Selena FM S.A.

Raport Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 2 2 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Spis treści SPIS TREŚCI RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ............................................................................................................................................... 4 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................................................................................... 4 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) ...................................................................................................... 5 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................................................................. 6 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ................................................................................................. 7 1. Informacje ogólne ................................................................................................................................................................ 9 1.1 Informacje o Spółce ......................................................................................................................................................... 9 1.2 Dane dotyczące sprawozdania ...................................................................................................................................... 10 1.3 Polityki rachunkowości ................................................................................................................................................... 11 2. Segmenty operacyjne oraz informacje na temat przychodów ....................................................................................... 14 3. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ................................................................................................................ 17 3.1 Koszty działalności operacyjnej ..................................................................................................................................... 18 3.2 Pozostałe przychody i koszty operacyjne ...................................................................................................................... 19 3.3 Przychody i koszty finansowe ........................................................................................................................................ 19 4. Opodatkowanie ................................................................................................................................................................... 21 5. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej ............................................................................................ 26 5.1 Instrumenty finansowe ........................................................................................................................................……….27 5.2 Aktywa i zobowiązania niefinansowe ............................................................................................................................. 36 5.3. Kapitały ......................................................................................................................................................................... 47 6. Ryzyko ................................................................................................................................................................................. 50 6.1 Ważne oszacowania i założenia .................................................................................................................................... 51 6.2 Zarządzanie ryzykiem finansowym ................................................................................................................................ 51 6.3 Zarządzanie kapitałem i zadłużenie netto ...................................................................................................................... 58 7. Pozostałe informacje ......................................................................................................................................................... 60 7.1 Zobowiązania warunkowe i udzielone gwarancje .......................................................................................................... 61 7.2 Informacje o podmiotach powiązanych .......................................................................................................................... 62 7.3 Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami wybranych pozycji bilansowych oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych ............................................................................................................. 63 7.4 Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego Spółki ....................................................................................... 64 7.5 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania .................................................................................................... 64 7.6 Struktura zatrudnienia .................................................................................................................................................... 64 7.7 Zdarzenia po dniu bilansowym ...................................................................................................................................... 65 3 3 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Sprawozdania finansowe Sprawozdania finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 4 4 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Sprawozdania finansowe RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Dane w tys. PLN Nota od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 997 766 953 921 Przychody ze sprzedaży usług 61 957 39 721 Przychody z umów z klientami 1 059 723 993 642 Koszt własny sprzedaży 941 069 892 393 Zysk brutto ze sprzedaży 118 654 101 249 Koszty sprzedaży 49 258 54 960 Koszty ogólnego zarządu 53 641 47 008 Pozostałe przychody operacyjne 3.2 530 255 Pozostałe koszty operacyjne 3.2 8 426 1 057 Strata / odwrócenie straty (-) z tytułu utraty wartości należności -14 089 4 545 Strata / odwrócenie straty (-) z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych 16 992 0 Dywidendy od jednostek zależnych 40 244 44 120 Zysk z działalności operacyjnej 45 200 38 054 Przychody finansowe 3.3 31 187 12 911 Koszty finansowe 3.3 24 295 5 124 Strata / odwrócenie straty (-) z tytułu utraty wartości udzielonych pożyczek -28 364 132 Strata / odwrócenie straty (-) z tytułu utraty wartości udziałów -11 046 0 Zysk brutto 91 502 45 709 Podatek dochodowy 4 1 173 2 164 Zysk netto 90 329 43 545 Zysk netto na jedną akcję (zł/szt.): - podstawowy 3,96 1,91 - rozwodniony 3,96 1,91 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Dane w tys. PLN od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zysk netto 90 329 43 545 Całkowite dochody razem 90 329 43 545 5 5 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Sprawozdania finansowe SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) Dane w tys. PLN Nota stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 AKTYWA Rzeczowe aktywa trwałe 5.2.1 27 082 4 588 Wartości niematerialne 5.2.3 168 305 187 759 Udziały w jednostkach zależnych 5.2.4 226 799 144 088 Pozostałe długoterminowe należności 3 970 0 Długoterminowa część pożyczek udzielonych 5.1.3 175 980 170 727 Aktywa trwałe 602 136 507 162 Zapasy 5.2.6 2 439 3 989 Pozostałe krótkoterminowe aktywa niefinansowe 5.2.7 22 442 23 664 Należności handlowe 5.1.1 231 016 212 927 Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 845 2 978 Krótkoterminowa część pożyczek udzielonych 5.1.3 88 049 92 180 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 5.1 27 778 333 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5.1.2 21 339 785 Aktywa obrotowe 393 908 336 856 SUMA AKTYWÓW 996 044 844 018 PASYWA Kapitał podstawowy 5.3.1 1 142 1 142 Akcje własne 5.3.1 -28 676 -28 676 Kapitał zapasowy 5.3.2 342 358 342 358 Pozostałe kapitały rezerwowe 5.3.3 128 075 84 530 Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty 90 329 43 545 Kapitał własny 533 228 442 899 Długoterminowa część kredytów bankowych i pożyczek 5.1.4 171 486 59 372 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 5.1.6 21 459 571 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu przedsiębiorstwa 111 847 152 325 Pozostałe długoterminowe zobowiązania 0 1 986 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 2 182 1 543 Rezerwa na odprawy emerytalne 5.2.8 648 745 Zobowiązania długoterminowe 307 622 216 542 Zobowiązania handlowe i pozostałe 6.2.4 76 153 87 271 Zobowiązania z tytułu zwrotu wynagrodzenia 2 691 3 235 Bieżąca część kredytów bankowych i pożyczek 5.1.4 41 496 68 678 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 5.1.6 1 566 1 376 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu przedsiębiorstwa 9 766 15 935 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 5.1 0 644 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe 5.2.9 23 522 7 438 Zobowiązania krótkoterminowe 155 194 184 577 Zobowiązania razem 462 816 401 119 SUMA PASYWÓW 996 044 844 018 6 6 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Sprawozdania finansowe SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Dane w tys. PLN Nota od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto 91 502 45 709 Amortyzacja 3.1 7 174 5 670 (Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych -10 342 -2 214 Odsetki i dywidendy -42 405 -51 827 (Zysk) / strata na działalności inwestycyjnej -17 881 1 107 Zmiana stanu należności oraz pozostałych aktywów niefinansowych 7.3 -30 259 -55 201 Zmiana stanu zapasów 1 550 3 549 Zmiana stanu zobowiązań 7.3 -11 984 -1 706 Zmiana stanu rezerw -97 355 Zapłacony podatek dochodowy od osób prawnych 2 402 -13 913 Pozostałe 1 399 -1 830 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -8 941 -70 301 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 454 244 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych -47 936 -3 279 Nabycie udziałów w jednostkach zależnych -70 946 -1 120 Dywidendy i odsetki otrzymane 21 385 30 839 Udzielenie pożyczek -24 267 -20 013 Otrzymane spłaty udzielonych pożyczek 81 419 1 265 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -39 891 7 936 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wykup akcji własnych 0 -28 676 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu 5.1.5 -2 005 -2 108 Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 170 841 102 859 Spłata pożyczek i kredytów -88 340 -13 149 Odsetki zapłacone -11 106 -913 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 69 390 58 013 Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 20 558 -4 352 Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym: 20 554 -4 385 różnice kursowe netto -4 -33 Środki pieniężne na początek okresu 785 5 170 Środki pieniężne na koniec okresu 21 339 785 w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania: na dzień 31 grudnia 2022 kwota 0,05 mln złotych na dzień 31 grudnia 2021 kwota 0,05 mln złotych 7 Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Sprawozdania finansowe SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ (niepokryte straty): Kapitał własny ogółem Dane w tys. PLN z lat ubiegłych z bieżącego okresu Stan na 01.01.2022 1 142 -28 676 342 358 84 530 43 545 0 442 899 Zysk netto 0 0 0 0 0 90 329 90 329 Całkowite dochody ogółem 0 0 0 0 0 90 329 90 329 Podział zysku netto 0 0 0 43 545 -43 545 0 0 Stan na 31.12.2022 1 142 -28 676 342 358 128 075 0 90 329 533 228 ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ (niepokryte straty): Kapitał własny ogółem Dane w tys. PLN z lat ubiegłych z bieżącego okresu Stan na 01.01.2021 1 142 0 332 346 19 163 75 379 0 428 030 Zysk netto 0 0 0 0 0 43 545 43 545 Całkowite dochody ogółem 0 0 0 0 0 43 545 43 545 Podział zysku netto 0 0 379 75 000 -75 379 0 0 Akcje własne 0 -28 676 0 0 0 0 -28 676 Pozostałe 0 0 9 633 -9 633 0 0 0 Stan na 31.12.2021 1 142 -28 676 342 358 84 530 0 43 545 442 899 Informacje ogólne Informacje ogólne 9 9 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 1. Informacje ogólne 1.1 Informacje o Spółce Działalność Spółki Selena FM S.A. (dalej: Spółka, Jednostka Dominująca) została utworzona i zarejestrowana w 1993 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością pod nazwą Przedsiębiorstwo Budownictwa Mieszkaniowego. W 2006 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników Spółki zaaprobowało zmianę nazwy Spółki na Selena FM, a następnie w 2007 roku Spółka została przekształcona w spółkę akcyjną. Po debiucie w dniu 18 kwietnia 2008 roku na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie akcje Selena FM S.A. znajdują się w publicznym obrocie. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Siedziba Spółki mieści się pod adresem ul. Legnicka 48A, 54-202 Wrocław, Polska. Miejscem prowadzenia działalności jest Polska. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, po przekształceniu pod numerem KRS 0000292032 (poprzedni numer KRS0000129819). Spółce nadano numer statystyczny REGON 890226440. Podstawowa działalność Spółki obejmuje: • dystrybucję produktów Grupy na rynki zagraniczne oraz krajowy, • świadczenie na rzecz jednostek zależnych usług doradczych w zakresie zarządzania strategicznego, zarządzania finansami, IT, strategii sprzedaży oraz usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych. Spółka Selena FM S.A. oraz Grupa Kapitałowa Selena FM S.A. (dalej również: Grupa Selena) znajdują się pod kontrolą Pana Krzysztofa Domareckiego. Zarząd Spółki Na dzień 1 stycznia 2022 roku Zarząd Spółki funkcjonował w składzie: • Jacek Michalak – Prezes Zarządu, • Sławomir Majchrowski – Wiceprezes Zarządu ds. Handlowych, • Roman Dziuba – Członek Zarządu ds. Operacyjnych, • Andrzej Zygadło – Członek Zarządu ds. Personalnych. W dniu 20 września 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła Uchwałę, na podstawie której z dniem 1 października 2022 roku powołała do Zarządu Spółki Pana Krzysztofa Ościłowicza i powierzyła mu funkcję Członka Zarządu ds. Finansowych (CFO). Na dzień 31 grudnia 2022 roku Zarząd Spółki funkcjonował w składzie: • Jacek Michalak – Prezes Zarządu, • Sławomir Majchrowski – Wiceprezes Zarządu ds. Handlowych, • Roman Dziuba – Członek Zarządu ds. Operacyjnych, • Krzysztof Ościłowicz – Członek Zarządu ds. Finansowych, • Andrzej Zygadło – Członek Zarządu ds. Personalnych. W okresie od 1 stycznia 2023 roku do dnia publikacji niniejszego raportu nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki. Informacje ogólne 10 10 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Rada Nadzorcza Spółki Na dzień 31 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki funkcjonowała w składzie: • Andrzej Krämer – Przewodniczący Rady Nadzorczej, • Borysław Czyżak – Niezależny Członek Rady Nadzorczej, • Czesław Domarecki – Członek Rady Nadzorczej, • Łukasz Dziekan – Członek Rady Nadzorczej, • Mariusz Warych – Niezależny Członek Rady Nadzorczej, • Paweł Wyrzykowski – Niezależny Członek Rady Nadzorczej. W okresie od 1 stycznia 2023 roku do dnia publikacji niniejszego raportu nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki. 1.2 Dane dotyczące sprawozdania Dane objęte sprawozdaniem finansowym Niniejsze sprawozdanie jest jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółki. W celu pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności Spółki jako jednostki dominującej w Grupie Kapitałowej Selena FM S.A., niniejsze sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zatwierdzonym w dniu 20 kwietnia 2023 roku. Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku oraz dane na ten dzień. Rachunek zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym obejmują dane za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmuje dane na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2021 roku Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 20 kwietnia 2023 roku. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego Walutą funkcjonalną i prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Kursy przyjęte do wyceny bilansowej pozycji w walutach obcych przedstawia tabela. Waluta stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 1 USD 4,4018 4,0600 1 EUR 4,6899 4,5994 100 HUF 1,1718 1,2464 1 UAH 0,1258 0,1487 1 CZK 0,1942 0,1850 1 RUB 0,0618 0,0542 1 CNY 0,6348 0,6390 1 RON 0,9475 0,9293 Informacje ogólne 11 11 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Kontynuacja działalności Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdzono istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Zarząd Selena FM S.A. przeanalizował również wpływ sytuacji w Ukrainie (opisany w nocie 6.1), zmiany klimatu (opisany w nocie 3.15 sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za 2022 rok) oraz wpływ otoczenia makroekonomicznego (opisany w nocie 1.11 sprawozdania Zarządu z działalności Grupy za 2022 rok) na zdolność Spółki do kontynuacji działalności. Spółka na dzień publikacji niniejszego sprawozdania posiada stabilną sytuację finansową a prognozy przepływów pieniężnych wykazują możliwość utrzymania środków pieniężnych na poziomie wystarczającym do kontynuowania działalności. W związku z powyższym, sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuacji działalności. Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd Selena FM S.A. oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz zysk netto Selena FM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Selena FM S.A. w roku 2022 zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Selena FM S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. 1.3 Polityki rachunkowości Podstawa sporządzenia oraz porównywalność danych finansowych Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok 2021. Zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w UE, które weszły w życie od 1 stycznia 2022 roku Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone do stosowania w UE weszły w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2022 rok: • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później); • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później); • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później); • Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty wejścia ich w życie). Zastosowanie wyżej wymienionych zmian do standardów oraz interpretacji nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki za 2022 rok. Informacje ogólne 12 12 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Standardy wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zmiany do standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i nie weszły jeszcze w życie ⦁ MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; ⦁ Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; ⦁ Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; ⦁ Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; ⦁ Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Opublikowane standardy, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE Poniższe zestawienie przedstawia opublikowane standardy lub poprawki do istniejących standardów, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE: • MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; • Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; • Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Istotne zasady rachunkowości Istotne zasady rachunkowości zostały opisane w poszczególnych notach objaśniających, za wyjątkiem polityki dotyczącej przeliczania pozycji wyrażonych w walucie obcej, którą opisano poniżej. Informacje ogólne 13 13 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub kapitalizowane w wartości aktywów (w przypadkach określonych polityką rachunkowości). Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Segmenty operacyjne oraz informacje na temat przychodów Segmenty operacyjne oraz informacje na temat przychodów 15 15 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 2. Segmenty operacyjne oraz informacje na temat przychodów Polityki rachunkowości Przychody z umów z klientami Spółka sprzedaje artykuły chemii budowlanej, materiały budowlane do drzwi i okien oraz akcesoria ogólnobudowlane. Kryteria obowiązujące przy ujmowaniu przychodów przedstawiono poniżej. Sprzedaż dóbr Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów są ujmowane, w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra (tj. składnika aktywów) klientowi, czyli z chwilą uzyskania kontroli przez klienta nad tym składnikiem aktywów. W przypadku sprzedaży dóbr przekazanie kontroli nad towarami następuje z chwilą przeniesienia na klienta prawa własności i ryzyka ubezpieczeniowego, zgodnie z właściwymi warunkami Incoterms. Dostawa dóbr do klienta realizowana jest przy wykorzystaniu usług transportowych zapewnianych przez Spółkę lub przez klienta. W przypadku usług transportowych zapewnianych przez Spółkę transport jest elementem wykonania świadczenia jakim jest sprzedaż dobra i nie stanowi odrębnego obowiązku świadczenia, ponieważ przeniesienie kontroli na klienta następuje po dostarczeniu dóbr do magazynu klienta. Średni termin płatności dla klientów Spółki wynosi 90 dni. W przypadku, gdy w ramach jednej umowy sprzedawane są różne dobra, wynagrodzenie powinno być alokowane do każdego ze zobowiązań. Spółka nie posiada istotnych umów, dla których ustalono by więcej niż jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia. Przychody ze sprzedaży dóbr Spółka ujmuje według ceny transakcyjnej otrzymanej w zamian za przekazane dobra. Cena transakcyjna to przewidywana cena, jaka zostanie otrzymana, w zakresie, w jakim jest wysoce prawdopodobne, że nie dojdzie do znaczącego pomniejszenia przychodów w przyszłości, po odliczeniu upustów, rabatów z tytułu wolumenu. Spółka oferuje swoim klientom rabaty zależne od wolumenu zakupów, tzw. retrobonusy. Zgodnie z MSSF 15 rabaty ilościowe są traktowane jako zmienne wynagrodzenie. Przychody z tytułu zmiennego wynagrodzenia są ujmowane w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części przychodów. Obliczając rabaty, Spółka korzysta z informacji na temat obrotów zrealizowanych z danym klientem w okresie sprawozdawczym. Zobowiązania z tytułu zwrotu wynagrodzenia ujmuje się w odniesieniu do przewidywanych rabatów ilościowych należnych klientom z tytułu sprzedaży zrealizowanej do końca okresu sprawozdawczego, w odrębnej pozycji bilansowej. Spółka nie udziela gwarancji na swoje towary. Sprzedaż usług Przychodami ze sprzedaży usług w Grupie Selena są przede wszystkim przychody będące rezultatem świadczenia usług, m. in. doradczych, informatycznych, księgowych i kadrowych. Działalność Spółki jest traktowana przez Zarząd jako jeden segment operacyjny, stąd Spółka nie prezentuje osobnych danych finansowych dla segmentów operacyjnego i sprawozdawczego. Opis charakteru działalności Spółki zawiera nota 1.1 niniejszego sprawozdania. Selena FM S.A. pełni m.in. rolę tzw. dystrybutora globalnego – w ramach Grupy pośredniczy w obrocie towarowym pomiędzy zakładami produkcyjnymi i zagranicznymi organizacjami handlowymi; pełni również funkcje zarządzania Grupą. Wyniki finansowe na wszystkich typach działalności są analizowane łącznie jako efekt funkcjonowania centrali Grupy i są podstawą do podejmowania decyzji o alokowaniu zasobów wewnątrz spółki. Ocena efektywności działalności Spółki opiera się na danych zarządczych, które przygotowywane są zgodnie z wytycznymi MSSF. W 2022 roku ponad 81% przychodów pochodzi od jednostek powiązanych (2021: ponad 79%). Sprzedaż generowana jest w Polsce (30,4 mln PLN do jednostek niepowiązanych 313 mln PLN do jednostek powiązanych) oraz za granicą (169,8 mln PLN do jednostek niepowiązanych 546,5 mln PLN do jednostek powiązanych), głównie w krajach, w których znajdują się siedziby jednostek należących do Grupy. Rzeczowe aktywa trwałe Spółki znajdują się w Polsce. Spółka nie jest uzależniona od żadnego odbiorcy. Obroty z żadnym odbiorcą niepowiązanym nie przekraczają 10% przychodów Spółki. Ze względu na charakter działalności Spółki jako jednostki dominującej w Grupie Selena, przychody ze sprzedaży są generowane w zależności od zapotrzebowania spółek zależnych na usługi i towary, nie stanowią więc istotnego czynnika oceny efektywności działalności Spółki. Segmenty operacyjne oraz informacje na temat przychodów 16 16 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Poniżej zaprezentowano przychody z umów z klientami w podziale na regiony geograficzne. Dane w tys. PLN 2022 2021 Polska 343 454 304 879 Europa Zachodnia 156 217 125 879 Europa Wschodnia i Azja 251 366 300 129 Ameryki 102 843 76 320 Pozostałe 205 843 186 435 Razem przychody z umów z klientami 1 059 723 993 642 Poniższa tabela przedstawia przychody ze sprzedaży towarów i materiałów w podziale na grupy produktowe. Dane w tys. PLN 2022 2021 Chemia budowlana 769 938 777 695 Chemia izolacyjna 141 501 115 507 Pozostałe 86 327 60 719 Razem - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 997 766 953 921 Noty objaśniające do rachunku zysków i strat Noty objaśniające do rachunku zysków i strat 18 18 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 3. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat 3.1 Koszty działalności operacyjnej Koszty w układzie rodzajowym Dane w tys. PLN od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zużycie materiałów i energii 1 296 1 033 Koszty świadczeń pracowniczych 52 093 41 017 Amortyzacja 7 174 5 670 Usługi obce 94 187 84 508 doradztwo 34 027 32 672 najem, dzierżawa 1 979 1 897 pozostałe 1 050 15 943 Podatki i opłaty 369 142 Pozostałe koszty rodzajowe, z tego: 4 909 3 594 koszty reprezentacji i reklamy 2 092 2 065 koszty podróży służbowych 1 617 785 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 883 940 858 397 Koszty działalności operacyjnej ogółem 1 043 968 994 361 w tym: Koszt własny sprzedaży 941 069 892 393 Koszty sprzedaży 49 258 54 960 Koszty ogólnego zarządu 53 641 47 008 Koszty świadczeń pracowniczych Dane w tys. PLN od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wynagrodzenia 42 283 33 363 Koszty ubezpieczeń społecznych 6 114 4 816 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 3 696 2 838 Koszty świadczeń pracowniczych ogółem 52 093 41 017 w tym: Koszty sprzedaży 25 297 19 501 Koszty ogólnego zarządu 26 796 21 516 Amortyzacja Dane w tys. PLN od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Amortyzacja środków trwałych 3 305 2 646 Amortyzacja wartości niematerialnych 3 869 3 024 Amortyzacja ogółem 7 174 5 670 w tym: Koszty sprzedaży 1 078 485 Koszty ogólnego zarządu 6 096 5 185 Noty objaśniające do rachunku zysków i strat 19 19 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 3.2 Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Dane w tys. PLN od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 441 195 Pozostałe 89 60 Pozostałe przychody operacyjne ogółem 530 255 Pozostałe koszty operacyjne Dane w tys. PLN Nota od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych 200 0 Strata z tytułu sprzedaży udziałów 5.2.4 6 861 0 Darowizny 425 277 Reklamacje 648 780 Pozostałe 292 0 Pozostałe koszty operacyjne ogółem 8 426 1 057 3.3 Przychody i koszty finansowe Polityki rachunkowości Różnice kursowe wynikające zarówno z działalności operacyjnej jak i finansowej są ujmowane w przychodach i kosztach finansowych. Przychody finansowe Dane w tys. PLN od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Odsetki, w tym: 15 789 9 656 od udzielonych pożyczek 15 788 9 656 od rachunków bankowych i lokat 1 0 Różnice kursowe 13 079 3 255 Pochodne instrumenty finansowe 2 308 0 Poręczenia i gwarancje 7 0 Pozostałe 4 0 Przychody finansowe ogółem 31 187 12 911 Noty objaśniające do rachunku zysków i strat 20 20 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Koszty finansowe Dane w tys. PLN od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Odsetki, w tym: 23 163 3 183 od otrzymanych kredytów i pożyczek 11 998 1 872 od zobowiązań z tyt. leasingu 10 640 851 od pozostałych zobowiązań 525 460 Poręczenia i gwarancje 0 51 Pochodne instrumenty finansowe 0 945 Prowizje bankowe 1 132 945 Koszty finansowe ogółem 24 295 5 124 W 2022 roku Selena FM S.A. dokonywała zabezpieczenia planowanych przepływów pieniężnych, zawierając terminowe kontrakty walutowe oraz inne instrumenty finansowe. Spółka zgodnie ze stosowaną polityką zabezpiecza aktywną część ekspozycji walutowej. Spółka stosuje powyższe instrumenty finansowe wyłącznie w celu ograniczenia ryzyka związanego ze zmianami kursów walut i nie używa ich w celach spekulacyjnych. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń w rozumieniu MSSF 9. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Selena FM S.A. posiadała otwarte kontrakty terminowe. Zysk z wyceny niezrealizowanych kontraktów wyniósł 2 057 tys. PLN (w tym wycena otwartych kontraktów na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi netto 1 436 tys. PLN). Zysk w związku z realizacją kontraktów wyniósł 251 tys. PLN. Wynik na transakcjach w kwocie 2 308 tys. PLN został ujęty w przychodach finansowych w pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”. Opodatkowanie Opodatkowanie 22 22 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 4. Opodatkowanie Polityki rachunkowości Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. Podatek odroczony Zobowiązania i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są od różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych, • z wyjątkiem sytuacji, gdy zobowiązanie to powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz, • w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty, • z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz, • w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowany, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane ze zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego tylko w przypadkach, kiedy istnieje tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem sytuacji, gdy: • gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz, • należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część pozostałych krótkoterminowych aktywów lub zobowiązań niefinansowych. Opodatkowanie 23 23 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Obciążenie podatkowe Dane w tys. PLN od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Podatek dochodowy za bieżący okres 148 1 222 Zmiana podatku dochodowego odroczonego 639 298 Korekty bieżącego podatku za poprzednie okresy 386 644 Obciążenie podatkowe wykazane w zysku lub stracie: 1 173 2 164 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej Dane w tys. PLN od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zysk /(strata) brutto z działalności kontynuowanej 91 502 45 709 Stawka podatkowa 19% 19% Podatek według stawki obowiązującej 17 385 8 685 Podatek od przychodów nie podlegających opodatkowaniu (różnice trwałe) -20 018 -7 917 - z tytułu otrzymanych dywidend -7 486 -7 491 - z tytułu odwrócenia odpisu aktualizującego wartość udziałów i pożyczek -8 731 -69 - z tytułu