임대보증금의 상계 - 55,686 금융상품의 유동성대체 29,198,258 359,801 사용권자산의 인식 - 73,102,187 현금흐름위험회피 파생상품(세후) - 212,262 금융리스채권의 미수금 대체 752,160 1,321,040 금융리스채권의 유동성 대체 485,847 382,956 리스부채의 유동성 대체 16,413,594 9,090,976 보험수리적손익(세후) 44,789 575,434 순확정급여부채의 조정 1,298,112 1,705,519 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가 11,274 85,695 재평가잉여금세효과 - 6,676,995 매출채권의 유동성대체 128,194 - 리스부채의 재측정 8,575,243 - 기타장기종업원급여부채 인식 65,092 - (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 대체 등 기말 신규리스 기타 임대보증금(유동) 30,015,420 (3,152,679) - (60,444) 2,154,246 28,956,543 임대보증금(비유동) 12,320,514 5,160,000 - (60,000) (2,154,246) 15,266,268 단기차입금 124,000,000 (30,000,000) - - - 94,000,000 유동성장기차입금 47,872,710 (47,900,910) - 563,711 370,699,029 371,234,540 장기차입금 399,772,557 70,000,000 - 528,592 (370,699,029) 99,602,120 미지급비용() 6,090,343 (23,146,617) - - 25,314,658 8,258,384 유동리스부채 19,862,840 (23,624,338) - 4,025,244 16,413,594 16,677,340 장기리스부채 136,306,534 - - (8,541,252) (16,413,594) 111,351,688 합계 776,240,918 (52,664,544) - (3,544,149) 25,314,658 745,346,883 () 상각에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 대체 등 기말 신규리스 기타 임대보증금(유동) 25,264,029 (2,045,185) - (400,240) 7,196,816 30,015,420 임대보증금(비유동) 15,739,100 3,848,230 - (70,000) (7,196,816) 12,320,514 단기차입금 109,000,000 - - - 15,000,000 124,000,000 유동성장기차입금 78,103,870 (7,187,850) - - (23,043,310) 47,872,710 장기차입금 480,528,779 (89,898,640) - 1,099,108 8,043,310 399,772,557 미지급비용() 4,778,035 (21,135,618) - - 22,447,926 6,090,343 유동리스부채 8,369,328 (14,431,506) 11,634,197 5,199,845 9,090,976 19,862,840 장기리스부채 74,994,744 (183,786) 70,578,658 7,894 (9,090,976) 136,306,534 합계 796,777,885 (131,034,355) 82,212,855 5,836,607 22,447,926 776,240,918 () 상각에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 33. 담보 및 보증 (1) 당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다(주석 36 참조). (2) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채무의 종류 잔액 설정금액 담보권자 토지 및 건물(투자부동산)토지(유형자산) 443,354,767 일반대출 등 17,000,000 12,025,000 (주)신한은행 일반대출 등 52,000,000 65,000,000 (주)KEB하나은행 담보대출(2) 40,000,000 48,000,000 (주)국민은행 일반대출 40,000,000 49,500,000 KDB산업은행 일반대출 30,000,000 36,000,000 드래곤하나제일차(주) 기타대출(1) - 4,000,000 현대오일뱅크㈜ 건물임차보증금 - 245,700 (주)이랜드리테일 토지 및 건물(투자부동산) 62,189,933 시설자금대출 등 15,000,000 36,000,000 신한은행 15,000,000 KEB하나은행 토지 및 건물(유형자산) 594,971,873 담보대출(2) 308,000,000 426,439,956 KEB하나은행,KDB산업은행 외 3곳 시설자금대출 등 38,627,800 토지 및 건물(투자부동산) 141,535,282 미지급금(3) 69,521,184 76,473,302 나진산업 주식회사 합계 1,242,051,855 625,148,984 753,683,958 (1) 회사는 현대오일뱅크(주)와 유류공급계약을 맺고 있으며, 이에 따른 매입채무(약정금액: 3,300백만원)를 담보하기 위해 유형자산으로 분류된 토지(장부가:17,791백만원)를 담보로 제공하였습니다. (2) 회사는 당기 중 만기가 도래한 기존 대주단 대출금 상환을 위하여 기존 대주들의전원의 동의 하에 2020년 9월 30일 (주)하나은행, KDB산업은행 외 5개 금융기관으로부터 하기의 조건으로 4,200억원을 차입(재금융)하였습니다(주석 20 참조). 해당 차입금 중 3,800억과 관련된 대주단을 공동 제1순위 우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 서울시 용산구 청파로 20길95 건물 외)을 (주)하나은행과 체결하였고, 나머지 400억과 관련된 신한캐피탈(주), 오케이캐피탈(주)에게 신정동 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다. 또한, 회사는 인출일 당일까지 최초 이자유보금(12개월 분의 이자 상당액)을 이자유보계좌에 예치하고, 매 이자유보금 정산일로부터 10 영업일 이내에 이자유보계좌에 이자유보금 이상의 금액이 예치되어 있도록 부족액을 보충하여야 합니다. (3) 회사는 2020년 4월 22일에 체결된 부동산매매계약에 따라 나진산업 주식회사로부터 토지 및 건물 등을 94,798백만원에 취득하였습니다. 동 매매목적물에 대하여 중도금 및 잔금지급채권을 담보하기 위하여 76,473백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (3) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 내용 실행금액 약정금액 지급보증 서울보증보험(주) 지급이행보증 등 17,304,171 17,304,171 (주)신한은행 공사계약이행보증 640,000 640,000 합계 17,944,171 17,944,171 (4) 당기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 정기예금 (주)신한은행 1,100,000 1,100,000 (주)엠와이에이치 차입금 담보제공 700,000 700,000 임대보증금 환불지급보증 2,600,000 2,600,000 오진개발(주) 차입금 담보제공 (주)KEB하나은행 3,400,000 3,700,000 임대보증금 환불관련 담보 4,150,000 4,150,000 (주)엠와이에이치 차입금 담보제공 120,000 120,000 마시모두띠코리아(유)외 1개 업체 계약이행보증 질권설정 12,624,216 13,544,737 대주단대출 관련 예치된 이자유보계좌에 대한 질권설정 22,235,837 - 대우건설 소송 관련 인출제한 (주)국민은행 20,000,000 - 대우건설 소송 관련 인출제한 합계 66,930,053 25,914,737 34. 우발상황과 약정사항 (1) 계류 중인 소송사건 당기말 현재 회사가 원고(소송가액: 80,022,799천원) 및 피고(소송가액: 86,255,009천원)로 계류중인 소송사건은 3건, 5건으로, 계류 중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 당기말 현재 회사가 피고인 주요 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건의 종류 계류법원 원고 소송금액 진행사황 공사대금 서울중앙지방법원 ㈜대우건설 44,523,619 1심 진행 중 ㈜대우건설은 위 소송과 관련해 2022년 1월 19일 회사 부동산(서울특별시 양천구 신정동 1315)에 가압류(청구금액 41,641,126천원)를 설정하였습니다. (2) 차입금 등 관련 약정사항 당기말 현재 차입금의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 내역 약정금액 실행금액 차입금 (주)하나은행 시설자금대출등 255,393,000 210,152,330 (주)신한은행 시설자금대출등 49,715,470 49,075,470 KDB산업은행 시설자금대출등 140,000,000 121,100,000 (주)국민은행 시설자금대출등 45,000,000 45,000,000 드래곤하나제일차(주) 일반대출 30,000,000 30,000,000 (주)우리은행 일반자금대출 등 5,000,000 5,000,000 한화전문투자형사모부동산투자신탁9호 시설자금대출 30,500,000 24,700,000 지아이비에스티㈜ 시설자금대출 49,500,000 40,100,000 흥국생명보험㈜ 시설자금대출 50,000,000 40,500,000 합계 655,108,470 565,627,800 (3) 경영수수료 회사는 (주)에이에이호텔매니지먼트와 호텔 운영계약을 체결하고 있는 바, 동 계약에따라 매출액과 영업수익의 일정비율을 운영보수로 지급합니다. 35. 보험가입자산 당기말 현재 회사는 투자부동산 및 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 부보금액 부보처 보험종류 건물 등(서부) 7,147,700 (주)KB손해보험 화재보험 기계장치(서부) (주)KB손해보험 화재보험 건물(인천) 2,060,949 (주)KB손해보험 화재보험 건물(용산호텔) 289,568,821 (주)KB손해보험 재산종합 기계장치, 전산장비(용산호텔) 27,006,253 (주)KB손해보험 재산종합 합계 325,783,723 회사는 용산호텔에 승강기배상책임보험(삼성화재해상보험) 등을, 서부 주유소에 화재배상책임보험(DB손해보험), 재난배상책임보험(KB손해보험) 및 주유소배상책임보험(DB손해보험)을, 나진상가 및 원효상가에 배상보험과 건물화재보험을 각각 가입하고 있습니다. 그리고 회사는 용산호텔 관련하여 기업휴지보험(삼성화재해상보험, 부보금액 41,583,259천원)에 가입하고 있습니다. 또한, 상기 용산호텔 관련 부보금액 중 186,829,127천원은 (주)하나은행, 97,320,000천원은 KDB산업은행, 그리고 잔여 151,114,301천원이 4개 금융기관에 각각 질권이 설정되어 있습니다. 36. 특수관계자 등 (1) 당기말과 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)엠와이에이치 (주)엠와이에이치 주주지분율 18.92% 종속기업 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 투자지분율 50.00% 종속기업 (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 투자지분율 50.00% 관계기업 오진교역(주) 오진교역(주) 주주지분율 0.03%,투자지분율 48% 주요 경영진 승만호 외 10인 승만호 외 10인 주주지분율 13.90%,대표이사 및 임원 기타특수관계자(1) 승미혜 외 8인 승미혜 외 8인 주주지분율 8.39% 기타특수관계자(2) 오진개발(주) 오진개발(주) 주주지분율 1.77% 오진상사(주) 오진상사(주) 주주지분율 6.95%,투자지분율 2.78% 나노와이에스(주) 나노와이에스(주) 주주지분율 0.83%,오진상사(주)의 종속회사 ㈜5앤2 ㈜5앤2 주주지분율 1.88% (1) 대표이사의 가까운 가족입니다. (2) 대표이사 또는 대표이사와 그의 가까운 가족이 공동지배하고 있습니다. (2) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 1,500,111 1,400,645 퇴직급여 375,300 446,191 합계 1,875,411 1,846,836 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 대표이사 승만호 34,345 - - - 종속기업 (주)신한서부티엔디 위탁관리부동산투자회사(1) - - 492,192 2,241,948 종속기업 (주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사(2) - - 240,229 1,800,886 관계기업 오진교역(주) 85,324 251,875 - - 기타특수관계자 오진상사(주) 1,140,227 146,435 - 6,008 기타특수관계자 나노와이에스(주) 63,625 - - - 합계 1,323,521 398,310 732,421 4,048,842 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 유형자산 매각 매입 등 이자수익 사용권자산 취득 이자비용 대표이사 승만호 27,547 - - - - - 종속기업 (주)신한서부티엔디 위탁관리부동산투자회사(1) - 194,364,600 - 476,664 11,424,215 5,032,902 종속기업 (주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사(2) - - - 19,415 - 144,150 관계기업 오진교역(주) 56,875 - 159,987 - - - 기타특수관계자 오진상사(주) 1,082,218 - 65,713 - - 