Audit Report / Information • Mar 23, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)세코닉스 00391221 100000000000 20220331 1158110006449 000 253675 180819 393319 887 N N N Y N A Y 1
&cr
주식회사 세코닉스
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 33 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr
| 제 32 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
이촌회계법인
목 차
&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | 재무제표 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | |
| 재무상태표 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 포괄손익계산서 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 자본변동표 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 현금흐름표 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| 재무제표에 대한 주석 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 13 | ||
| Ⅲ. | 내부회계관리제도 검토의견 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 83 | |
| IV. | 외부감사 실시내용 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 87 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 세코닉스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 23일 |
감사의견&cr&cr우리는 주식회사 세코닉스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
가. 종속기업투자주식 손상검사&cr&cr핵심감사사항으로 결정된 이유&cr&cr 재무제표에 대한 주석8에서 설명하는 바와 같이, 회사 재무상태표 상 종속기업투자주식 장 부금액은 50,233 백만원이며, 회사는 당기 중 종속기업투자주식과 관련하여 16,996 백만원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr
회사는 매년 종속기업투자주식에 대해 손상징후를 검토하고 손상징후가 있는 투자주식에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 해당 투자주식에 대해 할인된 현금흐름법에 근거한 사용가치를 평가하여 손상검사를 수행하였습니다. &cr
사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과추정치를 수반하므로 우리는 종속기업투자주식 손상검사를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.
&cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr&cr종속기업투자주식 손상검사에 대하여 우리가 수행한 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.
- 회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가
- 회사사업계획을 기초로 평가에 반영된 추정과정 및 결과의 합리성 검토
- 평가금액 계산의 정확성 검증
- 평가 시 반영된 기초자료의 신뢰성 확인
&cr나. 종속기업채권 대손충당금의 적정성&cr&cr핵심감사사항으로 결정된 이유&cr&cr재무제표에 대한 주석31에서 설명하는 바와 같이, 회사 재무상태표 상 종속기업에 대한 매출채권 및 미수금의 대손충당금 차감 전 합계금액은 57,491백만원이며, 해당채권에 대해 6,312백만원의 대손충당금을 설정하였습니다. 채권의 회수가능성 평가는 회수가능금액의 산정방법 및 기준 등에 대한 회사 경영진의 유의적인 판단이 적용되고 추정의 불확실성이 존재하므로 우리는 종속기업채권 대손충당금의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.&cr&cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr
종속기업채권 대손충당금의 적정성에 대하여 우리가 수행한 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.
- 대손충당금 설정 회계정책의 적정성 검토
- 대손충당금 산정 방법 및 기준에 대한 합리성 검토
- 대손충당금 산정 계산의 정확성 검증
- 대손충당금 산정 기초자료의 정확성 확인
&cr재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr&cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 손창호 입니다. &cr
| 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 |
| 이 촌 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 명 진 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현 재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 세코닉스
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 33(당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 32(전)기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 세코닉스 대표이사 박은경 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 동두천시 평화로2862번길 28 |
| (전 화) | 031-860-1000 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 33(당)기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 32(전)기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 세코닉스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당)기말 | 제 32(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 115,418,019,987 | 134,677,565,465 | ||
| 현금및현금성자산(주석3,7,33) | 8,194,043,602 | 5,510,165,708 | ||
| 단기금융상품(주석7,33) | 184,351,846 | 245,412,568 | ||
| 매출채권 (주석4,7,10,31,33) | 63,546,348,914 | 62,967,747,296 | ||
| 미수금 (주석4,7,12,31,33) | 247,122,038 | 4,208,184,294 | ||
| 선급금(주석12,13,32) | 804,864,621 | 192,798,068 | ||
| 선급비용(주석28,32) | 388,416,912 | 194,372,595 | ||
| 부가세대급금(주석32,34) | 2,023,530,443 | 3,214,645,744 | ||
| 재고자산(주석5,24) | 40,029,341,611 | 58,144,239,192 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 138,257,239,955 | 134,856,702,366 | ||
| 장기매출채권(주석4,7,10,31,33) | 17,768,613,670 | - | ||
| 장기미수금(주석4,7,12,31,33) | 304,844,880 | - | ||
| 장기금융상품 (주석7,33) | 611,647,047 | 528,431,155 | ||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (주석6,7,33) | 22,819,383 | 23,108,773 | ||
| 종속기업투자주식(주석8,28) | 50,232,730,092 | 54,644,076,228 | ||
| 유형자산 (주석9,10,12,17) | 59,823,212,103 | 69,879,382,927 | ||
| 무형자산(주석11,12) | 627,323,347 | 617,364,652 | ||
| 보증금(주석(4,7,33) | 275,500,000 | 695,085,000 | ||
| 장기선급비용 | - | 352,027,828 | ||
| 이연법인세자산(주석28) | 8,590,549,433 | 8,117,225,803 | ||
| 자 산 총 계 | 253,675,259,942 | 269,534,267,831 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 136,446,956,678 | 187,242,053,210 | ||
| 매입채무 (주석7,31,33) | 51,179,862,624 | 51,927,400,385 | ||
| 미지급금 (주석7,31,33) | 11,993,410,032 | 11,266,329,110 | ||
| 미지급비용(주석7,33) | 1,521,508,030 | 1,305,460,088 | ||
| 단기차입금(주석7,9,10,14,19,31,32,33) | 56,463,750,000 | 62,765,413,336 | ||
| 유동성장기부채(주석7,9,10,14,19,31,32,33) | 10,721,893,328 | 42,013,546,664 | ||
| 유동성전환사채(주석7,16,32,33) | - | 13,008,423,191 | ||
| 파생상품부채(주석7,16,19,33) | 3,103,262 | 486,338,261 | ||
| 당기법인세부채 | 760,766,541 | 98,591,049 | ||
| 선수금 | 1,832,725,855 | 2,217,272,474 | ||
| 예수금 | 605,588,794 | 440,474,650 | ||
| 계약부채 | 274,735,906 | 301,065,182 | ||
| 판매보증충당부채 | 696,691,024 | 1,038,434,360 | ||
| 유동성리스부채 (주석7,17,32,33) | 204,446,603 | 373,304,460 | ||
| 유동성금융보증부채(주석7,19,31,33) | 188,474,679 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 44,371,821,297 | 19,996,465,813 | ||
| 장기차입금(주석3,7,9,10,14,19,31,32,33) | 17,144,496,676 | 4,166,390,000 | ||
| 사채(주석7,15,33) | 9,986,048,605 | - | ||
| 임대보증금 (주석7,33) | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 장기미지급금(주석7,33) | 158,349,992 | - | ||
| 확정급여채무(주석18) | 16,971,595,968 | 15,305,202,582 | ||
| 리스부채(주석7,17,32,33) | 101,330,056 | 162,845,403 | ||
| 금융보증부채(주석7,19,31,33) | - | 352,027,828 | ||
| 부 채 총 계 | 180,818,777,975 | 207,238,519,023 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석20) | 7,396,401,500 | 6,445,827,500 | ||
| 보통주자본금 | 7,396,401,500 | 6,445,827,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석16,21) | 47,148,619,802 | 38,649,305,073 | ||
| 주식발행초과금 | 40,740,651,250 | 30,436,088,021 | ||
| 기타자본잉여금 | 6,407,968,552 | 8,213,217,052 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주석18) | 21,857,735,588 | 20,746,665,434 | ||
| 법정적립금 | 1,529,472,419 | 1,529,472,419 | ||
| 임의적립금 | 686,500,000 | 686,500,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 19,641,763,169 | 18,530,693,015 | ||
| Ⅳ. 기타자본항목 | (3,546,274,923) | (3,546,049,199) | ||
| 자기주식(주석22) | (3,061,891,634) | (3,061,891,634) | ||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실 | (484,383,289) | (484,157,565) | ||
| 자 본 총 계 | 72,856,481,967 | 62,295,748,808 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 253,675,259,942 | 269,534,267,831 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포괄손익계산서 | |
| 제 33(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 32(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 세코닉스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당)기 | 제 32(전)기 |
|---|---|---|
| 매출액 (주석30) | 393,318,628,985 | 310,806,161,032 |
| 매출원가 (주석24) | 354,284,436,990 | 292,674,316,796 |
| 매출총이익 | 39,034,191,995 | 18,131,844,236 |
| 판매비와관리비(주석24,25) | 25,917,464,772 | 36,909,102,240 |
| 영업이익 (손실)(주석30) | 13,116,727,223 | (18,777,258,004) |
| 기타수익(주석26) | 1,078,372,806 | 1,800,058,499 |
| 기타비용(주석26) | 17,658,330,237 | 4,105,574,255 |
| 금융수익 (주석27) | 15,235,705,585 | 8,554,097,481 |
| 금융비용 (주석27) | 9,278,130,726 | 22,333,284,000 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,494,344,651 | (34,861,960,279) |
| 법인세비용(주석28) | 1,165,189,250 | (1,357,300,461) |
| 당기순이익(손실)(주석23) | 1,329,155,401 | (33,504,659,818) |
| 기타포괄손 익 | (218,310,971) | 194,657,714 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | - | 59,334,244 |
| - 파생상품평가이익(주석19) | - | 59,334,244 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | (218,310,971) | 135,323,470 |
| - 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 | (225,724) | (45,684,155) |
| - 보험수리적이익(손실)(주석23,28) | (218,085,247) | 181,007,625 |
| 당기포괄손익 | 1,110,844,430 | (33,310,002,104) |
| 주당손익 (주석28) | ||
| 기본주당손익 | 93 | (2,834) |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 33(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 32(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 세코닉스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01(전기초) | 5,901,640,500 | 30,153,333,398 | 54,652,256,377 | (3,559,699,288) | 87,147,530,987 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순손실 | (33,504,659,818) | (33,504,659,818) | |||
| 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | - | - | (45,684,155) | (45,684,155) |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 59,334,244 | 59,334,244 |
| 보험수리적이익 | - | - | 181,007,625 | - | 181,007,625 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||
| 전환권대가 자본대체 | - | 3,548,400,000 | - | - | 3,548,400,000 |
| 전환권행사 | 544,187,000 | 4,947,571,675 | - | - | 5,491,758,675 |
| 현금배당 | - | - | (581,938,750) | - | (581,938,750) |
| 2020.12.31(전기말) | 6,445,827,500 | 38,649,305,073 | 20,746,665,434 | (3,546,049,199) | 62,295,748,808 |
| 2021.01.01(당기초) | 6,445,827,500 | 38,649,305,073 | 20,746,665,434 | (3,546,049,199) | 62,295,748,808 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | 1,329,155,401 | - | 1,329,155,401 |
| 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손실 | - | - | - | (225,724) | (225,724) |
| 보험수리적 손실 | - | - | (218,085,247) | - | (218,085,247) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||
| 전환권행사 | 950,574,000 | 8,499,314,729 | - | - | 9,449,888,729 |
| 2021.12.31(당기말) | 7,396,401,500 | 47,148,619,802 | 21,857,735,588 | (3,546,274,923) | 72,856,481,967 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 33(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 32(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 세코닉스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당)기 | 제 32(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름(주석 32) | 34,940,448,502 | (7,732,182,886) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 39,929,936,124 | (4,888,189,338) | ||
| 당기순이익(손실) | 1,329,155,401 | (33,504,659,818) | ||
| 조정사항 | 38,600,780,723 | 28,616,470,480 | ||
| 2. 이자 수취액 | 10,089,198 | 581,691,963 | ||
| 3. 이자 지급액 | (4,084,814,321) | (3,254,497,497) | ||
| 4. 배당금 수취 | - | 47,110 | ||
| 5. 법인세 납부액 | (914,762,499) | (171,235,124) | ||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (13,623,196,894) | (5,909,393,838) | ||
| 1. 투자활동현금흐름 유입액 | 7,313,562,933 | 13,282,217,666 | ||
| 유형자산의 처분 | 6,606,615,485 | 6,599,957,666 | ||
| 무형자산의 처분 | 26,162,448 | - | ||
| 보증금의 감소 | 440,785,000 | 193,090,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 6,489,170,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 240,000,000 | - | ||
| 2. 투자활동현금흐름 유출액 | (20,936,759,827) | (19,191,611,504) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 5,412,568 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 263,215,892 | 176,371,155 | ||
| 보증금의 증가 | 21,200,000 | 138,252,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 8,014,818,826 | 18,707,208,781 | ||
| 무형자산의 취득 | 52,281,857 | 164,367,000 | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | 12,585,243,252 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (18,641,087,748) | 14,690,904,870 | ||
| 1. 재무활동현금흐름 유입액 | 47,723,612,196 | 45,613,200,000 | ||
| 정부보조금의 수령 | 945,063,591 | 542,400,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 11,792,500,000 | 45,070,800,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 25,000,000,000 | - | ||
| 사채의 발행 | 9,986,048,605 | - | ||
| 2. 재무활동현금흐름 유출액 | (66,364,699,944) | (30,922,295,130) | ||
| 단기차입금의 상환 | 49,268,413,336 | 2,815,580,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 12,313,546,660 | 26,846,880,010 | ||
| 파생상품부채의 상환 | 235,500,000 | 121,185,300 | ||
| 전환사채의 상환 | 4,154,846,520 | - | ||
| 리스료의 지급 | 377,844,698 | 555,711,070 | ||
| 임대보증금의 감소 | - | 1,000,000 | ||
| 배당금의 지급 | - | 581,938,750 | ||
| 사채발행비용 | 14,548,730 | - | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 7,714,034 | (203,811,546) | ||
| Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 2,683,877,894 | 845,516,600 | ||
| Ⅵ. 기초의 현금(주석31) | 5,510,165,708 | 4,664,649,108 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금(주석31) | 8,194,043,602 | 5,510,165,708 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 33(당)기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 32(전)기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 세코닉스 |
&cr1. 일반적 사항&cr&cr주식회사 세코닉스(이하 "당사")는 정보통신단말기 및 차량용 마이크로렌즈 등의 제조·판매를 주사업목적으로 하여 1988년 12월 24일에 설립되었으며, 2001년 8월 9일에 KOSDAQ시장에 상장하였습니다.&cr&cr한편, 당사는 설립일 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기 말 현재 납입자본금은 7,396백만 원 (액면가액 500원)이며, 주요주주는 박원희 외 특수관계자 로 의결권 있는 주식의 19.98% 지 분을 소유하고 있습니다.&cr&cr &cr 2. 중요한 회계정책 &cr &cr 2.1 재무제표 작성기준
&cr당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr당사의 제무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에의하여 작성되었습니다.&cr
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.&cr
2.2 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 &cr기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. &cr또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.4 종속기업, 관계기업 및 공동기업&cr
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 종속기업인 WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE., SEKONIX VINA CO., LTD., SEKONIX POLAND , (주)에스에이엘 및 우리온기업제6호세코닉스(유)에 투자하고 있습니다. &cr&cr 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.
