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SENAO Audit Report / Information 2018
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Audit Report / Information
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$\mathbb{R}^2$
神腦國際企業股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告 民國 107 及 106 年度
$\sim 10^6$
地址:新北市新店區中正路 531號2樓 電話: (02)2218-3588
$\omega$
§目 錄§
| 項 | 目 頁 | 務 財 報 告 註 編 號 次 附 |
|---|---|---|
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師查核報告 | $3 \sim 6$ | |
| 四、個體資產負債表 | $\overline{7}$ | |
| 五、個體綜合損益表 | $8 - 10$ | |
| 六、個體權益變動表 | 11 | |
| 七、個體現金流量表 | $12 - 13$ | |
| 八、個體財務報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 14 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 14 | $=$ |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $14!\sim!18$ | $\equiv$ |
| 用 | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $19 - 31$ | 四 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | 31 | $\overline{\mathcal{L}}$ |
| 定性之主要來源 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | $31 - 63$ | 六~二九 |
| (七)關係人交易 | $63 - 68$ | 三十 |
| (八) 重大或有事項及未認列之合約 | 68 | $\equiv$ $-$ |
| 承諾 | ||
| (九)具重大影響之外幣資產及負債 | 69 | ミニ |
| 資訊 | ||
| (十)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $70 \cdot 72 \sim 75$ | E E |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $70 \cdot 76$ | 三三 |
| 3. 大陸投資資訊 | $70 \sim 71 \cdot 77$ | E E |
| 九、重要會計項目明細表 | $78 - 89$ |
Deloitte
勤業眾信聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
神腦國際企業股份有限公司 公鑒:
查核意見
神腦國際企業股份有限公司民國 107年及 106年 12月 31日之個體資產 負債表,暨民國107年及106年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、 個體權益變動表與個體現金流量表,以及個體財務報表附註(包括重大會計 政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製,足以允當表達神腦國際企業股份有限公司民國107 年及106年12月31日之個體財務狀況,暨民國107年及106年1月1日至 12月31日之個體財務績效與個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範,與神腦國際企業股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之 其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意 見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對神腦國際企業股份有限公 司民國 107 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個 體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事 項單獨表示意見。
茲對神腦國際企業股份有限公司民國 107 年度個體財務報表之關鍵查核 事項敘明如下:
經銷商銷貨收入之認列
神腦國際企業股份有限公司銷貨收入之交易對象包含一般大眾與經銷 商。因管理階層可能承受市場預期或達成營收績效之壓力下,藉由與經銷商 單筆金額較大之交易以虛增經銷商銷貨收入來達成其目的,故本會計師將經 銷商銷貨收入之認列考量為關鍵查核事項。
神腦國際企業股份有限公司有關收入認列之會計政策參閱附註四(十一)。
本會計師執行之查核程序包含自已認列之銷貨收入明細中抽核相對應之 銷貨單及客戶簽收紀錄、查詢經銷商基本資料以及檢查經銷商收款紀錄。 存貨評價
如財務報告附註九所述,神腦國際企業股份有限公司於民國107年12月 31 日 存 貨 帳 面 價 值 為 新 台 幣 1,915,572 仟 元, 佔 個 體 資 產 負 債 表 總 資 產 20%, 由於存貨金額係屬重大且存貨評價涉及管理階層之重大判斷及估計。因是, 將存貨評價考量為關鍵查核事項。
神腦國際企業股份有限公司有關存貨會計政策及相關之重大會計判斷和 估計說明參閱附註四(五)及附註五。
本會計師已評估用以計算年底存貨跌價損失方法之適當性、核對用於計 算之基本假設至其相關支持文件並驗證計算正確性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個 體 財 務 報 表 , 且 維 持 與 個 體 財 務 報 表 編 製 有 關 之 必 要 內 部 控 制 , 以 確 保 個 體 財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估神腦國際企業股份 有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用, 除 非 管 理 階 層 意 圖 清 算 神 腦 國 際 企 業 股 份 有 限 公 司 或 停 止 營 業 , 或 除 清 算 或 停業外別無實際可行之其他方案。
神腦國際企業股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導 流程之責任。
$-4-$
會計師查核個體財務報表之責任
本 會 計 師 查 核 個 體 財 務 報 表 之 目 的 , 係 對 個 體 財 務 報 表 整 體 是 否 存 有 導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係 高 度 確 信 , 惟 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 執 行 之 查 核 工 作 無 法 保 證 必 能 偵 出 個 體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表 達 之 個 別 金 額 或 彙 總 數 可 合 理 預 期 將 影 響 個 體 財 務 報 表 使 用 者 所 作 之 經 濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對神腦國際企業股份有限公司內部控制之有效性表 示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使神腦國際企業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之 事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事 件 或 情 况 存 在 重 大 不 確 定 性 , 則 須 於 查 核 報 告 中 提 醒 個 體 財 務 報 表 使 用 者 注 意 個 體 財 務 報 表 之 相 關 揭 露 , 或 於 該 等 揭 露 係 屬 不 適 當 時 修 正 查 核 意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。 惟未來事件或情況可能導致神腦國際企業股份有限公司不再具有繼續經 營之能力。
-
- 評估個體財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於神腦國際企業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切 之查核證據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指 導、監督及執行,並負責形成神腦國際企業股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對神腦國際企業股份有限公 司民國 107 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中 敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本 會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負 面影響大於所增進之公眾利益。
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1060023872號 證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
108 $22$ 中 華 民 國 年 $21$ 月 $\mathbf{H}$
單位:新台幣仟元
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
資 | 產 | 金 額 |
$\overline{\%}$ | 金 額 |
96 |
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註六) | \$ 2,112,082 |
22 | \$ 1,926,259 |
19 | |
| 1150 | 應收票據一淨額 (附註八) | 133,818 | 1 | 224,897 | $\overline{2}$ | |
| 1170 | 應收帳款一淨額(附註八) | 643,800 | 7 | 697,271 | 7 | |
| 1180 | 應收帳款一關係人 (附註三十) | 1,031,573 | 11 | 1,279,129 | 13 | |
| 1200 | 其他應收款 (附註八) | 141,911 | $\mathbf{1}$ | 138,660 | $\overline{2}$ | |
| 1210 | 其他應收款一關係人 (附註三十) | 289,160 | 3 | 330,776 | 3 | |
| 130X | 存貨 (附註九) | 1,915,572 | 20 | 2,226,175 | 22 | |
| 1419 | 其他預付費用 (附註三十) | 18,732 | $\overline{a}$ | 17,102 | $\tilde{\phantom{a}}$ | |
| 1421 | 預付款項 (附註十) | 46,829 | 1 | 45,214 | $\mathbf{1}$ | |
| 1470 | 其他流動資產 (附註十一) | 7,822 | ||||
| 11XX | 流動資產總計 | 6,341.299 | $\overline{z}$ 66 |
6,885,483 | ||
| 69 | ||||||
| 非流動資產 | ||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產(附註十二) | 25,704 | ||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產 (附註十三) | |||||
| 1550 | 36,000 | |||||
| 1600 | 採用權益法之投資 (附註十四) | 1,717,228 | 18 | 1,683,607 | 17 | |
| 不動產、廠房及設備 (附註十五及三十) | 934,876 | 10 | 970,385 | 10 | ||
| 1780 | 無形資產(附註十六及三十) | 28,275 | $\overline{a}$ | 19,076 | $\blacksquare$ | |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註二四) | 434,038 | 5 | 360,360 | 3 | |
| 1920 | 存出保證金 (附註三十) | 60,774 | $\mathbf{1}$ | 64,489 | $\mathbf{1}$ | |
| 1990 | 其他非流動資產 | 12,136 | $\overline{\phantom{a}}$ | 23,305 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 15XX | 非流動資產總計 | 3,213,031 | 34 | 3,157,222 | 31 | |
| 1XXX | 產 蕡 總 计 |
\$9,554,330 | $-100$ | \$10.042.705 | 100 | |
| 代 碼 |
債 及 槯 負 |
益 | ||||
| 流動負債 | ||||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債 (附註七) | \$ 217 |
$\qquad \qquad \blacksquare$ | \$ 484 |
||
| 2130 | 合約負債(附註二二) | 51,466 | 1 | |||
| 2150 | 應付票據(附註十七) | 15,789 | 10,486 | |||
| 2160 | 應付票據一關係人 (附註三十) | 18 | 18 | |||
| 2170 | 應付帳款 (附註十七) | 2,147,308 | 23 | 2,249,868 | 22 | |
| 2180 | 應付帳款一關係人(附註三十) | 214,714 | $\overline{2}$ | 133,579 | $\mathbf{1}$ | |
| 2200 | 其他應付款 (附註十八) | 897,726 | 9 | 919,982 | 9 | |
| 2220 | 其他應付款一關係人(附註三十) | 237,647 | 3 | 502,955 | 5 | |
| 2230 | 本期所得税負債 (附註二四) | 1,443 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 62,321 | $\mathbf{1}$ | |
| 2310 | 预收款项 (附註十九及三十) | 5,828 | u. | 89,051 | $\mathbf{1}$ | |
| 2399 | 其他流動負債 | 42,290 | ±. | 51,887 | $\mathbf{1}$ | |
| 21XX | 流動負債總計 | 3,614,446 | 38 | 4.020.631 | 40 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註二四) | 129 | 134 | |||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註二十) | 104,294 | 1 | 94,319 | $\mathbf{1}$ | |
| 2645 | 存入保證金 | 27,382 | 27,480 | |||
| 25XX | 非流動負債總計 | 131,805 | $\mathbf{\mathbf{\underline{1}}}$ | 121,933 | $\mathbf{\perp}$ | |
| 2XXX | 負債總計 | 3,746,251 | 39 | 4,142,564 | $\overline{41}$ | |
| 椎 益 |
||||||
| 3110 | 普通股股本(附註二一) | 2,582,527 | 27 | 2,582,527 | 26 | |
| 3200 | 資本公積(附註二一) | 717.885 | $\underline{8}$ | 703,314 | $\overline{z}$ | |
| 保留盈餘 (附註二一) | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,414,311 | 15 | 1,331,759 | 13 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,106,892 | 11 | 1,609,507 | 16 | |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 2,521,203 | $\frac{26}{5}$ | 2,941,266 | 29 | |
| 3400 | 其他權益 | 13,536) | $\equiv$ | 1,110 | ||
| 3500 | 庫藏股票 (附註二一) | $\overline{\phantom{a}}$ | 328,076) | $\frac{3}{2}$ | ||
| 31XX | 權益總計 | 5,808,079 | 61 | 5,900,141 | 59 | |
| 负债及權益總計 | \$ 9,554,330 | 100 | \$10,042,705 | 100 | ||
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
經理人:林保雍
32
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 107年度 | 106年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 額 |
% | 全 額 |
% | ||
| 營業收入(附註二二及三十) | ||||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$28,423,743 | 96 | \$32,144,956 | 93 | |
| 4170 | 減:銷貨退回 | 264,005 | $\mathbf{1}$ | 227,797 | $\mathbf{1}$ | |
| 4190 | 銷貨折讓 | 738,547 | $\overline{2}$ | 814,915 | $\overline{2}$ | |
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 27,421,191 | 93 | 31,102,244 | 90 | |
| 4600 | 勞務及維修收入 | 2,200,545 | 7 | 3,386,503 | 10 | |
| 4000 | 營業收入合計 | 29,621,736 | 100 | 34,488,747 | 100 | |
| 營業成本(附註九、二三及 三十) |
||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 25,397,696 | 86 | 29,399,135 | 85 | |
| 5600 | 勞務及維修成本 | 784,053 | $\overline{2}$ | 860,359 | $\overline{3}$ | |
| 5000 | 營業成本合計 | 26,181,749 | 88 | 30,259,494 | 88 | |
| 5900 | 營業毛利 | 3,439,987 | 12 | 4,229,253 | 12 | |
| 營業費用(附註二三及三十) | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | 2,813,653 | 10 | 3,089,923 | 9 | |
| 6200 | 管理費用 | 394,539 | $\mathbf{1}$ | 375,470 | 1 | |
| 6000 | 營業費用合計 | 3,208,192 | 11 | 3,465,393 | 10 | |
| 6550 | 其他收益及費損 (附註二三) | 5,773) | $\sim 100$ | 772) | ||
| 6900 | 營業利益 | 226,022 | $\mathbf{1}$ | 763,088 | $\overline{2}$ | |
| 營業外收入及支出(附註三 $+)$ |
||||||
| 7010 | 其他收入 (附註二三) | 126,465 | 128,100 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7070 | 採用權益法之子公司及 關聯企業損益份額 |
59,161 | 90,676 |
(接次頁)
(承前頁)
| 107年度 | 106年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7230 | 外幣兌換淨利益(附註 | ||||||
| 二三) | \$ | 1,636 | \$ | 89 | |||
| 7590 | 什項支出 | 1,493) | 4,402) | ||||
| 7635 | 透過損益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融負債淨損益 | 267 | 484) | |||||
| 7510 | 利息費用 | 4,246) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出 合計 |
186,036 | 209,733 | 1 | |||
| 7900 | 税前淨利 | 412,058 | $\mathbf{1}$ | 972,821 | 3 | ||
| 7950 | 所得税費用 (附註二四) | 6,204 | 147,300 | $\mathbf 1$ | |||
| 8200 | 本年度淨利 | 405,854 | $\mathbf{1}$ | 825,521 | $\overline{2}$ | ||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項 | ||||||
| 目: | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | ||||||
| 衡量數(附註二 | |||||||
| $+)$ | 12,556) | 10,564) | |||||
| 8316 | 透過其他綜合損益 | ||||||
| 按公允價值衡量 | |||||||
| 之權益工具投資 未實現評價損益 |
|||||||
| 8331 | 關聯企業之其他綜 | 10,296) | |||||
| 合損益份額一確 | |||||||
| 定福利計畫之再 | |||||||
| 衡量數 | 67 | 505) | |||||
| 8349 | 與不重分類之項目 | ||||||
| 相關之所得稅 | |||||||
| (附註二四) | 4,499 | 1,796 | |||||
| 18,286) | 9,273) |
$\hat{\mathcal{A}}$
(接次頁)
(承前頁)
| 107年度 | 106年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||
| 之項目: | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||
| 報表換算之兌換 | |||||||
| 差額 | $($ \$ | 5,248) | $($ \$ | 11,009) | |||
| 8381 | 關聯企業之其他綜 | ||||||
| 合損益份額一國 | |||||||
| 外營運機構財務 | |||||||
| 報表換算之兌換 | |||||||
| 差額 | 898 | 2,916) | |||||
| 4,350) | 13,925) | $\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array}$ | |||||
| 8300 | 其他綜合損益合計 | 22,636) | 23,198) | ||||
| 8500 | 綜合損益總額 | S | 383,218 | 802,323 | |||
| 每股盈餘 (附註二五) | |||||||
| 9710 | 基 本 |
$\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 1.59 | 3.30 | |||
| 9810 | 稀 釋 |
\$ | 1.58 | \$ | 3.29 |
$\hat{\tau}$
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
| ≉ | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 欧 | 4 國 107 |
31B œ |
單位:新台幣仔元,惟 | ||||||
| $\ddot{\phantom{a}}$ | 桨 檠 有 钟 營報 ★ $\frac{1}{2}$ 圆 |
뺴 ↭ 搏 镟 € ∢ $\sharp$ 茶 樂 剽 淵 透报 |
|||||||
| 代碼 | 106年1月1日徐額 | $\frac{1}{2}$ 尽 2,582,527 4 峎 $\sharp$ 뼛 es. E. 軸 |
书 $\overline{\phantom{a}}$ 691,119 ∜ $\mathbf{H}$ 쳽 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ ŧ ÷9 恢 |
横 $\check{ }$ ∢ 1,232,028 $\frac{4}{30}$ \$ 叫 喇 œ 楔 ₩ 여 백 |
\$ $\overline{ }$ 1,886,001 $\mathfrak l$ 叫 川陽 법 仒 ₩, £, ₩ |
簚 缽 ₩ 15,035 喇 嘫 ₩ R 榨 G) $\Xi$ N |
產益 漂 笔 ₩ 쉒 ¢. Ħ, ₩ ₩ ₩ ₩ 檶 ₩ |
嘶 492,770 戝 $\mathbf{1}$ 씷 鬟 £ ٣ 빡 |
$\ddot{}$ 5,913,940 黎 糊 ₩ 崋 |
| E E | 法定盈餘公積 現金股利—每股 3.9822 元 105年度盈餘分配 |
٠ $^{\circ}$ $\mathbf{r}$ |