13,226 기타특수관계자 나노와이에스(주) 63,115 - - - - - 합계 1,229,755 194,364,600 225,700 496,079 11,424,215 5,190,278 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 배당금 지급 리스부채 상환() 배당금 수령 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)엠와이에이치 695,830 - - 종속기업 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 - 13,580,884 6,854,596 종속기업 (주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사 - 9,758,010 - 주요 경영진 승만호 외 3인 479,809 - - 기타특수관계자 오진개발(주) 65,858 - - 기타특수관계자 오진상사(주) 240,000 37,722 - 기타특수관계자 오진교역(주) 1,062 - - 기타특수관계자 ㈜5앤2 66,636 - - 기타특수관계자 나노와이에스(주) 29,449 - - 기타특수관계자 승미혜 외 6인 305,246 - - () 종속기업과 체결한 인천 스퀘어원(부동산) 리스계약에 따라 당기말 현재 인식한 사용권자산은 53,775백만원과 리스부채는 70,184백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 13,581백만원, 이자비용은 당기 2,242백만원입니다. () 종속기업과 체결한 용산 그랜드머큐어호텔 리스계약에 따라 당기말 현재 인식한 사용권자산은 59,072백만원과 리스부채는 57,619백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 9,758백만원, 이자비용은 당기 1,801백만원입니다. () 기타특수관계자와의 리스계약에 따라 당기말 현재 인식한 사용권자산은 129백만원과 리스부채는 130백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 38백만원, 이자비용은 당기 6백만원입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 배당금 지급 리스부채 상환() 배당금 수령 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)엠와이에이치 114,161 - - 종속기업 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 - 13,814,908 3,357,353 종속기업 (주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사 - 800,384 - 주요 경영진 승만호 외 3인 77,625 - - 기타특수관계자 오진개발(주) 12,652 - - 기타특수관계자 오진상사(주) 38,927 71,280 - 기타특수관계자 오진교역(주) 173 - - 기타특수관계자 ㈜5앤2 10,888 - - 기타특수관계자 나노와이에스(주) 4,812 - - 기타특수관계자 승미혜 외 7인 57,544 - - (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 미지급금 등 임대보증금 리스부채 종속기업 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 - - 18,809,000 1,297,399 - 70,184,069 종속기업 (주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사 - 2,426,963 9,738,000 - - 57,619,477 관계기업 오진교역(주) 8,760 553 - 107,737 10,000 - 기타특수관계자 오진상사(주) 93,960 3,998 - 106,415 698,700 130,498 기타특수관계자 나노와이에스(주) 20 214 - - 47,000 - 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 미지급금 등 임대보증금 리스부채 종속기업 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 - - 18,809,000 1,265,756 - 85,714,977 종속기업 (주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사 - 32,869 9,738,000 - - 69,781,126 관계기업 오진교역(주) 10,298 240 - 130,970 10,000 - 기타특수관계자 오진상사(주) 12,581 4,103 - 57,345 698,700 340,958 기타특수관계자 나노와이에스(주) 16 - - - 47,000 - (6) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과같습니다. 1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 보증처 지급보증액 보증기간 비고 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)엠와이에이치 (주)하나은행 외1 5,665,000 1년 연장 가능 2) 담보제공자산 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)엠와이에이치 정기예금() 5,250,000 5,665,000 (주)하나은행 외1 기타특수관계자 오진개발(주) 정기예금 2,600,000 2,717,000 (주)신한은행 () 상기 특수관계자에게 제공한 지급보증과 동일한 차입금에 대한 담보제공자산입니다. 3) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 제공처 지급보증액 보증기간 관련 차입금 주요 경영진() 승만호 (주)하나은행 외 551,000,044 1년~7년 373,627,800 () 회사는 상기 지급보증 이외에 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 4) 제공받은 담보자산 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 담보자산 장부가액 담보설정액 종속기업 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 담보신탁 1순위 수익권() 18,809,000 18,809,000 종속기업 (주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사 담보신탁 2순위 수익권() 9,738,000 9,738,000 () 담보신탁 1순위 수익권은 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사와의책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다. () 담보신탁 2순위 수익권은 주식회사 신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사와의 책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 회사 이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 배당 및 자사주매입을 통해 주주가치의 극대화를 추구하고 있습니다. 배당에 관한 정관상 규정 및 주요 배당지표는 아래와 같습니다. 가. 배당에 관한 정관상 규정 1) 이익배당(정관 제54조)가) 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.나) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수 종의 주식을 발행한 때에는 주주총 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.다) 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다.라) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 2) 배당금 지급 청구권의 소멸시효(정관 제55조) 가) 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.나) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다. 나. 주요배당지표 50050050016,66743,276-35,21614,72513,989-16,821286692-6062,9092,8522,79658257055917.456.44-보통주0.640.560.66우선주---보통주4.621.661.96우선주---보통주505050우선주---보통주0.020.020.02우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제43기 제42기 제41기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 표의 당기(제43기) 배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ (연결)당기순이익, (연결)현금배당성향은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익을 기준으로 기재하고, 주당순이익을 연결기준으로 기재함. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -73.373.38 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사의 분기배당 이력이 없어 기재하지 않았습니다.※ 상기 연속 배당횟수는 공시정보 기준으로 제37기부터 산출한 수치입니다.※ 최근사업연도인 43기의 결산배당을 포함하고 있습니다. 2022년 결산배당은 정기주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2022.03.29주식배당보통주1,140,7745005002021.03.30주식배당보통주1,118,4875005002020.03.25주식배당보통주2,701,5615005002019.03.26주식배당보통주3,567,676500500 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. - 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 [스퀘어원] 1) 자산양수도시기 및 대상회사(거래상대방) (1) 양도일 : 2020년 11월 27일 (2) 거래상대방 : (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 2) 주요 내용 및 회계처리 요약 (1) 주요내용 1. 자산구분 토지 및 건물 - 자산명 인천광역시 연수구 동춘동 926 스퀘어원 토지 및 건물 2. 양도내역 양도금액(원) 364,544,500,000 자산총액(원) 1,811,212,317,672 자산총액대비(%) 20.13 3. 양도목적 당사 보유 부동산의 유동화를 통해효율적이고 탄력적인 자산 운용 및 재무구조 개선 4. 양도영향 당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적인 자산 운용 및 차입금 상환을 함과 동시에, 당사는 양도목적물을 재임차하는 책임임대차계약을 체결하여 자산양도 전과 동일하게 스퀘어원 운영 5. 양도예정일자 계약체결일 2020.06.16 양도기준일 2020.11.27 등기예정일 2020.11.27 6. 거래상대방 회사명(성명) (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 자본금(원) 5,000,000,000 주요사업 부동산업 본점소재지(주소) 서울특별시 종로구 종로 회사와의 관계 자회사 7. 거래대금지급 현금매도 : 103,657,500,000원현물출자 : 135,883,000,000원채무승계액 : 125,004,000,000원ㆍ본건 거래는 본 매매계약에 대한 공정거래위원회의 기업결합 승인 및 현물출자대상에 대한 평가결과에 관한 법원의 인가 통지를 받은 날로부터 삼(3)영입일이 되는 날 효력이 발생함(공정거래위원회의 기업결합 승인일 2020.11.24) 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 - 근거 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제7호 및 동법시행령 제171조 제2항 5호에 의한 적정성 평가- 사유 : 회사가 양도하기로 의사결정한 자산 양도 가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료 제공 외부평가기관의 명칭 참 회계법인 외부평가 기간 2020.06.01 ~ 2020.11.05 외부평가 의견 적 정 9. 이사회결의일(결정일) 2020.11.05 10. 기타 투자판단과 관련한 중요사항- (주) 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사는 (주)서부티엔디의 출자 자회사임.- 본건 거래의 종결(부동산 양도 실행)과 동시에 거래상대방으로부터 양도목적물을 임차할 예정임.- 상기 2. 양도금액은 건물에 대한 부가가치세가 제외된 금액임.- 상기 2. 자산총액은 2019년말 당사 별도재무제표 기준임.- 상기 7. 거래대금 지급중 현물출자부분은 거래상대방인 (주)신한서부티엔디위탁관리 부동산투자회사의 주식 23,977,942주 (1주당 발행가액 5,667원)로 받기로 함. (2) 회계처리 요약 (단위: 백만원) 구 분 금 액 이전대가 　 현금및현금성자산 79,495 투자주식 135,883 차입금 110,000 기타지급채무 39,166 비유동자산 　 투자부동산 362,526 3) 관련 공시서류(주요사항보고서) 제출일자 - 2020년 11월 24일 주요사항보고서(유형자산 양도 결정) 2차정정(최종) - 2020년 11월 05일 주요사항보고서(유형자산 양도 결정) 1차정정 - 2020년 06월 16일 주요사항보고서(유형자산 양도 결정)[그랜드머큐어 호텔] 1) 자산양수도시기 및 대상회사(거래상대방) (1) 양도일 : 2021년 12월 07일 (2) 거래상대방 : (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 2) 주요내용 1. 