Selvita S.A. — Annual Report 2020

Mar 30, 2021

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ SELVITA S.A. za rok obrotowy od dnia 01.01.2020 r. do dnia 31.12.2020 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE sporządzone za rok obrotowy od dnia 01.01.2020 r. do dnia 31.12.2020 r. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską wraz ze sprawozdaniem z badania niezależnego biegłego rewidenta

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r.

Spis treści

Strona
	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
	Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Strona
1	Informacje ogólne
2	Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
3	Stosowane zasady rachunkowości
4	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
5	Przychody z działalności operacyjnej
6	Segmenty operacyjne
7	Przychody finansowe
8	Koszty finansowe
9	Pozostałe przychody i koszty operacyjne
10	Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej
11	Zysk na akcję
12	Rzeczowe aktywa trwałe
13	Wartość firmy
14	Pozostałe aktywa niematerialne
15	Jednostki zależne
16	Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
17	Udziały niedające kontroli
18	Pozostałe aktywa finansowe
19	Zapasy
20	Instrumenty finansowe
21	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
22	Leasing
23	Kapitał podstawowy
24	Kredyty, pożyczki otrzymane i inne źródła finansowania
25	Rezerwy
	Indeks not objaśniających do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego
26	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
27	Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych
28	Instrumenty finansowe
29	Rozliczenia międzyokresowe bierne i Przychody przyszłych okresów
30	Transakcje z jednostkami powiązanymi
31	Połączenia Spółek handlowych
32	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
33	Przeciętne zatrudnienie w Grupie
34	Zobowiązania do poniesienia wydatków
35	Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
36	Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej
37	Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
38	Umowy zawarte przez Grupę nieuwzględnione w Bilansie
39	Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym roku obrotowego
40	Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego
41	Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
42	Zwolnienie z obowiązku badania jednostkowego sprawozdania finansowego Selvita Ltd. w Wielkiej Brytanii
43	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Rok zakończony 31/12/2020

Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
PLN PLN

	Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	137 356 285
Przychody z tytułu dotacji	4 570 400
Razem przychody z działalności operacyjnej	141 926 685
Amortyzacja	(13 525 722)
Zużycie surowców i materiałów	(21 001 384)
Usługi obce	(19 993 830)
Koszty świadczeń pracowniczych	(65 198 967)
Pozostałe koszty	(1 938 919)
Podatki i opłaty	(1 174 920)
Strata z tytułu utraty wartości należności handlowych	(25 208)
Razem koszty działalności operacyjnej	(122 858 950)
Pozostałe przychody operacyjne	540 876
Pozostałe koszty operacyjne	(64 453)
Zysk na działalności operacyjnej	19 544 158
Przychody finansowe	12 830
Koszty finansowe	(703 132)
Zysk na działalności gospodarczej	18 853 856
Zysk przed opodatkowaniem	18 853 856
Podatek dochodowy	1 068 063
Zysk netto z działalności kontynuowanej	19 921 919
ZYSK NETTO	19 921 919
Inne całkowite dochody netto	(286 708)
Inne całkowite dochody netto razem	(286 708)
	19 635 211
Zysk netto przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej	17 998 078
Udziałom niekontrolującym	1 923 841
Akcjonariuszom jednostki dominującej	17 711 370
Udziałom niekontrolującym	1 923 841
(w gr na jedną akcję) Z działalności kontynuowanej i wydzielonej:
Zwykły	104,6
Rozwodniony	104,6

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku

	Nota	PLN	PLN
CAŁKOWITY DOCHÓD ZA ROK
Całkowity dochod przypadający na:
Zysk na akcję	11
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	5
	5
	9
	9
	7
	8
	21
	10
	11

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ sporządzone na dzień 31 grudnia 2020 roku

	Nota	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	12	23 317 372	10 282 357
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	22	38 915 731	24 927 169
Wartość firmy	13	280 740	280 740
Pozostałe aktywa niematerialne	14	627 640	588 229
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	10	12 339 284	8 520 949
Pozostałe aktywa	18	345 235	343 335
Aktywa trwałe razem		75 826 002	44 942 779
Aktywa obrotowe
Zapasy	19	2 230 344	1 184 882
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	21	33 997 866	25 854 362
Aktywa z tytułu umowy	5,3	2 514 463	4 226 665
Pozostałe aktywa finansowe	18	10 152 560	-
Pozostałe aktywa niefinansowe	20,1	1 069 264	1 010 222
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	32	93 005 328	13 667 930
Aktywa obrotowe razem		142 969 825	45 944 061
Aktywa razem		218 795 827	90 886 840
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	23	14 684 379	12 876 983
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	23	86 448 193	2 888 750
Kapitał zapasowy powstały z przejęcia ZCP	23	22 993 414	22 993 414
Pozostałe kapitały rezerwowe	23	-	(2 988 750)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		(348 662)	(61 954)
Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty		5 523 002	-
Zysk netto		17 998 078	5 523 002
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej		147 298 404	41 231 445
Kapitały przypadające udziałom niekontrolującym	17	5 361 188	3 437 347
Razem kapitał własny		152 659 592	44 668 792
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	28,8	28 482 741	18 446 344
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych	27	259 824	103 028
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	10	4 470 563	2 939 627
Przychody przyszłych okresów	29,2	74 904	99 546
Zobowiązania długoterminowe razem		33 288 032	21 588 545
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	26	10 428 959	11 001 479
Zobowiązania z tytułu umowy	5,3	363 196	557 787
Zobowiązania z tytułu leasingu	28,8	12 766 340	6 629 069
Pożyczki i kredyty bankowe	24;32	4 641	6 989
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	10;26	416 458	229 198
Rezerwy krótkoterminowe	25	-	-
Rozliczenia międzyokresowe bierne	29,1	7 908 264	5 713 501
Przychody przyszłych okresów	29,2	960 345	491 480
Zobowiązania krótkoterminowe razem		32 848 203	24 629 503
Zobowiązania razem		66 136 235	46 218 048
Pasywa razem		218 795 827	90 886 840

• przekształcone, patrz Nota 23.1

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku

	Nota	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał zapasowy powstały z przejęcia ZCP	Pozostałe kapitały rezerwowe	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty z lat ubiegłych	Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty	Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	Przypadające udziałom niekontrolującym	Razem
Stan na 1 stycznia 2020 roku		12 876 983	2 888 750	22 993 414	(2 988 750)	(61 954)	-	5 523 002	41 231 445	3 437 347	44 668 792
Zysk netto za rok obrotowy		-	-	-	-	-	-	17 998 078	17 998 078	1 923 841	19 921 919
Emisja akcji	23	1 907 396	86 448 193	-	-	-	-	-	88 355 589	-	88 355 589
Inne całkowite dochody		-	-	-	-	(286 708)	-	-	(286 708)	-	(286 708)
Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych		-	-	-	-	-	5 523 002	(5 523 002)	-	-	-
Umorzenie akcji		(100 000)	(2 888 750)	-	2 988 750	-	-	-	-	-	-
Stan na 31 grudnia 2020 roku		14 684 379	86 448 193	22 993 414	-	(348 662)	5 523 002	17 998 078	147 298 404	5 361 188	152 659 592
Stan na 22 marca 2019 roku		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk netto za okres obrotowy		-	-	-	-	-	-	5 523 002	5 523 002	281 198	5 804 200
Inne całkowite dochody		-	-	-	-	(61 954)	-	-	(61 954)	-	(61 954)
Emisja akcji	23	12 876 983	2 888 750	-	-	-	-	-	15 765 733	-	15 765 733
Powstanie zobowiązania do odkupu akcji	23	-	-	-	(2 988 750)	-	-	-	(2 988 750)	-	(2 988 750)
Kapitał zapasowy powstały z przejęcia ZCP		-	-	22 993 414	-	-	-	-	22 993 414	3 156 149	26 149 563
Stan na 31 grudnia 2019 roku		12 876 983	2 888 750	22 993 414	(2 988 750)	(61 954)	-	5 523 002	41 231 445	3 437 347	44 668 792

• przekształcone, patrz Nota 23.1

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku

	Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
PLN	PLN	PLN
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk netto za rok obrotowy	19 921 919	5 804 200
Korekty:
Amortyzacja oraz odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne	13 525 722	2 629 819
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	(46 819)	(59 772)
Odsetki i dywidendy, netto	613 316	39 640
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(6 431 302)	(5 910 278)
Zmiana stanu zapasów	(1 045 462)	66 622
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek	2 408 899	849 325
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów oraz rozliczeń międzyokresowych biernych	2 638 986	1 468 071
Zmiana stanu rezerw	1 687 732	40 669
Zmiana pozostałych aktywów	(3 916 788)	(589 492)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	29 356 203	4 338 804
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości

7 Zarząd:

• Bogusław Stanisław Sieczkowski
• Miłosz Kazimierz Gruca
• Edyta Barbara Jaworska
• Mirosława Monika Zydroń
• Dariusz Tomasz Kurdas
• Dawid Patryk Radziszewski

Rada Nadzorcza:

• Piotr Romanowski
• Tadeusz Wesołowski
• Rafał Piotr Chwast
• Wojciech Wit Chabasiewicz
• Członek Przewięźlikowski Paweł
• Członek Osowski Jacek
• Członek

## Siedziba	Ilość akcji	% posiadanego kapitału	% posiadanych praw głosów
Paweł Tadeusz Przewięźlikowski	Polska	4 990 880	27,19%
Bogusław Stanisław Sieczkowski	Polska	924 384	5,04%
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Nationale- Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny	Polska	1 900 000	10,35%
Pozostali akcjonariusze (poniżej 5% głosów na WZ)		10 540 210	57,42%
Razem		18 355 474	100,00%

Członek Zarządu Wiceprzewodniczący

1.1. Informacje o jednostce dominującej

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO sporządzonego na dzień 31 grudnia 2020 roku

1. Informacje ogólne

Spółka dominująca Grupy Kapitałowej Selvita Spółka Akcyjna została utworzona w 2019 roku na podstawie Aktu notarialnego z dnia 22 marca 2019 roku sporządzonego w kancelarii notarialnej B. Lippa (Rep. A Nr 670/2019). Siedzibą jednostki dominującej jest Polska. Aktualnie spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sędzie rejonowym dla Miasta Krakowa - Środmieścia, XI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000779822. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki dominującej jest następujący:

Prezes Zarządu Przewodniczący Członek

Według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku struktura akcjonariatu jednostki dominującej jest następująca:

Stan na 31/12/2020

Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu

## Siedziba	Ilość akcji	% posiadanego kapitału	% posiadanych praw głosów
Paweł Tadeusz Przewięźlikowski	Polska	4 990 880	31,25%
Bogusław Stanisław Sieczkowski	Polska	924 384	5,79%
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Nationale- Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny	Polska	1 594 749	9,99%
Augebit Fundusz Inwestycyjny Zamknięty	Polska	1 039 738	6,51%
Pozostali akcjonariusze (poniżej 5% głosów na WZ)		7 421 478	46,46%
Razem		15 971 229	100,00%

## Siedziba	% posiadanego kapitału	% posiadanych praw głosów
Polska	100,00%
USA	100,00%
Wielka Brytania	100,00%
Polska	46,67%	7,36%

Według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku struktura akcjonariatu jednostki dominującej jest następująca:

Stan na 31/12/2019

1.2. Informacje o Grupie Kapitałowej

Na dzień bilansowy w skład grupy kapitałowej Selvita wchodzą Selvita S.A. jako podmiot dominujący oraz 4 spółki zależne - Ardigen S.A., Selvita Services Spółka z o.o, Selvita Inc. i Selvita Ltd. W roku 2020 nie było zmian w składzie Grupy w stosunku do 31 grudnia 2019 roku.

## Siedziba	Stan na 31/12/2020
Selvita Services Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	100,00%
Selvita Inc.	100,00%
Selvita Ltd.	100,00%
Ardigen S.A.	53,98%

Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej obejmuje badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii. Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony. Dane finansowe wszystkich jednostek zależnych sporządzone zostały na dzień 31.12.2020 r., przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. Rokiem obrotowym Spółki Dominującej jest rok kalendarzowy. Konsolidacja jednostek zależnych obejmuje okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r., czyli okres w którym Jednostka Dominująca posiadała kontrolę nad tymi jednostkami.

1.4. Podział spółek

W dniu 19.09.2019 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Ryvu Therapeutics S.A. z siedzibą w Krakowie (,,Spółka Dzielona"), działając na podstawie art. 541 § 1 - § 7 KSH w zw. z art. 528 § 1 KSH, 529 § 1 pkt 4) KSH w zw. z art. 530 § 2 KSH, art. 393 pkt. 3) KSH oraz § 19 ust.1 pkt o) jej Statusu postanowiło dokonać podziału Spółki Dzielonej oraz przenieść na Selvita S.A (działająca wcześniej pod firmą: Selvita CRO S.A.) część majątku Ryvu Therapeutics S.A., w ramach której prowadzona była działalność usługowa w obszarze biotechnologii polegającą na świadczeniu laboratoryjnych usług badawczo-rozwojowych począwszy od projektowania komputerowego i chemicznego cząsteczek, poprzez ich syntezę chemiczną, skończywszy na pracach analitycznych i badaniach przedklinicznych na zlecenie min. firm farmaceutycznych, biotechnologicznych i chemicznych, tworząca organizacyjnie i finansowo wyodrębniony zespół składników materialnych niematerialnych, przeznaczony do prowadzenia działalności gospodarczej, stanowiący zorganizowaną część przedsiębiorstwa Spółki Dzielonej, w sprawozdaniach finansowych prezentowana jako Segment Usługowy i Bioinformatyczny.

W dniu 1.10.2019 r. Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego spółki Selvita S.A. z siedzibą w Krakowie (działająca wcześniej pod firmą: Selvita CRO S.A.) (dalej: "Spółka Przejmująca") z kwoty 100.000,00 zł (sto tysięcy złotych) do kwoty 12.876.983,20 zł (dwanaście milionów osiemset siedemdziesiąt sześć tysięcy dziewięćset osiemdziesiąt trzy złote dwadzieścia groszy) tj. o kwotę 12.776.983,20 zł (dwanaście milionów siedemset siedemdziesiąt sześć tysięcy dziewięćset osiemdziesiąt trzy złote dwadzieścia groszy) poprzez emisję 15.971.229 akcji, w tym:
1) 4.050.000 akcji imiennych serii A o wartości nominalnej 0,80 zł (osiemdziesiąt groszy) każda, uprzywilejowanych co do głosu, w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na walnym zgromadzeniu tej spółki;
2) 11.921.229 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,80 zł (osiemdziesiąt groszy) każda ("Rejestracja Podwyższenia Kapitału"), w związku z podziałem Emitenta w trybie art. 529 § 1 pkt 4 Kodeksu Spółek Handlowych (podział przez wydzielenie), tj. poprzez przeniesienie na Spółkę Przejmującą części majątku Emitenta w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa obejmującego zespół składników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do realizacji działalności usługowej w obszarze biotechnologii typu Contract Research Organization oraz udziałów/akcji w spółkach zależnych, tj. BioCentrum sp. z o.o., Selvita Services sp. z o.o., Ardigen S.A., Selvita Ltd., Selvita Inc. („Działalność Wydzielana”, "ZCP").

Przejęcie zostało rozliczone metodą polegającą na zsumowaniu poszczególnych pozycji odpowiednich aktywów i pasywów według stanu na dzień połączenia, które odpowiadały wartościom tych pozycji ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki Dzielonej na dzień poprzedzający przejęcie, t.j. 30 września 2019 r. Jednocześnie Selvita S.A. rozpoznała kapitał podstawowy w kwocie 12,8 mln zł., który wynikał z emisji akcji przekazanych dotychczasowym właścicielom Spółki Dzielonej. W wyniku rozliczenia podziału Grupa rozpoznała udziały niekontrolujące z posiadania 49,26% udziałów w przejętej spółce Ardigen S.A. konsolidowanej metodą pełną w kwocie 3,1 mln zł. Pozostała kwota z rozliczenia, t.j. 23 mln zł. została rozpoznana w kapitale zapasowym. W ramach ZCP przejęto aktywa związane z działalnością segmentu usługowego i bioinformatycznego.

1.3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

2.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

2.1. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”).

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku jest pełnym sprawozdaniem finansowym zawierającym ujawnienia zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE (zwanymi dalej „MSSF”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.# Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określono przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”).

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres obrotowy od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku i zawiera dane porównawcze, które stanowią dane za okres od 22 marca 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku.

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2020 roku, nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

a) Zmiany do MSSF 3: Definicja przedsięwzięcia

Zmiany do MSSF 3 precyzują, że aby zostać uznanym za przedsięwzięcie, zintegrowany zespół działań i aktywów musi obejmować co najmniej jeden wkład i jeden znaczący proces, które łącznie znacząco przyczyniają się do zdolności do tworzenia produktu. Zmiany te wyjaśniają również, że przedsięwzięcie może istnieć bez wszystkich wkładów i procesów niezbędnych do wytworzenia produktów.

b) Zmiany do MSSF 7, MSSF 9 i MSR 39: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych

Zmiany do MSSF 9 i MSR 39 wprowadzają szereg odstępstw w odniesieniu do wszystkich powiązań zabezpieczających, na które reforma IBOR wywiera bezpośredni wpływ. Reforma IBOR wywiera wpływ na powiązanie zabezpieczające, jeżeli prowadzi do powstania niepewności co do harmonogramu i/ lub kwoty przepływów pieniężnych opartych na wskaźniku referencyjnym stopy procentowej wynikających z pozycji zabezpieczanej lub instrumentu zabezpieczającego opartych na wskaźniku referencyjnym stopy procentowej.

c) Zmiany do MSR 1 i MSR 8: Definicja pojęcia „istotne”

Zmiany do MSR 1 i MSR 8 wprowadzają nową definicję pojęcia „istotne”, która stanowi, że „informacje są istotne, jeżeli w racjonalny sposób można oczekiwać, że ich pominięcie, zniekształcenie lub ich nieprzejrzystość może wpływać na decyzje głównych użytkowników sprawozdania finansowego ogólnego przeznaczenia podejmowane na podstawie takiego sprawozdania, zawierającego informacje finansowe dotyczące konkretnej jednostki sprawozdawczej”. Zmiany wyjaśniają, że istotność będzie zależeć od charakteru lub wielkości informacji, indywidualnie lub w połączeniu z innymi informacjami, w kontekście całości sprawozdania finansowego.

d) Założenia koncepcyjne sprawozdawczości finansowej z dnia 29 marca 2018 roku

Założenia koncepcyjne nie stanowią odrębnego standardu i żadne z zaprezentowanych w nich pojęć nie zastępuje i nie uchyla pojęć przedstawionych w jakimkolwiek standardzie, ani wymogów żadnego ze standardów. Celem Założeń koncepcyjnych jest wspieranie RMSR w tworzeniu standardów, pomoc osobom sporządzającym sprawozdania finansowe w opracowaniu spójnych zasad (polityki) rachunkowości tam, gdzie brak stosownego standardu, a także wspieranie wszystkich stron sprawozdawczości finansowej w rozumieniu i stosowaniu standardów. Zaktualizowane założenia koncepcyjne obejmują pewne nowe pojęcia, zawierają aktualizację definicji i kryteriów ujmowania składników aktywów i zobowiązań, a także doprecyzowują pewne ważne koncepcje.