2.5 외화환산손익&cr &cr당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.&cr
2.6 중요한 회계적 추정과 가정&cr
중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 요인을 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. &cr&cr2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.&cr&cr 2.7 현금흐름표&cr &cr당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.
2.8 현금및현금성자산&cr &cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
&cr2.9 금융상품&cr
가. 금융자산&cr&cr(1) 분류
| - | 공정가치측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
① 상각후원가측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익공정가치측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr③ 당기손익공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr
2) 지분상품&cr당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.
이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다. &cr
당기손익공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익'또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 제거할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
나. 금융부채와 지분상품&cr &cr(1) 부채ㆍ자본 분류 &cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
(2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
(3) 금융부채&cr금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
1) 당기손익인식금융부채
금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '영업손익' 항목에 포함하고 있습니다.&cr
2) 기타금융부채
기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다.
유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
(4) 금융부채의 제거
당사는 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.
2.10 매출채권&cr&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
&cr2.11 재고자산&cr
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
2.12 유형자산&cr&cr유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr당사의 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다.&cr
각 자산별로 당사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 25 - 30 년 |
| 구축물 | 15 년 |
| 기계장치 | 10 년 |
| 기타 | 5 년 |
매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.
2.13 무형자산&cr&cr(1) 회원권&cr&cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
(2) 기타무형자산&cr&cr기타무형자산은 취득원가로 계상되며 5년의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각되며, 손상의 징후가 있는 경우 장부금액과 회수가능액을 비교하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
&cr2.14 비금융자산의 손상&cr&cr비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr
2.15 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
2.16 차입금&cr&cr차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.
&cr2.17 퇴직급여부채&cr&cr당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. &cr&cr확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.
&cr2.18 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. &cr&cr당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
(1) 리스이용자로서의 회계처리&cr당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.
&cr또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. &cr&cr한편, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr&cr(2) 리스제공자로서의 회계처리&cr리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr&cr당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에&cr가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
2.19 금융보증계약&cr
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한&cr 금액
&cr2.20 충당부채 및 우발부채&cr&cr과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 하여 주석으로 기재하고 있습니다.
2.21 파생상품&cr&cr당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
2.22 주식기준보상&cr&cr당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr
2.23 수익인식&cr
수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 당사는 제품이나 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때수익을 인식합니다. &cr &cr(1) 재화 및 용역의 제공&cr&cr당사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr재화의 판매와 관련하여 발생하는 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등은 매출에서 조정하고 있습니다. 이러한 매출 조정액을 합리적으로 예측하여 고객으로부터 수령하거나 고객에게 지급될 예상치를 계약자산 또는 계약부채로 인식합니다.
(2) 수익인식과 관련된 유의적인 판단&cr&cr당사는 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 재화의 판매와 관련된 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가에 변동성이 존재함에 따라 발생하는 매출 조정액에 대하여 축적된 경험에 기초해서 예측하고, 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.&cr &cr(3) 유의적인 금융요소&cr&cr당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의된 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 금융 효익이 고객이나 당사에 유의적인 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 수익 금액을 조정하고 있습니다.&cr
2.24 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.
&cr수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
2.25 법인세비용 및 이연법인세&cr
당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을적용하여 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr
2.26 주당이익&cr&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
2.27 부문별 보고&cr&cr영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr&cr&cr3. 사용제한 금융상품 &cr&cr보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금(*) | 699,959 | - |
(*) 장기차입금 150억과 관련하여 분할상환목적으로 개설된 신탁계좌로 질권설정 되어 있습니다.
&cr
4. 매출채권 및 기타수취채권&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동(*) | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 | 66,026,294 | 23,667,232 | 89,693,526 | 84,543,261 | - | 84,543,261 |
| 차감: 대손충당금 | (2,479,945) | (5,898,618) | (8,378,563) | (21,575,513) | - | (21,575,513) |
| 매출채권(순액) | 63,546,349 | 17,768,614 | 81,314,963 | 62,967,7 48 | - | 62,967,7 48 |
(*) 당기 중 매출채권 중 회수가능 시점이 1년을 초과하는 채권에 대해 비유동으로 대체하였습니다.
당사는 종속회사에 대한 매출채권을 제외한 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
종속회사에 대한 매출채권에 대해서는 종속회사 별로 구체적인 회수계획을 수취하여현재가치로 평가 후 장부금액과 비교하여 대손충당금을 설정하였습니다. &cr&cr(2) 보고기간 종료 일 현재 장·단기매출채권 의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 3~6개월이내 | 6~9개월이내 | 9개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| - 기대손실률 | 1.13% | 16.35% | 29.05% | 62.50% | 9.34% |
| - 총 장부금액 | 59,295,356 | 18,192,928 | 8,647,475 | 3,557,767 | 89,693,526 |
| - 대손충당금 | (668,398) | (2,974,774) | (2,511,943) | (2,223,448) | (8,378,563) |
| 전기말 | |||||
| - 기대손실률 | 9.4% | 32.1% | 48.7% | 74.61% | 25.52% |
| - 총 장부금액 | 49,198,032 | 17,230,328 | 8,050,695 | 10,064,205 | 84,543,260 |
| - 대손충당금 | (4,616,288) | (5,531,869) | (3,918,274) | (7,509,082) | (21,575,513) |
&cr(3) 당기 및 전기 중 장·단기매출채권 의 대 손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 21,575,513 | 27,313,341 |
| 당기손익으로 인식된 대손상각비(환입) | (3,786,765) | 4,683,741 |
| 제각 | (1,772,603) | - |
| 종속기업투자주식으 로의 제각 | (7,637,581) | - |
| 출자전환으로 인한 변동 | - | (10,421,568) |
| 기말금액 | 8,378,564 | 21,575,513 |
(4) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 257,045 | 478,609 | 735,653 | 14,318,803 | 37,353 | 14,356,156 |
| 보증금 | - | 275,500 | 275,500 | - | 695,085 | 695,085 |
| 총 채권액 | 257,045 | 754,109 | 1,011,154 | 14,318,803 | 732,438 | 15,051,241 |
| 차감: 대손충당금 | (9,923) | (173,764) | (183,687) | (10,110,619) | (37,353) | (10,147,972) |
| 상각후원가 | 247,122 | 580,345 | 827,467 | 4,208,184 | 695,085 | 4,903,269 |
(*) 당기 중 중 회수가능 시점이 1년을 초과하는 미수금 443백만원(대손충당금 138백만원)을 비유동으로 대체하였습니다.