자산구분 토지 및 건물 - 자산명 서울특별시 용산구 한강로3가 40-969, 40-970, 40-990, 40-1003 서울드래곤시티 A동 및 A동에 속한 일부토지등 2. 양도내역 양도금액(원) 165,050,000,000 자산총액(원) 1,978,940,581,579 자산총액대비(%) 8.34 3. 양도목적 당사 보유 부동산의 유동화를 통해효율적이고 탄력적인 자산 운용 및 재무구조 개선 4. 양도영향 당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적인 자산 운용 및 차입금 상환을 함과 동시에, 당사는 양도목적물을 재임차하는 책임임대차계약을 체결하여 자산양도 전과 동일하게 호텔 운영 5. 양도예정일자 계약체결일 2021.10.21 양도기준일 2021.12.07 등기예정일 2021.12.07 6. 거래상대방 회사명(성명) (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 자본금(원) 5,000,000,000 주요사업 부동산업 본점소재지(주소) 서울특별시 종로구 종로 회사와의 관계 종속회사 7. 이사회결의일(결정일) 2021.10.07 8. 기타 투자판단과 관련에 참고할 사항1) 상기 자산총액은 최근사업연도말 (2020년말) 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표 기준입니다.2) 본건 거래의 종결(부동산 처분 실행)과 동시에 거래 상대방으로부터 처분목적물을 임차할 예정입니다.3) 상기 처분금액은 건물에 대한 부가가치세가 제외된 금액입니다.4) 상기 거래상대방은 당사의 종속회사인 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 자회사입니다.5) 종속회사인 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사는 2021년 12월 목표로 상장진행중에 있습니다.6) 상기 일정은 신한서부티엔디위탁관리부통산투자회사의 상장일정에 따라 변경될 수 있습니다. 2) 관련 공시서류(주요사항보고서) 제출일자 - 2021년 10월 08일 유형자산 처분결정(자율공시) - 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제43기(당기) - (1) 제42기(전기) - (1) 제41기(전전기) COVID-19로 인한 수익 창출 및현금흐름과 관련된 불확실성 (2) (1) 비금융자산 공정가치 평가가 재무제표에 미치는 재무적 영향의 유의성과 경영진 추정의 편의 가능성을 고려하여 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다 (2) 비금융자산 공정가치 평가가 재무제표에 미치는 재무적 영향의 유의성과 경영진 추정의 편의 가능성을 고려하여 회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. - 우발채무등에 관한 사항가) 계류 중인 소송사건 당기말 현재 연결회사가 원고(소송가액 : 80,022,799천원) 및 피고(소송가액: 86,255,009천원)로 계류중인 소송사건은 각각 3건, 5건으로, 계류 중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 당기말 현재 연결회사가 피고인 주요 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건의 종류 계류법원 원고 소송금액 진행사황 공사대금 서울중앙지방법원 ㈜대우건설 44,253,619 1심 진행 중 ㈜대우건설은 위 소송과 관련해 2022년 1월 19일 연결회사 부동산(서울특별시 양천구 신정동 1315)에 가압류(청구금액 41,641,126천원)를 설정하였습니다. 나) 우발채무 등우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 하기 주석내용을 참조하시기 바랍니다.- 33. 담보 및 보증- 34. 우발상황과 약정사항- 36. 특수관계자등- 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제43기 외상매출금 8,153,724 47,960 1% 미수금 249,803 - 0% 대여금 117,500 - 0% 합 계 8,521,027 47,960 1% 제42기 외상매출금 5,900,416 72,374 1% 미수금 276,594 - 0% 대여금 20,500 - 0% 합 계 6,197,510 72,374 1% 제41기 외상매출금 4,252,939 110,246 3% 미수금 1,212,031 - 0% 대여금 23,500 - 0% 합 계 5,488,470 110,246 2% * 대손충당금은 한국채택국제회계기준에 따라 재설정하고 환입효과를 이익잉여금 등에 반영하였습니다. 당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. * 제43기 , 제42기 및 제41기 대손충당금 설정내역은 K-IFRS 기준에 따라 재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 재무정보를 기초로 작성된 것입니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제43기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 72,374 110,246 109,825 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) -24,606 -73,186 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 -300 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 492 35,314 421 4. 기말 대손충당금 잔액합계 47,960 72,374 110,246 * 대손충당금은 한국채택국제회계기준에 따라 재설정하고 환입효과를 이익잉여금 등에 반영하였습니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 - - - - - 특수관계자 - - - - - 계 - - - - - 구성비율 - - - - - ※ 매출채권 잔액이 자산총액의 0.3%미만으로 중요하지 아니합니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제43기 제42기 제41기 비고 석유류판매 매입상품 292,576 297,234 228,425 - 관광호텔업 원재료, 주류 621,091 316,831 234,830 - 합 계 합 계 913,667 614,065 463,255 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.04% 0.03% 0.02% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 123.17회 123.20회 126.96회 - () 쇼핑몰운영 부문의 재고는 금액이 중요하지 아니하므로 석유류판매 사업부문에 포함하여 작성하였습니다. 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2022년 매월 말일기준으로 사내 자체 재고조사를 수행하고 있으며, 석유류 제품, 쇼핑몰운영 관련 매입상품 및 관광호텔업관련 원재료 및 주류에 대해서 감사인의 입회 하에 2022년 12월 30일 및 2022년 12월 31일 재고조사를 수행하였습니다나) 실사방법전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본 조사를 실시하였습니다.다) 재고실사당사는 매월 말일기준으로 사내 자체 재고조사를 수행하고 있으며, 외부감사인은 당사의 기말 재고실사에 입회하고 일부 항목에 대해 표본 추출 및 테스트를 수행하여 재고실사 관련 내부통제 설계 및 운영에 대한 검증을 수행하고 있습니다.3) 장기체화재고 등 현황당사는 2022년말 현재 장기체화재고 및 진부화재고를 보유하고 있지 아니합니다. 라. 금융상품의 공정가치1) 평가방법 등[금융자산]가) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.(2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 다) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.마) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. [금융부채] 가) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.나) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2) 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 당기손익-공정가치 측정 상각후 원가 기타금융부채() 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,316,673 - - - 1,316,673 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 500,386 - - 500,386 기타비유동금융자산 - 134,583 - - 134,583 소계 1,316,673 634,969 - - 1,951,642 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 39,501,007 - 39,501,007 매출채권 - - 8,105,764 - 8,105,764 기타유동금융자산 - - 91,560,847 - 91,560,847 장기매출채권 128,194 128,194 기타비유동금융자산 - - 48,246,399 - 48,246,399 소계 - - 187,542,211 - 187,542,211 합계 1,316,673 634,969 187,542,211 - 189,493,853 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 3,713,993 - 3,713,993 단기차입금 - - 94,000,000 - 94,000,000 유동성장기차입금 - - 563,711,362 - 563,711,362 기타유동금융부채 - - 109,557,720 - 109,557,720 유동리스부채 - - - 123,439 123,439 장기차입금 - - 171,353,316 - 171,353,316 기타비유동금융부채 - - 77,726,850 - 77,726,850 비유동리스부채 - - - 102,043 102,043 소계 - - 1,020,063,241 225,482 1,020,288,723 합계 - - 1,020,063,241 225,482 1,020,288,723 () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 당기손익-공정가치 측정 상각후 원가 기타금융부채() 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,302,219 - - - 1,302,219 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 500,386 - - 500,386 기타유동금융자산 - 12,148 - - 12,148 기타비유동금융자산 - 71,508 - - 71,508 소계 1,302,219 584,042 - - 1,886,261 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 40,124,621 - 40,124,621 매출채권 - - 5,828,042 - 5,828,042 기타유동금융자산 - - 159,547,231 - 159,547,231 기타비유동금융자산 - - 1,422,694 - 1,422,694 소계 - - 206,922,588 - 206,922,588 합계 1,302,219 584,042 206,922,588 - 208,808,849 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 2,264,622 - 2,264,622 단기차입금 - - 132,700,000 - 132,700,000 유동성장기차입금 - - 47,872,710 - 47,872,710 기타유동금융부채 - - 104,686,845 - 104,686,845 유동리스부채 - - - 297,477 297,477 장기차입금 - - 663,292,555 - 663,292,555 기타비유동금융부채 - - 72,796,935 - 72,796,935 비유동리스부채 - - - 375,794 375,794 소계 - - 1,023,613,667 673,271 1,024,286,938 합계 - - 1,023,613,667 673,271 1,024,286,938 () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. 