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku i później.

11 • MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku)

– zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku)

– prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku)

• do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;

• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku)

– do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 3 Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku)

– do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

• Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku)

– do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

• Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku)

– do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku)

– do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 4: Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku)

– mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – Faza 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 roku)

– mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;

• Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku)

– do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

• Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku)

– do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Grupa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych zmian. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje, aby ich wprowadzenie miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę zasady rachunkowości.

2.3. Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie obowiązują dla niniejszych sprawozdań finansowych (tj. dla sprawozdań finansowych za rok zakończony 31 grudnia 2020 r.)

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

12

3. Stosowane zasady rachunkowości

3.1. Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w okresie co najmniej 12 miesięcy następujących po zakończeniu raportowanego okresu, tj. 31 grudnia 2021 r. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Jednostki wchodzące w skład Grupy.

W okresie sprawozdawczym rozpoczęła się oraz trwała (a także po zakończeniu okresu sprawozdawczego nadal trwa) pandemia koronawirusa. W 2020 r. Emitent nie odnotował jednakże znaczącego negatywnego wpływu Covid-19 na efektywność operacyjną oraz terminowość w zakresie realizowanych usług. W okresie sprawozdawczym odnotowano niewielkie spowolnienie w zakresie projektów badawczych klientów, co zostało jednak zrównoważone wysokim zakontraktowaniem wynikającym z pozyskania w tym czasie nowych zleceń. Ponadto, pełna digitalizacja procesów wewnątrz Grupy w tym procesów sprzedażowych, umożliwiająca w dużym zakresie kontakt oraz pracę zdalną z klientami, wsparła istotnie współpracę z dotychczasowymi klientami.# Sprawozdanie Finansowe

Biorąc pod uwagę obecny stan rozwoju pandemii oraz działania podejmowane celem jej ograniczenia w tym tempo szczepień, zdaniem Zarządu należy uwzględniać, że dalsze zaostrzenie warunków lockdownu w Polsce oraz w innych krajach, w których Emitent świadczy usługi, w tym wprowadzenie powszechnej kwarantanny może spowolnić tempo realizowanych przez Spółkę projektów a także pozyskiwanie nowych projektów. Czynnikiem, który w ocenie Zarządu mityguje powyższe ryzyko jest akwizycja Fidelty. W przypadku przedłużającej się pandemii lub jej dalszej eskalacji, może ona wpłynąć pozytywnie poprzez ograniczenie ryzyka związanego z lokalnymi lock-downami, przekładając się tym samym w oczach klientów na większą stabilność świadczonych usług. Więcej informacji na powyższy temat znajduje się w nocie 40 skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W związku z negatywnym wpływem Covid-19 na gospodarki światowe oczekuje się, że Covid-19 jest zagrożeniem dla jednostki, jednak ze względu na podjęte działania mitygujące oraz zdarzenia wymienione powyżej i specyficzny charakter działalności (branża w której działa Spółka) Zarząd Spółki ocenia, że pandemia nie miała istotnego wpływu na osiąganie przychodów czy też płynność finansową. Zarząd nie widzi istotnej niepewności związanej z kontynuacją działalności.

3.2. Podstawa sporządzenia

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego.

3.3. Zasady konsolidacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Selvita S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek przez nią kontrolowanych (zależnych) sporządzone każdorazowo za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli.

Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominująca ma miejsce wtedy, gdy:
* posiada władzę nad danym podmiotem,
* podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
* ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Grupa analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:
* wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców;
* potencjalne prawa głosu posiadane przez Grupę, innych udziałowców lub inne strony;
* prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także
* dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Grupa posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców.

3.3.1. Zmiany udziałów właścicielskich Grupy w jednostkach zależnych

Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej.

Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Spółki.

3.4. Połączenia jednostek gospodarczych

Przejęcia innych podmiotów rozlicza się metodą przejęcia. Zapłatę przekazaną w transakcji połączenia jednostek gospodarczych wycenia się w wartości godziwej, obliczonej jako zbiorcza kwota wartości godziwych na dzień przejęcia przekazanych przez Grupę aktywów, zobowiązań zaciągniętych przez Grupę wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną. Koszty związane z przejęciem ujmuje się w wynik w momencie ich poniesienia. Możliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowiązania wycenia się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z następującymi wyjątkami: aktywa i zobowiązania wynikające z odroczonego podatku dochodowego lub związane z umowami o świadczenia pracownicze ujmuje się i wycenia zgodnie z MSR 12 „Podatek dochodowy” i MSR 19 „Świadczenia pracownicze”; zobowiązania lub instrumenty kapitałowe związane z programami płatności rozliczanych na bazie akcji w jednostce przejmowanej lub w Grupie, które mają zastąpić analogiczne umowy obowiązujące w jednostce przejmowanej, wycenia się zgodnie z MSSF 2 „Płatności na bazie akcji” na dzień przejęcia, oraz aktywa (lub grupy aktywów przeznaczone do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” wycenia się zgodnie z wymogami tego standardu.

Jeżeli początkowe rozliczenie księgowe połączenia jednostek na koniec okresu sprawozdawczego, w którym połączenie miało miejsce, nie jest kompletne, Grupa prezentuje w swoim sprawozdaniu finansowym tymczasowe kwoty dotyczące pozycji, których rozliczenie jest niekompletne. Okres wyceny nie powinien przekraczać jednego roku od dnia przejęcia. W okresie wyceny Grupa koryguje tymczasowe kwoty ujęte na dzień przejęcia (patrz wyżej) lub ujmuje dodatkowe aktywa albo zobowiązania dla odzwierciedlenia nowych faktów i okoliczności występujących na dzień przejęcia, które, jeśli byłyby znane, wpłynęłyby na ujęcie tych kwot na ten dzień.

Wartość firmy wycenia się jako nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty, kwoty udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej udziałów poprzednio posiadanych przez jednostkę przejmującą w jednostce przejmowanej nad kwotą wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto i zobowiązań wycenionych na dzień przejęcia. Jeżeli po ponownej weryfikacji wartość netto wycenionych na dzień przejęcia możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań przekracza sumę przekazanej zapłaty, wartości udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej udziałów w tej jednostce uprzednio posiadanych przez jednostkę przejmującą, nadwyżkę tę ujmuje się bezpośrednio w wyniku jako zysk na okazyjnym nabyciu.

Udziały niedające kontroli stanowiące część udziałów właścicielskich i uprawniające posiadaczy do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji można początkowo wycenić w wartości godziwej lub odpowiednio do proporcji udziałów niedających kontroli w ujętej wartości możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje się indywidualnie dla każdej transakcji przejęcia. Inne rodzaje udziałów niedających kontroli wycenia się w wartości godziwej lub inną metodą przepisaną w MSSF.

Jeżeli zapłata przekazana w transakcji połączenia jednostek gospodarczych obejmuje aktywa lub zobowiązania wynikające z umowy o zapłacie warunkowej, zapłatę tę wycenia się w wartości godziwej na dzień przejęcia i ujmuje jako część wynagrodzenia przekazanego w transakcji połączenia jednostek gospodarczych. Zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej kwalifikujące się jako korekty za okres objęty wyceną uwzględnia się retrospektywnie, w korespondencji z odpowiednimi korektami wartości firmy. Korekty dotyczące okresu wyceny to takie, które są wynikiem uzyskania dodatkowych informacji dotyczących „okresu objętego wyceną” (który nie może być dłuższy niż jeden rok od dnia przejęcia), dotyczących faktów i okoliczności występujących na dzień przejęcia. Zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej, które nie kwalifikują się jako korekty dotyczące okresu wyceny, rozlicza się w zależności od klasyfikacji zapłaty warunkowej. Warunkowej zapłaty sklasyfikowanej jako kapitał własny nie wycenia się ponownie, a jej późniejsze uregulowanie rozlicza się w ramach kapitału własnego. Zapłata warunkowa zaklasyfikowana jako składnik aktywów lub zobowiązań podlega przeszacowaniu na kolejne dni sprawozdawcze zgodnie z MSSF 9 lub MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”, a wynikające z przeszacowania zyski lub straty ujmuje się w wynik.

W przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, w momencie uzyskania kontroli udziały w jednostce przejmowanej uprzednio posiadane przez Grupę przeszacowuje się do wartości godziwej na dzień przejęcia, a wynikający stąd zysk lub stratę ujmuje się w wynik. Kwoty wynikające z posiadania udziałów w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia, uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach, przenosi się do rachunku zysków i strat, jeżeli takie traktowanie byłoby poprawne w chwili zbycia tych udziałów.# 14

3.9.1 Dotacje

3.6 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

3.5 Wartość firmy

Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się według kosztu ustalonego na dzień przejęcia tego podmiotu (patrz nota 3.4) pomniejszonego o kwotę utraty wartości. Dla celów testu na utratę wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w ramach Grupy (lub do grup takich ośrodków), które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych. Ośrodek generujący przepływy pieniężne, do którego alokuje się wartość firmy, jest testowany na utratę wartości raz do roku lub częściej, jeżeli występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. Jeżeli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jego wartości bilansowej, odpis z tytułu utraty wartości alokuje się tak, by w pierwszej kolejności zredukować kwotę bilansową wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a pozostałą część alokuje się na inne składniki aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej każdego z nich. Odpis z tytułu utraty wartości firmy ujmuje się bezpośrednio w wynik. Odpisów z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnych okresach. W chwili zbycia ośrodka generującego przepływy pieniężne przypisana do niego wartość firmy jest uwzględniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia.

W roku 2020 i 2019 Grupa nie posiadała udziałów w jednostkach stowarzyszonych.

3.7 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach

Nie występuje.

3.8 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Nie występuje.

Przyznawane są dwa rodzaje dotacji: dotacje badawcze i dotacje infrastrukturalne. W dotacjach badawczych kosztami kwalifikowanymi mogą być wynagrodzenia pracowników związanych z dofinansowanymi projektami, usługi obce, amortyzacja sprzętu itp. Przychód z dotacji naliczany jest, proporcjonalnie do poniesionych kosztów kwalifikowanych, wskaźnikiem dofinansowania zgodnym z podpisaną umową dotacji. Jeżeli w ramach dotacji przysługuje Spółce premia np z tytułu publikacji wyników prac, Zarząd Spółki każdorazowo ocenia czy istnieje uzasadniona pewność spełnienia warunków uzyskania premii, i w przypadku istnienia takiej uzasadnionej pewności rozpoznaje przychody z tytułu dotacji z uwzględnieniem przysługującej Spółce premii. W dotacjach infrastrukturalnych dofinansowany jest zakup środków trwałych. Przychód z dotacji naliczany jest proporcjonalnie do kosztów amortyzacji, wskaźnikiem dofinansowania zgodnym z podpisaną umową dotacji. Naliczone przychody z dotacji odnoszone są do pozostałych należności (należności z tytułu dotacji). Środki pieniężne, które wpływają na rachunek bankowy odnoszone sę do przychodów przyszłych okresów. Dotacje rządowe dotyczące danej pozycji kosztowej ujmowane są jako przychód z tytułu dotacji systematycznie, za każdy okres, w którym Grupa ujmuje wydatki jako koszty, których kompensatę ma stanowić dotacja. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, ujmowana w przychodach z tytułu dotacji przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.

3.9 Ujmowanie przychodów

Dotacje ujmowane są zgodnie z MSR 20. Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje, dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej w pozycji przychodów przyszłych okresów.

15

3.9.2 Przychody z tytułu umów na usługi badawcze zawartych z klientami

Przychody za wyjątkiem dotacji ujmowane są zgodnie z MSSF 15, Grupa ujmuje przychód w sposób, który przedstawia transakcję transferu na klienta przyrzeczonych towarów lub usług, w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. Wobec powyższego, kluczowe jest prawidłowe określenie momentu oraz wysokości ujmowanych przez Spółkę przychodów. Standard wprowadził następujący jednolity 5-etapowy model ujmowania przychodów:

• Etap 1: Identyfikacja umowy z klientem,
• Etap 2: Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia zawartych w umowie,
• Etap 3: Ustalenie ceny transakcyjnej,
• Etap 4: Alokacja ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia zawartych w umowie,
• Etap 5: Ujęcie przychodu w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia.

Zgodnie z MSSF 15, Grupa ujmuje przychód w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, czyli w momencie przeniesienia na klienta kontroli nad towarami lub usługami będącymi przedmiotem tego zobowiązania. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.

Grupa przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:

• klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
• w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów - w miarę jego powstawania lub ulepszania sprawuje klient,
• w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.

Do pomiaru stopnia całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w czasie, Grupa stosuje metodę opartą na nakładach tj. ujmuje przychody w oparciu o stopnień zaawansowania prac proporcjonalnie do udziału poniesionych kosztów w całości kosztów kontraktu. Gdy jest prawdopodobne, że łączne koszty umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywaną stratę ujmuje się natychmiastowo w koszty i rozlicza zgodnie z MSR 37. Kwoty otrzymane przed wykonaniem prac, których dotyczą, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowiązaniach, jako zobowiązania z tytułu umów. Kwoty zafakturowane z tytułu zrealizowanych prac, ale niezapłacone jeszcze przez klientów, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w należnościach z tytułu dostaw i usług i w zysku netto.

3.10 Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustanowienia prawa udziałowca do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu). Przychód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia.

16

W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.

3.11 Leasing

Grupa jako leasingobiorca

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.

Zobowiązania z tytułu leasingu

Odsetki z tytułu leasingu

Odsetki z tytułu leasingu w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych prezentowane są razem z innymi odsetkami w pozycji odsetki zapłacone.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj.umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości tj.: do kwoty poniżej 5 tys. USD. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Istotne osądy i szacunki dotyczące leasingu zostały opisane w Nocie 4.1.

Wyszczególnienie	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
EUR / PLN	4,6148	4,2585
USD / PLN	3,7584	3,7977
GBP / PLN	5,1327	4,9971
CHF / PLN	4,2641	3,9213
JPY / PLN	0,0365	0,0350
SEK / PLN	0,4598	0,4073

Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zostały przedstawione w PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metodę konsolidacji bezpośredniej i wybrała sposób rozliczania zysków lub strat z przeliczenia, który jest zgodny z tą metodą.

3.13 Koszty finansowania zewnętrznego

W bieżącym oraz poprzednim okresie obrotowym nie wystąpiły koszty finansowania zewnętrznego.

3.12.2 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w zysku lub stracie.

3.12.1 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych

3.12 Waluty obce

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają, z wyjątkiem różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych.

3.14 Koszty świadczeń pracowniczych oraz z tytułu rozwiązania umów

Rezerwy na świadczenia pracownicze, tj. odprawy emerytalne, są szacowane na każdy dzień bilansowy metodami aktuarialnymi.

3.15 Podatek

Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.

3.15.1 Podatek bieżący

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

3.15.2 Podatek odroczony

Odroczony podatek ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Tego rodzaju aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy.

Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez Grupę sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowy wartości bilansowych aktywów i zobowiązań.

Selvita Services Sp. z o.o. uzyskała w dniu 11 czerwca 2014 roku zezwolenie na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej Krakowski Park Technologiczny. Zgodnie z pkt. II.2 Spółka może korzystać ze zwolnienia podatkowego z tytułu tworzenia nowych miejsc pracy. Maksymalna wysokość zwolnienia (obowiązująca do 31.12.2017 roku) wynosiła 60% wartości kosztów wynagrodzeń wypłaconych nowozatrudnionym pracownikom. Od 1 stycznia 2018 roku maksymalna wysokość zwolnienia wynosi 50%.

W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Selvita Services Sp. z o.o. skalkulowała aktywo na podatek odroczony z tytułu przysługującej ulgi na podstawie decyzji o działalności na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Sposób kalkulacji aktywa opisany jest w nocie 4.2.4.

3.15.3 Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres

Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Jeżeli podatek bieżący lub odroczony wynika z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego połączenia. Grupa ujmuje, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, od którego można odpisać nierozliczone straty podatkowe. Oceniając, czy jest prawdopodobne, że dostępny przyszły dochód do opodatkowania będzie wystarczający, Grupa bierze pod uwagę charakter, pochodzenie i harmonogram takiego dochodu oraz upewnia się, że zgromadzone zostały przekonujące dowody. Grupa ocenia realizowalność aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na każdy dzień bilansowy. Ocena ta wymaga zaangażowania profesjonalnego osądu i szacunków m.in. w zakresie przyszłych wyników podatkowych. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

Niepewność związana z ujmowaniem podatku dochodowego

Zgodnie z KIMSF 23, jeżeli w ocenie Grupy jest prawdopodobne, że podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Oceniając to prawdopodobieństwo, Grupa przyjmuje, że organy podatkowe uprawnione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu traktowania podatkowego przeprowadzą taką kontrolę i będą miały dostęp do wszelkich informacji. Jeżeli Grupa stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Grupa odzwierciedla skutki niepewności w ujęciu księgowym podatku w okresie, w którym to ustaliła. Grupa ujmuje więc zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego z wykorzystaniem jednej z dwóch niżej wymienionych metod, w zależności od tego, która z nich lepiej odzwierciedla sposób, w jaki niepewność może się zmaterializować:

• Grupa określa najbardziej prawdopodobny scenariusz – jest to pojedyncza kwota spośród możliwych wyników lub
• Grupa ujmuje wartość oczekiwaną – jest to suma kwot ważonych prawdopodobieństwem spośród możliwych wyników.

3.16 Rzeczowe aktywa trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.# Sprawozdanie Finansowe

3.16 Środki trwałe

Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. W przypadku środków trwałych zakupionych w walucie obcej, różnice kursowe nie powiększają wartości początkowej.

