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SENSORVIEW CO., LTD. — Audit Report / Information 2022
Mar 31, 2023
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Audit Report / Information
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감사보고서 4.1 주식회사 센서뷰 00391221 100000000000 20230330 1201110764789 000 27264 12108 5639 102 Y N N Y N E Y 4 N
주식회사 센서뷰
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 제 8(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
이촌회계법인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................................... | 1 |
| 재 무 상 태 표 | ..................................................... | 6 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 8 |
| 자 본 변 동 표 | ..................................................... | 9 |
| 현 금 흐 름 표 | ..................................................... | 10 |
| 주 석 | ..................................................... | 13 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 센서뷰 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 센서뷰(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
기타사항 회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 전기 감사인은 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2022년 3월 25일자로 적정의견이 표명된 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 감사보고서에 첨부된 재무제표는 재무제표에 대한 주석 37의 수정사항을 반영하여 2022년 9월 16일자로 재발행되었습니다. 따라서, 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 기업의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
| 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 |
| 이 촌 회 계 법 인 |
| 대표이사 김 명 진 |
| 2023년 3월 9일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 9일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
주식회사 센서뷰
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 제 8(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 7(전) 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 센서뷰 대표이사 김병남 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교역로 240, 705, 705-1호 |
| (전 화) | 02-2038-7765 |
재 무 상 태 표
| 제 8(당) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 7(전) 기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 센서뷰 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 9,811,733,984 | 18,196,586,821 | |
| 현금및현금성자산 | 5,34,35,36 | 5,850,400,601 | 13,710,064,168 |
| 매출채권 | 6,33,34,35,36 | 2,436,385,066 | 1,328,031,616 |
| 기타금융자산 | 7,33,34,35,36 | 114,127,018 | 89,748,436 |
| 기타유동자산 | 8 | 386,017,154 | 638,642,038 |
| 재고자산 | 9 | 1,011,975,545 | 2,422,923,233 |
| 당기법인세자산 | 12,828,600 | 7,177,330 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | 17,451,995,666 | 15,879,911,067 | |
| 기타비유동금융자산 | 7,33,34,35,36 | 880,826,784 | 543,741,385 |
| 종속기업투자주식 | 10 | 636,487,447 | 359,361,165 |
| 유형자산 | 11,15 | 13,229,193,581 | 12,979,831,863 |
| 사용권자산 | 12 | 958,665,933 | 594,688,391 |
| 무형자산 | 13 | 1,595,999,822 | 1,402,288,263 |
| 순확정급여자산 | 19 | 150,822,099 | - |
| 자 산 총 계 | 27,263,729,650 | 34,076,497,888 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 5,915,585,886 | 24,402,399,962 | |
| 매입채무 | 34,35,36 | 307,200,103 | 389,812,626 |
| 유동성상환전환우선주부채 | 17,34,35,36 | - | 3,590,755,251 |
| 기타금융부채 | 12,16,17,33,34,35,36 | 1,814,097,196 | 19,249,890,227 |
| 단기차입금 | 14,15,34,35,36 | 3,631,357,136 | 900,500,000 |
| 기타유동부채 | 18 | 82,661,617 | 271,441,858 |
| 충당부채 | 20,25 | 80,269,834 | - |
| Ⅱ. 비유동부채 | 6,192,496,665 | 27,197,299,411 | |
| 상환전환우선주부채 | 17,34,35,36 | - | 5,680,759,026 |
| 기타비유동금융부채 | 12,16,17,34,35,36 | 763,664,184 | 16,258,674,386 |
| 장기차입금 | 14,15,34,35,36 | 5,286,553,560 | 5,125,625,000 |
| 순확정급여부채 | 19 | - | 109,584,361 |
| 기타장기종업원급여 | 19 | 25,125,204 | 22,656,638 |
| 충당부채 | 20,25 | 117,153,717 | - |
| 부 채 총 계 | 12,108,082,551 | 51,599,699,373 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 1,21 | 10,960,455,000 | 1,322,539,500 |
| Ⅱ. 기타불입자본 | 21,23 | 48,804,855,141 | 14,048,278,563 |
| Ⅲ. 이익잉여금(결손금) | 22 | (44,609,663,042) | (32,894,019,548) |
| 자 본 총 계 | 15,155,647,099 | (17,523,201,485) | |
| 부채와자본총계 | 27,263,729,650 | 34,076,497,888 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.포 괄 손 익 계 산 서
| 제 8(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 7(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 센서뷰 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,24,25,33 | 5,639,122,415 | 3,829,285,661 |
| 매출원가 | 9,30 | 7,753,734,513 | 4,853,932,850 |
| 매출총이익(손실) | (2,114,612,098) | (1,024,647,189) | |
| 판매비와관리비 | 26,30,33 | 12,368,480,910 | 8,536,350,176 |
| 영업이익(손실) | (14,483,093,008) | (9,560,997,365) | |
| 기타영업외수익 | 27 | 114,603,567 | 183,492,616 |
| 기타영업외비용 | 27 | 629,598,868 | 2,608,021 |
| 금융수익 | 28,33,34 | 7,181,794,906 | 170,758,613 |
| 금융비용 | 28,34 | 4,127,538,268 | 6,010,192,082 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (11,943,831,671) | (15,219,546,239) | |
| 법인세비용(수익) | 29 | (50,201,399) | (28,981,418) |
| 당기순이익(손실) | (11,893,630,272) | (15,190,564,821) | |
| 기타포괄손익 | 177,986,778 | 90,776,507 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| - 확정급여채무 재측정요소 | 177,986,778 | 90,776,507 | |
| 총포괄손익 | (11,715,643,494) | (15,099,788,314) | |
| 주당손익 | 31 | ||
| 기본주당순이익(손실) | (821) | (1,166) | |
| 희석주당순이익(손실) | (821) | (1,166) |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.자 본 변 동 표
| 제 8(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 7(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 센서뷰 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금(결손금) | 총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01(전기초) | 1,251,276,500 | 10,658,740,060 | (17,794,231,234) | (5,884,214,674) |
| 총포괄손익의 변동 : | ||||
| 당기순이익(손실) | - | - | (15,190,564,821) | (15,190,564,821) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 90,776,507 | 90,776,507 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||
| 유상증자 | 67,913,000 | 2,932,075,862 | - | 2,999,988,862 |
| 주식기준보상 | - | 403,862,641 | - | 403,862,641 |
| 주식매입선택권 행사 | 3,350,000 | 53,600,000 | - | 56,950,000 |
| 2021.12.31(전기말) | 1,322,539,500 | 14,048,278,563 | (32,894,019,548) | (17,523,201,485) |
| 2022.01.01(당기초) | 1,322,539,500 | 14,048,278,563 | (32,894,019,548) | (17,523,201,485) |
| 총포괄손익의 변동 : | ||||
| 당기순이익(손실) | - | - | (11,893,630,272) | (11,893,630,272) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 177,986,778 | 177,986,778 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||
| 주식기준보상 | - | 1,404,721,685 | - | 1,404,721,685 |
| 주식매입선택권 행사 | 23,410,000 | 149,591,720 | - | 173,001,720 |
| 상환전환우선주 전환청구 | 3,997,066,500 | 35,582,379,773 | - | 39,579,446,273 |
| 유상증자 | 311,281,000 | 2,926,041,400 | - | 3,237,322,400 |
| 무상증자 | 5,306,158,000 | (5,306,158,000) | - | - |
| 2022.12.31(당기말) | 10,960,455,000 | 48,804,855,141 | (44,609,663,042) | 15,155,647,099 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.현 금 흐 름 표
| 제 8(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 7(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 센서뷰 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (10,845,653,120) | 6,182,228,638 |
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | (10,704,399,016) | 6,233,081,325 |
| (1) 당기순이익(손실) | (11,893,630,272) | (15,190,564,821) |
| (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 10,584,176,080 | 8,847,791,903 |
| 이자비용 | 2,227,066,552 | 1,526,273,263 |
| 파생상품평가손실 | 1,858,860,506 | 4,481,957,819 |
| 재고자산평가손실 | 1,527,344,657 | 257,195,665 |
| 재고자산폐기손실 | 95,966,931 | - |
| 외화환산손실 | 19,094,736 | - |
| 무형자산상각비 | 315,846,205 | 173,794,389 |
| 무형자산손상 | 222,084,051 | - |
| 사용권자산 감가상각비 | 869,337,269 | 636,773,737 |
| 감가상각비 | 1,037,458,049 | 884,292,481 |
| 용역매출원가(예상공사손실) | 80,269,834 | - |
| 무형자산처분손실 | 11,425,000 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 220,000,000 | - |
| 대손상각비 | 92,286,459 | 23,789,212 |
| 기타의대손상각비 | 170,602,006 | - |
| 퇴직급여 | 479,544,973 | 483,128,958 |
| 기타장기종업원급여 | 2,468,566 | 5,705,156 |
| 주식보상비용 | 1,404,721,685 | 403,862,641 |
| 법인세비용 | (50,201,399) | (28,981,418) |
| (3) 현금의 유출이 없는 수익등의 차감 | (7,217,850,810) | (107,245,425) |
| 용역매출(기간수익) | 21,387,533 | - |
| 외화환산이익 | 14,806,478 | 2,922,853 |
| 이자수익 | 124,074,518 | - |
| 파생상품평가이익 | 6,948,382,281 | - |
| 채무면제이익 | 50,000,000 | 104,322,572 |
| 복구충당부채 환입 | 59,200,000 | - |
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,177,094,014) | 12,683,099,668 |
| 매출채권의 증가 | (1,204,064,259) | (531,311,936) |
| 외상매입금의 증가(감소) | (82,612,523) | 320,539,967 |
| 미수금의 감소 | 15,254,396 | 10,245,596 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (28,196,285) | 70,219,915 |
| 재고자산의 증가 | (212,363,900) | (895,665,618) |
| 파생상품부채의 증가 | - | 14,024,592,262 |
| 미지급금의 증가(감소) | (31,950,464) | 334,531,991 |
| 선급비용의 증가 | (32,008,934) | (6,237,386) |
| 선수금의 증가 | 85,568,112 | 14,431,888 |
| 예수금의 증가(감소) | (252,960,820) | 203,466,980 |
| 장기미지급금의 증가 | 205,127,848 | 34,621,171 |
| 선급금의 증가 | (127,123,929) | (322,512,177) |
| 퇴직금의 지급 | - | 3,247,629 |
| 사외적립자산의 증가 | (511,763,256) | (577,070,614) |
| 2. 이자의 수취 | 95,552,052 | 48,116,138 |
| 3. 이자의 지급 | (231,154,886) | (92,105,535) |
| 4. 법인세의 지급 | (5,651,270) | (6,863,290) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,564,499,186) | (9,647,675,558) |
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 368,088,463 | 265,892,673 |
| 무형자산의 처분 | 78,000,000 | 995,400 |
| 보증금의 감소 | 8,484,000 | 244,897,273 |
| 단기대여금의 감소 | 270,066,118 | 20,000,000 |
| 국고보조금의 수령 | 11,538,345 | - |
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,932,587,649) | (9,913,568,231) |
| 무형자산의 취득 | 413,719,615 | 311,671,041 |
| 유형자산의 취득 | 1,176,702,505 | 9,049,792,132 |
| 종속기업투자주식의 취득 | 497,126,282 | 109,381,600 |
| 보증금의 증가 | 80,475,000 | 276,517,625 |
| 대여금의 증가 | 755,523,471 | 157,114,960 |
| 장기금융상품의 증가 | 9,040,776 | 9,090,873 |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,550,488,739 | 10,006,411,893 |
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 6,410,324,120 | 11,521,276,165 |
| 국고보조금의 수령 | - | 103,141,700 |
| 유상증자 | 3,237,322,400 | 2,999,988,862 |
| 단기차입금 차입 | 3,000,000,000 | 400,000,000 |
| 장기차입금 차입 | - | 5,000,000,000 |
| 상환전환우선주의 발행 | - | 2,961,195,603 |
| 주식매수선택권 행사 | 173,001,720 | 56,950,000 |
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (859,835,381) | (1,514,864,272) |
| 장기차입금 상환 | 100,500,000 | 100,500,000 |
| 단기차입금 상환 | 7,714,304 | 720,000,000 |
| 리스부채의 상환 | 751,621,077 | 694,364,272 |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감 (=Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (7,859,663,567) | 6,540,964,973 |
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 13,710,064,168 | 7,169,099,195 |
| Ⅵ. 기말 현금및현금성자산(=Ⅳ+Ⅴ) | 5,850,400,601 | 13,710,064,168 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 8(당) 기말 | 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 7(전) 기말 | 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 센서뷰 |
1. 회사의 개요
주식회사 센서뷰(이하 "회사"라 한다)은 2015년 6월 10일에 설립되어 안테나, 케이블및 통신기기 등의 연구개발과 제조업을 주요사업 목적으로 하고 있으며, 회사의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 240에 소재하고 있습니다.