나) 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(비유동) - - 1,316,673 1,316,673 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(비유동) - - 500,386 500,386 보험상품(비유동) - 134,583 - 134,583 소계 - 134,583 500,386 634,969 합계 - 134,583 1,817,059 1,951,642 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(비유동) - - 1,302,219 1,302,219 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(비유동) - - 500,386 500,386 보험상품(유동) - 12,148 - 12,148 보험상품(비유동) - 71,508 - 71,508 소계 - 83,656 500,386 584,042 합계 - 83,656 1,802,605 1,886,261 (다) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 오진상사(주) 1,316,673 현금흐름할인법 가중평균자본비용 13.60% 영구성장율 0% 당기손익-공정가치 측정 지분상품 블리스바인 Vintage1호 투자조합 100,000 () - - (주)밸류업시스템즈 400,386 () - - () 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (라) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치당사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다. 다) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 거래유형 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 계 평가손익(기타포괄손익) - 11,275 - - - 11,275 평가손익(당기손익) - - (1,096) - - (1,096) 거래손익(당기손익) - - (88) - - (88) 이자수익 3,313,979 - - - - 3,313,979 이자비용 - - - (35,583,823) (16,401) (35,600,224) 외화환산이익 1,821 - - - - 1,821 외환차익 19,979 - - - - 19,979 외환차손 (3,346) - - - - (3,346) 대손상각비 (22,313) - - - - (22,313) 금융보증비용 - - - (11,949) - (11,949) 계 3,310,120 11,275 (1,184) (35,595,772) (16,401) (32,291,962) (2) 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 위험회피지정파생상품 기타금융부채 합계 평가손익(기타포괄손익) - 85,695 - - 212,263 - 297,958 평가손익(당기손익) - - (1,715) - - - (1,715) 처분이익 - - - - (134,630) - (134,630) 이자수익 1,249,481 - - - - - 1,249,481 이자비용 - - - (32,705,931) - (30,683) (32,736,614) 외화환산이익 3,143 - - - - - 3,143 외환차익 1,471 - - - - - 1,471 외환차손 (424) - - - - - (424) 대손상각비 (35,314) - - - - - (35,314) 금융보증부재환입 - - - 1,752 - - 1,752 합계 1,218,356 85,695 (1,715) (32,704,178) 77,633 (30,683) (31,354,892) 마. 유형자산의 재평가연결회사는 유형자산으로 분류된 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2022년 12월 31일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 동인감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하였습니다. 재평가차액 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 금액은 주주배당에 제한이 있습니다. 상기 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 416,876,117 293,974,599 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 토지의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말 토지 - - 416,876,117 416,876,117 전기말 토지 - - 416,876,117 416,876,117 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항 당사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보들은 미래 사업환경과 관련된 여러가지 가정에 기초하고 있으며, 이 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당 보고서의 주요한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용 할 수 있습니다. 당사는 이러한 예측정보의 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재된 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서, 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 2. 개요 2020년부터 전 세계에 영향을 주었던 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)이 2022년 들어 엔데믹으로 전환되면서 이로 인한 부정적인 영향이 감소하였고, 코로나 이전의 삶의 모습을 많이 회복했던 한해였습니다. 그러나 미 연준의 기준금리 인상 및 테이퍼링 가속화로 인해 글로벌 주식시장은 상당한 영향을 받았으며, 우리나라 또한 고물가, 고금리, 고환율의 3중고로 인한 경기침체 우려에 직면하였습니다. 한국은행은 2021년 11월을 시작으로 0.75%에서 2023년 1월 3.50% 까지 기준금리를 인상하였고, 미국과 마찬가지로 2023년에도 추가적인 인상 가능성이 존재해 주식, 채권 등 실물경기의 변동성이 매우 커진 상황입니다. 이러한 많은 변수 속에서도 매출 향상을 위해 서부티엔디 모든 임직원은 열정과 노력을 쏟았으며, 당사의 매출액은 별도 기준으로 1,290억원, 영업이익 105억원, 당기순이익 147억의 실적으로 전년도에 비해 대거 향상된 결과를 이루었습니다. 이러한 분위기에 힘입어 당사는 다양한 마케팅과 영업으로 호텔 객실점유율 및 쇼핑몰 방문객수 등의 상승을 꾀하며 2023년을 준비하고 있습니다. 먼저 가장 크게 매출이 상승하였던 관광호텔업에서는 그간 다져진 국내시장의 기반을 튼실히 함과 동시에 활발해진 여행시장에서 해외방문객의 숙박비중을 늘리기 위해 많은 전략을 세우고 있습니다. 지난해에 이어 항공사 Crew 계약을 이어가는 것은 물론, 장기숙박, 시리즈투어단체 등을 통해 안정적인 점유율을 유지하는 것을 목표로 하며, 2022년 대규모 행사가 적었던 만큼 2023년에는 그 수요가 많이 증가할 것으로 예상되어 연회 행사 유치를 위해 노력하고 있습니다. 이에 더하여 중국시장이 확대되면 단체 해외여행객의 방문 또한 폭발적으로 증가하게 될 것으로 보고 여행사와의 프로모션 등을 기획하는 등 더 나은 매출을 위해 지속적인 노력을 하고 있습니다.한편, 2022년 12월 31일 GKL 카지노의 입점으로 고정적인 임대 매출이 발생하고 있으며 카지노 이용고객의 호텔 식음 및 객실 이용을 통한 부대매출 증가 또한 기대가 되는 상황입니다. 2022년 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 상황의 언택트 분위기에 맞춰 자동차 극장을 신설하는 등 즉각적인 대응을 펼쳐왔던 쇼핑몰 운영사업은 현재 자동차 극장 운영을 중단하고 해당 공간을 활용하는 다른 방안을 검토 중에 있으며 변화된 코로나 정책에 맞춰 쇼핑몰 내의 다양한 행사를 기획하며 꾸준한 매출 상승 방안을 강구 중에 있습니다. 쇼핑몰 운영사업은 내수 위주의 산업구조로 국내 경기 변화에 대한 민감도가 타 산업 대비 높은 편이며 특히 패션 및 의류 산업은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다. 한편, 의류복 종별로 경기변동에 대한 민감도가 다소 차이가 있는데, 일반적으로 신사복이 경기 변동 민감도가 가장 높은 편입니다. 반면 주 소비층인 고소득/중산층의 소비는 저소득층보다 경기에 민감하게 반응하지 않는 등 당사가 중점을 두고 있는 SPA, 캐주얼, 잡화, F&B는 상대적으로 경기변동 영향이 늦고 적게 나타나는 특성이 있습니다. 현재 경기 침체가 지속되고 있는 만큼 향후 고소득/중산층을 대상으로 한 마케팅 전략을 통해 경기변동에 크게 영향을 받지 않도록 꾸준한 타겟 마케팅을 진행하는 동시에 유행에 민감한 MZ세대를 타깃으로 하는 MD발굴 등 다양한 영업활동을 통해 경제위기를 극복하고 매출 향상을 이끌어 낼 수 있도록 하겠습니다. 석유 판매업에서는 주변 경쟁자와의 가격경쟁이 계속되고 있어 매출 및 이익증대를 위해 지속적인 영업강화 및 비용절감 추진 등 경쟁력 강화 노력을 추진해오고 있습니다. 그리고 물류시설 운영 및 부동산 임대사업의 효율성 제고를 위해서 신규 입점업체 유치 및 리비용을 줄이는 등 수익성 개선을 추진해오고 있으며, 또한, 국토부 주관의 도시첨단물류단지 시범단지로 지정된 신정동 물류단지는 도시첨단물류단지 인허가 접수 등 계속적인 진척을 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. 2023년에도 글로벌 통화긴축 지속, 원자재ㆍ에너지 수급 차질의 장기화 등 세계 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망되고 있지만 당사는 이를 철저히 대비하고 자체적인 역량을 향상시키는 등 끊임없는 노력과 준비를 통하여 실적 상승에 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 천원) 과목 제 43(당)기말 제 42(전)기말 증감 증감율 Ⅰ.유동자산 143,107,269 215,834,715 - 72,727,446 -33.70% 현금및현금성자산 39,501,007 40,124,621 - 623,614 -1.55% 매출채권 8,105,764 5,828,042 2,277,722 39.08% 기타유동금융자산 91,560,847 159,559,379 - 67,998,532 -42.62% 당기법인세자산 1,566,764 27,789 1,538,975 5538.07% 재고자산 913,667 614,065 299,602 48.79% 기타유동자산 1,459,220 9,680,819 - 8,221,599 -84.93% Ⅱ.비유동자산 1,922,606,079 1,842,442,984 80,163,095 4.35% 장기매출채권 128,194 - 128,194 0.00% 유형자산 831,006,468 843,054,077 - 12,047,609 -1.43% 사용권자산 351,422 812,414 - 460,992 -56.74% 투자부동산 1,036,242,699 990,529,362 45,713,337 4.62% 무형자산 291,795 659,917 - 368,122 -55.78% 퇴직급여자산 407,407 1,705,519 - 1,298,112 -76.11% 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,316,673 1,302,219 14,454 1.11% 당기손익-공정가치측정지분상품 500,386 500,386 - - 관계회사투자 250,273 24,000 226,273 942.80% 기타비유동금융자산 48,380,982 1,494,202 46,886,780 3137.91% 기타비유동자산 3,729,780 2,360,888 1,368,892 - 자산총계 2,065,713,348 2,058,277,699 7,435,649 0.36% Ⅰ.유동부채 789,141,142 311,857,004 477,284,138 153.05% 매입채무 3,713,993 2,264,622 1,449,371 64.00% 단기차입금 94,000,000 132,700,000 - 38,700,000 -29.16% 유동성장기차입금 563,711,362 47,872,710 515,838,652 1077.52% 당기법인세부채 - 2,003,280 - 2,003,280 -100.00% 기타유동금융부채 111,601,627 106,016,652 5,584,975 5.27% 유동리스부채 123,439 297,477 - 174,038 -58.50% 기타유동부채 15,990,721 20,702,263 - 4,711,542 -22.76% Ⅱ.비유동부채 459,731,007 945,251,417 - 485,520,410 -51.36% 장기차입금 171,353,316 663,292,555 - 491,939,239 -74.17% 기타비유동금융부채 77,726,850 72,796,935 4,929,915 6.77% 비유동리스부채 102,043 375,794 - 273,751 -72.85% 이연법인세부채 196,172,960 191,115,891 5,057,069 2.65% 기타비유동부채 14,310,746 17,670,242 - 3,359,496 -19.01% 종업원급여부채 65,092 - 65,092 - 부채총계 1,248,872,149 1,257,108,421 - 8,236,272 -0.66% Ⅰ.지배기업 소유주지분 680,519,970 666,738,291 13,781,679 2.07% 자본금 30,199,852 29,629,465 570,387 1.93% 주식발행초과금 111,808,148 111,810,828 - 2,680 0.00% 기타자본구성요소 98,711,891 98,709,170 2,721 0.00% 이익잉여금 439,800,079 426,588,828 13,211,251 3.10% Ⅱ.