$\mathbf{I}$ $\ddot{\phantom{1}}$ |
99,731 99.731 |
$\begin{array}{c} 99{,}731 \ (1092,011) \ (1092,742) \end{array}$ | 993.011) 993.011) |
|||
| D | 106年度净利 | 1 | 825,521 | 825,521 | |||||
| $\mathbb{S}$ | 106年度积後其他綜合損益 | $\mathbf{r}$ | 9,273) | 13,925 | 23,198) | ||||
| P. | 106年度綜合損益總額 | 816,248 | 13,925) | 802,323 | |||||
| $\Xi$ | 股份基礎给付 | 12,195 | 164,694 | 176,889 | |||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 106年12月31日徐额 | 2,582,527 | 703,314 | 1,331,759 | 1,609,507 | 1,110 | 328,076) | 5,900,141 | |
| E E | 现金股利一每股 3.1662元 法定盈餘公積 106年度盈餘分配 |
ч ŧ |
٠ -11 $\left \cdot \right $ |
82,552 82,552 |
82,552) 817,683) 900,235 |
$^{\dagger}$ | $\vert \cdot \vert$ | 817,683) 817,683) |
|
| D | 其他资本公積變動: 採用權益法認列之關聯企業權益 之變動數 |
٠ | 39) | $\pmb{\cdot}$ | 39) | ||||
| È | 對子公司所有權權益變動 | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | 244) | 244) | ||||
| $\overline{\mathbf{D}}$ | 107年度净利 | 405,854 | 405,854 | ||||||
| $\mathbb{S}^2$ | 107年度税後其他綜合損益 | 7,990) | $4,350$ ) | 10,296) | 22,636) | ||||
| b5 | 107年度綜合損益總額 | - | 397,864 | $4,350$ ) | 10,2% | 383,218 | |||
| $\Xi$ | 股份基礎给付 | 14,610 | 328,076 | 342,686 | |||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 107年12月31日餘額 | 2582527 બ્ય∥ |
717,885 ക∥ |
1,414,311 ശା |
1,106,892 إجه |
3.240) ≝ |
10.296) 옌 |
إجئ | 5,808,079 ଖ୍ୟା |
| 董事長:賴勁麟 | 後 經理人:林保雍 |
$-11 -$ Ξ |
$\circ$ 個體財務報告之一部分 |
會計主管:游彩虹 | 连马 |
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
107年度 | 106年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 税前淨利 | \$ 412,058 |
\$ | 972,821 |
| A20010 | 收益費損項目 | |||
| A20100 | 折 舊 |
88,900 | 80,664 | |
| A20200 | 銷 攤 |
24,824 | 22,910 | |
| A20300 | 預期信用減損損失 | 1,307 | ||
| A20300 | 提列呆帳費用 | 835 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金 | |||
| 融負債淨(利益)損失 | 267) | 484 | ||
| A20900 | 利息費用 | 4,246 | ||
| A21200 | 利息收入 | 5,530) | 3,397) | |
| A21300 | 股利收入 | 83) | ||
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 15,564 | 12,689 | |
| A22400 | 採用權益法之子公司及關聯企 | |||
| 業損益份額 | 59,161) | ( | 90,676) | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備淨損 | |||
| 失 | 5,773 | 772 | ||
| A24100 | 外幣兌換淨(利益)損失 | 456) | 1,783 | |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31110 | 持有供交易之金融資產 | 217 | ||
| A31130 A31150 |
應收票據 應收帳款 |
91,079 | 87,569) | |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 52,164 | 71,260) | |
| A31180 | 其他應收款 | 247,556 3,237) |
426,937 46,765) |
|
| A31190 | 其他應收款一關係人 | 41,616 | 143,784 | |
| A31200 | 存 貨 |
310,603 | 18,024) | |
| A31220 | 其他預付費用 | 1,630) | 3,221) | |
| A31230 | 預付款項 | 1,615) | 12,760 | |
| A31240 | 其他流動資產 | 7,822) | ||
| A32125 | 合約負債 | 21,815) | ||
| A32130 | 應付票據 | 5,303 | 12,827) | |
| A32150 | 應付帳款 | 102,560) | 217,886) | |
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 81,135 | 11,582) | |
| A32180 | 其他應付款 | 22,256) | 6,526 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|---|
| A32190 | 其他應付款一關係人 | $($ \$ 265,308) |
\$ 76,812 |
| A32200 | 負債準備 | 10,489) | |
| A32210 | 預收款項 | 9,942) | 29,895 |
| A32230 | 其他流動負債 | 9,597) | 31,793 |
| A32240 | 淨確定福利負債一非流動 | 2,581) | 2,614 ) |
| A33000 | 營運產生之淨現金流入 | 864,105 | 1,249,535 |
| A33300 | 支付之利息 | 4,246) | |
| A33500 | 支付之所得稅 | 136,266 ) | 202,850 ) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 727,839 | 1,042,439 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | 78,500) | 10,000) |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 59,223) | 92,854) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 59 | 144 |
| B03800 | 存出保證金減少 | 3,715 | 437 |
| B04500 | 購置無形資產 | 34,023) | 6,853) |
| B06700 | 其他非流動資產減少(增加) | 11,169 | 10,672) |
| B07500 | 收取之利息 | 5,516 | 3,365 |
| B07600 | 收取之股利 | 99,474 | 132,715 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流(出)入 | 51,813) | 16,282 |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 6,450,000 | |
| C00200 | 短期借款减少 | 6,450,000) | |
| C03100 | 存入保證金減少 | 98) | 121) |
| C04500 | 發放現金股利 | 817,683) | 993,011) |
| C05100 | 庫藏股轉讓員工 | 327,122 | 164,200 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 490,659) | 828,932 ) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 456 | 1,783 ) |
| EEEE | 現金及約當現金增加數 | 185,823 | 228,006 |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 1,926,259 | 1,698,253 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$2,112,082 | \$1,926,259 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
個體財務報告附註
民國 107年及 106年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
神腦國際企業股份有限公司(簡稱本公司)設立於68年5月18 日,於90年1月12日經財政部證券暨期貨管理委員會核准股票上市, 並於 90年5月24日掛牌買賣。本公司為組織重造及專業經營各項有 關業務之需要,依企業併購法規定將無線通訊事業群相關業務及其資 產與負債分割設立神準科技股份有限公司,並以95年10月1日為分 割基準日。
本公司經上述之組織調整後,主要係經營行動電話及其週邊商品 之買賣及維修等業務。
中華電信股份有限公司於 96 年 1 月 15 日取得本公司 31.33%股 權,因該公司對本公司具有實質控制力,亦為最終母公司。截至107 年12月31日止,因本公司員工行使96年以前發行之員工認股權證, 及本公司於104年間買回庫藏股並於106年及107年間轉讓部分庫藏 股予員工,致中華電信股份有限公司對本公司所持股權比例由31.33% 降至 27.79%。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於108年2月22日經董事會通過。 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) (以下稱「IFRSs」)
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大 影響。
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
IFRS 9「金融工具」取代 IAS 39「金融工具:認列與衡量」, 並配套修正 IFRS 7「金融工具:揭露」等其他準則。IFRS 9 之 新規定涵蓋金融資產之分類及衡量與減損,相關會計政策請參 閱附註四。
金融資產之分類、衡量與減損
本公司依據 107年1月1日所存在之事實及情況,於該日 評估已存在金融資產及負債之分類予以追溯調整,並選擇不予 重編比較期間。於107年1月1日,各類別金融資產及負債依 IAS 39 及 IFRS 9 所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙 總如下:
| 衡 | 量 | 種 | 類 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 產 融 資 類 別 舍 |
IAS39 | IFRS 9 | IAS39 | IFRS 9 | 說 明 |
|||||
| 現金及約當現金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | \$1,926,259 | \$1,926,259 | $\overline{(1)}$ | |||||
| 應收票據、應收帳款及 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 2,670,733 | 2,670,733 | (1) | |||||
| 其他應收款 | ||||||||||
| 股票投資 | 備供出售金融資產 | 透過其他綜合損益按公允價 | 36,000 | 36,000 | (2) | |||||
| 值衡量之權益工具投資 | ||||||||||
| 存出保證金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 64,489 | 64,489 | (1) | |||||
| 107年1月1日 帳 面 会 31 |
107年1月1日 帳 ď0 金 |
保 貊 |
107年1月1日 62 盈 餘 |
107年1月1日 其 |
他權 益 |
|||||
| (IAS 39) | Ĺ 分 |
類 再 |
術 量 |
(IFRS 9) | 影 | 攣 敦 |
影 | 攣 敦 |
說明 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 加:自放款及應收款(IAS39) |
\$ | 3 | \$ | \$ | 3 | \$ | ||||
| 重分類 | 4,661,481 | 4,661,481 | (1) | |||||||
| 4,661,481 | 4,661,481 | |||||||||
| 透過其他綜合損益按公允價值 衛量之金融資產 一權益工具 加:自備供出售金融資產 |
||||||||||
| (IAS39) 重分類 | 36,000 36,000 |
36,000 | (2) | |||||||
| 36,000 | ||||||||||
| 計 合 |
\$4,697,481 | \$4,697.481 |
- (1)現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款及存 出 保 證 金 原 依 IAS 39 分 類 為 放 款 及 應 收 款, 依 IFRS 9 則 分 類為按攤銷後成本衡量之金融資產。
-
(2) 原依 IAS 39 以成本衡量之未上市 (櫃) 股票投資, 依 IFRS 9分類為指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。
-
IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則係取代 IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。相關會計政 策請參閱附註四。
收入認列金額、已收及應收金額之淨結果係認列為合約資 產(負債)。適用 IFRS 15 前,依 IAS 18 處理之合約係於認列 收入時認列應收款或預收收入之減少及相關遞延收入。
本公司採僅對 107 年 1 月 1 日尚未完成之合約追溯適用 IFRS 15 ·
負債項目之本年度影響
$\ddot{\phantom{a}}$
| 107年1月1日 首 | 次 適 |
用 107年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 前 金額 編 重 |
之 | 整 調 |
重 | 編後金額 | |
| 合約負債 | $\qquad \qquad$ | 73,281 | 73,281 | ||
| 預收款項 | 89.051 | 73,281) | 15,770 | ||
| 負債影響 | 89.051 | 89,051 |
下表係列示資產負債表日因適用 IFRS 15 致負債項目增加 (減少)之金額:
| 107年12月31日 | |
|---|---|
| 合約負債 | \$51,466 |
| 預收款項 | $(-51,466)$ |
| 負債影響 | $\overline{\phantom{a}}$ |
(二) 108年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2015-2017 週期之年度改善」 | 2019年1月1日 |
| IFRS9之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 (註2) |
| IFRS $16$ 「租賃」 | 2019年1月1日 |
| IAS19之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 (註3) |
| IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅務處理之不確定性」 | 2019年1月1日 |
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 金管會允許本公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項修 正。
- 註 3: 2019年1月1日以後發生之計書修正、縮減或清償適用此項 修正。
IFRS $16$ 「租賃」
IFRS 16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處理,該準 則將取代IAS17「租賃」及相關解釋。
首次適用 IFRS 16 時,本公司預計將依 IFRS 16 之租賃定義重評 估合約是否係屬(或包含)租賃。依IFRS16重評估符合租賃定義之 合約,將依其過渡規定處理。
首次適用 IFRS 16 時,若本公司為承租人,除低價值標的資產租 賃 得 選 擇 按 直 線 基 礎 認 列 費 用 外 , 其 他 租 賃 將 於 個 列使用權資產及租賃負債。個體綜合損益表將分別表達使用權資產 之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。於個體現 金流量表中,償付租賃負債之本金金額將表達為籌資活動,支付利 息部分將列為營業活動。適用 IFRS 16 前, 本公司營業租賃合約係按 直線基礎認列費用,為取得租賃資產使用權預付之租賃給付係認列 為預付租金。營業租賃現金流量於個體現金流量表係表達於營業活 動。
對於本公司為出租人之會計處理,於過渡時將不作任何調整, 且自 108年1月1日起始適用 IFRS 16。
本公司預計選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數調整於 108 年1月1日保留盈餘,不重編比較資訊。
目 前 依 IAS 17 以 誉 業 租 賃 處 理 之 協 議 , 於 108 年 1 月 1 日 租 賃 負債之衡量將以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現, 全部 使 用 權 資 產 將 按 前 述 利 率 折 現 並 以 如 同 於 租 賃 開 始 日 已 適 用 IFRS 16 之方式衡量。所認列之使用權資產均將適用 IAS 36 評估減 損。
| 1 U O 千 1 月 1 日 | |||
|---|---|---|---|
| 107年12月31日 | 首 次 適 用 |
調 整 後 |
|
| 帳 面 額 金 |
整 調 之 |
帳 額 面 全 |
|
| 採用權益法之投資 | 1,717,228 \$ |
(\$ 437) |
716,791, |
| 使用權資產 | \$ | 800,318 | 800,318 |
| 遞延所得稅資產 | \$ 434,038 |
2,856 | 436,894 |
| 資產影響 | 802,737 | ||
| 租賃負債一流動 租賃負債一非流動 負債影響 |
\$ \$ |
\$ 262,967 551,630 814,597 |
\$ 262,967 551,630 |
| 權益影響(未分配盈餘) | 1,106,892 | $\mathfrak{D}$ 11,860 |
1,095,032 \$ |
$100k1ma$
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,本公司評 估其他準則、解釋之修正將不致對個體財務狀況與個體財務績效造 成重大影響。
(三)國際會計準則理事會(IASB)已發布但尚未經金管會認可並發布生 效之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS3之修正「業務之定義」 | 2020年1月1日 (註2) |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $17 \rceil$ 保險合約 | 2021年1月1日 |
| IAS1及IAS8之修正「重大性之定義」 | 2020年1月1日 (註3) |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 收購日在年度報導期間開始於 2020 年1月1日以後之企業合 併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。
註 3: 2020年1月1日以後開始之年度期間推延適用此項修正。
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對個體財務狀況與個體財務績效之 影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一) 遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 (二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫 資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本個體財務報告係依歷史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輪入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3等級輸入值;係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司、關聯企業係採 權 益 法 處 理 。 為 使 本 個 體 財 務 報 告 之 本 年 度 損 益 、 其 他 綜 合 損 益 及 權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其 他 綜 合 損 益 及 權 益 相 同 , 個 體 基 礎 與 合 併 基 礎 下 若 干 會 計 處 理 差 異 係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司及關聯企業損 益份額、「採用權益法之子公司及關聯企業之其他綜合損益份額」 暨相關權益項目。
(三) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括主要為交易目的而持有之資產、預期於資產負債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 及 現 金 與 約 當 現 金 ( 但 不 包 括 於 資 產 負 倩 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 )。 流 動 負 債 包括主要為交易目的而持有之負債、於資產負債表日後12個月內到 期 清 償 之 負 債 , 以 及 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至少12個月之負債。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
(四)外 幣
本公司編製個體財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣 (外幣)交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯 率 换 算 , 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 , 惟 屬 公 允 價 值 孿 動 認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合捐益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
貨 (五)存
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值 時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情 況下之估計售價減除尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成 本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。
(六)採用權益法之投資
本公司對子公司及關聯企業之投資採用權益法處理。
- 投資子公司
子公司係指本公司具有控制之個體。
權益法下,投資原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨 本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而 增減。此外,針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持 股比例認列。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者, 係作為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公 允價值間之差額,係直接認列為權益。
取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及 負債淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於該投資 之帳面金額且不得攤銷;本公司於取得日所享有子公司可辨認 資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收 益。