회사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 10,960,455천원이며, 당기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김병남 외 14인 | 5,687,176 | 25.94 |
| 기타 | 16,233,734 | 74.06 |
| 합 계 | 21,920,910 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용회사의 재무제표는 '주식회사등의외부감사에관한법률' 제5조1항1호에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정): 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정): 손실부담계약의 계약이행원가개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다.
3) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
- 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각
개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정): '개념체계' 에 대한 참조개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약' 은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류및 중요한 회계정책의 공시개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의개정사항은 '회계추정의 변경' 에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치' 에 대한 정의를추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다' 는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
회사의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 회사의 재무제표는 보고기업의 기능통화 및 표시통화인원화(KRW)로 적성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용에 영향을 미치는 판단을 하며, 또한 보고기간 말 현재 보고된 자산 및 부채와 수익및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할수 있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,
2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4) COVID-19의 영향
2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
3. 유의적인 회계정책
(1) 종속회사회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 외화환산회사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 금융상품
1) 금융자산의 인식 및 측정
회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한경우에는자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 90일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
4) 금융상품의 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 | 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 20~40년 | 구축물 | 15, 20년 |
| 기계장치, 연구기자재 | 6, 10년 | 기타 유형자산 | 5년 |
| 사용권자산 | 경제적 내용연수 |
회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 리스회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 숙소 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
1) 리스이용자
회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 증분차입이자율에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
| - | 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
| - | 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
| - | 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
2) 리스제공자
회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 | 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | 5년 | 소프트웨어 | 5년 |
| 특허권 등 | 7~10년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음
(9) 비금융자산의 손상회사는 재고자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 회수가능액을 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 회사는 해당 자산의 장부금액을 감소시키며 동 감소액을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 매 보고기간말에 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 과거에 인식한 손상차손을 환입합니다. 한편, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 취득원가에서 이전에 손상차손을 인식하지 않았다면 기록되었을 감가상각누계액을 차감한 금액을 초과할 수 없습니다.
(10) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(11) 종업원급여1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식됩니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.
2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
(12) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배회사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(13) 주식기준보상
회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다. 또한, 모든 유형의 고객과의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
회사는 안테나, 케이블 및 통신기기 등을 연구개발 및 제조하여 국내 및 수출 판매하고 있으며, 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수하여 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
또한, 운임 지급조건 수출의 경우 고객과의 공급계약에서 1) 제품 판매, 2) 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 운임 지급조건 판매 시 재고의 소유권이나 멸실 위험이 선적 시점에 고객에게 이전되므로 회사의 운송용역 수행의무는 지정목적항까지 운송하는데 필요한 계약을 운송사와 체결하거나 그러한 계약을 조달하는데 그치므로 대리인에 해당하여 그 대가를 순액으로 인식하고 있습니다.
(15) 환율변동효과회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생하고 있습니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(17) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(18) 주당이익
회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 부문정보(1) 영업부문별 정보
회사의 경영관리 목적으로 영업활동은 케이블및 통신기기 등의 연구개발과 제조로서단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.
(2) 고객정보당기 및 전기의 매출액 10% 이상을 차지하는 고객의 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객 1 | 1,322,197,948 | 422,524,217 |
| 고객 2 | 880,114,100 | 560,921,693 |
| 고객 3 | 131,834,765 | 547,883,437 |
| 고객 4 | 41,045,340 | 571,838,767 |
| 합 계 | 2,375,192,153 | 2,103,168,114 |
5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 3,465,344,201 | 13,816,064,168 |
| 국고보조금 | (114,943,600) | (106,000,000) |
| 정기예.적금 | 2,500,000,000 | - |
| 합 계 | 5,850,400,601 | 13,710,064,168 |
6. 매출채권보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외상매출금 | 2,525,961,842 | 1,345,552,755 |
| 받을어음 | 26,962,485 | 6,731,663 |
| 대손충당금 | (116,539,261) | (24,252,802) |
| 합 계 | 2,436,385,066 | 1,328,031,616 |
7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 미수금 | 46,751,494 | 9,748,436 |
| 미수수익 | 9,042,244 | - |
| 단기대여금 | 58,333,280 | 80,000,000 |
| 합 계 | 114,127,018 | 89,748,436 |
| 비유동 | ||
| 장기금융상품 | 62,503,901 | 53,463,125 |
| 장기대여금 | 392,773,119 | 57,114,960 |
| 임차보증금 | 352,895,464 | 390,984,000 |
| 기타보증금 | 72,654,300 | 42,179,300 |
| 합 계 | 880,826,784 | 543,741,385 |
8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 248,415,047 | 551,605,102 |
| 국고보조금(선급금) | - | (35,813,691) |
| 선급비용 | 47,081,474 | 15,072,540 |
| 부가세대급금 | 90,520,633 | 107,778,087 |
| 합 계 | 386,017,154 | 638,642,038 |
9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 315,277,750 | 25,573,373 |
| 평가충당금(상품) | (12,830,702) | - |
| 제품 | 226,626,201 | 807,143,619 |
| 평가충당금(제품) | (96,437,529) | (257,195,665) |
| 재공품 | 238,029,608 | 87,018,762 |
| 평가충당금(재공품) | (86,022,557) | - |
| 원재료 | 1,791,893,312 | 1,752,172,880 |
| 평가충당금(원재료) | (1,589,249,534) | - |
| 미착품 | 224,688,996 | 8,210,264 |
| 합 계 | 1,011,975,545 | 2,422,923,233 |
(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실 등은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실 | 1,527,344,657 | 257,195,665 |
| 재고자산폐기손실 | 95,966,931 | - |
| 조업도손실 | 1,699,803,711 | - |
| 합 계 | 3,323,115,299 | 257,195,665 |
회사는 정상조업도를 기준으로 고정제조간접비를 배부한 후 배부되지 아니한 고정제조간접비와 비효율적인 제조활동으로 상승한 제조비용('조업도손실')을 매출원가에 직접 가산하였습니다.
10. 종속기업투자주식보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| SENSORVIEW AMERICA(*1)(*3) | 미국 | 100% | 187,422,860 | 2,413,400 |
| SENSORVIEW TW(*3) | 대만 | 100% | 106,320,742 | 27,566,165 |
| (주)케이엠디(*2) | 한국 | 88% | - | 220,000,000 |
| Sensorview Europe GmbH(*3) | 독일 | 100% | 342,743,845 | 109,381,600 |
| 합 계 | 636,487,447 | 359,361,165 |
(*1) 2022년 4월 25일 추가증자 실시하였으며, 지분율에 변동은 없습니다.
(*2) 당기 중 전액 손상인식하였으며, 2022년 10월 21일 청산 종결되었습니다.(*3) 2022년 8월 10일 추가증자 실시하였으며, 지분율에 변동은 없습니다.
(2) 당기 및 전기 중 종속기업 투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 손상 | 기말 |
| SENSORVIEW AMERICA | 2,413,400 | 185,009,460 | - | 187,422,860 |
| SENSORVIEW TW | 27,566,165 | 78,754,577 | - | 106,320,742 |
| (주)케이엠디 | 220,000,000 | - | (220,000,000) | - |
| Sensorview Europe GmbH | 109,381,600 | 233,362,245 | - | 342,743,845 |
| 합 계 | 359,361,165 | 497,126,282 | (220,000,000) | 636,487,447 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 손상 | 기말 |
| SENSORVIEW AMERICA | 2,413,400 | - | - | 2,413,400 |
| SENSORVIEW TW | 27,566,165 | - | - | 27,566,165 |
| (주)케이엠디 | 220,000,000 | - | - | 220,000,000 |
| Sensorview Europe GmbH | - | 109,381,600 | - | 109,381,600 |
| 합 계 | 249,979,565 | 109,381,600 | - | 359,361,165 |
11. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <취득원가> | (단위: 원) |
| 구 분 | 토지 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초: | - | 3,357,196,769 | 1,406,561,378 | 1,261,000,000 | 6,024,758,147 |
| 취득 | 5,165,015,110 | 337,077,804 | 224,271,000 | 3,320,903,638 | 9,047,267,552 |
| 기타 | 2,169,300,000 | 1,669,824,518 | 79,500,000 | (3,916,099,938) | 2,524,580 |
| 전기말: | 7,334,315,110 | 5,364,099,091 | 1,710,332,378 | 665,803,700 | 15,074,550,279 |
| 당기초: | 7,334,315,110 | 5,364,099,091 | 1,710,332,378 | 665,803,700 | 15,074,550,279 |
| 취득 | - | 482,563,896 | 657,895,545 | 36,243,064 | 1,176,702,505 |
| 기타 | - | - | 186,500,000 | (76,382,738) | 110,117,262 |
| 당기말: | 7,334,315,110 | 5,846,662,987 | 2,554,727,923 | 625,664,026 | 16,361,370,046 |
| <감가상각누계액> | (단위: 원) |
| 구 분 | 토지 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초: | - | (684,479,003) | (455,256,932) | - | (1,139,735,935) |
| 상각 | - | (572,147,829) | (314,231,402) | - | (886,379,231) |
| 전기말: | - | (1,256,626,832) | (769,488,334) | - | (2,026,115,166) |
| 당기초: | - | (1,256,626,832) | (769,488,334) | - | (2,026,115,166) |
| 상각 | - | (622,828,533) | (420,593,960) | - | (1,043,422,493) |
| 당기말: | - | (1,879,455,365) | (1,190,082,294) | - | (3,069,537,659) |
| <정부보조금> | (단위: 원) |
| 구 분 | 토지 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초: | - | - | - | - | - |
| 보조금 수령 | - | (70,690,000) | - | - | (70,690,000) |
| 상각 | - | 2,086,750 | - | - | 2,086,750 |
| 전기말: | - | (68,603,250) | - | - | (68,603,250) |
| 당기초: | - | (68,603,250) | - | - | (68,603,250) |
| 상각 | - | 5,964,444 | - | - | 5,964,444 |
| 당기말: | - | (62,638,806) | - | - | (62,638,806) |
| <장부금액> | (단위: 원) |
| 구 분 | 토지 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 7,334,315,110 | 4,038,869,009 | 940,844,044 | 665,803,700 | 12,979,831,863 |
| 당기말 | 7,334,315,110 | 3,904,568,816 | 1,364,645,629 | 625,664,026 | 13,229,193,581 |
(2) 차입원가회사는 토지를 7,334,315천원에 취득하여 신규 공장을 건설 중에 있으며, 당기말까지 발생한 건설원가는 497,707천원입니다. 이 원가에는 토지의 취득 및 공장의 건설과 관련하여 당기 및 전기 중 발생한 차입원가 10,433천원 및 2,525천원이 각각 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 2.914%입니다.