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. W skład środków trwałych w budowie wchodzą wartości poniesione na opłaty patentowe związane z prowadzonymi pracami nad projektami badawczymi.

Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania, który kształtuje się następująco:
- Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - 10 lat,
- Urządzenia techniczne i maszyny - od 3 do 10 lat,
- Środki transportu - 5 lat,
- Inne środki trwałe - od 3 do 5 lat.

Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się iż nie uzyska się korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające ze zbycia lub wycofania z użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w wyniku okresu w którym dane składniki aktywów zostały usunięte z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika).

Maszyny i urządzenia są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy z tytułu utraty wartości. Ujmuje się amortyzację w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów (innych niż grunty oraz środki trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmiany w szacunkach).

3.17 Aktywa niematerialne

3.17.1 Nabyte aktywa niematerialne

Nabyte aktywa niematerialne o określonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonego o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie.

Nabyte aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonego o skumulowaną utratę wartości.

3.17.2 Wytworzone we własnym zakresie aktywa niematerialne – koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia.

Aktywa niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie po spełnieniu następujących warunków:
- z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika aktywów niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,
- istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży,
- składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
- zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.

Wartość początkową aktywów niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie stanowi suma wydatków poniesionych od dnia, gdy składnik aktywów niematerialnych po raz pierwszy spełnia kryteria ujmowania ich w bilansie (patrz powyżej). W przypadku gdy nie można ująć w bilansie kosztów prac rozwojowych wytworzonych we własnym zakresie, koszty te są ujmowane w wynik okresu, w którym zostały poniesione.

Aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie po początkowym ujęciu są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy na utratę wartości, na takiej samej zasadzie jak nabyte aktywa niematerialne.

3.17.3 Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych

Zaprzestaje się ujmowania składnika aktywów niematerialnych po zbyciu lub w przypadku, kiedy jego dalsze użycie lub zbycie nie przyniesie jednostce korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikające z usuwania składnika aktywów niematerialnych z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik okresu, w którym nastąpiło usunięcie.

3.18 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych, w tym składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości odzyskiwalnej dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Grupy alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.

Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła.

Jeżeli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie w wynik.

W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do użytkowania test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.

3.19 Zapasy

Zapasy wyceniane są według niższej z wartości: kosztu lub wartości możliwej do uzyskania. Koszty zapasów ustalane metodą FIFO. Wartość możliwą do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzedaży zapasów pomniejszona o wszelkie szacowane koszty dokończenia produkcji / wykonania usługi i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Zakupione materiały ujmuje się bezpośrednio w koszty działalności operacyjnej i na dzień bilansowy wycenia się według wyżej wymienionych zasad na podstawie przeprowadzanej inwentaryzacji. Zapasy Grupy to odczynniki i materiały laboratoryjne wykorzystywane w realizacji prac badawczych dla klientów.

3.20 Rezerwy

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Grupie ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem.

W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny) a uwzględnienie dyskonta to koszt finansowy. Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest niemal pewne i da się ją wiarygodnie wycenić.

3.20.1 Umowy rodzące obciążenia

Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy.

3.21 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, środki pieniężne na rachunkach split payment oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących. Grupa nie posiada salda na rachunkach split payment na dni bilansowe.# Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez Grupę, z którą związane są nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.

3.20.2 Restrukturyzacja

Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Grupa opracowała szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji i ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu.

23

3.22 Instrumenty finansowe

3.22.1 Klasyfikacja i początkowe ujęcie instrumentów finansowych

Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe zgodnie z MSSF 9 do jednej z trzech kategorii:
* wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
* wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
* wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacja uzależniona jest od modelu biznesowego stosowanego przez jednostkę do zarządzania aktywami finansowymi oraz od tego, czy przepływy pieniężne wynikające z umów obejmują wyłącznie płatności kapitału i odsetek („SPPI”). Jeśli instrument finansowy jest utrzymywany w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych, zostaje zaklasyfikowany jako wyceniany według zamortyzowanego kosztu, pod warunkiem, że spełnia wymóg SPPI. Instrumenty dłużne spełniające wymóg SPPI utrzymywane zarówno w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych z aktywów, jak i sprzedaży aktywów, klasyfikuje się do wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Wszystkie pozostałe instrumenty dłużne wycenia się do wartości godziwej, z ujęciem efektów wyceny w wyniku finansowym.

Zobowiązania finansowe oraz aktywa finansowe, poza należnościami handlowymi, w których nie ma istotnego komponentu finansowania, wycenia się w momencie początkowego ujęcia w wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług niezawierające istotnego komponentu finansowania wycenia się w momencie początkowego ujęcia po cenie transakcyjnej.

Zaprzestanie ujmowania

Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
* prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
* prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Grupa dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.

Wycena po początkowym ujęciu

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:
* instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
* instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
* instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
* aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
* należności handlowe,
* udzielone pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych,
* środki pieniężne i ekwiwalenty.

24

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

Pozostałe należności obejmują w szczególności zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu. Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.

Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego.

Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”. Do kategorii instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody Grupa klasyfikuje notowane instrumenty dłużne.

25

Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

W momencie początkowego ujęcia Grupa może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody Grupa klasyfikuje nienotowane instrumenty kapitałowe.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Składniki aktywów finansowych, które nie są wyceniane według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje notowane instrumenty kapitałowe. Zysk lub stratę z wyceny tych aktywów do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. Na dzień 31 grudnia 2020 roku żadne aktywa finansowe nie zostały zakwalifikowanie do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu chyba, że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Na dzień 31 grudnia 2020 roku żadne zobowiązania finansowe nie zostały zakwalifikowanie do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe, za wyjątkiem zmian z tytułu własnego ryzyka kredytowego dla zobowiązań finansowych pierwotnie zakwalifikowanych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, które ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach.## Inne zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Spółka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.

3.22.2 Utrata wartości instrumentów finansowych

Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego w Grupie przeprowadza się analizę instrumentów finansowych celem ustalenia ich utraty wartości i przygotowania odpisu na oczekiwane straty kredytowe. Grupa stosuje w tym celu model utraty wartości oparty o oczekiwane straty kredytowe, skutkujący ujęciem odpisu przed poniesieniem straty kredytowej. Model ten wymaga uwzględnienia w procesie kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych zarówno warunków bieżących, jak i racjonalnych i możliwych do udokumentowania informacji dotyczących przyszłości, dostępnych bez nadmiernych kosztów i starań.

Do oszacowania odpisów z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych stosowane są dwa podejścia:

• Podejście ogólne – ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite oraz do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem należności handlowych.
• Podejście uproszczone – stosowane jest w przypadku należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów, które nie zawierają istotnego elementu finansowania. Grupa dokonuje dla tej kategorii aktywów kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia z zastosowaniem macierzy rezerw. Podstawą do kalkulacji jest stopa strat obliczona w oparciu o dane o spłatach należności handlowych z okresu 4 lat. Otrzymana w ten sposób stopa odnoszona jest do wykazanych na dzień bilansowy niespłaconych sald należności handlowych w przedziałach wyznaczonych w analizie wiekowania.

3.22.3 Rachunkowość zabezpieczeń

Spółki wchodzące w skład Grupy nie wykorzystują rachunkowości zabezpieczeń.

Ujęcie dotacji

Grupa ujmuje przychody z tytułu dotacji od rozpoczęcia realizacji prac związanych z daną umową o dotację. W związku z osądem Zarządu, iż jest wystarczająca pewność że Grupa jest w stanie wypełnić wszystkie warunki wynikające z umów na dotacje i nie będzie zobowiązana do zwrotu otrzymanych dotacji, przychody z tytułu dotacji rozpoznawane są w czasie w okresie realizacji prac związanych z dotacją.

4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie, Zarząd jednostki dominującej zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.

4.1 Profesjonalny osąd w rachunkowości

Poniżej przedstawiono podstawowe osądy, inne niż te związane z szacunkami (patrz Nota 4.2), dokonane przez Zarząd w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.

4.2 Niepewność szacunków

Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym.

Leasing - Grupa jako leasingobiorca

Grupa zastosowała następujące osądy i szacunki:

Okres leasingu dla umów z opcjami przedłużenia

Grupa ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana. Grupa ma możliwość, w ramach niektórych umów leasingu, wydłużyć okres trwania leasingu aktywów. Grupa stosuje osąd przy ocenie, czy istnieje wystarczająca pewność skorzystania z opcji przedłużenia. Oznacza to, że uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią zachętę ekonomiczną do jej przedłużenia lub karę ekonomiczną za jej nieprzedłużenie. Po dacie rozpoczęcia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, jeśli wystąpi znaczące zdarzenie lub zmiana okoliczności pozostających pod jej kontrolą i wpływa na jej zdolność do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przedłużenia (np. zmiana strategii biznesowej). Grupa uwzględniła okres przedłużenia jako część okresu leasingu dla leasingu lokalali użytkowych i miejsc postojowych ze względu na znaczenie tych aktywów dla działalności.

Okres leasingu dla umów na czas nieokreślony

Grupa posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokreślony oraz umowy, które przekształciły się w umowy na czas nieokreślony w sytuacjach przewidzianych w Kodeksie Cywilnym, w których obie strony dysponują opcją wypowiedzenia. Ustalając okres leasingu, Grupa określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca mają prawo wypowiedzenia umowy bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż nieznaczące. Grupa ocenia istotność szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi bądź finansowymi, uwzględnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniechęcające do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dostępność rozwiązań alternatywnych, koszty relokacji). Jeśli ani Grupa jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje być egzekwowalny i jego okres stanowi okres wypowiedzenia. Natomiast w sytuacji, gdy którakolwiek ze stron – zgodnie z profesjonalnym osądem – poniesie istotną karę za wypowiedzenie (rozumianą szeroko), Grupa określa okres leasingu jako wystarczająco pewny (czyli okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że umowa będzie trwać).

Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy

Grupa nie jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów leasingowych, dlatego przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jaką Grupa musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym.

Sprawowanie kontroli nad podmiotem powiązanym

Sprawowanie kontroli nad Ardigen S.A. zostało opisane w nocie 15.1

4.2.1 Rezerwy na premie

W nocie 29 opisane zostały między innymi rezerwy na premie. Rezerwy na premie szacowane są zgodnie z przyjętym w Grupie algorytmem w oparciu o pozyskaną i zrealizowaną marżę na poszczególnych projektach lub grupach projektów. Obliczone wartości stanowią podstawę do podejmowania przez Zarząd decyzji o przewidywanej wartości premii do wypłaty. Zarząd bierze pod uwagę wiele czynników, w tym aktualną i przewidywaną sytuację majątkową i finansową Grupy. Premia ma charakter uznaniowy.

4.2.5 Rozliczenia podatkowe

Regulacje w zakresie podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak ugruntowanych punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Brak jednoznacznych interpretacji określających przepisy podatkowe oraz relacje zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz odsetkami. Te warunki powodują zwiększone ryzyko podatkowe.

W oparciu o prognozy na lata następne Zarząd Spółki Dominującej podejmuje decyzję o naliczeniu aktywa z tytułu podatku odroczonego. Aktywo z tytułu ulgi podatkowej w SSE w Selvita Services Sp. z o.o. nalicza się wysokości 50% średniorocznego wynagrodzenia dla nowoutworzonych miejsc pracy za okres możliwy do wykorzystania, nie dłuższy niż 24 miesiące. Jak opisano w nocie 3.9 Grupa dokonuje ustalenia stopnia zaawansowania umów z klientami przez ustalenie proporcji dotychczas poniesionych kosztów danego projektu do całkowitych szacowanych kosztów projektów.# 4.2.4 Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Grupa dokładnie ocenia charakter i zakres dowodów uzasadniających wniosek, iż jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty przyszły dochód do opodatkowania wystarczający do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych różnic przejściowych. Przy ocenie, czy osiągnięcie przyszłych dochodów do opodatkowania jest prawdopodobne (prawdopodobieństwo powyżej 50%), Grupa uwzględnia wszystkie dostępne dowody, zarówno te potwierdzające istnienie prawdopodobieństwa, jak i te świadczące o jego braku.

4.2.2 Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych

Jak opisano w Nocie 3.16 i Nocie 3.17, Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bieżącym roku obrotowym Zarząd nie stwierdził, aby wartość użytkowa pewnych składników wymagała redukcji.

4.2.3 Metody pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania

29 W październiku 2018 r. Unia Europejska zatwierdziła interpretację KIMSF 23 Niepewność co do traktowania podatkowego dochodu, Szacunki dokonane przez Grupę, które w znaczący sposób wpływają na ustalenie kwoty i terminu uzyskania przychodów z tytułu umów z klientami zostały przedstawione w nocie 3.9.

4.2.8 Ujmowanie przychodów

4.2.7 Utrata wartości należności handlowych i aktywów z tytułu umowy

Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych i aktywów z tytułu umowy. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe i aktywa z tytułu umowy zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Wzrost lub spadek korekty dotyczącej wpływu czynników przyszłych zastosowany do oszacowania oczekiwanych strat kredytowych o 10% spowodowałby, odpowiednio, wzrost lub spadek odpisów na straty kredytowe o 16.468 zł.

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 20.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.

Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Jeżeli w ocenie Grupy jest prawdopodobne, że podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Oceniając to prawdopodobieństwo, Grupa przyjmuje, że organy podatkowe uprawnione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu traktowania podatkowego przeprowadzą taką kontrolę i będą miały dostęp do wszelkich informacji. Jeżeli Grupa stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Grupa odzwierciedla skutki niepewności w ujęciu księgowym podatku w okresie, w którym to ustaliła.

Grupa ujmuje zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego z wykorzystaniem jednej z dwóch niżej wymienionych metod, w zależności od tego, która z nich lepiej odzwierciedla sposób, w jaki niepewność może się zmaterializować:
* Grupa określa najbardziej prawdopodobny scenariusz – jest to pojedyncza kwota spośród możliwych wyników lub
* Grupa ujmuje wartość oczekiwaną - jest to suma kwot ważonych prawdopodobieństwem spośród możliwych wyników.

4.2.6 Wartość godziwa instrumentów finansowych

30

	Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
	PLN	PLN
3. Sprzedaż usług administracyjnych	39 851 745	11 940 145
1. Umowy oparte o model fixed price	92 065 576	17 093 324
2. Umowy oparte o model FTE (Full-Time Equivalent)	5 438 964	1 410 000
Przychody z działalności operacyjnej	137 356 285	30 443 469
5. Przychody z działalności operacyjnej
Badania kontraktowe (umowy fixed price)	29 689	21 576
Badania kontraktowe (umowy FTE)	4 540 711	1 399 507
Przychody ze sprzedaży usług administracyjnych	4 570 400	1 421 083
5.1. Przychody ze sprzedaży

Uzyskiwane przez Grupę przychody ze sprzedaży można podzielić na 3 rodzaje:

W modelu "fixed price" w ramach zawartej umowy Grupa świadczy określone usługi za określoną kwotę wynagrodzenia. Fakturowanie w takich przypadkach odbywa się zazwyczaj w schemacie: określony procent zaliczki (tzw. upfront payment) oraz pozostała część w momencie realizacji umowy. Zgodnie z polityką Grupy część tego typu umów jest wyceniana zgodnie z metodą zaawansowania kosztowego jako kontrakty długoterminowe. Każdą z tego typu umów rozpatruje się indywidualnie w kontekście momentu spełnenia zobowiązania do wykonania świadczenia i tym samym wpływu na moment rozpoznania przychodów.

W ramach zawartej umowy Grupa zapewnia odpowiednio wykwalifikowanych pracowników. Przychód jest określany jako czas pracy pracowników Grupy wyceniony zgodnie ze stawką z umowy. Faktury zgodnie z umową wystawiane są na koniec ustalonego okresu rozliczeniowego (zazwyczaj miesięcznego). Zobowiązanie Grupy do wykonania świadczenia spełnione jest zatem w momencie świadczenia pracy przez pracowników.

Grupa świadczy usługi administracyjne dla Ryvu Therapeutics S.A. Rozbicie przychodów ze sprzedaży Grupy za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. przedstawia się następująco:

Powyższy podział nie odzwierciedla segmentów operacyjnych Grupy, które zostały opisane w nocie 6. W okresie sprawozdawczym Grupa podpisała część zleceń do realizacji w postaci kontraktów rozliczanych w miarę upływu czasu.

31

	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
	PLN	PLN
Zakres zmian w zakresie aktywa z tytułu umów
Przychody naliczone proporcjonalnie do poniesionych kosztów	4 226 665	-
Przychody zafakturowane	3 002 619	18 088 328
Stan na początek okresu sprawozdawczego	8 028 916	(19 800 530)
	2 514 463	4 226 665
5.2. Przychody z dotacji
Wysokość przychodów z dotacji przedstawiono w tabeli poniżej:
Przychody z dotacji badawczych
Przychody z dotacji infrastrukturalnych
Fakturowanie ponad obowiązek świadczenia
Realizacja kontraktów bez wystawienia faktury
Przychody z dotacji
Zakres zmian w zakresie zobowiązań z tytułu umów
Stan na początek okresu sprawozdawczego	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2020
	PLN	PLN
	557 787	-
	1 311 828	30 819 095
	18 929 987	(31 013 686)
	(19 684 028)	363 196
	557 787
5.3.
Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
	PLN	PLN
	39 851 745	11 940 145
	92 065 576	17 093 324
	5 438 964	1 410 000
	137 356 285	30 443 469
	29 689	21 576
	4 540 711	1 399 507
	4 570 400	1 421 083
	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
	PLN	PLN
	4 226 665	-
	3 002 619	18 088 328
	8 028 916	(19 800 530)
	2 514 463	4 226 665
	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2020
	PLN	PLN
	557 787	-
	1 311 828	30 819 095
	18 929 987	(31 013 686)
	(19 684 028)	363 196
	557 787

Umowy przejęte w ramach ZCP

Stan na koniec okresu sprawozdawczego	Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
	PLN	PLN
Polska	8 543 612	2 074 133
Kraje Unii Europejskiej	57 005 308	17 577 207
Stany Zjednoczone	44 187 613	7 791 234
Pozostałe kraje	27 619 752	3 000 895
Razem	137 356 285	30 443 469

5.5. Koszty działalności operacyjnej

5.5.1 Amortyzacja i utrata wartości

	Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
	PLN	PLN
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	3 729 645	1 633 838
Amortyzacja praw do użytkowania maszyn i urządzeń	5 001 946	280 097
Amortyzacja praw do użytkowania budynków i samochodów	4 589 222	704 396
Amortyzacja wartości niematerialnych	204 909	11 488
Koszty amortyzacji ogółem	13 525 722	2 629 819

5.5.2. Koszty świadczeń pracowniczych

	Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
	PLN	PLN
Wynagrodzenia	55 872 804	12 342 932
Koszty ubezpieczeń społecznych	7 385 342	1 352 512
Badania lekarskie i inne świadczenia	927 665	428 731
Szkolenia	445 076	173 852
Odzież robocza	568 080	46 756
Koszty świadczeń pracowniczych	65 198 967	14 344 783

5.5.3 Usługi obce

	Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
	PLN	PLN
Usługi B2C *	10 310 358	2 686 978
Usługi badawcze, usługi doradztwa naukowego	3 269 539	343 564
Usługi dotyczące budynków oraz laboratoriów	2 198 082	10 070
Usługi informatyczne, bazy danych, licencje na oprogramowania	1 613 334	907
Usługi prawne	1 667 287	263 243
Usługi transportowe	935 230	188 598
Koszty usług ogółem	19 993 830	3 493 360

5.4 Informacje geograficzne

Grupa działa w dwóch głównych obszarach geograficznych – w Polsce, będącej krajem siedziby Jednostki Dominującej oraz Europie. Wśród pozostałych krajów dominującym rynkiem są Stany Zjednoczone. Poniżej przedstawiono przychody Grupy od klientów zewnętrznych w rozbiciu na obszary geograficzne.