本公司評估減損時,係以財務報告整體考量現金產生單位 並比較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加 時,將減損損失之迴轉認列為利益,惟資產於減損損失迴轉後 之帳面金額,不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下, 減除應提列攤銷後之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於 後續期間迴轉。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予 以 銷 除 。 本 公 司 與 子 公 司 之 逆 流 及 側 流 交 易 所 產 生 之 損 益 , 僅 在與本公司對子公司權益無關之範圍內,認列於個體財務報告。
- 投資關聯企業
關聯企業係指本公司具有重大影響,但非屬子公司或合資 之企業。
權益法下,投資關聯企業原始依成本認列,取得日後帳面 金額係隨本公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與 利潤分配而增減。此外,針對關聯企業權益之變動,係按持股 比例認列。
關聯企業發行新股時,本公司若未按持股比例認購,致使 持股比例發生變動,並因而使投資之股權淨值發生增減時,其 增減數調整資本公積一採用權益法認列關聯企業權益之變動數 及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致使對關 聯企業之所有權權益減少者,於其他綜合損益中所認列與該關 聯企業有關之金額按減少比例重分類,其會計處理之基礎係與 關聯 企 業 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 所 必 須 遵 循 之 基 礎 相 同 ; 前 項 調 整 如 應 借 記 資 本 公 積 , 而 採 用 權 益 法 之 投 資 所 產 生 之 資 本公積餘額不足時,其差額借記保留盈餘。
本公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額視為單一資 產比較可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列之減損 損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉,於 該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。
本公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損 益,僅在與本公司對關聯企業權益無關之範圍內,認列於個體 財務報告。
(七)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 後之金額衡量。
不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎,對每一重大部 分單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、 殘值及折舊方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。
(八) 無形資產
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續係以 成本減除累計攤銷後之金額衡量。無形資產於耐用年限內按直線基 礎進行攤銷,並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及 攤銷方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影響。除本公司預 期於該無形資產經濟年限屆滿前處分該資產外,有限耐用年限無形 資產之殘值估計為零。
無形資產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認 列於損益。
(九)不動產、廠房及設備暨無形資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示不動產、 廠房及設備暨無形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估 計該資產之可回收金額,可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產 之 帳 面 金 額 調 減 至 其 可 回 收 金 額 , 減 損 損 失 係 認 列 於 損 益 。 嗣 後 若不動產、廠房及設備暨無形資產相關可回收金額增加時,將減損 損失之迴轉認列為利益,惟不動產、廠房及設備暨無形資產於減捐 損失迴轉後之帳面金額,不得超過該項資產在未認列減損損失之情 況下,減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。
(十)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 诱 過 捐 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 , 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
107 年
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
本公司之透過損益按公允價值衡量之金融資產係強 制透過損益按公允價值衡量之金融資產。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。
B. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
本公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇,將 非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權 益工具投資,指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 係按公允價值衡量,後續公允價值變動列報於其他綜合 損 益 , 並 累 計 於 其 他 權 益 中 。 於 投 資 處 分 時 , 累 積 損 益 直接移轉至保留盈餘,並不重分類為損益。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 之股利於本公司收款之權利確立時認列於損益中,除非 該股利明顯代表部分投資成本之回收。
C. 按攤銷後成本衡量之余融資產
本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件,則分 類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
- a. 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金融資 產以收取合約現金流量;及
- b. 合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流量完 全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現 金、應收款項、其他應收款、其他流動資產及存出保證 金等)於原始認列後,係以有效利息法決定之總帳面金 額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量,任何外幣兌換 損益則認列於損益。
利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計 篁。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之商業本 票,係用於滿足短期現金承諾。
106年
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係持有供交易 之金融資產。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。
B. 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立 時認列。
備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資,後續係以成本減除 減損損失後之金額衡量,並單獨列為以成本衡量之金融 資產。
C. 放款及應收款
放款及應收款(包括現金及約當現金、應收款項、 其他應收款及存出保證金等)係採用有效利息法按攤銷 後成本減除減損損失後之金額衡量,惟短期應收款項之 利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之商業本 票, 係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金融資產之減損
107 年
本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤 銷後成本衡量之金融資產之減損損失。應收款項及其他應 收款均按存續期間預期信用損失認列備抵損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平 均信用 損 失 。 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 則 代 表 金 融 工 具 於 預 期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額。
106年
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係 於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證 據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單 一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失 者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收款項及其他應 收款,該資產若經個別評估未有客觀減損證據,另再集體 評估減損。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減捐捐失金 額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬 率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收款項及其他應收款係藉由備抵帳戶調降 其帳面金額。當判斷應收款項及其他應收款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備 抵帳戶。除因應收款項及其他應收款無法收回而沖銷備抵 帳戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。
(3) 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於 106年 (含)以前,於一金融資產整體除列時,其 帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何 累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。自 107年 起,於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時,其帳 面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。於一透過其 他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時, 累積損益直接移轉至保留盈餘,並不重分類為損益。
-
- 金融負債
- (1) 後續衡量
金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
- 權益工具
本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本 後之金額認列。
再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。 處分本公司本身之權益工具不認列於損益。
- 衍生工具
本公司簽訂之衍生工具係遠期外匯合約,用以管理本公司 之匯率風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時,原始以公允價值認列, 後續於資產負債表日按公允價值再衡量,後續衡量產生之利益 或損失直接列入損益。當衍生工具之公允價值為正值時,列為 透過損益按公允價值衡量之金融資產;公允價值為自值時,列 為透過損益按公允價值衡量之金融自債。
衍生工具若嵌入於 IFRS 9 範圍內之資產主契約,係以整體 合約決定金融資產分類。衍生工具若嵌入於非IFRS9範圍內之 資產主契約 (如嵌入於金融負債主契約),而嵌入式衍生工具 若符合衍生工具之定義,其風險及特性與主契約之風險及特性 並非緊密關聯,且混合合約非透過損益按公允價值衡量時,該 衍生工具係視為單獨衍生工具。
(十一)收入認列
107 年
本公司之商品銷售、勞務及維修收入皆係單獨辨認之履約義務 以議定交易價格,於滿足各屬約義務時認列收入。
- 商品銷貨收入
係資通訊商品及週邊配件等產品之銷貨收入,當本公司將 承諾之商品控制權移轉予客戶且未有未履行之義務時,本公司 係於該時點認列收入。
- 勞務及維修收入
本公司將承諾之勞務移轉予客戶且滿足履約義務時,本公 司即認列收入。
106 年
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持 有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司;及
-
(5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衝量。
-
勞務之提供
勞務收入係於勞務提供時予以認列。
- $(+ =)$ 租 賃
-
- 本公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。
- 本公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十三)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計書之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計書之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期服 務成本)及淨確定福利負債淨利息於發生時認列為員工福利費 用。再衡量數(含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬)於 發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘,後續期間不重分 類至損益。
淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。 (十四)股份基礎給付協議一員工認股權
對員工之權益交割股份基礎給付,係以給與日權益工具之公允 價值衡量。
員工認股權係按給與日權益工具之公允價值及預期既得員工認 股權之最佳估計數量,於既得期間內以直線基礎認列費用,並同時 調整資本公積一員工認股權。若其於給與日立即既得,係於給與日 全數認列費用。
本公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計數 量。若有修正原估計數量,其影響數係認列為損益,使累計費用反 映修正之估計數,並相對調整資本公積一員工認股權。
(十五)所得稅
所得稅費用係當期及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依我國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅,係於 股東會決議年度認列。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依個體財務報告帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時性 差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有 關之可減除暫時性差異,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以 實現暫時性差異,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予 以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遮延所得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 時 之 稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之 稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本公
司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方 式所產生之租稅後果。
- 當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於捐益,惟與認列於其他綜合損 益相關之當期及遞延所得稅係認列於其他綜合損益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視,若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
存貨評價
存貨係以成本與淨變現價值孰低者衡量,管理階層評估淨變現價 值係以最後單位售價扣除估計之推銷費用率計算,並依據購入商品期 間及週轉天數,作為存貨呆滯損失評估之基礎。由於管理階層係以報 導期間結束日之市場狀況及歷史銷售經驗判斷及估計淨變現價值,市 場情況之改變可能重大影響該等結果。
六、現金及約當現金
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$237,423 | \$ 175,449 |
| 支票存款及活期存款 | 1,015,758 | 852,481 |
| 約當現金 | ||
| 商業本票 | 858,901 | 898,329 |
| \$2,112,082 | \$1,926,259 |
銀行存款及商業本票於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行存款 | $0.01\% \sim 0.50\%$ | $0.08\% \sim 0.28\%$ |
| 商業本票 | $0.47\% \sim 0.48\%$ | $0.39\% \sim 0.40\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 全 融 |
負 | 債 | |||||||
| 持有供交易 | |||||||||
| 衍生工具 | |||||||||
| 一遠期外匯合約 | $\overline{\mathbb{P}}$ | 217 | \$ | 484 | |||||
| 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如 | |||||||||
| $\top$ : | |||||||||
| 幣 | 別 到 |
期 期 |
間 | 合约金額 | (仟 | 元 ) | |||
| 107年12月31日 | |||||||||
| 買入遠期外匯 | 新台幣兌美金 108.01.04~108.01.09 | NTD62,252/USD2,020 | |||||||
| 106年12月31日 | |||||||||
| 買入遠期外匯 | 新台幣兌美金 107.01.02~107.01.16 | NTD125,481/USD4,190 | |||||||
| 本公司從事遠期外匯交易之目的,主要係為規避外幣資產及負債 | |||||||||
| 因匯率波動產生之風險。 | |||||||||
八、應收票據、應收帳款及其他應收款
$\sim$
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | ||
| 應收票據 | \$134,749 | \$225,828 |
| 減:備抵損失/呆帳 | 931 | 931 |
| \$133,818 | \$224,897 | |
| 應收帳款 | ||
| 應收帳款 | \$665,964 | \$718,128 |
| 減:備抵損失/呆帳 | 22,164 | 20,857 |
| \$643,800 | \$697,271 | |
| 其他應收款 | ||
| 廠商補貼款 | \$121,233 | \$60,883 |
| 其 他 |
20,678 | 77,777 |
| \$141,911 | \$138,660 |
(一)應收票據及帳款
107 年
本公司主要之授信期間約為30至90天。
本公司係使用公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶 予以評等。本公司持續監督信用暴險及交易對方之信用等級,並將 總交易金額分散至信用評等合格之不同客戶。
除前述企業客戶外,本公司之客戶群廣大且相互無關聯,故信 用風險之集中度有限。
為減輕信用風險,本公司管理階層指派專責團隊負責授信額度 之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收票據及帳款之回 收已採取適當行動。此外,本公司於資產負債表日會複核應收票據 及帳款之可回收金額以確保無法回收之應收票據及帳款已提列適當 減損損失。據此,本公司管理階層認為相關信用風險已顯著減少。
本 公 司 採 用 IFRS 9 之 簡 化 作 法 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 認 列 應 收票據及帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣 計算,其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況及前瞻因素等。若 有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司無法合理預期可回 收金額,本公司直接沖銷相關應收票據及帳款,惟仍會持續追索活 動,因追索回收之金額則認列於損益。
本公司依準備矩陣衡量應收票據及帳款之備抵損失如下: 107年12月31日
| 逾 | 期 | 谕 | 期 | 谕 | 期 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 禾 | 逾 | 期 | $\sim 60$ 天 61~90天 91天以上(註) 合 | 計 | ||||||||
| 預期信用損失率 | $0\%$ ~0.0339% | $41.4410\%$ ~ 54.9945% |
71.4210% | $0\%$ ~100% | ||||||||
| 應收票據及帳款 減:備抵損失 (存續 期間預期信用 |
\$ 774.108 | \$ | 291 | \$ | 19 | 26.295 | S | 800,713 | ||||
| 損失) | 257 | 121 | 14 | 22,703 | 23,095 | |||||||
| 攤銷後成本 | 773,851 | 170 | 3.592 | 777,618 |
註 : 本公司對於已提供抵押品之客戶, 因抵押品價值大於其應收票 據及帳款金額,故預期信用損失評估為0%。
應收票據及帳款備抵損失之變動資訊如下:
| 107年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 | \$21,788 | ||||
| 加:本年度提列減損損失 | 1,307 | ||||
| 年底餘額 | 23,095 S. |
106年
應收票據
本公司對應收票據之平均授信期間為 30 至 45 天,於決定應收 票據可回收性時,本公司考量應收票據自原始授信日至資產負債表 日信用品質之任何改變。應收票據如屆到期日未獲兌現,則提列 100%備抵呆帳。
應收票據之帳齡如下:
| 106年12月31日 | |
|---|---|
| 未逾期 | \$224,897 |
| 61 天以上 | 931 |
| 合 计 |
\$225,828 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
於資產負債表日無已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之應收票 據。
應收票據之備抵呆帳變動資訊如下:
個別評估減損損失
| 106年1月1日餘額 | 947 |
|---|---|
| 減:本年度迴轉呆帳費用 | |
| 106年12月31日餘額 | $-931$ |
應收帳款
本公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 90 天。當應收帳款 有客觀證據顯示減損跡象時,個別評估其減損金額。無減損客觀證 據之應收帳款,將具類似信用風險特徵者納入群組,分別評估該組 應收款項之減損,即債務人有逾期未收款項時,依過去三年度應收 款項未能收回之比率提列備抵呆帳。
應收帳款之帳齡如下:
| 106年12月31日 | |
|---|---|
| 未逾期 | \$692,061 |
| $1 - 60$ 天 | 18 |
| $61 - 90$ 天 | 19 |
| 91 天以上 | 26,030 |
| 合 計 |
\$718,128 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
已逾期但未减損應收帳款依其逾期天數為基準之帳齡分析如 $F$ :
| 106年12月31日 | |
|---|---|
| 360 天以上 | \$5,203 |
於資產負債表日已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,本公司認為仍可回收其金額,且 對該等應收帳款已取得擔保品。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別評 | 估 | 群组評估 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減損 | 損 | 失 | 合 | 計 | |
| 106年1月1日餘額 | \$19,888 | 118 | \$ 20,006 | ||||||
| 加:本年度提列 (迴轉) 呆帳 | |||||||||