(5) 당기 및 전기 중 장·단기미수금 의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 10,147,973 | 4,130,478 |
| 당기손익으로 인식된 대손상각비(환입) | (6,715,049) | 6,017,495 |
| 종속기업투자주식과의 상계 | (3,249,238) | - |
| 기말금액 | 183,687 | 10,147,973 |
&cr5. 재고자산 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득가액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 4,457,534 | (59,073) | 4,398,461 | 2,457,606 | (4,747) | 2,452,859 |
| 제품 | 10,920,571 | (4,630,795) | 6,289,776 | 13,028,270 | (1,634,563) | 11,393,707 |
| 재공품 | 10,793,298 | (495,515) | 10,297,783 | 21,104,117 | (3,045,876) | 18,058,241 |
| 원재료 | 21,975,369 | (3,743,460) | 18,231,909 | 26,869,882 | (1,584,835) | 25,285,047 |
| 부재료 | 181,768 | (32,886) | 148,882 | 316,373 | (25,869) | 290,504 |
| 미착품 | 398,089 | - | 398,089 | 384,768 | - | 384,768 |
| 반환재고(*) | 264,440 | - | 264,440 | 279,113 | - | 279,113 |
| 합 계 | 48,991,069 | (8,961,729) | 40,029,340 | 64,440,129 | (6,295,890) | 58,144,239 |
| ( *) | 반환재고는 보고기간 종료일 현재 반품될 것으로 예상되는 환불부채에 대응되는 재고 자산 원가금액입니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,295,890 | 7,494,034 |
| 재고자산평가손실 | 7,529,254 | 8,403,629 |
| 폐기 | (4,863,414) | (9,601,773) |
| 기말금액 | 8,961,730 | 6,295,890 |
6. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 주, %, 천원) |
| 회사명 | 보유주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엘컴텍(*1) | 1,346 | - | 8,884 | 1,736 | 1,736 |
| ㈜제이티비씨(*2,3) | 100,000 | 0.09% | 500,000 | 21,083 | 21,083 |
| ㈜중앙정공(*2) | 1,686 | 0.45% | 134,940 | - | - |
| ㈜옵티스(*4) | 10,349 | - | - | - | - |
| 합 계 | 643,824 | 22,819 | 22,819 |
| (*1) ㈜엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다. |
| (*2) 전기 이전에 인식한 ㈜제이티비씨 및 ㈜중앙정공 등의 손상차손 562백 만원을 개정 기 준서 에 따라 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하였습니다. |
| (*3) ㈜제이티비씨는 비상장주식으로 순장부가액과 취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다. |
| (*4) ㈜옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다. |
| (전기말) | (단위: 주, %, 천원) |
| 회사명 | 보유주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| ㈜엘컴텍 | 1,346 | - | 8,884 | 2,026 | 2,026 |
| ㈜제이티비씨 | 100,000 | 0.09% | 500,000 | 21,083 | 21,083 |
| ㈜중앙정공 | 1,686 | 0.45% | 134,940 | - | - |
| ㈜옵티스 | 10,349 | - | - | - | - |
| 합 계 | 643,824 | 23,109 | 23,109 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평가손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엘컴텍 | 2,026 | - | - | (290) | 1,736 |
| ㈜제이티비씨 | 21,083 | - | - | - | 21,083 |
| ㈜중앙정공 | - | - | - | - | - |
| ㈜옵티스 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 23,109 | - | - | (290) | 22,819 |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평가손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엘컴텍 | 2,147 | - | - | (121) | 2,026 |
| ㈜제이티비씨 | 79,531 | - | - | (58,448) | 21,083 |
| ㈜중앙정공 | - | - | - | - | - |
| ㈜옵티스 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 81,678 | - | - | (58,569) | 23,109 |
&cr&cr7. 금융상품 &cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,194,044 | - | 8,194,044 |
| 단기금융상품 | 184,352 | - | 184,352 |
| 장·단기매출채권 | 81,314,963 | - | 81,314,963 |
| 장·단기미수금 | 551,967 | - | 551,967 |
| 장기금융상품 | 611,647 | - | 611,647 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | 22,819 | 22,819 |
| 보증금 | 275,500 | - | 275,500 |
| 합 계 | 91,132,473 | 22,819 | 91,155,292 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,510,166 | - | 5,510,166 |
| 단기금융상품 | 245,413 | - | 245,413 |
| 매출채권 | 62,967,747 | - | 62,967,747 |
| 미수금 | 4,208,184 | - | 4,208,184 |
| 장기금융상품 | 528,431 | - | 528,431 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | 23,109 | 23,109 |
| 보증금 | 695,085 | - | 695,085 |
| 합 계 | 74,155,026 | 23,109 | 74,178,135 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 51,179,863 | - | 51,179,863 |
| 미지급금 | 11,993,410 | - | 11,993,410 |
| 단기차입금 | 56,463,750 | - | 56,463,750 |
| 유동성장기부채 | 10,721,893 | - | 10,721,893 |
| 유동성리스부채 | 204,447 | - | 204,447 |
| 파생상품부채 | - | 3,103 | 3,103 |
| 미지급비용 | 1,521,508 | - | 1,521,508 |
| 장기차입금 | 17,144,497 | - | 17,144,497 |
| 사채 | 9,986,049 | - | 9,986,049 |
| 임대보증금 | 10,000 | - | 10,000 |
| 금융보증부채 | 188,475 | - | 188,475 |
| 리스부채 | 101,330 | - | 101,330 |
| 합 계 | 159,515,222 | 3,103 | 159,518,325 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 51,927,400 | - | 51,927,400 |
| 미지급금 | 11,266,329 | - | 11,266,329 |
| 단기차입금 | 62,765,413 | - | 62,765,413 |
| 유동성장기부채 | 42,013,547 | - | 42,013,547 |
| 유동성전환사채 | 13,008,423 | - | 13,008,423 |
| 유동성리스부채 | 373,304 | - | 373,304 |
| 파생상품부채 | - | 486,338 | 486,338 |
| 미지급비용 | 1,305,460 | - | 1,305,460 |
| 장기차입금 | 4,166,390 | - | 4,166,390 |
| 임대보증금 | 10,000 | - | 10,000 |
| 금융보증부채 | 352,028 | - | 352,028 |
| 리스부채 | 162,845 | - | 162,845 |
| 합 계 | 187,351,139 | 486,338 | 187,837,477 |
(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수 익 | 비 용 | 수 익 | 비 용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 17,617,413 | 2,289,747 | 3,580,688 | 14,927,253 |
| 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 | - | - | 47 | - |
| 소 계 | 17,617,413 | 2,289,747 | 3,580,735 | 14,927,253 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가측정 금융부채 | 1,106,845 | 6,473,641 | 2,928,737 | 5,649,385 |
| 당기손익공정가치측정 금융부채 | 298,213 | 514,743 | 2,044,625 | 1,756,645 |
| 소 계 | 1,405,058 | 6,988,384 | 4,973,362 | 7,406,030 |
| 합 계 | 19,022,471 | 9,278,131 | 8,554,097 | 22,333,283 |
&cr&cr8. 종속기업투자주식&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 지분율 | 당 기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.(*1) | 중국 | 100.00% | 27,245,510 | 7,930,078 | 27,245,510 | 24,926,668 |
| SEKONIX VINA CO., LTD. (*2) | 베트남 | 100.00% | 23,682,108 | 23,212,244 | 10,627,000 | 10,627,000 |
| SEKONIX POLAND (*3) | 폴란드 | 100.00% | 5,525,098 | 5,525,098 | 5,525,098 | 5,525,098 |
| ㈜에스에이엘(*4) | 국내 | 99.45% | 14,306,310 | 13,565,310 | 14,306,310 | 13,565,310 |
| 우리온기업제6호세코닉스 (유 )( *5) | 국내 | 100.00% | - | - | - | - |
| 합 계 | 70,759,026 | 50,232,730 | 57,703,918 | 54,644,076 |
| (*1) 당기 및 전기 중 WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE의 종속기업투자주식에 대하여 각각 16,996백만원 및 2,319백만원의 손상차손을 인식하였습니다. |
| (*2) 당기 중 2021년 9월 16일 이사회 결의에 따라 SEKONIX VINA CO., LTD에 USD 20백만을 유상증자하였으며, 이를 재원으로 채권을 회수함에 따라 이 중 10,886백만원을 기존 채권에 대한 대손충당금과 상계처리하였습니다. |
| (*3) 전기 중 SEKONIX POLAND에 대하여 당사가 보유하고 있는 매출채권 PLN 26,000,000(8,097백만원)을 출자전환하 였으며, 출자전환채권의 공정가치를 평가하여 전액 손실충당금으로 반영하여 종속기업투자주식으로 대체하였습니다. |
| (*4) 전기 중 ㈜에스에이엘에 대한 종속기업투자주식에 대하여 741백만원의 손상차손을 인식하였습니다. |
| ( *5) 우리온 기업제6호세코닉스는 당사의 현대모비스 결제대금채권을 유동화 목적으로 당기 중 설립되었습니다. 당사는 우리온기업제6호세코닉스(유)의 차입금에 대해 자금보충약정을 제공하고 있습니다. |
종속기업투자주식의 회수가능액 검토는 사용가치에 의해 결정되었으며, 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 외부평가기관이 추정한 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 과거의 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 결정하고 있으며, 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ( 당 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 유상증자 | 손상차손 | 채권 상계액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. | 24,926,668 | - | (16,996,589) | - | 7,930,078 |
| SEKONIX VINA CO., LTD. | 10,627,000 | 23,472,063 | - | (10,886,819) | 23,212,244 |
| SEKONIX POLAND | 5,525,098 | - | - | - | 5,525,098 |
| ㈜에스에이엘 | 13,565,310 | - | - | - | 13,565,310 |
| 우리온기업제6호세코닉스(유) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 54,644,076 | 23,472,063 | (16,996,589) | (10,886,819) | 50,232,730 |
| ( 전 기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. | 27,245,510 | (2,318,842) | 24,926,668 |
| SEKONIX VINA CO., LTD. | 10,627,000 | - | 10,627,000 |
| SEKONIX POLAND | 5,525,098 | - | 5,525,098 |
| ㈜에스에이엘 | 14,306,310 | (741,000) | 13,565,310 |
| 합 계 | 57,703,918 | (3,059,842) | 54,644,076 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| ( 당기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. | 41,769,926 | 27,602,777 | 50,520,751 | (3,110,806) |
| SEKONIX VINA CO., LTD. | 66,742,077 | 15,928,551 | 77,527,329 | 5,800,079 |
| SEKONIX POLAND | 57,494,384 | 50,904,205 | 93,536,239 | 1,861,624 |
| ㈜에스에이엘 | 23,326,482 | 9,212,216 | 25,610,525 | 67,929 |
| 우리온기업제6호세코닉스(유) | 15,009,370 | 15,009,370 | 152,260 | - |
| ( 전기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. | 58,305,455 | 32,374,813 | 46,287,899 | (307,081) |
| SEKONIX VINA CO., LTD. | 61,575,022 | 42,452,876 | 52,478,895 | (3,229,509) |
| SEKONIX POLAND | 46,992,856 | 42,239,007 | 76,123,908 | (2,678,697) |
| ㈜에스에이엘 | 24,873,891 | 11,001,970 | 39,108,770 | 249,725 |
&cr9. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,090,792 | - | 8,090,791 | 8,087,038 | - | 8,087,038 |
| 건물 | 21,861,267 | (8,894,719) | 12,966,548 | 21,861,267 | (8,025,051) | 13,836,216 |
| 구축물 | 3,322,671 | (1,993,727) | 1,328,944 | 2,947,553 | (1,860,891) | 1,086,662 |
| 기계장치 | 56,394,787 | (35,408,522) | 20,986,265 | 65,861,818 | (40,634,423) | 25,227,395 |
| 차량운반구 | 245,993 | (210,466) | 35,527 | 240,105 | (211,244) | 28,861 |
| 공구와기구 | 36,099,241 | (22,702,870) | 13,396,371 | 42,493,731 | (26,095,034) | 16,398,697 |
| 비품 | 3,378,010 | (2,965,680) | 412,330 | 3,449,848 | (3,017,310) | 432,538 |
| 건설중인자산 | 2,311,282 | - | 2,311,282 | 4,251,201 | - | 4,251,201 |
| 사용권자산 | 600,281 | (305,126) | 295,154 | 1,070,302 | (539,527) | 530,775 |
| 합 계 | 132,304,324 | (72,481,111) | 59,823,212 | 150,262,863 | (80,383,480) | 69,879,383 |
(*) 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득(*1) | 처 분 | 대 체(*2) | 감가상각비 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,087,038 | - | (8,737) | 12,490 | - | - | 8,090,791 |
| 건물 | 13,836,216 | - | - | - | (869,668) | - | 12,966,548 |
| 구축물 | 1,086,662 | 128,428 | (296) | 247,172 | (133,022) | - | 1,328,944 |
| 기계장치 | 25,227,395 | 699,090 | (1,482,871) | 588,051 | (4,045,400) | - | 20,986,265 |
| 차량운반구 | 28,861 | - | (274) | 22,291 | (15,351) | - | 35,527 |
| 공구와기구 | 16,398,697 | 2,847,895 | (4,795,725) | 5,100,694 | (6,155,190) | - | 13,396,371 |
| 비품 | 432,538 | 128,083 | (26,927) | 38,300 | (159,664) | - | 412,330 |
| 건설중인자산 | 4,251,201 | 4,211,322 | - | (6,151,241) | - | - | 2,311,282 |