Przychody od klientów zewnętrznych

* W kosztach B2C zostały ujęte koszty outsourcingu zasobów ludzkich i koszty podwykonawców wykorzystywanych w projektach badawczych w kwocie 7.575 tys. zł w całym 2020 r. W roku 2019 koszty outsoursingu zasobów ludzkich wynosiły 1.600 tys. zł

	Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
	PLN	PLN
I segment - Usługi, w tym	121 424 189	27 876 096
przychody na rzecz klientów zewnętrznych typu FTE	74 858 165	14 022 710
przychody na rzecz klientów typu fixed price	39 256 216	11 940 145
przychody ze sprzedaży usług administracyjnych	5 438 964	1 410 000
przychody pomiędzy segmentami	289 137	52 350
przychody z dotacji	1 093 236	325 925
pozostałe przychody operacyjne	488 471	124 966
II segment - Bioinformatyka, w tym	21 332 509	4 180 799
przychody na rzecz klientów zewnętrznych typu FTE	17 207 411	3 070 614
przychody na rzecz klientów typu fixed price	595 529	-
przychody pomiędzy segmentami	-	-
przychody z dotacji	3 477 164	1 095 158
pozostałe przychody operacyjne	52 405	15 027
Wyłączenia przychodów między segmentami	289 137	52 350
Razem	142 467 561	32 004 545

	Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
	PLN	PLN
I segment - Usługi, w tym	15 409 401	4 668 390
II segment - Bioinformatyka, w tym	4 134 757	706 197
Razem	19 544 158	5 374 587

6. Segmenty operacyjne

6.1 Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na części w oparciu o świadczone usługi. Istnieją zatem dwa segmenty operacyjne. Pierwszym segmentem odpowiedzialnym za największą część przychodów są Usługi. Grupa świadczyła usługi poprzez dwa główne działy: Dział Chemii Kontraktowej oraz Dział Biologii Kontraktowej. Usługi świadczone na rzecz kontrahentów zewnętrznych są z zakresu chemii, analityki, badań regulacyjnych, biochemii i biologii komórkowej. Drugim segmentem operacyjnym jest segment Bioinformatyczny. Segment świadczy usługi w zakresie bioinformatyki na rzecz kontrahentów zewnętrznych i prowadzi własne prace badawcze w zakresie bioinformatyki. W skład segmentu wchodzi tylko i wyłącznie spółka zależna Ardigen S.A.

6.2 Przychody i wyniki segmentów

Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Grupy w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością.

	Wynik operacyjny	Przychody
	Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
	PLN	PLN
I segment - Usługi, w tym	106 014 788	23 207 706
amortyzacja	12 619 822	1 661 453
koszty administracji centralnej, wynagrodzeń Zarządu i koszty sprzedaży	21 993 721	4 157 403
koszty pomiędzy segmentami	7 550	-
II segment - Bioinformatyka, w tym	17 197 752	3 474 602
amortyzacja	905 900	81 294
koszty administracji centralnej, wynagrodzeń Zarządu i koszty sprzedaży	4 110 898	731 803
koszty pomiędzy segmentami	281 587	52 350
Wyłączenia kosztów między segmentami	289 137	52 350
Razem z działalności kontynuowanej	122 923 403	26 629 958

Koszty administracyjne powstają w poszczególnych jednostkach administracyjnych przypisanych do poszczególnych segmentów. Przypisanie kosztów do poszczególnych segmentów pozostaje na poziomie poszczególnych jednostek zależnych. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach sprawozdawczych są takie same jak polityka rachunkowości Grupy opisana w Nocie.3. Zysk segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty po alokacji kosztów administracji centralnej i wynagrodzenia zarządu oraz kosztów sprzedaży. Wynik ten nie uwzględnia udziału innych zysków i strat oraz przychodów i kosztów finansowych. Informacje te przekazuje się osobom decydującym o przydziale zasobów i oceniających wyniki finansowe segmentu. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.

6.3 Aktywa i zobowiązania segmentów

Aktywa segmentów	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
	PLN	PLN
I segment nazwa segmentu Usługi	203 840 162	80 164 382
II segment nazwa segmentu Bioinformatyka	14 955 665	10 722 458
Razem aktywa segmentów	218 795 827	90 886 840

Do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje się: wartość firmy, niezakończone prace rozwojowe, udziały w jednostkach stowarzyszonych, należności długoterminowe, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu dotacji, aktywa wynikające z kontraktów długoterminowych, aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Zobowiązania segmentów	I segment nazwa segmentu Usługi	II segment nazwa segmentu Bioinformatyka
	Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
	PLN	PLN
	12 619 822	2 400 477
	905 900	229 341
Razem zobowiązania segmentów	13 525 722	2 629 818

Do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje się zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu kontraktów długoterminowych, rezerwy na zobowiązania, przychody przyszłych okresów, zobowiązania finansowe.

6.5 Informacje o wiodących klientach

	Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
	PLN	PLN
I segment - Usługi
Klient A	11 572 960	*
II segment - Bioinformatyka
Klient B	5 094 258	1 169 444
Klient C	3 252 919	-
Klient D	-	622 664
Klient E	-	366 660
Razem	8 347 177	2 158 768

* Brak w segmencie klientów, których przychody za 2019 r. przekraczają 10% sprzedaży segmentu.
Klient A,B,C,D,E - klienci do których przychody przekraczają 10% przychodów ze sprzedaży segmentu.

6.4 Pozostałe informacje o segmentach

Amortyzacja

	Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
	PLN	PLN
I segment nazwa segmentu Usługi	12 619 822	1 661 453
II segment nazwa segmentu Bioinformatyka	905 900	81 294
Razem	13 525 722	1 742 747

Zwiększenia aktywów trwałych

	Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
	PLN	PLN
I segment nazwa segmentu Usługi	39 996 958	3 382 817
II segment nazwa segmentu Bioinformatyka	794 130	82 758
Razem	40 791 088	3 465 575

7. Przychody finansowe

	Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
	PLN	PLN
Przychody finansowe z tytułu instrumentów finansowych	12 830	20 978
Odsetki	12 830	19 340
Różnice kursowe	-	1 638
Razem przychody finansowe	12 830	20 978

8. Koszty finansowe

	Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
	PLN	PLN
Koszty finansowe z tytułu instrumentów finansowych	75 802	448 401
Odsetki	602 118	-
Różnice kursowe	75 200	448 283
Pozostałe koszty finansowe	627 330	52 940
Odsetki od zobowiązań budżetowych	1 786	12 254
Część odsetkowa raty leasingowej	625 544	40 686
Razem koszty finansowe	703 132	501 341

9. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne

	Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
	PLN	PLN
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	22 121	33 328
Inne przychody operacyjne (tytuły):	518 755	106 665
Pozostałe - sprzedaż usług pracownikom (LUX MED, Benefit, Genfit)	518 755	106 665
Razem pozostałe przychody operacyjne	540 876	139 993

Pozostałe koszty operacyjne

	Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
	PLN	PLN
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	3 800
Inne koszty operacyjne (tytuły):	64 453	18 000
Zwrot kosztów pracownikom - okulary korekcyjne	4 749	18 000
Odpisy na należności	11 659	-
Zwrot kosztów pracownikom	728	-
Darowizna	47 317	-
Razem pozostałe koszty operacyjne	64 453	21 800

9.1 Pozostałe przychody operacyjne

9.2 Pozostałe koszty operacyjne

Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
PLN	PLN
Bieżący podatek dochodowy	1 219 336
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	1 219 336
Korekty dotyczące lat ubiegłych	-
Odroczony podatek dochodowy	(2 287 399)
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(1 068 063)

Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
PLN	PLN
Przychody i zyski w ewidencji	142 480 391
Przychody niepodlegające opodatkowaniu i wolne od podatku (tytuły):	10 027 364
Różnice kursowe	4 448 213
Kontrakty długoterminowe	988 923
Przychody z tytułu dotacji	4 590 228
Razem przychody podatkowe (1-2+3)	132 453 027
Koszty i straty w ewidencji	123 626 535
Koszty i straty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (tytuły):	5 556 463
PFRON	677 084
Koszty reprezentacji	213 209
Odsetki karne na rzecz budżetu	1 786
Koszty dotowane	4 590 228
Inne koszty NKUP	74 156
Koszty i straty przejściowo niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (tytuły):	5 851 731
Utworzone rozliczenia międzyokresowe bierne na premie i urlopy	2 194 763
Utworzone rozliczenia międzyokresowe bierne na zobowiazania	(202 713)
Utworzone rezerwy na odprawy emerytalne	156 796
Różnice kursowe	3 654 424
Niewypłacone delegacje	48 461
Niewypłacone wynagrodzenia oraz ZUS	-
Razem koszty podatkowe	112 218 341
Dochód / strata	20 234 686
Dochody wolne od opodatkowania (kwoty wpisywać ze znakiem dodatnim)	-
Odliczenia od dochodu (kwoty wpisywać ze znakiem dodatnim):	2 287 933
Straty podatkowe z lat ubiegłych	-
Straty podatkowe spółek krajowych	-
Darowizny	-
Inne - ulga B+R	2 287 933
Podstawa opodatkowania	17 946 753
Podatek dochodowy wg stawki	3 409 883
Odliczenia od podatku	2 190 547
Podatek należny	1 219 336

10.2 Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego kształtuje się następująco:

10. Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej

10.1 Podatek dochodowy ujęty w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów

Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Od 2004 roku obowiązującą, według znowelizowanych przepisów, jest stawka 19%.

Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
PLN	PLN
Zysk brutto przed opodatkowaniem	18 853 856
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19%	3 582 233
Ulga z tytułu działalności w strefie ekonomicznej	(2 190 547)
Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów	1 055 728
Przychody trwale niebędące podstawą do opodatkowania	(872 143)
Ulga B+R wykorzystana w roku podatkowym	(434 707)
Ulga B+R pozostała do wykorzystania	(1 103 998)
Zwiększenie ulgi na SSE	(1 207 603)
Pozostałe	102 974
Podatek według efektywnej stawki podatkowej	(1 068 063)

10.4 Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
PLN	PLN
Bieżące aktywa podatkowe	-
Należny zwrot podatku	-
Bieżące zobowiązania podatkowe
Podatek dochodowy do zapłaty	416 458

10.3 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej kształtuje się następująco:

Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
PLN	PLN
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	12 339 284
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego	4 470 563
Razem	7 868 721

stanu aktywa w bilansie na dzień 31/12/2020	stanu aktywa w bilansie na dzień 31/12/2019	zmiana aktywa ujęta w korespondencji z wynikiem finansowym za okres od 01/01 do 31/12/2020	zmiana aktywa ujęta w korespondencji z wynikiem finansowym za okres od 22/03 do 31/12/2019
- środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych (bez leasingu)	5 242	6 428	(1 186)
- z tytułu SSE	5 755 847	4 548 244	1 207 603
- należności i zobowiązania handlowe i inne (ujemne różnice kursowe)	599 538	33 297	566 241
- rezerwy na przyszłe zobowiązania	411 788	181 482	230 306
- rezerwy emerytalne	49 367	19 575	29 791
- rezerwy na premie	934 265	744 276	189 989
- rezerwy urlopowe	568 306	341 290	227 016
- zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania	2 910 935	2 503 793	407 142
- straty podatkowe do rozliczenia w latach następnych	1 103 998	142 564	961 434
Razem	12 339 284	8 520 948	3 818 336

10.5 Saldo podatku odroczonego

Poniżej znajduje się analiza aktywów z tytułu odroczonego podatku / (zobowiązania) w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej:

Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
PLN	PLN
Tytuły różnic przejściowych - różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością:
Ulga z tytułu SSE może być rozliczona do roku 2026.

10.6 Straty podatkowe możliwe do odliczenia

Okres zakończony 31/12/2020	Rok 2019
Wysokość straty	750 335
Wykorzystanie	-
Możliwe do wykorzystania	750 335
Max okres wykorzystania	2024

Okres zakończony 31/12/2020	Rok 2020
Wysokość straty	5 060 180
Wykorzystanie	-
Możliwe do wykorzystania	5 060 180
Max okres wykorzystania	2025

10.7 Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe

Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
PLN	PLN
Straty podatkowe	-
Ulgi podatkowe	-
Rezerwy na przyszłe koszty	-
Nieujęta rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-
Razem nieujęte aktywa z tytułu podatku odroczonego	-
Razem aktywa (ujęte i nieujęte) z tytułu podatku odroczonego	12 339 284

10.8 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Stan na 31/12/2020	Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Stan na 31/12/2019	zmiana rezerwy ujęta w korespondencji z wynikiem finansowym za okres od 01/01 do 31/12/2020	zmiana rezerwy ujęta w korespondencji z wynikiem finansowym za okres od 22/03 do 31/12/2019
- środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych (bez leasingu)	209 944	-	209 944
- należności i zobowiązania handlowe i inne (dodatnie różnice kursowe)	758 886	112 071	646 815
- umowy z klientami	731 510	288 750	442 760
- aktywa z tytułu prawa do użytkowania	2 770 223	2 538 806	231 417
Razem	4 470 563	2 939 627	1 530 936

Na dzień bilansowy nie zostały wykazane następujące aktywa z tytułu podatku odroczonego: Sposób kalkulacji aktywa został opisany w nocie 4.2.4. Tytuły różnic przejściowych - różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością:

Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
gr na akcję	gr na akcję
104,6	105,0
104,6	105,0
104,6	105,0
104,6	105,0
104,6	105,0
104,6	105,0

Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
PLN	PLN
17 998 078	5 523 002
1 923 841	281 198
19 921 919	5 804 200

Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
szt.	szt.
17 212 658	5 260 625

Z działalności kontynuowanej

11. Zysk na akcję

Podstawowy zysk na akcję:

• Z działalności kontynuowanej
• Podstawowy zysk na akcję ogółem

Zysk rozwodniony na akcję:

• Zysk rozwodniony na akcję ogółem

11.1 Podstawowy zysk na akcję

Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego na akcję:

Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Zysk przypadający udziałom niedającym kontroli	Zysk wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na akcję ogółem
17 998 078	5 523 002	19 921 919

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia podstawowego zysku na akcję

Zarząd Jednostki Dominującej nie planuje wypłaty dywidendy za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku.

11.2 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

W roku 2020 jak i w roku 2019 nie występują instrumenty rozwadniające.

Wartości bilansowe:

Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
PLN	PLN
Grunty własne	10 000 000
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	1 900 065
Urządzenia techniczne i maszyny	780 484
Środki transportu	11 029
Inne środki trwałe (m.in. sprzęt laboratoryjny)	8 995 958
Prawa do użytkowania innych środków trwałych (min. sprzętu laboratoryjnego)	24 659 210
Prawa do użytkowania lokali	14 015 117
Prawa do użytkowania samochodów	241 404
Środki trwałe w budowie	1 629 836
Zaliczki na środki trwałe w budowie	-
Razem	62 233 103

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie użytkowała gruntów wieczyście. W 2021 roku Grupa planuje nakłady na niefinansowe aktywa trwałe w kwocie 39 mln PLN. Grupa nie planuje ponoszenia nakładów na ochronę środowiska.