| 費用 | 939 | $88^{\circ}$ | 851 | ||||||
| 106年12月31日餘額 | 20,827 | 30 | .857 |
(二)其他應收款
107 年
本公司採用IFRS9之簡化作法按存續期間預期信用損失認列其 他應收款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計 算,其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況及前瞻因素等。因本 公司之信用損失歷史經驗顯示,不同客戶群之損失型態並無顯著差 異,因此準備矩陣未進一步區分客戶群,僅以逾期天數訂定預期信 用損失率。
106年
當其他應收款有客觀證據顯示減損跡象時,應個別評估其減損 金額。無減損客觀證據之其他應收款,將具類似信用風險特徵者納 入群組,分別評估該組其他應收款之減損,即債務人有逾期未收款 項時,依過去三年度其他應收款未能收回之比率提列備抵呆帳。
於資產負債表日無已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之其他應 收款。
九、存货
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 商品存貨 | \$1,915,572 | \$2,226,175 |
107年度與存貨相關之銷貨成本為 25,397,696 仟元,其中包含存貨 跌價及報廢損失1,481 仟元及存貨盤虧 235 仟元。
106年度與存貨相關之銷貨成本為 29,399,135 仟元,其中包含存貨 盤虧 456 仟元。
十、預付款項
| 107年12月31日 106年12月31日 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 留抵稅額 | 6.256 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 預付貨款 | 4,323 | $\blacksquare$ | |||||
| 其他預付款 | 36,250 | 45,214 | |||||
| 46,829 | 45,214 |
十一、其他流動資產
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 信託專戶存款 | \$ 7,822 | $\overline{\phantom{0}}$ |
本公司依法設立國泰世華銀行信託專戶,截至107年12月31日 止,因流通在外電子點數之應信託金額為1,897仟元(帳列合約負債), 信託專戶餘額為7,822仟元(帳列其他流動資產)。
銀行存款於資產負債表日之利率如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 信託專戶存款 | 0.05% | $\sim$ |
十二、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
107年12月31日
非流動
權益工具投資
國內未上市 (櫃)股票
\$25,704
106年12月31日 \$ 36,000
本公司依中長期策略目的投資上述國內股票,並預期透過長期投 資獲利。本公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入 損益,與前述長期投資規劃並不一致,因此選擇指定該等投資為透過 其他綜合損益按公允價值衡量。該等投資原依IAS39係分類為備供出 售金融資產,其重分類及106年12月31日資訊,請參閱附註三及附 註十三。
十三、以成本衡量之金融資產
國內未上市 (櫃) 普通股
上述未上市(櫃)股票依金融資產衡量種類區分為備供出售金融 資產。
本公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日係 按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無 法合理評估各種估計之機率,致其公允價值無法可靠衡量。
十四、採用權益法之投資
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 投資子公司 | \$797.387 | \$ 821,491 |
| 投資關聯企業 | 919,841 | 862,116 |
| \$1,717,228 | \$1,683,607 |
(一) 投資子公司
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Senao International (Samoa) | |||||
| Holding Ltd. | 470,230 | 506,275 | |||
| 優仕股份有限公司 | 206,539 | 239,869 | |||
| 暐固科技股份有限公司 | 69,934 | 65,831 | |||
| 神揚保險代理人股份有限公司 | 50,684 | 9,516 | |||
| 797,387 | 821,491 |
| 所 | 有權權益及表決權百分 | 比 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||||||||||
| Senao International (Samoa) | |||||||||||||||||
| Holding Ltd. | 100.00% | 100.00% | |||||||||||||||
| 優仕股份有限公司 (優仕公 | |||||||||||||||||
| 司) | 92.89% | 89.48% | |||||||||||||||
| 暐固科技股份有限公司(暐固 | |||||||||||||||||
| 公司) | 100.00% | 100.00% | |||||||||||||||
| 神揚保險代理人股份有限公 | |||||||||||||||||
| 司 (神揚公司) | 100.00% | 100.00% |
本公司於107年12月5日認購優仕公司現金增資股權,對其持 股比例由 89.48%上升至 92.89%。
本公司於106年9月27日以10,000仟元投資設立神揚公司,並 於 106年11月22日完成設立登記。該子公司主要從事保險代理業 務。
截至107年及106年12月31日止,本公司為子公司進貨提供 背書保證資訊請參閱附註三十及附表一。
107 及 106 年度採用權益法之子公司損益及其他綜合損益份 額,係依各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。
本公司間接持有之投資子公司明細,請參閱附註三三。 (二)投資子公司帳面價值減損評估
優仕公司以使用價值計算可回收金額,107及106年度分別採用 之折現率為13.70%及14.80%。
本公司 107 年度採權益法認列之優仕公司因可回收金額超過其 帳面價值,故評估107年度無減損之情形。
本公司 106 年度採權益法認列之優仕公司因未來現金流入減 少,致其可回收金額小於帳面金額,本公司106年度對投資優仕公 司認列減損損失 8,622 仟元,列入個體綜合損益表之採用權益法之子 公司及關聯企業損益份額項下。
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具重大性之關聯企業 | ||
| 神準科技股份有限公司 | ||
| (神準公司) | \$919.841 | \$862,116 |
| 所 | 持 | 股權及表決權比例 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 허 | 稱 | 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||||||
| 神準公司 | 33.79% | 33.79% |
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資 訊,請參閱附表五。
本公司對上述關聯企業採權益法衡量,107年及106年採用權益 法之關聯企業之損益及其他綜合損益份額,係依各關聯企業同期間 經會計師查核之財務報告認列。
關聯企業具公開市場報價之第1等級公允價值資訊如下:
| المتعدد o |
11 ◡ |
稱 | 107年12月31日 | 言道6年12月31日 - -- |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 神準公司 | 447 I $\sim$ |
130 406 w. z |
以下彙總性財務資訊係以關聯企業 IFRSs 合併財務報告為基礎 編製,並已反映採權益法時所作之調整。
神準公司及其子公司
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流動資產 | \$3,775,894 | \$5,102,675 |
| 非流動資產 | 1,519,222 | 1,432,656 |
| 流動負債 | 2,429,767) | 3,872,898) |
| 非流動負債 | 18,708) | 19,450) |
| 權 益 |
2,846,641 | 2,642,983 |
| 非控制權益 | 124,637) | 91,798) |
| \$2,722,004 | \$2,551,185 | |
| 本公司持股比例 本公司享有之權益(投資帳面 |
33.79% | 33.79% |
| 金額) | 919,841 | 862,116 |
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 營業收入 | \$8,618,339 | \$8,461,979 |
| 本年度淨利 | 503,194 | 492,158 |
| 其他綜合損益 | 2,828 | 8,629 |
| 綜合損益總額 | 506.022 | 483,529 |
十五、不動產、廠房及設備
| 地 ±. |
築 建 物 |
機 嵩 借 贽 |
電腦通訊設備 | 倩 公 投 辨 |
租赁改良物 | 其 他 设借 |
计 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||||
| 107年1月1日餘額 | \$ 300,242 | \$812,011 | s 65,950 |
341,504 \$ |
107,025 S. |
333,470 \$ |
\$ 9,307 |
\$1,969,509 |
| 增 添 |
976 | 2,277 | 15,905 | 25,994 | 14,071 | 59,223 | ||
| 處 分 |
23) | 41,099 | 7,021 | 33,735 | 711 | 82,589 | ||
| 107年12月31日徐額 | \$ 300,242 | \$ 812,964 | 68,227 S. |
\$ 316.310 | \$125,998 | \$ 313,806 | 8.596 | \$1,946,143 |
| 累计折舊 | ||||||||
| 107年1月1日餘額 | \$ | \$ 315,714 | S 33,506 |
262,966 £. |
\$ 76,676 |
£. 301,829 |
\$ 8,433 |
\$999,124 |
| 折舊費用 | 24,478 | 7,904 | 25,478 | 10,255 | 20,540 | 245 | 88,900 | |
| 虑 分 |
23) | 36,523 | 6,894 | 32,607 | 710 | 76,757) | ||
| 107年12月31日餘額 | \$ 340,169 | 41.410 | \$251,921 | 80,037 | \$289.762 | 7.968 | \$1,011,267 | |
| 107年12月31日淨額 | \$ 300,242 | \$472.795 | 26,817 | 64.389 | 45.961 | 24.044 | 628 | \$934.876 |
| 成. ★ |
||||||||
| 106年1月1日餘額 | \$ 300,242 | \$ 811,401 | 42,788 \$ |
\$ 316,394 | \$108,243 | \$330,078 | \$ 10,057 |
\$1,919,203 |
| 瓉 添 |
610 | 23,162 | 47,043 | 5,755 | 15,962 | 322 | 92,854 | |
| 處 分 |
21,933) | 6,973 | 12,570 | 1,072 | 42,548) | |||
| 106年12月31日餘額 | \$ 300,242 | \$ 812.011 | 65.950 | \$ 341,504 | \$ 107,025 | \$ 333,470 | 9.307 | \$1,969,509 |
| 累计折暂 | ||||||||
| 106年1月1日餘額 | \$ | 290,559 S. |
27,568 \$ |
\$ 264,792 |
\$ 72,246 |
\$295,788 | \$ 9,139 |
\$960,092 |
| 折舊費用 | 25,155 | 5,938 | 19,945 | 10,992 | 18,300 | 334 | 80,664 | |
| 處 分 |
21,771) | 6,562 | 12,259 | 1,040 | 41,632) | |||
| 106年12月31日餘額 | \$ 315.714 | 33.506 | 262,966 | 76.676 | \$ 301,829 | 8.433 | \$999.124 | |
| 106年12月31日淨額 | \$300.242 | \$496.297 | 32,444 | 78,538 | 30.349 | .31.641 | 874 | \$970,385 |
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
建築物
| 主建物 | 55年 |
|---|---|
| 機電工程 | 15年 |
| 裝潢工程 | 3年 |
| 機器設備 | 5年 |
| 電腦通訊設備 | 3年 |
| 辦公設備 | 3至5年 |
| 租賃改良物 | 3年 |
| 其他設備 | 4年 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$ $\sim 10^{-11}$
截至107及106年12月31日止,由於不動產、廠房及設備並無 减損跡象,故本公司並未進行減損評估。
| 電 | 腦 | 軟 | 體 | |
|---|---|---|---|---|
| 成 本 | ||||
| 107年1月1日餘額 | \$ | 149,961 | ||
| 得 取 |
34,023 | |||
| 處 分 | 1,713) | |||
| 107年12月31日餘額 | \$ | 182,271 | ||
| 累計攤銷 | ||||
| 107年1月1日餘額 | $\mathfrak{S}$ | 130,885 | ||
| 攤銷費用 | 24,824 | |||
| 處 分 | 1,713) | |||
| 107年12月31日餘額 | $\mathfrak{P}$ | 153,996 | ||
| 107年12月31日淨額 | \$ | 28,275 | ||
| 成 本 | ||||
| 106年1月1日餘額 | \$ | 143,108 | ||
| 得 取 |
6,853 | |||
| 106年12月31日餘額 | \$149,961 | |||
| 累計攤銷 | ||||
| 106年1月1日餘額 | \$ | 107,975 | ||
| 攤銷費用 | 22,910 | |||
| 106年12月31日餘額 | \$ | 130,885 | ||
| 106年12月31日淨額 | $\mathfrak{P}$ | 19,076 | ||
攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
電腦軟體
1至5年
十七、應付票據及應付帳款
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付票據 因營業而發生 |
15,789 | 10,486 |
| 應付帳款 因營業而發生 |
\$2,147,308 | \$2,249,868 |
(一) 應付票據
本公司之應付票據主要係支付辦公室及營業所之租金而開立之 票據。
(二) 應付帳款
平均賒帳期間為 1 個月,本公司訂有財務風險管理政策,以確 保所有應付帳款於預先約定之信用期限內償還。
十八、其他應付款
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付獎金 | \$194,298 | \$275,319 |
| 應付薪資 | 166,368 | 180,293 |
| 應付行銷補助款 | 157,912 | 198,194 |
| 應付員工及董監事酬勞 | 21,687 | 51,201 |
| 其 他 |
357,461 | 214,975 |
| \$897,726 | \$919,982 |
十九、預收款項
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預收貨款 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$31,468 |
| 客戶忠誠計畫 | - | 17,700 |
| 其他預收款 | 5,828 | 39,883 |
| 5,828 | 89,051 |
二十、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬中華民 國政府管理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至 勞工保險局之個人專戶。
(二) 確定福利計畫
本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度,係屬政府管 理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核 准退休日前6個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額2%提 撥退休金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台 灣銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不足給付次一年度內 預估達到退休條件之勞工,次年度3月底前將一次提撥其差額。該 專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並無影響投資管理 策略之權利。
列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$268,875 | \$255,121 |
| 計畫資產公允價值 | (164,581) | (160, 802) |
| 提撥短絀 | 104,294 | 94,319 |
| 淨確定福利負債 | \$104,294 | \$94,319 |
淨確定福利負債變動如下:
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 畫 | 資 | 產 | 淨 | 確 | 定 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 福 | 利 | 負 | 債 | |
| 107年1月1日餘額 | \$ | 255,121 | $$_$ | 160,802) | $\mathfrak{F}$ | 94,319 | ||||||
| 服務成本 | ||||||||||||
| 當期服務成本 | 1,088 | 1,088 | ||||||||||
| 利息費用 (收入) | 3,827 | 2,450) | 1,377 | |||||||||
| 認列於損益 | 4,915 | 2,450) | 2,465 | |||||||||
| 再衡量數 | ||||||||||||
| 計畫資產報酬(除包 | ||||||||||||
| 含於淨利息之金 | ||||||||||||
| 額外) | 3,980) | 3,980) | ||||||||||
| 精算損失一人口統 | ||||||||||||
| 計假設變動 | 2,558 | 2,558 | ||||||||||
| 精算損失一財務假 | ||||||||||||
| 設變動 | 15,782 | 15,782 | ||||||||||
| 精算利益一經驗調 | ||||||||||||
| 整 | 1,804) | 1,804) | ||||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 16,536 | 3,980) | 12,556 | |||||||||
| 雇主提撥 | 5,046) | 5,046) | ||||||||||
| 福利支付 | 7,697) | 7,697 | ||||||||||
| 107年12月31日餘額 | \$ | 268,875 | $\overline{2}$ | 164,581 ) | \$ | 104,294 | ||||||
| 106年1月1日餘額 | \$ | 252,781 | $($ \$ | 166,412 ) | \$ | 86,369 | ||||||
| 服務成本 | ||||||||||||
| 當期服務成本 | 1,324 | 1,324 | ||||||||||
| 利息費用 (收入) | 3,791 | 2,535) | 1,256 | |||||||||
| 認列於損益 | 5,115 | 2,535 ) | 2,580 |
(接次頁)
(承前頁)
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 畫 | 資 | 產 | 凈 | 確 | 定 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 福 | 利 | 負 | 債 | |
| 再衡量數 | ||||||||||||
| 計畫資產報酬(除包 | ||||||||||||
| 含於淨利息之金 | ||||||||||||
| 額外) | \$ | \$ | 1,152 | \$ | 1,152 | |||||||
| 精算損失一人口統 | ||||||||||||
| 計假設變動 | 13,205 | 13,205 | ||||||||||
| 精算利益一經驗調 | ||||||||||||
| 整 | 3,793) | 3,793) | ||||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 9,412 | 1,152 | 10,564 | |||||||||
| 雇主提撥 | 5,194) | 5,194) | ||||||||||
| 福利支付 | 12,187 | 12,187 | ||||||||||
| 106年12月31日餘額 | 255,121 | \$ | 160,802 | 94,319 |
確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下:
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | 215 | 242 |
| 推銷費用 | 1,844 | 1,924 |
| 管理費用 | 406 | 414 |
| .465 | -,580 - |
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
- 投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟本公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險:政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量日 之重大假設如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1% | 1.5% |
| 薪資預期增加率 | 2% | 2% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加(減少)之金額如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 現率 折 |
||
| 增加 0.25% | 8,083 | 7,829 |
| 減少 0.25% | 8,450 | 8.192 |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 0.25% | 8,230 | 8,017 |
| 減少 0.25% |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| $107$ 年度 | $106$ 年度 | |
|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | \$ 4,900 | \$5,100 |
| 確定福利義務平均到期期間 | 12.1 $#$ | 12.5年 |
二一、權益
(一) 普通股股本
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 450,000 | 450,000 |
| 額定股本 | \$4,500,000 | \$4,500,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 258,253 | 258,253 |
| 已發行股本 | \$2,582,527 | \$2,582,527 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
額定股數中供發行員工認股權憑證所保留之股數為 20,000 仟 股,得分次發行。
(二) 資本公積
107 及 106 年度各類資本公積餘額之調節如下:
| 股 票 |
股份基礎給 | 因關聯企業 | 藏股票 庫 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 發行 價 溢 |
付酬勞成本 | 發 生 |
易 交 |
송 計 |
|
| 107年1月1日餘額 | \$346,007 | \$215,648 | \$131,761 | \$ 9,898 |
\$703,314 |
| 股份基礎給付交易 採用權益法認列之關聯 |
14,610 | 14,610 | |||
| 企業權益之變動數 107年12月31日餘額 |
\$346,007 | \$215,648 | 39) \$131,722 |
S. 24,508 |
39) \$717,885 |
| 106年1月1日餘額 股份基礎給付交易 |
\$ 346,007 | \$211,657 3,991 |
\$131,761 | \$ 1,694 8,204 |
\$691,119 12,195 |