| 사용권자산 | 530,775 | 183,398 | (60,319) | (8,421) | (350,279) | - | 295,154 |
| 합 계 | 69,879,383 | 8,198,216 | (6,375,149) | (150,664) | (11,728,574) | - | 59,823,212 |
| (*1) 당기 취득에는 자체 제작한 건설중인자산 4,235백만원이 포함되어 있으며, 당기 감가상각비에는 자체 제작한 건설중인자산 등에 배부된 감가상각비 1,275백만원이 포함되어 있습니다. |
| (*2) 건설중인자산과의 대체 차액은 무형자산으로 대체된 금액입니다. |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득(*1) | 처 분 | 대 체(*2) | 감가상각비 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,087,038 | - | - | - | - | - | 8,087,038 |
| 건물 | 14,705,884 | - | - | - | (869,668) | - | 13,836,216 |
| 구축물 | 1,219,139 | - | - | 13,922 | (146,399) | - | 1,086,662 |
| 기계장치 | 34,281,383 | 263,999 | (5,554,894) | 2,494,903 | (6,257,996) | - | 25,227,395 |
| 차량운반구 | 30,474 | - | (453) | 17,835 | (18,995) | - | 28,861 |
| 공구와기구(*3) | 17,492,095 | 1,038,050 | (7,668,158) | 12,021,663 | (6,275,599) | (209,354) | 16,398,697 |
| 비품 | 483,117 | 58,349 | (1,410) | 72,902 | (180,420) | - | 432,538 |
| 건설중인자산 | 2,152,196 | 16,870,991 | - | (14,771,986) | - | - | 4,251,201 |
| 사용권자산 | 502,869 | 667,358 | (98,882) | - | (540,570) | - | 530,775 |
| 합 계 | 78,954,195 | 18,898,747 | (13,323,797) | (150,761) | (14,289,647) | (209,354) | 69,879,383 |
| (*1) 전기 취득에는 자체 제작한 건설중인자산 4,712백만원이 포함되어 있으며, 전기 감가상각비에는 자체 제작한 건설중인자산 등에 배부된 감가상각비 1,387백만원이 포함되어 있습니다. |
| (*2) 건설중인자산과의 대체 151백만원 차액은 무형자산으로 대체된 금액입니다. |
| (*3) 전기 중 공구와기구의 취득금액은 정부보조금(미수금)으로부터의 대체액 4,736천원이 포함되어 있습니다. |
&cr (3) 당사는 DB손해보험으로부터 재산종합보험을 가입하였으며, 총 부보금액은 190,482백만원으로 이 중 54,734백만원은 당사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. &cr
10. 담보제공자산 &cr&cr당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 금융기관 | 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 |
| 국민은행&cr기업은행(*1)&cr산업은행(*3) | 토 지 | 3,171,355 | USD 12,480,000&cr29,550,000&cr3,000,000&cr6,000,000 |
| 건 물 | 8,199,083 | ||
| 기 계 장 치 | 835,158 | ||
| 하나은행(*2) | 토 지 | 571,561 | 8,000,000 |
| 건 물 | 498,705 | ||
| 기 계 장 치 | 708,601 | ||
| 매 출 채 권 | 5,774,972 | 4,000,000 | |
| 산업은행(*3) | 토지 | 3,980,533 | 25,000,000 |
| 건 물 | 3,757,101 | ||
| 기 계 장 치 | 7,718,146 | ||
| 우리은행 | 토 지 | 275,036 | 6,000,000 |
| 건 물 | 414,523 | ||
| 합계 | 35,904,774 | USD 12,480,000 | |
| 81,550,000 |
| (*1) 기업은행은 2순위 담보권자(채권최고액 3,000백만원)입니다. |
| ( *2) 하나은행 차입금에 대해 엠씨넥스 및 파트론의 현재 및 미래 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다. |
| (*3) 산업은행은 평택공장 1순위(채권최고액 25,000백만원), 동두천 공장 3순위 (채권최고액 6,000백만원) 담보권자 입니다. |
&cr 당사는 우리온기업제6호세코닉스(유)으로부터의 장기차입금과 관련하여 현대모비스에 대한 매출채권을 담보(채권최고액 19,500백만원)로 제공하고 있습니다.&cr
11. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 591,595 | (526,503) | 65,092 | 546,588 | (504,511) | 42,077 |
| 회원권 | 132,393 | (15,393) | 117,000 | 132,393 | - | 132,393 |
| 소프트웨어 | 1,182,615 | (737,384) | 445,231 | 1,036,117 | (593,222) | 442,895 |
| 합 계 | 1,906,603 | (1,279,280) | 627,323 | 1,715,098 | (1,097,733) | 617,365 |
(*) 상각누계액 및 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 손 상 | 대 체(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 42,077 | 45,007 | - | (21,992) | - | - | 65,092 |
| 회원권 | 132,393 | - | - | - | (15,393) | - | 117,000 |
| 소프트웨어 | 442,895 | 7,275 | (25,395) | (130,208) | - | 150,664 | 445,231 |
| 합 계 | 617,365 | 52,282 | (25,395) | (152,200) | (15,393) | 150,664 | 627,323 |
| ( *) | 당기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다. |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 64,388 | 4,367 | - | (26,678) | - | 42,077 |
| 회원권 | 132,393 | - | - | - | - | 132,393 |
| 소프트웨어 | 302,873 | 160,000 | - | (170,739) | 150,761 | 442,895 |
| 합 계 | 499,654 | 164,367 | - | (197,417) | 150,761 | 617,365 |
12. 정부보조금 &cr&cr당기와 전기 중 당사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 226,671 | 945,064 | (1,065,818) | 105,917 |
| 유형자산 | 190,819 | - | (73,763) | 117,056 |
| 무형자산 | 26,804 | - | (11,555) | 15,249 |
| 선급금 | - | 266,000 | (266,000) | - |
| 제비용 | - | (996,220) | 996,220 | - |
| 합 계 | 444,294 | 214,844 | (420,916) | 238,222 |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 136,853 | - | (136,853) | - |
| 미수금 | 340,038 | 542,400 | (655,767) | 226,671 |
| 유형자산 | 274,988 | 4,736 | (88,905) | 190,819 |
| 무형자산 | 38,359 | - | (11,555) | 26,804 |
| 제비용 | - | (787,884) | 787,884 | - |
| 합 계 | 790,238 | (240,748) | (105,196) | 444,294 |
13. 선급금&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 선급금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 804,865 | 1,484,722 | 2,289,587 | 192,798 | 1,675,873 | 1,868,671 |
| 차감: 대손충당금 | - | (1,484,722) | (1,484,722) | - | (1,675,873) | (1,675,873) |
| 장부가액 | 804,865 | - | 804,865 | 192,798 | - | 192,798 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,675,873 | 1,517,513 |
| 당기손익으로 인식된 대손상각비(환입) | (191,151) | 158,360 |
| 기말금액 | 1,484,722 | 1,675,873 |
&cr&cr14. 차입금 &cr&cr (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 2.92%~3.36% | 8,500,000 | 18,500,000 |
| 하나은행 | 5.54%~7.32% | - | 18,250,000 |
| 한국씨티은행 | - | - | 2,730,080 |
| 우리은행 | - | - | 5,000,000 |
| 농협은행 | - | - | 100,000 |
| 수협은행 | 5.09% | 2,963,750 | 4,352,000 |
| 현대커머셜 | - | - | 1,833,333 |
| 신한은행 | - | - | 2,000,000 |
| 산업은행 | 1.78%~3.97% | 41,000,000 | 10,000,000 |
| 무진오토 | 4.60% | 4,000,000 | - |
| 합 계 | 56,463,750 | 62,765,413 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 종 류 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 국민은행 | 3.56%~3.87% | 8,700,000 | 2,733,320 | 분할 및 만기상환 |
| 운영자금대출 | 신한은행 | 2.50% | - | 1,666,667 | 분할상환 |
| 에너지절약시설자금대출 | 기업은행 | 1.50% | 1,291,390 | 2,404,950 | 분할상환 |
| 운영자금대출 | 산업은행 | 1.78% | - | 31,000,000 | 만기일시상환 |
| 운영자금대출 | 우리은행 | 3.73% | 625,000 | 3,125,000 | 분할상환 |
| 운영자금대출 | 농협은행 | 3.39% | 2,250,000 | 5,250,000 | 분할상환 |
| 운영자금대출 | 우리온기업 제6호 &cr세코닉스(유) | 5.70% | 15,000,000 | - | 분할상환 |
| 합 계 | 27,866,390 | 46,179,937 | |||
| 차감: 유동성대체 | (10,721,893) | (42,013,547) | |||
| 차감 후 잔액 | 17,144,497 | 4,166,390 |
&cr(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 상환기간 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 10,721,893 |
| 2년 이내 | 9,411,163 |
| 2년 초과 | 7,733,333 |
| 합 계 | 27,866,389 |
&cr&cr15. 사채 &cr
당기 중 발행한 사채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기상환일 | 연이자율 | 당기말 |
| 제10회 무보증사모사채 | 2021-01-15 | 2024-01-14 | 3.60% | 10,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (13,951) | |||
| 합 계 | 9,986,049 |
&cr 사채 발행시 인수한 후순위사채 390백만원은 당기 중 전액 손상인식하였습니다.&cr
16. 전환사채 &cr&cr(1) 당사가 발행한 전환사채의 당 기 및 전 기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환사채(*) | 사채할인발행차금 | 전환권조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 14,175,000 | (78,353) | (1,088,224) | 13,008,423 |
| 상각 | - | 8,211 | 138,441 | 146,652 |
| 전환권행사 | (10,175,000) | 51,818 | 697,127 | (9,426,055) |
| 상환 | (4,000,000) | 18,323 | 252,656 | (3,729,020) |
| 당기말 | - | - | - | - |
(*) 당기 중 전환사채 권면액 10,175백만원이 전환청구되었으며 권면액 4,000백만원은 상환되었습니다.
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환사채 | 사채할인발행차금 | 전환권조정(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 20,000,000 | (172,510) | (2,466,556) | 17,360,934 |
| 상각 | - | 59,161 | 888,797 | 947,958 |
| 전환권행사 | (5,825,000) | 34,996 | 489,535 | (5,300,469) |
| 기말금액 | 14,175,000 | (78,353) | (1,088,224) | 13,008,423 |
(*) 전환권조정 중 전환권가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하였습니다. 전기 중 행사시 발행될 자기지분상품의 수량이 확정됨 에 따라 전환권대가 는 자본으로 분류하였습니다.
(2) 당사가 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채 |
| 사채의 권면총액(원) | 20,000,000,000(*1) |
| 발행일 | 2019년 07월 08일 |
| 만기일 | 2022년 07월 08일 |
| 전환가격(원) | 7,645원(*2) |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기이자율 | 0.00% |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 7월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 "본 사채"의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 매도청구권 | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 7월 8일부터 24개월이 되는 2021년 7월 8일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함. |
| 전환권 청구기간 | 2020년 7월 8일 ~ 2022년 6월 8일 |
| (*1) 당기 중 전환사채 권면액 10,175백만원이 전환청구되어 951백만원이 보통주 자본금으로 전환되었으며, 권면액 4,000백만원은 상환되었습니다. |
| (*2) 전기 중 계약상 refixing 조건이 충족됨에 따라 2020년 4월 8일에 전환가격이 5,352원으로 조정되었습니다. 따라서 파생상품금융부채로 인식한 전환권대가 3,548백만원이 전기 중 자본으로 대 체되었습니다. |
&cr(3) 당기 중 제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채의 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채 |
|---|---|
| 기초 공정가치 | 49,258 |
| 파생상품평가손실 | 9,832 |
| 전환권 행사 등 | (59,090) |
| 기말 공정가치 | - |
17. 리스 &cr&cr ( 1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 143,257 | 1,247 | 325,268 | 136,619 |
| 차량운반구 | 61,190 | 100,083 | 48,036 | 26,227 |
| 합 계 | 204,447 | 101,330 | 373,304 | 162,846 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 461,887 | 74,263 | 536,150 |
| 리스계약 인식(*1) | 17,392 | 166,006 | 183,398 |
| 리스계약 해지 | (48,375) | (13,191) | (61,566) |
| 이자비용 | 11,433 | 14,205 | 25,638 |
| 리스료 지급 | (297,835) | (80,010) | (377,845) |
| 기말금액(* 2) | 144,502 | 161,273 | 305,775 |
| (*1) 당사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차 입이자 율 은 6.41~7.79%입 니다. |
| (*2) 보고기간종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다. |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 315,908 | 191,267 | 507,175 |
| 리스계약 인식(*1) | 650,903 | 16,455 | 667,358 |
| 리스계약 해지 | (46,167) | (54,085) | (100,252) |
| 이자비용 | 13,828 | 3,752 | 17,580 |
| 리스료 지급 | (472,585) | (83,127) | (555,712) |
| 기말금액(*2) | 461,887 | 74,262 | 536,149 |
| (*1) | 당사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율 은 3.12% 입니다. |
| (*2) | 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스해지이익 | 1,245 | 1,369 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | (25,639) | (17,581) |
| 소액 및 단기리스와 관련된 비용 | (80,082) | (52,271) |
| 합 계 | (104,476) | (68,483) |
&cr&cr18. 퇴직급여부채&cr&cr당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 종전의 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 16,972,076 | 15,305,714 |
| 차감: 사외적립자산의 공정가치(*) | - | - |
| 차감: 국민연금전환금 | (480) | (511) |
| 순확정급여채무 | 16,971,596 | 15,305,203 |
(*) 당사는 사외적립자산을 예치하고 있지 않습니다.