비지배지분 136,321,229 134,430,987 1,890,242 1.41% 자본총계 816,841,199 801,169,278 15,671,921 1.96% 자본및부채총계 2,065,713,348 2,058,277,699 7,435,649 0.36% 자기자본비율 39.5% 38.9% 0.6% 부채비율 152.9% 156.9% -4.0% 유동비율(유동자산/유동부채) 18.1% 69.2% -51.1% ※ 제 43기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (1) 제 43기 총자산은 전기대비 74억원(0.4%) 증가한 20,657억원입니다. 총자산은 투자부동산의 공정가치모형 적용에 따른 평가이익(435억원)으로 대부분 증가하였습니다. (2) 제 43기 총부채는 전기대비 82억원(0.7%) 감소한 12,489억원입니다. 총부채는 만기가 도래한 관광진흥개발기금의 상환(79억원)으로 대부분 감소하였습니다. (3) 제 43기 총자본은 전기대비 157억원(2.0%) 증가한 8,168억원입니다. 총자본은 당기순이익(254억원)으로 대부분 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원) 과목 제 43(당)기 제 42(전)기 증감 증감율 매출액(1) 135,281,002 96,732,675 38,548,327 39.85% 매출원가 82,084,021 66,344,481 15,739,540 23.72% 매출총이익 53,196,981 30,388,194 22,808,787 75.06% 판매비와관리비 34,011,700 35,721,294 - 1,709,594 -4.79% 영업이익(손실) 19,185,281 - 5,333,100 24,518,381 -459.74% 기타이익(2) 44,833,805 74,555,430 - 29,721,625 -39.87% 기타손실 1,221,220 1,473,947 - 252,727 -17.15% 금융수익 3,313,979 1,251,293 2,062,686 164.84% 금융원가 35,613,357 32,873,019 2,740,338 8.34% 법인세비용차감전순이익(손실) 30,498,488 36,126,657 - 5,628,169 -15.58% 법인세비용 5,087,092 - 3,078,434 8,165,526 -265.25% 당기순이익(손실) 25,411,396 39,205,091 - 13,793,695 -35.18% ㆍ지배기업 소유주지분 16,666,558 40,248,019 - 23,581,461 -58.59% ㆍ비지배지분 8,744,838 - 1,042,928 9,787,766 -938.49% ※ 제 43기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (1) 전기 대비 코로나19 방역 완화로 인바운드 시장 수요 증가 및 호캉스 등에 따른 내수고객의 수요 증가로 호텔사업부문의 매출이 전기 대비 330억원(63.6%) 증가함에 따라 당사의 매출액은 전기 대비 385억원(39.9%)증가한 1,353억원을 시현하였습니다. (2) 공정가치모형 적용에 따라 매년 평가를 받고 있는 투자부동산에 대해 전기 대비 256억원(37.0%) 감소한 435억원의 평가이익을 인식하였습니다. 나-1) 부문별 영업실적 (단위 : 천원) 구분 사업부문 제 42(당)기 제 41(전)기 증감(율) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 매출 쇼핑몰운영(1) 35,252,882 26.06% 31,461,281 32.52% 3,791,601 12.05% 물류시설운영 5,649,562 4.18% 5,237,505 5.41% 412,057 7.87% 관광호텔업(2) 84,828,495 62.71% 51,858,652 53.61% 32,969,843 63.58% 석유류판매 9,193,615 6.80% 7,289,609 7.54% 1,904,006 26.12% 임대및기타사업 356,448 0.26% 885,628 0.92% -529,180 -59.75% 합계 135,281,002 100.00% 96,732,675 100.00% 38,548,327 39.85% 영업이익(손실) 쇼핑몰운영 20,403,490 106.35% 17,264,344 -323.72% 3,139,146 18.18% 물류시설운영 2,169,010 11.31% 1,978,809 -37.10% 190,201 9.61% 관광호텔업 2,820,140 14.70% - 18,621,131 349.16% 21,441,271 -115.14% 석유류판매 83,391 0.43% - 13,370 0.25% 96,761 -723.72% 임대및기타사업 - 6,290,750 -32.79% - 5,941,752 111.41% -348,998 5.87% 합계 19,185,281 100.00% - 5,333,100 100.00% 24,518,381 -459.74% (1) 쇼핑몰운영 매출은 전기 대비 코로나19사태로 감소한 방문객 수의 지속적인 회복으로 인해 테넌트 매출액의 전반적인 증가(의류, 식음료 등)로 판매수수료수입이 약 33억 증가하여 전기대비 38억원(12.0%)증가한 352억원입니다. (2) 관광호텔업 매출은 전기 대비 코로나19 방역 완화로 인바운드 시장 수요 증가 및 호캉스 등에 따른 내수고객의 수요 증가로 전기 대비 330억원(63.6%) 증가함에 따라 당사의 매출액은 전기 대비 385억원(39.9%)증가한 1,353억원입니다. 다. 신규사업의 내용 및 전망 해당사항 없음라. 환율변동 영향연결회사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 수익 거래 등과 자산, 부채의환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 파생상품 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 중요하지 않습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달과 지출가. 유동성에 관한 사항당사의 당기 유동비율은 전기대비 51.1% 감소한 18.1%이며, 결산 종료일 현재 현금과 단기금융상품 등 1,762억원의 현금성 자산을 보유하고 있습니다.2023년 9월 예정된 리파이낸싱 일정에 따라 약 3,800억가량이 비유동부채에서 유동부채로 회계처리 되면서 유동비율이 감소하였습니다. 회사는 유동성 위험을 회피하기 위해 호텔실적 등을 고려하여 현금 유동성을 확보하고 있으며, 영업현금흐름을 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시켜 안정적으로 자금흐름을 관리하고 있습니다. 구분 제 43(당)기 제 42(전)기 유동비율(유동자산/유동부채) 18.1% 69.2% 부채비율(총부채/자기자본) 152.9% 156.9% 나. 자금의 조달에 관한 사항 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 차입처 내역 만기일 당기말연이자율(%) 금액 단기차입금 (주)하나은행 시설자금대출 2023.11.29~2023.11.30 6.00~6.25 40,000,000 일반자금대출 2023.02.27~2023.11.12 5.92~6.08 27,000,000 (주)신한은행 일반자금대출 2023-12-16 6.26 17,000,000 (주)우리은행 일반자금대출 2023-04-06 6.9 5,000,000 (주)KB국민은행 일반자금대출 2023.09.17~2023.11.26 7.08~7.24 5,000,000 소계 94,000,000 장기차입금 (주)하나은행 관광진흥개발기금 2023.09.15~2029.03.15 2.44 21,552,330 대주단대출 2023-09-29 6.32 121,600,000 (주)신한은행 시설자금대출 2023-11-29 6.28 15,000,000 관광진흥개발기금 2027.09.15~2029.07.15 2.44 17,075,470 KDB산업은행 일반자금대출 2023-04-19 5.52 40,000,000 대주단대출 2023-09-29 6.32 81,100,000 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 73,000,000 선순위대출(1,3) 2024.12.02 3.4 40,000,000 한화전문투자형사모부동산투자신탁9호 대주단대출 2023-09-29 6.32 24,700,000 지아이비에스티㈜ 대주단대출 2023-09-29 3.2 40,100,000 흥국생명보험㈜ 대주단대출 2023-09-29 3.2 40,500,000 KB국민은행 대주단대출 2025-08-14 5.87 40,000,000 드래곤하나제일차 일반자금대출 2024-09-15 6.48 30,000,000 새마을금고중앙회 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 50,000,000 선순위대출(1,3) 2024.12.02 3.4 32,000,000 마에스트로에스티 주식회사 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 40,000,000 주식회사 대구은행 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 15,000,000 수협은행 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 10,000,000 신한BNPP부동산론전문투자형사무부동산투자신탁제1호 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 5,000,000 소계 736,627,800 차감 : 유동성장기차입금 (563,711,362) 차감 : 현재가치할인차금 (1,563,122) 차감계 171,353,316 합계 829,064,678 (1) 연결회사는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 그리고 공모 유상증자로 자금을 조달하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다. (2) 연결회사는 차입약정에 따라 종속기업인 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 부채상환비율 유지(부채상환비율 1.5 이상) 등의 제약을 받습니다. 또한, 연결회사는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다. (3) 연결회사는 차입약정에 따라 종속기업인 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 부채상환비율 유지(부채상환비율 1.0 이상) 등의 제약을 받습니다. 또한, 연결회사는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 차입처 내역 만기일 당기말연이자율(%) 금액 단기차입금 (주)하나은행 시설자금대출 2022.11.30 3.05~3.55 40,000,000 일반자금대출 2022.02.27~2022.11.12 3.06~3.33 27,000,000 부가세대출 4 8,700,000 (주)신한은행 기업어음 2022.09.01 1.34 7,000,000 기업어음 2022.06.16 1.21 10,000,000 (주)우리은행 일반자금대출 2022.04.06 4.26 5,000,000 (주)KB국민은행 일반자금대출 2022.09.17~2022.11.26 3.58~3.85 5,000,000 하나서부제일차(주) 일반자금대출 2022.07.14 3.48 30,000,000 소계 132,700,000 장기차입금 (주)하나은행 관광진흥개발기금대출 2023.09.15~2029.03.15 2.25 27,634,980 대주단대출 2023.09.29 3.63 121,600,000 (주)신한은행 시설자금대출 2023.11.29 3.48 15,000,000 관광진흥개발기금대출 2026.09.15~2028.11.15 2.25 18,893,730 KDB산업은행 일반자금대출 2023.04.19 3.58 40,000,000 대주단대출 2023.09.29 3.63 81,100,000 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 73,000,000 선순위대출(1,3) 2024.12.01 3.4 40,000,000 한화전문투자형사모부동산투자신탁9호 대주단대출 2023.09.29 3.63 24,700,000 지아이비에스티㈜ 대주단대출 2023.09.29 3.2 40,100,000 흥국생명보험㈜ 대주단대출 2023.09.29 3.2 40,500,000 신한캐피탈㈜ 대주단대출 2022.09.29 4.5 20,000,000 오케이캐피탈㈜ 대주단대출 2022.09.29 5.1 20,000,000 새마을금고중앙회 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 50,000,000 선순위대출(1,3) 2024.12.01 3.4 32,000,000 마에스트로에스티 주식회사 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 40,000,000 주식회사 대구은행 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 15,000,000 수협은행 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 10,000,000 신한BNPP부동산론 전문투자형사무부동산투자신탁제1호 선순위대출(1,2) 2023.11.27 2.6 5,000,000 소계 714,528,710 차감 : 유동성장기차입금 (47,872,710) 차감 : 현재가치할인차금 (3,363,445) 차감계 663,292,555 합계 843,865,265 (1) 연결회사는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 그리고 공모 유상증자로 자금을 조달하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다. (2) 연결회사는 차입약정에 따라 종속기업인 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 부채상환비율 유지(부채상환비율 1.5 이상) 등의 제약을 받습니다. 