12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 722,060,203 | 250,011,675 |
| 기계장치 | 116,097,291 | 138,045,988 |
| 차량운반구 | 120,508,439 | 206,630,728 |
| 합 계 | 958,665,933 | 594,688,391 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 550,324,415 | 453,807,351 |
| 비유동 | 316,068,496 | 169,338,213 |
| 합 계 | 866,392,911 | 623,145,564 |
(2) 보고기간 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비: | ||
| 부동산 | 532,048,971 | 371,704,448 |
| 기계장치 | 254,416,706 | 181,357,969 |
| 차량운반구 | 82,871,592 | 83,711,320 |
| 합 계 | 869,337,269 | 636,773,737 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 40,581,488 | 47,029,028 |
| 단기리스료 | 152,787,975 | 15,800,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 10,011,408 | 7,659,612 |
(3) 보고기간 중 리스부채와 관련하여 발생한 총 현금유출액(원금 및 이자 포함)은 각각 739,791천원 및 741,393천원입니다.
(4) 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 제거 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 250,011,675 | 1,047,457,808 | (43,360,309) | (532,048,971) | 722,060,203 |
| 기계장치 | 138,045,988 | 232,468,009 | - | (254,416,706) | 116,097,291 |
| 차량운반구 | 206,630,728 | 31,450,001 | (34,700,698) | (82,871,592) | 120,508,439 |
| 합 계 | 594,688,391 | 1,311,375,818 | (78,061,007) | (869,337,269) | 958,665,933 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 제거 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 602,142,451 | 19,573,672 | - | (371,704,448) | 250,011,675 |
| 기계장치 | 319,403,957 | - | - | (181,357,969) | 138,045,988 |
| 차량운반구 | 130,235,940 | 160,106,108 | - | (83,711,320) | 206,630,728 |
| 합 계 | 1,051,782,348 | 179,679,780 | - | (636,773,737) | 594,688,391 |
(5) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 866,392,911 | 550,324,415 | 307,161,514 | 8,906,982 | 866,392,911 |
| 금융부채이자 | 58,157,980 | 46,550,876 | 11,449,446 | 157,658 | 58,157,980 |
| 합 계 | 924,550,891 | 596,875,291 | 318,610,960 | 9,064,640 | 924,550,891 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 623,145,564 | 453,807,350 | 131,683,703 | 37,654,511 | 623,145,564 |
| 금융부채이자 | 25,401,003 | 19,559,679 | 4,780,362 | 1,060,962 | 25,401,003 |
| 합 계 | 648,546,567 | 473,367,029 | 136,464,065 | 38,715,473 | 648,546,567 |
(6) 보고기간 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 계정과목 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원금 | 이자 | 유동성대체 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동리스부채 | 453,807,351 | (751,621,077) | (42,169,427) | 266,547,287 | 623,760,281 | 550,324,415 |
| 비유동리스부채 | 169,338,213 | - | - | (266,547,287) | 413,277,570 | 316,068,496 |
| 합 계 | 623,145,564 | (751,621,077) | (42,169,427) | - | 1,037,037,851 | 866,392,911 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 계정과목 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원금 | 이자 | 유동성대체 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동리스부채 | 610,602,913 | (694,364,272) | - | 537,568,710 | - | 453,807,351 |
| 비유동리스부채 | 480,198,115 | - | (47,029,028) | (537,568,710) | 273,737,836 | 169,338,213 |
| 합 계 | 1,090,801,028 | (694,364,272) | (47,029,028) | - | 273,737,836 | 623,145,564 |
13. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <취득원가> | (단위: 원) |
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초: | 1,101,283,104 | 160,096,000 | 115,537,663 | - | 1,376,916,767 |
| 취득 | 120,690,249 | 57,509,000 | 133,471,792 | - | 311,671,041 |
| 전기말: | 1,221,973,353 | 217,605,000 | 249,009,455 | - | 1,688,587,808 |
| 당기초: | 1,221,973,353 | 217,605,000 | 249,009,455 | - | 1,688,587,808 |
| 취득 | - | 95,469,000 | 153,726,300 | 597,440,551 | 846,635,851 |
| 처분 | - | - | (89,425,000) | - | (89,425,000) |
| 기타 | - | 21,783,000 | 61,225,345 | (61,225,345) | 21,783,000 |
| 당기말: | 1,221,973,353 | 334,857,000 | 374,536,100 | 536,215,206 | 2,467,581,659 |
| <상각누계액> | (단위: 원) |
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초: | - | (10,673,066) | (25,325,623) | - | (35,998,689) |
| 상각 | (131,818,799) | (38,304,950) | (20,013,025) | - | (190,136,774) |
| 전기말: | (131,818,799) | (48,978,016) | (45,338,648) | - | (226,135,463) |
| 당기초: | (131,818,799) | (48,978,016) | (45,338,648) | - | (226,135,463) |
| 상각 | (244,394,669) | (60,915,436) | (26,795,536) | - | (332,105,641) |
| 손상차손 | (222,084,051) | - | - | - | (222,084,051) |
| 당기말: | (598,297,519) | (109,893,452) | (72,134,184) | - | (780,325,155) |
| <정부보조금> | (단위: 원) |
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초: | - | (74,711,467) | (799,600) | (75,511,067) | |
| 보조금 수령 | - | - | (995,400) | - | (995,400) |
| 상각 | - | 16,009,600 | 332,785 | - | 16,342,385 |
| 전기말: | - | (58,701,867) | (1,462,215) | - | (60,164,082) |
| 당기초: | - | (58,701,867) | (1,462,215) | - | (60,164,082) |
| 보조금 수령 | - | - | - | (11,538,345) | (11,538,345) |
| 상각 | - | 16,009,596 | 249,840 | - | 16,259,436 |
| 기타 | - | - | - | (35,813,691) | (35,813,691) |
| 당기말: | - | (42,692,271) | (1,212,375) | (47,352,036) | (91,256,682) |
| <장부금액> | (단위: 원) |
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 1,090,154,554 | 109,925,117 | 202,208,592 | - | 1,402,288,263 |
| 당기말 | 623,675,834 | 182,271,277 | 301,189,541 | 488,863,170 | 1,595,999,822 |
(2) 당기 중 무형자산의 손상 인식 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득 | 기초 | 상각 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| A 개발비(*1) | 283,511,553 | 278,786,361 | 56,702,310 | 222,084,051 | - |
(*1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 개발비 중 일부의 실현 가능성이 낮다고 판단되어222,084천원을 무형자산손상차손(영업외비용)으로 인식하였습니다.
14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 3,500,000,000 | 500,000,000 |
| 유동성장기부채 | 131,357,136 | 400,500,000 |
| 소 계 | 3,631,357,136 | 900,500,000 |
| 비유동 | ||
| 장기차입금 | 5,286,553,560 | 5,125,625,000 |
| 합 계 | 8,917,910,696 | 6,026,125,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 용도 | 차입처 | 약정이자율 | 차입일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 운영자금 | 기업은행 | 5.01% | 2022-04-15 | 2023-04-15 | 400,000,000 | - |
| 단기차입금 | 운영자금 | 기업은행 | 3.68% | 2021-04-15 | 2022-04-15 | - | 400,000,000 |
| 단기차입금(*1) | 운영자금 | 기업은행 | 8.23% | 2022-11-25 | 2023-11-24 | 100,000,000 | - |
| 단기차입금 | 운영자금 | 기업은행 | 4.13% | 2015-12-08 | 2022-11-25 | - | 100,000,000 |
| 단기차입금(*1) | 운영자금 | 기업은행 | 5.20% | 2022-07-29 | 2023-07-21 | 3,000,000,000 | - |
| 장기차입금(유동성장기부채포함) | 운영자금 | 신한은행 | 5.53% | 2022-09-08 | 2025-09-08 | 292,285,696 | - |
| 유동성장기부채 | 운영자금 | 신한은행 | 3.30% | 2019-09-11 | 2022-09-08 | - | 300,000,000 |
| 장기차입금(유동성장기부채포함) | 시설자금 | 신한은행 | 5.25% | 2019-05-24 | 2024-03-28 | 125,625,000 | 226,125,000 |
| 장기차입금(*2) | 시설자금 | 기업은행 | 2.02% | 2021-08-10 | 2029-08-10 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 합 계 | 8,917,910,696 | 6,026,125,000 |
(*1) 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받은 차입금입니다. (*2) 회사가 보유한 용인시 유방동 토지 담보 차입금입니다.
