ŞEKERBANK T.A.Ş. - Interim / Quarterly Report 2011

ġekerbank Türk Anonim ġirketi

30 Haziran 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik Anonim ġirketi

3 Ağustos 2011

Bu rapor, 1 sayfa sınırlı bağımsız denetim raporu ve 83 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.

SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU

ġekerbank T.A.ġ. Yönetim Kurulu’na;

ġekerbank T.A.ġ.’nin (“Banka”) 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akıĢ tablosu ve özkaynak değiĢim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuĢ bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluĢ olarak üzerimize düĢen sorumluluk, gerçekleĢtirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine iliĢkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlıĢlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüĢmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalıĢması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüĢü bildirilmemektedir.

GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, iliĢikteki finansal tabloların, ġekerbank T.A.ġ.’nin 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıĢtır.

Ġstanbul 3 Ağustos 2011

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik Anonim ġirketi

Erdal Tıkmak

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

ġEKERBANK T.A.ġ.’NĠN 30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU

Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi :

Büyükdere Cad. No:171 Metrocity A Blok Kat: 11 Esentepe Mecidiyeköy 34330 Ġstanbul

Banka’nın Telefon Numaraları : (212) 319 70 00 Banka’nın Faks Numaraları : (212) 319 73 79 Banka’nın Ġnternet Sayfası Adresi : www.sekerbank.com.tr Ġrtibat Ġçin Elektronik Posta Adresi : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan altı aylık konsolide olmayan finansal rapor aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır:

==> picture [10 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [10 x 14] intentionally omitted <==

==> picture [10 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [10 x 14] intentionally omitted <==

BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI
ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıĢ olup sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur.

Bankamızın 30 Haziran 2011 dönemi mali tabloları tarafımızdan incelenmiĢ olup önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemekte ve Banka’nın finansal durumunu, karĢı karĢıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Dr. Hasan Basri	Meriç	Arman	Halil Can	Çetin	Ġrem
GÖKTAN	ULUġAHĠN	DUNAYEV	YEġĠLADA	AYDIN	SOYDAN GÜLER
					Mali Kontrol,
		Denetim	Denetim		Muhasebe ve
Yönetim Kurulu BaĢkanı	Genel Müdür	Komitesi Üyesi	Komitesi Üyesi	Genel Müdür Yardımcısı	ĠĢtirakler Birim Müdürü

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler:

Ad-Soyad/Ünvan : Sibel KIRMIZILAR / Mali Kontrol, Muhasebe ve ĠĢtirakler Müdürlüğü Yönetmeni Tel No : (212) 319 71 04 Fax No : (212) 319 70 41

ĠÇĠNDEKĠLER

				Sayfa No
		BĠRĠNCĠ BÖLÜM
			Genel Bilgiler
I.	Banka’nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi			1
II.	Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl
	içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama			1
III.	Banka’nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri		ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk
	alanlarına iliĢkin açıklamalar			2
IV.	Bankada nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar			2
V.	Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi			2
		ĠKĠNCĠ BÖLÜM
		Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.	Bilanço (Finansal Durum Tablosu)			3
II.	Nazım hesaplar tablosu (Bilanço DıĢı Yükümlülükler Tablosu)			5
III.	Gelir tablosu			6
IV.	Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin tablo			7
V.	Özkaynak değiĢim tablosu			8
VI.	Nakit akıĢ tablosu			9
		ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
		Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar			10
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar			10
III.	Yabancı para iĢlemlerle ilgili açıklamalar			10
IV.	ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklamalar			10
V.	Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar			11
VI.	Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar			11
VII.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar			11
VIII.	Finansal varlıklara iliĢkin açıklama ve dipnotlar			11
IX.	Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar			15
X.	Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar			15
XI.	SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç	verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar		15
XII.	SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar			16
XIII.	ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar			16
XIV.	Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar			17
XV.	Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar			17
XVI.	KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar			18
XVII.	ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar			18
XVIII.	Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar			19
XIX.	Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar			20
XX.	Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar			20
XXI.	Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar			21
XXII.	Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar			21
XXIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar			21
XXIV.	Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar			21
		DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
		Mali Bünyeye ĠliĢkin Bilgiler
I.	Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar			22
II.	Kredi riskine iliĢkin açıklamalar			26
III.	Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar			28
IV.	Kur riskine iliĢkin açıklamalar			30
V.	Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar			32
VI.	Likidite riskine iliĢkin açıklamalar			36
VII.	BaĢkalarının nam ve hesabına yapılan iĢlemler, inanca dayalı iĢlemlere iliĢkin açıklamalar			38
		BEġĠNCĠ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar			39
II.	Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar			56
III.	Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar			69
IV.	Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar			74
V.	Bankanın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar			80
VI.	Bilanço sonrası hususlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar			82
		ALTINCI BÖLÜM
		Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu
I.	Sınırlı Bağımsız denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar			83
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar			83

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BĠRĠNCĠ BÖLÜM

GENEL BĠLGĠLER

I. Banka’nın KuruluĢ Tarihi, BaĢlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen DeğiĢiklikleri Ġhtiva Eden Banka’nın Tarihçesi

1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak EskiĢehir’de faaliyetlerine baĢlayan Pancar Kooperatifleri Bankası Anonim ġirketi, 1956 yılında ġekerbank T.A.ġ. adını alarak merkezini Ankara’ya nakletmiĢtir. Banka 1997 yılında % 15 hissesini halka açmıĢ olup bugün hisselerinin % 31.96’lık kısmı halka arz edilmiĢ durumdadır. Banka’nın ana hissedarlarından ġekerbank T.A.ġ. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve YardımlaĢma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. ġekerbank T.A.ġ.’nin finans ve turizm alanlarında çeĢitli iĢtirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır.

II. Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek BaĢına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl Ġçindeki DeğiĢiklikler ile Dahil Olduğu Gruba ĠliĢkin Açıklama

KiĢi ve KuruluĢun Adı ġekerbank T.A.ġ. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve YardımlaĢma Sandığı Vakfı BTA Securities JSC() Halka Arz Diğer Toplam ()*	Pay Tutarı 339,787 339,787 319,590 836 1,000,000	Pay Oranı (%) 33.98 33.98 31.96 0.08 100.00	ÖdenmiĢ Sermaye 339,787 339,787 319,590 836 1,000,000	ÖdenmemiĢ Sermaye - - - -
				-

(*)BTA Securities JSC'nin 339,787,080 adet Şekerbank T.A.Ş. hisse senedi için rüçhan hakkı ve oy hakkı, Merkezi Kayıt Kuruluşu tarafından Kazakistan Hükümeti Varlık Fonu-Samruk Kazyna adına tanımlanmıştır.

(**) Kayıtlı sermaye tavanı 22 Mart 2011 itibarıyla 1,250,000 Bin TL’ye çıkarılmış olup 7777 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.