또한, 연결회사는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다. (3) 연결회사는 차입약정에 따라 종속기업인 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 부채상환비율 유지(부채상환비율 1.0 이상) 등의 제약을 받습니다. 또한, 연결회사는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다. 상기 장ㆍ단기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며 주석 13, 16, 33에서 기술하는 바와 같이 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 당사 보유 차입금의 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 차입금 14,606,870 674,966,790 176,770,219 866,343,879 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 차입금 16,417,779 191,355,494 676,552,391 884,325,664 5. 부외거래가. 계류 중인 소송사건당기말 현재 연결회사가 원고(소송가액 : 80,022,799천원) 및 피고(소송가액: 86,255,009천원)로 계류중인 소송사건은 각각 3건, 5건으로, 계류 중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 당기말 현재 연결회사가 피고인 주요 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건의 종류 계류법원 원고 소송금액 진행사황 공사대금 서울중앙지방법원 ㈜대우건설 44,253,619 1심 진행 중 ㈜대우건설은 위 소송과 관련해 2022년 1월 19일 연결회사 부동산(서울특별시 양천구 신정동 1315)에 가압류(청구금액 41,641,126천원)를 설정하였습니다. 나. 특수관계자와의 채무보증 현황당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 보증처 지급보증액 보증기간 비고 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)엠와이에이치 (주)하나은행 외1 5,665,000 1년 연장 가능 2) 담보제공자산 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)엠와이에이치 정기예금() 5,250,000 5,665,000 (주)하나은행 외1 기타특수관계자 오진개발(주) 정기예금 2,600,000 2,717,000 (주)신한은행 () 상기 특수관계자에게 제공한 지급보증과 동일한 차입금에 대한 담보제공자산입니다. 3) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 제공처 지급보증액 보증기간 관련 차입금 주요 경영진() 승만호 (주)하나은행 외 551,000,044 1년~7년 373,627,800 () 연결회사는 상기 지급보증 이외에 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본문 "III. 재무에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 변동금리부 차입금에 대한 이자율위험을 회피하기 위하여 금융기관과 이자율스왑을 체결하고 있습니다.당사의 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.라. 환경 및 종업원 등에 관한 사항은 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제43기(당기)우리회계법인적정-(1)제42기(전기)우리회계법인적정-(1)제41기(전전기)삼일회계법인적정COVID-19로 인한 수익 창출 및현금흐름과 관련된 불확실성(2) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (1) 비금융자산 공정가치 평가가 재무제표에 미치는 재무적 영향의 유의성과 경영진 추정의 편의 가능성을 고려하여 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다 (2) 비금융자산 공정가치 평가가 재무제표에 미치는 재무적 영향의 유의성과 경영진 추정의 편의 가능성을 고려하여 회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 제43기(당기)우리회계법인분기재무제표 검토(22.04.19 - 22.04.29)반기재무제표 검토(22.07.18 - 21.07.27)분기재무제표 검토(22.10.24 - 22.10.28)재무제표 감사(23.02.15 - 23.02.24)370,0003,500370,0003,753제42기(전기)우리회계법인분기재무제표 검토(21.04.20 - 21.04.30)반기재무제표 검토(21.07.19 - 21.07.28)분기재무제표 검토(21.10.20 - 21.11.02)재무제표 감사(22.02.14 - 22.02.20)350,0002,512350,0002,887제41기(전전기)삼일회계법인분기재무제표 검토(20.04.20 - 20.04.24)반기재무제표 검토(20.07.20 - 20.07.24)분기재무제표 검토(20.10.19 - 20.10.23)별도재무제표 감사(21.02.08 - 21.02.23)330,0003,210330,0003,698 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 제43기(당기)-----제42기(전기)-----제41기(전전기)2020.10.22세무조정21.02.01 ~ 21.04.3012,000- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12023년 01월 25일회사측: 감사 1명 감사인: 담당이사 1명서면회의핵심감사사항 논의 등22023년 03월 15일회사측: 감사 1명 감사인: 담당이사 1명서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 감사종결보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제43기(당기) 우리회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제42기(전기) 우리회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제41기(전전기) 삼일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사(승만호, 최현지, 승우진), 2인의 사외이사(김태진, 최수현) 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 승만호 사내이사이며, 2020년 3월 24일 이사회의 결의로 선임되었습니다. 또한 이사회 내에는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그 대신 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.2022년 03월 29일 주주총회를 통해 승우진 사내이사가 재선임되었습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 52000 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 중요의결사항 등1) 안건의 주요내용, 의결현황, 의결사항 외 중요한 보고 안건의 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 승만호 승우진 최현지 최수현 김태진 1회차 2022.02.14 - 제42기 재무제표(안) 승인에 관한 건- 제42기 영업보고서 승인의 건- 제42기 정기주주총회 소집의 건- 제42기 정기주주총회 전자투표제 실시의 건- 경영고문 선임의 건- 2022년 사업계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2회차 2022.03.10 - 임원 보수 및 상여금 지급 규정 개정의 건- 임원 성과급 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3회차 2022.04.20 - 임원보수 지급의 건- 고문계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4회차 2022.09.21 - 2022년 매출액 추이 및 사업일정 보고 - - - - - - 5회차 2022.12.09 - 자기주식 처분의 건(장기근속직원 포상)- 이익배당의 건(현금 및 주식) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4회차 이사회 시 별도 의안은 없으므로 가결 및 찬반 여부는 기재하지 않습니다. 2) 사외이사별 출석률은 아래와 같습니다. 성 명 총 이사회 횟수 실제 출석 횟수 출석률 최수현 5회 5회 100% 김태진 5회 5회 100% 라. 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 회사의 이사회는 총 5인의 이사 중 2인을 사외이사로 구성하고 있습니다. 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 상법 및 관련 법령등의 규정에 근거하여 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행의 적합성에 대해 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임하게 됩니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 직명 선임배경 추천인 담당업무 최대주주등과의이해관계 회사와의 거래 임기(연임횟수) 승만호 사내이사(대표이사) - 부동산 개발에 대한 폭넓은 지식을 바탕으로 당사의 중요한 의사결정을 하면서 당사를 지속적으로 성장시킴.- 다수의 부동산 개발 경험을 바탕으로 신규 개발 사업을 원활히 진행할 것으로 기대. 이사회 이사회 의장경영전반 총괄 대표이사 "Ⅹ.대주주 등과의 거래내용" 참조 20.03.24~23.03.24(12회) 최현지 사내이사(부사장) - 전 신한은행 대기업영업본부 및 신한금융지주 전략기획 본부장 출신으로 기존 사업 및 신규 개발 사업에 대한 주요 의사 결정 및 사업 역량을 강화시킬 수 있을 것으로 판단. 이사회 경영전반 총괄 없음 없음 21.03.30~24.03.30(신규선임) 승우진 사내이사 - 계열사 주요 임원을 역임하고 있고 다양한 경험을 바탕으로 이사회 운영에 다양성을 반영할 수 있을 것으로 기대. 이사회 재무담당이사 감사 없음 22.03.29~25.03.29(2회) 김태진 사외이사 - 폭넓은 경영활동을 바탕으로 당사의 경영활동에 대해 새로운 시각에서 전반적인 감독 및 조언을 제시하여 회사 발전에 기여할 것으로 판단. 이사회 경영활동에 대한전반적인 감독 없음 없음 21.03.30~24.03.30(신규선임) 최수현 사외이사 - 전 금융감독원 원장을 역임한 재무 전문가로 경영활동에 대한 전반적인 감독 및 조언을 제시하여회사 발전에 기여할 것으로 판단. 이사회 경영활동에 대한전반적인 감독 없음 없음 20.03.24~23.03.24(신규선임) ※ 최대주주 또는 주요주주와의 관계는 상법 제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다. ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 공시팀 (팀장: 김동혁 연락처: 02.390.8686) 2022년 03월 29일 주주총회를 통해 승우진사내이사가 재선임 되었습니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 이사회 개최 전 사외이사가 해당 안건 내용을 숙지 및 충분히 검토할 수 있도록 담당자가 구두 보고를 하고 있으며, 질의응답 요청 시 신속하게 대응하고 있습니다. 또한, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 주기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 사외이사 교육실시 현황 2022년 10월 17일코스닥협회최수현-- 상장법인 공시위반 제재사례- 상장법인 이사회 운영과 유의사항- 자본시장법상 불공정거래 유의사항2022년 10월 17일코스닥협회김태진-- 상장법인 공시위반 제재사례- 상장법인 이사회 운영과 유의사항- 자본시장법상 불공정거래 유의사항 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 직무와 의무(정관 제 47조) 인원수 상근 여부 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또 는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자 가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 1명 상근 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 회계 및 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 담당임원 및 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한 외부감사인으로부터 감사결과를 보고받고 그 내용을 확인하고 있습니다. 다. 감사에 관한 사항1) 감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성명 주요경력 추천인 담당업무 최대주주등과의이해관계 회사와의 거래 임기(연임횟수) 최한준 - 전국시장·군수·구청장 협의회 기획관리국장- 용산구의회 사무국장 이사회 감사 - - 21.03.30~24.03.30(신규선임) 2) 감사의 주요 활동내역은 다음과 같습니다.