12. Rzeczowe aktywa trwałe

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, ze względu na brak przesłanek, Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, Selvita S.A. zakupiła ze środków własnych działkę pod budowę Centrum Badań i Rozwoju, o wartości 10 mln zł. Ponadto Grupa zakupiła sprzęt laboratoryjny o wartości ponad 18 mln zł, który został sfinansowany leasingiem.# 12. Środki trwałe

12.1. Zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych w bieżącym okresie sprawozdawczym

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe (m.in. sprzęt labolatoryjny)	Prawa do użytkowania samochodów	Prawa do użytkowania innych środków trwałych (m.in. sprzęt laboratoryjny)	Prawa do użytkowania lokali	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto - stan na początek okresu	-	3 051 105	3 965 281	162 813	21 556 623	-	15 143 476	13 304 558	519 030	57 702 885
Zwiększenia wartości brutto (tytuły):	10 000 000	57 601	1 470 285	-	3 809 316	1 629 836	17 853 179	5 726 551	-	40 546 768
- nabycie	10 000 000	57 601	1 470 285	-	3 809 316	1 629 836	17 853 179	5 726 551	-	40 546 768
- przyjęcie ze środków trwałych w budowie	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- nabycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacja	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia wartości brutto (tytuły):	-	-	139 036	-	193 853	-	-	-	332 889	332 889
- sprzedaż	-	-	139 036	-	193 853	-	-	-	332 889	332 889
- likwidacja	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto - stan na koniec okresu	10 000 000	3 108 706	5 296 530	162 813	25 172 086	1 629 836	32 996 655	19 031 109	519 030	97 916 765
Umorzenie - stan na początek okresu	-	922 416	3 271 660	150 721	14 108 668	-	3 335 498	592 693	111 703	22 493 359
Zwiększenia umorzenia (tytuły):	-	286 225	1 258 957	1 063	2 183 402	-	5 001 946	4 423 299	165 923	13 320 815
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe	-	286 225	1 258 957	1 063	2 183 402	-	5 001 946	4 423 299	165 923	13 320 815
- nabycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacja	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia umorzenia (tytuły):	-	-	14 571	-	115 942	-	-	-	-	130 512
- sprzedaż	-	-	14 571	-	115 942	-	-	-	-	130 512
- likwidacja	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie - stan na koniec okresu	-	1 208 641	4 516 046	151 784	16 176 128	-	8 337 444	5 015 992	277 626	35 683 662
Wartość netto - stan na początek okresu	-	2 128 689	693 621	12 092	7 447 955	-	11 807 977	12 711 865	407 327	35 209 526
Wartość netto - stan na koniec okresu	10 000 000	1 900 065	780 484	11 029	8 995 958	1 629 836	24 659 210	14 015 117	241 404	62 233 103

12.2. Zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych w okresie sprawozdawczym od 22 marca do 31 grudnia 2019 r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe (m.in. sprzęt labolatoryjny)	Prawa do użytkowania samochodów	Prawa do użytkowania innych środków trwałych (m.in. sprzęt laboratoryjny)	Prawa do użytkowania lokali	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto - stan na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia wartości brutto (tytuły):	-	3 051 105	3 320 924	162 813	21 556 623	-	15 143 476	13 304 558	519 030	57 058 528
- nabycie	-	-	346 415	-	1 218 490	-	2 309 153	601 584	333 493	4 809 135
- przyjęcie ze środków trwałych w budowie	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- nabycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa	-	3 051 105	2 974 509	162 813	20 338 133	-	12 834 323	12 702 974	185 537	52 249 394
- likwidacja	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia wartości brutto (tytuły):	-	-	(644 357)	-	-	-	-	-	-	(644 357)
- likwidacja	-	-	(644 357)	-	-	-	-	-	-	(644 357)
- inne	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto - stan na koniec okresu	-	3 051 105	3 965 281	162 813	21 556 623	-	15 143 476	13 304 558	519 030	57 702 885
Umorzenie - stan na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia umorzenia (tytuły):	-	922 416	3 260 921	150 721	14 108 668	-	3 335 498	592 693	111 703	22 482 620
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe	-	73 116	953 975	13 442	616 281	-	280 097	592 693	111 703	2 641 307
- nabycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa	-	849 300	2 306 945	137 279	13 492 387	-	3 055 401	-	-	19 841 312
- likwidacja	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia umorzenia (tytuły):	-	-	(10 739)	-	-	-	-	-	-	(10 739)
- likwidacja	-	-	(10 739)	-	-	-	-	-	-	(10 739)
- inne	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie - stan na koniec okresu	-	922 416	3 271 660	150 721	14 108 668	-	3 335 498	592 693	111 703	22 493 359
Wartość netto - stan na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość netto - stan na koniec okresu	-	2 128 689	693 621	12 092	7 447 955	-	11 807 977	12 711 865	407 327	35 209 526

12.3. Planowany zakres zmian wartości amortyzacji w roku 2021

Amortyzacja maszyn i urządzeń:

• 9 789 525
• 6 130 614
• -3 658 911

W ramach rocznego przeglądu stawek amortyzacyjnych, w związku ze zdobytym doświadczeniem podczas działań akwizycyjnych oraz celem ujednolicenia okresów ekonomicznej użyteczności podobnych środków trwałych w Grupie, w szczególności po przejęciu Fidelta d.o.o., Zarząd dokonał prospektywnej zmiany szacunków okresu ekonomicznej użyteczności urządzeń laboratoryjnych od 1 stycznia 2021 r. Poniżej zaprezentowano wpływ tej zmiany na koszt amortyzacji w roku 2021.

	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
PLN	PLN	PLN
Według kosztu	280 740	280 740
Skumulowana utrata wartości	-	-
Razem	280 740	280 740

13. Wartość firmy

13.1 Wartość firmy z konsolidacji jednostek zależnych w bieżącym okresie sprawozdawczym

Wartość firmy na koniec okresu	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości	280 740	280 740
Wartość bilansowa wartości firmy na koniec okresu	-	-
Wartość firmy na początek okresu	280 740	280 740

Grupa oceniła na dzień bilansowy, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych, w tym wartości firmy. W wyniku przeprowadzonej analizy nie stwierdzono występowania przesłanek utraty wartości, w związku z tym nie przeprowadzono testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości polegającego na dokonaniu oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.

Wartość firmy została przejęta w ramach składników majątku w wyniku transakcji opisanych w nocie 1.4. Historycznie wartość firmy powstała w wyniku nabycia Biocentrum sp. z o.o. W 2019 r. nastąpiła rejestracja w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego połączenia spółek zależnych Emitenta, tj. Selvita Services sp. z o.o. (dalej: “Spółka Przejmująca”) oraz BioCentrum sp. z o.o. (dalej: “Spółka Przejmowana”). Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Wartość firmy zwiększa aktywa Segmentu Usług.

14. Pozostałe aktywa niematerialne

Grupa nie użytkuje wartości niematerialnych na podstawie umów leasingu.

14.1 Zakres zmian wartości grup rodzajowych aktywów niematerialnych w bieżącym okresie sprawozdawczym

Wyszczególnienie	Inne wartości niematerialne i prawne	Razem
Wartość brutto - stan na początek okresu	843 126	843 126
Zwiększenia wartości brutto (tytuły):	244 320	244 320
- nabycie	244 320	244 320
- przyjęcie z środków trwałych w budowie	-	-
Zmniejszenia wartości brutto (tytuły):	-	-
Wartość brutto - stan na koniec okresu	1 087 446	1 087 446
Umorzenie - stan na początek okresu	254 897	254 897
Zwiększenia umorzenia (tytuły):	204 909	204 909
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe	204 909	204 909
Zmniejszenia umorzenia (tytuły):	-	-
Umorzenie - stan na koniec okresu	459 806	459 806
Wartość netto - stan na początek okresu	588 229	588 229
Wartość netto - stan na koniec okresu	627 640	627 640

Wyszczególnienie	Inne wartości niematerialne i prawne	Razem
Wartość brutto - stan na początek okresu	-	-
Zwiększenia wartości brutto (tytuły):	843 126	843 126
- nabycie	74 784	74 784
- przejęcie zorganizowanej części przedsiębiorstwa	340 463	340 463
- przyjęcie z środków trwałych w budowie	427 879	427 879
Zmniejszenia wartości brutto (tytuły):	-	-
Wartość brutto - stan na koniec okresu	843 126	843 126
Umorzenie - stan na początek okresu	-	-
Zwiększenia umorzenia (tytuły):	254 897	254 897
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe	11 488	11 488
- przejęcie zorganizowanej części przedsiębiorstwa	243 409	243 409
Zmniejszenia umorzenia (tytuły):	-	-
Umorzenie - stan na koniec okresu	254 897	254 897
Wartość netto - stan na początek okresu	-	-
Wartość netto - stan na koniec okresu	588 229	588 229

14.2 Zakres zmian wartości grup rodzajowych aktywów niematerialnych w okresie sprawozdawczym od 22 marca do 31 grudnia 2019 r.

15. Wartości bilansowe

Wyszczególnienie	Oprogramowanie - HD	Pozostałe aktywa niematerialne	Razem
Wartość brutto - stan na początek okresu	385 091	242 549	627 640
Zwiększenia wartości brutto (tytuły):	-	-	-
Zmniejszenia wartości brutto (tytuły):	-	-	-
Wartość brutto - stan na koniec okresu	385 091	242 549	627 640
Umorzenie - stan na początek okresu	160 350	640 588	800 938
Zwiększenia umorzenia (tytuły):	-	-	-
Zmniejszenia umorzenia (tytuły):	-	-	-
Umorzenie - stan na koniec okresu	160 350	640 588	800 938
Wartość netto - stan na początek okresu	224 741	(398 039)	224 741
Wartość netto - stan na koniec okresu	224 741	(398 039)	224 741

16. Procentowa wielkość udziałów oraz praw do głosów posiadanych przez Grupę

Procentowa wielkość udziałów oraz praw do głosów posiadanych przez Grupę
Selvita Services Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	*Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych	30-348 Kraków ul. Bobrzyńskiego 14
Selvita Inc.	Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych	Stan Delaware w USA
Selvita Ltd.	Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych	Cambridge w Wielkiej Brytanii
Ardigen S.A.

30-394 Kraków ul. Podole 76

46,67% / 53,98%
49,26% / 55,84%

W dniu 29 listopada 2019 r. nastąpiła rejestracja w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego połączenia spółek zależnych Emitenta, tj. Selvita Services sp. z o.o. (dalej: “Spółka Przejmująca”) oraz BioCentrum sp. z o.o. (dalej: “Spółka Przejmowana”), w których Emitent posiada 100% udziałów. Połączenie Spółek nastąpiło w sposób wskazany w art. 492 § 1 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych w drodze przejęcia Spółki Przejmowanej przez Spółkę Przejmującą, poprzez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą w zamian za ustanowione w tym celu 400 (czterysta) nowych udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy, które Spółka Przejmująca wydała jedynemu wspólnikowi Spółki Przejmowanej, tj. Emitentowi (“Połączenie”).

15. Jednostki zależne

Szczegółowe informacje dotyczące jednostek zależnych objętych konsolidacją przedstawiają się następująco:

Nazwa jednostki zależnej	Podstawowa działalność	Miejsce rejestracji i prowadzenia działalności	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
			Procentowa wielkość udziałów oraz praw do głosów posiadanych przez Grupę	Zysk zalokowany na niekontrolujące udziały
Ardigen S.A.		30-394 Kraków ul. Podole 76	46,67% / 53,98%	1 923 841

	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
	PLN	PLN
	12 675 074	8 754 361
	2 280 591	1 968 097
	1 513 755	1 586 270
	365 093	127 150
	6 549 881	5 071 177
	5 361 188	3 437 347

15.1. Szczegóły na temat jednostek zależnych, które mają istotne udziały niekontrolujące

Poniższa tabela przedstawia szczegóły na temat jednostek zależnych w Grupie, które mają istotne udziały niekontrolujące:

Nazwa jednostki	Miejsce rejestracji i prowadzenia działalności	Skumulowana wartość niekontrolujących udziałów
		Stan na 31/12/2019
		3 437 347

(i) Selvita S.A. posiada 46,67% udziałów w spółce Ardigen S.A. Umowa zawarta między Grupą a innymi inwestorami daje jednak Grupie prawo powoływania i odwoływania większości członków zarządu spółki Ardigen S.A. Decyzje dotyczące istotnych działań tej spółki podejmuje jej zarząd zwykłą większością głosów. Na tej podstawie Zarząd Jednostki Dominującej stwierdził, że Grupa sprawuje kontrolę nad spółką Ardigen S.A., która została objęta konsolidacją w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

Podsumowanie informacji finansowych w odniesieniu do każdych jednostek zależnych Grupy posiadające istotne udziały niekontrolujące. Wykazane kwoty poniżej stanowią kwoty przed eliminacjami transakcji między jednostkami w Grupie. Dane finansowe obejmują okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r., a w przypadku danych za rok poprzedni okres od 1 października 2019 r. do 31 grudnia 2019 r.

	Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 01/10/2019 do 31/12/2019
	PLN	PLN
Ardigen S.A.
Aktywa obrotowe	21 449 011	4 187 448
Aktywa trwałe	17 427 183	3 686 871
Zobowiązania krótkoterminowe	4 021 828	500 577
Zobowiązania długoterminowe	3 409 399	385 977
Kapitał przypisany jednostce dominującej	1 485 558	104 779
Kapitał przypisany udziałowcom niekontrolującym	1 923 841	281 198
Nazwa jednostki
Miejsce rejestracji i prowadzenia działalności
Skumulowana wartość niekontrolujących udziałów	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2020
	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
	PLN	PLN
Przychody	5 361 188	3 437 347
Zysk brutto za rok obrotowy	-	-
Zysk netto za rok obrotowy	1 485 558	104 779
Zysk przypisany jednostce dominującej	1 923 841	281 198
Zysk przypisany niekontrolującym udziałowcom	3 409 399	385 977
Zysk za rok obrotowy	-	-
Pozostałe całkowite dochody przypisane jednostce dominującej	-	-
Pozostałe całkowite dochody przypisane niekontrolującym udziałowcom	-	-
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy	-	-
Całkowite dochody razem przypisane jednostce dominującej	-	-
Całkowite dochody razem przypisane niekontrolującym udziałowcom	-	-
Całkowite dochody razem za rok obrotowy	-	-

16. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku brak inwestycji w jednostkach stowarzyszonych.

15.2 Zmiany własnościowe Grupy - udziały w jednostkach zależnych

W dniu 1 października 2019 r. w wyniku podziału Selvita S.A. przejęła akcje w spółce Ardigen S.A. od Ryvu Therapeutics S.A.

15.3 Istotne ograniczenia

W trakcie roku nie wystąpiły ograniczenia w kontroli Ardigen S.A.

15.4 Wsparcie finansowe

W trakcie roku 2020 roku Selvita S.A. nie udzieliła gwarancji ani poręczeń innym jednostkom. W roku 2020 nie było zmian własnościowych w Grupie.

17. Udziały niedające kontroli

	Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
	PLN	PLN
Przejęcie zorganizowanej części przedsiębiorstwa	-	3 156 149
Udział w zyskach w ciągu roku	5 361 188	3 437 347
Ardigen
Saldo na początek okresu sprawozdawczego	1 923 841	281 198
Saldo na koniec okresu sprawozdawczego	3 409 399	385 977

Wypłacone dywidendy niekontrolującym udziałowcom

	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
	PLN	PLN
	345 235	343 335
	345 235	343 335

18. Pozostałe aktywa finansowe

Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe

	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
	PLN	PLN
Kaucje wpłacone	345 235	343 335

Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe

	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
	PLN	PLN
Depozyt bankowy	10 152 560	-
	10 152 560	-

19. Zapasy

	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
	PLN	PLN
Materiały	2 230 344	1 184 882
Razem	2 230 344	1 184 882

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących wartość zapasów. Grupa dokonuje zakupów towarów i materiałów bezpośrednio potrzebnych do realizacji kontraktu. Materiały są zużywane na bieżąco, dlatego nie ma trwałej utraty wartości zapasu, a tym samym konieczności tworzenia odpisu.

Depozyt bankowy dotyczy kwoty 2,2 milionów euro zdeponowanej w banku Pekao S.A. do momentu ustanowienia wszystkich zabezpieczeń określonych w umowie kredytowej na finansowanie nabycia udziałów w spółce Filelta d.o.o. (Nota 24.1).

20. Instrumenty finansowe

Poniższa tabela przedstawia poszczególne klasy aktywów i zobowiązań finansowych w podziale na poziomy hierarchii wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2020 roku. Ze względu na charakter tych pozycji wartość godziwa nie różni się istotnie od wartości bilansowej.

Poniższa tabela przedstawia poszczególne klasy aktywów i zobowiązań finansowych w podziale na poziomy hierarchii wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2019 roku. Ze względu na charakter tych pozycji wartość godziwa nie różni się istotnie od wartości bilansowej.

	31.12.2020 r.	31.12.2019 r.
	wartość bilansowa	wartość godziwa
Aktywa finansowe, dla których wartość godziwa jest ujawniana:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	23 052 408	nd
Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe	10 152 560	nd
Zobowiązania finansowe, dla których wartość godziwa jest ujawniana:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	8 314 540	nd
Zobowiązania z tytułu umowy	363 196	nd
Zobowiązania pozostałe	-	nd
Oprocentowane kredyty i pożyczki, w tym:	469 000	nd
limit globalny kart kredytowych	469 000	nd
Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek, w tym:	4 641	nd
zadłużenie z tytułu kart	4 641	nd

20.1 Pozostałe aktywa niefinansowe

	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
	Wartości bilansowe	Wartości bilansowe
	PLN	PLN
Licencje	335 334	187 117
Ubezpieczenia	49 639	91 958
Koszty przyszłych okresów	225 953	231 264
Kwalifikacja urządzeń	347 841	372 269
Okresowe ryczałtowe abonamenty na rekrutację	63 273	18 095
Opłaty roczne za kontrolę certyfikatów	-	3 000
Czasopisma	4 976	1 758
Opłacone z góry szkolenia	9 731	97 316
Opłata członkowska	30 352	4 935
Pozostałe	2 165	2 512
	1 069 264	1 010 223

	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
	PLN	PLN
Należności z tytułu dostaw i usług	23 165 107	19 484 508
	(164 680)	(139 472)
	23 000 427	19 345 036
Należne dotacje	6 129 111	1 818 599
	51 981	492 908
	4 816 347	4 197 819
	33 997	866 25
	25 854 362
Saldo niespłaconych należności i aktywów z tytułu umowy na dzień bilansowy	Stopa oczekiwanej straty kredytowej (skorygowana)	Wysokość odpisu na oczekiwane straty kredytowe
Nieprzeterminowane	21 990 452	0%
1-30 dni po terminie	2 510 840	1%
31-60 dni po terminie	692 467	3%
61-90 dni po terminie	248 189	7%
91-180 dni po terminie	128 647	14%
181-365 dni po terminie	50 753	22%
Ponad 365 po terminie	58 222	80%
Razem	25 679 570
Saldo niespłaconych należności i aktywów z tytułu umowy na dzień bilansowy	Stopa oczekiwanej straty kredytowej (skorygowana)	Wysokość odpisu na oczekiwane straty kredytowe
Nieprzeterminowane	20 485 474	0%
1-30 dni po terminie	1 819 287	0%
31-60 dni po terminie	697 178	2%
61-90 dni po terminie	312 507	20%
91-180 dni po terminie	298 188	22%
181-365 dni po terminie	29 698	100%
Ponad 365 po terminie	68 841	100%
Razem	23 711 173

Należności z tytułu podatków VAT
Inne - rozrachunki z pracownikami, wadium

Poniższa tabela przedstawia kalkulację oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług i aktywów z tytułu umowy.# Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019 Odpis na oczekiwane straty kredytowe

Rok zakończony 31/12/2020

21. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

21.1 Należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy

Grupa w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług i aktywów z tytułu umowy dokonała na dzień 31 grudnia 2020 r. oszacowania oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o macierz rezerw, zdefiniowaną na podstawie danych historycznych dotyczących strat kredytowych. Uznano, że należności poszczególnych kontrahentów oraz aktywa z tytułu umowy charakteryzują się podobnym poziomem ryzyka, nie dokonano podziału na grupy.
57

	Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
PLN	PLN	PLN
Przejęcie ZCP	139 472	-
Odpis na oczekiwane straty kredytowe	-	95 851
	25 208	43 621
	164 680	139 472

Średni termin spłaty przeterminowanych należności z tytułu sprzedaży towarów i usług w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. wynosi 14 dni, a w okresie 22 marca 2019 r. do 31 grudnia 2019 r. wynosił 30 dni. Przed przyjęciem nowego klienta Grupa dokonuje oceny jego zdolności kredytowej. Ze względu na specyfikę działalności Grupa współpracuje z jednostkami znanymi w branży, co wpływa na ocenę ryzyka kredytowego. Terminy płatności są elementem oferty przedstawianej kontrahentowi.