[1 ]

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

III. Banka’nın, Yönetim Kurulu BaĢkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına ĠliĢkin Açıklamalar

Ünvanı Ġsmi Yönetim Kurulu BaĢkanı Dr.Hasan Basri Göktan Genel Müdür Meriç UluĢahin Yönetim Kurulu Üyeleri Arman Dunayev Emin Erdem Tatiana Alekseevna Filippova Erdal Batmaz Halil Can YeĢilada Anvar Saidenov Khosrow Kashani Zamani Erdal Arslan Abay Iskandırov () Ulf Wokurka Denetçiler Kamil Özdemir Hasan ġahin Cengiz Ülfet CinbiĢ Genel Müdür Yardımcıları Abdullah Yücel Akbulut Çetin Aydın Nejat Bilginer Zafer Ersan Murat Ishmuhamedov Ramazan Karademir Orhan KarakaĢ Cem Muratoğlu (*) Salih Zeki Önder Abdurrahman Özciğer Hüseyin Serdar Tanol Türkoğlu		Sorumluluk Alanları BaĢkan-Murahhas Üye, Kurumsal Yönetim Komitesi, Kredi Komitesi Yönetim Kurulu Üyesi, Kredi Komitesi BaĢkan Yardımcısı-Denetim Komitesi Murahhas Üye, Kredi Komitesi Murahhas Üye, Kurumsal Yönetim Komitesi, Kredi Komitesi Murahhas Üye (ĠĢtiraklerin Koordinasyonu) Denetim Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi - Bağımsız Üye, Kurumsal Yönetim Komitesi Bağımsız Üye - Bağımsız Üye - - - Krediler Takip ve Ġzleme Mali Kontrol ve Operasyon Ġnsan Kaynakları Denetim Risk Yönetimi Kredi Yönetimi Ticari Bankacılık Strateji, Organizasyon ve ĠĢtirakler Finansal Kurumlar Bireysel Bankacılık Destek Hizmetleri BiliĢim
Halit Haydar Yıldız		ĠĢletme Bankacılığı

(*) Abay Iskandırov 07 Haziran 2011 tarihinde istifa etmiĢtir.

(**) Genel Müdür Yardımcısı Cem Muratoğlu’nun sorumluluk alanı 1 Temmuz 2011 tarihinden itibaren Kurumsal Bankacılık ve Proje Finansmanı olarak değiĢmiĢtir.

Yönetim Kurulu BaĢkanı Dr. Hasan Basri Göktan halka arzdan 250 Bin TL nominal tutarda (% 0.025), Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Khosrow Kashani Zamani halka arzdan 222 Bin TL nominal tutarda (% 0.022),Genel Sekreter Hüseyin Serdar halka arzdan 26.7 Bin TL nominal tutarda (%0.003) hisseye sahiptir.

IV. Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan KiĢi ve KuruluĢlara ĠliĢkin Açıklamalar

	Pay Tutarları	Pay	ÖdenmiĢ Paylar	ÖdenmemiĢ
Ad Soyad/Ticari Unvanı	Bin TL	Oranları	Bin TL	Paylar
ġekerbank T.A.ġ.
Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve YardımlaĢma Sandığı Vakfı	339,787	33.98	339,787	-
BTA Securities JSC(*)	339,787	33.98	339,787	-

(*)BTA Securities JSC’nin 339,787,080 adet Şekerbank T.A.Ş. hisse senedi için rüçhan hakkı ve oy hakkı, Merkezi Kayıt Kuruluşu tarafından Kazakistan Hükümeti Varlık Fonu-Samruk Kazyna adına tanımlanmıştır.

V. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına ĠliĢkin Özet Bilgi

Banka’nın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası iĢlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın yurt içinde 266 Ģubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2010 - 260 yurt içi, 1 yurt dıĢı temsilcilik).

[2 ]

ĠKĠNCĠ BÖLÜM

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR

I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
II. Nazım Hesaplar Tablosu (Bilanço DıĢı Yükümlülükler Tablosu)
III. Gelir Tablosu
IV. Özkaynaklarda MuhasebeleĢtirilen Gelir Gider Kalemlerine ĠliĢkin Tablo
V. Özkaynak DeğiĢim Tablosu
VI. Nakit AkıĢ Tablosu

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLĠTĠKALARI

I. Sunum Esaslarına ĠliĢkin Açıklamalar

Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teĢkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamaktadır.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden ĠĢlemlere ĠliĢkin Açıklamalar

Banka, bankacılığın her alanında faaliyetlerini sürdürmeyi amaçlamaktadır.

Banka, finansal araçlara iliĢkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmekte olup kaynak yapısı ağırlıklı olarak mevduattan oluĢmaktadır. Yatırım araçları genellikle likit enstrümanlardan seçilmektedir. Yükümlülükleri karĢılayacak likidite sağlanmaktadır.

Banka dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı uzun süreli yüksek tutarlı döviz pozisyonları taĢımak yerine kısa vadeli stratejilerle piyasa hareketlerine uyumlu pozisyon yönetimi yaparak riski kontrol etmektedir. MüĢteri iĢlemlerinden kaynaklanan kur riski doğduğunda Banka karĢı iĢlemler yapma yoluna giderek pozisyonunu kapatmaya çalıĢmaktadır.

Bilanço kalemlerinin vade yapısı, yeniden fiyatlama dönemleri ve faiz oranları dikkate alınarak getiri ve risk analizleri yapılmakta ve gerekli yatırım kararları verilmektedir. Bütçe içerisinde vade bazında limitler konulmuĢ ve aktif kalemlerin dağılımı belirlenmiĢtir.

Banka bilanço dıĢı vadeli iĢlemler, Banka’nın toplam döviz ve faiz pozisyonuna dahil edilerek yönetilmektedir. MüĢterilerin yapacağı vadeli iĢlemler önceden müĢteri bazında belirlenmiĢ kredi ve risk limitleri dahilinde yapılır. Yapılan vadeli iĢlemlerde özellikle bilanço dıĢı iĢlemlerin ağırlığını oluĢturan döviz swapları, Banka’nın döviz nakit akımının kur riski ve faiz riski oluĢturmadan yönetilmesi amacıyla yapılmaktadır.

Banka, mevduatın kısa vadesinden kaynaklanan risklerden korunmak için daha uzun vadeli kaynaklara yönelmekte, aktifinde ise değiĢken faizli kalemlerin oranını artırmaya özen göstermektedir .

III. Yabancı Para ĠĢlemlerle Ġlgili Açıklamalar

Yabancı para iĢlemler, ilgili iĢlemin yapıldığı tarihteki kurlar kullanılarak bilançoda yer alan yabancı para parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL’ye çevrilmiĢtir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevrimden veya tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda yer almaktadır.