| 106年12月31日餘額 | \$ 346,007 | \$215,648 | \$ 131,761 |
ዳ 9,898 |
\$703,314 |
資本公積中屬股票發行及處分庫藏股之溢價得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時,用以發放現金或撥充股本,惟撥充股本時每 年以實收股本之一定比率為限。
因股份基礎給付交易產生由員工認股權轉列庫藏股、股份基礎 給付交易產生後續失效及採用權益法認列關聯企業之資本公積,僅 可彌補虧損。
因股份基礎給付交易產生之資本公積,不得作為任何用途。 (三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈 餘,應依法完納稅捐、彌補虧損,次提10%法定盈餘公積,及依法 令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積後,就其餘額除由董事 會提請股東會決議保留外,如尚有盈餘連同以往年度未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分派案,提報股東會,由股東會決議保留或分派 之。本公司章程之員工及董監事酬勞分派政策,參閱附註二三之(五) 員工及董監事酬勞。
本公司之股利政策係配合「平衡股利政策」以符合本公司目前 營運環境並求永續經營及長期發展,著重股利之穩定性與成長性, 各年度發放股東紅利分配總金額不低於當年度可分配盈餘之 30%, 其中現金股利之比例不低於股利總額10%。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司於107年及106年6月14日舉行股東會,分別決議通過 106 及 105 年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每股股利 | 元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | 106年度 | 105年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | \$82,552 | \$99.731 | |||||||||
| 現金股利 | 817,683 | 993,011 | 3.25 | 4.00 |
本公司分別於 107年6月8日及106年6月20日轉讓庫藏股 6.658 仟股及 1.108 仟股 予員工致流通在外股數增加,依107 年及106 年 6 月 14 日股東會授權董事長調整配息率,分別於 107 年 6 月 28 日及 106年6月26日調整現金股利配息為每股 3.1662 元及 3.9822 元。
本公司於108年2月22日董事會擬議107年度盈餘分配案及每 股股利如下:
| 盈 餘 |
分 配条 |
母 股 股 利 ( 兀 ) | ||
|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 40.585 | |||
| 特別盈餘公積 | 13,536 | |||
| 現金股利 | 374,466 | 1.45 |
有關107年度之盈餘分配案尚待預計於108年6月14日召開之 股東常會決議。有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分 配案,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四)庫藏股票
| 年 | 初股數本年度增加本年度減少年底股數 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收 | 回 | 原 | 因 | 仟 | 股) | (仟股) | (仟股) | 仟 | 股) | ||||||
| 107年度 買回 |
為轉讓股份予員工而 | 6.658 | 6.658 | ||||||||||||
| 106年度 買回 |
為轉讓股份予員工而 | I O.OOC | 3.342 | რ $65$ ა |
證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例,不得 超過已發行股份總數 10%,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加 計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。
本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。
本公司分別於107年4月、106年5月及11月董事會決議轉讓 庫藏股票予符合特定條件之員工,本公司於給予日依認股權評價模 式估計。107年度認列酬勞成本(帳列薪資費用)與資本公積一員工 認股權 15,564 仟元,已於庫藏股轉讓完成後轉列資本公積一庫藏股 交易。庫藏股票轉讓予員工6,658仟股,計327,122仟元,與帳面價 值 328,076 仟 元之差額 954 仟 元帳列資本公積一庫藏股交易減項。106 年度認列酬勞成本(帳列薪資費用)與資本公積一員工認股權 8,698 仟元,已於庫藏股轉讓完成後轉列資本公積一庫藏股交易。庫藏股 票轉讓予員工 3,342 仟股, 計 164,200 仟元,與帳面價值 164,694 仟 元之差額494仟元帳列資本公積一庫藏股交易減項。
上述庫藏股票轉讓予員工之認股權使用 Black-Scholes 評價模 式,評價模式所採用之參數如下:
| 107.05.07給予之 106.11.17給予之 106.05.23給予之 | |||
|---|---|---|---|
| 股選擇 權 認 |
認股選擇權 | 認股選擇權 | |
| 行使價格 (每股) | 49.28 \$ |
49.28 \$ |
49.28 \$. |
| 給予日標的市價 (每股) | \$ 51.60 |
\$ 51.00 |
\$ 53.60 |
| 預期價格波動率 | 8.78% | 9.94% | 12.35% |
| 無風險利率 | 0.59% | 0.59% | 0.59% |
| 預期股利率 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 預期存續期間 | $0.05$ 年 | $0.04$ 年 | $0.02$ 年 |
| 當年度給予之認股權加權 | |||
| 平均公允價值 (每股) | 2.3376 S. |
1.7482 S |
4.3258 |
預期價格波動率係基於給與日前最近 3 個月之每日歷史股價波 動資料估計。
二二、收入
| 107年度 | $106$ 年度 | |
|---|---|---|
| 客户合约收入 | ||
| 銷貨收入 | \$27,421,191 | \$31,102,244 |
| 勞務收入 | 1,385,521 | 2,554,960 |
| 維修收入 | 815,024 | 831,543 |
| \$29,621,736 | \$34,488,747 |
合約餘額
| 107年12月31日 | |
|---|---|
| 合約負債 | |
| 商品銷貨 | \$29,504 |
| 其 他 |
21,962 |
| 51,466 |
合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時點 之差異。
$\sim 10^{11}$
\$128,100
來自年初合約負債於當年度認列為收入之金額如下:
| 107年度 | ||
|---|---|---|
| 來自年初合約負債 | ||
| 商品銷貨 | $\mathbb S$ | 31,468 |
| 其 他 |
31,463 | |
| 62,931 |
二三、淨為
(一)其他收益及費損
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備淨損 失 |
5,773 | 772 |
| (二)其他收入 | ||
| 107年度 | 106年度 | |
| 租金收入 | \$70,676 | \$60,766 |
| 利息收入 | 5,530 | 3,397 |
| 其 他 |
50,259 | 63,937 |
\$126,465
(三) 折舊及攤銷費用
(四
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$88,900 | \$80,664 |
| 無形資產 | 24,824 | 22,910 |
| \$113,724 | \$103,574 | |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$6,415 | 5,454 \$ |
| 營業費用 | 82,485 | 75,210 |
| \$88,900 | \$80,664 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業費用 | \$24,824 | \$22,910 |
| )員工福利費用 | ||
| 107年度 | 106年度 | |
| 退職後福利 (附註二十) | ||
| 確定提撥計畫 | $\mathbb{S}$ 89,535 |
100,118 $\mathfrak{S}$ |
| 確定福利計畫 | 2,465 | 2,580 |
| 92,000 | 102,698 | |
| 離職福利 | 12,185 | 6,012 |
| 股份基礎給付 | ||
| 權益交割 | 15,564 | 12,689 |
| 其他員工福利 | 2,024,416 | 2,242,246 |
| 員工福利費用合計 | \$2,144,165 | \$2,363,645 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | $\mathbb S$ 227,691 |
\$ 229,641 |
| 營業費用 | 1,916,474 | 2,134,004 |
| \$2,144,165 | \$2,363,645 |
(五)員工及董監事酬勞
本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之 稅前利益分別以不低於3%及不高於3%提撥員工及董監事酬勞。
年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於108年2月22日及107年2月23日舉行董事會,分 別決議通過107及106年度員工及董監事酬勞如下:
| 107年度 | 106年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 現 | 金 | ||||
| 員工酬勞 | 15,181 | 35,841 | |||||
| 董監事酬勞 | 6,506 | 15,360 |
上述 107年董事會決議配發之員工及董事酬勞,與 106年度個 體財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司 108年及 107年度董事會決議之員工及董監事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(六)外幣兌換淨利益
| 107年度 | $106$ 年度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換利益總額 | \$13,976 | \$ 26,797 |
| 外幣兌換損失總額 | 12,340 | 26,708 |
| 淨利益 | 1,636 |
二四、所得稅
(一)認列於損益之所得稅費用主要組成項目
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本年度產生者 | \$73,207 | \$142,598 |
| 以前年度之調整 | 2,181 | 4,304 |
| 遞延所得稅 | ||
| 本年度產生者 | 7,609) | 620 |
| 稅率變動 | 61,581) | |
| 以前年度之調整 | O | 2221 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 0,204 | \$147,300 |
會計所得與所得稅費用之調節如下:
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 税前淨利 | 412,058 | 972,821 |
| 稅前淨利按法定稅率計算之所 | ||
| 得稅 | \$ 82,412 |
165,380 Ֆ |
| 稅上不可減除之費損 | 1,150 | |
| 免税所得 | 14) | |
| 不計入所得額之投資收益 | 17,964) | 22,148) |
| 税率變動 | 61,581) | |
| 以前年度之所得税費用於本年 | ||
| 度之調整 | 2,187 | 4,082 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 6,204 | 147,300 |
本公司於106年所適用之稅率為17%。107年2月修正後中華民 國所得稅法將營利事業所得稅稅率由17%調整為20%,並自107年 度施行。此外,107年度未分配盈餘所適用之稅率將由10%調降為 $5\%$ .
由於 108年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故107年度 未分配盈餘加徵 5%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。 (二)認列於其他綜合損益之所得稅利益
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅 | ||
| 確定福利計畫再衡量數 | $($ \$ 2,511) | $($ \$ 1,796) |
| 稅率變動 | 1,988 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 4,499 |
(三) 本期所得税負債
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付所得稅 | 1,443 | \$62,321 |
(四) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
107年度
| 認 列 於 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 年 初 餘 額 |
認列於損益 | 其他綜合損益 | 年 底 餘 額 |
|
| 資 遞 得 税 產 延 所 |
||||
| 暫時性差異 | ||||
| 子公司投資損失 | \$ 325,761 |
\$ 63,618 |
\$ | 389,379 \$ |
| 確定福利退休計畫 | 15,363 | 207 | 4,499 | 20,069 |
| 應付休假給付 | 8,828 | 1,451 | 10,279 | |
| 未實現銷貨折讓 | 3,472 | 5,334 | 8,806 | |
| 存貨跌價損失 | 3,101 | 843 | 3,944 | |
| 預收收入紅利點數 | 3,009 | 2,588) ( |
421 | |
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融工具 | 82 | 82) ( |
||
| 呆帳超限 | 385 | 385 | ||
| 其 他 |
744 | 11 | 755 | |
| 360,360 £ |
\$ 69,179 |
\$ 4.499 |
434,038 | |
| 遞 得 債 延 所 税 負 |
||||
| 暫時性差異 | ||||
| 未實現兌換利益 | \$ 134 |
$($ \$ 59) |
\$ | \$ 75 |
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融工具 | 54 | 54 | ||
| 134 $\overline{P}$ |
$($ \$ $\overline{5}$ ) |
\$ | $\frac{6}{2}$ 129 |
|
| 106年度 | ||||
| 認 列 於 |
||||
| 年 初 額 餘 |
認列於損益 | 其他綜合損益 | 年 餘 底 額 |
|
| 資 遞 得 產 稅 延 所 |
||||
| 暫時性差異 | ||||
| 子公司投資損失 | \$ 319,027 |
6,734 \$ |
\$ | 325,761 \$ |
| 確定福利退休計畫 | 14,012 | 445) € |
1,796 | 15,363 |
| 應付休假給付 | 8,529 | 299 | 8,828 | |
| 未實現銷貨折讓 | 4.934 | 1.462) € |
3.472 |
$\zeta$
$\overline{(\ }$
$\overline{(}$
$\overline{(\ }$
$\underline{\$}$
$3,221)$
429)
82
89)
$14$
$\overline{300}$ )
$1,783)$
3,101
3,009
82
$\omega$
$\overline{\phantom{a}}$
744
360,360
$\mathfrak{L}$
$\overline{a}$
$\overline{a}$
$\overline{a}$
1,796
$\mathbf{\mathfrak{L}}$
6,322
3,438
1,783
$\overline{\phantom{a}}$
89
730
\$ 358,864
(接次頁)
存貨跌價損失 預收收入紅利點數
負債準備
其
未實現兌換損失
他
透過損益按公允價值衡 量之金融工具
(承前頁)
| 遞 | 延 | 所 | 得 | 稅 | 負 | 債 | 年 | 初 | 餘 | 額 | 認列於損益 | 認 | 列 | 於 其他綜合損益 |
年 | 底 | 餘 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 暫時性差異 | |||||||||||||||||||
| 未實現兌換利益 | \$ | 134 | \$ | S | 134 | ||||||||||||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||||||||||
| 量之金融工具 | 37 | 37 | |||||||||||||||||
| 97 | 24 |
(五)所得税核定情形
本公司截至 105 年度以前之所得税申報案件業經稅捐稽徵機關 核定。
二五、每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
淨 利
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 本年度淨利 | \$405,854 | \$825,521 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
| 107年度 | 106年度 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 255,936 | 250,056 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工酬勞 | 535 | 491 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 256,471 | 250,547 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在 普通股之稀釋作用。
本公司於 107 及 106 年度流通在外之員工認股權因執行價格高於 107 及106年度之平均市價,因具反稀釋作用,故未納入稀釋每股盈餘 之計算。
二六、股份基礎給付協議
| 董 事 |
會 | 議 發 决 |
||
|---|---|---|---|---|
| 申報生效日期 | 議 決 |
期 日 |
單位數(仟 | 認購價格(元) |
| 101.05.28 | 102.04.29 | 10,000 | 66.2 S |
|
| (原始價格 \$93) |
上述本公司所發行之員工認股權證每單位可認購本公司普通股一 股,認股價格係以發行日當日本公司普通股收盤價格定之,若當日收 盤價格低於面額時,則以普通股股票面額為認股價格。認股權憑證發 行後,遇有本公司普通股股份發生變動 (即辦理現金增資、盈餘轉增 資、資本公積轉增資、公司合併、股票分割及辦理現金增資參與發行 海外存託憑證等)或發放現金股利時,認股價格得依員工認股權憑證 發行及認股辦法規定之公式調整之。發行之認股權憑證之存續期間為6 年,員工自被授與認股權憑證屆滿2年後,可行使認股權比例為50%; 届滿3年者累計可行使75%; 届滿4年者累計可行使100%。
102年5月7日給予之員工認股權係採用 IFRS2「股份基礎給付」 之規定,106年度認列之酬勞成本為3,991仟元。
本公司於107年7月修改當時所有流通在外員工認股權之計書條 件,將執行價格自每股70.7元調降至66.2元。條件修改後未產生增額 公允價值。
本公司於106年7月修改當時所有流通在外員工認股權之計畫條 件,將執行價格自每股76.1元調降至70.7元。條件修改後未產生增額 公允價值。
107 及 106 年度員工認股權證之相關資訊如下:
| 107年 | 106年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102.05.07給予 | 102.05.07給予 | ||||||
| 加權平均行使 | 加權平均行使 | ||||||
| 單位 (仟) |
價格 元) |
單位 (仟) |
價格 元) |
||||
| 年初流通在外 | 5,926 | S 70.7 |
6,587 | 76.1 S |
|||
| 當年度失效 | 608) | 661) | |||||
| 年底流通在外 | 5,318 | 66.2 | 5,926 | 70.7 | |||
| 年底可行使之認股權 | 5,318 | 66.2 | 5,926 | 70.7 |
截至107年12月31日止,流通在外之員工認股權證相關資訊如 $\mathcal{T}_{\mathcal{N}}$ :
可行使之認
| $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 流通在外加 | 股權加權平 | ||||
| 行使價格之 | 流 通 在 外 剩餘合約 權平均行使 可行使單位 均行使價格 | ||||
| 範圍 (元) | 單位 (仟) | 期限(年) | 價格(元) | (仟) | (元) |
| \$66.2 | 5.318 | 0.35 | \$. 66.2 |
5.318 | \$. 66.2 |
截至106年12月31日止,流通在外之員工認股權證相關資訊如 $\top$ :
| 可行使之認 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 流通在外加 | 股權加權平 | ||||
| 行使價格之 流通在外 | 剩餘合約 權平均行使 可行使單位 | 均行使價格 | |||
| 範圍 (元) | 單位 (仟) | 期限(年) | 價格(元) | 仟 | $(\bar{\pi})$ |
| \$70.7 | 5.926 | 1.35 | S. -70.7 |
5.926 | -SG 70 7 |
上開認股選擇權計劃係採 Black-Scholes選擇權評價模式估計給予 日認股選擇權之公允價值,各該項因素之資訊及公允價值列示如下:
| 102.05.07 | |
|---|---|
| 給予之認股選擇權 | |
| 行使價格 (元) | \$ 93 |
| 衡量日標的市價 (元) | \$ 93 |
| 無風險利率 | 0.91% |
| 預期股利率 | $0.00\%$ |
| 預期存續期間 | 4.375 年 |
| 預期價格波動率 | 36.22% |
| 當年度給予之認股權加權平均公允價值 (元) | \$ 28.72 |
預期價格波動率係基於過去與預期存續期間相當之歷史股票價格 波動率。
二七、營業租賃協議
(一) 本公司為承租人
營業租賃主要係承租辦公室及營業所,租賃期間為1至10年。 認列為費用之租賃給付如下:
| ਜ਼ਿੰਦ | 庶 |
|---|---|
| _________ --------------------------------------- |
ە ∼ ∠ |
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年内 | \$276,153 | \$324,233 |
| 超過1年但不超過5年 | 554,363 | 507,666 |
| 超過5年 | 12,818 | 6,047 |
| \$843,334 | \$837,946 |
(二) 本公司為出租人
營業租賃主要係出租本公司所擁有之房屋及建築物,該營業租 賃合約包含若到期前無不續約之通知得自動展延之條款。承租人於 租賃期間結束時,對該房屋及建築物不具有優惠承購權。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年内 | \$ 54,441 | \$ 36,569 |
| 超過1年但不超過5年 | 3,421 | 5,995 |
| \$57,862 | \$42,564 |
二八、資本風險管理
本公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提 下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
二九、金融工具
(一)公允價值資訊一非按公允價值衡量之金融工具
本公司非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨 近其公允價值。
(二)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
1. 公允價值層級:
107年12月31日
| 第 | 1 | 等 | 級 | 第 2 等 級 | 第 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 等级 | 승 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公 | ||||||||||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||||||||||
| 產 | ||||||||||||
| 權益工具投資 | ||||||||||||
| 一國內未上市 (櫃) | ||||||||||||
| 股票 | ኖ | 25,704 | 25.704 | |||||||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||||
| 量之金融負債 | ||||||||||||
| 衍生工具 | 217 | |||||||||||
106年12月31日