Odpis na oczekiwane straty kredytowe
| | Stan na koniec okresu sprawozdawczego | Stan na początek okresu sprawozdawczego |
| :-------------------------- | :------------------------------------- | :--------------------------------------- |
| | 58 | |
| | | |

22.1. Grupa jako leasingobiorca

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

	Budynki i lokale	Maszyny i urządzenia	Samochody	Razem
Na dzień 1 stycznia 2020 roku	12 711 865	11 807 977	407 327	24 927 168
Zwiększenia (nowe leasingi)	5 726 551	17 853 179	-	23 579 730
Zmiany umów leasingu	-	-	-	-
Aktualizacja wyceny zobowiązań z tytułu leasingu	-	-	-	-
Amortyzacja	(4 423 299)	(5 001 946)	(165 923)	(9 591 168)
Na dzień 31 grudnia 2020 roku	14 015 117	24 659 210	241 404	38 915 731

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku

	Budynki i lokale	Maszyny i urządzenia	Samochody	Razem
Na dzień 22 marca 2019 roku	-	-	-	-
Zwiększenia z tyt. ZCP	13 665 677	11 912 205	185 537	25 763 419
Zwiększenia (nowe leasingi)	256 331	-	-	256 331
Zmiany umów leasingu	-	(104 228)	-	(104 228)
Aktualizacja wyceny zobowiązań z tytułu leasingu	(361 119)	280 097	77 163	(3 859)
Amortyzacja	(592 693)	(280 097)	(111 703)	(984 493)
Na dzień 31 grudnia 2019 roku	12 711 865	11 807 977	407 327	24 927 169

22. Leasing

Grupa posiada umowy leasingu lokali biurowych i laboratoriów, maszyn i urządzeń, sprzętu biurowego, samochodów. Okres leasingu wynosi średnio 60 miesięcy, za wyjątkiem sprzętu biurowego, który kwalifikuje się jako leasing krótkoterminowy lub jako umowy o niskiej wartości. Niektóre umowy leasingowe zawierają opcje przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Grupa zawiera także umowy na czas nieoznaczony. Zarząd dokonuje osądu, aby ustalić okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że takie umowy będą trwać (patrz nota 3.11). Grupa posiada również umowy leasingu pojedynczych lokali, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej oraz umowy leasingu sprzętu biurowego o niskiej wartości. Grupa korzysta ze zwolnienia dla leasingów krótkoterminowych i leasingów, w przypadku których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Zobowiązania Grupy z tytułu leasingu zabezpieczone są tytułem własności leasingodawcy do przedmiotu leasingu. Zasadniczo Grupa nie jest uprawniona do przekazania leasingowanych aktywów w subleasing, ani też do cesji praw przysługujących jej na podstawie umów leasingu.

Poniżej przedstawiono wartości bilansowe aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym:
59

	Leasingi dotyczące budynków i lokali oraz samochodów	Leasingi dotyczące maszyn i urządzeń	Razem
Na dzień 1 stycznia	13 362 136	11 713 277	25 075 413
Nowe leasingi i zmiany umów leasingu	5 726 551	18 336 666	24 063 217
Aktualizacja wyceny (różnice kursowe)	703 882	394 809	1 098 691
Odsetki	258 387	367 157	625 544
Płatności	(4 847 249)	(4 766 535)	(9 613 784)
Na dzień 31 grudnia	15 203 707	26 045 374	41 249 081
Krótkoterminowe	5 907 262	6 859 078	12 766 340
Długoterminowe	9 296 445	19 186 296	28 482 741

	Leasingi dotyczące budynków i lokali oraz samochodów	Leasingi dotyczące maszyn i urządzeń	Razem
Na dzień 22 marca	-	-	-
Zwiększenia przejęcie w ramach ZCP	13 851 214	11 912 205	25 763 419
Zmiany umów leasingu	777 346	970 268	1 747 614
Aktualizacja wyceny (różnice kursowe)	(360 350)	(336 075)	(696 425)
Odsetki	64 961	40 686	105 647
Płatności	(971 035)	(873 807)	(1 844 842)
Na dzień 31 grudnia	13 362 136	11 713 277	25 075 413
Krótkoterminowe	3 680 427	2 948 642	6 629 069
Długoterminowe	9 681 709	8 764 635	18 446 344

	2020	2019
	01.01.2020 - 31.12.2020	22.03.2019 - 31.12.2019

Poniżej przedstawiono wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie 22 marca 2019 r. do 31 grudnia 2019 r. Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu została przedstawiona w Nocie 28.8 Ryzyko związane z płynnością.

Poniżej przedstawiono kwoty przychodów, kosztów, zysków i strat wynikających z leasingu (dotyczących budynków i lokali oraz samochodów) ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów:

Poniżej przedstawiono wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym.
60

	01.01.2020 - 31.12.2020	22.03.2019 - 31.12.2019
Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania	(4 589 222)	(704 396)
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu	(258 387)	(64 961)
Koszty leasingów krótkoterminowych (uwzględnione w kosztach ogólnego zarządu)	-	(28 677)
Pozostałe przychody operacyjne z tytułu zmian umów leasingu	-	1 120
Koszty ujemnych różnic kursowych z tyt. wyceny bilansowej zobowiązań z tyt.leasingu	(703 882)	-
Łączna kwota ujęta w skonsolidowanym rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(5 551 491)	(796 914)

	01.01.2020 - 31.12.2020	22.03.2019 - 31.12.2019
Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania	(5 001 946)	(280 097)
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu	(367 157)	(45 546)
Koszty ujemnych różnic kursowych z tyt. wyceny bilansowej zobowiązań z tyt.leasingu	(394 809)	14 151
Łączna kwota ujęta w skonsolidowanym rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(5 763 912)	(311 492)

Poniżej przedstawiono kwoty przychodów, kosztów, zysków i strat wynikających z leasingu (dotyczących maszyn i urządzeń) ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów:

Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów (dotyczących maszyn i urządzeń) wyniósł 873.807 zł w okresie od 22.03.2019 r. do 31.12.2019 r., a w okresie od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. wyniósł 4.465.250 zł. Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów (dotyczących budynków i lokali oraz samochodów) wyniósł 971.035 zł w okresie od 22.03.2019 r. do 31.12.2019 r., a w okresie od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. wyniósł 4.847.249 zł.
61

	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
PLN	PLN	PLN
Zarejestrowany kapitał akcyjny	14 684 379	12 876 983
	14 684 379	12 876 983

23.1 Kapitał podstawowy wg stanu na dzień bilansowy

	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
PLN	PLN	PLN
Liczba akcji	18 355 474	16 096 229
Wartość nominalna 1 akcji	0,80	0,80
Kapitał podstawowy	14 684 379	12 876 983

Struktura kapitału podstawowego wg stanu na dzień 31/12/2020

Seria / emisja	Rodzaj akcji (zwykłe / imienne)	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej
Akcje serii "A"	imienne	2 głosy / 1 akcja	4 050 000	3 240 000
Akcje serii "B"	zwykłe	brak	11 921 229	9 536 983
Akcje serii "C"	zwykłe	brak	2 384 245	1 907 396
Razem			18 355 474	14 684 379

Struktura kapitału podstawowego wg stanu na dzień 31/12/2019

Seria / emisja	Rodzaj akcji (zwykłe / imienne)	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej
Akcje serii "A"	imienne	2 głosy / 1 akcja	4 050 000	3 240 000
Akcje serii "B"	zwykłe	brak	11 921 229	9 536 983
Akcje serii "0"	zwykłe	brak	125 000	100 000
Razem			16 096 229	12 876 983

23. Kapitał podstawowy

Akcje serii "0" zostały wyemitowane przy rejestracji Spółki z zamiarem umorzenia po zakończeniu procesu podziału. W dniu 18 lutego 2020 r. w Krajowym Rejestrze Sądowym nastąpiła rejestracja obniżenia kapitału zakładowego Spółki Selvita S.A. o kwotę 100.000 złotych w drodze umorzenia 125.000 akcji własnych Spółki o wartości nominalnej 0,80 zł każda. Umorzenie akcji serii "0" jest zgodne z zatwierdzonym w roku 2019 planem podziału Spółki Ryvu Therapeutics S.A. (dawna Selvita S.A.), zgodnie z którym Ryvu Therapeutics S.A. otrzyma zwrot środków wniesionych przy emisji akcji. W związku z odkupem akcji własnych i zarejestrowanym umorzeniem akcji jednostki dominującej, Grupa ujęła w roku 2020 zobowiązanie wobec Ryvu Therapeutics S.A. w ramach pozostałych zobowiązań oraz pomniejszyła odpowiednio kapitały podstawowy i zapasowy. Grupa zmieniła retrospektywnie prezentację i na dzień 31 grudnia 2019 roku rozpoznała zobowiązanie wobec Ryvu Therapeutics S.A. z tytułu odkupu akcji własnych. Zobowiązanie to zostało uregulowane we wrześniu 2020 r.
Razem
62

Struktura właścicielska

Stan na dzień 31/12/2020

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału podstawowego	Liczba głosów	% ogólnej liczby głosów
Paweł Tadeusz Przewięźlikowski	4 990 880	27,19%	8 490 880	37,90%
Bogusław Stanisław Sieczkowski	924 384	5,04%	1 474 384	6,58%
Nationale Nederlanden PTE S.A.	1 900 000	10,35%	1 900 000	8,48%
Pozostali akcjonariusze (poniżej 5% głosów na WZ)	10 540 210	57,42%	10 845 461	47,04%
Razem	18 355 474	100,00%	22 710 725	100,00%

Stan na dzień 31/12/2019

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału podstawowego	Liczba głosów	% ogólnej liczby głosów
Paweł Tadeusz Przewięźlikowski	4 990 880	31,01%	8 490 880	42,15%
Bogusław Stanisław Sieczkowski	924 384	5,74%	1 474 384	7,32%
Augebit Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (bezpośrednio oraz pośrednio przez Privatech Holdings Limited)	1 039 738	6,46%	1 039 738	5,16%
Nationale Nederlanden PTE S.A.

23.2 Kapitał z aktualizacji wyceny

23.3 Kapitały rezerwowe

23.4 Kapitał zapasowy

Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
PLN	PLN
86 448 193	-
22 993 414	22 993 414
-	-
109 441 607	22 993 414

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie tworzyła kapitału z aktualizacji wyceny. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie tworzyła kapitału rezerwowego.

Kapitał zapasowy utworzony z nadwyżki z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

Kapitał zapasowy tworzą:
a) kapitał zapasowy utworzony z nadwyżki ceny emisyjnej akcji Serii C opisanej w Nocie 23.1,
b) kapitały zapasowe Spółek zależnych przejętych w ramach ZCP, w tym ustawowe 8% wynikające z Kodeksu Spółek Handlowych, wynikających z transakcji opisanych w Nocie 1.4.

Kapitał zapasowy powstały w wyniku podziału

Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
PLN	PLN
Niezabezpieczone
Kredyty w rachunku bieżącym (i)	-
Wykorzystanie limitu na kartach kredytowych (ii)	4 641
Zabezpieczone
Kredyty bankowe (iv)	-
Razem	4 641
Zobowiązania krótkoterminowe	4 641
Zobowiązania długoterminowe	-
4 641	6 989

Nie wystąpiło takie zjawisko.
24.2 Naruszenie postanowień umowy kredytowej
24. Kredyty, pożyczki otrzymane i inne źródła finansowania
24.1 Podsumowanie umów kredytowych

(i) Spółka nie posiada otwartych kredytów w rachunkach bieżących.
(ii) Saldo zadłużenia według stanu na 31.12.2020 r. wynika z wykorzystania limitu na kartach kredytowych w kwocie 4.641 PLN.
(iv) Spółka posiada kredyt akwizycyjny zaciągnięty w związku z przejęciem spółki Fidelta d.o.o. w łącznej kwocie 21,84 miliona EUR oraz kredyt budowlany na realizację inwestycji „Centrum Badawczo-Rozwojowego Usług Laboratoryjnych” w Banku Pekao S.A. w maksymalnej kwocie do 65 milionów PLN, zawarte w dniu 21.12.2020 r. Kredyt akwizycyjny został udzielony na 7 lat, przy czym składa się on z kredytu A w wysokości 16,34 miliona EUR udzielonego do dnia 30 września 2027 r. oraz kredytu B w wysokości 5,5 miliona EUR udzielonego do dnia 31 grudnia 2027 r. Oprocentowanie tych kredytów jest zmienne i kształtuje się jako suma stawki EURIBOR1M + marża banku. Kredyt budowlany został udzielony na 7 lat począwszy od zakończenia okresu wykorzystania, lecz nie później niż do 31 grudnia 2029 r. Oprocentowanie tego kredytu jest zmienne i kształtuje się jako suma stawki EURIBOR1M + marża banku. Kredyty będą zabezpieczone m.in. poprzez:
a) hipotekę na nieruchomości, znajdującej się w Krakowie przy ul. Podole, na której realizowany będzie projekt Centrum Badawczo- Rozwojowego Usług Laboratoryjnych,
b) zastaw rejestrowy oraz finansowy, a także pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami Kredytobiorcy oraz Poręczyciela w Banku Pekao,
c) cesje praw z wybranych umów Kredytobiorcy oraz Poręczyciela, w tym w szczególności warunkowej umowy nabycia przez Emitenta 100% udziałów w Fidelta d.o.o., umowy ubezpieczenia budowy Centrum Badawczo-Rozwojowego usług laboratoryjnych, umowy o dofinansowanie projektu Budowy Centrum Badawczo-Rozwojowego usług laboratoryjnych zawartej z Ministrem Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej,
d) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Kredytobiorcy oraz Poręczyciela w trybie art. 777 §1 ust. 5 Kodeksu Postępowania Cywilnego,
e) zastaw rejestrowy na zbiorze wybranych wierzytelności handlowych Kredytobiorcy i Poręczyciela,
f) określone w Umowie Kredytowej dodatkowe zabezpieczenia, które zostaną ustanowione po nabyciu udziałów w Fidelta d.o.o., na udziałach i majątku tej spółki, w tym w szczególności zastaw rejestrowy na 100% udziałów w Fidelta d.o.o. oraz na jej aktywach trwałych.

Na dzień 31.12.2020 r. żaden z wymienionych kredytów nie został uruchomiony. W roku 2020 koszty kredytu wynosiły 141.745 zł i na dzień 31.12.2020 r. zostały ujęte w pozycji pozostałe aktywa.

25. Rezerwy

Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019*
PLN	PLN
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	8 305 621
Zobowiązania z tytułu podatków, ubezpieczeń (ZUS, PIT, PFRON)	2 419 984
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	416 458
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, inne rozrachunki z pracownikami	8 919
Pozostałe zobowiązania finansowe	-
Pozostałe zobowiązania niefinansowe	57 631
11 208 613	11 795 453
Stan rezerw na początek okresu	103 028
Zwiększenie stanu rezerw (tytuły):	156 796
- rezerwy przejęte w ramach ZCP	156 796
- rezerwy utworzone w okresie ujęte w rachunku zysków i strat	-
Stan rezerw na koniec okresu, w tym:	259 824
- długoterminowa	259 824
- krótkoterminowa	-

31 grudnia 2020 r.	31 grudnia 2019 r.
Stopa dyskontowa (%)	1,36
Przewidywany wskaźnik inflacji (%)	1,50
Wskaźnik rotacji pracowników (%)	-
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)	1,50
Pozostały średni okres zatrudnienia	29

W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiło dane zagadnienie.
Wyszczególnienie Główne założenia przyjęte do wyceny świadczeń pracowniczych na dzień sprawozdawczy są następujące:

26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

• przekształcone, patrz Nota 23.1

Średni termin zapłaty za zakup towarów i materiałów wynosi średnio dwa miesiące. Po upływie tego terminu od nieuregulowanych zobowiązań, zwyczajowo nie nalicza się odsetek. W sytuacji naliczania stosuje się oprocentowanie jak dla odsetek ustawowych. Grupa posiada zasady zarządzania ryzykiem finansowym zapewniające regulowanie zobowiązań w wyznaczonym terminie.

27. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych

Rezerwy na odprawy emerytalne na dzień 31 grudnia 2019
Rezerwy na odprawy emerytalne na dzień 31 grudnia 2020

Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
PLN	PLN
Zadłużenie (i)	66 136 235
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	93 005 328
Zadłużenie netto	(26 869 093)
Kapitał własny (ii)	152 659 592
Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego	(0,18)

Na Grupę nie są nałożone zewnętrzne wymagania kapitałowe za wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega Jednostka Dominująca, na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego (zysków zatrzymanych) nie jest dostępna do dystrybucji na rzecz Akcjonariuszy.

28. Instrumenty finansowe

28.1 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Grupa zarządza kapitałem by zagwarantować, że będzie zdolna kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. W Grupie dokonuje się regularnego przeglądu struktury kapitałowej i poziomu oraz struktury czasowej zobowiązań. W ramach tych przeglądów analizuje się koszty kapitału i ryzyko związane z poszczególnymi jego kategoriami. Głównymi składnikami podlegającymi ww.# Analizy

analizie są: • środki pieniężne i ich ekwiwalenty – ujawnione w nocie 32, • kapitał, w tym, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany – ujawnione nocie 23. Osiągnięty poziom wskaźnika zadłużenia mieści się w ramach oczekiwanych i akceptowanych przez Zarząd. (i) Zadłużenie rozumiane jest jako zadłużenie długo- i krótkoterminowe. (ii) Kapitał własny obejmuje kapitał wykazany w sprawozdaniu z pozycji finansowej.

28.1.1 Wskaźnik zadłużenia netto do kapitałów własnych

Spółka okresowo dokonuje przeglądu struktury kapitałowej. W ramach przeglądu analizuje koszt kapitału oraz rodzaje ryzyka związanego z każdą klasą kapitału.