IV. ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Açıklamalar

ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklar, elde etme maliyetleri üzerinden, varsa değer azalıĢ karĢılıkları düĢüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

V. Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon SözleĢmeleri ile Türev Ürünlere ĠliĢkin Açıklamalar

Banka’nın türev iĢlemleri yabancı para swap, faiz swap, opsiyon ve vadeli alım satım sözleĢmelerinden meydana gelmektedir. Vadeli döviz alım satım sözleĢmeleri ile swap iĢlemlerinin rayiç değerinin tespitinde, söz konusu iĢlemler bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları kullanılarak ve dönem sonu Banka giĢe döviz alıĢ kurları ile değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan kur farkı reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz iĢlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, swap faiz iĢleminin sözleĢmeye göre sabit faiz oranı üzerinden ödenecek veya alınacak faiz tutarları ile sözleĢmeye göre değiĢken faiz oranı üzerinden alınacak veya ödenecek faiz tutarları geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile baĢtan hesaplanarak bilanço tarihine kadar iskonto edilerek hesaplanmakta ve arasındaki farklar cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bazı türev iĢlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, bu iĢlemler finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koĢullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirilme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleĢtirilir ve söz konusu araçlar dolayısıyla gerçekleĢen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile iliĢkilendirilir.

VI. Faiz Gelir ve Giderine ĠliĢkin Açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eĢitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir.

Ġlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiĢ kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde faiz gelirleri olarak muhasebeleĢtirilmektedir.

VII. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ĠliĢkin Açıklamalar

Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi kredilerle ilgili peĢin tahsil edilen komisyon gelirleri ise iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği, ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir.

Finansal yükümlülüklere iliĢkin olarak diğer kurum ve kuruluĢlara ödenen ve iĢlem maliyetini oluĢturan kredi ücret ve komisyon giderleri peĢin ödenmiĢ gider hesabında takip edilmekte olup iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Temettü gelirleri iĢtirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtımlarını gerçekleĢtirdikleri tarihlerde kayıtlara yansıtılmaktadır.

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar

Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluĢmaktadır. Finansal araçlar Banka’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluĢturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını kapsamaktadır. Finansal enstrümanlar Banka’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu enstrümanların alım ve satımını müĢterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.

Finansal araçlar, finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.

Finansal araçların normal yoldan alım satım iĢlemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleĢtirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka’ya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın iĢletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleĢtirilmesini ve (b) varlığın iĢletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dıĢı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleĢtirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesi uygulamasında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve alım satım amaçlı finansal varlıklar için ticari iĢlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiĢimler muhasebeleĢtirilir.

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleĢme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. ĠĢlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiĢiklikler, satın alınan aktifler ile aynı Ģekilde muhasebeleĢtirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değiĢiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiĢ maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleĢtirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kar ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleĢtirilir.

AĢağıda finansal araçların finansal tablolarda sınıflandırıldıkları hesaplar ve bu sınıflamaya göre değerleme yöntemleri ve varsayımları belirtilmiĢtir.

Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz plasman ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riskini taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluĢan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.

Alım satım amaçlı menkul kıymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. Ġlgili kıymetin elde edilmesine iliĢkin iĢlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul değerlerin maliyet değerleri ile piyasa değeri arasında oluĢan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul Değerler Değer DüĢüĢ KarĢılığı” hesabı altında muhasebeleĢtirilir.

Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müĢteri mevduatının yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli değiĢken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap iĢlemleri ile TL likiditeye dönüĢtürmekte, bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fon oluĢturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır.

Gerçeğe uygun değeri 350,362 Bin TL (31 Aralık 2010 – 512,418 Bin TL) olan konut, taksitli ticari, ihtiyaç, taĢıt ve finansman kredileri gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak muhasebeleĢtirilmiĢtir.

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar dıĢında kalan menkul kıymetlerden oluĢmaktadır.

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı menkul kıymetler dıĢında kalan tüm menkul kıymetlerden oluĢmaktadır.

Menkul değerlerin ilk kayda alınmasında iĢlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanılmaktadır.

Ġlk kayda alımı müteakip satılmaya hazır finansal varlıkların değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmakta ve rayiç değerdeki değiĢikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiĢ değeri ile rayiç değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleĢmemiĢ kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Aktif piyasalarda iĢlem gören borçlanma senetlerinin rayiç değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete fiyatına göre belirlenmiĢtir. Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, rayiç değerin tespitinde TMS 39’da belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır.

Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Ayrıca enflasyon değiĢimlerinin etkilerine karĢılık, TC BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı tarafından ihraç tarihinde yapılan açıklamalara göre, ihraç tarihindeki referans endeks ile bilanço tarihindeki referans endeks baz alınarak değerleme yapılmaktadır .

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler (devamı)

Krediler ve alacaklar borçluya para sağlama yoluyla yaratılan alım satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dıĢında kalan finansal varlıklardır.

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalıĢı için ayrılan karĢılık düĢülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ değeri ile muhasebeleĢtirilmektedir.

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmıĢ olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.

Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.

Banka, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi esnasında yapmaktadır.

Cari dönemde, 5,112 Bin TL tutarındaki borsaya kote olmayan hisse senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar “Diğer Menkul Değerler” altında gösterilmektedir (31 Aralık 2010 – 5,058 Bin TL).

Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar

Banka, krediler ve alacakların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde TMS 39’a uygun olarak etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiĢ değerleri üzerinden muhasebeleĢtirmektedir.

Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılıĢ tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluĢan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Dövize endeksli kredilerin anapara net kur farkı gelirleri kambiyo iĢlem kar/zararının içerisinde gösterilmiĢtir.

Tahsili ileride Ģüpheli olabilecek krediler için karĢılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem karından düĢülmektedir. Takipteki alacaklar karĢılığı, mevcut kredilerle ilgili ileride çıkabilecek muhtemel zararları karĢılamak amacıyla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açısından değerlendirerek, ekonomik koĢulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır.

Banka, Eylül 2008 tarihine kadar III., IV. ve V. grup kredileri için, takipteki alacağının tamamına teminat değerleri dikkate alınmaksızın % 100 özel karĢılık ayırmaktayken Eylül 2008’den sonra teminatları dikkate alarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıĢ olan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan oranlar üzerinden karĢılık ayırmaya baĢlamıĢtır.

Aralık 2009 itibarıyla Banka yönetiminin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalmaksızın karĢılık ayırma politikası benimsenmiĢ ve toplam nakdi kredi tutarı 50 Bin TL ve üzeri olan intikallerde, teminat değerleri dikkate alınarak karĢılık ayrılmıĢtır.

Kredi kartı alacakları için özel karĢılık tutarı ilk intikal tarihinden itibaren % 100 olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

Söz konusu özel karĢılıklar, “KarĢılık ve Değer DüĢme Giderleri-Özel KarĢılık Giderleri” hesapları kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin ana para borçları karĢılanmakta, ardından faiz alacakları tahsil edilmektedir.

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar (devamı)

Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karĢılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda “Krediler ve Diğer Alacaklar KarĢılığı” hesabından düĢülmekte, önceki dönemlerde karĢılık ayrılmıĢ ya da aktiften silinmiĢ olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları sonucunda serbest kalan karĢılık tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabı altında çalıĢan “GeçmiĢ Yıllar Giderlerine ait Tahsilat” hesabına, faiz gelirleri ise “Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler” hesabına alacak vererek kaydedilmektedir.

Serbest kalan karĢılık tutarları “KarĢılık ve Değer DüĢme Giderleri - Özel KarĢılık Giderleri” hesabına ters kayıt verilerek kapatılmaktadır.