&cr(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 15,305,714 | 15,067,660 |
| 당기근무원가 | 3,247,576 | 3,825,323 |
| 이자원가 | 327,408 | 327,251 |
| 보험수리적이익(손실) | 279,596 | (232,061) |
| 급여지급액 | (2,188,218) | (3,682,459) |
| 기말금액 | 16,972,076 | 15,305,714 |
(3) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 3,247,576 | 3,825,323 |
| 이자원가 | 327,408 | 327,251 |
| 합 계 | 3,574,984 | 4,152,574 |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가중평균 임금상승률 | 4.97% | 4.99% |
| 할인율(*) | 3.00% | 2.39% |
(*) 할인율은 국고채(공모 무보증) 수익율을 적용하여 산정하였습니다. 사망률 및 중도퇴직율은 보험개발원에서 발표하는 퇴직연금 표준사망률 및 경험퇴직율을 적용하였습니다.
&cr(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (779,438) | 861,383 |
| 임금상승률 | 839,384 | (775,231) |
&cr(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 예상 지급액 | 3,492,502 | 3,467,534 | 6,377,434 | 29,849,111 | 43,186,581 |
&cr(7) 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 288백만원(전기: 294백만원)입니다.&cr
19. 우발부채와 약정사항 &cr&cr ( 1) 당기말 현재 당사는 국민은행 등과 총 한도액 107,671 백만원 및 USD 4,000천 의 대출약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 하나은행 등과 총 한도액 USD 2,500천의 무역금융 약정을 체결하고 있습니다. &cr&cr(2) 당기말 현재 하나은행과 10,000백만원의 금전채권신탁계약을 체결하고 있으며, 당기 중 발행한 사채에 대하여 신용보증기금으로부터 10,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr (3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 235백만원의 이행보증을 제공받고 있으며, 차입금 담보 목적으로 당사의 대표이사로부터 33,823백만원과 USD 6,000천 의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr
(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 종속기업에게 제공하고 있는 채무보증은 다음과 같습니다.
(단위: USD, EUR)
| 구 분 | 보증액 | 보증처 | |
| 당기말 | 전기말 | ||
| WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. | USD 7,920,000 | USD 8,000,000 | 산업은행 청도지점 |
| SEKONIX POLAND | EUR 7,600,000 | EUR 16,070,000 | 수출입은행 |
&cr당기 및 전기 중 당사가 채무보증에 따라 인식한 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 352,028 | 345,414 |
| 증가금액 | - | 6,614 |
| 감소금액 | (163,553) | - |
| 기말금액 | 188,475 | 352,028 |
(5) 당사는 변동금리조건부 외화장기차입금 USD 2,500천에 대하여 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위해 수협은행과 스왑계약을 체결하였으며, 계약에 따라고정금리조건부 원화장기차입금의 원리금을 지급하고, 변동금리조건부 외화장기차입금의 원리금을 수취하기로 하였습니다.&cr
가 . 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 스왑계약의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 원) |
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 계약상대방 | 수협은행 |
| 계약금액 | USD 2,500,000 |
| 약정환율 | 1,192.5.00 / 1USD |
| 약정이자율 | 5.09% |
&cr 나 . 보고기간 종료일 현재 스왑계약에 따라 인식한 자산(부채) 및 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 파생상품자산(부채) | (3,103) | (437,080) |
| 순파생상품평가손익 | 296,517 | (145,991) |
| 세후기타포괄이익 | - | 59,334 |
&cr (6) 당사는 우리온기업제6호세코닉스(유) 장기차입금과 관련하여 현대모비스에 대한미래 매출채권을 담보로 제공하고 있으며, 매출채권이 감소할 경우 자금 보충을 할 의무가 있습니다. &cr
20. 자본금 &cr&cr 당사의 정관에 의한 발행할 주식 의 총수는 20,000,000주(1 주의 금액 : 500 원)이며, 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 14,792,803주 및 12,891,655주 입니다. &cr &cr당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 일 자 | 발행주식수(주) | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 2021-01-01 | 12,891,655 | 6,445,827,500 |
| 주식발행(전환권행사) | 2021-01-06 | 471,784 | 235,892,000 |
| 주식발행(전환권행사) | 2021-01-11 | 210,201 | 105,100,500 |
| 주식발행(전환권행사) | 2021-01-18 | 93,423 | 46,711,500 |
| 주식발행(전환권행사) | 2021-01-19 | 326,979 | 163,489,500 |
| 주식발행(전환권행사) | 2021-01-20 | 140,134 | 70,067,000 |
| 주식발행(전환권행사) | 2021-02-01 | 37,369 | 18,684,500 |
| 주식발행(전환권행사) | 2021-02-04 | 224,214 | 112,107,000 |
| 주식발행(전환권행사) | 2021-03-23 | 56,053 | 28,026,500 |
| 주식발행(전환권행사) | 2021-09-14 | 340,991 | 170,495,500 |
| 기말금액 | 2021-12-31 | 14,792,803 | 7,396,401,500 |
| (전 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 일 자 | 발행주식수(주) | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 2020-01-01 | 11,803,281 | 5,901,640,500 |
| 주식발행(전환권행사) | 2020-10-06 | 116,778 | 58,389,000 |
| 주식발행(전환권행사) | 2020-10-12 | 74,738 | 37,369,000 |
| 주식발행(전환권행사) | 2020-10-13 | 140,134 | 70,067,000 |
| 주식발행(전환권행사) | 2020-10-14 | 420,402 | 210,201,000 |
| 주식발행(전환권행사) | 2020-12-01 | 186,846 | 93,423,000 |
| 주식발행(전환권행사) | 2020-12-30 | 149,476 | 74,738,000 |
| 기말금액 | 2020-12-31 | 12,891,655 | 6,445,827,500 |
21. 자본잉여금 &cr&cr (1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 40,740,651 | 30,436,088 |
| 주식선택권 | 177,007 | 177,007 |
| 전환권대가 | 2,056,092 | 3,861,340 |
| 자기주식처분이익 | 2,852,171 | 2,852,171 |
| 종속기업투자차액 | 1,322,699 | 1,322,699 |
| 합 계 | 47,148,620 | 38,649,305 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금(*) | 30,436,088 | 10,304,563 | - | 40,740,651 |
| 주식선택권 | 177,007 | - | - | 177,007 |
| 전환권대가(*) | 3,861,340 | - | (1,805,248) | 2,056,092 |
| 자기주식처분이익 | 2,852,171 | - | - | 2,852,171 |
| 종속기업투자차액 | 1,322,699 | - | - | 1,322,699 |
| 합 계 | 38,649,305 | 10,304,563 | (1,805,248) | 47,148,620 |
(*) 당기 중 전환사채 액면가액 10,175백만원이 행사되어 주식발행초과금 10,304백만원 증가 및 전환권대가 1,805백만원이 감소하였습니다.
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금(*1) | 24,455,044 | 5,981,044 | - | 30,436,088 |
| 주식선택권 | 177,007 | - | - | 177,007 |
| 전환권대가(*2) | 1,346,412 | 3,548,400 | (1,033,472) | 3,861,340 |
| 자기주식처분이익 | 2,852,171 | - | - | 2,852,171 |
| 종속기업투자차액 | 1,322,699 | - | - | 1,322,699 |
| 합 계 | 30,153,333 | 9,529,444 | (1,033,472) | 38,649,305 |
| (*1) 전기 중 전환사채 액면가액 5,825백만원이 행사되어 주식발행초과금 5,981백만원이 증가하였습니다. |
| (*2) 전기 중 계약상 refixing 조건에 따라 행사주식수가 확정됨에 따라 파생상품금융부채로 인식되었던 전환권대가 3,548백만원이 자본잉여금으로 대체되었으며, 전환권 행사로 인해 1,033백만원이 주식발행초과금으로 대체되었습니다. |
22. 자기주식 &cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자기주식 | 164,506 | 3,061,892 | 164,506 | 3,061,892 |
&cr
23. 이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금에 계상되어 있는 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| 이익준비금 | 1,529,472 | 1,529,472 | 법정적립금(*) |
| 기업합리화적립금 | 686,500 | 686,500 | 임의적립금 |
| 미처분이익잉여금 | 19,641,763 | 18,530,693 | |
| 합 계 | 21,857,735 | 20,746,665 |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.