(3) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함) 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2023년 | 131,357,136 |
| 2024년 | 681,262,136 |
| 2025년 | 1,168,011,424 |
| 2026년 | 937,440,000 |
| 2027년 | 937,440,000 |
| 2028년 | 937,440,000 |
| 2029년 | 624,960,000 |
| 합 계 | 5,417,910,696 |
15. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 담보제공자산 | 제공처 | 장부금액 | 차입금액 | 담보 설정액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 신한은행 | 416,708,334 | 125,625,000 | 482,400,000 |
| 토지 | 기업은행 | 7,334,315,110 | 5,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 합 계 | 7,751,023,444 | 5,125,625,000 | 6,482,400,000 |
(2) 당기말 현재 회사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보증내역 | 제공자 | 채권자 | 지급보증금액 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금대출 | 기술보증기금 | 기업은행 | 85,000,000 | 100,000,000 |
| 차입금대출 | 기술보증기금 | 신한은행 | 574,440,000 | 417,910,696 |
| 차입금대출 | 기술보증기금 | 기업은행 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 연대보증 | 대표이사 | 기업은행 | 480,000,000 | 400,000,000 |
| 연대보증 | 대표이사 | 기업은행 | 1,186,739,446 | 5,000,000,000 |
| 계약이행등 | 서울보증보험 | - | 1,921,927,000 | - |
| 합 계 | 7,248,106,446 | 8,917,910,696 |
한편, 당기말 현재 회사가 사용중인 차량운반구 리스 관련하여 대표이사로부터 채무보증을 제공받고 있습니다.(3) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 금융기관 | 약정한도 | 사용액 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 100,000,000 | 100,000,000 | 중소기업자금대출 |
| 400,000,000 | 400,000,000 | 중소기업자금대출 | |
| 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 중소기업시설자금대출 | |
| 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 일반자금대출 | |
| 신한은행 | 125,625,000 | 125,625,000 | 일반자금대출 |
| 292,285,696 | 292,285,696 | 일반자금대출 | |
| 합 계 | 8,917,910,696 | 8,917,910,696 |
16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 유동성파생상품부채 | - | 17,608,260,797 |
| 미지급금 | 1,115,432,462 | 1,023,313,192 |
| 미지급비용 | 148,340,319 | 164,508,887 |
| 유동성리스부채 | 550,324,415 | 453,807,351 |
| 소 계 | 1,814,097,196 | 19,249,890,227 |
| 비유동 | ||
| 파생상품부채 | - | 15,796,868,333 |
| 임대보증금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 장기미지급금 | 442,595,688 | 287,467,840 |
| 비유동성리스부채 | 316,068,496 | 169,338,213 |
| 소 계 | 763,664,184 | 16,258,674,386 |
| 합 계 | 2,577,761,380 | 35,508,564,613 |
17. 전환상환우선주회사가 발행한 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같으며, 당기말 현재 회사의 전환상환우선주는 모두 보통주로 전환되었습니다.
| 구 분 | No.1 | No.2 | No.3 | No.4 | No.5 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 2019-01-18 | 2019-09-25 | 2019-09-25 | 2019-10-07 | 2019-10-07 |
| 존속기간 | 10년 | 10년 | 10년 | 10년 | 10년 |
| 발행주식수(*1) | 239,520주 | 408,275주 | 680,455주 | 136,095주 | 680,455주 |
| 발행가액(*1) | 3,340원 | 3,674원 | 3,674원 | 3,674원 | 3,674원 |
| 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 좌동 | 좌동 | 좌동 | 좌동 |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 36개월 이후 또는 2019년 하반기 및 2020년 상반기 매출합계가 1,000억원 하회 | 발행일로부터 [3년]이 경과한 날로부터 | 좌동 | 좌동 | 좌동 |
| 상환금액 | 원금+연복리 7% | 원금+연복리 8% | 좌동 | 좌동 | 좌동 |
| 전환청구기간 | 최초발행일 익일로부터존속기간만료일 전까지 | 좌동 | 좌동 | 좌동 | 좌동 |
| 전환비율 | 1:1 | 좌동 | 좌동 | 좌동 | 좌동 |
| 전환조건 | 본 전환기준가액을 하회하는 발행가격 또는 전환가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행시 본 우선주의 전환가액도 같은 금액으로 하향 조정됨 | IPO공모/본 전환기준가액을 하회하는 발행가격 또는 전환가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행시 본 우선주의 전환가액도 같은 금액으로 하향 조정됨 | 좌동 | 좌동 | 좌동 |
(*1) 당기 중 발생한 무상증자로 인해 주식수 및 주당발행가액이 변경되었습니다.
| 구 분 | No.6 | No.7 | No.8 | No.9 | No.10 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 2019-10-25 | 2020-12-11 | 2020-12-15 | 2021-01-29 | 2021-03-30 |
| 존속기간 | 10년 | 10년 | 10년 | 10년 | 10년 |
| 발행주식수(*1) | 408,275주 | 1,131,885주 | 679,130주 | 1,131,885주 | 452,750주 |
| 발행가액(*1) | 3,674원 | 4,417원 | 4,417원 | 4,417원 | 4,417원 |
| 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 좌동 | 좌동 | 좌동 | 좌동 |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 [4년]이 경과한 날로부터 | 발행일로부터 [3년]이 경과한 날로부터 | 좌동 | 좌동 | 좌동 |
| 상환금액 | 원금+연복리 2% | 원금+연복리 8% | 좌동 | 좌동 | 원금 |
| 전환청구기간 | 최초발행일 익일로부터존속기간만료일 전까지 | 좌동 | 좌동 | 좌동 | 좌동 |
| 전환비율(*1) | 1:1 | 좌동 | 좌동 | 좌동 | 좌동 |
| 전환조건 | 전환가격이 IPO공모단가의 [70%]를 하회/합병교환비율 산정을 위한 평가가액의 [70%]를 하회/본 전환기준가액을 하회하는 발행가격 또는 전환가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행시 본 우선주의 전환가액도 같은 금액으로 하향 조정됨 | 좌동 | 좌동 | 좌동 | 좌동 |
(*1) 당기 중 발생한 무상증자로 인해 주식수 및 주당발행가액이 변경되었습니다.
| 구 분 | No. 11 | No. 12 | No. 13 | No. 14 |
|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 2021-12-21 | 2021-12-23 | 2021-12-24 | 2021-12-24 |
| 존속기간 | 10년 | 10년 | 10년 | 10년 |
| 발행주식수(*1) | 387,805주 | 193,900주 | 193,900주 | 1,163,425주 |
| 발행가액(*1) | 5,157원 | 5,157원 | 5,157원 | 5,157원 |
| 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 좌동 | 좌동 | 좌동 |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 [3년]이 경과한 날로부터 | 좌동 | 좌동 | 좌동 |
| 상환금액 | 원금+연복리 8% | 좌동 | 좌동 | 좌동 |
| 전환청구기간 | 최초발행일 익일로부터존속기간만료일 전까지 | 좌동 | 좌동 | 좌동 |
| 전환비율(*1) | 1:1 | 좌동 | 좌동 | 좌동 |
| 전환조건 | 전환가격이 IPO공모단가의 [70%]를 하회/합병교환비율 산정을 위한 평가가액의 [70%]를 하회/본 전환기준가액을 하회하는 발행가격 또는 전환가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행시 본 우선주의 전환가액도 같은 금액으로 하향 조정됨 | 좌동 | 좌동 | 좌동 |
(*1) 당기 중 발생한 무상증자로 인해 주식수 및 주당발행가액이 변경되었습니다.
18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | - | 14,431,888 |
| 공사선수금 | 78,612,467 | - |
| 예수금 | 4,049,150 | 257,009,970 |
| 합 계 | 82,661,617 | 271,441,858 |
19. 종업원급여(1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,938,576,830 | 2,824,478,004 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 479,544,973 | 483,128,958 |
| 장기근속휴가 부채의 증가 | 2,468,566 | 5,705,156 |
| 주식결제형 주식기준보상 | 1,404,721,685 | 403,862,641 |
| 합 계 | 5,825,312,054 | 3,717,174,759 |
(2) 보고기간종료일 현재 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 기말잔액 | 1,297,208,044 | 1,196,467,985 |
| 사외적립자산 공정가치 기말잔액 | (1,448,030,143) | (1,086,883,624) |
| 확정급여부채(순확정급여자산) 기말잔액 | (150,822,099) | 109,584,361 |
| 기타장기종업원급여부채 | 25,125,204 | 22,656,638 |
| 총 종업원급여부채 | (125,696,895) | 132,240,999 |
(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채ㆍ자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 순확정급여(자산)부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 1,196,467,985 | 932,522,275 | (1,086,883,624) | (612,485,962) | 109,584,361 | 320,036,313 |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 438,422,490 | 432,589,020 | - | - | 438,422,490 | 432,589,020 |
| 이자원가(수익) | 42,319,848 | 21,702,576 | (38,476,776) | (14,049,924) | 3,843,072 | 7,652,652 |
| 신입/전입효과 | 37,279,411 | 42,887,286 | - | - | 37,279,411 | 42,887,286 |
| 소 계 | 518,021,749 | 497,178,882 | (38,476,776) | (14,049,924) | 479,544,973 | 483,128,958 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 재측정요소 | (250,538,830) | (132,525,718) | 22,350,653 | 12,767,793 | (228,188,177) | (119,757,925) |
| (재무적 가정) | (256,077,603) | (57,213,551) | 22,350,653 | 12,767,793 | (228,188,177) | (44,445,758) |
| (경험조정) | 5,538,773 | (75,312,167) | - | - | - | (75,312,167) |
| 소 계 | (250,538,830) | (132,525,718) | 22,350,653 | 12,767,793 | (228,188,177) | (119,757,925) |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | - | (511,763,256) | (577,070,614) | (511,763,256) | (577,070,614) |
| 퇴직금 지급 | (166,742,860) | (100,707,454) | 166,742,860 | 103,955,083 | - | 3,247,629 |
| 소 계 | (166,742,860) | (100,707,454) | (345,020,396) | (473,115,531) | (511,763,256) | (573,822,985) |
| 기말 잔액 | 1,297,208,044 | 1,196,467,985 | (1,448,030,143) | (1,086,883,624) | (150,822,099) | 109,584,361 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 등 | 1,448,030,143 | 1,086,883,624 |
(5) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.326% | 2.951% |
| 미래 급여인상율 | 3.820% | 3.920% |
(6) 보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 (1% 변동) | (93,391,267) | 106,455,444 | (102,490,410) | 118,820,595 |
| 미래 급여인상율 (1% 변동) | 109,138,256 | (97,206,314) | 118,858,026 | (104,393,429) |
(7) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 22,656,638 | 16,951,482 |
| 당기근무원가 | 8,387,064 | 7,828,128 |
| 이자원가 | 784,764 | 366,780 |
| 재측정요소 | (6,703,262) | (2,489,752) |
| 기말 | 25,125,204 | 22,656,638 |
20. 충당부채
당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 복구충당부채(*1) | 공사손실충당부채 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 설정 | 174,361,629 | 80,269,834 |
| 환입 | (59,200,000) | - |
| 이자비용 | 1,992,088 | - |
| 기말 | 117,153,717 | 80,269,834 |
(*1) 회사는 원상복구의무가 있는 공장건물에 대하여, 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.
21. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 납입자본 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(주) | 100,000,000 | 4,000,000 |
| 액면가액(원/주) | 500 | 500 |
| 발행주식수(주) | 21,920,910 | 2,645,079 |
| 보통주자본금 | 10,960,455,000 | 1,322,539,500 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 기타불입자본 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 주식선택권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초: | 2,502,553 | 1,251,276,500 | 10,354,466,333 | 304,273,727 | 10,658,740,060 |
| 유상증자 | 135,826 | 67,913,000 | 2,932,075,862 | - | 2,932,075,862 |
| 주식선택권행사 | 6,700 | 3,350,000 | 92,046,610 | (38,446,610) | 53,600,000 |
| 주식기준보상 | - | - | - | 403,862,641 | 403,862,641 |
| 전기말: | 2,645,079 | 1,322,539,500 | 13,378,588,805 | 669,689,758 | 14,048,278,563 |
| 당기초: | 2,645,079 | 1,322,539,500 | 13,378,588,805 | 669,689,758 | 14,048,278,563 |
| 무상증자(*1) | 10,612,316 | 5,306,158,000 | (5,306,158,000) | - | (5,306,158,000) |
| 주식선택권행사 | 46,820 | 23,410,000 | 264,570,514 | (114,978,794) | 149,591,720 |
| 주식기준보상 | - | - | - | 1,404,721,685 | 1,404,721,685 |
| 전환상환우선주 전환(*2) | 7,994,133 | 3,997,066,500 | 35,582,379,773 | - | 35,582,379,773 |
| 유상증자 | 622,562 | 311,281,000 | 2,926,041,400 | - | 2,926,041,400 |
| 당기말: | 21,920,910 | 10,960,455,000 | 46,845,422,492 | 1,959,432,649 | 48,804,855,141 |
(*1) 회사는 2022년 4월 5일 이사회 결의를 통해 무상증자를 실시하였으며, 그에 따라 2022년 4월 20일에 주식발행초과금을 재원으로 신주 10,612,316주를 발행하였습니다.(*2) 회사가 발행한 상기 전환상환우선주는 당기말 현재 모두 보통주로 전환되었습니다.
22. 결손금(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | 44,609,663,042 | 32,894,019,548 |
(2) 결손금처리계산서당기 및 전기의 결손금처리계산서 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전 기 | ||
| (처리예정일 : 2023년 3월 30일) | (처리확정일 : 2022년 3월 28일) | |||
| I. 미처리결손금 | 44,609,663,042 | 32,894,019,548 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 32,894,019,548 | 17,794,231,234 | ||
| 순확정급여부채재측정요소 | (177,986,778) | (90,776,507) | ||
| 당기순손실 | 11,893,630,272 | 15,190,564,821 | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | 44,609,663,042 | 32,894,019,548 |
23. 주식매수선택권(1) 당기말 현재 회사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 부여대상 | 회사 임직원 | 회사 임직원 | 회사 임직원 | 회사 임직원 |
| 부여일 | 2019-04-01 | 2020-04-01 | 2021-04-01 | 2022-04-01 |
| 부여수량(*1) | 170,190주 | 210,000주 | 443,750주 | 1,157,400주 |
| 행사기간 | 2021.4.1~2026.3.31 | 2022.4.1~2027.3.31 | 2023.4.1~2028.3.31 | 2024.4.1~2029.3.31 |
| 행사가격(*1) | 1,700원 | 2,756원 | 3,312원 | 3,623원 |
| 가득조건 | 근무용역제공 2년 | 근무용역제공 2년 | 근무용역제공 2년 | 근무용역제공 2년 |
(*1) 당기 중 발생한 무상증자로 인해 부여수량 및 주당 행사가격이 변경되었습니다.상기 주식매수선택권은 모두 주식결제형 교부방식으로, 주식선택권 행사로 인해 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주입니다.(2) 공정가치 측정회사는 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 부여일 당시 공정가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 부여일 공정가치(*1) | 1,148원 | 1,818원 | 1,766원 | 2,687원 |
| 부여일 주식가격(*1) | 2,280원 | 3,393원 | 3,740원 | 5,072원 |
| 기대주가변동성(*2) | 36.2% | 45.3% | 39.3% | 34.1% |
| 무위험이자율(국공채수익률) | 1.8% | 1.4% | 1.8% | 3.0% |
(*1) 당기 중 발생한 무상증자 효과를 반영한 부여일 당시의 공정가치 및 주식가격입니다.(*2) 주가변동성은 회사 보통주식의 유사상장기업의 상장 종가를 반영하여 Proxy 변동성을 적용하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 1차 | 2차 | 3차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주식수(*1) | 113,690 | 190,000 | 338,000 | - | 159,440 | 210,000 | - |
| 부여 | - | - | - | 1,157,400 | - | - | 443,750 |
| 기중 상실 | - | (5,000) | (34,120) | (30,000) | (12,250) | (20,000) | (105,750) |
| 기중 행사 | (42,240) | (36,580) | - | - | (33,500) | - | - |
| 감자 희석 | (390) | (975) | (1,735) | - | - | - | - |
| 당기말 잔여주식수 | 71,060 | 147,445 | 302,145 | 1,127,400 | 113,690 | 190,000 | 338,000 |
(*1) 당기 중 발생한 무상증자 효과를 반영한 수량입니다.한편, 상기 주식매수선택권 중 당기말 현재 가득조건 충족으로 행사가능한 주식선택권은 218,505주입니다.
(4) 보고기간 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 1차 | 2차 | 3차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 잔여보상원가 | - | - | 65,797,347 | 1,889,856,024 | - | - | 372,116,183 |
| 당기보상원가 | - | 22,019,022 | 242,986,859 | 1,139,715,804 | 19,946,440 | 159,010,816 | 224,905,385 |
| 총보상원가 | 168,924,075 | 336,325,930 | 533,689,591 | 3,029,571,828 | 180,400,675 | 345,415,820 | 597,021,568 |
24. 수익
(1) 수익의 원천회사의 주요 수익은 안테나, 케이블 및 통신기기의 판매입니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 5,639,122,415 | 3,829,285,661 |
| 합계 | 5,639,122,415 | 3,829,285,661 |
(2) 보고기간 중 고객과의 계약에서 발생한 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품의 종류 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주요 지리적 시장: | ||
| 국내 | 5,015,720,359 | 3,101,726,294 |
| 미국 | 161,659,121 | 634,397,666 |
| 유럽 | 184,035,708 | 16,524,148 |
| 아시아 | 189,755,332 | 76,637,553 |
| 기타 | 87,951,895 | - |
| 합 계 | 5,639,122,415 | 3,829,285,661 |
| 주요 제품: | ||
| 케이블 | 1,710,907,300 | 1,456,913,827 |
| 안테나 | 346,731,604 | 158,333,967 |
| 기타 | 3,581,483,511 | 2,214,037,867 |
| 합 계 | 5,639,122,415 | 3,829,285,661 |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 5,387,734,889 | 3,829,285,661 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 251,387,526 | - |
| 합 계 | 5,639,122,415 | 3,829,285,661 |
(3) 계약 잔액보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 수취채권 | 매출채권 | 2,436,385,066 | 1,328,031,616 |
| 계약부채(*1) | 선수금 | - | 14,431,888 |
| 공사선수금 | 78,612,467 | - |
(*1) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약에 따라 고객으로부터 선수취한 금액으로 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 따라 수익으로 인식되며, 2023년 중 종료될 것으로 예상됩니다.
25. 공사수익당기말 현재 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하는 계약별 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계약을 구별할 수 있는 명칭 | 계약일 | 계약상 납품기한 (*1) | 진행률 | 계약자산 | 계약부채(*2) | 공사손실충당부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약 A | 2022-12-05 | 2023-06-30 | 5.64% | - | 78,612,467 | 80,269,834 |
(*1) 납품기한은 계약상 고객사 입고일자 기한이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정될 수 있습니다(*2) 당기에 발생한 계약부채 100,000천원 중 21,388천원 만큼 수익으로 인식되었고, 당기말 현재 이행되지 않은 계약부채 금액은 78,612천원입니다.