Özel karĢılıkların dıĢında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karĢılığı ayırmaktadır. Banka 1 Kasım 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve diğer alacaklar için binde 5, gayrinakdi krediler için binde 1 oranında genel kredi karĢılığı hesaplarken, bahse konu oranlar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”de yapılan değiĢiklik ile 31 Ekim 2006 sonrasında nakdi kredi ve diğer alacaklar bakiyesi artıĢ göstermiĢse artan kısım için yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006 sonrasında gayrinakdi krediler bakiyesi artıĢ göstermiĢse artan kısım için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1 oranında genel kredi karĢılığı ayırmaktadır. 6 ġubat 2008 tarih ve 26779 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile yapılan değiĢiklik sonucunda yakın izlemedeki nakdi krediler için ayrılan karĢılık oranı yüzde 2, gayrinakdi krediler için binde 4 olarak belirlenmiĢtir. Banka, 23 Ocak 2009 tarih ve 27119 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”de yapılan değiĢiklik ile üçüncü, dördüncü veya beĢinci grupta sınıflandırılan kredileri bulunan kredi müĢterilerine verilmiĢ bulunmakla birlikte, veriliĢ tarihinden itibaren beĢ yıllık süre geçmiĢ olan çek defterlerinin her bir çek yaprağına iliĢkin, 3167 sayılı Çekle Ödemelerin Düzenlenmesi ve Çek Hamillerinin Korunması Hakkında Kanun ve ilgili mevzuattan kaynaklanan ödeme yükümlülükleri için dörtte bir oranında karĢılık uygulamaktadır.

28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Yönetmelik” ile bankaların kredi ve diğer alacaklarından Standart Nitelikli ve Diğer Alacaklar grubunda izlenen kredilerde öngörülen koĢulları taĢımaya devam etmeleri Ģartıyla sözleĢme koĢullarında değiĢiklik yapılabileceği ancak yapılan değiĢikliğin sözleĢmede öngörülen ilk ödeme planının uzatılmasına yönelik olması halinde ilgili kredi ve diğer alacaklar ve Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar grubunda izlenen Krediler için genel karĢılık oranının % 5 olarak uygulanacağı belirtilmiĢtir. 18 Haziran 2011 tarih ve 27968 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Yönetmelik” ile Banka genel karĢılık oranını Birinci Grupta izlenen taĢıt ve konut kredisi dıĢındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde 4 olarak, Ġkinci Grupta izlenen taĢıt ve konut kredisi dıĢındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde 8 olarak uygulamaya baĢlamıĢtır.

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

IX. Finansal Varlıklarda Değer DüĢüklüğüne ĠliĢkin Açıklamalar

Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düĢüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akıĢları üzerindeki etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü zararı oluĢur. Ġleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluĢması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsun muhasebeleĢtirilmez.

X. Finansal Araçların NetleĢtirilmesine ĠliĢkin Açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleĢtirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasif net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya ilgili finansal varlığın ve borcun eĢ zamanlı olarak gerçekleĢtirilmesi veya ödenmesi halinde söz konusu finansal varlıklar ve borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

XI. SatıĢ ve Geri AlıĢ AnlaĢmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar

Banka, müĢterilerle repo anlaĢmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım iĢlemlerini Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla, repo anlaĢması çerçevesinde müĢterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları, Banka’nın repoya konu menkul değerleri sınıflamasına bağlı olarak, finansal tablolarda alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler kalemleri altında sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo iĢlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasaları ana kalemi altında ayrı bir kalemde repo iĢlemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebeleĢtirilmektedir.

Bu tür iĢlemler kısa vadeli olup repoya konu olan menkul kıymetlerin tümü Devlet Ġç Borçlanma Senetleri’nden oluĢmaktadır.

Bu iĢlemlerden oluĢan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler” ve “Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler” hesaplarında gösterilmektedir.

30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla, Banka’nın 15,034 Bin TL ters repo iĢlemi bulunmaktadır (31 Aralık 2010 - Yoktur).

30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla, Banka’nın ödünce konu edilmiĢ menkul değerleri yoktur (31 Aralık 2010 - Yoktur).

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

XII. SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara ĠliĢkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

SatıĢ olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢına iliĢkin bir plan yapılmıĢ ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program baĢlatılan varlıklardan oluĢmaktadır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satıĢın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmıĢ bir satıĢ olarak muhasebeleĢtirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli iĢlemlerin, planda önemli değiĢiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düĢük olduğunu göstermesi gerekir.

30 Haziran 2011 itibarıyla, Banka’nın, satıĢ amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – Yoktur).

Durdurulan bir faaliyet, bir Banka’nın elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XIII. ġerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar

Banka’nın edinmiĢ olduğu iĢtirak ve bağlı ortaklıkları ile ilgili Ģerefiye tutarı yoktur.

Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiĢ tutarları ile izlenmekte olup itfa payları, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar varlıkların maliyeti enflasyona göre düzeltme iĢlemine tabi tutulmuĢ olup bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düĢüklüğü için karĢılık ayrılmakta ve doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir.

Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı baĢlıca varlıklar bilgisayar yazılımlarıdır. Söz konusu varlıkların itfa süresi için faydalı ömür 5 yıl olarak belirlenmiĢtir. Banka’da yaygın olarak kullanılmakta olan bilgisayar programları Banka bünyesinde ve çalıĢanları tarafından hazırlanmakta olup bu yazılımlarla ilgili giderler aktifleĢtirilmemektedir.

Muhasebe tahminlerinde itfa süresi, itfa yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olması beklenen bir değiĢiklik yoktur.

Cari dönemde faydalı ömrü tükenmiĢ aktiften silinen maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – 3,873 Bin TL).

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

XIV. Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar

Banka’nın gayrimenkullerinin net defter değerleri 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuĢ, 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Banka muhasebe politikasında değiĢikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; “TMS 16 Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Standart”ı kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiĢtir. Bağımsız ekspertiz Ģirketleri tarafından 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla yapılan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıĢtır. Ekspertiz değerine getirmenin etkisi 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla brüt 99,357 Bin TL (ertelenmiĢ vergi sonrası net 79,485 Bin TL) dir (31 Aralık 2010 Brüt: 99,764 Bin TL, ertelenmiĢ vergi sonrası net 79,811 Bin TL).

Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiĢ maliyet tutarları ile, bu tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düĢüklüğü için karĢılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara iliĢkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalıĢ süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değiĢiklik yapılmamıĢ olup kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaĢık olup aĢağıda belirtildiği gibidir:

kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik belirtildiği gibidir:	ömürlerine tekabül ede
	%
Binalar	2
Nakil Vasıtaları	20
Mobilya, MefruĢat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller	10 – 25
Özel Maliyet Bedelleri	25

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleĢtirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değiĢiklikler bulunmamaktadır.

Cari dönemde faydalı ömrü tükenmiĢ aktiften silinen sabit kıymet bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – 2,167 Bin TL).