가) 이사회 참석현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 1회차 2022.02.14 - 제42기 재무제표(안) 승인에 관한 건- 제42기 영업보고서 승인의 건- 제42기 정기주주총회 소집의 건- 제42기 정기주주총회 전자투표제 실시의 건- 경영고문 선임의 건- 2022년 사업계획 승인의 건 가결 참석 2회차 2022.03.10 - 임원 보수 및 상여금 지급 규정 개정의 건- 임원 성과급 지급의 건 가결 참석 3회차 2022.04.20 - 임원보수 지급의 건- 고문계약 연장의 건 가결 참석 4회차 2022.09.21 - 2022년 매출액 추이 및 사업일정 보고 - 참석 5회차 2022.12.09 - 자기주식 처분의 건(장기근속직원 포상)- 이익배당의 건(현금 및 주식) 가결 참석 4회차 이사회 시 별도 의안은 없으므로 가결 여부는 기재하지 않습니다. 라. 감사 교육실시 현황 2022년 02월 22일(사)한국감사협회- 내부감사인을 위한 ESG- 내부감사 업무의 이해 및 실무2022년 10월 17일코스닥협회- 상장법인 공시위반 제재사례- 상장법인 이사회 운영과 유의사항- 자본시장법상 불공정거래 유의사항 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 마. 감사 지원조직 현황 관리팀2부장(33년,5년)감사 직무수행 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 당사는 본 보고서 제출일 현재 준법지원인을 채용 하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시제40기(2019년도) 정기주주총회제41기(2020년도) 정기주주총회제42기(2021년도) 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사여부현재 진행중인 소수주주권 행사는 없습니다. 다. 경영권의 경쟁회사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주60,399,705-우선주--보통주2,222,891-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주58,176,814-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (신주의 인수) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 이사회에서 정한 날 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않음. 명의개서대리인 하나은행증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지 (http://www.seobutnd.com) 바. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 의안 안건 가결여부 제 42기정기주주총회(2022.03.29) 1호 의안: 제 42기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안: 이사 선임의 건3호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건4호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 제 41기정기주주총회(2021.03.30) 1호 의안: 제 41기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안: 정관일부 변경의 건3호 의안: 이사 선임의 건4호 의안: 상근감사 선임의 건5호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건6호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 제 40기정기주주총회(2020.03.24) 1호 의안: 제 40기 재무제표 승인의 건2호 의안: 이사 선임의 건3호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건4호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 승만호대표이사보통주7,896,25513.338,333,12913.80주식배당, 취득이금혜친인척보통주13,3870.0213,6540.02주식배당박미영친인척보통주1,719,3122.901,673,6982.77주식배당, 처분승미라친인척보통주211,7270.36215,9610.36주식배당이 다이앤 미혜친인척보통주2,475,8394.182,515,3554.16주식배당, 처분이철영친인척보통주39,3620.0740,1490.07주식배당강창구계열사임원보통주38,6260.0700주식배당, 처분승우진친인척보통주41,5310.0742,3610.07주식배당승우용친인척보통주36,6110.0641,8930.07주식배당, 취득리차드 박친인척보통주209,9000.35178,9070.30주식배당, 처분지니 박친인척보통주381,3200.64388,9460.64주식배당 (주)엠와이에이치본인보통주11,597,16319.5711,427,15718.92주식배당, 처분오진상사(주)계열회사보통주4,000,0006.754,200,0006.95주식배당, 취득오진개발(주)계열회사보통주1,097,6391.851,066,5911.77주식배당, 처분나노와이에스(주)계열회사보통주490,8180.83500,6340.83주식배당오진교역(주)계열회사보통주17,6930.0318,0460.03주식배당(주)5앤2계열회사보통주1,110,5911.871,132,8021.88주식배당최현지계열사임원보통주20,4000.0320,8080.03주식배당보통주31,398,17452.9831,810,09152.67-우선주0000- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)엠와이에이치3승만호49.14--승만호49.14------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)엠와이에이치147,85268,78279,0700-4881,091 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)엠와이에이치는 1982년 7월 25일 설립되었으며, 현재 비상장 업체입니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 요식업 및 식당 체인업 등입니다. (4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 담보권자 담보제공주식수 담보제공기간 담보권실행조건 시작일 종료일 하나금융투자 1,118,474 2017-10-24 2023-04-10 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시 KB증권 583,446 2012-06-29 2023-06-12 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시 하나금융투자 423,012 2014-12-24 2023-04-10 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시 신한은행 240,000 2010-10-13 - 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시 신한은행 80,000 2010-10-13 - 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시 하나은행 500,000 2016-03-19 2023-03-19 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시 하나은행 200,000 2015-10-30 - 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시 하나금융투자 127,877 2016-10-28 2023-04-10 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시 KB증권 215,518 2018-12-17 2023-06-12 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시 KB증권 231,214 2019-07-29 2023-06-12 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시 현대차증권 461,043 2019-12-02 2023-02-27 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시 하나금융투자 348,311 2021-06-14 2023-04-10 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시 한국증권금융 1,580,000 2022-10-26 2023-06-27 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시 3. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)엠와이에이치11,427,15718.92승만호8,333,12913.80오진상사(주)4,200,0006.95-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 22,60022,61799.9228,589,61460,399,70547.33- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 22년 12월 22년 11월 22년 10월 22년 09월 22년 08월 22년 07월 보통주 주가 최 고 7,890 6,980 6,400 6,840 7,200 7,380 최 저 6,750 6,090 6,080 6,090 6,360 6,440 평 균 7,376 6,681 6,233 6,526 6,911 7,177 거래량 최고(일) 2,418,967 508,993 148,988 486,037 1,214,020 2,619,619 최저(일) 164,323 52,103 60,008 71,259 146,977 116,465 월 간 9,820,329 3,988,715 1,994,920 4,007,470 7,380,907 15,115,097 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 승만호남1957.07대표이사사내이사상근경영총괄서울대학교 졸업서울대 대학원 경영학 석사(주)엠와이에이치 대표이사8,333,129- 임원424개월2023.03.24강창구남1948.11부사장미등기상근물류사업부총괄육군사관학교 졸업한양대 대학원 도시계획학 석사서울시 지하철건설본부 본부장- - -200개월-최현지남1964.10부사장사내이사상근경영총괄서울대학교 졸업서울대 대학원 경영학 석사신한은행 대기업본부장20,808 - -34개월2024.03.30최수현남1955.08사외이사사외이사비상근사외이사서울대학교 졸업제 25회 행정고시금융감독원 원장- - -34개월2023.03.24김태진남1962.02사외이사사외이사비상근사외이사 행복나래㈜ 대표이사 사장SK네트웍스㈜ Energy & Car부문사장 - - -21개월2024.03.30최한준남1960.12감사감사상근감사용산구의회 사무국장전국시장·군수·구청장 협의회기획관리국장- - -21개월2024.03.30남주성남1959.03전무미등기상근 스퀘어원관리담당 육군사관학교 졸업한양대학교 행정학 박사한국수력원자력 상임감사위원- - -42개월-김찬회남1967.01상무미등기상근스퀘어원영업담당한남대학교 경제학과 졸업DKSH KOREA Luxury Team 상무- - -80개월-송상원남1965.10상무미등기상근호텔사업인하대학교 경영학과 졸업대우자동차(주) 기획실(주)신세계조선호텔 업무지원실- - -46개월-김길남남1958.03상무미등기상근물류사업부관리한양대학교 토목공학과 졸업서울시 도시계획국 지역계획팀장서울시 안전총괄본부 도로시설과장- - -28개월-승우진남1989.02이사사내이사상근재무총괄영국 옥스퍼드 대학교 석사 졸업(주)오진엠에이치 사내이사오진교역(주) 대표이사 42,361 - 임원45개월2022.03.26 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 03월 20일 (기준일 : ) 선임승만호남1957.07사내이사- 現) MYH 대표이사- 現) 서부티엔디 대표이사2023.03.28임원선임이용걸남1957.11사외이사- 서울대 경제학과 졸업- 前) 국방부 차관- 前) 방위사업청 청장- 前) 세명대학교 총장2023.03.28- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 다. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 쇼핑몰운영남46-1-4752,138,61445,502179242421중도퇴사자 제외쇼핑몰운영여21---214695,96433,141중도퇴사자 제외물류시설운영남20---20101,216,56260,828중도퇴사자 제외물류시설운영여2---21046,87323,437중도퇴사자 제외관광호텔업남97-134-23125,920,40125,629중도퇴사자 제외관광호텔업여771131-20814,268,14320,520중도퇴사자 제외석유판매남93--912277,47730,831중도퇴사자 제외석유판매여1---12647,34747,347중도퇴사자 제외임대및기타사업남22---2281,410,58764,118중도퇴사자 제외임대및기타사업여7---75162,32123,189중도퇴사자 제외3024266-568216,184,28928,493- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 라. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 5764,860152,972- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사(사외이사)5(2)8,000,000-감사1200,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 6938,805156,468- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 3760,605253,535-277,99438,997-----1100,206100,206- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 주식회사 서부티엔디-88 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간 지분현황 (단위: %) 피출자회사출자회사 서부티엔디 오진교역 오진상사 오진개발 오진엠에이치 엠와이에이치 나노와이에스 넥스트컴솔루션 (주)5앤2 서부티엔디 3.68 48.00 2.78 - - - - - - 오진교역 0.03 - - - - - - - - 오진상사 6.95 - 2.99 40.79 - - 100.00 100.00 - 오진개발 1.77 - - - - - - - - 오진엠에이치 - - - - - - - - - 엠와이에이치 18.92 - - - - - - - - 나노와이에스 0.83 - - - - - - - - 넥스트컴솔루션 - - - - - - - - - (주)5앤2 1.88 - - - - - - - - 3. 관련법령상의 규제내용 등해당사항 없음. 4.회사와 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 겸직자 계열회사 겸직현황 성명 직책 회사명 직책 승만호 대표이사 오진상사(주) 사내이사 오진개발(주) 대표이사 (주)오진엠에이치 (주)엠와이에이치 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 겸직자 계열회사 겸직현황 성명 직책 회사명 직책 승우진 사내이사 오진교역(주) 대표이사 오진개발(주) 사내이사 오진상사(주) 대표이사 (주)오진엠에이치 사내이사 (주)엠와이에이치 감사 5. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------221,326--1,567-22500--500-441,826--2,067 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 담보제공 내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 회사명 관계 기초 증가 감소 기말 담보제공재산 이사회 결의일 (주)엠와이에이치 최대주주 1,100,000 - - 1,100,000 신한정기예금 2011. 02 .11 600,000 - - 600,000 하나정기예금 2019. 08. 30 950,000 - - 950,000 하나정기예금 2019. 08. 30 2,600,000 - - 2,600,000 하나정기예금 2019. 10. 29 소계 5,250,000 - - 5,250,000 - - 오진개발(주) 계열회사 2,600,000 - - 2,600,000 신한정기예금 2016. 07. 19 소계 2,600,000 - - 2,600,000 　 　 합계 7,850,000 - - 7,850,000 　 　 2. 채무보증 내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 회사명 관계 기초 증가 감소 기말 담보제공재산 이사회 결의일 (주)엠와이에이치 최대주주 1,100,000 - - 1,100,000 신한정기예금 2011. 02 .11 660,000 - - 660,000 하나정기예금 2019. 08. 30 1,045,000 - - 1,045,000 하나정기예금 2019. 08. 30 2,860,000 - - 2,860,000 하나정기예금 2019. 10. 29 소계 5,665,000 - - 5,665,000 　 3. 출자 및 출자지분 처분내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 출자 및 출자지분 처분내역 비고 출자지분의종류 거래내역 기초 증가 감소 평가 기말 오진교역(주) 계열회사 보통주 24,000 - - - 24,000 - 오진상사(주) 계열회사 보통주 1,302,219 - - - 1,302,219 - 합 계 1,326,219 - - - 1,326,219 - 4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역가. 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 대표이사 승만호 34,345 - - - 관계기업 오진교역(주) 85,324 251,875 - - 기타특수관계자 오진상사(주) 1,140,227 146,435 6,008 4,874 기타특수관계자 나노와이에스(주) 63,625 - - - 기타특수관계자 신한리츠운용(주) - 1,059,189 - - 합계 1,323,521 1,457,499 6,008 4,874 나. 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 대표이사 승만호 27,547 - - - 관계기업 오진교역(주) 56,875 159,987 - - 기타특수관계자 오진상사(주) 1,082,218 65,713 13,226 10,113 기타특수관계자 나노와이에스(주) 63,115 - - - 기타특수관계자 신한리츠운용(주) - 1,389,289 - - 합계 1,229,755 1,614,989 13,226 10,113 5. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 등 주요거래 내역가. 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 배당금 지급 리스부채 상환 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)엠와이에이치 695,830 - 관계기업 오진교역(주) 479,809 - 주요 경영진 승만호 외 4인 65,858 - 기타특수관계자 오진개발(주) 240,000 37,722 기타특수관계자 오진상사(주) 1,062 - 기타특수관계자 ㈜5앤2 66,636 - 기타특수관계자 나노와이에스(주) 29,449 - 기타특수관계자 승미혜 외 6인 305,246 - 나. 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 배당금 지급 리스부채 상환 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)엠와이에이치 114,161 - 관계기업 오진교역(주) 77,625 - 주요 경영진 승만호 외 4인 12,652 - 기타특수관계자 오진개발(주) 38,927 71,280 기타특수관계자 오진상사(주) 173 - 기타특수관계자 ㈜5앤2 10,888 기타특수관계자 나노와이에스(주) 4,812 - 기타특수관계자 승미혜 외 6인 57,544 - 6. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역가. 당기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 등 미지급금등 임대보증금 리스부채 관계기업 오진교역(주) 8,760 553 107,737 10,000 - 기타특수관계자 오진상사(주) 93,960 3,998 106,415 698,700 130,498 기타특수관계자 나노와이에스(주) 20 214 - 47,000 - 기타특수관계자 신한리츠운용 주식회사 - - 529,594 - - 나. 전기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 등 미지급금등 임대보증금 리스부채 관계기업 오진교역(주) 10,298 240 130,970 10,000 - 기타특수관계자 오진상사(주) 12,581 4,103 57,345 698,700 340,958 기타특수관계자 나노와이에스(주) 16 - - 47,000 - 기타특수관계자 신한리츠운용 주식회사 - - 765,543 - - 7. 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 제공처 지급보증액 보증기간 관련 차입금 주요 경영진() 승만호 KEB하나은행 외 551,000,044 1년~7년 373,627,800 () 당사는 상기 지급보증 이외에 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 8. 특수관계자가 발행한 주식내역당분기말 및 전기말 현재 유가증권에 포함된 특수관계자가 발행한 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 주식수 지분율(%) 당분기말 전기말 비고 취득원가 장부가액 장부가액 오진상사(주) 11,526 2.78 358,932 1,316,673 1,302,219 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 오진교역(주) 2,400 48.00 24,000 250,273 24,000 관계기업 계 　 　 382,932 1,566,946 1,326,219 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행사항 2018-08-13 소송 등의 제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구) 1. 사건의 명칭 : 공사대금 청구의 소2. 원고ㆍ신청인 : 대우건설3. 청구내용 :가. 피고는 원고에게 금 44,523,618,605원 및 이에 대하여 2017.9.21부터 이 사건 소장부본 송달일까지는 연 6%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연15%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라.나. 소송비용은 피고가 부담한다.다. 제1항은 가집행할 수 있다.4. 청구금액 : 44,523,618,605원5. 관할법원 : 서울중앙지방법원6. 기타 투자판단에 참고할 사항가. 당사와 (주)대우건설은 '14년 7월 호텔신축도급공사계약을체결하였음.나. 위 도급계약에 따른 성공적완수일은 '17년 7월 10일이나, (주)대우건설 요청으로 1차로 9월 20일(73일) 연장하여 주었음.다. 준공이후에도 공사상 미시공 발생 및 불량시공등이 발생하여 잔금 미지급이 발생한 건임.라. 당사는 (주)대우건설에 성공적완수가 이루어지지 않았음을 통보하였으며 도급공사계약에 따라 지체상금을 요구할 것임. 본 보고서 제출일 현재 1심 진행중입니다. 2022-02-14 소송 등의 판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구) 1. 사건의 명칭 : 부동산가압류2. 원고ㆍ신청인 : (주)대우건설3. 판결ㆍ결정내용:채무자 소유의 별지 기재 부동산을 가압류한다.채무자는 다음 청구금액을 공탁하고 집행정지 또는 그 취소를 신청할 수 있다.청구채권의 내용 - 공사대금채권청구금액 - 금 41,641,125,776원4. 판결ㆍ결정금액 : 41,641,125,776원5. 관할법원 : 서울중앙지방법원6. 판결ㆍ결정일자 : 2022-01-197. 확인일자 : 2022-02-148. 기타 투자판단에 참고할 사항가. 당사는 현재 대우건설과 2018년 8월부터 공사대금 청구 소송(2018.8.13일자 관련공시 참조)을 진행중에 있으며, 이번 가압류는 위 소송과 관련된 가압류임.나. 대우건설과의 본안소송에서 현재 감정 절차가 진행 중이며, 당사는 하자보수 비용, 지체상금을 청구하는 등 적극적으로 대응하고 있음.다. 위 가압류 금액은 이미 2017년 당사 재무제표상 미지급금으로 계상되었음.라. 상기 확인 일자는 법원으로부터 소장부본을 송달받은 날임. 본 보고서 제출일 현재 가압류중입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 하기 주석내용을 참조하시기 바랍니다.- 33. 담보 및 보증- 34. 우발상황과 약정사항- 36. 특수관계자등 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)신한서부티엔디 위탁관리부동산투자회사 2020.1.2서울특별시종로구부동산 취득 및 운영관리498,627기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)O(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사2021.8.6서울특별시종로구부동산 취득 및 운영관리181,345기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)O 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 0----8오진교역(주)110111-0812936오진상사(주)110111-0576425오진개발(주)110111-0109359(주)오진엠에이치110111-4030378(주)엠와이에이치110111-0353732나노와이에스(주)110111-4088418(주)넥스트컴솔루션110111-6408523(주)5앤2110111-1527766 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 오진교역(주)비상장1991.10.29투자502,40048.0024--2262,40048.0025051186오진상사(주)비상장2008.12.12투자91911,5262.781,302--1511,5262.781,317136,4874,618블리스바인Vintage1호투자조합비상장2021.09.06투자1001002.20100---1002.201004,517-39(주)밸류업시스템즈비상장2021.10.07투자4003601.89400---3601.894003,998-1,98714,386-1,826--24114,386-2,067-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.