26. 판매비와관리비보고기간의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,776,325,041 | 2,921,168,731 |
| 잡급 | 1,120,000 | 2,360,000 |
| 퇴직급여 | 399,554,121 | 408,693,591 |
| 복리후생비 | 389,561,525 | 364,154,315 |
| 여비교통비 | 319,287,696 | 146,678,876 |
| 접대비 | 347,035,555 | 203,581,069 |
| 통신비 | 8,462,270 | 6,659,239 |
| 수도광열비 | 1,384,569 | 1,247,035 |
| 전력비 | 10,678,085 | 215,096 |
| 세금과공과금 | 365,923,128 | 132,155,848 |
| 감가상각비 | 455,251,067 | 397,161,004 |
| 사용권자산감가상각비 | 557,541,590 | 381,047,384 |
| 지급임차료 | 25,354,497 | 10,296,386 |
| 수선비 | 389,000 | 1,403,000 |
| 보험료 | 131,002,115 | 93,881,577 |
| 차량유지비 | 43,949,573 | 42,046,063 |
| 경상연구개발비 | 2,527,518,846 | 1,615,564,427 |
| 운반비 | 26,258,594 | 11,222,949 |
| 교육훈련비 | 2,368,680 | 5,346,350 |
| 도서인쇄비 | 5,437,299 | 2,481,490 |
| 소모품비 | 77,843,481 | 83,688,368 |
| 지급수수료 | 693,829,945 | 825,304,609 |
| 보관료 | 4,351,730 | - |
| 광고선전비 | 293,835,463 | 183,850,688 |
| 건물관리비 | 46,716,658 | 33,603,860 |
| 대손상각비 | 92,286,459 | 23,789,212 |
| 수출제비용 | 46,875,292 | 69,039,070 |
| 판매수수료 | 2,497,305 | 511,454 |
| 무형고정자산상각 | 299,836,601 | 157,950,844 |
| 견본비 | 23,040 | - |
| 주식보상비용 | 1,404,721,685 | 403,862,641 |
| 잡비 | 11,260,000 | 7,385,000 |
| 합 계 | 12,368,480,910 | 8,536,350,176 |
27. 기타수익 및 기타비용보고기간의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 수입임대료 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 복구충당부채환입 | 59,200,000 | - |
| 잡이익 | 13,477,767 | 5,918,884 |
| 국고보조금수익 | 29,925,800 | 164,006,900 |
| 수입수수료 | - | 1,566,832 |
| 합 계 | 114,603,567 | 183,492,616 |
| 기타비용 | ||
| 무형자산처분손실 | 11,425,000 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 220,000,000 | - |
| 잡손실 | 5,487,811 | 2,608,021 |
| 무형자산손상차손 | 222,084,051 | - |
| 기타의대손상각비 | 170,602,006 | - |
| 합 계 | 629,598,868 | 2,608,021 |
28. 금융수익 및 금융비용보고기간의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 124,074,518 | 47,409,756 |
| 외환차익 | 44,531,629 | 16,103,432 |
| 외화환산이익 | 14,806,478 | 2,922,853 |
| 채무면제이익 | 50,000,000 | 104,322,572 |
| 파생상품평가이익 | 6,948,382,281 | - |
| 합 계 | 7,181,794,906 | 170,758,613 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 2,227,066,552 | 1,526,273,263 |
| 파생상품평가손실 | 1,858,860,506 | 4,481,957,819 |
| 외환차손 | 22,516,474 | 1,961,000 |
| 외화환산손실 | 19,094,736 | - |
| 합 계 | 4,127,538,268 | 6,010,192,082 |
29. 법인세비용(수익)(1) 보고기간의 법인세비용(수익) 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 자본에 직접 가감되는 당기법인세 | (50,201,399) | (28,981,418) |
| 법인세비용(수익) | (50,201,399) | (28,981,418) |
(2) 보고기간의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (11,943,831,671) | (15,219,546,239) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (2,627,642,968) | (3,348,300,173) |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 및 비과세수익으로 인한 효과 | 457,412,794 | 137,265,037 |
| - 이연법인세 인식제외효과 | 2,922,416,181 | 3,182,053,718 |
| - 세율변동 효과 | (356,282,716) | - |
| - 전기 수정효과 | (419,878,311) | - |
| - 기타 | (26,226,379) | - |
| 법인세비용(수익) | (50,201,399) | (28,981,418) |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | (주1) |
(주1) 법인세비용차감전순손실이므로 유효법인세율은 산출하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)로 인식한 내역 및 미인식내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 인식 | 미인식 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | (474,766,600) | (443,998,481) | (918,765,081) | - | (192,940,667) |
| 유형자산상각비 | (413,984,062) | 178,927,372 | (235,056,690) | - | (49,361,905) |
| 재고자산평가충당금 | 298,622,659 | 1,485,917,663 | 1,784,540,322 | - | 374,753,468 |
| 장기종업원부채 | 22,656,638 | 2,468,566 | 25,125,204 | - | 5,276,293 |
| 외화환산손실 | (5,400,880) | 5,400,880 | - | - | - |
| 퇴직연금 | (1,059,619,821) | (361,529,039) | (1,421,148,860) | - | (298,441,261) |
| 퇴직급여충당금 | 1,196,467,985 | 100,740,059 | 1,297,208,044 | - | 272,413,689 |
| 연차수당 | 98,667,560 | (17,763,505) | 80,904,055 | - | 16,989,852 |
| 건설자금이자 | (2,524,580) | (10,432,780) | (12,957,360) | - | (2,721,046) |
| 개발비 | 218,421,624 | - | 218,421,624 | - | 45,868,541 |
| 국고보조금 | 316,127,851 | 156,747,904 | 472,875,755 | - | 99,303,909 |
| 유형자산폐기손실 | 19,489,106 | - | 19,489,106 | - | 4,092,712 |
| 무형자산상각비 | 422,332 | 222,244,815 | 222,667,147 | - | 46,760,101 |
| 대손충당금 | 4,156,380 | 248,286,894 | 252,443,274 | - | 53,013,088 |
| 리스부채 | 504,534,247 | 321,268,182 | 825,802,429 | - | 173,418,510 |
| 미수수익 | - | (9,042,244) | (9,042,244) | - | (1,898,871) |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | - | 44,604,536 | 44,604,536 | - | 9,366,953 |
| 복구충당부채 | - | 117,153,717 | 117,153,717 | - | 24,602,281 |
| 이월결손금 | 21,592,689,163 | 11,446,049,696 | 33,038,738,859 | 6,938,135,160 | |
| 소 계 | 22,315,959,602 | 13,487,044,236 | 35,803,003,838 | - | 7,518,630,807 |
| 세액공제 | - | - | - | - | 1,873,429,654 |
| 합 계 | 23,839,399,049 | 13,487,044,236 | 35,803,003,838 | - | 9,392,060,461 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 인식 | 미인식 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산상각비 | - | (413,984,062) | (413,984,062) | - | (91,076,494) |
| 재고자산평가충당금 | - | 298,622,659 | 298,622,659 | - | 65,696,985 |
| 장기종업원부채 | - | 22,656,638 | 22,656,638 | - | 4,984,460 |
| 외화환산손실 | - | (5,400,880) | (5,400,880) | - | (1,188,194) |
| 퇴직연금 | (571,464,191) | (488,155,630) | (1,059,619,821) | - | (233,116,361) |
| 퇴직급여충당부채 | 772,247,786 | 424,220,199 | 1,196,467,985 | - | 263,222,957 |
| 연차수당 | 30,046,405 | 68,621,155 | 98,667,560 | - | 21,706,863 |
| 건설자금이자 | - | (2,524,580) | (2,524,580) | - | (555,408) |
| 개발비 | 218,421,624 | - | 218,421,624 | - | 48,052,757 |
| 국고보조금 | 89,800,000 | 226,327,851 | 316,127,851 | - | 69,548,127 |
| 유형자산폐기손실 | 19,489,106 | - | 19,489,106 | - | 4,287,603 |
| 무형자산상각비 | - | 422,332 | 422,332 | - | 92,913 |
| 대손충당금 | - | 4,156,380 | 4,156,380 | - | 914,404 |
| 리스부채 | - | 504,534,247 | 504,534,247 | - | 110,997,534 |
| 사용권자산 | - | (474,766,600) | (474,766,600) | - | (104,448,652) |
| 이월결손금 | 14,462,724,082 | 7,129,965,081 | 21,592,689,163 | - | 4,750,391,616 |
| 소 계 | 15,021,264,812 | 7,294,694,790 | 22,315,959,602 | - | 4,909,511,110 |
| 세액공제 | - | - | - | - | 1,523,439,447 |
| 합 계 | 15,021,264,812 | 7,294,694,790 | 22,315,959,602 | - | 6,432,950,557 |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타일시적차이 | 2,764,264,978 | 723,270,439 |
| 이월결손금 | 33,038,738,859 | 21,592,689,163 |
| 이월세액공제 | 1,873,429,654 | 1,523,439,447 |
(5) 당기말 현재 이월결손금 및 이월세액공제의 발생연도별 소멸시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 발생연도 | 이월결손금 | 이월세액공제 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소멸시기 | 금액 | 소멸시기 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017년 | - | - | 2027년 | 1,201,910 |
| 2018년 | 2033년 | 1,938,331,856 | 2028년 | 269,232,767 |
| 2019년 | 2034년 | 5,434,719,750 | 2029년 | 263,007,717 |
| 2020년 | 2035년 | 6,575,517,940 | 2030년 | 201,096,383 |
| 2021년 | 2036년 | 8,110,529,894 | 2031년 | 598,175,708 |
| 2022년 | 2037년 | 10,979,639,419 | 2032년 | 540,715,169 |
| 합 계 | 33,038,738,859 | 1,873,429,654 |
30. 비용의 성격별 분류 보고기간의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,827,888,988 | 623,561,213 |
| 재고 매입액 | 3,527,111,344 | 3,061,947,663 |
| 종업원급여 | 5,825,312,054 | 4,640,774,240 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 2,222,641,523 | 1,694,860,607 |
| 광고선전비 | 293,835,463 | 183,850,688 |
| 경상연구개발비 | 2,527,518,846 | 1,615,564,427 |
| 지급수수료 | 795,828,126 | 915,750,951 |
| 세금과공과금 | 399,178,648 | 167,721,688 |
| 외주가공비 | 262,307,575 | 678,117,161 |
| 기타비용 | 2,440,592,856 | (191,865,612) |
| 합 계 | 20,122,215,423 | 13,390,283,026 |
31. 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.1) 보고기간의 기본주당손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (11,893,630,272) | (15,190,564,821) |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,483,722 | 13,030,162 |
| 기본주당순이익(손실) | (821) | (1,166) |
2) 보고기간의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초(*1) | 13,225,395 | 365 | 4,827,269,175 |
| 주식선택권행사(*1) | 40,000 | 320 | 12,800,000 |
| 우리사주조합 | 622,562 | 59 | 36,731,158 |
| 주식선택권행사 | 38,820 | 53 | 2,057,460 |
| 보통주 전환 | 7,994,133 | 51 | 407,700,783 |
| 기말 | 21,920,910 | 5,286,558,576 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,483,722 |
(*1) 당기 중 발생한 무상증자 효과가 반영되어 있습니다.
| <전기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초(*1) | 12,512,765 | 365 | 4,567,159,225 |
| 유상증자(*1) | 679,130 | 269 | 182,685,970 |
| 유상증자(*1) | 33,500 | 184 | 6,164,000 |
| 기말 | 13,225,395 | 4,756,009,195 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,030,162 |
(*1) 당기 중 발생한 무상증자 효과가 반영되어 있습니다.