XV. Kiralama ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar

Finansal kiralama yoluyla elde edinilen sabit kıymetler kiralama iĢlemlerine iliĢkin “TMS 17 Finansal Kiralama ĠĢlemlerine ĠliĢkin Standart” çerçevesinde muhasebeleĢtirilmektedir. Bu kapsamda yabancı para borçlardan oluĢan finansal kiralama iĢlemleri iĢlemin yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlık pasifte bir borç olarak kayıt edilmektedir. Yabancı para borçlar dönem sonu değerleme kuru ile Türk Parası’na çevrilerek gösterilmiĢtir. Kur artıĢlarından/azalıĢlarından kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazılmıĢtır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluĢturacak Ģekilde döneme yayılır.

Finansal kiralama iĢlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar için amortisman giderine yol açmaktadır. Kullanılan amortisman oranı 16 Sayılı Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Standart’a uygun olarak hesaplanmakta olup uygulanan oran % 20’dir.

Banka, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlaĢmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eĢit tutarlarda gider kaydetmektedir.

Banka’nın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama iĢlemleri yoktur.

XVI. KarĢılıklar ve KoĢullu Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar

GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi durumunda karĢılık finansal tablolarda ayrılır. KarĢılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.

XVII. ÇalıĢanların Haklarına ĠliĢkin Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar

Tanımlanmış Fayda Planları

Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dıĢında görevine son verdiği veya emeklilik hakkı kazanan personeline beher çalıĢma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem ve beher çalıĢma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. “TMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Standart”a göre bir yıllık çalıĢma hizmetini tamamlayan ve emeklilik sebebiyle çalıĢma süresi biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma durumları haricinde kalan diğer sebepler için çalıĢanlar için toplam fayda hesaplanmaktadır.

Türkiye’de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon oluĢturulmamıĢtır. ÇalıĢanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiĢ oldukları hizmetlerin maliyeti tanımlanmıĢ fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen yükümlülük yöntemiyle hesaplanmaktadır. Bütün aktüeryal kazanç ve zararlar gelir tablosunda muhasebeleĢtirilmektedir.

Yükümlülüğün belirlenmesinde Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı, çalıĢan devir hızı ve gelecekteki maaĢ artıĢları gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. 30 Haziran 2011 itibarıyla çalıĢan hakları yükümlülüğü 34,797 Bin TL olup bu tutarın 31,800 Bin TL’si kıdem tazminatı, 2,997 Bin TL’si izin karĢılıklarından oluĢmaktadır (31 Aralık 2010 – 28,826 Bin TL kıdem tazminatı karĢılığı, 683 Bin TL izin karĢılığı).

XVII. ÇalıĢanların Haklarına ĠliĢkin Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Tanımlanmış Katkı Planları

Banka çalıĢanlarının üyesi bulunduğu ġekerbank T.A.ġ. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuĢtur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuĢ olan banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun geçici 23. maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SSK’ya devredilmesi öngörülmüĢ, bu kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre iliĢkin usul ve esaslar belirlenmiĢtir. Buna karĢılık, devre iliĢkin ilgili kanun maddesi, CumhurbaĢkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan baĢvuruya istinaden Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiĢ ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuĢtur.

Bankacılık Kanunu’nun geçici 23. maddesinin iptaline iliĢkin gerekçeli kararın Anayasa Mahkemesi tarafından 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalıĢmaya baĢlamıĢ ve TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmesinin ardından, 8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazete’de 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Kanun” yayımlanarak yürürlüğe girmiĢtir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iĢtirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir iĢleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıĢtır. Söz konusu kanunda;

==> picture [10 x 13] intentionally omitted <==

Devir tarihi itibarıyla devredilen kiĢilerle ilgili olarak, sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peĢin değerinin hesaplanacağı ve peĢin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9.80 olarak esas alınacağı,
Sandık iĢtirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devrinden sonra bu kiĢilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karĢılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢlarca karĢılanmaya devam edileceği,

hususlarına yer verilmiĢtir.

Diğer yandan, 19 Haziran 2008 tarihinde Cumhuriyet Halk Partisi kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20. maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi’ne baĢvurmuĢtur. Finansal tabloların yayımlandığı tarih itibarıyla konu hakkında Anayasa Mahkemesi tarafından yayımlanmıĢ herhangi bir karar bulunmamaktadır.

Sandık’ın teknik finansal tabloları Sigorta Murakabe Kanunu’nun 38 inci maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu kararında yer alan esaslar çerçevesinde % 9.80 teknik faiz oranı kullanılarak hazırlanan 4 ġubat 2011 tarihli aktüer raporunda teknik açık bulunması sebebiyle 30 Haziran 2011 tarihli finansal tablolarda 5,721 Bin TL karĢılık bulunmaktadır (31 Aralık 2010- 5,721 Bin TL).

XVIII. Vergi Uygulamalarına ĠliĢkin Açıklamalar

Kurumlar Vergisi

TBMM Genel Kurulu’nda 13 Haziran 2006 tarihi itibarıyla kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı % 30’dan % 20’ye indirilmiĢ olup Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37. maddesine göre ise 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren baĢlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere bu Kanun yayımı tarihinde yürürlüğe girmiĢtir.

Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluĢan kazançlar üzerinden % 20 (31 Aralık 2010 - % 20) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.

XVIII. Vergi Uygulamalarına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Kurumlar Vergisi (devamı)

Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın biriyle yirmi beĢinci günü akĢamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.

Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleĢtirilmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beĢ yılı aĢmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beĢ yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü / Aktifi

Banka, finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiĢ vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplamakta ve kayıtlarına yansıtmaktadır.

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla ise, Gelir Vergilerine ĠliĢkin 12 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı ve BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen değiĢiklikler uyarınca Banka vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karĢılıkları dıĢında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiĢ vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü hesaplamıĢtır. ErtelenmiĢ vergi aktif ve yükümlülükleri netleĢtirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıĢtır.

NetleĢtirme sonucunda oluĢan net ertelenmiĢ vergi aktifi bilançoda ertelenmiĢ vergi aktifi, net ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü ise ertelenmiĢ vergi pasifi olarak gösterilmektedir. ErtelenmiĢ vergi gideri ise iliĢikteki gelir tablosunda ertelenmiĢ vergi karĢılığı satırında gösterilmiĢ olup bu tutar 21,852 Bin TL’dir (30 Haziran 2010 – 14,704 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri). ErtelenmiĢ vergi pasifinin doğrudan özkaynaklar ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleĢtirilmekte olup bu tutar 5,570 Bin TL’dir (31 Aralık 2010 – 16,587 Bin TL).

Ayrıca BDDK’nın söz konusu genelgesi uyarınca ertelenmiĢ vergi aktif ve pasifinin netleĢtirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiĢ vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerekmektedir.

XIX. Borçlanmalara ĠliĢkin Ġlave Açıklamalar

Kullanıma ve satıĢa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan iliĢki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satıĢa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamıĢ kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleĢtirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.

Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluĢtukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.