| 第 | 等 | 级 | 第 2 等級第 3 等 | 級 | 会 | 計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||
| 量之金融負債 | ||||||||||
| 衍生工具 | $\bullet$ | $\overline{\phantom{0}}$ |
107及106年度無第1等級與第2等級公允價值衡量間移轉 之情形。
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
衍生工具係以金融機構報價系統所顯示之外匯換匯匯率, 就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約之公 平價值。本公司採用評價方法所使用之估計及假設,與市場參 與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
國內未上市(櫃)權益投資係採收益法及資產負債表法。 收益法係按現金流量折現之方式,計算預期可因持有此項 投資而獲取收益之現值。當重大不可觀察輸入值如長期收入成 長率增加、加權資金成本率降低或流動性折價減少時,該等投 資公允價值將會增加。
資產負債表法係評估評價標的涵蓋之個別資產及個別負債 之總價值,以反映企業之整體價值。當重大不可觀察輸入值如 流動性折價減少時,該等投資公允價值將會增加。
(三)金融工具之種類
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 放款及應收款 (註1) | \$ | \$4,661,481 | |
| 備供出售金融資產 (註2) | 36,000 | ||
| 按攤銷後成本衡量 (註1) | 4,420,940 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價 | |||
| 值衡量 | |||
| 權益工具投資 | 25,704 | ||
| 金融負債 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 持有供交易 | 217 | 484 | |
| 按攤銷後成本衡量 (註3) | 3,158,231 | 3,337,555 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應 收款、其他流動資產、存出保證金及部分其他非流動資產等 按攤銷後成本衡量之放款及應收款,於107年度適用 IFRS 9 後係分類為按攤銷後成本衡量之金融資產。
- 註 2: 餘額係分類為備供出售之以成本衡量金融資產。
- 註3:餘額係包含應付票據、應付帳款、部分其他應付款及存入保 證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。
- (四) 財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括應收款項及應付款項等。本公司之財 務管理部門統籌協調進入國內與國際金融市場,依照風險程度與廣 度分析風險監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括 市場風險(包含匯率風險、利率風險及其他價格風險)、信用風險及 流動性風險。
本公司透過衍生金融工具規避暴險,以減輕該等風險之影響。 衍生金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範,其目的為 有效管理因匯率及利率等變動所產生之風險。內部稽核人員持續針 對政策之遵循與暴險額度進行複核。本公司並未以投機目的而進行 金融工具(包括衍生金融工具)之交易。
財務管理部門每季對本公司之董事會提出報告,以評估是否符 合既定之經營策略及風險規範。
- 市場風險
本公司之營運活動承擔之主要市場風險為外幣匯率變動風 險以及利率變動風險。本公司從事遠期外匯合約之衍生金融工 具以管理所承擔因交易而產生之外幣匯率風險。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額請參閱附註七及附註三二。 敏感度分析
本公司主要受到美金匯率波動之影響。
下表說明當功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加及減 少 5%時,本公司之敏感度分析。5%係為本公司內部向主 要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代表 管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度 分析,僅包括資產負債表日流通在外之外幣貨幣性項目及 遠期外匯合約,並將資產負債表日之換算以匯率變動5%予 以評估分析。下表係表示當個體功能性貨幣相對於美金升 值5%時,將使稅前淨利變動之金額;當個體功能性貨幣相 對於各相關外幣貶值5%時,其對稅前淨利之影響將為反向 之同等金額。
| 影 | 響 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 107年度 | 106年度 | ||||
| (損)益 | 1\$ | 863) | 598 |
以上主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且 未進行現金流量避險之美金計價之銀行存款、應收款項、 應付款項及遠期外匯合約。
(2) 利率風險
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| 金融資産 | \$ 866,723 | \$ 898,329 | |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 金融資產 | 973,352 | 810,918 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生金融工具於資產負債表日 之利率暴險而定。本公司內部向主要管理階層報告利率時 所使用之變動率為利率增加或減少 25 基點,此亦代表管理 階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少 25 基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,本公司107年及106年度之稅前淨利將分別增 加/减少 2,433 仟元及 2,027 仟元, 主要係因本公司之活期 存款利率風險之暴險。
(3) 其他價格風險
本公司因權益證券投資而產生權益價格暴險。該權益 投資非持有供交易而係屬策略性投資。本公司管理階層藉 由持有不同風險投資組合以管理風險。此外,本公司指派 財務及投資等相關管理部門監督價格風險。
敏感度分析
敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行。 若權益價格上漲/下跌5%,107年度稅前其他綜合損益將 因透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產公允價值 變動而增加/減少 1,285 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務捐 失之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產 負債表所認列之金融資產帳面金額。
本公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並於 必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風 除。
本公司之信用風險主要係集中於本公司大客戶,截至107 年及106年12月31日止,應收款項總額來自前述客戶之比率 分別為 54%及 58%。由於前述客戶係屬信用良好之公司組織, 無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。
- 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支 應本公司營運並減輕現金流量波動之影響。
(1) 流動性及利率風險表
下表係本公司已約定還款期間之非衍生金融自債到期 分析,並以金融負債未折現現金流量編製。
107年12月31日
| 加權平均 要求即付或 | 有效利率 短於 1 個月 1 至 3 個月 3個月至1年 1 至 5 | 生 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||||||
| 無附息負債 | $\overline{\phantom{0}}$ | 3.130.849 | - | $\overline{\phantom{a}}$ |
106年12月31日
| πo 效利率 |
權平均 要求即付或 | 短於 1 個月 1 至 3 個月 3個月至1年 1 至 5 年 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 |
$\bullet\bullet$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
下表係本公司針對衍生工具所作之流動性分析,就採 總額交割之衍生工具,係以未折現之合約總現金流入及流 出為基礎編製。
| 要求即付或 短於 |
個月 | 1至3 | 個月 3個月至1年 | 至 | 年 5 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總額交割 | ||||||
| 遠期外匯合約 | ||||||
| 一流 入 |
62,035 | \$ | \$ | ა | ||
| 一流 出 |
62,252 | |||||
106年12月31日
| 要求即付或 月 個 短於 |
個月 $\boldsymbol{\underline{F}}$ 3 |
3個月至1年 | 至 | 年 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 總額交割 遠期外匯合約 |
|||||
| 一流 | 124,997 \$ |
\$ ٠ |
S | ||
| 一流 出 |
125,481 | ||||
| 484 \$ |
(2) 融資額度
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款額度 | ||||
| 一已動用金額 | Ж | $\sim$ | Ъ | $\sim$ |
| -未動用金額 | 4,020,000 | 3,720,000 | ||
| \$4,020,000 | \$3,720,000 |
三十、關係人交易
l,
(一)關係人之名稱及關係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 最終母公司 | |||||||||||
| 中華電信股份有限公司(中華電信 | 最終母公司 | ||||||||||
| 公司) | |||||||||||
| 兄弟公司 | |||||||||||
| 中華黃頁多媒體整合行銷股份有限 | 中華電信公司之子公司 | ||||||||||
| 公司 | |||||||||||
| 是方電訊股份有限公司 | 中華電信公司之子公司 | ||||||||||
| 中華系統整合股份有限公司 | 中華電信公司之子公司 | ||||||||||
| 春水堂科技娱樂股份有限公司 | 中華電信公司之子公司 | ||||||||||
| 光世代建設開發股份有限公司 | 中華電信公司之子公司 | ||||||||||
| 智趣王數位科技股份有限公司 | 中華電信公司之子公司 |
(接次頁)
(承前頁)
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子 | 公司 | ||||||||||
| 優仕股份有限公司 (優仕公司) | 本公司之子公司 | ||||||||||
| 暐固科技股份有限公司 (暐固公司) | 本公司之子公司 | ||||||||||
| 神揚保險代理人股份有限公司(神 | 本公司之子公司 | ||||||||||
| 揚公司) | |||||||||||
| 優銳資訊有限公司 (優銳公司) | 本公司之孫公司 | ||||||||||
| 優邑資訊有限公司 (優邑公司) | 本公司之孫公司 | ||||||||||
| 神腦商貿 (福建) 有限公司 | 本公司之曾孫公司 | ||||||||||
| 神璽商貿 (上海) 有限公司 | 本公司之曾孫公司 | ||||||||||
| 神腦商貿 (江蘇) 有限公司 | 本公司之曾孫公司 | ||||||||||
| 關聯企業 | |||||||||||
| 鴻達科技股份有限公司 | Senao Samoa 採權益法計價之 | ||||||||||
| 被投資公司 | |||||||||||
| 神準科技股份有限公司(神準公司) | 本公司採權益法計價之被投資公司 | ||||||||||
| 恩睿科技股份有限公司 | 神準公司之子公司 | ||||||||||
| 其他關係人 | |||||||||||
| 財團法人神腦科技文教基金會 | 受本公司捐贈金額達該基金會實收 | ||||||||||
| 基金總額三分之一以上 | |||||||||||
| 全國電子股份有限公司 | 實質關係人 | ||||||||||
| 坤洲股份有限公司 | 實質關係人 | ||||||||||
| 資拓宏宇國際股份有限公司 | 中華電信公司採權益法計價之被投 | ||||||||||
| 資公司 | |||||||||||
| 點鑽整合行銷股份有限公司 | 中華電信公司採權益法計價之被投 | ||||||||||
| 中華優購股份有限公司 | 資公司 | ||||||||||
| 中華電信公司之合資公司 |
- (二)本公司與關係人相關交易條件係分別議定。除其他附註或附表已說 明者外,本公司與關係人間之重大交易如下:
-
- 營業收入
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 係人類別 |
107年度 | 106年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | 最終母公司 | \$5,388,074 | \$8,116,454 | |||
| 兄弟公司 | 986 | 1,684 | ||||
| 子公司 | 179,761 | 93,893 | ||||
| 關聯企業 | 1,013 | 1,089 | ||||
| 其他關係人 | 48,257 | 21,417 | ||||
| \$5,618,091 | \$ 8,234,537 |
(接次頁)
(承前頁)
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 係人類別 |
107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 勞務收入 | 最終母公司 | \$1,182,239 | \$2,374,779 | ||||
| 兄弟公司 | 2,657 | 1,874 | |||||
| 子公司 | 49,981 | ||||||
| 關聯企業 | 112,261 | 62,527 | |||||
| \$1,347,138 | \$2,439,180 | ||||||
| 維修收入 | 最終母公司 兄弟公司 子公司 關聯企業 其他關係人 |
\$ 101 $\overline{2}$ 993 48 1,144 |
\$ ፍ |
143 50 404 597 |
2. 進 貨
| 關 | 係 | 類 | 別 | 107年度 | 106年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 最終母公司 | \$1,904,795 | \$1,420,740 | |||
| 兄弟公司 | 4,306 | 23,501 | |||
| 子公司 | 327,905 | 181,811 | |||
| 關聯企業 | 513 | 29,474 | |||
| \$2,237,519 | \$1,655,526 |
3. 維修成本
| -- 朙 |
-1231 | л. | . . | - |
|
|---|---|---|---|---|---|
| ۔۔۔ | - - $\overline{\phantom{a}}$ |
_________ |
4. 營業費用
| 帳 列 |
項 | 目 | 關 類別 係 人 |
107年度 | 106年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 推銷費用 | 最終母公司 | \$ 182,767 |
\$ 263,817 |
||
| 兄弟公司 | 301 | 286 | |||
| 關聯企業 | 4,018 | 3,613 | |||
| 187,086 | 267,716 | ||||
| 管理費用 | 最終母公司 | \$ 2,869 |
\$ 2,604 |
||
| 其他關係人 | 14,811 | 17,238 | |||
| 17,680 | 19,842 |
推銷費用主要係本公司委託最終母公司銷售產品而支付之業 務推廣費及向最終母公司承租營業所櫃位而支付租金,租金係參 酌一般行情按月或按季支付。
管理費用主要係本公司對其他關係人之捐贈支出。 5.非營業交易
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 係人類別 |
107年度 | 106年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業外收入 | 最終母公司 | \$ 796 |
\$ 588 |
|||
| 子公司 | 2,105 | 1,064 | ||||
| 關聯企業 | 31,212 | 31,491 | ||||
| 其他關係人 | ||||||
| 34,115 | 33,145 | |||||
| 營業外支出 | 最終母公司 | 48 |
營業外收入主要係本公司將華亞廠部分廠房出租予關聯企業 一神準公司,租金收入按月收取。
- 應收關係人款項
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 係 類 別 |
107年12月31日 | 106年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款一關係人 | 最終母公司 | 924,130 \$ |
\$1,210,974 | |||
| 兄弟公司 | 878 | 443 | ||||
| 子公司 | 90,656 | 50,037 | ||||
| 關聯企業 | 5,407 | 11,929 | ||||
| 其他關係人 | 10,502 | 5,746 | ||||
| 1,031,573 | \$1,279,129 |
應收關係人款項未收取保證。107及106年度應收關係人款項 並未提列備抵損失。
- 其他應收關係人款項
| 帳 列 項 目 |
關 係人類別 |
107年12月31日 | 106年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 其他應收款一關係人 | 最終母公司 | 286,792 | 330,597 |
| 兄弟公司 | 2,131 | 25 | |
| 子公司 | 237 | 154 | |
| 289,160 | 330,776 |
其他應收款主要係本公司委託最終母公司代為銷售產品,已 出售而尚未向其收取之款項。
- 其他預付費用
| 帳 | F1l | 竡 | 目 | 關 | 類別 係人 |
107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他預付費用一租金 | 最終母公司 | 231 | ||||||
| 關聯企業 | 300 | 300 | ||||||
| 531 |
- 存出保證金
| 帳 | 咱 | 目 | 關 | 係 人 類 別 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 存出保證金 | 终 পৰ |
751. |
- 應付關係人票據
| 帳 | 目 | 關 | 伥 | 季目 | 別 | 107年12月31日 | l t | U6年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付票據- | 14. R 励 |
धर | 701 | — - 91 |
- 應付關係人款項
| 帳 | 列 | 珀 | 目 | 關係人類別 | 107年12月31日 | 106年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款一關係人 | 最終母公司 | \$214,181 | \$133,083 | |||
| 子公司 | 533 | 496 | ||||
| 214,714 | 133,579 |
應付關係人款項餘額係未提供擔保。
- 其他應付關係人款項
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 係 關 類 別 |
107年12月31日 | 106年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他應付款一關係人 | 最終母公司 | 232,519 | \$ 497,183 |
|||
| 兄弟公司 | 25 | 25 | ||||
| 子公司 | 83 | 21 | ||||
| 關聯企業 | 1,246 | 1,386 | ||||
| 其他關係人 | 3,774 | 4,340 | ||||
| 237,647 | 502,955 |
最終母公司之交易係其委託本公司代為銷售產品及代收月租 費、帳單等,已收款而尚未返還之款項;關聯企業之交易係其代 垫本公司人員於華亞廠之餐飲及車資等相關費用;其他關係人交 易係本公司對其之捐贈支出。
- 預收款項
帳 列 項 目關係人類別 107年12月31日 106年12月31日 其他預收款 關聯企業 $\mathfrak{L}$ 2,730 2,730 $\frac{2}{2}$
- 取得不動產、廠房及設備與無形資產屬關係人交易如下:
| 取 | 得 | 價 | 款 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 闎 | 係 | 類 | 別 | 107年度 | 106年度 | ||
| 最終母公司 | 410 | \$ | |||||
| 兄弟公司 | 7,619 | ||||||
| 子 | 公 司 |
297 | 1,097 | ||||
| 關聯企業 | 22,629 | ||||||
| 其他關係人 | 46 | ||||||
| 707 | 31,391 |
主要係本公司向母公司購買辦公設備及向子公司購買電腦通 訊設備。
(三) 背書保證
| 關 | 係 | 類 | 別 | 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | ||||||
| 保證金額 | 300,000 | 650,000 | ||||
| 實際動支金額 | 300,000 | 450,000 |
(四) 主要管理階層獎酬
107 及 106 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | 59,038 | 58,394 |
| 股份基礎給付 | 9.098 | 731 |
| 退職後福利 | 732 | 709 |
| 68,868 | 59,834 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三一、重大或有事項及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外,本公司於資產負債表日之重大未認列 之合約承諾如下:
截至107年及106年12月31日止,本公司為向海關申請進口貨 物先放後稅,而委託銀行出具保證函之金額均為50,000仟元。
三二、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達,所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產 及負債如下:
107年12月31日
| 外 | 幣 | 率 匯 |
帳 | 面 額 金 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | |||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 | 金 | \$ | 670 | 1:30.733 | \$ | 20,585 | ||
| (美金/新台幣) | ||||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||
| 採用權益法之投資 | ||||||||
| 美 | 全 | 15,300 | 1:30.733 | 470,230 | ||||
| (美金/新台幣) | ||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | |||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 | 金 | 2,128 | 1:30.733 | 65,403 | ||||
| (美金/新台幣) |
106年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 216 | 1:29.848 | \$ | 6,449 | |||||
| (美金/新台幣) | |||||||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 採用權益法之投資 | |||||||||||
| 美 | 金 | 16,962 | 1:29.848 | 506,275 | |||||||
| (美金/新台幣) | |||||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | 4,874 | 1:29.848 | 145,480 |
具重大影響之未實現外幣兌換損益如下:
| 107年度 | 106年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未實現淨兒換 | 未實現淨兒換 | ||||||||
| 幣 | 匯 | 率 | 利 | 匯 | 率 | 利 | 益 | ||
| 金 | 1:30.733 (美金:新台幣) | 275 | 1:29.848(美金:新台幣) | 786 |
(美金/新台幣)
三三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:附表一。
-
- 年底持有有價證券情形(不包含投資子公司及關聯企業):附表 二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:附表三。
-
- 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上:附表 $\overline{pq}$ .