(2) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 전환상환우선주는 모두 보통주로 전환되었기 때문에 희석성 잠재적 보통주는 회사가 부여한 주식매수선택권만 존재합니다. 다만, 당기와 전기 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로, 당기와 전기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산할 때 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에기본주당손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 잠재적 보통주 |
|---|---|
| 주식매수선택권 | 1,648,050 |
32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 보고기간의 현금흐름표는 간접법으로 작성하고 있으며, 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 290,931,000 | 3,918,624,518 |
| 건설중인자산 증가분 중 대금 미지급분 | 206,717,734 | - |
| 선급금의 유, 무형자산 대체 | 430,313,984 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 269,142,864 | 100,000,000 |
| 보험수리적손익 | 228,188,177 | 90,776,507 |
| 사용권자산의 취득 | 1,313,133,462 | 179,679,780 |
| 무상증자 | 5,306,158,000 | - |
| 상환전환우선주의 보통주 전환 | 11,263,838,918 | - |
| 파생상품의 보통주 전환 | 28,315,607,355 | - |
(2) 보고기간의 재무활동에서 생기는 부채 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 공정가치변동 | 보통주전환 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 500,000,000 | 2,992,285,696 | - | - | - | 7,714,304 | 3,500,000,000 |
| 유동성장기부채 | 400,500,000 | - | - | - | - | (269,142,864) | 131,357,136 |
| 장기차입금 | 5,125,625,000 | (100,500,000) | - | - | - | 261,428,560 | 5,286,553,560 |
| 리스부채 | 623,145,564 | (751,621,077) | 42,169,427 | - | 952,698,997 | 866,392,911 | |
| 상환전환우선주 | 9,271,514,277 | - | 1,992,324,641 | - | (11,263,838,918) | - | - |
| 파생상품 | 33,405,129,130 | - | - | (5,089,521,775) | (28,315,607,355) | - | - |
| 합계 | 49,325,913,971 | 2,140,164,619 | 2,034,494,068 | (5,089,521,775) | (39,579,446,273) | 952,698,997 | 9,784,303,607 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 720,000,000 | (320,000,000) | - | - | 100,000,000 | 500,000,000 |
| 유동성장기부채 | 200,500,000 | - | - | - | 200,000,000 | 400,500,000 |
| 장기차입금 | 526,125,000 | 4,899,500,000 | - | - | (300,000,000) | 5,125,625,000 |
| 리스부채 | 1,090,801,028 | (694,364,272) | 47,029,028 | - | 179,679,780 | 623,145,564 |
| 상환전환우선주 | 4,920,655,394 | 2,961,195,603 | 1,389,663,280 | - | - | 9,271,514,277 |
| 파생상품 | 14,898,579,049 | 14,024,592,262 | - | 4,481,957,819 | - | 33,405,129,130 |
| 합계 | 22,356,660,471 | 20,870,923,593 | 1,436,692,308 | 4,481,957,819 | 179,679,780 | 49,325,913,971 |
33. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | Sensorview Europe GmbH | Sensorview Europe GmbH |
| ㈜케이엠디(*1) | ㈜케이엠디(*1) | |
| SENSORVIEW AMERICA | SENSORVIEW AMERICA | |
| SENSORVIEW TW | SENSORVIEW TW | |
| 기타 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
(*1) 당기 중 전액 손상인식하였으며, 2022년 10월 21일 청산 종결되었습니다.(2) 보고기간 중 발생한 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| SENSORVIEW AMERICA | 매출 | 131,834,765 | 547,802,150 |
| 이자수익 | 3,648,214 | - | |
| SENSORVIEW TW | 매출 | 113,151,259 | - |
| 지급수수료 | - | 55,559,394 | |
| 이자수익 | 1,625,983 | - | |
| Sensorview Europe GmbH | 매출 | 180,748,078 | - |
| 지급수수료 | - | 228,489,837 | |
| 이자수익 | 6,312,169 | - | |
| 기타 | 이자수익 | 186,400 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| SENSORVIEW Europe GmbH | 매출채권 | 174,585,372 | 5,829,032 |
| 미수금 등 기타채권 | 291,460,596 | 57,923,921 | |
| 미지급금 등 기타부채 | - | 33,914,920 | |
| SENSORVIEW AMERICA | 매출채권 | 131,119,105 | 191,011,280 |
| 미수금 등 기타채권 | 189,222,501 | 728,655 | |
| SENSORVIEW TW | 매출채권 | 112,829,582 | 23,646,100 |
| 미수금 등 기타채권 | 73,224,122 | - | |
| 미지급금 등 기타부채 | - | 12,364,651 | |
| 기타 | 미수금 등 기타채권 | 22,916,680 | - |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 매출채권 | |
| --- | --- | --- | --- |
| SENSORVIEW Europe GmbH | 9,239,053 | 109,135,073 | - |
| SENSORVIEW AMERICA | 11,079,395 | 56,104,639 | 1,612,186 |
| SENSORVIEW TW | 6,924,606 | 5,362,294 | 142,818 |
| 합 계 | 27,243,054 | 170,602,006 | 1,755,004 |
(5) 보고기간 중 발생한 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 상환 | 증자 | 대여 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SENSORVIEW Europe GmbH | 472,328,434 | (237,982,798) | 233,362,245 | 57,114,960 |
| SENSORVIEW AMERICA | 184,107,007 | - | 185,009,460 | - |
| SENSORVIEW TW | 73,224,122 | - | 78,754,577 | - |
| 기타 | 25,000,000 | (2,083,320) | - | - |
(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보증내역 | 제공자 | 채권자 | 지급보증금액 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|
| 연대보증 | 대표이사 | 기업은행 | 480,000,000 | 400,000,000 |
| 연대보증 | 대표이사 | 기업은행 | 1,186,739,446 | 5,000,000,000 |
| 합 계 | 1,666,739,446 | 5,400,000,000 |
한편, 당기말 현재 회사가 사용중인 차량운반구 리스 관련하여 대표이사로부터 채무보증을 제공받고 있습니다.(7) 보고기간에 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 583,805,030 | 625,940,130 |
| 퇴직급여 | 109,085,785 | 99,337,471 |
| 기타보상내역 | 25,552,080 | - |
| 합 계 | 718,442,895 | 725,277,601 |
34. 금융상품범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 보통예금 | 3,465,344,201 | 13,816,064,168 |
| 국고보조금 | (114,943,600) | (106,000,000) |
| 정기예.적금 | 2,500,000,000 | - |
| 매출채권 | 2,436,385,066 | 1,328,031,616 |
| 미수금 | 46,751,494 | 9,748,436 |
| 미수수익 | 9,042,244 | - |
| 단기대여금 | 58,333,280 | 80,000,000 |
| 소계 | 8,400,912,685 | 15,127,844,220 |
| 비유동 | ||
| 장기금융상품 | 62,503,901 | 53,463,125 |
| 장기대여금 | 392,773,119 | 57,114,960 |
| 임차보증금 | 352,895,464 | 390,984,000 |
| 기타보증금 | 72,654,300 | 42,179,300 |
| 소계 | 880,826,784 | 543,741,385 |
| 합 계 | 9,281,739,469 | 15,671,585,605 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||
| 매입채무 | 307,200,103 | - | 389,812,626 | - |
| 유동상환전환우선주부채 | - | - | 3,590,755,251 | - |
| 유동성파생상품부채 | - | - | - | 17,608,260,797 |
| 미지급금 | 1,115,432,462 | - | 1,023,313,192 | - |
| 미지급비용 | 148,340,319 | - | 164,508,887 | - |
| 단기차입금 | 3,500,000,000 | - | 500,000,000 | - |
| 유동성장기부채 | 131,357,136 | - | 400,500,000 | - |
| 유동성리스부채 | 550,324,415 | - | 453,807,351 | - |
| 소 계 | 5,752,654,435 | - | 6,522,697,307 | 17,608,260,797 |
| 비유동 | ||||
| 상환전환우선주부채 | - | - | 5,680,759,026 | - |
| 파생상품부채 | - | - | - | 15,796,868,333 |
| 임대보증금 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 장기미지급금 | 442,595,688 | - | 287,467,840 | - |
| 장기차입금 | 5,286,553,560 | - | 5,125,625,000 | - |
| 비유동성리스부채 | 316,068,496 | - | 169,338,213 | - |
| 소 계 | 6,050,217,744 | - | 11,268,190,079 | 15,796,868,333 |
| 합 계 | 11,802,872,179 | - | 17,790,887,386 | 33,405,129,130 |
(3) 보고기간의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 124,074,518 | (2,227,066,552) | - | (2,227,066,552) |
| 채무면제이익 | - | 50,000,000 | - | 50,000,000 |
| 외환차손익 | 51,896,545 | (29,881,390) | - | (29,881,390) |
| 외화환산이익 | (4,288,258) | - | - | - |
| 파생상품평가손익 | - | - | 5,089,521,775 | 5,089,521,775 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 47,409,756 | (1,526,273,263) | - | (1,526,273,263) |
| 채무면제이익 | - | 104,322,572 | - | 104,322,572 |
| 외환차손익 | 14,184,958 | (42,526) | - | (42,526) |
| 외화환산손익 | 2,922,853 | - | - | - |
| 파생상품평가손익 | - | - | (4,481,957,819) | (4,481,957,819) |
35. 금융상품의 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 인식된 자산: | ||||
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,850,400,601 | 5,850,400,601 | 13,710,064,168 | 13,710,064,168 |
| 매출채권 | 2,436,385,066 | 2,436,385,066 | 1,328,031,616 | 1,328,031,616 |
| 미수금 | 46,751,494 | 46,751,494 | 9,748,436 | 9,748,436 |
| 미수수익 | 9,042,244 | 9,042,244 | - | - |
| 단기대여금 | 58,333,280 | 58,333,280 | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 소 계 | 8,400,912,685 | 8,400,912,685 | 15,127,844,220 | 15,127,844,220 |
| 비유동 | ||||
| 장기금융상품 | 62,503,901 | 62,503,901 | 53,463,125 | 53,463,125 |
| 장기대여금 | 392,773,119 | 392,773,119 | 57,114,960 | 57,114,960 |
| 임차보증금 | 352,895,464 | 352,895,464 | 390,984,000 | 390,984,000 |
| 기타보증금 | 72,654,300 | 72,654,300 | 42,179,300 | 42,179,300 |
| 소 계 | 880,826,784 | 880,826,784 | 543,741,385 | 543,741,385 |
| 합 계 | 9,281,739,469 | 9,281,739,469 | 15,671,585,605 | 15,671,585,605 |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||
| 유동 | ||||
| 매입채무 | 307,200,103 | 307,200,103 | 389,812,626 | 389,812,626 |
| 유동상환전환우선주부채 | - | - | 3,590,755,251 | 3,590,755,251 |
| 미지급금 | 1,115,432,462 | 1,115,432,462 | 1,023,313,192 | 1,023,313,192 |
| 미지급비용 | 148,340,319 | 148,340,319 | 164,508,887 | 164,508,887 |
| 단기차입금 | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 유동성장기부채 | 131,357,136 | 131,357,136 | 400,500,000 | 400,500,000 |
| 유동성리스부채 | 550,324,415 | 550,324,415 | 453,807,351 | 453,807,351 |
| 소 계 | 5,752,654,435 | 5,752,654,435 | 6,522,697,307 | 6,522,697,307 |
| 비유동 | ||||
| 상환전환우선주부채 | - | - | 5,680,759,026 | 5,680,759,026 |
| 임대보증금 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 장기미지급금 | 442,595,688 | 442,595,688 | 287,467,840 | 287,467,840 |
| 장기차입금 | 5,286,553,560 | 5,286,553,560 | 5,125,625,000 | 5,125,625,000 |
| 비유동성리스부채 | 316,068,496 | 316,068,496 | 169,338,213 | 169,338,213 |
| 소 계 | 6,050,217,744 | 6,050,217,744 | 11,268,190,079 | 11,268,190,079 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채: | ||||
| 유동 | ||||
| 유동성파생상품부채 | - | - | 17,608,260,797 | 17,608,260,797 |
| 비유동 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 15,796,868,333 | 15,796,868,333 |
| 소 계 | - | - | 33,405,129,130 | 33,405,129,130 |
| 합 계 | 11,802,872,179 | 11,802,872,179 | 51,196,016,516 | 51,196,016,516 |
(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)
- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 33,405,129,130 | 33,405,129,130 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채가 없습니다.
36. 재무위험관리
(1) 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
1) 신용위험
신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용 위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 사전에 설정된 절차에 따라 집행됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.
① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,850,400,601 | 13,710,064,168 |
| 매출채권 | 2,552,924,327 | 1,352,284,418 |
| 기타유동금융자산 | 114,127,018 | 89,748,436 |
| 기타비유동금융자산 | 880,826,784 | 543,741,385 |
| 합 계 | 9,398,278,730 | 15,695,838,407 |
② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 1,758,912,590 | 1,108,805,408 | 1,006,382,625 | 633,489,821 |
| 90일 이내 | 27,395,637 | - | 202,134,109 | - |
| 90일 이상 180일 이내 | 500,524,103 | - | 74,298,257 | - |
| 180일 이상 270일 이내 | 87,529,108 | - | 68,145,136 | - |
| 270일 이상 1년 이내 | 153,689,846 | - | 593,750 | - |
| 1년 초과 연체 | 24,873,043 | 56,750,400 | 730,541 | - |
| 소계 | 2,552,924,327 | 1,165,555,808 | 1,352,284,418 | 633,489,821 |
| 차감 : 대손충당금 | (116,539,261) | (170,602,006) | (24,252,802) | - |
| 합 계 | 2,436,385,066 | 994,953,802 | 1,328,031,616 | 633,489,821 |
③ 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 24,252,802 | - | 463,590 |
| 대손상각비 | 92,286,459 | 170,602,006 | 23,789,212 |
| 기말잔액 | 116,539,261 | 170,602,006 | 24,252,802 |
2) 유동성 위험
회사의 재무팀은 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 307,200,103 | 307,200,103 | 307,200,103 | - |
| 차입금 | 8,917,910,696 | 22,267,877,828 | 4,123,633,390 | 18,144,244,438 |
| 리스부채 | 866,392,911 | 924,550,891 | 596,875,291 | 327,675,600 |
| 기타금융부채 | 1,711,368,469 | 1,711,368,469 | 1,263,772,781 | 447,595,688 |
| 합 계 | 11,802,872,179 | 25,210,997,291 | 6,291,481,565 | 18,919,515,726 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 389,812,626 | 389,812,626 | 389,812,626 | - |
| 차입금 | 6,026,125,000 | 6,026,125,000 | 900,500,000 | 5,125,625,000 |
| 상환전환우선주부채 | 9,271,514,277 | 33,882,474,496 | 7,382,562,320 | 26,499,912,176 |
| 리스부채 | 623,145,564 | 648,546,567 | 473,367,029 | 175,179,538 |
| 기타금융부채(*) | 1,480,289,919 | 1,480,289,919 | 1,187,822,079 | 292,467,840 |
| 합 계 | 17,790,887,386 | 42,427,248,608 | 10,334,064,054 | 32,093,184,554 |
(*) 복수의 내재파생상품(상환청구권, 전환권)이 동시에 존재하는 파생상품부채와 별도의 항목으로 표시된 리스부채는 제외하였습니다.금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.
3) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 경우 대부분의 이자발생 자산 및 부채가 상각후원가로 측정하는 고정금리부 조건으로, 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 또한, 이자율 변동에 대한 위험을 관리하기 위하여 유동성 위험을 체계적으로 관리하여 금융부채에 대한 의존도를 최소화하고 있습니다. 이에 따라 당기말 현재 이자율변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.
보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 차입금으로 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | 89,179,107 | (89,179,107) | - | - |
4) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 각 국가별 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 달러화 및 엔화 등이 있습니다. 또한 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간종료일 현재 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | |||||
| 매출채권 | USD | 218,242 | 276,577,680 | 209,971 | 248,920,436 |
| EUR | 126,930 | 171,507,803 | 13,318 | 17,877,148 | |
| 소 계 | 448,085,483 | 266,797,584 | |||
| 장기대여금 | USD | 145,275 | 184,107,007 | - | - |
| TWD | 1,774,270 | 73,224,122 | - | - | |
| EUR | 215,705 | 291,460,596 | 42,000 | 57,114,960 | |
| 소 계 | 548,791,725 | 57,114,960 | |||
| 외화자산 계 | 996,877,208 | 323,912,544 | |||
| 외화부채 계 | - | - | |||
| 외화순자산 계 | USD | 363,517 | 460,684,687 | 209,971 | 248,920,436 |
| TWD | 1,774,270 | 73,224,122 | - | - | |
| EUR | 342,635 | 462,968,399 | 55,318 | 74,992,108 |
5) 당기 및 전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 46,068,469 | (46,068,469) | 24,892,044 | (24,892,044) |
| TWD | 7,322,412 | (7,322,412) | - | - |
| EUR | 46,296,840 | (46,296,840) | 7,499,211 | (7,499,211) |
(2) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 총계(A) | 8,917,910,696 | 48,702,768,407 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | (5,850,400,601) | (13,710,064,168) |
| 순차입금(C=A-B) | 3,067,510,095 | 34,992,704,239 |
| 자본총계(D) | 15,155,647,099 | (17,523,201,485) |
| 총자본(E=C+D) | 18,223,157,194 | 17,469,502,754 |
| 자본조달비율(C/E) | 16.83% | 200.31% |
37. 전기 재무제표 재작성(1) 회사는 당기 중 전기 상환전환우선주 이자비용 및 주식보상비용 과대계상, 광고선전비 과소계상, 감가상각비 과대계상, 제조원가 오류와 그 관련계정인 매출원가, 재고자산 등에 대한회계처리 오류 등을 발견하였고, 이러한 오류사항들이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 비교 표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성된 재무제표입니다.(2) 각 항목별 오류사항이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 제 7(전) 기 | |
|---|---|---|
| 순자산 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- |
| 상환전환우선주 이자비용 과대계상 | 492,542,242 | 492,542,242 |
| 주식보상비용 과대계상 | - | 42,585,512 |
| 감가상각비 과대계상 | 44,133,332 | 44,133,332 |
| 광고선전비 과소계상 | (16,813,236) | (16,813,236) |
| 재고자산 과대계상 | (91,380,686) | (91,380,686) |
| 합 계 | 428,481,652 | 471,067,164 |
(3) 재무제표 재작성으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 제 7(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- |
| I. 유동자산 | 18,304,780,743 | 18,196,586,821 | (108,193,922) |
| 기타유동자산 | 655,455,274 | 638,642,038 | (16,813,236) |
| 재고자산 | 2,514,303,919 | 2,422,923,233 | (91,380,686) |
| II. 비유동자산 | 15,835,777,735 | 15,879,911,067 | 44,133,332 |
| 유형자산 | 12,935,698,531 | 12,979,831,863 | 44,133,332 |
| 자산총계 | 34,140,558,478 | 34,076,497,888 | (64,060,590) |
| I. 유동부채 | 24,357,876,994 | 24,402,399,962 | 44,522,968 |
| 기타금융부채 | 19,205,367,259 | 19,249,890,227 | 44,522,968 |
| II. 비유동부채 | 27,734,364,621 | 27,241,822,379 | (537,065,210) |
| 상환전환우선주부채 | 6,173,301,268 | 5,680,759,026 | (492,542,242) |
| 기타비유동금융부채 | 16,303,197,354 | 16,258,674,386 | (44,522,968) |
| 부채총계 | 52,092,241,615 | 51,599,699,373 | (492,542,242) |
| II. 기타불입자본 | 14,090,864,075 | 14,048,278,563 | (42,585,512) |
| III. 결손금 | (33,365,086,712) | (32,894,019,548) | 471,067,164 |
| 자본총계 | (17,951,683,137) | (17,523,201,485) | 428,481,652 |
| 부채와자본총계 | 34,140,558,478 | 34,076,497,888 | (64,060,590) |
(4) 재무제표 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 4,806,052,164 | 4,853,932,850 | 47,880,686 |
| 매출총이익(손실) | (976,766,503) | (1,024,647,189) | (47,880,686) |
| 판매비와관리비 | 8,562,755,784 | 8,536,350,176 | (26,405,608) |
| 영업이익(손실) | (9,539,522,287) | (9,560,997,365) | (21,475,078) |
| 금융비용 | 6,502,734,324 | 6,010,192,082 | (492,542,242) |
| 법인세차감전순이익(손실) | (15,690,613,403) | (15,219,546,239) | 471,067,164 |
| 당기순이익(손실) | (15,661,631,985) | (15,190,564,821) | 471,067,164 |
| 당기총포괄이익(손실) | (15,570,855,478) | (15,099,788,314) | 471,067,164 |
| 기본주당순이익(손실) | (5,925) | (5,747) | 178 |
| 희석주당순이익(손실) | (5,925) | (5,747) | 178 |
(5) 재무제표 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 과 목 | 기타불입자본 | 이익잉여금(결손금) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 당기순이익(손실) | - | (15,661,631,985) | (15,661,631,985) |
| 주식기준보상 | 446,448,153 | - | 446,448,153 | |
| 2021.12.31 (전기말) | 14,090,864,075 | (33,365,086,712) | (17,951,683,137) | |
| 수정후 | 당기순이익(손실) | - | (15,190,564,821) | (15,190,564,821) |
| 주식기준보상 | 403,862,641 | - | 403,862,641 | |
| 2021.12.31 (전기말) | 14,048,278,563 | (32,894,019,548) | (17,523,201,485) | |
| 차이 | 당기순이익(손실) | - | 471,067,164 | 471,067,164 |
| 주식기준보상 | (42,585,512) | - | (42,585,512) | |
| 2021.12.31 (전기말) | (42,585,512) | 471,067,164 | 428,481,652 |
(6) 재무제표 재작성으로 인하여 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1) 당기순이익(손실) | (15,661,631,985) | (15,190,564,821) | 471,067,164 |
| (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 9,468,479,983 | 8,847,791,903 | (620,688,080) |
| 이자비용 | 2,018,815,505 | 1,526,273,263 | (492,542,242) |
| 재고자산평가손실 | 298,622,659 | 257,195,665 | (41,426,994) |
| 감가상각비 | 928,425,813 | 884,292,481 | (44,133,332) |
| 주식보상비용 | 446,448,153 | 403,862,641 | (42,585,512) |
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 12,533,478,752 | 12,683,099,668 | 149,620,916 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,028,473,298) | (895,665,618) | 132,807,680 |
| 선급금의 감소(증가) | (339,325,413) | (322,512,177) | 16,813,236 |
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 ㈜센서뷰2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2111641-----106--------------33421880816228140-----1,20731233421880816228140-----1,207312
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2022-6-31회사와 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립2022/6/7~9341회사의 내부통제 이해 및 위험평가2022/8/9~122022/8/16~182022/8/22~23951전기 및 당반기재무제표 주요 계정과목에 대한 입증절차2022/12/19~20251회사의 내부통제 이해 및 위험평가하반기 회사의 주요 거래내역 검토2023/1/30~2/3551주요 계정과목에 대한 입증절차(기말재무제표 기준)2002/7/4, 2023/1/22㈜센서뷰 동탄 공장원재료, 제품, 상품, 재공품2002/7/4, 2023/1/22㈜센서뷰 본사현금시재 등OOO-42022/6/9, 2022/8/23, 2022/12/20, 2023/2/3---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12022년 06월 09일회사: 재무담당임원 외 1명감사인 : 담당이사 외 1명대면회의경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22022년 08월 23일회사: 재무담당임원 외 1명감사인 : 담당이사 외 1명대면회의2021년 재무제표 수정 관련사항32022년 12월 20일회사: 재무담당임원 외 1명감사인 : 담당이사 외 1명대면회의2022년 기말감사 준비사항42023년 02월 03일회사: 재무담당임원 외 1명감사인 : 담당이사 외 1명대면회의감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|