Banka, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 22 ġubat 2011 tarihli B.02.1.BDK.0.11.00.00.38-24571 sayılı yazısı ile 8-9-10 Mart 2011 tarihlerinde 15 Mart 2012 vadeli (367 günlük), iskontolu, dönem sonunda faiz ödemeli ve 10 Eylül 2012 vadeli (18 aylık), 3 ayda bir değiĢken faizli ve 3 ayda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiĢtir. 28-29 Mart 2011 tarihlerinde ise 2 Nisan 2012 (368 günlük), iskontolu, dönem sonunda faiz ve anapara ödemeli, 28 Mart 2013 vadeli (24 aylık), 3 ayda bir değiĢken faizli ve 3 ayda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiĢtir. Banka’nın 30 Haziran 2011 tarihli finansal tablolarında ihraç edilen tahvil tutarı 488,957 Bin TL olarak gösterilmiĢtir.

Banka hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ihraç etmemiĢtir.

XX. Ġhraç Edilen Hisse Senetlerine ĠliĢkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

XXI. Aval ve Kabullere ĠliĢkin Açıklamalar

Aval ve kabuller, müĢterilerin ödemeleri ile eĢzamanlı olarak gerçekleĢtirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak bilanço dıĢı iĢlemlerde gösterilmektedir.

XXII. Devlet TeĢviklerine ĠliĢkin Açıklamalar

Banka’nın kullandığı devlet teĢviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına ĠliĢkin Açıklamalar

Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal ve bireysel bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.

Cari Dönem Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Ticari Kar/Zarar Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı Diğer Faaliyet Giderleri Vergi Öncesi Kar Vergi KarĢılığı Net Dönem Karı	Cari Dönem Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Ticari Kar/Zarar Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı Diğer Faaliyet Giderleri Vergi Öncesi Kar Vergi KarĢılığı Net Dönem Karı	Cari Dönem Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Ticari Kar/Zarar Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı Diğer Faaliyet Giderleri Vergi Öncesi Kar Vergi KarĢılığı Net Dönem Karı	Bireysel Kurumsal Diğer Toplam (57,886) 294,778 (4,976) 231,916 6,031 80,417 75,141 161,589 - - 3,247 3,247 - 54,459 (50,901) 3,558 - - (77,379) (77,379) - - (263,282) (263,282) (51,855) 429,654 (318,150) 59,649 - - - (21,852) - - - 37,797	Bireysel Kurumsal Diğer Toplam (57,886) 294,778 (4,976) 231,916 6,031 80,417 75,141 161,589 - - 3,247 3,247 - 54,459 (50,901) 3,558 - - (77,379) (77,379) - - (263,282) (263,282) (51,855) 429,654 (318,150) 59,649 - - - (21,852) - - - 37,797	Bireysel Kurumsal Diğer Toplam (57,886) 294,778 (4,976) 231,916 6,031 80,417 75,141 161,589 - - 3,247 3,247 - 54,459 (50,901) 3,558 - - (77,379) (77,379) - - (263,282) (263,282) (51,855) 429,654 (318,150) 59,649 - - - (21,852) - - - 37,797

Önceki Dönem Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Ticari Kar/Zarar Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı Diğer Faaliyet Giderleri Vergi Öncesi Kar Vergi KarĢılığı Net Dönem Karı			Bireysel Kurumsal Diğer Toplam (40,493) 319,701 (1,047) 278,161 8,022 43,409 84,300 135,731 - - 11,984 11,984 - (100,697) 84,785 (15,912) - - (91,854) (91,854) - - (229,234) (229,234) (32,471) 262,413 (141,066) 88,876 - - - (19,908) - - - 68,968

Cari Dönem Ticari Varlıklar 2,539,617	Kobi 4,463,931	Bireysel 1,360,465	Hazine/Yatırım 5,180,850	Dağıtılamayan 583,011	Toplam 14,127,874
Yükümlülükler 3,288,051	1,249,775	3,914,930	3,767,944	1,907,174	14,127,874

Önceki Dönem Ticari Varlıklar 2,657,559	Kobi 3,528,746	Bireysel 1,332,351	Hazine/Yatırım 3,352,945	Dağıtılamayan 497,503	Toplam 11,369,104
Yükümlülükler 3,221,480	1,147,094	3,330,090	1,865,059	1,805,381	11,369,104

XXIV. Diğer Hususlara ĠliĢkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Açıklamalar

Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıĢ olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” ve bu yönetmelikten sonra yayımlanan 10 Ekim 2007, 22 Mart 2008 ve 15 Ağustos 2009 tarihli 26669, 26824 ve 27320 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı % 12.84 olarak gerçekleĢmiĢtir (31 Aralık 2010 - % 14.01).

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine iliĢkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riskine esas tutar hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiĢtir.

Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karĢılıklar düĢüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.

Gayrinakdi krediler ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar, varsa bu iĢlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karĢılıklar düĢüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik’in 5’inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüĢtürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formu’nda belirtilen risk ağırlıklarının uygulanması suretiyle hesaplanır.

Döviz ve faiz haddi ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüĢtürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formunda belirtilen risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılır.

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler:

Risk Ağırlıkları
					Banka
	% 0	% 10		% 20	% 50	% 100	% 150	% 200
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)	2,090,592		-	82,345	3,068,299	5,462,893	10,525	17,865
Nakit Değerler	173,435		-	3	-	-	-	-
Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler	-		-	-	-	-	-	-
T. C. Merkez Bankası	1,050,976		-	-	-	-	-	-
Yurt Ġçi, Yurt DıĢı Bankalar, Merkez ve ġubeler	-		-	53,368	-	1,391	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-		-	-	-	-	-	-
Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar	15,031		-	-	-	-	-	-
Zorunlu KarĢılıklar	222,308		-	-	-	-	-	-
Krediler	254,680		-	26,873	2,997,524	4,748,887	10,525	17,865
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)	-		-	-	-	128,819	-	-
Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar	-		-	-	-	-	-	-
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	-		-	-	-	-	-	-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler	336,776		-	-	-	10,863	-	-
Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar	-		-	-	-	3,049	-	-
Muhtelif Alacaklar	-		-	-	-	39,362	-	-
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları	36,617		-	2,101	70,775	100,056	-	-
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (Net)	-		-	-	-	97,816	-	-
Maddi Duran Varlıklar	-		-	-	-	218,000	-	-
Diğer Aktifler	769		-	-	-	114,650	-	-
Nazım Kalemler	73,678		-	122,916	369,781	2,360,917	-	-
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler	73,678		-	52,889	369,781	2,358,343	-	-
Türev Finansal Araçlar	-		-	70,027	-	2,574	-	-
Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar	-		-	-	-	-	-	-
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar	2,164,270		-	205,261	3,438,080	7,823,810	10,525	17,865

Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgi:

Banka
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar	9,635,420	8,889,910
Piyasa Riskine Esas Tutar	274,088	196,275
Operasyonel Riske Esas Tutar (*)	1,208,724	1,127,389
Özkaynak	1,427,580	1,431,041
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)*100	12.84	14.01

(*) Temel gösterge yöntemine göre hesaplanmıştır.