odwrócenia odpisu aktualizującego należności -3 801 0 - pozostałe 0 -357 Podatek od kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe) 2 274 752 - z tytułu odpisu aktualizującego wartość udziałów i pożyczek 1 243 61 - z tytułu odpisu aktualizującego należności 1 011 790 - pozostałe 20 -99 Straty podatkowe w okresie, z tytułu których nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 146 0 Korekty bieżącego podatku za poprzednie okresy 386 644 Obciążenie podatkowe wykazane w zysku lub stracie: 1 173 2 164 Efektywna stawka podatkowa 1,28% 4,73% Odroczony podatek dochodowy Ważne oszacowania i założenia Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie Spółki. Selena FM S.A. ujęła w księgach aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Opodatkowanie 24 24 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Dane w tys. PLN stan na 31.12.2022 Obciążenie/ uznanie wyniku finansowego stan na 31.12.2021 Obciążenie/ uznanie wyniku finansowego Aktywo z tyt. podatku odroczonego od ujemnych różnic przejściowych na aktywach 754 122 632 54 Należności handlowe 727 113 614 73 Straty z tytułu utraty wartości należności handlowych 727 113 614 73 Zapasy 1 -4 5 -1 Odpis aktualizujący wartość zapasów 1 -4 5 -1 Pozostałe aktywa 26 13 13 -18 Niezrealizowana sprzedaż wg warunków Incoterms 26 13 13 -18 Aktywo z tyt. podatku odroczonego od ujemnych różnic przejściowych na pasywach 8 282 4 671 3 611 201 Zobowiązania 1 803 415 1 388 -72 Zobowiązania z tyt. niewypłaconych wynagrodzeń 1 803 415 1 388 -72 Rozliczenia międzyokresowe bierne 778 128 650 114 Rezerwa na koszty badania 0 -26 26 1 Rezerwa na koszty niewykorzystanych urlopów 162 35 127 50 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe bierne 616 119 497 63 Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek 699 241 458 -21 Zobowiązanie z tyt. niezapłaconych odsetek 699 241 458 -21 Rezerwy 634 -123 757 438 Rezerwa emerytalna 123 -19 142 68 Rezerwa na program lojalnościowy 511 -104 615 370 Pozostałe pasywa 4 368 4 010 358 -258 Zobowiązania z tyt. leasingu 4 368 4 010 358 -258 Aktywo z tyt. podatku odroczonego od ujemnych niezrealizowanych różnic kursowych 0 -286 286 -157 Aktywo z tyt. podatku odroczonego ogółem 9 036 4 507 4 529 98 Dane w tys. PLN stan na 31.12.2022 Obciążenie/ uznanie wyniku finansowego stan na 31.12.2021 Obciążenie/ uznanie wyniku finansowego Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych na aktywach 10 913 4 841 6 072 396 Rzeczowy majątek trwały 5 248 3 569 1 679 73 Wartość netto środków trwałych w leasingu 3 879 3 234 645 -132 Różnica między wartością netto bilansową a podatkową środków trwałych 1 369 335 1 034 205 Pożyczki udzielone i dopłaty do kapitału 5 665 1 272 4 393 863 Naliczone nie otrzymane odsetki od udzielonych pożyczek 5 665 1 272 4 393 863 inne 0 0 0 -540 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich niezrealizowanych różnic kursowych 305 305 0 0 Zobowiązanie z tyt. podatku odroczonego ogółem 11 218 5 146 6 072 396 Zobowiązanie z tyt. podatku odroczonego po pomniejszeniu o aktywo 2 182 1 543 Zmiana odroczonego podatku dochodowego odniesiona na wynik netto 639 298 Opodatkowanie 25 25 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Terminy realizacji aktywów i (zobowiązań) z tytułu odroczonego podatku dochodowego Dane w tys. PLN stan na stan na 31.12.2022 31.12.2021 O okresie realizacji dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego -2 338 -3 348 O okresie realizacji do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego 4 520 1 805 Zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego ogółem 2 182 -1 543 Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 27 27 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 5. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 5.1 Instrumenty finansowe Polityki rachunkowości Aktywa finansowe Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek. Do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje należności handlowe, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to instrumenty finansowe, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje instrumenty pochodne, należności handlowe podlegające faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI i dywidendy. Kontrakty walutowe forward są ujmowane w księgach na dzień zawarcia transakcji. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane z uwzględnieniem ich wartości rynkowej na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w rachunku zysków i strat. Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to zobowiązania niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy. Są one wyceniane przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania handlowe to zobowiązania finansowe wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty. Jednostka wyłącza zobowiązanie finansowe ze sprawozdania z sytuacji finansowej, jeśli obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami jednostka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego jednostka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstającą z tytułu zmiany różnicę odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w rachunku zysków i strat. Instrumenty finansowe posiadane przez Spółkę sklasyfikowano poniżej. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 28 28 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Aktywa finansowe: Dane w tys. PLN stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pożyczki udzielone 264 029 262 907 Należności handlowe nieobjete umową faktoringu 215 852 200 929 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe-należna dywidenda 25 822 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - kaucje 79 310 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe z tyt. sprzedaży udziałów 441 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 21 339 785 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - transakcje forward 1 436 23 Należności handlowe objęte umową faktoringu 15 164 11 998 Razem 544 162 476 952 Zobowiązania finansowe: Dane w tys. PLN stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Kredyty bankowe i pożyczki 212 982 128 050 Zobowiązania z tytułu leasingu 144 638 170 207 Razem zadłużenie oprocentowane 357 620 298 257 Zobowiązania handlowe 75 905 86 989 Zobowiązania inwestycyjne 248 282 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe - transakcje forward 0 644 Razem 433 773 386 172 Ekspozycja Spółki na różne rodzaje ryzyka związane z instrumentami finansowymi została omówiona w nocie 6.2. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego stanowi wartość bilansowa każdej klasy aktywów finansowych wymienionych powyżej. Wycena kontraktów walutowych do wartości godziwej przez wynik finansowy zaklasyfikowana została do poziomu II hierarchii wartości godziwej (tj. wycena przy zastosowaniu obserwowalnych danych wejściowych innych niż ceny notowane). Wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych jest ustalana na podstawie terminowych kursów wymiany walut na dzień bilansowy. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 29 29 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 5.1.1 Należności handlowe Polityki rachunkowości Należności handlowe nieobjęte umową faktoringową po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej dwunastu miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Terminy płatności dla należności handlowych zawierają się w przedziale od 60 do 90 dni. Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Spółka korzysta z modelu oczekiwanych strat kredytowych w okresie życia należności, w ramach którego dokonuje analizy indywidualnej (należności od znaczących odbiorców zewnętrznych i jednostek powiązanych) oraz analizy portfelowej (dla pozostałych odbiorców zewnętrznych ze względu na podobną charakterystykę ryzyka kredytowego). Należności handlowe objęte umową faktoringu bez regresu po początkowym ujęciu wycenia się według wartości godziwej przez wynik finansowy. Zgodnie z zawartą umową, faktor finansuje 90% salda. Wartość godziwa 10% salda należności nierozliczonej przez faktora (do momentu spłaty przez odbiorcę) nie odbiega istotnie od jej wartości nominalnej ze względu na krótki termin oraz jej ubezpieczenie. Dane w tys. PLN stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Należności handlowe - brutto 241 701 237 636 od jednostek powiązanych 216 820 211 843 od jednostek pozostałych 24 881 25 793 Odpis aktualizujący należności handlowe -10 685 -24 709 od jednostek powiązanych -9 427 -23 678 od jednostek pozostałych -1 258 -1 031 Należności handlowe netto 231 016 212 927 Szczegółowe informacje na temat obliczania odpisów aktualizujących podano w nocie 6.2.3. 5.1.2 Środki pieniężne Polityki rachunkowości Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym 3 miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej pozycji. Spółka klasyfikuje środki pieniężne i ich ekwiwalenty jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości ustalonych zgodnie z modelem strat oczekiwanych. Kredyt w rachunku bieżącym jest prezentowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik kredytów i pożyczek odpowiednio w ramach krótkoterminowych i długoterminowych zobowiązań. Dane w tys. PLN stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 542 710 Środki pieniężne w kasie 22 25 Lokaty krótkoterminowe 20 775 50 Środki pieniężne ogółem 21 339 785 Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 30 30 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami opisano w nocie 6.2.3. 5.1.3 Udzielone pożyczki Polityki rachunkowości Pożyczki udzielone jednostkom zależnym, jak i podmiotom zewnętrznym Spółka klasyfikuje do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Spółka jako podmiot dominujący Grupy Selena FM S.A., finansuje działalność swoich spółek zależnych. Instrumentami finansowania są udzielane pożyczki wewnątrzgrupowe. Podsumowanie zmiany stanu tych instrumentów w roku 2022 oraz 2021 przedstawiają poniższe tabele. Dane w tys. PLN Wartość brutto Strata (-) / odwrócenie straty z tytułu utraty wartości Wartość netto stan na 1 stycznia 2022 348 824 -85 917 262 907 Udzielenie pożyczki 24 267 0 24 267 Konwersja należności 13 635 0 13 635 Kompensata -337 0 -337 Spłata kapitału -81 419 26 040 -55 379 Naliczone odsetki 15 788 2 324 18 112 Zapłacone odsetki -8 420 0 -8 420 Podatek u źródła -693 0 -693 Różnice kursowe z tytułu wyceny bilansowej 10 571 -634 9 937 stan na 31.12.2022 322 216 -58 187 264 029 Dane w tys. PLN Wartość brutto Strata (-) / odwrócenie straty z tytułu utraty wartości Wartość netto stan na 1 stycznia 2021 319 255 -85 531 233 724 Udzielenie pożyczki 20 013 -173 19 840 Konwersja należności 4 574 0 4 574 Spłata kapitału -1 265 0 -1 265 Naliczone odsetki 9 656 41 9 697 Zapłacone odsetki -5 161 0 -5 161 Podatek u źródła -482 0 -482 Różnice kursowe z tytułu wyceny bilansowej 2 234 -254 1 980 stan na 31.12.2021 348 824 -85 917 262 907 Dnia 18 stycznia 2022 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki na 40,0 mln PLN z Elis Consulting Sp. z o.o., wydłużający termin spłaty pożyczki do dnia 31 stycznia 2023 roku. Dnia 30 marca 2022 roku została podpisana umowa pożyczki z Selena Digital Distribution Sp. z o.o. na kwotę 400 tys. PLN. Oprocentowanie pożyczki jest zmienne. Termin spłaty przypada na 31 marca 2027 roku. Dnia 11 maja 2022 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki zawartej 26 listopada 2020 roku ze spółką Fandla Factoring Sp. z o.o. zmieniający wartość oprocentowania. Dnia 15 maja 2022 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z TOO Selena Insulations z 24 maja 2017 roku wprowadzający konwersję salda zadłużenia z RUB na EUR oraz wydłużający termin jej spłaty do 15 maja 2027 roku. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 31 31 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Dnia 18 maja 2022 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z Selena Vostok COO z 20 października 2017 roku wprowadzający konwersję salda zadłużenia z RUB na EUR . Dnia 15 lipca 2022 roku została podpisana umowa pożyczki ze spółką SGI2 Sp. z o.o.. Oprocentowanie pożyczki jest zmienne. Termin spłaty przypada na 13 lipca 2027 roku. Dnia 27 lipca 2022 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z Selena ESG Sp. z o.o. zmieniający jej oprocentowanie i wydłużający termin spłaty do 06 lipca 2027 roku. Dnia 30 sierpnia 2022 roku została podpisana umowa pożyczki ze spółką SGI ASI Sp. z o.o na kwotę 10,5 mln PLN. Oprocentowanie pożyczki jest zmienne. Termin spłaty przypada na 30 sierpnia 2027 roku. Dnia 12 września 2022 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z Selena Vostok COO z 20 października 2017 roku wprowadzający konwersję salda zadłużenia z EUR na USD. Dnia 18 października 2022 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z Elis Consulting Sp. z o.o. zmieniający oprocentowanie pożyczki. W dniu 16 listopada 2022 roku Selena FM S.A. zawarła z Selena Sulamericana umowę konwersji należności handlowych na pożyczkę w kwocie 3,0 mln EUR z terminem spłaty do 30 listopada 2027 roku. Dnia 13 grudnia 2022 roku został podpisany aneks do umowy konwersji z Selena Sulamericana z dnia 05 kwietnia 2017 roku, zmieniający oprocentowanie i wydłużający termin spłaty na 31 grudnia 2027 roku. Dnia 13 grudnia 2022 roku został podpisany aneks do umowy konwersji z Selena Italia SRL z dnia 30 czerwca 2017 roku, wydłużający termin spłaty na 31 grudnia 2027 roku. Dnia 13 grudnia 2022 roku został podpisany aneks do umowy konwersji z Selena Romania SRL z dnia 29 grudnia 2017 roku, wydłużający termin spłaty na 31 grudnia 2027 roku. Dnia 14 grudnia 2022 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z Selena Insulations z 21 kwietnia 2016 roku wprowadzający konwersję salda zadłużenia z RUB na EUR. Dnia 20 grudnia 2022 roku został podpisany aneks do umowy konwersji z Selena Yapi z dnia 29 grudnia 2017 roku, zmieniający oprocentowanie i wydłużający termin spłaty na 31 grudnia 2027 roku. Dnia 20 grudnia 2022 roku został podpisany aneks do umowy konwersji z Selena Yapi z dnia 29 grudnia 2017 roku, zmieniający oprocentowanie i wydłużający termin spłaty na 31 grudnia 2027 roku. Dnia 20 grudnia 2022 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z Selena Yapi z dnia 12 lutego 2015 roku, zmieniający oprocentowanie i wydłużający termin spłaty na 31 grudnia 2027 roku. Dnia 20 grudnia 2022 roku został podpisany aneks do umowy konwersji z Selena Yapi z dnia 02 października 2017 roku, zmieniający oprocentowanie i wydłużający termin spłaty na 31 grudnia 2027 roku. Dnia 20 grudnia 2022 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z Fandla Faktoring Sp. z o.o wydłużający termin spłaty pożyczki na 30 września 2023 roku. Dnia 20 grudnia 2022 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z Elis Consulting Sp. z o.o. zmieniający oprocentowanie pożyczki i wydłużający termin spłaty pożyczki na 31 stycznia 2024 roku. Do dnia bilansowego spółka otrzymała spłaty pożyczek w wysokości 81 419 tys. PLN: • od spółki Selena Industrial Technologies w wysokości 200 tys. PLN; Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 32 32 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 • od spółki Selena Digital Distribution w wysokości 12 tys. PLN; • od spółki Selena Green Investments w wysokości 500 tys. PLN; • od spółki Selena Iberia w wysokości 5 265 tys. EUR; • od spółki Foshan Chinuri w wysokości 250 tys. EUR; • od spółki Selena Vostok w wysokości 419 tys. EUR, 218 600 tys. RUB oraz 580 tys. USD; • od spółki Fandla Factoring w wysokości 5 312 tys. PLN oraz 61 tys. EUR • od spółki Tytan EOS w wysokości 6 500 tys. PLN; • od spółki Oligo w wysokości 1 585 tys. EUR oraz 12 500 tys. PLN; • od spółki TOO Selena C.A. w wysokości 700 tys. EUR • od spółki Selena Insulations w wysokości 683 tys. EUR Do dnia bilansowego zostały przelane transze pożyczek w łącznej wysokości 24 267 tys. PLN: • dla spółki Selena ESG w wysokości 806 tys. PLN; • dla spółki Oligo w wysokości 1 100 tys. PLN oraz 220 tys. EUR; • dla spółki Selena Green Investments w wysokości 12 586 tys. PLN oraz 11 tys. EUR; • dla spółki Selena Digital Distribution w wysokości 12 tys. PLN; • dla spółki Selena Green Investments ASI w wysokości 4 600 tys. PLN; • dla spółki SGI 2 w wysokości 1 096 tys. PLN oraz 600 tys. EUR. Zdarzenia po dniu bilansowym: Dnia 18 stycznia 2023 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z Selena Vostok z 20 października 2017 r wprowadzający konwersję salda zadłużenia z USD na EUR. Ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami opisano w nocie 6.2.3. 5.1.4 Kredyty i pożyczki Polityki rachunkowości W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. Stan zaciągniętych kredytów bankowych i otrzymanych pożyczek przedstawia poniższa tabela, natomiast ryzyko zmian stóp procentowych w związku z zaciągniętymi kredytami i pożyczkami opisano w nocie 6.2.3. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 33 33 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Dane w tys. PLN stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Lp. Typ kredytu Termin spłaty Część długo- terminowa Część krótko- terminowa Część długo- terminowa Część krótko- terminowa 1 Nieodnawialny 2024 24 000 36 401 7 000 3 000 2 Obrotowy 2024 8 585 18 23 428 27 960 3 Obrotowy 2023 0 1 398 0 0 4 Pożyczka 2027 138 901 916 0 0 5 Pożyczka 2023 0 2 763 28 944 28 980 6 Pożyczka 2022 0 0 0 8 738 Kredyty i pożyczki ogółem 171 486 41 496 59 372 68 678 W ramach umów kredytowych podpisanych przez Spółkę samodzielnie lub wspólnie z wybranymi jednostkami zależnymi, Selena FM S.A. zobowiązała się do utrzymywania określonych wskaźników finansowych na uzgodnionym z bankami poziomie. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Selena FM S.A. utrzymała wymagane przez kredytodawców poziomy wskaźników finansowych. Do dnia bilansowego Selena FM S.A. otrzymała transze pożyczek w łącznej kwocie 118,4 mln PLN. Dokonano również spłaty części kapitału pożyczek w łącznej kwocie 44,2 mln PLN. Dnia 25 listopada 2022 roku zostało podpisane porozumienie konsolidacji pożyczek udzielonych przez Selena S.A z dnia 25 listopada 2021 roku oraz z 25 lipca 2022 roku w jedną umowę pożyczki z jednoczesną zmianą kwoty pożyczki oraz wydłużający termin spłaty pożyczki na 25 listopada 2027 roku. Dnia 20 grudnia 2022 roku została podpisana umowa pożyczki udzielona przez Selena Marketing International Sp. z o.o. Oprocentowanie jest zmienne, termin spłaty przypada na 31 grudnia 2027 roku. Zdarzenia po dniu bilansowym: W dniu 27 lutego 2023 roku został podpisany aneks do umowy linii na gwarancje i akredytywy. Aneks przedłużył okres dostępności gwarancji bankowej i akredytywy do 28 lutego 2024 r. Kwota limitu nie uległa zmianie. 5.1.5 Uzgodnienie stanu zadłużenia Informacje o zmianach stanu zadłużenia w 2022 roku w zakresie obsługi zadłużenia pozycji wynikających z przepływów pieniężnych oraz zmian niepieniężnych przedstawia poniższa tabela. Dane w tys. PLN Kredyty bankowe Pożyczki otrzymane Umowy leasingu Razem Stan zadłużenia na 1.01.2022 61 388 66 662 1 947 129 997 Zmiany wynikające z przepływów gotówkowych, w tym: 1 936 71 087 -3 633 69 390 otrzymane finansowanie 52 395 118 446 0 170 841 spłata kapitału -44 135 -44 205 -2 005 -90 345 zapłacone odsetki i prowizje -6 324 -3 154 -1 628 -11 106 Zmiany bezgotówkowe, w tym: 7 078 4 831 24 711 36 620 zawarte umowy leasingowe 0 0 23 039 23 039 naliczone odsetki i prowizje 6 742 5 256 1 628 13 626 różnice kursowe 336 -238 44 142 inne- kompensata 0 -187 0 -187 Stan zadłużenia na 31.12.2022 70 402 142 580 23 025 236 007 Informacje o zmianach stanu zadłużenia w 2021 roku w zakresie obsługi zadłużenia pozycji wynikających z przepływów pieniężnych oraz zmian niepieniężnych przedstawia poniższa tabela. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 34 34 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Dane w tys. PLN Kredyty bankowe Pożyczki otrzymane Umowy leasingu Razem Stan zadłużenia na 1.01.2021 2 276 60 374 3 415 66 065 Zmiany wynikające z przepływów gotówkowych, w tym: 58 473 30 401 -2 185 86 689 otrzymane finansowanie 61 591 43 550 0 105 141 spłata kapitału -2 282 -13 000 -2 108 -17 390 zapłacone odsetki i prowizje -836 -149 -77 -1 062 Zmiany bezgotówkowe, w tym: 639 -24 113 717 -22 757 zawarte umowy leasingowe 0 0 700 700 naliczone odsetki i prowizje 836 1 036 77 1 949 różnice kursowe -197 -10 -60 -267 inne- kompensata 0 -25 139 0 -25 139 Stan zadłużenia na 31.12.2021 61 388 66 662 1 947 129 997 5.1.6 Zobowiązania leasingowe Polityki rachunkowości Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się początkowo na podstawie wartości bieżącej płatności leasingowych w okresie trwania umowy leasingowej. Płatność uwzględniona w wycenie obejmuje: • stałe opłaty leasingowe pomniejszone o jakiekolwiek należne zachęty, • płatności zmienne zależne od indeksu lub od rynkowych stóp procentowych, • kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu, • cena realizacji opcji kupna, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że leasingobiorca z niej skorzysta, • płatności z tytułu kar za zerwanie umowy leasing (w przypadku, gdy oszacowany okres leasingu zakłada zerwanie umowy). Z opłat leasingowych wyłączone są zmienne opłaty, które uzależnione są od czynników zewnętrznych Zmienne opłaty leasingowe niezawarte w początkowej wycenie zobowiązania z tytułu leasingu są rozpoznawane bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Płatności leasingowe są dyskontowane przy użyciu krańcowej stopy procentowej Spółki lub stopy procentowej umowy leasingu (o ile jest dostępna). Okres leasingu Okres leasingu ustalony przez Spółkę obejmuje: • nieodwoływalny okres umowy leasingu, • okresy, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa, • okresy, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa. Okres leasingu rozpoczyna się w dacie rozpoczęcia i obejmuje wszelkie okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy przez leasingodawcę. Późniejsza wycena zobowiązania z tytułu leasingu Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu poprzez: • zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, • zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz • zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub modyfikacji umowy leasingu. Ważne oszacowania i założenia Szacunki wpływające na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu dokonywane przez Grupę obejmują : - ustalenie umów spełniających definicję umowy leasingu zgodnie z MSSF 16, - założenie dotyczące okresów umowy leasingowej, - ustalenie krańcowych stóp procentowych stosowanych do dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 35 35 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Dane w tys. PLN Wartość nominalna Wartość bieżąca Wartość nominalna Wartość bieżąca Płatności w okresie 1 roku 2 123 1 567 1 401 1 376 poniżej 3 miesięcy 530 392 202 199 od 3 do 12 miesięcy * 1 593 1 175 1 199 1 177 Płatności w okresie od 1 do 5 lat 14 218 12 685 576 571 Płatności w okresie powyżej 5 lat 9 042 8 773 0 0 Opłaty leasingowe ogółem 25 383 23 025 1 977 1 947 Minus koszty finansowe -2 358 0 -30 0 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych ogółem 23 025 23 025 1 947 1 947 * dodatkowe ujawnienie zgodnie z MSSF 16 Poniższa tabela przedstawia koszty poniesione w wyniku zawartych umów leasingowych. Dane w tys. PLN od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania 2 513 2 050 Koszty z tytułu odsetek 10 640 851 5.1.7 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 AKTYWA FINANSOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Dane w tys. PLN AFwgZK AFwWGpWF ZFwgZK RAZEM Przychody / koszty (-) z tytułu odsetek 15 788 0 -23 164 -7 374 Zyski / straty (-) z tytułu różnic kursowych 13 079 0 0 13 079 Strata (-) / odwrócenie straty z tytułu utraty wartości 30 340 0 0 30 340 Zyski / straty (-) z tytułu wyceny do wartości godziwej 0 2 308 0 2 308 RAZEM (zysk / strata (-) netto) 59 207 2 308 -23 164 38 353 AFwgZK - Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu AFwWGpWF - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy ZFwgZK - Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 AKTYWA FINANSOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Dane w tys. PLN AFwgZK AFwWGpWF ZFwgZK RAZEM Przychody / koszty (-) z tytułu odsetek 9 656 0 -3 183 6 473 Zyski / straty (-) z tytułu różnic kursowych 3 511 0 -256 3 255 Strata (-) / odwrócenie straty z tytułu utraty wartości -4 677 0 0 -4 677 Zyski / straty (-) z tytułu wyceny do wartości godziwej 0 -945 0 -945 RAZEM (zysk / strata (-) netto) 8 490 -945 -3 439 4 106 AFwgZK - Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu AFwWGpWF - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy ZFwgZK - Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 36 36 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 5.2 Aktywa i zobowiązania niefinansowe 5.2.1 Zmiany wartości rzeczowych aktywów trwałych Polityki rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Amortyzacja rozpoczyna się, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia i trwa do momentu jego likwidacji lub przeznaczenia do sprzedaży. Wartość podlegająca amortyzacji jest odpisywana w sposób systematyczny w okresie ekonomicznej użyteczności składnika aktywów. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, zgodnie z poniższą tabelą. Kategoria rzeczowych aktywów trwałych Okres amortyzacji (w latach) Budynki i budowle od 10 do 40 Maszyny i urządzenia techniczne od 3 do 10 Urządzenia biurowe od 3 do 5 Środki transportu od 3 do 7 Inne środki trwałe od 3 do 7 Stosowana metoda amortyzacji odzwierciedla sposób konsumpcji korzyści ekonomicznych z aktywa. Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika. Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Środki trwałe w budowie obejmują środki trwałe będące w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności – koryguje z efektem od początku bieżącego okresu sprawozdawczego. Zmiany wartości w poszczególnych grupach rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano poniżej. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 37 37 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Dane w tys. PLN Budynki i lokale Urządzenia i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwale Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na 1.01.2022 124 5 320 1 278 202 356 7 280 Zwiększenia, w tym: 0 1 390 0 1 739 49 3 178 Zakup bezpośredni 0 1 390 0 1 739 49 3 178 Zmniejszenia, w tym: 124 537 665 135 405 1 866 Likwidacja, sprzedaż 124 537 665 135 405 1 866 Wartość brutto na 31.12.2022 0 6 173 613 1 806 0 8 592 Umorzenie na 1.01.2022 116 4 061 1 204 184 0 5 565 Zwiększenia, w tym: 0 632 18 142 0 792 Amortyzacja okresu 0 632 18 142 0 792 Zmniejszenia, w tym: 116 532 664 135 0 1 447 Likwidacja, sprzedaż 116 532 664 135 0 1 447 Umorzenie na 31.12.2022 0 4 161 558 191 0 4 910 Wartość netto na 1.01.2022 8 1 259 74 18 356 1 715 Wartość netto na 31.12.2022 0 2 012 55 1 615 0 3 682 Dane w tys. PLN Budynki i lokale Urządzenia i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwale Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na 1.01.2021 124 4 880 1 637 202 146 6 989 Zwiększenia, w tym: 0 465 78 0 210 753 Zakup bezpośredni 0 465 78 0 210 753 Zmniejszenia, w tym: 0 25 437 0 0 462 Likwidacja, sprzedaż 0 25 437 0 0 462 Wartość brutto na 31.12.2021 124 5 320 1 278 202 356 7 280 Umorzenie na 1.01.2021 115 3 502 1 562 175 0 5 354 Zwiększenia, w tym: 1 580 80 9 0 670 Amortyzacja okresu 1 506 80 9 0 596 Inne 0 74 0 0 0 74 Zmniejszenia, w tym: 0 21 438 0 0 459 Likwidacja, sprzedaż 0 21 438 0 0 459 Umorzenie na 31.12.2021 116 4 061 1 204 184 0 5 565 Wartość netto na 1.01.2021 9 1 378 75 27 146 1 635 Wartość netto na 31.12.2021 8 1 259 74 18 356 1 715 W 2022 i 2021 roku w wartości rzeczowych aktywów trwałych nie kapitalizowano kosztów finansowania. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 38 38 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 5.2.2. Zmiany wartości prawa do użytkowania Polityki rachunkowości Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu w momencie rozpoczęcia umów, w ramach których następuje przeniesienie kontroli nad użytkowaniem określonych aktywów przez pewien okres czasu. Datą rozpoczęcia umowy jest data udostępnienia leasingobiorcy przez leasingodawcę przedmiotu leasingu. Spółka uwzględnia aktywa z tytułu prawa do użytkowania w ramach tej samej pozycji, w ramach której przedstawione zostałyby odpowiednie bazowe składniki aktywów, gdyby były własnością leasingobiorcy. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest początkowo wyceniany według kosztu, który obejmuje: • wartość początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, • płatności leasingowe dokonane w momencie lub przed zawarciem umowy pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, • wszelkie koszty początkowe poniesione przez leasingobiorcę oraz, • szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów. Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wycenia się według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacja jest kalkulowana przy użyciu metody liniowej przez szacowany okres ekonomicznego użytkowania lub okres leasingu (krótszy z dwóch): Okres leasingu (w latach) Budynki 2-5 Urządzenia techniczne i maszyny 2-5 Środki transportu 2-5 Pozostałe 2-5 W przypadku, gdy umowa leasingowa przenosi na Spółkę tytuł własności danego składnika przed końcem okresu leasingu lub gdy koszt aktywa z tytułu prawa do użytkowania odzwierciedla fakt, że zostanie zrealizowana opcję wykupu wartości końcowej przedmiotu leasingu, Spółka amortyzuje aktywo z tytułu prawa do użytkowania od momentu rozpoczęcia umowy leasingu do końca okresu szacowanego ekonomicznego użytkowania danego aktywa. W innych przypadkach następuje amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia umowy do wcześniejszej z dwóch dat – daty zakończenia okresu ekonomicznego użytkowania aktywa lub daty końca umowy leasingu. Ważne oszacowania i założenia Szacunki wpływające na wycenę aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonywane przez Grupę obejmują : - ustalenie umów spełniających definicję umowy leasingu zgodnie z MSSF 16, - założenia dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz okresu leasingu. Dane w tys. PLN Budynki i lokale Środki transportu Razem Wartość brutto na 1.01.2022 2 837 3 884 7 586 Zwiększenia, w tym: 18 994 1 060 23 039 Zawarcie nowych umów leasingowych 18 994 1 060 23 039 Wartość brutto na 31.12.2022 21 831 4 944 30 625 Umorzenie na 1.01.2022 2 042 1 805 4 712 Zwiększenia, w tym: 1 744 769 2 513 Amortyzacja okresu 1 744 769 2 513 Umorzenie na 31.12.2022 3 786 2 574 7 225 Wartość netto na 1.01.2022 795 2 079 2 874 Wartość netto na 31.12.2022 18 045 2 370 23 400 Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 39 39 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Dane w tys. PLN Budynki i lokale Środki transportu Razem Wartość brutto na 1.01.2021 2 837 3 179 6 016 Zwiększenia, w tym: 0 947 947 Zawarcie nowych umów leasingowych 0 947 947 Zmniejszenia, w tym: 0 242 242 Likwidacja, sprzedaż 0 242 242 Wartość brutto na 31.12.2021 2 837 3 884 6 721 Umorzenie na 1.01.2021 681 1 313 1 994 Zwiększenia, w tym: 1 362 688 2 050 Amortyzacja okresu 1 362 688 2 050 Zmniejszenia, w tym: 0 196 196 Likwidacja, sprzedaż 0 196 196 Umorzenie na 31.12.2021 2 043 1 805 3 848 Wartość netto na 1.01.2021 2 156 1 866 4 022 Wartość netto na 31.12.2021 794 2 079 2 873 5.2.3 Wartości niematerialne Polityki rachunkowości Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji na dzień ujęcia wycenia się w cenie nabycia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia pomniejszonej o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Spółka ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności dla licencji na oprogramowanie komputerowe został ustalony na okres 2-5 lat, a dla znaków towarowych: 10-40 lat. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku bieżącego okresu sprawozdawczego. Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych ze sprawozdania z sytuacji finansowej są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie usunięcia składnika ze sprawozdania z sytuacji finansowej. Wartości niematerialne, które na dzień bilansowy nie zostały jeszcze oddane do użytkowania, są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący wartości niematerialne nieoddane do użytkowania ujmowany jest w odrębnej pozycji w rachunku zysków i strat, tj. utrata wartości aktywów niefinansowych. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 40 40 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Zmiany wartości niematerialnych Dane w tys. PLN Oprogramowanie Znaki towarowe Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne nieoddane do użytkowania Razem Wartość brutto na 1.01.2022 27 695 171 714 152 5 512 205 073 Zwiększenia, w tym: 5 444 0 0 -3 826 1 618 Zakup bezpośredni 0 0 0 1 480 1 480 Rozliczenie z WN w budowie 5 306 0 0 -5 306 0 Inne 138 0 0 0 138 Zmniejszenia, w tym: 0 16 991 119 102 17 212 Odpis aktualizujący 0 16 991 119 0 17 110 Wartość brutto na 31.12.2022 33 139 154 723 33 1 584 189 479 Umorzenie na 1.01.2022 17 167 0 147 0 17 314 Zwiększenia, w tym: 3 974 0 0 0 3 974 Amortyzacja okresu 3 869 0 0 0 3 869 Inne 105 0 0 0 105 Zmniejszenia, w tym: 0 0 114 0 114 Inne 0 0 114 0 114 Umorzenie na 31.12.2022 21 141 0 33 0 21 174 Wartość netto na 1.01.2022 10 528 171 714 5 5 512 187 759 Wartość netto na 31.12.2022 11 998 154 723 0 1 584 168 305 Dane w tys. PLN Oprogramowanie Znaki towarowe Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne nieoddane do użytkowania Razem Wartość brutto na 1.01.2021 23 816 0 152 6 737 30 705 Zwiększenia, w tym: 3 879 171 714 0 -1 204 174 389 Zakup bezpośredni 0 171 714 0 2 592 174 306 Rozliczenie z WN w budowie 3 879 0 0 -3 879 0 Inne 0 0 0 83 83 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 21 21 Inne 0 0 0 21 21 Wartość brutto na 31.12.2021 27 695 171 714 152 5 512 205 073 Umorzenie na 1.01.2021 14 152 0 138 1 14 291 Zwiększenia, w tym: 3 015 0 9 0 3 024 Amortyzacja okresu 3 015 0 9 0 3 024 Umorzenie na 31.12.2021 17 167 0 147 0 17 314 Wartość netto na 1.01.2021 9 664 0 14 6 736 16 414 Wartość netto na 31.12.2021 10 528 171 714 5 5 512 187 759 Istotną pozycję wartości netto oprogramowania na dzień 31 grudnia 2022 stanowi system klasy ERP – Microsoft Dynamics AX 2012 w obszarze dotyczącym systemu dedykowanego dla Polski w kwocie 4.122 tys. PLN (na 31 grudnia 2020 roku: 6.181 tys. PLN). System został przyjęty do użytkowania w marcu 2017 roku, a za koniec okresu jego użytkowania przyjęto 31 grudnia 2024 roku. W dniu 4 października 2021 r. Selena FM S.A. zawarła umowę leasingu zorganizowanej części przedsiębiorstwa z jednostką zależną Selena Marketing International Sp. z o.o. Wynagrodzenie z tytułu umowy wynosi 172.200 tys. PLN i jest płatne (wraz z narosłymi odsetkami) w kwartalnych ratach przez okres trwania umowy. Umowa została zawarta na okres 10 lat, po którym własność przedmiotu umowy zostanie przeniesiona na Selena FM S.A. (pod warunkiem uiszczenia całego wynagrodzenia z tytułu umowy). Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 41 41 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Biorąc pod uwagę elementy składowe zorganizowanej części przedsiębiorstwa, transakcja nie stanowi nabycia przedsięwzięcia w rozumieniu MSSF 3 Połączenia jednostek. W związku z tym wynagrodzenie z tytułu umowy zostało przypisane do poszczególnych możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań w proporcji do ich wartości godziwych na dzień nabycia. Zobowiązanie z tytułu wynagrodzenia zostało ujęte w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej ‘zobowiązania z tytułu leasingu przedsiębiorstwa’. Jednym z elementów zorganizowanej części przedsiębiorstwa użytkowanego w drodze leasingu są znaki towarowe wycenione na dzień zawarcia transakcji w kwocie 171.714 tys. PLN. Dla tej grupy wartości niematerialnych przyjęto nieokreślony okres użytkowania, ze względu na niezbywalność znaków poza Grupę Selena. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka przeprowadziła test na utratę wartości znaków towarowych, w wyniku którego stwierdzono konieczność dokonania odpisu aktualizującego tej pozycji w kwocie 17 mln PLN. Do wykonania testu przyjęto prognozę przepływów pieniężnych z tytułu opłat licencyjnych od posiadanych znaków towarowych w 15-letnim horyzoncie czasowym, przy zastosowaniu stopy dyskonta na poziomie 11,3%. 5.2.4 Udziały i akcje w jednostkach zależnych Polityki rachunkowości Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności wskazujące, że wartość bilansowa udziałów może nie być odzyskiwalna, dokonywana jest analiza udziałów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych udziałów jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w odrębnej pozycji. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 42 42 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Inwestycje Spółki Nazwa spółki Siedziba Region Działalność Udział w kapitale stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Selena S.A. Wrocław Polska Dystrybutor 100,00% 100,00% Selena Labs Sp. z o.o. - - - - 100,00% Selena ESG Sp. z o.o. Wrocław Polska Wykonywanie instalacji elektrycznych 100,00% 100,00% Selena Industrial Technologies Sp. z o.o. Dzierżoniów Polska Producent uszczelniaczy, zarządzanie produkcją 100,00% 100,00% Selena Green Investments Sp. z o.o. Wrocław Polska Działalność firm centralnych 95,00% 95,00% 2 Selena Green Investments ASI Sp. z o.o. Wrocław Polska Działalność związana z zarządzaniem funduszami 94,59% - 3 Selena Deutschland GmbH Hagen Europa Zachodnia Dystrybutor 100,00% 100,00% Selena Italia srl - - - - 100,00% Selena Iberia slu Madryt Europa Zachodnia Producent uszczelniaczy i klejów, dystrybutor 100,00% 100,00% Uniflex S.p.A. Mezzocorona Europa Zachodnia Producent uszczelniaczy, dystrybutor 100,00% 100,00% Selena USA Inc. Fort Worth Ameryki Dystrybutor 100,00% 100,00% Selena Sulamericana Ltda Curitiba Ameryki Producent pian, dystrybutor 95,00% 95,00% 1 Selena Mexico S. de R.L. de C.V. Zapopan Ameryki Dystrybutor 95,00% 95,00% 1 Selena Romania SRL Ilfov Europa Środkowa Dystrybutor 100,00% 100,00% Selena Bohemia s.r.o Praga Europa Środkowa Dystrybutor 100,00% 100,00% Selena Hungária Kft. Pécs Europa Środkowa Dystrybutor 100,00% 100,00% Selena Bulgaria Ltd. Sofia Europa Środkowa Dystrybutor 100,00% 100,00% EURO MGA Product SRL Ilfov Europa Środkowa Producent materiałów sypkich 100,00% 0,13% Selena Ukraine Ltd. Kijów Europa Środkowa Dystrybutor 99,00% 99,00% 1 Selena CA L.L.P. Ałmaty Europa Wschodnia i Azja Dystrybutor 100,00% 100,00% Selena Insulations Nur-Sułtan Europa Wschodnia i Azja Producent systemów ociepleń i zapraw suchych 100,00% 100,00% Selena Production Center TOO Shymkent Europa Wschodnia i Azja Producent systemów ociepleń i zapraw suchych 100,00% - Weize (Shanghai) Trading Co., Ltd. Shanghai Europa Wschodnia i Azja Dystrybutor 100,00% 100,00% Selena Nantong Building Materials Co., Ltd. Nantong Europa Wschodnia i Azja Producent pian, dystrybutor 100,00% 100,00% Selena Vostok Moskwa Europa Wschodnia i Azja Dystrybutor 0,00% 99,00% Selena Malzemeleri Yapi Sanayi Tic. Ltd. Istambuł Europa Wschodnia i Azja Producent pian i uszczelniaczy, dystrybutor 100,00% 100,00% 1 - Pozostałe udziały należą do jednostki zależnej Selena S.A. 2 - Pozostałe udziały należą do jednostki zależnej Selena ESG Sp. z o.o. 3 - Pozostałe udziały należą do Krzysztofa Domareckiego W dniu 20 grudnia 2021 r. została podpisana Umowa sprzedaży udziałów pomiędzy Krzysztofem Domareckim (Sprzedającym) a spółką Selena FM S.A. (Kupującym) skutkująca nabyciem przez spółkę Selena FM S.A. 21 udziałów w kapitale zakładowym spółki Selena Labs Sp. z o.o., stanowiących 0,35% kapitału zakładowego Selena Labs Sp. z o.o. W efekcie zawarcia niniejszej umowy Selena FM S.A. stała się jedynym wspólnikiem spółki Selena Labs, posiadającym 100% udziałów w jej kapitale zakładowym. Cena sprzedaży udziałów ustalona została na kwotę łączną 120 tys. PLN. W dniu 1 marca 2022 roku zostało zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców KRS połączenie spółki Selena Industrial Technologies sp. z o.o. (spółka przejmująca) ze spółkami Orion PU sp. z o.o., Libra sp. z o.o. i Selena Labs sp. z o.o (spółki przejmowane) – w trybie tzw. łączenia się przez przejęcie. Na skutek połączenia Selena Industrial Technologies sp. z o.o. wstąpiła z ww. dniem co od zasady we wszystkie prawa i obowiązki spółek przejmowanych. W związku z połączeniem kapitał zakładowy Selena Industrial Technologies sp. z o.o. został podwyższony o kwotę 300 000 zł (tj. do kwoty 403 305 000,00 zł). 100% udziałów w kapitale zakładowym Selena Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 43 43 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Industrial Technologies sp. z o.o. przysługuje Selena FM S.A. Ww. połączenie spółek jest uzasadnione gospodarczo oraz ekonomicznie; ma ono charakter przede wszystkim organizacyjny; na skutek jego przeprowadzenia nastąpiło uproszczenie struktury Grupy Selena. Połączenie ułatwi w przyszłości, w zależności od potrzeb biznesowych, m.in. ujednolicić i uporządkować wewnętrzne procedury, tak aby zapewnić bardziej efektywne prowadzenie działalności i ciągłe zwiększanie jakości produktów. W dniu 30 maja 2022 roku Spółka dokonała sprzedaży 99% udziałów w Selena Vostok do spółki POLYFOAM Yalitim Sanayi ve Tic Ltd. za cenę 4,4 mln PLN. W wyniku tej transakcji w 2022 roku rozpoznano stratę w pozostałych kosztach operacyjnych w kwocie 6,9 mln PLN. W dniu 25 lipca 2022 roku zarejestrowana została spółka Selena Production Center TOO z siedzibą w Shymkencie. Jedynym wspólnikiem tej spółki jest Selena FM S.A., a jej kapitał zakładowy wynosi 45 mln KZT. Spółka będzie mogła zostać wykorzystana w przyszłości na potrzeby realizacji zamierzeń gospodarczych Grupy. Kapitał spółki zostały opłacony w dniu 3 marca 2023 roku. W dniu 12 października 2022 roku Spółka nabyła 99,9959% udziałów w Euro MGA Product SRL od Selena Romania SRL za cenę 12 075 tys. RON. W dniu 23 grudnia 2022 nastąpiło połączenie spółki Uniflex S.R.L. (spółka przejmująca) ze spółką Selena Italia srl (spółka przejmowana). Wartość udziałów stan na stan na 31.12.2022 31.12.2021 Dane w tys. PLN Brutto Odpis Netto Brutto Odpis Netto Selena S.A. 62 781 0 62 781 62 781 0 62 781 Selena Labs Sp. z o.o. 0 0 0 1 520 0 1 520 Selena ESG Sp z o.o. 1 003 0 1 003 1 003 0 1 003 Selena Green Investments ASI Sp z o.o. 26 900 0 26 900 0 0 0 Selena Industrial Technologies Sp. z o.o. 39 899 0 39 899 38 379 0 38 379 Selena Green Investments Sp. z o.o. 5 0 5 5 0 5 Selena Deutschland GmbH 4 0 4 4 0 4 Selena Italia srl 0 0 0 1 884 1 884 0 Selena Iberia slu 87 524 52 859 34 665 43 478 43 478 0 Uniflex S.p.A. 12 966 0 12 966 11 082 0 11 082 Selena USA Inc. 3 707 0 3 707 3 707 2 407 1 300 Selena Sulamericana Ltda 3 594 3 594 0 3 594 3 594 0 Selena Mexico 255 0 255 255 0 255 Selena Romania SRL 11 944 11 944 0 11 944 11 944 0 Selena Bohemia s.r.o 9 936 0 9 936 9 936 0 9 936 Selena Hungária Kft. 679 0 679 679 679 0 EURO MGA Product SRL 11 916 11 916 0 1 0 1 Selena Ukraine Ltd. 3 068 3 068 0 3 068 0 3 068 Selena CA L.L.P. 9 029 0 9 029 9 029 5 472 3 557 Selena Insulations 1 206 0 1 206 1 206 1 206 0 Selena Nantong Building Materials Co., Ltd. 33 910 33 910 0 33 910 33 910 0 Selena Vostok 0 0 0 11 197 0 11 197 Selena Malzemeleri Yapi Sanayi Tic. Ltd. 23 764 0 23 764 23 764 23 764 0 Selena Bulgaria Ltd. 0 0 0 0 0 0 Weize (Shanghai) Trading Co., Ltd. 0 0 0 0 0 0 Wartość udziałów 344 090 117 291 226 799 272 426 128 338 144 088 Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 44 44 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 5.2.5 Utrata wartości inwestycji długoterminowych Ważne oszacowania i założenia Nie rzadziej niż na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka dokonuje weryfikacji wartości bilansowej aktywów finansowych (udziałów w jednostkach zależnych) w celu określenia, czy aktywa te nie wykazują oznak utraty wartości. W tym celu Spółka dokonuje porównania wartości aktywów netto poszczególnych podmiotów z wartością księgową udziałów wykazywanych w bilansie. W sytuacji, gdy bilansowa wartość udziałów nie znajduje pokrycia w aktywach netto danej jednostki Spółka dokonuje dalszej analizy przesłanek świadczących o potrzebie przeprowadzenia aktualizacji wyceny aktywów spowodowanej przez nie utratą wartości. Spółka dokonuje oceny czynników wewnętrznych jak i zewnętrznych, mających wpływ na wyniki finansowe osiągane przez podmioty zależne (w tym weryfikuje realizację zakładanych planów budżetowych na dany rok finansowy). Ponadto Spółka dokonuje analizy czynników mikro- jak i makroekonomicznych, w tym również wpływu wahań kursów walut oraz kosztu kapitału na rynkach, w których funkcjonują podmioty zależne. Odpis aktualizujący wartość udziałów w jednostkach zależnych określany jest jako różnica pomiędzy wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i wartością bieżącą oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Dla tak mierzonej wartości przyszłych zdyskontowanych przepływów pieniężnych Spółka dodatkowo przeprowadza analizę wrażliwości wpływu zmian efektywnej stopy procentowej oraz wahań kursów walut. Wartość aktywów jest aktualizowana dopiero z chwilą uznania, że utrata wartości udziałów ma charakter trwały i w dłuższym okresie nieodwracalny. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka przeprowadziła test na utratę wartości udziałów w Selena Ukraine Ltd. w związku z działaniami wojennymi trwającymi od 24 lutego 2022 roku na terytorium Ukrainy. Do testu wykorzystano 5-letnią prognozę przepływów pieniężnych, stopę dyskonta na poziomie 40% oraz rezydualną stopę wzrostu w wysokości 1%. Przyszłe projekcje przepływów pieniężnych uwzględniają obecne bardzo dobre wyniki spółki, uwzględniające wzrost sprzedaży również w nowych grupach produktowych. W wyniku przeprowadzonego testu, na dzień 31 grudnia 2022 roku został ujęty odpis z tytułu utraty wartości udziałów w kwocie 3,1 mln PLN (100% wartości udziałów w spółce). W grudniu 2022 roku Spółka dokonała podwyższenia kapitału w Selena Iberia slu w kwocie 9,3 mln EUR. Ponadto, w roku 2022 spółka nie osiągnęła oczekiwanego poziomu wyniku netto ze względu na zużycie do produkcji surowców zakupionych pod koniec 2021 rok jednorazowo w dużych ilościach w związku z panującymi w tym czasie zaburzeniami w łańcuchach dostaw, co przełożyło się na niższe marże w roku 2022. W związku z wymienionymi przesłankami, Zarząd Selena FM S.A. przeprowadził na dzień 31 grudnia 2022 roku test na utratę wartości udziałów w tej spółce. Do testu wykorzystano 5-letnią prognozę przepływów pieniężnych, stopę dyskonta na poziomie 10,1% oraz rezydualną stopę wzrostu w wysokości 1%. Przyszłe projekcje przepływów pieniężnych uwzględniają wzrost sprzedaży zarówno do podmiotów zewnętrznych, jak i powiązanych. W wyniku przeprowadzonego testu, na dzień 31 grudnia 2022 roku utrzymano procentowy odpis aktywów zaangażowanych w spółkę w stosunku do wartości bieżącej oczekiwanych przyszłych pieniężnych i rozpoznano dodatkowy odpis z tytułu utraty wartości udziałów w kwocie 9,4 mln PLN. Analiza wrażliwości polegająca na zmianie stopy dyskonta o 10% nie wykazała konieczności dokonania dodatkowych odpisów z tytułu utraty wartości. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka przeprowadziła również test na utratę wartości udziałów w Euro MGA Product srl zakupionych w październiku 2022 roku od Selena Romania, ze względu na nieosiągnięcie przez spółkę na rynku rumuńskim w 2022 roku oczekiwanego poziomu wartości sprzedaży. Do testu wykorzystano 5-letnią prognozę przepływów pieniężnych, stopę dyskonta na poziomie 14,9% oraz rezydualną stopę wzrostu 1%. Przyszłe projekcje przepływów pieniężnych uwzględniają wymagany przepisami prawa przedział marży osiąganej na sprzedaży do podmiotu powiązanego, Selena Romania. W wyniku przeprowadzonego testu, na dzień 31 grudnia 2022 roku został ujęty odpis z tytułu utraty wartości udziałów w kwocie 11,9 mln PLN (100 % wartości udziałów w spółce). Spółka zidentyfikowała także przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach ubiegłych dla udziałów i akcji w jednostkach zależnych przestał istnieć (w przypadku Selena Malzemeleri Yapi Sanayi Tic. Ltd., Selena USA, Selena Hungaria, Selena CA oraz Selena Insulations w łącznej Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 45 45 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 kwocie 33.528 tys. PLN, a w przypadku zinkorporowanych do Uniflex udziałów w Selena Italia - w kwocie 1.884 tys. PLN). W przypadku Selena Malzemeleri Yapi Sanayi Tic. Ltd. oraz Selena USA, Zarząd Spółki ocenia na podstawie kilkuletniej pozytywnej dynamiki wyników spółek, że trend wzrostowy będzie kontynuowany w kolejnych latach. W przypadku spółek kazachskich odnotowywane są historyczne wzrosty wyników i zdaniem Zarządu trend wzrostowy w tych spółkach będzie kontynuowany w kolejnych latach. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wykonano projekcje przyszłych przepływów pieniężnych dla każdej ze spółek z osobn, ze względu na fakt, że spółki prowadzą odmienne rodzaje działalności. Selena Insulations prowadzi działalność produkcyjną, a Selena CA L.L.P. działalność dystrybucyjną. 5.2.6 Zapasy Polityki rachunkowości Zapasy w Spółce stanowią towary, które są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia i ceny sprzedaży netto. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku (tj. koszty transportu, wynagrodzenia handlowców oraz koszty struktury marketingowej). Wartość stanu końcowego towarów wyceniana jest poprzez ustalenie wartości rozchodu metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”. Towary przeterminowane i niepełnowartościowe W przypadku, gdy towar jest przeterminowany lub niepełnowartościowy, Spółka ma obowiązek najpóźniej na koniec kwartału, w którym stwierdzono ten fakt, dokonać odpisu aktualizującego wartość zapasu do poziomu oczekiwanej ceny sprzedaży, która jest możliwa do uzyskania za towar w takim stanie przydatności, pomniejszonej o koszt dokonania sprzedaży. Jeżeli towar w ogóle nie nadaje się do sprzedaży, Spółka powinna utworzyć rezerwę na koszty jego utylizacji. Spadek cen sprzedaży poniżej wyceny towaru W przypadku, kiedy wartość danego towaru lub produktu w księgach jest niższa od spodziewanej ceny jego sprzedaży (NRV – net realisable value), wartość tego towaru należy obniżyć do wysokości spodziewanej ceny sprzedaży. Porównanie wyceny towaru z ceną sprzedaży netto należy przeprowadzać co najmniej na koniec każdego roku (także częściej, jeżeli istnieją ku temu przesłanki), dokonując odpowiedniej korekty odpisu aktualizującego. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka dokonała testu NRV, który nie wykazał konieczności dokonywania dodatkowego odpisu z tytułu utraty wartości zapasów. Towary wolnorotujące W przypadku, gdy dany indeks nie wykazuje ruchów lub rotuje wolno, dokonuje się odpisu aktualizującego wartość tego towaru na koniec każdego kwartału. Przedziały wiekowania towarów i odpowiadające im odpisy są następujące: - powyżej 12 miesięcy: 50%; - powyżej 24 miesięcy: 100%. Dane w tys. PLN stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Towary 2 447 4 013 Zapasy brutto ogółem 2 447 4 013 Odpis aktualizujący wartość zapasów 8 24 Zapasy netto ogółem 2 439 3 989 5.2.7 Pozostałe krótkoterminowe aktywa niefinansowe Dane w tys. PLN stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Należności z tytułu podatku VAT 16 215 19 397 Należności z tytułu podatku u źródła 3 508 1 757 Rozliczenia międzyokresowe czynne 2 698 2 395 Zaliczki na poczet dostaw 21 115 Razem 22 442 23 664 Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 46 46 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 5.2.8 Rezerwy Polityki rachunkowości Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli jednostka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. Rezerwy są prezentowane jako osobne pozycje zobowiązań długoterminowych lub krótkoterminowych, w zależności od charakteru danej rezerwy. W przypadku spółek z siedzibą w Polsce, zgodnie z Kodeksem Pracy, pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. W przypadku, gdy lokalne przepisy prawa lub regulacje wewnętrzne danej spółki nakładają obowiązek wypłaty świadczeń emerytalnych, jednostka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Na każdy dzień bilansowy kalkulowana jest wartość bieżąca tych zobowiązań. Zobowiązanie jest równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i które dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka ujęła rezerwę na odprawy emerytalne w kwocie 648 tys. PLN (na 31 grudnia 2021 roku ujęto 745 tys. PLN). 5.2.9 Pozostałe zobowiązania Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania prezentuje poniższa tabela. Dane w tys. PLN stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Zaliczki otrzymane na poczet przyszłych dostaw 205 36 Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń 1 397 1 153 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 10 344 5 989 Zobowiązania z tyt. zakupu udziałów 11 441 0 Pozostałe 135 260 Razem 23 522 7 438 Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 47 47 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 5.3. Kapitały 5.3.1 Kapitał podstawowy Wartość nominalna akcji Strukturę kapitału akcyjnego przedstawia poniższa tabela. Seria Typ Wartość nominalna akcji (zł) Ilość (szt.) Wartość (zł) A uprzywilejowane 0,05 4 000 000 200 000 B zwykłe 0,05 13 724 000 686 200 C zwykłe 0,05 5 000 000 250 000 D zwykłe 0,05 110 000 5 500 22 834 000 1 141 700 Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone. Prawa akcjonariuszy Akcje serii A uprzywilejowane są co do głosu w ten sposób, że jednej akcji uprzywilejowanej przyznane są dwa głosy. Akcjom serii B, C i D przypada jeden głos na akcję. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu kapitału. Akcjonariusze o znaczącym udziale Udział w kapitale akcyjnym oraz udział w głosach znaczących akcjonariuszy przedstawia poniższa tabela. Akcjonariusz Rodzaj akcji Liczba objętych akcji Udział w kapitale akcyjnym Liczba głosów Udział w głosach na WZA Syrius Investments S.a.r.l. Imienne uprzywilejowane 4 000 000 17,52% 8 000 000 29,81% Na okaziciela 13 813 000 60,49% 13 813 000 51,48% Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A. Na okaziciela 1 469 166 6,43% 1 469 166 5,48% * jednostka kontrolowana przez Krzysztofa Domareckiego ** stan na dzień 30 grudnia 2022 roku, na podstawie zawiadomienia Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego Allianz Polska S.A. zarządzającego łącznie Allianz OFE, Allianz DFE i Drugi Allianz OFE. *** z uwzględnieniem akcji własnych posiadanych przez Spółkę, dla których prawo głosu nie może być wykonywane zgodnie z art. 364 § 2 Kodeksu spółek handlowych. Akcje własne Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała 1.194.834 akcji własnych o wartości nominalnej 0,05 zł każda, które stanowiły 5,23% kapitału zakładowego Spółki oraz 4,45% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (przy czym prawo głosu z akcji własnych posiadanych przez Spółkę nie może być wykonywane zgodnie z art. 364 § 2 Kodeksu spółek handlowych). W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia publikacji niniejszego raportu nie nastąpiły zmiany w liczbie posiadanych akcji własnych. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 48 48 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 5.3.2 Kapitał zapasowy Dane w tys. PLN Rok ujęcia Wartość Nadwyżka wartości udziału kapitałowego nad wartością nominalną obejmowanych udziałów przy połączeniu ze spółką Domarecki i Wspólnicy spółka jawna 2007 10 042 Podwyższenie kapitału i objęcie nowych udziałów przez Syrius Investment S.a.r.l 2007 13 588 Wycena do wartości godziwej długoterminowych zobowiązań na dzień konwersji na kapitał podstawowy i zapasowy 2007 -530 Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy 2008 7 239 Nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalna akcji po pomniejszeniu o wydatki poniesione w związku z emisją 2008 161 287 Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy 2011 44 935 Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy 2012 37 263 Nadwyżka ceny nabycia warrantów subskrypcyjnych nad wartością nominalną 2012 104 Utworzenie kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na wykup akcji własnych 2012 -8 000 Pokrycie straty za rok 2012 2013 -45 123 Wypłata dywidendy 2013 -8 677 Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy 2014 25 611 Pokrycie straty za rok 2014 2015 -21 448 Wypłata dywidendy 2015 -6 394 Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy 2016 36 648 Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy 2017 277 Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy 2018 18 972 Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy 2019 23 665 Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy 2020 42 887 Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy 2021 379 Przenieienie z kapitału rezerwowego 2021 9 633 Kapitał zapasowy 342 358 Podział zysku za rok 2021 opisano w nocie 6.3.1. 5.3.3 Pozostałe kapitały rezerwowe Dane w tys. PLN Rok ujęcia Wartość Wynik połączenia spółek Selena FM Sp. z o.o. oraz Domarecki i Wspólnicy sp. j. 2007 9 530 Wartość godziwa warrantów przyznanych w ramach programu motywacyjnego 2010/2011 1 633 Kapitał rezerwowy przeznaczony na wykup akcji własnych 2012 8 000 Podział zysku netto 2021 75 000 Przeniesienie na kapitał zapasowy 2021 -9 633 Podział zysku netto 2022 43 545 Pozostałe kapitały rezerwowe 128 075 Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 49 49 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 5.3.4 Niepodzielony wynik finansowy i ograniczenia w wypłacie dywidendy Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka jest zobowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele. Ryzyko Ryzyko 51 51 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 6. Ryzyko 6.1 Ważne oszacowania i założenia Sporządzanie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE, wymaga dokonywania szacunków księgowych i przyjmowania założeń w odniesieniu do przyszłych zdarzeń oraz źródeł niepewności występujących na dzień bilansowy. Zarząd dokonuje również profesjonalnego osądu przy stosowaniu zasad (polityki) rachunkowości Spółki. Szacunki i założenia wpływają na ryzyko ewentualnej korekty wartości bilansowych aktywów i pasywów w kolejnych okresach sprawozdawczych. Szczegółowe informacje na temat każdego z tych szacunków i osądów zawarte są w innych notach wraz z informacją o podstawie obliczeń dla każdej pozycji w sprawozdaniu finansowym, na którą wpływ mają te informacje. Przyjęte szacunki, założenia i osądy obejmują w szczególności następujące kwestie: • działalność Spółki jako zleceniodawcy – w ramach umowy z klientem występują pewne elementy wskazujące na to, że Spółka mogłaby być traktowana jako pośrednik (m.in. Spółka nie ponosi ryzyka przechowywania zapasów), jednak zdaniem Zarządu Spółka działa jako zleceniodawca, ponieważ ponosi główną odpowiedzialność za wykonanie umowy, w tym jakość sprzedanych towarów, a także może swobodnie ustalać ceny towarów. W konsekwencji, Spółka ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do którego – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie uprawniona w zamian za przekazane towary (nota 2); • utrata wartości aktywów finansowych (nota 6.2.3); • utrata wartości aktywów niefinansowych (nota 5.2.5); • szacowany okres użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych (nota 5.2.1, 5.2.2 oraz 5.2.3), • możliwość realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (nota 4), • niepewność szacunków i osądy dokonane w związku z rachunkowością leasingu (nota 5.1.6) • oszacowanie rezerwy emerytalnej (nota 5.2.8) W 2022 roku nie miały miejsca istotne zmiany dotyczące obszarów i metod przyjmowanych założeń. Założenia biznesowe i makroekonomiczne będące podstawą szacunków i osądów są aktualizowane na bieżąco, w zależności od zmian otoczenia Jednostki Dominującej i podmiotów Grupy Kapitałowej oraz planów i prognoz biznesowych. 6.2 Zarządzanie ryzykiem finansowym Selena FM S.A. jako jednostka dominująca w Grupie Selena FM, w ramach realizacji swoich funkcji holdingowych koncentruje się przede wszystkim na zapewnieniu finansowania dla działalności operacyjnej i inwestycyjnej jednostek zależnych oraz zabezpieczeniu ich płynności. Główne narzędzia powyższej polityki stanowi udzielanie oprocentowanych pożyczek dla jednostek zależnych. Zgromadzone przez Spółkę nadwyżki gotówkowe deponowane są na krótkoterminowych lokatach bankowych. Zarządzanie ryzykiem finansowym w Spółce obejmuje proces identyfikacji, oceny oraz pomiaru ryzyka i określania sposobu postępowania z nim. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z wykorzystywanych instrumentów finansowych obejmują ryzyko rynkowe (w tym ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko walutowe), ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności. Ryzyko geopolityczne związane z obecną sytuacją w Ukrainie Zarząd Selena FM S.A. na bieżąco monitoruje i analizuje wpływ działań wojennych trwających od 24 lutego 2022 roku na terytorium Ukrainy na działalność biznesową Spółki. Z uwagi na dużą niepewność co do dalszego przebiegu wydarzeń w Ukrainie, Zarząd Selena FM S.A. pod rozwagę poddał możliwe scenariusze rozwoju sytuacji oraz podjął działania zapobiegawcze przed wystąpieniem negatywnych skutków dla działalności Spółki. Poza rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości udziałów w spółce prowadzącej swoją działalność na terytorium Ukrainy w kwocie 3,3 mln zł, Zarząd Selena FM S.A. dokonał analizy wpływu zmian i pojawienia się dodatkowych Ryzyko 52 52 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 ryzyk związanych z wybuchem wojny na kalkulację oczekiwanych strat kredytowych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku stan należności od jednostek zależnych zlokalizowanych w regionie dotkniętym konfliktem wynosił 6,4 mln PLN. W wyniku przeprowadzonych analiz, Zarząd Spółki stwierdził, że nie ma konieczności dokonywania dodatkowych odpisów na aktywach zaangażowanych w spółkach objętych konfliktem geopolitycznym. Poniższa tabela przedstawia podejście Zarządu do poszczególnych rodzajów ryzyka finansowego. Ryzyko Ekspozycja Pomiar Mitygacja ryzyka Ryzyko rynkowe - kurs walutowy Przyszłe transakcje handlowe Aktywa finansowe i zobowiązania nie denominowane w walucie krajowej (PLN) Prognozowanie przepływów pieniężnych Analiza wrażliwości Transakcje typu forward Wielowalutowe linie kredytowe Ryzyko rynkowe - stopa procentowa Kredyty i pożyczki Środki pieniężne Analiza wrażliwości Zaciąganie kredytów w walutach o niższym oprocentowaniu Ryzyko kredytowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Należności handlowe i inne należności finansowe Udzielone pożyczki Wiekowanie ekspozycji Wykorzystanie wewnętrznych i zewnętrznych informacji do oceny prawdopodobieństwa niewypłacalności Dywersyfikacja depozytów bankowych, limity kredytowe i akredytywy Ryzyko płynności Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Prognozy przepływów pieniężnych Dostępność przyznanych linii kredytowych 6.2.1 Ryzyko walutowe W ramach swojej działalności dystrybucyjnej Selena FM S.A. dokonuje eksportu towarów na rynek Unii Europejskiej, Europy Wschodniej i Azji oraz Ameryki Północnej i Południowej, co powoduje znaczące ryzyko walutowe. Tabela poniżej przedstawia pozycje otwarte Spółki denominowane w euro, rublu rosyjskim, dolarze amerykańskim, yuanie renminbi (Chiny), leju rumuńskim i w innych walutach (przeliczonych na PLN i zaprezentowanych łącznie w kolumnie ‘Inne waluty’) oraz estymację wpływu zmiany kursów na wynik z wyceny tych pozycji. Waluta ekspozycji stan na 31.12.2022 Dane w tys. PLN EUR RUB USD CNY RON PLN Inne waluty Suma Udzielone pożyczki 155 591 80 23 082 8 031 7 166 66 601 3 478 264 029 Należności handlowe 146 602 6 497 40 946 0 14 769 16 345 5 857 231 016 Środki pieniężne 313 0 13 0 0 21 013 0 21 339 302 506 6 577 64 041 8 031 21 935 103 959 9 335 Zobowiązania handlowe i pozostałe 52 163 0 646 10 0 23 334 0 76 153 Kredyty i pożyczki otrzymane 9 836 0 680 0 0 202 466 0 212 982 61 999 0 1 326 10 0 225 800 0 Ekspozycja netto 240 507 6 577 62 715 8 021 21 935 -121 841 9 335 Wpływ na wynik przy kursie min PLN/EUR, RUB, USD -15 381 -1 930 -9 516 -795 -1 126 Wpływ na wynik przy kursie max PLN/EUR, RUB, USD 4 256 720 1 365 317 496 * przyjęto kursy na poziomie średniej arytmetycznej max/min z 3 ostatnich lat Kurs na dany dzień bilansowy 4,6899 0,0618 4,4018 0,6348 0,9475 Kurs na poziomie min 4,3900 0,0437 3,7339 0,5719 0,8989 Kurs na poziomie max 4,7729 0,0686 4,4976 0,6599 0,9689 Ryzyko 53 53 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Waluta ekspozycji stan na 31.12.2021 Dane w tys. PLN EUR RUB USD CNY RON PLN Inne waluty Suma Udzielone pożyczki 122 801 31 332 20 899 7 520 6 707 69 875 3 773 262 907 Należności handlowe 166 728 5 240 25 771 0 8 718 2 076 4 394 212 927 Środki pieniężne 97 4 33 0 0 651 0 785 289 626 36 576 46 703 7 520 15 425 72 602 8 167 Zobowiązania handlowe i pozostałe 63 969 0 868 10 0 22 397 27 87 271 Kredyty i pożyczki otrzymane 25 968 0 2 785 0 0 99 297 0 128 050 89 937 0 3 653 10 0 121 694 27 Ekspozycja netto 199 689 36 576 43 050 7 510 15 425 -49 092 8 140 Wpływ na wynik przy kursie min PLN/EUR, RUB, USD -12 672 -2 429 -4 156 -1 083 -601 Wpływ na wynik przy kursie max PLN/EUR, RUB, USD -797 4 454 1 025 -347 241 * przyjęto kursy na poziomie średniej arytmetycznej max/min z 3 ostatnich lat Kurs na dany dzień bilansowy 4,5994 0,0542 4,0600 0,6390 0,9293 Kurs na poziomie min 4,3075 0,0506 3,6681 0,5468 0,8931 Kurs na poziomie max 4,5810 0,0608 4,1567 0,6095 0,9438 W kolumnie „inne waluty” wykazane są łączne ekspozycje w walutach zagranicznych innych niż euro, rosyjski rubel i dolar amerykański (głównie: lira turecka, forint węgierski, korona czeska). Ze względu na niskie ekspozycje w tych walutach, ich wrażliwość nie jest analizowana odrębnie. Spółka nie posiada istotnych ekspozycji walutowych w walutach takich jak lew bułgarski, ukraińska hrywna, real brazylijski. Grupa Selena zabezpiecza część ekspozycji walutowej, dotyczącą należności i zobowiązań handlowych, poprzez wykorzystywanie wielowalutowych linii kredytowych oraz stosowanie wdrożonej Polityki Zarządzania Ryzykiem Finansowym w szczególności poprzez zawieranie transakcji typu forward. W roku 2022 Spółka dokonywała zabezpieczenia planowanych przepływów pieniężnych, zawierając terminowe kontrakty walutowe oraz inne instrumenty finansowe. Spółka stosuje powyższe instrumenty finansowe wyłącznie w celu ograniczenia ryzyka związanego ze zmianami kursów walut i nie używa ich w celach spekulacyjnych. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń w rozumieniu MSSF 9. 6.2.2 Ryzyko stopy procentowej Spółka jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ zgodnie z przyjętą polityką finansuje działalność spółek zależnych w formie pożyczek udzielanych ze zmienną stopą oprocentowania. Strukturę wiekową oprocentowanych instrumentów finansowych (według nominalnej wartości płatności) przedstawia poniższa tabela. Instrumenty o oprocentowaniu stałym stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Dane w tys. PLN < 1 rok 1-3 lata >3 lata Suma < 1 rok 1-3 lata > 3 lata Suma Zobowiązania z tytułu leasingu 10 192 90 360 39 369 139 921 16 658 49 557 102 769 168 984 Udzielone pożyczki 46 236 12 704 0 58 940 50 664 3 835 9 644 64 143 Ryzyko 54 54 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Instrumenty o oprocentowaniu zmiennym stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Dane w tys. PLN < 1 rok 1-3 lata >3 lata Suma < 1 rok 1-3 lata > 3 lata Suma Udzielone pożyczki 41 813 103 598 59 678 205 089 41 516 102 088 55 160 198 764 Lokaty bankowe 20 775 0 0 20 775 50 0 0 50 Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego 1 139 3 578 0 4 717 652 571 0 1 223 Kredyty bankowe i otrzymane pożyczki 41 496 32 585 138 901 212 982 68 678 59 372 0 128 050 Potencjalny wpływ zmiany oprocentowania rynkowego na wynik finansowy generowany z instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu przedstawia poniższa tabela. Kalkulacja zakłada ekspozycję na daną stopę procentową w stałej wartości na dzień 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku. Analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne, w szczególności kursy walutowe, pozostaną na niezmienionym poziomie. stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Dane w tys. PLN PLN EUR OTH PLN EUR OTH Udzielone pożyczki 28 454 151 502 25 133 18 914 124 784 55 066 Lokaty bankowe 20 775 0 0 50 0 0 Kredyty i pożyczki otrzymane -203 222 -9 080 -680 -99 334 -25 931 -2 785 Zobowiązania z tytułu leasingu -1 740 -2 977 0 -1 223 0 0 Ekspozycja netto -155 733 139 445 24 453 -81 593 98 853 52 281 Wpływ wzrostu stopy procentowej o 1 p.p. -1 557 1 394 245 -816 989 523 * bez uwzględnienia ewentualnych efektów podatkowych ** wpływ spadku jest analogiczny *** odpowiednio: WIBOR / EURIBOR Spółka nie stosuje instrumentów zabezpieczających stopę procentową ani innych podobnych, które mogłyby ograniczać ryzyko związane z fluktuacjami stopy procentowej. 6.2.3 Ryzyko kredytowe Spółka identyfikuje następujące pozycje obarczone ryzykiem kredytowym: • Pożyczki udzielone, • Należności handlowe, oraz • Środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Ze względu na charakter działalności Spółki, aktywa finansowe (pożyczki udzielone, należności handlowe) dotyczą przede wszystkim jednostek zależnych. Zarząd regularnie monitoruje bieżącą i przewidywaną sytuację finansową tych spółek i jej wpływ na zdolność regulowania płatności wynikających z wymienionych wyżej instrumentów finansowych – szacowana jest oczekiwana strata kredytowa zgodnie z MSSF 9. Ryzyko 55 55 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Ważne oszacowania i założenia Zgodnie z MSSF 9, na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki. Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości dla poszczególnych pozycji aktywów finansowych: • Udzielone pożyczki – Spółka dokonuje indywidualnej analizy każdej ekspozycji przyporządkowując ją do jednego z trzech stopni: i) Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy, ii) Stopień 2 - salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania, iii) Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości w ciągu całego okresu kredytowania, Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielkość odpisu aktualizującego ustalana jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating, profil spłaty oraz ocenę odzysku z tytułu zabezpieczeń. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywną stopą procentową. Odwrócenie utworzonych odpisów następuję w przypadku gdy wartość bieżąca oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych jest wyższa od zaangażowanych aktywów netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu płatności w okresie najbliższych 12 miesięcy od danego podmiotu. • Należności od jednostek pozostałych – Spółka dokonuje analizy portfelowej ekspozycji i stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności w oparciu o wskaźniki niewypełnienia zobowiązania ustalone na podstawie danych historycznych za ostatnie 5 lat. Nie zidentyfikowaliśmy czynników przyszłych, które istotnie wpłynęłyby na poziom wskaźników niewypełnienia zobowiązania. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Dla należności analizowanych portfelowo, wszystkie pozycje przeterminowane o ponad 360 dni obejmowane stuprocentowym odpisem aktualizującym. • Należności od znaczących odbiorców zewnętrznych oraz od jednostek powiązanych - Spółka dokonuje indywidualnej analizy każdej ekspozycji. Wysokość oczekiwanej straty kredytowej ustalana jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating, profil spłaty oraz ocenę odzysku z tytułu zabezpieczeń. Dla ekspozycji, dla których stwierdzono utratę wartości, kwota oczekiwanej straty kredytowej jest równa różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywną stopą procentową. Odwrócenie utworzonych odpisów następuję w przypadku gdy wartość bieżąca oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych jest wyższa od zaangażowanych aktywów netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu płatności w okresie najbliższych 12 miesięcy od danego podmiotu. Klasyfikacja pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym wycenianych według zamortyzowanego kosztu do poszczególnych stopni modelu utraty wartości została przedstawiona poniżej. Pożyczki udzielone stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Dane w tys. PLN Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Razem Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Razem Wartość brutto pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym 138 448 161 778 21 990 322 216 71 641 46 196 230 987 348 824 Odpis z tytułu oczekiwanej straty kredytowej -173 -52 301 -5 713 -58 187 -173 -4 717 -81 027 -85 917 Wartość bilansowa pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym 138 275 109 477 16 277 264 029 71 468 41 479 149 960 262 907 Ryzyko 56 56 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Ze względu na coraz lepsze wyniki finansowe osiągane przez Selena Malzemeleri Yapi Sanayi, Selena Sulamericana, Selena Romania, Selena Euro MGA oraz Selena Iberia, Zarząd Selena FM S.A. podjął decyzję o przeklasyfikowaniu wartości pożyczek udzielonych tym podmiotom zależnym z 3 stopnia modelu utraty wartości do stopnia 2. Ponadto, ze względu na bardzo dobre długoterminowe wyniki spółek kazachskich Zarząd Spółki podjął decyzję o przeklasyfikowaniu pożyczek udzielonych tym podmiotom powiązanym z 2 stopnia modelu utraty wartości do stopnia 1. Na dzień bilansowy, pożyczki udzielone podmiotom powiązanym osobowo w kwocie 42,8 mln PLN zostały zaklasyfikowane do stopnia 1 ryzyka kredytowego i ujęto dla nich odpis z tytułu oczekiwanej straty kredytowej w kwocie 173 tys. PLN. Na dzień bilansowy, pożyczka o saldzie 40,3 mln PLN została zabezpieczona wekslem imiennym beneficjenta rzeczywistego Grupy Selena, a pożyczka o saldzie 2,4 mln PLN - portfelem wierzytelności pożyczkobiorcy. Uzgodnienie odpisów aktualizujących pożyczki udzielone podmiotom powiązanym na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku do sald otwarcia przedstawia się następująco: Dane w tys. PLN od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Odpis aktualizujący wartość pożyczek udzielonych na początek okresu 85 918 85 531 Utworzenie / odwrócenie (-) odpisu z tytułu utraty wartości wg MSSF 9: -28 364 132 jednostki powiązane, w tym: -28 364 132 EURO MGA Products SRL -10 071 202 Selena Vostok 0 -362 Selena Malzemeleri Yapi Sanayi Tic. Ltd. 2 904 0 Selena Sulamericana IND. E -5 962 119 Selena Bulgaria -2 852 0 Uniflex -4 810 0 Selena Iberia -6 750 0 Selena Insulation -823 173 Różnice kursowe z przeliczenia 634 254 Odpis z tytułu utraty wartości pożyczek udzielonych na koniec okresu 58 188 85 917 Poniższe tabele przedstawiają odpisy aktualizujące należności handlowe w poszczególnych przedziałach wiekowych, do kalkulacji których wykorzystano uproszczoną matrycę oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o wskaźniki niewypełnienia zobowiązania. Przeterminowanie w dniach Należności handlowe od wybranych jednostek niepowiązanych Współczynnik niewypełnienia zobowiązań Oczekiwane straty kredytowe Stan na 31.12.2022 (dane w tys. PLN) Bieżące 9 579 0,10% 8,58 < 30 177 0,76% 1,4 31 – 60 0 3,05% 0 61 – 90 116 8,72% 9,1 91 – 120 0 12,46% 0 121 – 180 1 17,53% 0,2 181-360 546 26,72% 144,9 >361 1031 100,00% 1031 Razem 11 450 1 195 po pomniejszeniu o salda ubezpieczone i salda odbiorców analizowanych indywidualnie Ryzyko 57 57 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Przeterminowanie w dniach Należności handlowe od wybranych jednostek niepowiązanych Współczynnik niewypełnienia zobowiązań Oczekiwane straty kredytowe Stan na 31.12.2021 (dane w tys. PLN) Bieżące 8 486 0,53% 20 < 30 300 3,76% 11 31 – 60 7 11,19% 1 61 – 90 50 25,48% 13 91 – 120 0 37,67% 0 121 – 180 0 50,46% 0 181-360 0 64,43% 0 >361 986 100,00% 986 Razem 9 829 1 031 po pomniejszeniu o salda ubezpieczone i salda odbiorców analizowanych indywidualnie Zmiany odpisów aktualizujących należności handlowe wraz z danymi porównawczymi przedstawia poniższa tabela. Dane w tys. PLN od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Odpis aktualizujący na początek okresu 24 708 20 119 jednostki powiązane 23 677 19 146 jednostki pozostałe 1 031 973 Utworzenie / odwrócenie (-) odpisu z tytułu utraty wartości wg MSSF 9: -14 089 4 544 jednostki powiązane, w tym: -14 297 4 484 EURO MGA Products SRL 0 -29 OOO SELENA VOSTOK 0 -13 Selena USA 0 -1 103 Selena Sulamericana Ltda -12 420 5 422 Shanghai HouseSelena Trading Ltd. 383 324 Selena Mexico 371 0 Selena Yapi 554 0 Selena Ukraine -3 322 0 TOO Selena CA 0 -117 Selena Iberia 137 0 jednostki pozostałe 208 60 Różnice kursowe 65 45 jednostki powiązane 47 48 jednostki pozostałe 18 -3 Oczekiwana strata kredytowa na koniec okresu 10 684 24 708 jednostki powiązane 9 427 23 678 jednostki pozostałe 1 258 1 031 Ważne oszacowania i założenia Dla oszacowania oczekiwanej straty dla środków pieniężnych, ryzyko niewypłacalności zostało określone w oparciu o inne dane, w szczególności ocenę wiarygodności dokonaną przez agencje ratingowe bądź nadaną kontrahentom w ramach wewnętrznego procesu oceny ryzyka kredytowego, skorygowane dla potrzeb oceny prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania. Analiza wykazała, iż aktywa te mają niskie ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy. Na 31 grudnia 2021, kalkulacja odpisu wykazała nieistotną kwotę odpisu z tytułu utraty wartości, w związku z tym Spółka odstąpiła od wprowadzenia korekty. Środki pieniężne są lokowane w instytucjach finansowych w formie krótkoterminowych lokat. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy (do 3 miesięcy) i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. W przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, ryzyko kredytowe jest w ocenie Zarządu bardzo niskie (stopień 1 modelu utraty wartości). Spółka utrzymuje środki pieniężne i ich ekwiwalenty w instytucjach finansowych Ryzyko 58 58 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 posiadających rating na poziomie średniowysokim i średnim oraz dysponujących odpowiednim kapitałem własnym oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową. Poziom ratingu stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2020 Średniowysoki od A+ do A- wg S&P i Fitch oraz od A1 do A3 wg Moody’s 92% 92% Średni od BBB+ do BBB- wg S&P i Fitch oraz od Baa1 do Baa3 wg Moody’s 8% 8% Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka dysponowała niewykorzystanymi liniami kredytowymi w wysokości 231 mln PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 121 mln PLN) w ramach limitów kredytowych. 6.2.4 Ryzyko płynności W ocenie Zarządu ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach aktualnie jest minimalne. Biorąc pod uwagę strukturę bilansu Spółki, na dzień bilansowy nie występuje istotne ryzyko płynności. Posiadane przez Spółkę aktywa krótkoterminowe (391 mln PLN) przekraczają o ponad 150% wartość zobowiązań krótkoterminowych (155 mln PLN). W ramach realizacji funkcji centralnej koordynacji zarządzania finansami Grupy, Spółka udziela pożyczek jednostkom zależnym w celu zapewnienia bieżącego finansowania i płynności. Spółka udziela finansowania jednostkom zależnym w oparciu o prognozy płynności (obejmującej niewykorzystane limity kredytowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty). Zasadniczo odbywa się to na poziomie lokalnym w jednostkach zależnych, zgodnie z praktyką i limitami ustalonymi przez Grupę. Limity te różnią się w zależności od lokalizacji, aby uwzględnić płynność rynku, na którym działa jednostka zależna. Ponadto polityka zarządzania płynnością Grupy obejmuje prognozowanie przepływów pieniężnych w głównych walutach i uwzględnianie poziomu płynnych aktywów niezbędnych do ich zaspokojenia, monitorowanie wskaźników płynności bilansu pod kątem wewnętrznych i zewnętrznych wymogów regulacyjnych oraz utrzymanie planów zadłużenia. Poniższe tabele przedstawiają zobowiązania finansowe Spółki na dzień bilansowy według daty zapadalności na podstawie umownych harmonogramów płatności. Dane w tys. PLN na dzień 31.12.2022 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki 0 19 817 21 679 171 486 0 212 982 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 391 1 175 12 685 8 774 23 025 Zobowiązania handlowe 58 289 14 305 3 310 0 0 75 904 Zobowiązania inwestycyjne 248 0 0 0 0 248 Zobowiązanie z tytułu leasingu przedsiębiorstwa 0 0 9 766 111 847 0 121 613 Gwarancje finansowe 36 0 0 0 0 36 Zobowiązania ogółem 58 573 34 513 35 930 296 018 8 774 433 808 Dane w tys. PLN na dzień 31.12.2021 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki 0 28 135 41 481 60 856 0 130 472 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 202 1 199 576 0 1 977 Zobowiązania handlowe 75 333 11 092 564 0 0 86 989 Zobowiązania inwestycyjne 0 282 0 0 0 282 Zobowiązanie z tytułu leasingu przedsiębiorstwa 0 4 713 14 139 75 408 89 550 183 810 Gwarancje finansowe 159 150 0 0 0 0 159 150 Zobowiązania ogółem 234 483 43 668 55 222 128 109 85 648 547 130 Ryzyko 59 59 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 6.3 Zarządzanie kapitałem i zadłużenie netto Zarządzanie strukturą kapitałową jest realizowane na poziomie Grupy Kapitałowej, w której Spółka jest jednostką dominującą. W przypadku Spółki celem jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały jej wartość dla akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może wypłacić dywidendę dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym 31 grudnia 2022 roku oraz w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych istotnych zmian celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Dla potrzeb zarządzania kapitałem Grupy oraz Jednostki Dominującej, Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu, pomniejszone o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wskaźnik zadłużenia netto dla Seleny FM S.A. wyniósł 29% ze względu na wzrost zadłużenia z tytułu leasingu przedsiębiorstwa. Dane w tys. PLN stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Oprocentowane kredyty i pożyczki 212 982 128 050 Zobowiązania z tytułu leasingu 23 025 1 947 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty -21 339 -785 Zadłużenie netto 214 668 129 212 Kapitał własny 536 815 442 899 Kapitał i zadłużenie netto 751 483 572 111 Wskaźnik dźwigni (zadłużenie netto / kapitał+zadłużenie netto) 29% 23% 6.3.1 Podział zysku za 2021 rok W dniu 02 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Selena FM S.A. podjęło uchwałę o dokonaniu podziału zysku za 2021 rok w wysokości 43 545 445,46 zł w całości przekazując go na kapitał rezerwowy Spółki. Pozostałe informacje Pozostałe informacje 61 61 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 7. Pozostałe informacje 7.1 Zobowiązania warunkowe i udzielone gwarancje Gwarancje udzielone 2022-12-31 2021-12-31 Tytuł zabezpieczanego zobowiązania Beneficjent Kwota w walucie (mln) Waluta Wygasa Kwota w walucie (mln) Waluta Wygasa 1 Wspólny limit kredytowy Bank 0,00 PLN 12/2023 15,22 PLN 01/2022 Wspólny limit kredytowy Bank 0,00 PLN 07/2021 0,00 PLN 07/2021 Wspólny limit kredytowy Bank 0,06 PLN 06/2024 8,54 PLN 06/2024 2 Kredyt Bank 196,36 RUB 08/2022 Kredyt Bank 176,25 RUB 05/2022 Kredyt Bank 6,47 CNY 08/2023 5,50 CNY 08/2022 Kredyt Bank 9,74 UAH 09/2023 6,11 UAH 09/2022 Kredyt Bank 2,00 BRL 09/2022 Kredyt Bank 968,08 KZT 10/2022 Finansowanie Bank 6,21 EUR 2022 Finansowanie Bank 0,98 EUR 2023 1,30 EUR 2023 Finansowanie Bank 1,55 EUR 2025 2,70 EUR 2025 Finansowanie Bank 0,34 EUR 2026 0,52 EUR 2026 3 Dostawy Dostawca 3,63 EUR 9,88 EUR Dostawy Dostawca 0,50 RON 0,50 RON Dostawy Dostawca 0,00 PLN 5,00 PLN 1 – umowy kredytowe zaciągane wspólnie przez Spółkę oraz jej jednostki zależne przewidują wspólną odpowiedzialność dłużników za zobowiązania wobec banków; kwoty w tabeli wskazują wysokość zobowiązań kredytowych pozostałych (tzn. bez Seleny FM S.A.) uczestników umowy na dzień 31 grudnia 2022 roku. W ocenie Zarządu, ryzyko niespłacenia przez jednostki zależne zadłużenia w ramach tych umów jest minimalne. 2 – umowy kredytowe lub inne formy finansowania, z których korzystają jednostki zależne. Podano faktyczne kwoty pociągnięcia kredytów na 31 grudnia 2022 r. 3 – poręczenie zabezpieczające płatności jednostek zależnych wobec dostawcy, kwota w tabeli wskazuje maksymalny limit poręczenia. Polityki rachunkowości Spółka ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego informacje o zobowiązaniach warunkowych jeżeli : - ma możliwy obowiązek, który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki lub - ma obecny obowiązek który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, ale wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne nie jest prawdopodobny lub Spółka nie jest w stanie wycenić kwoty zobowiązania wystarczająco wiarygodnie. Spółka nie ujawnia zobowiązania warunkowego gdy prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest znikome. Umową gwarancji finansowej jest umowa zobowiązująca jej wystawcę do dokonania określonych płatności rekompensujących posiadaczowi stratę, jaką poniesie z powodu nie dokonania przez określonego dłużnika płatności w przypadającym terminie zgodnie z warunkami instrumentu dłużnego. W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe z tytułu umowy gwarancji/poręczeń wycenia się według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu, jednostka wycenia zobowiązanie finansowe z tytułu umowy gwarancji/poręczeń według większej z dwóch kwot: • wartości rozpoznanej początkowo pomniejszonej o kwoty rozpoznane w rachunku wyniku wskutek rozliczania pierwotnie ujętej kwoty w okresie ważności poręczenia oraz • kwoty oszacowanej zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9. Pozostałe informacje 62 62 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 4 - w ramach akwizycji Jednostki Dominującej Selena Iberia (dawniej: Industrias Quimicas Lowenberg) w 2009 roku, w przejmowanej spółce zidentyfikowano na dzień nabycia potencjalne aktywa związane z realizacją korzyści, jakie Selena Iberia może w przyszłości uzyskać z tytułu podatkowych aktywów warunkowych. Zgodnie z porozumieniem pomiędzy Grupą Selena i poprzednimi udziałowcami spółki, jeżeli z tytułu powyższych pozycji zostaną przez nabywaną spółkę uzyskane faktyczne korzyści ekonomiczne, wówczas zostaną one zwrócone poprzednim udziałowcom w kwocie równej tym korzyściom (ujęcie symetryczne, bez wpływu na wynik Grupy). W dniu 30 września 2010 roku podpisano dodatkową umowę regulującą tę kwestię; zgodnie z nią, potencjalne korzyści ekonomiczne wynikające z tych aktywów zostaną zwrócone poprzednim udziałowcom w części odpowiadającej 70% lub 85% (w zależności od rodzaju aktywa) wartości tych korzyści. Maksymalna wartość nominalna nieujętych w rozliczeniu nabycia zobowiązań warunkowych, po uwzględnieniu zobowiązań ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 1,16 mln EUR. Sprawy sądowe Selena FM S.A. na dzień bilansowy oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest stroną w żadnej istotnej sprawie sądowej. Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. 7.2 Informacje o podmiotach powiązanych Spółka świadczy usługi doradztwa jednostkom zależnym, a także jest dystrybutorem produktów Grupy do jednostek zagranicznych. Transakcje sprzedaży i zakupu usług i towarów podmiotom powiązanym zawierane są na warunkach rynkowych. Podsumowanie transakcji z jednostkami powiązanymi w 2022 i 2021 roku przedstawia poniższa tabela. Informacja o stracie / odwróceniu straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych od jednostek powiązanych zawarto w nocie 6.2.3. Dane w tys. PLN Okres Przychody ze sprzedaży i refaktury Zakupy towarów i usług Pozostałe przychody 1) Pozostałe koszty Jednostki zależne 2022 847 067 866 730 120 747 24 081 2021 781 065 852 113 53 264 8 559 Jednostki stowarzyszone 2022 6 092 860 0 383 2021 6 844 89 0 324 Podmioty zależne od akcjonariusza kontrolującego na najwyższym szczeblu* 2022 13 723 3 666 0 2021 16 120 2 383 173 RAZEM 2022 853 172 868 313 124 413 24 464 2021 787 925 852 322 55 647 9 056 1) kwota obejmuje pozostałe przychody operacyjne i przychody finansowe, głównie dywidendy oraz przychody od pożyczek * pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez osobę Pana Krzysztofa Domareckiego Pozostałe informacje 63 63 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 Informacje o pozostałych wynagrodzeniach kluczowego personelu kierowniczego nie ujęte w powyższej tabeli zawiera nota 7.4. Dane w tys. PLN Okres Pożyczki Należności handlowe Pozostałe należności Zobowiązania Jednostki zależne 2022 221 262 204 086 30 233 60 768 2021 214 762 184 754 89 72 561 Jednostki stowarzyszone 2022 0 3 298 0 62 2021 0 3 404 0 0 Podmioty zależne od akcjonariusza kontrolującego na najwyższym szczeblu * 2022 42 767 9 0 0 2021 48 145 8 0 120 RAZEM 2022 264 029 207 393 30 233 60 830 2021 262 907 188 166 89 72 681 * pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez osobę Pana Krzysztofa Domareckiego 7.3 Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami wybranych pozycji bilansowych oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych przedstawiają poniższe tabele. Dane w tys. PLN od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Bilansowa zmiana stanu należności -44 295 -46 233 Zmiana stanu należności inwestycyjnych 0 0 Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego -2 132 2 978 Zmiana stanu należności z tytułu dywidendy 27 279 0 Sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych 4 411 0 Zmiana stanu należności z tytułu konwersji na udziały 0 0 Zmiana stanu należności z tytułu konwersji na pożyczki -12 943 -4 091 Zmiana stanu należności z tytułu kompensaty -187 -7 168 Pozostałe -805 -687 Zmiana stanu należności w rachunku przepływów środków pieniężnych -28 672 -55 201 Dane w tys. PLN od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Bilansowa zmiana stanu zobowiązań 61 697 222 490 Zmiana stanu kredytów i pożyczek -84 931 -90 540 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu 22 225 -166 792 Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych 27 257 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego 0 10 226 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu udzielonych gwarancji 0 0 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kompensat 337 25 140 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu wypłaty dywidendy 0 0 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia udziałów w jednostkach zależnych -11 441 -120 Zmiana stanu rezerw -542 -355 Pozostałe 644 -2 012 Zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów środków pieniężnych -11 984 -1 706 Pozostałe informacje 64 64 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 7.4 Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego Spółki Wynagrodzenie członków Zarządu Jednostki Dominującej przedstawia poniższa tabela. ZARZĄD Dane w tys. PLN od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym premie (wynagrodzenia i narzuty) 5 053 6 482 Wynagrodzenie z tytułu świadczonych usług dla jednostek zależnych 0 769 Razem 5 053 7 251 RADA NADZORCZA Dane w tys. PLN od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym premie (wynagrodzenia i narzuty) 652 738 Razem 652 738 W skład kluczowego personelu kierowniczego wchodzi również beneficjent rzeczywisty Grupy Selena, który w 2022 roku, w okresie po rezygnacji z pełnienia funkcji prezesa Zarządu Selena FM S.A. osiągnął wynagrodzenie w kwocie 720 tys. PLN z tytułu usług świadczonych dla Selena FM S.A. Członkowie Zarządu uzyskują wynagrodzenie stałe oraz premiowe zmienne. Decyzję o ewentualnej wypłacie premii za rok 2022 podejmie Rada Nadzorcza. Sprawozdanie skonsolidowane Grupy za rok 2022 (nota 8.4) przedstawia transakcje z jednostkami powiązanymi (w tym z Członkami Zarządu Jednostki Dominującej) wszystkich jednostek należących do Grupy. 7.5 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego Spółki za rok 2022 i 2021 przedstawia poniższa tabela: Dane w tys. PLN od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Badanie rocznego sprawozdania finansowego 291 269 Przegląd półrocznego sprawozdania finansowego 124 128 Razem 415 397 7.6 Struktura zatrudnienia Przeciętne zatrudnienie w Spółce przedstawia poniższa tabela. Dane w tys. PLN od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Sprzedaż 50 50 Administracja 84 73 Marketing 61 46 Pozostałe 23 21 RAZEM 218 190 Pozostałe informacje 65 65 Selena FM S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 7.7 Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu bilansowym, do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania, nie miały miejsca wydarzenia, inne niż opisane powyżej mogące mieć istotny wpływ na wykazane dane finansowe. Prezes Zarządu Jacek Michalak Wiceprezes Zarządu ds. Handlowych Sławomir Majchrowski Członek Zarządu ds.. Finansowych Krzysztof Ościłowicz Członek Zarządu ds. Operacyjnych Roman Dziuba Członek Zarządu ds. Personalnych Andrzej Zygadło

AI Terminal

5807_rns_2023-04-21_f4043883-4395-42fc-b39c-0e36c3d612bd.xhtml

More from Selena FM S.A.

Talk to a Data Expert