	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
Oprocentowane kredyty i pożyczki (Nota 24)	131 319 897	93 005 328
Zobowiązania z tytułu leasingu (Nota 22)	37 554 120	13 667 930
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (Nota 26)	345 235 343	33 277 816
Pozostałe zobowiązania finansowe (Nota 26)	23 542 855	10 152 560
Pozostałe aktywa długoterminowe - kaucje (Nota 18)	- 49 559 343	33 797 564

28.2 Kategorie instrumentów finansowych

Grupa Kapitałowa narażona jest na ryzyka związane z instrumentami finansowymi. Ryzyka, na które jest narażona to:
- ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
- ryzyko kredytowe oraz
- ryzyko płynności.
Poszczególne rodzaje ryzyka zostały omówione w kolejnych notach.

Kategoria instrumentów finansowych	Aktywa	Aktywa	Zobowiązania	Zobowiązania
	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
	PLN	PLN	PLN	PLN
Aktywa finansowe Instrumenty finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
Środki pieniężne (Nota 32)	4 641	6 989
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (Nota 21)	41 249 081	25 075 413
Depozyt bankowy (Nota 18)	8 305 621	5 726 412
Zobowiązania finansowe Instrumenty finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu			- 2 988 750

28.3 Cele zarządzania ryzykiem finansowym

Ryzyka kredytowe, płynności oraz rynkowe (obejmujące przede wszystkim ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej) powstają w normalnym toku działalności Grupy. Celem zarządzania ryzykiem finansowym w Grupie jest zminimalizowanie wpływu czynników rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe, na zatwierdzone w budżecie Grupy na dany rok podstawowe parametry finansowe (wynik finansowy, wielkość przepływów pieniężnych) z wykorzystaniem hedgingu naturalnego.

28.4 Ryzyko rynkowe

Działalność Grupy wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut (patrz nota 28.5) i stóp procentowych (patrz nota 28.6). Grupa nie stosuje instrumentów pochodnych do zarządzania ryzykiem kursowym ani ryzykiem stóp procentowych, gdyż minimalizacja ryzyka przez hedging naturalny jest wystarczająca. Narażenie na wszystkie rodzaje ryzyka rynkowego mierzy się poprzez analizę wrażliwości. W ocenie Zarządu wartość bilansowa należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług odpowiada wartości godziwej.

Wrażliwość na ryzyko walutowe

Grupa jest narażona przede wszystkim na ryzyko związane z walutami: EUR oraz USD. Stopień wrażliwości Grupy na 15% wzrost i spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poniższej tabeli.

	Wpływ EUR	Wpływ EUR	Wpływ USD	Wpływ USD
	Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019	Rok zakończony 31/12/2020	Za okres od 22.03.2019 do 31.12.2019
	PLN	PLN	PLN	PLN
AKTYWA
Wzrost kursu walutowego 15%	11 912 984	2 463 728	2 201 639	705 547
Wzrost kursu walutowego 10%	7 941 989	1 642 485	1 467 759	470 365
Wzrost kursu walutowego 5%	3 970 995	821 243	733 880	235 182
Spadek kursu walutowego -5%	(3 970 995)	(821 243)	(733 880)	(235 182)
Spadek kursu walutowego -10%	(7 941 989)	(1 642 485)	(1 467 759)	(470 365)
Spadek kursu walutowego -15%	(11 912 984)	(2 463 728)	(2 201 639)	(705 547)
ZOBOWIĄZANIA
Wzrost kursu walutowego 15%	3 952 428	1 795 405	48 656	51 662
Wzrost kursu walutowego 10%	2 634 952	1 196 937	32 437	34 441
Wzrost kursu walutowego 5%	1 317 476	598 468	16 219	17 221
Spadek kursu walutowego -5%	(1 317 476)	(598 468)	(16 219)	(17 221)
Spadek kursu walutowego -10%	(2 634 952)	(1 196 937)	(32 437)	(34 441)
Spadek kursu walutowego -15%	(3 952 428)	(1 795 405)	(48 656)	(51 662)
WPŁYW NA WYNIK
Wzrost kursu walutowego 15%	7 960 556	668 323	2 152 983	653 885
Wzrost kursu walutowego 10%	5 307 037	445 549	1 435 322	435 923
Wzrost kursu walutowego 5%	2 653 519	222 774	717 661	217 962
Spadek kursu walutowego -5%	(2 653 519)	(222 774)	(717 661)	(217 962)
Spadek kursu walutowego -10%	(5 307 037)	(445 549)	(1 435 322)	(435 923)
Spadek kursu walutowego -15%	(7 960 556)	(668 323)	(2 152 983)	(653 885)

28.5 Zarządzanie ryzykiem walutowym

Grupa zawiera określone transakcje denominowane w walutach obcych. W związku z tym pojawia się ryzyko wahań kursów walut. Ryzykiem tym zarządza się poprzez hedging naturalny. Wartość bilansowa aktywów oraz zobowiązań pieniężnych Grupy denominowanych w walutach obcych na dzień bilansowy przedstawia się następująco:

Waluta	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2019
EUR	26 349 519	11 969 367
USD	79 419 891	23 353 620
Pozostałe	324 373 344	412 14 677 595

Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Tym niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji na ryzyko walutowe.

15% to stopa wrażliwości wykorzystywana w wewnętrznych analizach dotyczących ryzyka walutowego przeznaczonych dla członków naczelnego kierownictwa i odzwierciedlających ocenę zarządu dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych. Analiza wrażliwości obejmuje wyłącznie nierozliczone pozycje pieniężne denominowane w walutach obcych i koryguje przewalutowanie na koniec okresu obrachunkowego o 15% zmianę kursów. Wartość dodatnia w poniższej tabeli wskazuje wzrost zysku i zwiększenie kapitału własnego towarzyszące wzmocnieniu się kursu wymiany PLN na waluty obce o 15%. W przypadku 15% osłabienia PLN w stosunku do danej waluty obcej wartość ta byłaby ujemna, a wpływ na zysk i kapitały własne byłby odwrotny.

28.6 Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych

Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, z uwagi na zawarte umowy leasingu oparte o zmienne stopy procentowe. Działalność zabezpieczająca podlega regularnej ocenie w celu dostosowania do bieżącej sytuacji stóp procentowych i określonej gotowości poniesienia ryzyka oraz dla zapewnienia optymalnej strategii zabezpieczeń.

Wrażliwość na wahania stóp procentowych

Analizy wrażliwości oparto o stopień narażenia na ryzyko stóp procentowych instrumentów finansowych (zobowiązań wynikających z umów leasingu i kredytu) na dzień bilansowy. W przypadku zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym zakłada się na potrzeby analizy, że kwota zobowiązań niespłaconych na dzień bilansowy była niezapłacona przez cały rok. W analizach wewnętrznych dotyczących ryzyka stopy procentowej dla kluczowych członków kierownictwa wykorzystuje się wahania w górę i w dół o 50 punktów bazowych, co odzwierciedla ocenę kierownictwa dotyczącą prawdopodobnej zmiany stóp procentowych. Ryzyko kredytowe dotyczące środków płynnych jest ograniczone, ponieważ kontrahentami Grupy są banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez międzynarodowe agencje ratingowe. Dane dotyczące należności na dzień bilansowy znajdują się w nocie 21, a dane dotyczące aktywa z tytułu umowy znajdują się w nocie 5.3. W bieżącym oraz poprzednim okresie obrotowym zdecydowana większość umów leasingu podpisana była w EUR i w związku z faktem, iż stopy referencyjne będące podstawą oprocentowania tych umów były w 2020 r. oraz 2019 r. ujemne, dlatego też potencjalna ich zmiana o 50 punktów bazowych nie miałaby istotnego wpływu na wynik finansowy Grupy za bieżący oraz poprzedni okres.

28.7 Zarządzanie ryzykiem kredytowym

Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Grupa poniesie straty finansowe. Grupa stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Grupa korzysta też z innych informacji finansowych dostępnych publicznie oraz z własnych danych o transakcjach dokonując oceny swoich głównych klientów. Narażenie Grupy na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane, a zagregowaną wartość zawartych transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów. Na należności z tytułu dostaw i usług składają się kwoty należne od dużej liczby klientów, rozłożone między różne branże i obszary geograficzne. Prowadzi się bieżącą ocenę kredytów na podstawie kondycji należności. Z wyłączeniem największych odbiorców Grupy (wartości przychodów od tych klientów ujawnione w nocie 6.5). Pojedyńczy kontrahenci nieznacznie wpływają na zwiększenie ryzyka kredytowego. Każdy z tych klientów jest spółką o zasięgu międzynarodowym i stabilnej sytuacji finansowej, co znacząco wpływa na obniżenie ryzyka kredytowego.## 28. Zarządzanie ryzykiem płynności

Ostateczną odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd, który opracował odpowiedni system służący do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych.

Ekspozycja na ryzyko płynności

Na dzień bilansowy 31.12.2020 r. zobowiązania finansowe spółki mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:

Rodzaj zobowiązania	Krótkoterminowe:		Razem krótkoterminowe	Długoterminowe:		Razem długoterminowe	Zobowiązania wartość bilansowa	Niewymagalne na dzień 31/12/2020
	do 3 m-cy	3 do 12 m-cy		1 do 5 lat	powyżej 5 lat
Oprocentowane kredyty i pożyczki	-	6 989	6 989	-	-	-	6 989	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 657 268	4 971 801	6 629 069	18 446 344	-	18 446 344	25 075 413	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	2 728 665	2 890 748	5 726 412	-	-	-	5 726 412	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-	2 988 750	-	2 988 750	2 988 750	-
Razem	2 728 665	4 555 005	8 067 550	18 446 344	-	18 446 344	33 797 564	-

Na dzień bilansowy 31.12.2019 r. zobowiązania finansowe spółki mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:

Rodzaj zobowiązania	Krótkoterminowe:		Razem krótkoterminowe	Długoterminowe:		Razem długoterminowe	Zobowiązania wartość bilansowa	Niewymagalne na dzień 31/12/2019
	do 3 m-cy	3 do 12 m-cy		1 do 5 lat	powyżej 5 lat
Oprocentowane kredyty i pożyczki	-	4 641	4 641	-	-	-	4 641	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 657 268	4 971 801	6 629 069	18 446 344	-	18 446 344	25 075 413	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	2 728 665	2 890 748	5 726 412	-	-	-	5 726 412	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-	2 988 750	-	2 988 750	2 988 750	-
Razem	2 728 665	4 555 005	8 067 550	18 446 344	-	18 446 344	33 797 564	-

28.8.1 Dostępne finansowanie zewnętrzne

Stan na 31/12/2020 PLN	Stan na 31/12/2019 PLN	Wyszczególnienie
4 641	6 989	Zabezpieczone limity kart kredytowych w rachunku bieżącym: Kwota wykorzystana
464 359	462 011	Zabezpieczone limity kart kredytowych w rachunku bieżącym: Kwota niewykorzystana
469 000	469 000	Zabezpieczone limity kredytów inwestycyjnych: Kwota wykorzystana
165 787 232	165 787 232	Zabezpieczone limity kredytów inwestycyjnych: Kwota niewykorzystana

29. Rozliczenia międzyokresowe bierne i Przychody przyszłych okresów

29.1 Rozliczenia międzyokresowe bierne

Stan na 31/12/2020 PLN	Stan na 31/12/2019 PLN	Wyszczególnienie
2 991 082	1 796 261	Naliczone zobowiązania urlopowe
4 917 182	3 917 240	Naliczone zobowiązania z tytułu premii
7 908 264	5 713 501	Krótkoterminowe
-	-	Długoterminowe

29.2 Przychody przyszłych okresów

Stan na 31/12/2020 PLN	Stan na 31/12/2019 PLN	Wyszczególnienie
531 825	380 657	Naliczone rabaty dla kontrahentów
503 424	210 369	Dotacje rządowe (i)
960 345	491 480	Krótkoterminowe
74 904	99 546	Długoterminowe
1 035 249	591 026	Razem

(i) Dotacje rządowe obejmują otrzymane wpłaty, wynikające z podpisanych umów na dotacje.

30. Transakcje z jednostkami powiązanymi

30.1 Transakcje handlowe

Następujące stany występują na koniec okresu sprawozdawczego:

Stan na 31/12/2020 PLN	Stan na 31/12/2019 PLN	Stan na 31/12/2020 PLN	Stan na 31/12/2019 PLN	Wyszczególnienie
				Sprzedaż towarów i usług
Ryvu Therapeutics S.A.	5 452 769	1 754 964	1 834 069	654 461
H&H Investment Sp. z o.o.	2 120 530	272 614	41 481	-
MAMIKOM Łukasz Nowak	2 309 523	427 459	126 608	-
Dawid Radziszewski	3 684	-	186 129	-
VIRTUS Bogusław Sieczkowski	-	-	136 800	34 200
ALTIUM Piotr Romanowski	-	-	5 098	1 035
Chabasiewicz, Kowalska i Partnerzy Radcowie Prawni	-	-	71 064	15 289
Razem	5 460 882	1 756 017	2 933 233	873 074
				Zakup towarów i usług
Ryvu Therapeutics S.A.	1 299 634	1 557 353	1 920 191	6 688 547
H&H Investment Sp. z o.o.	-	515	24 823	16 596
MAMIKOM Łukasz Nowak	127 182	-	106 200	-
VIRTUS Bogusław Sieczkowski	-	-	14 022	14 022
Dawid Radziszewski	438	-	9	-
ALTIUM Piotr Romanowski	-	-	791	1 035
Chabasiewicz, Kowalska i Partnerzy Radcowie Prawni	-	-	-	-
Razem	1 300 199	1 558 050	1 959 836	6 826 400

Stan na 31/12/2020 PLN	Stan na 31/12/2019 PLN	Stan na 31/12/2020 PLN	Stan na 31/12/2019 PLN	Wyszczególnienie
				Kwoty należne od stron powiązanych
Ryvu Therapeutics S.A.	1 299 634	1 557 353	1 920 191	6 688 547
H&H Investment Sp. z o.o.	-	515	24 823	16 596
MAMIKOM Łukasz Nowak	127 182	-	106 200	-
VIRTUS Bogusław Sieczkowski	-	-	14 022	14 022
Dawid Radziszewski	438	-	9	-
ALTIUM Piotr Romanowski	-	-	791	1 035
Chabasiewicz, Kowalska i Partnerzy Radcowie Prawni	-	-	-	-
Razem	1 300 199	1 558 050	1 959 836	6 826 400
				Kwoty płatne na rzecz stron powiązanych
Ryvu Therapeutics S.A.	1 920 191	6 688 547	-	-
H&H Investment Sp. z o.o.	24 823	16 596	-	-
MAMIKOM Łukasz Nowak	106 200	-	-	-
VIRTUS Bogusław Sieczkowski	14 022	14 022	-	-
Dawid Radziszewski	9	-	-	-
ALTIUM Piotr Romanowski	791	1 035	-	-
Chabasiewicz, Kowalska i Partnerzy Radcowie Prawni	-	-	-	-
Razem	2 065 036	6 720 200	-	-

Transakcje między Spółką a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi Spółki zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi (w tym osobowo) przedstawiono poniżej. W roku obrotowym jednostki należące do Grupy zawarły następujące transakcje handlowe ze stronami powiązanymi (w tym osobowo) niebędącymi członkami Grupy:

30.2 Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym

Rok zakończony 31/12/2020 PLN	Rok zakończony 31/12/2019 PLN	Wyszczególnienie
3 784 389	1 080 525	Zarząd Spółki
697 245	153 298	Bogusław Sieczkowski
862 232	352 391	Miłosz Gruca
670 815	249 963	Mirosława Zydroń
516 394	119 170	Edyta Jaworska
454 651	116 333	Dariusz Kurdas
316 600	53 905	Dawid Radziszewski
24 000	5 106	Janusz Homa
218 451	25 253	Milanowska Kaja
24 000	5 106	Nowak Łukasz
236 136	58 806	Rada Nadzorcza
45 200	11 286	Piotr Romanowski
41 184	10 296	Tadeusz Wesołowski
37 986	9 306	Paweł Przewięźlikowski
37 271	9 306	Rafał Chwast
37 271	9 306	Wojciech Chabasiewicz
37 224	9 306	Jacek Osowski
4 020 525	1 139 331	Łącznie

• Członkowie Zarządu ani Członkowie Rady Nadzorczej Emitenta nie otrzymywali wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji w Zarządzie Emitenta, ani z tytułu umowy o pracę w okresie od dnia zawiązania Emitenta, tj. od dnia 22 marca 2019 r. do dnia wpisu podziału Ryvu Therapeutics S.A. do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, tj. do dnia 1 października 2019 r.

30.3 Pożyczki od jednostek powiązanych

Pożyczki otrzymane od jednostek powiązanych W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiło dane zagadnienie.

30.4 Wynagrodzenia członków naczelnego kierownictwa

Wynagrodzenia członków zarządu i pozostałych członków naczelnego kierownictwa w roku obrotowym przedstawiały się następująco:

Rok zakończony 31/12/2020 PLN	Rok zakończony 31/12/2019 PLN
3 784 389	1 080 525
697 245	153 298
862 232	352 391
670 815	249 963
516 394	119 170
454 651	116 333
316 600	53 905
24 000	5 106
218 451	25 253
24 000	5 106
236 136	58 806
45 200	11 286
41 184	10 296
37 986	9 306
37 271	9 306
37 271	9 306
37 224	9 306
4 020 525	1 139 331

30.5 Pożyczki i podobne świadczenia udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących, administrujących Spółek Grupy

W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiło dane zagadnienie.

31. Połączenie Spółek handlowych

32. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych z uwzględnieniem nierozliczonych kredytów w rachunku bieżącym.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych można w następujący sposób uzgodnić do skonsolidowanych pozycji bilansowych:

Stan na 31/12/2020 PLN	Stan na 31/12/2019 PLN	Wyszczególnienie
93 005 328	13 667 930	Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
4 641	6 989	Kredyty w rachunku bieżącym
93 009 969	13 674 919	Razem

Na dzień bilansowy środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych nie są korygowane ze względu na ryzyko utraty wartości, ponieważ są zgromadzone w bankach należących do dużych grup kapitałowych o ugruntowanej pozycji na rynku. Na dzień 31.12.2020 r. nie wystąpiły środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania. Na dzień 31.12.2019 r. środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania wynosiły 225.195 zł i dotyczyły zabezpieczenia limitów kart kredytowych. W okresie sprawozdawczym zdarzenie nie wystąpiło.