&cr (2) 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 전기의 이익잉여금처분계산서는 전기중 종속회사 채권에 대한 대손충당금 등에 따른 조정사항을 반영하여 수정되었으며, 2021년 4월 8일 주주총회에서 처분 확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2022년 3월 31일 | - | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 19,641,763,169 | 18,530,693,015 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 18,530,693,015 | - | 51,854,345,208 | |
| 당기순이익(손실) | 1,329,155,401 | (33,504,659,818) | ||
| 보험수리적이익(손실) | (218,085,247) | 181,007,625 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 19,641,763,169 | 18,530,693,015 |
24. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (15,434,385) | 1,745,616 |
| 원재료 및 상품 등 매입액 | 305,784,878 | 249,419,710 |
| 종업원급여 | 45,916,380 | 49,791,565 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 11,880,774 | 14,487,059 |
| 경상개발비 | 3,382,206 | 4,628,420 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (3,786,766) | 4,683,741 |
| 기타 | 32,458,814 | 4,827,309 |
| 합 계 | 380,201,902 | 329,583,420 |
25. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,892,658 | 8,230,156 |
| 퇴직급여 | 813,847 | 877,311 |
| 복리후생비 | 529,853 | 563,379 |
| 여비교통비 | 211,950 | 154,315 |
| 접대비 | 152,674 | 152,289 |
| 통신비 | 12,085 | 16,214 |
| 수도광열비 | 19,060 | 21,088 |
| 전력비 | 28,555 | 29,453 |
| 세금과공과 | 438,039 | 538,859 |
| 감가상각비 | 1,739,170 | 1,846,659 |
| 지급임차료 | 8,377 | 14,038 |
| 수선비 | 19,054 | 4,176 |
| 보험료 | 6,891 | 14,668 |
| 차량유지비 | 9,628 | 13,218 |
| 경상연구개발비 | 12,819,340 | 13,821,799 |
| 운반비 | 2,925,530 | 2,993,497 |
| 교육훈련비 | 11,839 | 9,806 |
| 도서인쇄비 | 10,810 | 16,908 |
| 소모품비 | 176,207 | 174,810 |
| 지급수수료 | 2,838,873 | 2,606,920 |
| 광고선전비 | 18,818 | 16,440 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (3,786,766) | 4,683,741 |
| 무형자산상각비 | 20,315 | 90,699 |
| 잡비 | 658 | 18,658 |
| 합 계 | 25,917,466 | 36,909,101 |
26. 기타수익 및 기타비용 &cr&cr당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타수익 : | ||
| 유형자산처분이익 | 717,444 | 1,739,823 |
| 무형자산처분이익 | 767 | - |
| 리스해지이익 | 1,245 | 1,369 |
| 수입임대료 | 20,268 | 15,120 |
| 기타의대손충당금환입 | 191,151 | - |
| 잡이익 | 147,497 | 43,746 |
| 합 계 | 1,078,372 | 1,800,058 |
| 기타비용 : | ||
| 유형자산처분손실 | 242,146 | 34,169 |
| 유형자산손상차손 | - | 209,354 |
| 기타의대손상각비 | - | 158,359 |
| 무형자산손상차손 | 15,393 | - |
| 재고자산감모손실 | - | 3,439 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 16,996,589 | 3,059,842 |
| 유형자산폐기손실 | 183,512 | - |
| 기부금 | 63,078 | 63,444 |
| 잡손실 | 157,612 | 576,967 |
| 합 계 | 17,658,330 | 4,105,574 |
27. 금융수익과 금융비용&cr&cr당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 9,028 | 176,133 |
| 외환차익 | 7,501,869 | 5,781,011 |
| 외화환산이익 | 711,547 | 552,281 |
| 배당금수익 | - | 47 |
| 기타의대손충당금환입(금융) | 6,715,048 | - |
| 파생상품평가이익 | 298,213 | 2,044,625 |
| 합 계 | 15,235,705 | 8,554,097 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 4,032,213 | 4,251,906 |
| 외환차손 | 3,247,459 | 5,040,790 |
| 전환사채상환손실 | 405,174 | - |
| 기타의대손상각비 | - | 6,017,495 |
| 외화환산손실 | 1,093,715 | 5,266,448 |
| 파생상품평가손실 | 12,936 | 1,689,046 |
| 통화선도거래손실 | 96,633 | 67,600 |
| 금융상품손상차손 | 390,000 | - |
| 합 계 | 9,278,130 | 22,333,285 |
28. 법인세비용 &cr &cr (1) 당기 및 전기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액/환급액 포함) | 1,576,938 | (169,244) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (473,324) | (1,133,154) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 61,575 | (54,903) |
| 법인세비용 | 1,165,189 | (1,357,301) |
&cr (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실(A) | 2,494,345 | (34,861,960) |
| 적용세율에 따른 법인세(*1) | 548,756 | (7,669,631) |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (356) | (16,405) |
| 비공제비용 | 673,062 | 880,107 |
| 세액공제 | (470,009) | (588,073) |
| 법인세추납액 | 990,928 | - |
| 미인식이연법인세자산 등 | (480,812) | 5,448,628 |
| 기타 | (96,379) | 10,013 |
| 법인세비용(B) | 1,165,189 | (1,357,301) |
| 유효세율 | 46.7% | (*2) |
| (*1) 법인세비용차감전순손익에 대하여 법정세율을 적용하여 계산한 금액입니다. |
| (*2) 전기에는 법인 세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 주요 누적 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 인식한 이연법인세자산(부채)(*) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적 차이: | ||||||
| 대손충당금 | 4,592,545 | 2,790,513 | (4,592,545) | 2,790,513 | 1,010,360 | 613,913 |
| 환불부채 | 378,562 | 274,736 | (378,562) | 274,736 | 83,283 | 60,442 |
| 판매보증충당부채 | 1,106,803 | 628,323 | (1,038,434) | 696,692 | 243,496 | 153,272 |
| 퇴직급여부채 | 15,305,203 | 3,854,580 | (2,187,707) | 16,972,076 | 3,367,144 | 3,733,857 |
| 재고자산평가손실 | 6,295,890 | 8,961,730 | (6,295,890) | 8,961,730 | 1,385,096 | 1,971,581 |
| 정부보조금 | 2,055,103 | 570,082 | (1,022,121) | 1,603,064 | 452,123 | 352,674 |
| 감가상각비 | 404,992 | 1,738,618 | (181,026) | 1,962,584 | 89,098 | 431,769 |
| 외화환산손실 | 5,875,077 | 1,093,715 | (5,875,077) | 1,093,715 | 1,292,517 | 240,617 |
| 미지급비용 | 1,116,780 | 1,260,593 | (1,116,780) | 1,260,593 | 245,692 | 277,331 |
| 유형자산손상차손 | 212,790 | - | (14,592) | 198,198 | 46,814 | 43,604 |
| 리스부채 | 536,150 | 305,777 | (536,150) | 305,777 | 117,953 | 67,271 |
| 기타포괄손익 공정가치측정 금융상품 | 620,714 | 289 | - | 621,003 | 136,557 | 136,621 |
| 파생상품(CB) | 49,258 | - | (49,258) | - | 10,837 | - |
| 파생상품(통화스왑) | 395,999 | 3,103 | (396,000) | 3,102 | 87,120 | 683 |
| 선수금 | 1,604,758 | - | (1,604,758) | - | 353,047 | - |
| 장기종업원부채 | 158,350 | - | 158,350 | - | 34,837 | |
| 만기보유증권 | 390,000 | 390,000 | - | 85,800 | ||
| 무형자산상각비 | - | 6,427 | - | 6,427 | - | 1,414 |
| 회원권 | - | 15,393 | - | 15,393 | - | 3,386 |
| 금융보증부채 | - | 188,475 | - | 188,475 | - | 41,464 |
| 소 계 | 40,550,624 | 22,240,704 | (25,288,900) | 37,502,428 | 8,921,137 | 8,250,536 |
| 가산할 일시적 차이: | ||||||
| 외화환산이익 | (1,160,911) | (711,547) | 1,160,911 | (711,547) | (255,400) | (156,540) |
| 계약자산 | (350,959) | (264,440) | 350,959 | (264,440) | (77,211) | (58,177) |
| 정부보조금(IFRS) | (451,326) | (117,057) | 451,326 | (117,057) | (99,292) | (25,753) |
| 사용권자산 | (530,775) | (295,154) | 530,775 | (295,154) | (116,770) | (64,934) |
| 전환권조정 | (1,082,293) | (5,931) | 1,088,224 | - | (238,104) | - |
| 사채할인발행차금 | (77,882) | (471) | 78,353 | - | (17,134) | - |
| 선급비용 | - | (188,475) | - | (188,475) | - | (41,464) |
| 소 계 | (3,654,146) | (1,583,075) | 3,660,548 | (1,576,673) | (803,911) | (346,868) |
| 이월결손금 | 12,321,730 | - | (9,199,534) | 3,122,196 | - | 686,883 |
| 합 계 | 49,218,208 | 20,657,629 | (30,827,886) | 39,047,951 | 8,117,226 | 8,590,549 |
(*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 22%이며, 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 말에 검토하여 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
| ( 전 기) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 인식한 이연법인세자산(부채)(*) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적 차이: | ||||||
| 대손충당금 | 3,433,471 | 4,592,545 | (3,433,471) | 4,592,545 | 755,365 | 1,010,360 |
| 환불부채 | 132,370 | 378,562 | (132,370) | 378,562 | 29,121 | 83,283 |
| 판매보증충당부채 | 248,016 | 1,106,803 | (248,016) | 1,106,803 | 54,564 | 243,496 |
| 퇴직급여부채 | 15,064,485 | 3,920,002 | (3,679,284) | 15,305,203 | 3,314,187 | 3,367,144 |
| 재고자산평가손실 | 7,494,034 | 6,295,890 | (7,494,034) | 6,295,890 | 1,648,687 | 1,385,096 |
| 정부보조금 | 2,352,349 | 580,282 | (877,528) | 2,055,103 | 517,517 | 452,123 |
| 감가상각비 | 655,868 | - | (250,875) | 404,993 | 144,291 | 89,098 |
| 외화환산손실 | 1,117,834 | 5,875,077 | (1,117,834) | 5,875,077 | 245,923 | 1,292,517 |
| 미지급비용 | 1,173,133 | 1,116,780 | (1,173,133) | 1,116,780 | 258,089 | 245,692 |
| 유형자산손상차손 | 3,449 | 209,341 | - | 212,790 | 759 | 46,814 |
| 리스부채 | 507,174 | 536,150 | (507,174) | 536,150 | 111,578 | 117,953 |
| 기타포괄손익 공정가치측정 금융상품 | 562,145 | 58,569 | - | 620,715 | 123,672 | 136,557 |
| 파생상품(CB) | 4,298,600 | 1,130,780 | (5,380,122) | 49,258 | 945,692 | 10,837 |
| 파생상품(통화스왑) | 404,010 | 319,930 | (327,940) | 396,000 | 88,882 | 87,120 |
| 선수금 | - | 1,604,758 | - | 1,604,758 | - | 353,047 |
| 소 계 | 37,446,937 | 26,258,883 | (23,155,195) | 40,550,625 | 8,238,327 | 8,921,137 |
| 가산할 일시적 차이: | ||||||
| 외화환산이익 | (1,587,398) | (1,160,911) | 1,587,398 | (1,160,911) | (349,228) | (255,400) |
| 계약자산 | (114,940) | (350,959) | 114,940 | (350,959) | (25,287) | (77,211) |
| 미수수익 | (405,555) | - | 405,555 | - | (89,222) | - |
| 정부보조금(IFRS) | (451,326) | - | - | (451,326) | (99,292) | (99,292) |
| 사용권자산 | (502,869) | (530,775) | 502,869 | (530,775) | (110,631) | (116,772) |
| 전환권조정 | (2,466,556) | - | 1,384,263 | (1,082,293) | (542,642) | (238,104) |
| 사채할인발행차금 | (172,510) | - | 94,628 | (77,882) | (37,952) | (17,134) |
| 소 계 | (5,701,154) | (2,042,645) | 4,089,653 | (3,654,146) | (1,254,254) | (803,911) |
| 합 계 | 31,745,783 | 24,216,238 | (19,065,542) | 36,896,479 | 6,984,073 | 8,117,226 |
(*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 22%이며, 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 말에 검토하여 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금(종속기업 매출채권 및 미수금)(*1) | 28,434,044 | - | (22,264,924) | 6,169,120 |
| 대손충당금(출자전환채권_SEKONIX VINA CO., LTD)(*2) | 15,362,100 | 10,886,819 | - | 26,248,919 |
| 대손충당금(출자전환채권_SEKONIX POLAND) | 25,311,762 | - | - | 25,311,762 |
| 종속기업투자주식(WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.)(*3) | (8,473,331) | 21,371,401 | - | 12,898,069 |
| 종속기업투자주식((주)에스에이엘) | 741,000 | - | - | 741,000 |
| 이월결손금 | 12,321,730 | - | (12,321,730) | - |
| 합 계 | 73,697,305 | 32,258,221 | (34,586,654) | 71,368,872 |
| (*1) 당기 중 종속기업에 대한 채권이 회수됨에 따라 대손충당금이 감소하였습니다. |
| (*2) 당기 중 증가한 SEKONIX VINA CO., LTD. 에 대한 금액은 2021년 중 유상증자로 취득한 주식과 상계한 금액으로 이연법인세의 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산(부채)을 인식하지 않았습니다. |
| (*3) 당기 중 증가한 WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.에 대한 금액은 투자주식 손상인식액으로 이연법인세의 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산(부채)을 인식하지 않았습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금(종속기업 매출채권 및 미수금)(*) | 18,736,492 | 9,697,552 | - | 28,434,044 |
| 대손충당금(출자전환채권_SEKONIX VINA CO., LTD) | 15,362,100 | - | - | 15,362,100 |
| 대손충당금(출자전환채권_SEKONIX POLAND) | 25,311,762 | - | - | 25,311,762 |
| 종속기업투자주식(WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.) | (10,792,174) | 2,318,843 | - | (8,473,331) |