-
- 被投資公司名稱、所在地區.... 等相關資訊 (不包含大陸被投資 公司):附表五。
-
- 從事衍生工具交易;附註七。
- (三)大陸投資資訊
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本年度損益及認列之投資損益、 年底投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額: 附表六。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之年底餘額及百分比: 無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之年底餘額及百分比: 無。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
-
(4) 票據背書保證或提供擔保品之年底餘額及其目的:無。
- (5) 資金融通之最高餘額、年底餘額、利率區間及本年度利息 總額:無。
- (6) 其他對本年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項:無。
$\sim 10^{-11}$
神腦國際企業股份有限公司 為他人背書保證
民國 107年度
附表一
單位:除另予註明者外
| 쳞 | 2 秒 | ||
|---|---|---|---|
| 術 | 社主 | ||
| 国 腳 |
|||
| 大陸 牢 $\mathfrak{g}$ |
|||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 쎪 |
ı | ||
| $\frac{1}{2}$ $\frac{d\mathbf{r}}{dt}$ 屬區 |
|||
| 封書 蠿 |
|||
| 司背 ი |
|||
| 對屬子公: 書本公司! 證保 $\frac{1}{2}$ |
|||
| 本公司對 | |||
| $\frac{1}{2}$ | |||
| 屬子保 | |||
| 綯 镖 |
|||
| 堅 $\infty$ 保 |
\$2,904,039 | 2,904,039 | 2,904,039 |
| $440\,$ $ \psi $ 씮 |
|||
| 呉 딱 |
|||
| 專 劄 值 |
|||
| に比率 (%) 報表淨 |
5.17 | ||
| 黑計背書保: 财産擔保之 金額佔最近 保證金額 財務: |
|||
| ï | ı | ||
| $\frac{1}{2}$ | eĄ | ||
| 以背 | |||
| 金額 | |||
| 42 | 300,000 | ||
| 铜實際動 | |||
| $\frac{1}{2}$ | |||
| 4 | ı | ||
| 稌 ቚ |
300,000 | ||
| 缯 債 뉣 |
|||
| 뽜 华 |
|||
| 氞 背 帧 4 椞 |
|||
| 륛 缯 |
300,000 | ||
| 單一企業本年度: (註 2) 限額 (註 3) ( 註 |
ସ | ឆ្អ | |
| 書作 | မာ | ||
| 腳 | 580,807 | ||
| 係背 書保 | 580,807 | 580,807 | |
| # | s, | ||
| a( | |||
| 被背害保证对 | $\mathbf{\sim}$ | 2 | Ν |
| 霊 稱 |
|||
| 暐固科技股份有限公司 | |||
| 乡 | 神腦國際企業股份有限優仕股份有限公司 | 優銳資訊有限公司 | |
| 110. | |||
| ≰ | |||
| 稱 | |||
| 公司 | |||
| 號舞書保證者公司名 | |||
| $($ iii 1) | |||
| 穩 | |||
$\ddot{\phantom{1}}$ 註1:編號欄之說明如下
$(1)$ 發行人填0。
(2)被投资公司按公司别由阿拉伯数字1開始依序编號
$\ddot{\phantom{0}}$ 註 2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列 7種,標示種類即可
(1)有業務往來之公司
(2)公司直接及問接持有表決權之股份超過50%之公司。
(3)直接及間接對公司持有表決權之股份超過50%之公司
(4)公司直接及間接持有表决權股份達 90%以上之公司間
$\ddot{\phantom{0}}$ (5)基於承揽工程需要之同業間或共同起造人間依合约規定互保之公司 (6)因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
$\ddot{\phantom{0}}$ (7)同案間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保 註 3:本公司為他人背書保證總額以不超過本公司淨值之50%,對單一企業之背書保證限額不得超過本公司淨值之10%
註4:本年度最高餘額及年底餘額係董事會通過之額度。
註 5 : 屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃本公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列 Y。
註6:本公司已於107年8月解除對優仕股份有限公司之背書保證。
註 7:本公司已於 107年8月取回對優銳資訊有限公司之保證函,並解除背書保證
年底持有有價證券明细表(不包含投資子公司及關聯企業) 神腦國際企業股份有限公司
民國 107年12月31日
單位:除另予註明者外
| 쳞 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 術 | ||||||||
| 庋 | 恒 | |||||||
| 額持股比率% 公 货價 | 15,936 | 9,768 | ||||||
| ↔ | ||||||||
| 6.69 | 9.41 | |||||||
| ⊯ | 15,936 | 9,768 | ||||||
| 悒 | ||||||||
| )蕨 | ↔ | |||||||
| (仟股) | 2400 | 1,200 | ||||||
| 樊 | ||||||||
| 쌖 | 昅 E |
|||||||
| 科 | ||||||||
| 贰 | 透過其他綜合損益按公允 | 透過其他綜合損益按公允 價值量之金融資產 |
價值量之金融資產 | |||||
| 行人之關係帳 | ||||||||
| ۱ | I | |||||||
| 有價證券發 | ||||||||
| щ | ||||||||
| 稱 | ||||||||
| 乡 | ||||||||
| 券 剃 |
||||||||
| 债 | 點錯整合行銷股份有限公司 | 台大創新育成股份有限公司 | ||||||
| 價證券種類有 | ||||||||
| 嘶 | 哪 | |||||||
| 司有 | 毁 | 股 | ||||||
| 「腦國際企業股份 有限公司 |
||||||||
| 有之公 | ||||||||
| # | 苹 |
註:投資子公司及關聯企業之相關資訊,請參閱附表五及附表六。
$-73-$
附表二
$\hat{\mathcal{A}}$
$\overline{\mathcal{E}}$
$\tilde{\pi}$ 楼 $\frac{1}{2}$
神腦國際企業股份有限公司
關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上
民國 107年度
| 午 |
|---|
| 常 |
| -10 |
| 楚 |
| 선 |
| 肼 |
| 쎫 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收(付)票據、帳款 | 佔總應收(付)備 額票據、帳款 文 比 率 % |
51.08 | 9.01) | 2.27 | 0.02) | 0.30 | |
| 924,130 | 214,199) | 41,157 | 533) | 5,407 | |||
| 圖餘 | s | ||||||
| 形 以略索年 实 — 般 交 易 不 同 化 情 形 及 原 因 ( 註 2) |
氣 信 價核 |
I | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ | $\overline{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| $\mathbf{I}$ | ı | 1 | ı | ||||
| 叫 | U) | ||||||
| 闁 邦 信 |
$30 - 90$ | 30 5 | 90天 | 30 x | 30 5 | ||
| 貲 | 铜估總進(銷) 領货之比率% |
22.18 | 7.50 | 1.17 | ł | ||
| 見 | 섺 | 6,570,414 69 |
1,904,795 | 125,862 | 297,248 | 114,267 | |
| ψĸ, | $\mathbb{G}_{\mathbb{R}}$ | $\frac{1}{2}$ | $\frac{1}{2}$ | ψĸ | |||
| ₩ | 進 (銷) 貨 (註 1) 徐 |
鸉 | 뽜 | 蔼 | 쐰 | 摇 | |
| 噩 功 练 貘 封 易 Ķ |
本公司之母公司 神腦國際企業股份 中華電信公司 有限公司 |
優仕股份有限公司本公司之子公司 | 暐固科技股份有限 本公司之子公司 公司 |
神準科技股份有限本公司之關聯企業 $\overline{\eta}$ 亽 |
|||
| 進(銷)貨之公司 |
註1:中華電信公司銷貨係包含銷貨收入、勞務收入及維修收入。
註 2:相關交易條件係分別議定。
附表三
單位:新台幣仟元
應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上者
民國 107年12月31日
神腦國際企業股份有限公司
抵額
備金 列失 $\Theta$ |项||應收關係人款項||提
||式||期後收回金額||損|
||\$|| 545,921 係人款 $\star$ $\overline{\mathbf{I}}$ 탮 額處 E 收 $\ddot{\phantom{1}}$ 應 邦 $\Theta$ 鱼鱼 $\frac{6.15}{(\pm 2)}$ $\frac{2}{10}$ 人國 $\frac{1,210,922}{(\pm 1)}$ 收 關 係 袋 瘐 應款 本公司之母公司 編 $\phi$ ₩ 神腦國際企業股份有限中華電信公司
公司 封 $\mathbb{Z}$ 帳列應收款項之公司交
註1:應收關係人款項中之286,792仟元係本公司委託中華電信公司代為銷售產品,已出售而尚未向其收取之貨款。
註2:週轉率之平均應收帳款餘額計算係已減除本公司委託中華電信公司代為銷售產品所產生之應收款。
$-75-$
附表四
神腦國際企業股份有限公司
被投资公司名稱、所在地區...等相關資訊 (不包含大陸被投資公司)
民國 107年度
單位:除另予註明者外,為
| 烟 海道 |
一热 | 註 | 註1、2及3 | 註 |
註1及4 | 註1 | 註1及5 | $\circ$ 註1及 |
Ņ 註1及 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司本年度認列之投資 | 156,130 | 30,654) -1,017) |
$\begin{array}{c} 62,586 \ 4,103 \ 7,832) \ 30,705) \ -1,018) \end{array}$ | 149 | $\widehat{\mathsf{P}}$ | 9,830) 1,321 |
||||||||||
| 损 | CSD | USD | GSD | |||||||||||||
| 斓 | 465,415 | $30,654$ -1,017) |
$\begin{bmatrix} 17{,}744 \ 4{,}103 \ 7{,}832 \ 9{,}705 \ -1{,}018 \ 330 \ -1{,}018 \ 4{,}979 \ 4{,}979 \ 1{,}642 \ 1{,}642 \ 1{,}642 \ 1{,}642 \ 1{,}642 \ 1{,}642 \ 1{,}642 \ 1{,}642 \ 1{,}642 \ 1{,}642 \ 1{,}642 \ 1{,}642 \ 1{,}642 \ 1{,}642 \ 1{,}642 \ $ | |||||||||||||
| 有被 投 資 | 钢本年度 (損) | ÷ | GSD | GSD | GSD | |||||||||||
| 44 | 919,841 | 470,230 | 15,300) | 206,539 69,934 50,684 431,552 |
14,042) | 9,384 17,065 |
||||||||||
| # | ほ | $\ddot{\bm{\theta}}$ | GSD) | asp) | Gst) | |||||||||||
| 庵 | 33.79 | 100.00 | $92.89$ 100.00 100.00 100.00 |
$100.00$ $100.00$ |
||||||||||||
| 度 年 底服数(仟股)比 率 %帳 | 16,579 | 81,175 | 8462 650 8.940 8.940 |
|||||||||||||
| 額年 俐 |
202,758 | 2,416,645 | 335,450 60,000 10,000 |
$\begin{array}{c} 2,393,646 \ 80,440) \ 21,177 \ 75 \end{array}$ | 53,021 | 21,354 | ||||||||||
| Ķœ, | $\ddot{\bm{\theta}}$ | (USD 81,175) | GSD | GSD) | ||||||||||||
| ₩ | 年 度 年 底上 年 | 202,758 | 2,416,645 | 81,175) | 364,950 60,000 |
59,000 | 2,393,646 | 80,440) | 53,021 21,354 |
|||||||
| \$ 愿 |
₩ | ÷, | GSD | GSD) | GSD | |||||||||||
| m 寰 ₩ 40 #k |
燃 通訊產品之製造及買 |
禁務 | 際投資業務 國 |
資通訊產品之買賣業務 資通訊產品之買賣業務 |
时產保險代理業務 | 際投資業務 國 |
業務 資通訊產品之買賣 |
資通訊產品之買賣業務 | 資通訊產品之維修業務 | |||||||
| 一国 | € 新北 |
버 빤 遾 |
€ ⊰ 40 |
Ѥ $\ddot{x}$ 禅 |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$ ₩ 莞 |
典 Ψ |
撷 Ψ |
╄ 늮 40 |
╄ 늮 40 |
|||||||
| 資公司名稱被投資公司名稱所在地 | Senao International | (Samoa) Holding | द्भ | 優仕公司 | 啤国公司 | 神揚公司 | Senao International | HK Limited | 鴻達公司 | 優貌公司 | 優邑公司 | |||||
| 樊 | 腦國際企業股份 神华公司 $\ddagger$ |
有限公司 | Senao | International | (Samoa) | Holding Ltd | 優仕公司 |
註1:係依同期間經會計師查核之財務報告計算。
註 2: 係投資損失 11,267 仟元,加計溢價攤銷金額及無形資產減損損失合計 51,319 仟元。
註 3:優仕公司於 107年12月減資 60%彌補虧損,及現金增資 29,500 仟元由本公司全数認購。
註4:神揚公司於107年5月及12月現金增資合計49,000仟元。
註 5: 鴻逢公司於 107 年 1 月減資退回股款; Senao Samoa 於 107 年 6 月出售對鸿逢公司之所有股份並收回股款。
註 6:條投資損失 4,979仟元,加計溢價攤銷金額及無形資產減損損失合計4,851仟元。
註7:條投資利益1,642仟元,減除溢價攤銷金額321仟元。
註8:大陸投資公司相關資訊請參閱附表六。
附表五
大陸投資資訊
民國 107年度
單位:除另予註明者外,為
| 꿟 | 4 씼 |
ı | ဟ 씷 |
台封 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 回佛 废 $\chi$ |
ı | ||||
| 资数至本年度年 ) 值上 已 匯 1 夜 |
|||||
| Ķœ | ↔ | ||||
| $\frac{1}{2}$ | |||||
| $\sim$ 價 |
$212$ (USD 6,313) 194,021 |
2,585) 79,437 |
T | (USD 2,838) 87,218 |
|
| 쎪 旧 扊 |
$\frac{6}{1}$ | $\frac{1}{100}$ | GSD) | ||
| 6,382 | $-1,157$ 34,866) |
$-33)$ 968) |
$\widehat{4}$ 24 |
||
| GSD \$ |
USD | 9 SD |
GSD. | ||
| ******* 之持股比例 (註 2 |
100% | 100% | 100% | 100% | |
| 6,382 212) |
34,866) $-1,157$ |
968) -33) |
$\widehat{+}$ 124 |
||
| (USD ΨĤ |
(USD) | GSD) | GSO C |
||
| 積 霸 W |
|||||
| 年出 俐 灣匯出 |
USD 32,000) 955,838 |
87,540 | 263,736 | ||
| 铜本年度 $\frac{d}{d}$ 台投 |
(USD 36,000) \$1,073,170 |
USD 3,000) | USD 9,000) | ||
| 回 | |||||
| ⋘ Ķm. |
|||||
| 回投 毁 丧 ≝ |
↔ | ||||
| Ŧ Ŧ |
ı | t | |||
| 初本年度匯 圈 |
↔ | ||||
| $\pm$ 颖 |
|||||
| 積投資金 年匯 憾 |
USD 36,000 | USD 32,000 955,838 |