33. Przeciętne zatrudnienie w Grupie

Rok zakończony 31/12/2020	Rok zakończony 31/12/2019	Wyszczególnienie
460 411	-	Pracownicy umysłowi
-	-	Pracownicy fizyczni
460 411	-	Pracownicy ogółem

34. Zobowiązania do poniesienia wydatków

Zobowiązania do zakupu rzeczowych aktywów trwałych wynikają ze złożonych zamówień na zakup środków trwałych.

Stan na 31/12/2020 PLN	Stan na 31/12/2019 PLN	Wyszczególnienie
281 601	224 429	Zobowiązania do zakupu rzeczowych aktywów trwałych

35. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe

35.1 Zobowiązania warunkowe

Stan na 31/12/2020 PLN	Stan na 31/12/2019 PLN	Wyszczególnienie
225 000	229 500	Obowiązkowe badanie sprawozdań finansowych
225 000	229 500	Łączne wynagrodzenie

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa zaciągnęła zobowiązania warunkowe konieczne do otrzymania dotacji i zaciągniętego kredytu. Na zobowiązania warunkowe składają się:
- zobowiązania wekslowe – pokrywające kwotę przyznanego dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych liczonych od dnia przekazania środków za konto do dnia zwrotu. W okresie objętym sprawozdaniem na rachunki bankowe z tytułu dofinansowania wpłynęła kwota 4.335.848 PLN. Na dzień bilansowy 31.12.2020 r. suma otrzymanych środków pieniężnych z tytułu dotacji wynosi 11.651.492 PLN. W tytułu uzyskania zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej Krakowski Park Technologiczny Selvita Services Sp. z o.o.

36. Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej# Dokument

jest zobowiązana do poniesienia wydatków inwestycyjnych w wysokości co najmniej 7.320.000 PLN oraz do utworzenia 150 nowych miejsc pracy do grudnia 2023 roku. Do dnia 31.12.2020 roku wykorzystano 7.328.157 PLN ulgi w podatku dochodowym z tytułu działalności na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej.

35.2 Aktywa warunkowe

W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiło dane zagadnienie.

	Rok zakończony 31/12/2020 PLN	Rok zakończony 31/12/2019 PLN
	(6 431 302)	(5 910 278)
	-	26 255 682
	(6 431 302)	(32 165 960)
	(1 045 462)	66 622
	-	1 251 504
	(1 045 462)	(1 184 882)
	2 408 899	849 325
	-	(7 943 509)
	2 988 750	-
	(579 851)	8 792 834
	2 638 986	1 468 071
	-	(2 832 547)
	2 638 986	1 364 476
	1 687 732	40 669
	-	(2 898 958)
	1 687 732	2 939 627
	(3 916 788)	(589 492)
	-	8 858 269
	(3 916 788)	(9 447 761)

W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiło dane zagadnienie.

39. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym roku obrotowego

W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiło dane zagadnienie.

37. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych:

38. Umowy zawarte przez Grupę nieuwzględnione w Bilansie

Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności wynika z następujących pozycji:
- zmiana stanu należności wynikająca z bilansu

Zmiana stanu zapasów, wynika z następujących pozycji:
- zmiana stanu zapasów wynikająca z bilansu

Zmiana stanu rezerw, wynika z następujących pozycji:
- zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu

Zmiana stanu pozostałych aktywów wynika z następujących pozycji:
- zmiana stanu pozostałych aktywów wynikająca z bilansu

Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek wynika z następujących pozycji:
- zmiana stanu zobowiązań wynikająca z bilansu

Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów oraz rozliczeń międzyokresowych biernych wynika z następujących pozycji:
- zmiana stanu przychodów przyszłych okresów wynikająca z bilansu
- zmiana stanu zobowiązań z tytułu zapłaty za akcje
- zmiana stanu należności wynikająca z przejęcia ZCP
- zmiana stanu zapasów wynikająca z przejęcia ZCP
- zmiana stanu zobowiązań wynikająca z przejęcia ZCP
- zmiana stanu przychodów przyszłych okresów wynikająca z przejęcia ZCP
- zmiana stanu rezerw wynikająca z przejęcia ZCP
- zmiana stanu pozostałych aktywów wynikająca z przejęcia ZCP

40. Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego

W okresie sprawozdawczym rozpoczęła się oraz trwała (a także po zakończeniu okresu sprawozdawczego nadal trwa) pandemia koronawirusa. W 2020 r. Emitent nie odnotował jednakże znaczącego negatywnego wpływu Covid-19 na efektywność operacyjną oraz terminowość w zakresie realizowanych usług. Spółka – w trosce o zdrowie i bezpieczeństwo pracowników – stosuje pełny reżim sanitarny, polegający m.in. na: odkażaniu powierzchni laboratoryjnych oraz całego obiektu, dodatkowych dezynfekcjach, obowiązku używania maseczek, poddawaniu pracowników pomiarom temperatury, rozlokowaniu pracowników pracujących stacjonarnie w sposób zapewniający zachowanie odpowiednich odległości minimalizujących zagrożenie zakażaniem, zapewnieniu możliwości pracy zdalnej dla pracowników administracji, czy też ograniczeniu podróży służbowych pracowników.

W okresie sprawozdawczym odnotowano niewielkie spowolnienie w zakresie projektów badawczych klientów, co zostało jednak zrównoważone wysokim zakontraktowaniem wynikającym z pozyskania w tym czasie nowych zleceń. Ponadto, pełna digitalizacja procesów wewnątrz Grupy w tym procesów sprzedażowych, umożliwiająca w dużym zakresie kontakt oraz pracę zdalną z klientami, wsparła istotnie współpracę z dotychczasowymi klientami.

Biorąc pod uwagę obecny stan rozwoju pandemii oraz działania podejmowane celem jej ograniczenia w tym tempo szczepień, zdaniem Zarządu należy uwzględniać, że dalsze zaostrzenie warunków lockdownu w Polsce oraz w innych krajach, w których Emitent świadczy usługi, w tym wprowadzenie powszechnej kwarantanny może spowolnić tempo realizowanych przez Spółkę projektów a także pozyskiwanie nowych projektów. Nie da się również wykluczyć dalszych obostrzeń np. związanych z poruszaniem się, co mogłoby negatywnie wpłynąć na działalność Spółki.

Koronawirus (COVID-19)

Czynnikiem, który w ocenie Zarządu mityguje powyższe ryzyko jest akwizycja Fidelty. W przypadku przedłużającej się pandemii lub jej dalszej eskalacji, może ona wpłynąć pozytywnie poprzez ograniczenie ryzyka związanego z lokalnymi lock-downami, przekładając się tym samym w oczach klientów na większą stabilność świadczonych usług. Współpraca z jednym, dużym partnerem, posiadającym szerokie portfolio świadczonych usług w różnych lokalizacjach, zapewnia klientom większą elastyczność i tym samym wyższe bezpieczeństwo kontynuacji projektów badawczych nawet w scenariuszu dłuższego zamknięcia.

Zarząd Spółki na bieżąco analizuje sytuację Emitenta. Ewentualne nowe uwarunkowania, istotnie wpływające na generowane wyniki finansowe i sytuację gospodarczą Emitenta, zostaną zakomunikowane niezwłocznie po ich wystąpieniu.

41. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

W dniu 23 listopada 2020 r. Emitent jako kupujący zawarł z Galapagos NV z siedzibą w Belgii, jako sprzedającym ("Galapagos", "Sprzedający") warunkową umowę sprzedaży ("Umowa") nabycia przez Emitenta 100% udziałów ("Udziały") w spółce Fidelta d.o.o. z siedzibą w Chorwacji ("Fidelta"), której Galapagos jest jedynym właścicielem ("Transakcja"). Cena za Udziały została określona na kwotę 31,2 mln EUR ("Cena za Udziały"), która to kwota została odpowiednio skorygowana w oparciu o określone w Umowie, standardowo stosowane w tego typu transakcjach, korekty dotyczące środków pieniężnych netto i kapitału obrotowego Fidelta. Zapłata za Cenę za Udziały została sfinansowana ze środków własnych Emitenta (30%) oraz w oparciu o finansowanie dłużne w postaci kredytu (70%), który został pozyskany przez Emitenta (Nota 24.1). W przypadku korekty dotyczącej środków pieniężnych netto i kapitału obrotowego Fidelta została ona w pełni sfinansowana ze środków własnych Emitenta. Zamknięcie Transakcji, płatność Ceny za Udziały oraz nabycie przez Selvita udziałów w Fidelcie nastąpiło w dniu zawarcia umowy przeniesienia Udziałów (ang. Share Transfer Deed) tj.: 4 stycznia 2021 r. ("Zamknięcie Transakcji").

Galapagos w ramach zawartej Umowy złożył standardowe oświadczenia i zapewnienia dotyczące Udziałów, stanu prawnego i faktycznego Spółki oraz prowadzonej przez nią działalności, w tym zapewnień dotyczących zagadnień podatkowych, w zakresie standardowo składanym przez sprzedających w umowach tego typu zawieranych w podobnych transakcjach. W przypadku naruszenia Umowy, w tym zawartych oświadczeń i zapewnień, Selvita będzie uprawniona dochodzić od Galapagos odpowiedzialności na zasadach przewidzianych w Umowie. Umowa została zawarta pod prawem chorwackim. Za wyjątkiem kary umownej, w przypadku gdyby do dnia 30 września 2021 r. MEDI-LAB d.o.o. nie złożył kompletnego wniosku o uzyskanie pozwolenia na użytkowanie wynajmowanego budynku, co stanowi warunek zawarcia docelowej umowy najmu, Fidelta będzie uprawniona do otrzymania 1 mln EUR (około 4,5 mln PLN) z tytułu zastrzeżonej kary umownej. Umowa nie przewiduje innych kar umownych.

Fidelta jest wiodącym przedklinicznym CRO (ang. Contract Research Organization), świadczącym usługi w zakresie zintegrowanych projektów badawczo-rozwojowych na zlecenie firm biotechnologicznych i farmaceutycznych, zatrudniającym ponad 180 pracowników, w tym ponad 150 wysoko wykwalifikowanych naukowców, z wieloletnim doświadczeniem w zakresie projektów drug discovery. Fidelta posiada kilkudziesięcioletnią historię działalności, najpierw w ramach Instytutu Badawczego PLIVA (obecnie część Grupy Teva Pharmaceutical), następnie centrum badawczo-rozwojowego Grupy GlaxoSmithKline, a od 2010 r. w Grupie Galapagos, w której rozpoczęła świadczenie usług komercyjnych w zakresie odkrywania leków na rzecz globalnych klientów zewnętrznych. Siedziba Fidelty wraz z laboratoriami mieści się w nowoczesnych ośrodkach badawczo-rozwojowych zlokalizowanych w Zagrzebiu w Chorwacji, które oferują prawie 6.000 m2 powierzchni badawczej, z możliwością jej dalszego powiększenia o kolejne 2.000 m2. Łącznie z obecnie posiadanymi przez Emitenta zasobami powierzchni laboratoryjnej oraz kadrą badawczą pozwoli to na istotne zwiększenie skali prowadzonej działalności przez Grupę Kapitałową Emitenta.

• Zawarcie warunkowej umowy nabycia przez Selvita S.A. 100% udziałów w Fidelta d.o.o. oraz nabycie udziałów;
• Zawarcie przez Fidelta d.o.o. ramowej umowy świadczenia usług z Galapagos N.V.

Jednocześnie, wraz z podpisaniem Umowy, Fidelta zawarła z Galapagos umowę ramową świadczenia usług (ang. Master Services Agreement, "MSA"), na mocy której, pod warunkiem zamknięcia Transakcji, Fidelta zrealizuje dla Galapagos usługi o łącznej wartości 27 mln EUR (ok. 120,8 mln PLN), z czego w 2021 roku Galapagos nabędzie usług o wartość przynajmniej 7 mln EUR (ok. 31,3 mln PLN). Umowa obowiązywać będzie do 31 grudnia 2025 r. Na podstawie MSA Fidelta będzie świadczyć na rzecz Galapagos usługi w zakresie drug discovery, w szczególności w obszarach chorób zapalnych oraz zwłóknieniowych. Niniejsza umowa MSA stanowi największą umowę w historii Grupy Kapitałowej Emitenta. Zakres usług świadczonych przez Fideltę jest w znaczącej mierze komplementarny w stosunku do obecnej oferty Emitenta, co pozwoli Grupie Kapitałowe Selvita S.A.na budowanie przewagi konkurencyjnej głównie poprzez wprowadzenie do oferty usług w obszarach farmakologii in vivo i toksykologii, a także powiększenie oferty i skali działalności w ramach pozostałych działów skutkując wzmocnieniem pozycji rynkowej Selvita. Transakcja zapewni znaczne rozszerzenie oferty Emitenta i portfolio aktualnie świadczonych usług w zakresie zintegrowanych projektów w obszarze odkrywania leków i poszerzy posiadaną wiedzę ekspercką w nowych obszarach terapeutycznych, o takie dziedziny jak choroby zakaźne, zwłóknieniowe, czy zapalne, wpisujące się w aktualne trendy rynkowe oraz zapotrzebowanie klientów branży biotechnologicznej. Według sprawozdania finansowego Fidelty przygotowanego zgodnie z chorwackimi standardami rachunkowości w 2019 r. Fidelta osiągnęła przychody w wysokości 80,6 mln PLN, przy EBIT wynoszącym 12,9 mln PLN, natomiast przychody za 2020 r. osiągnęły wysokość 111,5 mln PLN, przy EBIT wynoszącym 26,7 mln PLN. Szacowana przez Zarząd znormalizowana EBITDA (m.in. uwzględniająca MSSF 16) za 2020 r. wyniosła około 29 mln PLN. W ocenie Zarządu akwizycja ta umocni pozycję rynkową Emitenta wśród największych europejskich firm CRO. Spółka będzie konsolidowana w ramach Grupy Kapitałowej Emitenta od 2021 r. Transakcja stanowi długoterminową inwestycję Grupy Kapitałowej Selvita mającą strategiczny charakter i jednocześnie jest przełomowym momentem w realizacji przyjętej w dniu 29 kwietnia 2020 r. Strategii Grupy Kapitałowej Selvita S.A., w ramach której Emitent zaplanował przeznaczenie 150-200 mln zł na przeprowadzenie akwizycji w kolejnych latach. Transakcja zapewni znaczące wzmocnienie Grupy Emitenta, gwarantując potencjał do dalszego dynamicznego wzrostu oraz realizację długoterminowych planów Emitenta w zakresie kontynuacji świadczenia usług na międzynarodowym rynku CRO.

81

Stan na 04/01/2021

Nabywane aktywa	EUR	HRK	PLN
Środki trwałe	5 282 671	39 914 000	24 028 228
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	4 933 081	37 272 625	22 438 120
Wartości niematerialne i prawne	30 838	233 000	140 266
Należności handlowe	3 920	29 620 000	17 831 240
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 879	59 537 000	35 841 274
Pozostałe aktywa	1 528	11 546 000	6 950 692
Aktywa razem	23 574	178 122 625	107 229 820

Nabywane zobowiązania	EUR	HRK	PLN
Kredyty i pożyczki	-	-	-
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	4 933 081	37 272 625	22 438 120
Zobowiązania handlowe	1 364 542	10 310 000	6 206 620
Pozostałe zobowiązania	3 538 148	26 733 000	16 093 266
Zobowiązania razem	9 835 771	74 315 625	44 738 006

Aktywa netto: 13 738 994 EUR | 103 807 000 HRK | 62 491 814 PLN
Nabywany procent kapitału zakładowego: 100% EUR | 100% HRK | 100% PLN
Cena nabycia (Cena za Udziały): 31 200 000 EUR | 235 736 213 HRK | 141 913 200 PLN
Korekta ceny nabycia z tytułu środków pieniężnych netto i kapitału obrotowego zapłacona w dniu 04.03.2021 r.: 5 879 583 EUR | 44 477 776 HRK | 26 775 621 PLN
Szacowana wartość firmy na dzień przejęcia kontroli tj.: 04.01.2021 r.: 23 340 589 EUR | 176 406 988 HRK | 106 197 007 PLN

1. Zwolnienie z obowiązku badania jednostkowego sprawozdania finansowego Selvita Ltd. w Wielkiej Brytanii

Niniejszym informujemy, że Selvita Limited, zarejestrowana w Wielkiej Brytanii pod numerem 09553918 jest zwolniona z obowiązku badania jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego w oparciu o brytyjskie zasady rachunkowości w oparciu o sekcję 479A brytyjskiego "Companies Act" z 2006 r. W ramach tymczasowego rozliczenia nabycia Grupa całą nadwyżkę ceny zapłaconej nad wartością nabywanych aktywów netto zaalokowała na wartość firmy. Na dzień zatwierdzania sprawozdania finansowego proces alokacji ceny nabycia oraz wyceny do wartości godziwej nabytych aktywów netto nie został jeszcze przez Grupę zakończony. W związku z tym wartość firmy rozpoznana na nabyciu może ulec zmianie w okresie 12 miesięcy od dnia objęcia kontroli nad spółką. Z tego powodu Grupa nie ujawnia również wszystkich informacji wymaganych przez MSSF 3.B64, w szczególności przypisania wartości firmy do ośrodków generujących przepływy pieniężne, wartości godziwych wszystkich przejętych aktywów i zobowiązań oraz kwoty wartości firmy ustalonej na cele podatkowe. Tymczasowe wartości godziwe możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań spółki na dzień przejęcia kontroli przedstawiają się następująco:

Po zakończeniu transakcji zakupu 100% udziałów w spółce Fidelta d.o.o., Emitent zamierza dokonać umorzenia kapitału zakładowego z kwoty 100 mln HRK do wartości 51 mln HRK. Odpowiedni wniosek do sądu został złożony w dniu 03.03.2021 r.

82

Podpisy członków Zarządu:

1. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez zarząd jednostki dominującej w dniu 26 marca 2021 r.

Sporządził: Elżbieta Kokoć
Bogusław Stanisław Sieczkowski - Prezes Zarządu
Miłosz Kazimierz Gruca - Wiceprezes Zarządu
Edyta Barbara Jaworska - Członek Zarządu
Mirosława Monika Zydroń - Członek Zarządu
Dariusz Tomasz Kurdas - Członek Zarządu
Dawid Patryk Radziszewski - Członek Zarządu

Kraków, 26 marca 2021 r.

83

KONTAKT

RELACJE INWESTORSKIE
ir@selvita.com

MEDIA
media@selvita.com