| 종속기업투자주식((주)에스에이엘) | - | 741,000 | - | 741,000 |
| 이월결손금 | - | 12,321,730 | - | 12,321,730 |
| 합 계 | 48,618,180 | 25,079,125 | - | 73,697,305 |
(*) 전기 중 증가한 SEKONIX VINA CO., LTD. 에 대한 대손충당금액은 2021년 중 출자전환예정 채권에 대한 손상인식액으로 이연법인세의 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산(부채)을 인식하지 않았습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 자본에서 직접 조정되는 항목은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 발생액 | 법인세효과 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 보험수리적손익 | 4,502,280 | 279,596 | (61,511) | 4,843,387 |
| 기타포괄손익공정가치측정 금융상품 | 484,157 | (289) | 64 | 483,804 |
| 합 계 | 4,986,437 | 279,307 | (61,447) | 5,327,191 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 발생액 | 법인세효과 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 보험수리적손익 | 4,683,288 | (232,061) | 51,053 | 4,502,280 |
| 기타포괄손익공정가치측정 금융상품 | 438,473 | 58,569 | (12,885) | 484,157 |
| 파생상품 | 59,334 | (76,069) | 16,735 | - |
| 합 계 | 5,181,095 | (249,561) | 54,903 | 4,986,437 |
&cr(6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채) | 3,435,298 | 4,700,212 |
| 1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채) | 5,155,251 | 3,417,014 |
| 합 계 | 8,590,549 | 8,117,226 |
29. 주당손익&cr
(1) 기본 주당손익
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 1,329,155,401 | (33,504,659,818) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 14,312,645 | 11,821,090 |
| 주당순손익 | 93 | (2,834) |
&cr(2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 내역
| (당 기) | (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수(주) | 가중치 | 가중평균주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2021-01-01 | 12,891,655 | 365 | 4,705,454,075 |
| 자기주식 | 2021-01-01 | (164,506) | 365 | (60,044,690) |
| 전환권행사 | 2021-01-06 | 471,784 | 360 | 169,842,240 |
| 전환권행사 | 2021-01-11 | 210,201 | 355 | 74,621,355 |
| 전환권행사 | 2021-01-18 | 93,423 | 348 | 32,511,204 |
| 전환권행사 | 2021-01-19 | 326,979 | 347 | 113,461,713 |
| 전환권행사 | 2021-01-20 | 140,134 | 346 | 48,486,364 |
| 전환권행사 | 2021-02-01 | 37,369 | 334 | 12,481,246 |
| 전환권행사 | 2021-02-04 | 224,214 | 331 | 74,214,834 |
| 전환권행사 | 2021-03-23 | 56,053 | 284 | 15,919,052 |
| 전환권행사 | 2021-09-14 | 340,991 | 109 | 37,168,019 |
| 합 계 | 5,224,115,412 | |||
| ÷ 365 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 14,312,645 |
| (전 기) | (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수(주) | 가중치 | 가중평균주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2020-01-01 | 11,803,281 | 366 | 4,320,000,846 |
| 자기주식(기존) | 2020-01-01 | (164,506) | 366 | (60,209,196) |
| 전환권행사 | 2020-10-06 | 116,778 | 87 | 10,159,686 |
| 전환권행사 | 2020-10-12 | 74,738 | 81 | 6,053,778 |
| 전환권행사 | 2020-10-13 | 140,134 | 80 | 11,210,720 |
| 전환권행사 | 2020-10-14 | 420,402 | 79 | 33,211,758 |
| 전환권행사 | 2020-12-01 | 186,846 | 31 | 5,792,226 |
| 전환권행사 | 2020-12-30 | 149,476 | 2 | 298,952 |
| 합 계 | 4,326,518,770 | |||
| ÷ 366 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 11,821,090 |
&cr (3) 당기 및 전기에 잠재적 희석증권의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
&cr
30. 부문별 보고 &cr&cr(1) 당기 및 전기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 광학 사업부 | 필름 사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 364,823,358 | 28,495,271 | 393,318,629 |
| 내부매출액 | - | - | - |
| 순매출액 | 364,823,358 | 28,495,271 | 393,318,629 |
| 영업이익 | 10,793,649 | 2,323,078 | 13,116,727 |
| 총자산 | 247,727,666 | 5,947,594 | 253,675,260 |
| 총부채 | 177,018,332 | 3,800,446 | 180,818,778 |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 광학 사업부 | 필름 사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 286,633,557 | 24,172,604 | 310,806,161 |
| 내부매출액 | - | - | - |
| 순매출액 | 286,633,557 | 24,172,604 | 310,806,161 |
| 영업이익(손실) | (20,780,971) | 2,003,713 | (18,777,258) |
| 총자산 | 264,397,557 | 5,136,711 | 269,534,268 |
| 총부채 | 206,515,967 | 722,552 | 207,238,519 |
&cr(2) 당기 및 전기의 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국내 | 249,100,000 | 204,530,104 |
| 아시아 | 60,178,248 | 52,108,146 |
| 유럽 | 76,577,398 | 52,498,369 |
| 기타 | 7,462,983 | 1,669,542 |
| 합 계 | 393,318,629 | 310,806,161 |
&cr(3) 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 광학 사업부 | 필름 사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 제품매출액 | 263,805,354 | 28,056,744 | 291,862,098 |
| 상품매출액 | 84,727,351 | - | 84,727,351 |
| 기타매출액 | 14,659,566 | 438,527 | 15,098,093 |
| 가산: 전기 환불예상매출액 | 3,314,275 | 855 | 3,315,130 |
| 차감: 당기 환불예상매출액 | (1,683,188) | (855) | (1,684,043) |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 364,823,358 | 28,495,271 | 393,318,629 |
(4) 당기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 광학 사업부 | 필름 사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 외부고객 | 395,114,618 | 28,495,271 | 423,609,889 |
| 유상사급 제거 | (30,291,260) | - | (30,291,259) |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 364,823,358 | 28,495,271 | 393,318,629 |
&cr (5) 당기와 전기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 부 문 |
|---|---|---|---|
| A고객 | 133,647,552 | 104,922,281 | 광학 사업부 |
| B고객 | 75,969,844 | 52,028,253 | 광학 사업부 |
| C고객 | 46,551,302 | 33,644,160 | 광학 사업부 |
&cr&cr31. 특수관계자와의 거래 &cr &cr(1) 당기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. |
| SEKONIX VINA CO., LTD. | |
| SEKONIX POLAND | |
| ㈜에스에이엘 | |
| 우리온기업제6호 세코닉스(유) | |
| 기타특수관계자 | ㈜무진오토, 대표이사 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자인 종속기업과의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | |
| 수익 등&cr(*) | 재고자산 | WEIHAI SEKONIX +OPTICAL ELE. | 5,405,780 | 7,252,655 |
| SEKONIX VINA CO., LTD. | 14,933,116 | 9,145,444 | ||
| SEKONIX POLAND | 75,969,843 | 52,342,435 | ||
| ㈜에스에이엘 | 1,313,642 | 2,315,198 | ||
| ㈜무진오토 | 1,554,195 | 201,560 | ||
| 소 계 | 99,176,576 | 71,257,292 | ||
| 유형자산 등 | WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. | 667,457 | 1,638,957 | |
| SEKONIX VINA CO., LTD. | 1,746,852 | 11,290,352 | ||
| SEKONIX POLAND | 2,399,095 | 1,202,757 | ||
| ㈜에스에이엘 | 1,055,985 | 989,809 | ||
| ㈜무진오토 | 112,661 | 56,260 | ||
| 소 계 | 5,982,050 | 15,178,135 | ||
| 합 계 | 105,158,626 | 86,435,427 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | |
| 비용 등&cr(*) | 재고자산 | WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. | 22,338,429 | 21,258,902 |
| SEKONIX VINA CO., LTD. | 36,734,053 | 18,537,724 | ||
| SEKONIX POLAND | 27,956 | 30,623 | ||
| ㈜에스에이엘 | 5,324,532 | 4,486,584 | ||
| ㈜무진오토 | 1,315,090 | 855,577 | ||
| 소 계 | 65,740,060 | 45,169,410 | ||
| 유형자산 등 | WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. | 726,958 | 111,141 | |
| SEKONIX VINA CO., LTD. | 991,130 | 367,026 | ||
| SEKONIX POLAND | 440,084 | 1,605,429 | ||
| ㈜에스에이엘 | 15,270 | - | ||
| ㈜무진오토 | 63,305 | 216,270 | ||
| 소 계 | 2,236,747 | 2,299,866 | ||
| 이자비용 | ㈜무진오토 | 89,227 | - | |
| ㈜에스에이엘 | 11,458 | - | ||
| 우리온기업제6호 세코닉스(유) | 152,260 | - | ||
| 소 계 | 252,945 | - | ||
| 합 계 | 68,229,752 | 47,469,276 |
(*) 당사는 유상 사급 회계처리 수행으로 동일한 발생 금액의 매출, 매입 금액을 상계하고 있으며 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래로 인한 상계금액은 각각 23,875 백만원 및 21,975 백만원 입니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 채권 | 매출채권 | WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. | 6,570,287 | 9,465,498 |
| SEKONIX VINA CO., LTD. | 13,428,343 | 22,843,067 | ||
| SEKONIX POLAND | 36,957,977 | 23,643,919 | ||
| ㈜무진오토 | 666,567 | - | ||
| 소 계 | 57,623,174 | 55,952,484 | ||
| 미수금 | WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. | 487,240 | 2,280,156 | |
| SEKONIX VINA CO., LTD. | 21,127 | 10,684,446 | ||
| SEKONIX POLAND | 25,916 | - | ||
| 소 계 | 534,283 | 12,964,602 | ||
| 합 계 | 58,157,457 | 68,917,086 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 채무 | 매입채무 | WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. | 1,439,744 | - |
| SEKONIX VINA CO., LTD. | 2,432,229 | - | ||
| SEKONIX POLAND | 27,127 | 29,255 | ||
| ㈜에스에이엘 | 4,243,175 | 2,567,939 | ||
| ㈜무진오토 | 707,998 | 289,396 | ||
| 소 계 | 8,850,273 | 2,886,590 | ||
| 미지급금 | WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. | 24 | - | |
| SEKONIX VINA CO., LTD. | 10,968 | - | ||
| SEKONIX POLAND | 440,896 | 1,153,154 | ||
| ㈜에스에이엘 | 14,676 | - | ||
| ㈜무진오토 | 33,418 | 116,784 | ||
| 소 계 | 499,982 | 1,269,938 | ||
| 차입금 | ㈜무진오토 | 4,000,000 | - | |
| 우리온기업제6호 세코닉스(유) | 15,000,000 | - | ||
| 소 계 | 19,000,000 | - | ||
| 미지급비용 | 우리온기업제6호 세코닉스(유) | 9,370 | - | |
| 합 계 | 28,359,625 | 4,156,528 |
(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. | 1,843,775 | 1,571,829 |
| SEKONIX VINA CO., LTD. | 2,401,367 | 13,961,722 | |
| SEKONIX POLAND | 1,923,977 | 2,821,746 | |
| ㈜무진오토 | 43,194 | - | |
| 소 계 | 6,212,313 | 18,355,297 | |
| 미수금 | WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. | 140,601 | 1,383,040 |
| SEKONIX VINA CO., LTD. | 325 | 8,697,054 | |
| SEKONIX POLAND | 1,999 | - | |
| 소 계 | 142,925 | 10,080,094 | |
| 합 계 | 6,355,238 | 28,435,391 |
&cr 상 기 채권금액에 대하여 당기 및 전기 중 인식한 대손상각비(환입)는 각 각 (11,192 ) 백만 원 및 8,897 백만원 입니다 .
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.&cr&cr가. 차입거래
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 기 초 | 차 입 | 상 환 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에스에이엘 | - | 3,700,000 | (3,700,000) | - |
| ㈜무진오토 | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 우리온기업제6호 세코닉스(유) | - | 15,000,000 | - | 15,000,000 |
| 합 계 | - | 22,700,000 | (3,700,000) | 19,000,000 |
나. 대여거래
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 기 초 | 대 여 | 외화환산효과 | 회 수 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| SEKONIX POLAND | 6,395,800 | - | 91,350 | - | 6,487,150 |
| 임직원 | - | 7,060 | - | (5,040) | 2,020 |
| 합 계 | 6,395,800 | 7,060 | 91,350 | (5,040) | 6,489,170 |
&cr (6) 당사는 당기 및 전기 중 WEIHAI SEKONIX OPTICAL LEL. 대하여 각각 16,996 백만원 및 2,319백만원의 손상차손을 인식하였으며, 전기에 ㈜에스에이엘에 대하여 741백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr
(7) 당사는 전기 중 2020년 2월 21일 이사회 결의에 따라, SEKONIX POLAND에 대하여 당사가 보유하고 있는 매출채권 약 PLN 32,000,000을 출자전환 하였습니다. 당사는 당기 중 SEKONIX VINA에 유상증자 USD 20,000천을 실시하였으며 이 중 10,417백만원은 채권으로 제각되었습니다.