USD 3,000 87,540 |
(000, 600) 263,736 |
|
| 台灣 4 |
\$1,073,170 | ||||
| 投資方式 本 (註 1) 累 * |
ල | $\mathfrak{D}$ | $\mathfrak{D}$ | $\widehat{\infty}$ | |
| USD 32,000 955,838 |
USD 3,000 87,540 |
263,736 USD 9,000 |
|||
| 主要管業項目實 收 資 本 額 | (USD 36,000) \$1,073,170 |
||||
| 訊產品 $\frac{1}{4}$ $\frac{1}{2}$ |
集 $\sigma_B^2$ 巘 |
之维修業 På |
蒹 $\frac{5}{2}$ 慨 恻 |
||
| 歐 | 訊產 gar, |
調產 | F 歐 |
||
| 資資 $\boldsymbol{\lambda}$ |
潭德 $\sqrt{}$ 務 |
闸侧 務 |
$\sqrt{ }$ 資通 務 |
挤 | |
| 同稱 | 腦商貿(福 建)有限公司 |
里商贸 (上 海)有限公司 |
腦商貿 (上 海)有限公司 |
腦商貿 (江 蘇)有限公司 |
|
| 大陸被投資公 | |||||
| 4 | 犊 | 禁 | 寺 | 种 |
| 伮 | ||
|---|---|---|
| 規 | 3 | |
| 씷 | ||
| ¢ | ||
| ŧ⊫ | 蘏 | |
| 投 | 暚 | 494,200 |
| $\frac{1}{2}$ 投 |
||
| 뜳 | es S |
|
| 瘦 | 地區 | |
| 爋 | 뼤 | |
| $\star$ | ||
| 依 | 走 | |
| $\overline{\Phi}$ | 颍 | |
| 钟 | 44 | |
| 投 | 拠 | USD 80,000 \$2,380,284 |
| 蒜 | 投 | |
| 熯 | 凖 | |
| 夓 | 核 | |
| $\overline{H}$ | 氱 | |
| 圜 | 金 | |
| 黎 | 微 | |
| 40 40 |
||
| $\pm$ | 投 | 284 |
| 贩 | لثنا | |
| 虞 | 뇣 | (USD 80,000) \$2,380 |
| 44 | 쒼 | |
| 虔 | ||
| # | $\star$ | |
| $\frac{1}{2}$ | 妓 |
註1:投資方式區分為下列三種:
(1)直接赴大陸地區從事投資。
(2)透過第三地區公司 Senao International (Samoa) Holding Ltd.再投資大陸
$\hat{\mathcal{A}}$
$(3)$ 其他方式。
註2:係按同年底經台灣本公司會計師查核之財務報告計算。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註3:依據投審會97.08.29「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算
$\bullet$ 註4:股東會決議以107年9月27日為結束營業基準日辦理清算,清算程序尚在辦理中 註 5:股東會決議以 106年3月15日為結束營業基準日辦理清算,清算程序已於 107年3月辦理完成。
註6:股東會決議以107年4月15日為結束營業基準日辦理清算,清算程序尚在辦理中。
附表六
§重要會計項目明細表目錄§
$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$
| 項 | 目 | 編 | 號 | 索 | $\frac{3}{ }$ |
|---|---|---|---|---|---|
| 資產及負債項目明細表 | |||||
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 | ||||
| 應收票據淨額明細表 | 明細表二 | ||||
| 應收帳款淨額明細表 | 明細表三 | ||||
| 存貨明細表 | 明細表四 | ||||
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表五 | ||||
| 不動產、廠房及設備成本變動明細表 | 附註十五 | ||||
| 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 | 附註十五 | ||||
| 無形資產變動明細表 | 附註十六 | ||||
| 遞延所得稅資產明細表 | 附註二四 | ||||
| 應付帳款明細表 | 明細表六 | ||||
| 遞延所得稅負債明細表 | 附註二四 | ||||
| 損益項目明細表 | |||||
| 營業收入淨額明細表 | 明細表七 | ||||
| 營業成本明細表 | 明細表八 | ||||
| 推銷費用明細表 | 明細表九 | ||||
| 管理費用明細表 | 明細表十 | ||||
| 其他收益及費損明細表 | 附註二三 | ||||
| 本年度發生之員工福利、折舊及攤銷費用功 | 明細表十一 | ||||
| 能別彙總表 |
現金及約當現金明細表
民國 107年12月31日
明細表一
單位:除另予註明者外 ,為新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ | 237,423 | ||||
| 支票存款及活期存款 | 995,173 | |||||
| 外幣活期存款 | 包括美金活存 670 仟元, @30.733 |
20,585 | ||||
| 商業本票 | 期間 107.12.18~ 108.01.15, 年收益率 $0.47\% \sim 0.48\%$ |
858,901 |
\$2,112,082
應收票據淨額明細表
民國 107年12月31日
明細表二
單位:新台幣仟元
| 客 | $\acute{P}$ | 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 甲公司 | $\mathfrak{S}$ 17,327 |
||||
| 乙公司 | 12,532 | ||||
| 丙公司 | 9,723 | ||||
| 丁公司 | 8,884 | ||||
| 戊公司 | 8,140 | ||||
| 其他 (註) | 78,143 | ||||
| 134,749 | |||||
| 減:備抵損失 | 931 | ||||
| 淨 | 額 | 133,818 $\mathbf{\underline{\$}}$ |
註:各戶餘額皆未超過本項目餘額百分之五。
應收帳款淨額明細表
民國 107年12月31日
明細表三
單位:新台幣仟元
| 客 | 户 | 名 | 稱 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 己公司 | \$ | 233,064 | |||||
| 庚公司 | 81,171 | ||||||
| 辛公司 | 55,140 | ||||||
| 壬公司 | 33,417 | ||||||
| 其他 (註) | 263,172 | ||||||
| 665,964 | |||||||
| 減:備抵損失 | 22,164 | ||||||
| 淨 | 額 | $\overline{\mathbb{P}}$ | 643,800 |
註:各戶餘額皆未超過本項目餘額百分之五。
存貨明細表
民國 107年12月31日
明細表四
單位:新台幣仟元
| Œ | $\sim$ 額 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | λΧ | -4 | 孿 | 現 | 儨 | 值 | |
| 旨 商品 $\rightarrow$ |
$\sim 10^7$
| 明细表五 | 뽜 | 外元 位:除另予註明者: |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ¥. $\frac{1}{4}$ ₩ |
Ŋ 长 40 t. |
採權益法計價 | 提供擔保 | |||||||||||||
| # | $\begin{array}{c cc}\n4 & i\eta & k\hline \ \hline\n\frac{1}{12}\frac{1}{3}\left(1+\frac{1}{12}\right) & \underline{\hat{\Phi}} & 506.275 \ \hline\n& 81.175 & 9 & 506.275\n\end{array}$ | 本 年 度 增 加 股數 (仟股) 金 额 |
本 股数 (仔股) 金 |
建 战 少 全 额 |
投資(損)益 (\$ 30,654) |
颖│第 | 股權淨值 (註6) |
蒜 # |
||||||||
| Senao International (Samoa) Holding Ltd. |
$\frac{233 \times 100}{(3 - 5,391)}$ | $\frac{4}{R\cancel{R}\cancel{3}(1+\overline{R}\cancel{2})} \quad \frac{1}{4} \quad \frac{1}{R\cancel{2}(1+\overline{R})} \quad \frac{4}{2} \quad \frac{1}{4} \quad \frac{1}{2} \quad \frac{1}{2} \quad \frac{1}{2} \quad \frac{1}{2} \quad \frac{1}{2} \quad \frac{1}{2} \quad \frac{1}{2} \quad \frac{1}{2} \quad \frac{1}{2} \quad \frac{1}{2} \quad \frac{1}{2} \quad \frac{1}{2} \quad \frac{1}{2} \quad \frac{1}{2} \quad \frac{1}{2} \quad \frac{1}{2} \$ | 或質押情形 | $\frac{1}{11}$ | ||||||||||||
| 神準公司 | 16,579 | 862,116 | 156,130 | (98,405) | 16,579 | 33.79 | 919,841 | 919,841 | 事 | $\frac{1}{2}$ | ||||||
| 優仕公司 | 13,780 | 239,869 | 2,950 | 29,500 | 8,268) | 62,586) | 244) | 92.89 | 206,539 | 90,409 | 噍 | 註3及註4 | ||||
| 蜂国公司 | 6,000 | 65,831 | 510 | 4,103 | 8,462 6,510 |
100.00 | 69,934 | 69,934 | uli i | $\frac{11}{11}$ | ||||||
| 神揚公司 | 1,000 | $-9,516$ | 4,900 | 49,000 | 7,832 | 5,900 | 100.00 | 50,684 | 50,684 | 導 | ii 6 | |||||
| \$ ∥ |
1,683.607 | $-78.500$ | 59.161 | 1.601.098 | ||||||||||||
採用權益法之投資變動明細表 神腦國際企業股份有限公司
民國 107年度
明细表五
註 1:Senao International (Samoa) Holding Ltd.採椎益法计價之調整金額係因外營運機構財務報表換算之兑換差額。
註2:神準公司採權益法計價之調整金額包括:
| 104 ین |
898 | 5 | 99,474 | |
|---|---|---|---|---|
| (一)採用權益法認列關聯企業權益之資本公積變動數 | (二)採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益份額-國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (三)採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益份額一確定福利計劃之再衡量數 | 四)被投資公司發放現金股利 |
註3:年底桧额與股權淨值之差異保神腦收購優仕公司移轉對價與取得可辨認淨資產間之未擁銷餘額。
註4:優仕公司於107年12月減資60%彌補虧損,及現金增資29,500仟元由本公司全數認購。
註5:瞻国公司於107年6月盈餘轉增寶5,100仟元。
註6:神揚公司於107年5月及12月現金增資合計49,000仟元。
註7:條按同期間經會計師查核之財務報告計算。
應付帳款明細表
民國 107年12月31日
明細表六
單位:新台幣仟元
| 供 | 應 | 商 | 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A公司 | \$ | 515,255 | ||||
| B 公司 | $\lambda$ | 390,093 | ||||
| C公司 | 335,794 | |||||
| D 公司 | 147,104 | |||||
| E 公司 | 142,431 | |||||
| 其他 (註) | 616,631 | |||||
| 合 | 計 | \$2,147,308 |
註:各戶餘額皆未超過本項目餘額百分之五。
營業收入淨額明細表
民國 107年12月31日
明細表七
單位:新台幣仟元
| 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$28,423,743 | ||
| 減:銷貨退回 | 264,005 | ||
| 銷貨折讓 | 738,547 | ||
| 銷貨收入淨額 | 27,421,191 | ||
| 勞務收入 | 1,385,521 | ||
| 維修收入 | 815,024 | ||
| 營業收入淨額 | \$29,621,736 |
營業成本明細表
民國 107年度
明細表八
$\sim$
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 年初商品存貨 | \$2,226,175 | |||
| 加:本年度商品進貨 | 25,607,549 | |||
| 減:年底商品存貨 | 1,915,572 | |||
| 進貨折讓 | 1,372,096 | |||
| 轉列維修成本 | 248,295 | |||
| 加:其他 | 1,099,935 | |||
| 銷貨成本 | 25,397,696 | |||
| 勞務及維修成本 | 784,053 | |||
| 營業成本 | \$26,181,749 |
推銷費用明細表
民國 107年度
明細表九
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$1,371,631 | ||
| 金 租 |
375,113 | ||
| 業務推廣費 | 227,803 | ||
| 險 費 保 |
158,468 | ||
| 銀行手續費 | 173,448 | ||
| 其他 (註) | 507,190 | ||
| \$2,813,653 |
註:各項金額皆未超過本項目金額百分之五。
管理費用明細表
民國 107年度
明細表十
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$212,314 | ||
| 舊 折 |
33,705 | ||
| 攤 銷 |
24,629 | ||
| 其他 (註) | 123,891 | ||
| \$394,539 |
註:各項金額皆未超過本項目金額百分之五。
本年度發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表
民國 107 及 106年度
明细表十一
$\frac{1}{2}$
單位:除另予註明者外
| 市 ∢¤ |
\$1,951,079 199,202 102,698 13,182 13,182 97, 484 |
2,363,645 | 29 29 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年度 | Æ 潮 |
31,759,542 | 179,365 94,468 13,182 87,447 82,134,004 |
$-75,21$ | 22.91 | ||||
| 食 | $$191,537$ $19,837$ $8,230$ |
$\frac{10.037}{229.64}$ | 5454 | ||||||
| 07年度 | ∢ | $\begin{array}{r} 41,766,128 \ 185,676 \ 92,000 \ 7,014 \ \hline \end{array}$ | 52,144,16 | $-88.90$ | |||||
| Æ 牧 $*$ $\begin{array}{c} \frac{1}{2} \left \begin{array}{c} 0 \ 0 \ 0 \end{array} \right \end{array}$ |
576,931 51 |
165,223 | 86,370 7,014 80,936 |
.916.474 레 |
ୄୄ | الم | |||
| $\begin{array}{r} \hline \text{} \quad \text{} \quad \text{} \quad \text{} \ \text{} \quad 189,197 \ \text{} \quad 189,197 \ \text{} \quad 20,453 \ \text{} \quad 5,630 \ \text{} \quad 12,411 \ \hline \text{} \quad 12,411 \ \hline \text{*} \quad 12,411 \ \hline \end{array}$ | $-6.415$ | ||||||||
| 工福利費用 (註) oш< |
薪資費用 勞健保費用 逐休金費用 董事酬金 |
其他員工福利費用 | Æ 4a. 书稿 |
費用 排射! |
註:截至 107 年及 106 年 12 月 31 日止,本公司员工人数分别為 2,699 人及 3,140 人,其中未兼任员工之董事人数均為 5 人。