(8) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 3,957,618 | 3,049,770 |
| 퇴직급여 | 446,453 | 371,306 |
(9) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD, EUR)
| 내 역 | 보증처 | 통 화 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준) | 산업은행(청도) | USD | 7,920,000 | 8,000,000 |
| 해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준) | USD | 7,920,000 | 8,000,000 | |
| 해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준) | 신한은행(폴란드) | EUR | - | 4,800,000 |
| 해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준) | EUR | - | 2,000,000 | |
| 해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준) | 수출입은행 | EUR | 7,600,000 | 8,000,000 |
| 해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준) | EUR | 7,600,000 | 8,000,000 | |
| 해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준) | 우리은행(런던) | EUR | - | 3,270,000 |
| 해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준) | EUR | - | 1,345,000 |
&cr보 고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자에 대한 채무보증과 관련하여 인식한 금융보증 부채는 각각 188 백만원 및 352 백만원입니다 (주 석 19참조).&cr&cr
32. 현금흐름표&cr
(1) 당기 및 전기 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 1,165,189 | (1,357,301) |
| 감가상각비 | 11,728,574 | 14,289,647 |
| 무형자산상각비 | 152,200 | 197,416 |
| 지급수수료 | 341,743 | 790,418 |
| 대손상각비 | (3,786,766) | 4,683,741 |
| 기타의대손상각비 | (6,906,199) | 6,175,854 |
| 무형자산손상차손 | 15,393 | - |
| 유형자산처분손실 | 242,146 | 34,169 |
| 유형자산폐기손실 | 183,512 | - |
| 외화환산손실 | 1,093,715 | 5,266,448 |
| 유형자산손상차손 | - | 209,354 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 16,996,589 | 3,059,843 |
| 금융상품손상차손 | 390,000 | - |
| 이자비용 | 4,032,213 | 4,251,906 |
| 재고자산평가손실 | 7,529,254 | 8,403,629 |
| 전환사채상환손실 | 405,174 | - |
| 파생상품평가손실 | 12,936 | 1,689,046 |
| 파생상품거래손실 | 96,633 | 67,599 |
| 파생상품평가이익 | (298,213) | - |
| 유형자산처분이익 | (717,444) | (1,739,823) |
| 무형자산처분이익 | (767) | - |
| 리스해지이익 | (1,245) | (1,369) |
| 외화환산이익 | (711,547) | (552,281) |
| 이자수익 | (9,028) | (176,133) |
| 배당금수익 | - | (47) |
| 파생상품평가이익 | - | (2,044,625) |
| 정부보조금의 비용상계 | (996,220) | (787,884) |
| 매출채권의 증가 | (14,760,316) | (11,099,718) |
| 미수금의 감소(증가) | 10,439,938 | (2,358) |
| 재고자산의 감소(증가) | 10,585,643 | (6,658,013) |
| 선급금의 감소(증가) | (1,002,066) | 275,450 |
| 선급비용의 감소(증가) | (5,570) | 50,432 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 1,191,115 | (916,627) |
| 매입채무의 증가(감소) | (778,608) | 4,139,797 |
| 미지급금의 증가(감소) | 876,765 | (801,170) |
| 계약부채의 증가(감소) | (709,816) | 168,695 |
| 예수금의 증가(감소) | 165,115 | (449,458) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 440,940 | (10,007) |
| 장기미수금의 감소 | 1,347 | - |
| 장기선급금의 감소 | 191,151 | - |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 158,350 | (319,258) |
| 선수금의증가(감소) | (384,547) | 1,303,098 |
| 퇴직급여부채의변동 | 1,233,497 | 476,001 |
| 합 계 | 38,600,780 | 28,616,471 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 제각 | 1,772,603 | - |
| 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 | 6,151,241 | 14,621,224 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 150,664 | 150,761 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 12,021,893 | 36,013,547 |
| 보험수리적손익의 이연법인세자산(부채) 대체 | 61,511 | 54,276 |
| 유형자산 취득에 따른 미지급금의 증가 | - | 471,084 |
| 유형자산 처분에 따른 미수금의 증가 | - | 8,335,349 |
| 종속기업투자주식의 대손충당금 제각 | 10,886,819 | - |
| 사용권자산 및 리스부채의 인식 | 183,398 | 667,358 |
| 사용권자산의 리스기간종료 | 61,565 | 98,882 |
| 전환사채의 행사 | 10,185,000 | 5,825,000 |
| 전환사채 전환권대가의 기타자본잉여금대체 | - | 3,548,400 |
| 전환사채의 유동성대체 | - | 17,876,628 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름조정내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 기 타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 62,765,413 | (37,475,913) | 174,250 | 31,000,000 | 56,463,750 |
| 유동성장기부채 | 42,013,547 | (12,313,547) | - | (18,978,107) | 10,721,893 |
| 장기차입금 | 4,166,390 | 25,000,000 | - | (12,021,893) | 17,144,497 |
| 전환사채 | 13,008,423 | (4,154,846) | - | (8,853,577) | - |
| 사채 | - | 9,986,049 | - | - | 9,986,049 |
| 임대보증금 | 10,000 | - | - | - | 10,000 |
| 리스부채(유동) | 373,304 | (352,206) | - | 183,348 | 204,446 |
| 리스부채(비유동) | 162,845 | - | - | (61,515) | 101,330 |
| 합 계 | 122,499,922 | (19,310,463) | 174,250 | (8,731,744) | 94,631,965 |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 20,906,193 | 42,255,220 | (396,000) | - | 62,765,413 |
| 유동성장기부채 | 32,846,880 | (26,846,880) | - | 36,013,547 | 42,013,547 |
| 장기차입금 | 40,179,937 | - | - | (36,013,547) | 4,166,390 |
| 전환사채 | 17,360,934 | - | - | (4,352,511) | 13,008,423 |
| 임대보증금 | 11,000 | (1,000) | - | - | 10,000 |
| 리스부채(유동) | 308,257 | (555,711) | - | 620,758 | 373,304 |
| 리스부채(비유동) | 198,917 | - | - | (36,071) | 162,846 |
| 합 계 | 111,812,118 | 14,851,629 | (396,000) | (3,767,824) | 122,499,923 |
33. 재무위험관리 &cr&cr당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. &cr&cr가. 시장위험&cr&cr(1) 환율변동위험&cr당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 당사는 대상 당사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 당사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 통 화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 외화금융부채 | 외화금융자산 | 외화금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 41,917,611 | 19,608,298 | 59,041,293 | 9,873,008 |
| EUR | 36,056,393 | 531,866 | 23,643,919 | 1,911,097 |
| JPY | - | 671,376 | - | - |
| 합 계 | 77,974,004 | 20,811,540 | 82,685,212 | 11,784,105 |
&cr 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 7,797,400 | (7,797,400) | 8,268,521 | (8,268,521) |
| 외화금융부채 | (2,081,154) | 2,081,154 | (1,178,411) | 1,178,411 |
&cr 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.&cr&cr(2) 이자율 위험&cr당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.
&cr보고기간 종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | 32,075,000 | 66,355,067 |
&cr당기 및 전기 중 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순손익 증가(감소) | (320,750) | 320,750 | (663,551) | 663,551 |
(3) 주가변동 위험&cr당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 당사의 지분증권투자(종속기업을 제외)의 시가(비상장주식은 손상 후 취득원가)는 각각 22,819천원 및 23,109천원입니다(주석 6참조).&cr&cr나. 신용위험&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr
당사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험 및 현재 상황에기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
&cr 보고기간 종료일 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 기대신용손실 측정 내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3~6개월이내 | 6~9개월이내 | 9개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채무불이행율 | 1.13% | 16.35% | 29.05% | 62.50% | 9.34% |
| 총채권금액 | 59,295,357 | 18,192,928 | 8,647,475 | 3,557,767 | 89,693,527 |
| 기대신용대손충당금 | (668,398) | (2,974,775) | (2,511,942) | (2,223,448) | (8,378,563) |
| 장부금액 | 58,626,959 | 15,218,153 | 6,135,533 | 1,334,319 | 81,314,964 |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3~6개월이내 | 6~9개월이내 | 9개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채무불이행율 | 9.4% | 32.1% | 48.7% | 74.6% | 25.5% |
| 총채권금액 | 49,198,032 | 17,230,328 | 8,050,695 | 10,064,205 | 84,543,260 |
| 기대신용대손충당금 | (4,616,288) | (5,531,869) | (3,918,274) | (7,509,082) | (21,575,513) |
| 장부금액 | 44,581,744 | 11,698,459 | 4,132,421 | 2,555,123 | 62,967,747 |
&cr 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
&cr보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,194,044 | 5,510,166 |
| 장·단기매출채권 | 89,693,526 | 84,543,261 |
| 장 ㆍ 단기미수금 | 841,571 | 14,582,829 |
| 장ㆍ단기금융상품 | 795,999 | 773,844 |
| 보증금 | 275,500 | 695,085 |
| 합 계 | 99,800,640 | 106,105,185 |
&cr다. 유동성 위험
당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr
당사의 차입금 및 매입채무 등을 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 56,463,750 | 57,410,914 | - | - | - | 57,410,914 |
| 장기차입금 | 27,866,390 | 11,979,586 | 10,236,434 | 7,818,118 | - | 30,034,138 |
| 매입채무 | 51,179,863 | 51,179,863 | - | - | - | 51,179,863 |
| 미지급금 | 11,993,410 | 11,993,410 | - | - | - | 11,993,410 |
| 미지급비용 | 1,521,508 | 1,521,508 | - | - | - | 1,521,508 |
| 임대보증금 | 10,000 | 10,000 | - | - | - | 10,000 |
| 금융보증부채 | 188,475 | 188,475 | - | - | - | 188,475 |
| 전환사채 | - | - | - | - | - | - |
| 사채 | 9,986,049 | - | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 리스부채 | 305,777 | 210,383 | 57,625 | 55,747 | 14,046 | 337,801 |
| 합 계 | 159,515,222 | 134,494,139 | 10,294,059 | 17,873,865 | 14,046 | 162,676,109 |
&cr 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 특수관계자의 채무보증의 최대금액을 차입금 만기에 따라 표시하였고, 전환사채 및 리스부채는 계약상 현금흐름을 표시하였습니다.&cr&cr라. 자본위험관리&cr당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계를 자본 총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 총계 및 자본 총계는 재무제표에 표시된 숫자로 계산합니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 180,818,778 | 207,238,519 |
| 자본 | 72,856,482 | 62,295,749 |
| 부채비율 | 248.2% | 332.7% |
마. 금융상품의 공정가치&cr당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.&cr&cr- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
&cr보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 1,736 | - | 21,083 | 22,819 |
| 공정가치로 측정하는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 3,103 | - | 3,103 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,026 | - | 21,083 | 23,109 |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | ||||
| 파생상품부채 | - | 486,338 | - | 486,338 |
&cr&cr33. 재무제표의 발행승인일&cr&cr 당사의 재무제표는 2022년 3월 8일 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 31일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr&cr&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 세코닉스의 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. &cr&cr
&cr첨 부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 첨 부: 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr&cr
내부회계관리제도 검토의견
&cr
주식회사 세코닉스&cr대표이사 귀하 20 22년 3 월 23일 &cr &cr
우리는 첨부된 주식회사 세코닉스의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 세코닉스의 경영자에게있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 |
| 이 촌 회 계 법 인 |
| 대표이사 김 명 진 |
운영실태보고서.jpg 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 세코닉스2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
221259-11---91453100164350592------45575942403303859521,692-17680---1,4042,29347434305491,3022,284-17680---1,8593,052
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.09.08-2021.09.103회사와 사업에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, &cr유의적 계정 및 공시사항의 식별, 감사계획의 수립2021.07.26-2021.07.3055-반기 재무제표 검토2021.12.06-2021.12.10551중간감사2022.02.14-2022.02.18551기말 재무제표 감사2021.12.311세코닉스 동두천공장, 평택공장, 아산공장재고자산2021.12.311세코닉스 동두천공장현금 외OOO-32021.12.15, 2022.03.07, 2022.03.23---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 12월 15일감사,&cr업무담당이사서면회의2021년 회계감사 수행계획, &cr핵심감사사항 선정 결과22022년 03월 07일감사,&cr업무담당이사서면회의2021년 회계감사 주요사항32022년 03월 23일감사,&cr업무담당이사서면회의2021년 회계감사 종결
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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