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)


ANA SERMAYE ÖdenmiĢ Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Karları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe DağıtılmamıĢ Karlar BirikmiĢ Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kar Net Dönem Karı GeçmiĢ Yıllar Karı Muhtemel Riskler Ġçin A. Serb. KarĢılıkların Ana Sermayenin % 25’ine Kadar Olan Kısmı Sermayeye Eklenecek ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul SatıĢ Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin % 15’ine Kadar Olan Kısmı Zararın Yedek Akçelerle KarĢılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı GeçmiĢ Yıllar Zararı Özel Maliyet Bedelleri (-) PeĢin ÖdenmiĢ Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin % 10’unu AĢan ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki AĢım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel KarĢılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının % 45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının % 45’i ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı Ġkincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu Tutarının % 45’i ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve GeçmiĢ Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUġAK SERMAYE SERMAYE	Cari Dönem Önceki Dönem

	1,000,000 750,000
	1,000,000 750,000 - - - - - - - - 56,001 47,163 40,894 32,382 15,107 14,781 - - - - 258,229 366,113 257,561 365,445 668 668 - - - - - - 38,204 170,969 37,797 170,247 407 722 - - 4,261 - - - - - - - - - 10,208 10,101 - 3,611 17,299 18,461 - - - - 1,329,188 1,302,072 94,689 80,534 - - 35,768 35,915 - - - - 35,096 30,827 (57,298) (13,559) - - (57,298) (13,559) - - 108,255 133,717 - - 1,437,443 1,435,789

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

SERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER	9,863	4,748
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal KuruluĢlardan
(Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları	-	-
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal KuruluĢlardaki (Yurt Ġçi,
Yurt DıĢı) Banka’nın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını
AĢan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı	-	-
Bankalara, Finansal KuruluĢlara (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan
Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya
Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları	-	-
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler	-	-
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini
AĢan Kısmı Ġle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden Ġtibaren BeĢ
Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri	4,165	4,748
Kanunun 45 inci maddesi uyarınca belirlenen sermaye yeterliliği oranının hesaplanmasına iliĢkin
usul ve esaslar kapsamında yüzde bin iki yüz elli risk ağırlığına tabi tutulması yerine özkaynaktan
düĢülmesi tercih edilen menkul kıymetleĢtirme pozisyonları	-	-
Diğer	5,698	-
TOPLAM ÖZKAYNAK	1,427,580	1,431,041

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

II. Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar

Kredi riski, krediyi kullanan kiĢinin ya da kuruluĢun, yapılan sözleĢme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen, zamanında yerine getirememesinden dolayı Banka’nın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.

Banka’nın kredilendirme faaliyetleri gerek yasal mevzuata ve gerekse Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen politika ve uygulama usullerine uygun olarak “görevler ayrılığı” ilkesi çerçevesinde, birbirinden bağımsız pazarlama, tahsis, izleme, kontrol ve denetim iĢlevleri üzerinden gerçekleĢtirilmektedir.

Kredi tahsisi, her bir borçlu veya borçlu grubu bazında belirlenen limitler dahilinde yürütülmektedir. Bu limitler, yasal mevzuata uygun olarak Yönetim Kurulu’nca belirlenen yetkiler dahilinde ġubeler, Bölge Müdürlükleri, Pazarlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcıları, Genel Müdür, Genel Müdürlük Kredi Tahsis Kurulu, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu’na ait kredilendirme yetkileri çerçevesinde tahsis edilmekte; limitler, kredi müĢterisinin finansal durumuna ve kredi ihtiyaçlarına ya da Banka’nın gerekli görmesine bağlı olarak değiĢtirilebilmektedir.

Kredi tahsis sürecinde risk derecelendirme (rating / skoring) sistemleri etkin olarak kullanılmaktadır. Banka’nın kredi politikası gereği bu sistemlerin yanısıra limit ve teminat süreçleri birbirini tamamlayan ve kredi riskini azaltan unsurlar olarak değerlendirilmektedir. “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile öngörüldüğü Ģekilde borçluların kredi değerliliği düzenli aralıklarla izlenmekte; kredi limitleri yılda bir veya ekonomik koĢullara paralel olarak, gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Krediler için alınan hesap durumu belgelerinin büyük bir çoğunluğu, denetlenmiĢ finansal tablolardan alınmaktadır. Banka, kredi ve diğer alacakları için yeterli teminat almaktadır. Teminatlar, kredi müĢterisinin mali yapısına ve kredinin niteliğine göre kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müĢteri veya gerçek kiĢi çeki olabilmektedir.

Banka Yönetim Kurulu tarafından sektör, bölge, borçlu veya borçlu grupları bazında yoğunlaĢma limitleri kabul edilmiĢ olup bunlar düzenli olarak izlenmekte ve ekonomik koĢullar ile Banka stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklar, tutar olarak Banka finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyecek büyüklükte olmadığından mevzuatta belirlenen izleme yöntemi haricinde ek bir yöntem geliĢtirilmemiĢtir.

Banka’nın bilanço içi ve bilanço dıĢı hazine iĢlemlerinden doğan karĢı taraf riskine iliĢkin, Yönetim Kurulu tarafından iĢlem türlerine göre kabul edilen iĢlem ve iĢlemci limitleri günlük olarak izlenmektedir. Muhabir bankaların kredi derecelerine göre tahsis edilen limitleri günlük olarak kontrol edilmekte; risk yoğunluğu sistemsel olarak takip edilmektedir. Potansiyel riskin minimize edilmesini teminen mevcut pozisyonların ters pozisyonları gerektiğinde de piyasalarda riskten kaçınma amaçlı türev iĢlemlerle riskin kapatılması sağlanmaktadır.

Banka bünyesinde yurt dıĢı mali kurum ve ülke riski, uluslararası derecelendirme kuruluĢları tarafından yatırım seviyesinde sayılan ve asgari yükümlülüklerini yerine getirememe riski taĢımayan mali kurum ve ülkeler için alınmaktadır. Bu bakımdan karĢılaĢılabilecek riskler, Banka’nın mali yapısı açısından önemli bir risk unsuru oluĢturmamaktadır.

Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile bir arada değerlendirildiğinde, Banka’nın önemli ölçüde kredi riski yoğunluğu bulunmamaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

II. Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

30 Haziran 2011 itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müĢterisinden olan alacak tutarı 1,885,876 Bin TL olup (31 Aralık 2010 – 1,830,363 Bin TL) toplam nakdi krediler içindeki payı % 22.90’dır (31 Aralık 2010 - % 24.74).

30 Haziran 2011 itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müĢterisinden olan alacak 2,157,404 Bin TL olup (31 Aralık 2010 – 1,673,140 Bin TL) toplam gayrinakdi krediler içindeki payı % 43.12’dir (31 Aralık 2010 - % 42.98).

30 Haziran 2011 itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 100 kredi müĢterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve nazım hesaplar içindeki payı % 2.72’dir (31 Aralık 2010 - % 2.74).

30 Haziran 2011 itibarıyla, Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karĢılık tutarı 94,689 Bin TL’dir (31 Aralık 2010 – 80,534 Bin TL).

Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı :

		Cari Dönem (**)	Cari Dönem (**)			Önceki	Dönem
	TP	(%)	YP	(%)	TP	(%)	YP	(%)
Tarım	473,922	6.97	1,230	0.09	383,118	6.23	3,826	0.30
Çiftçilik ve Hayvancılık	465,231	6.84	819	0.06	375,783	6.11	3,802	0.30
Ormancılık	3,439	0.05	411	0.03	3,715	0.06	24	-
Balıkçılık	5,252	0.08	-	-	3,620	0.06	-	-
Sanayi	1,312,798	19.31	492,630	34.28	1,188,165	19.32	489,802	39.17
Madencilik ve TaĢocakçılığı	58,348	0.86	23,136	1.61	78,616	1.28	52,810	4.22
Ġmalat Sanayi	1,237,808	18.21	452,431	31.48	1,102,536	17.93	419,440	33.55
Elektrik, Gaz, Su	16,642	0.24	17,063	1.19	7,013	0.11	17,552	1.40
ĠnĢaat	788,159	11.59	223,245	15.53	619,068	10.07	268,655	21.49
Hizmetler	2,689,019	39.56	706,657	49.17	2,468,756	40.14	481,744	38.54
Toptan ve Perakende Ticaret	1,315,918	19.36	139,066	9.68	1,169,631	19.02	93,457	7.48
Otel ve Lokanta Hizmetleri	89,479	1.32	75,521	5.26	73,257	1.19	34,182	2.73
UlaĢtırma ve HaberleĢme	255,516	3.76	41,937	2.92	229,288	3.73	38,540	3.08
Mali KuruluĢlar	170,719	2.51	165,926	11.55	225,740	3.67	107,877	8.63
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	306,792	4.51	84,250	5.86	290,520	4.72	72,909	5.83
Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	-	-
Eğitim Hizmetleri	24,844	0.37	-	-	21,612	0.35	-	-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	525,751	7.73	199,957	13.90	458,708	7.46	134,779	10.79
Diğer (*)	1,534,210	22.57	13,324	0.93	1,490,362	24.24	6,198	0.50
Toplam	6,798,108	100.00	1,437,086	100.00	6,149,469	100.00	1,250,225	100.00

() Faiz gelir tahakkuk ve reeskontları diğer kalemi içerisinde gösterilmiştir. (*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 350,362 Bin TL’si mali tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir (31 Aralık 2010 - 512,418 Bin TL).

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

III. Piyasa Riskine ĠliĢkin Açıklamalar

Piyasa riski, alım satım hesaplarında izlenen finansal enstrümanların değerinde, piyasa fiyatlarındaki hareketliliğe bağlı olarak meydana gelebilecek değiĢikliklerden dolayı Banka’nın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.

Banka bünyesinde piyasa riskine iliĢkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların Ġç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmıĢ ve Banka Yönetim Kurulu’nca onaylanmıĢ durumdadır.

Banka Yönetim Kurulu, maruz kalabileceği piyasa riskine karĢılık hem nominal bazda limitler (iĢlem, iĢlemci, masa, zarar durdurma limitleri) hem de risk bazında limitler (Riske Maruz Değer limitleri) belirlemiĢ olup bunlara uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koĢullar ile Banka stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.

Sermaye Yeterliliği çerçevesinde piyasa riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart Yöntem” kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada Banka’nın bilanço içi ve bilanço dıĢı alım satım hesaplarını oluĢturan alım satım amaçlı ve satılmaya hazır menkul kıymet portföyleri ile türev iĢlemleri dikkate alınmaktadır.

Banka bünyesinde piyasa riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. Bu kapsamda içsel model kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır. RMD yöntemleri arasında “Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi” raporlamada kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise volatilitenin çok arttığı dönemlerde, karĢılaĢtırma amacıyla baĢvurulmaktadır. RMD ölçümlerinde son 250 iĢ gününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99 güven düzeyi baz alınmaktadır. RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında 10 günlük elde tutma süresi uygulanmaktadır. Piyasalardaki aĢırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla ayrıca stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmakta; içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak sınanmaktadır.

(I) Genel Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot Getirisi Faiz Oranı ile ĠliĢkilendirilmiĢ Finansal Araçlardan Kaynaklanan Hisse Senedi, Yatırım Fonu ve Katılma Belgesi Pozisyonlarından Kaynaklanan (II) Spesifik Risk Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Getirisi Faiz Oranı ile ĠliĢkilendirilmiĢ Finansal Araçlardan Kaynaklanan Spesifik risk için hesaplanan sermaye yükümlülüğü Hisse Senedi, Yatırım Fonu ve Katılma Belgesi Pozisyonlarından Kaynaklanan (III) Kur Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Sermaye Yükümlülüğü Kur Riskine Tabi Opsiyonlar Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IV) Emtia Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar(12.5 x VIII) ya da(12.5 x VII)	Tutar


	17,745

	17,330

	415

	412

	-

	-

	412

	3,770

	3,758

	12

	-

	-

	-

	-

	21,927

	274,088

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

III. Piyasa Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine iliĢkin ortalama piyasa riski tablosu :

		Cari Dönem			Önceki Dönem
	Ortalama	En Yüksek	En DüĢük	Ortalama	En Yüksek	En DüĢük
Faiz Oranı Riski	17,277	16,575	16,746	5,823	10,503	4,716
Hisse Senedi Riski (*)	823	817	825	821	822	822
Kur Riski	3,236	3,741	3,883	3,159	4,051	1,481
Emtia Riski	1,299	3,997	-	808	1,184	179
Takas Riski	-	-	-	-	-	-
Opsiyon Riski	3	-	2	-	-	-
Toplam Riske Maruz Değer	282,975	314,125	268,200	132,638	207,000	89,975

(*) Yatırım fonlarından kaynaklanan piyasa riski, hisse senedi riski satırında gösterilmiştir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

IV. Kur Riskine ĠliĢkin Açıklamalar

Kur riski, bilanço içi ve bilanço dıĢı hesaplarda izlenen döviz pozisyonlarının değerlerinde, döviz kurlarındaki hareketlere bağlı olarak meydana gelebilecek değiĢikliklerden dolayı Banka’nın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.

Banka bünyesinde kur riskine iliĢkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların Ġç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmıĢ ve Banka Yönetim Kurulu’nca onaylanmıĢ durumdadır.

Banka Yönetim Kurulu, özkaynak düzeyini esas alarak “Yabancı Para Net Genel Pozisyonu / Özkaynak Standart Rasyosu”na uyumu gözetecek Ģekilde limitler (pozisyon limitleri, zarar durdurma limitleri) belirlemiĢ olup bunlara uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koĢullar ile Banka stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.

Sermaye Yeterliliği çerçevesinde kur riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart Yöntem” kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada Banka’nın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz iĢlemleri ile altın pozisyonu dikkate alınmaktadır.

Banka bünyesinde kur riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. Bu kapsamda da içsel model kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmakta; bilanço içi ve bilanço dıĢı hesaplarda izlenen döviz pozisyonlarının değerinde, döviz kurlarındaki hareketliliğe bağlı olarak meydana gelebilecek değiĢikliklerin ölçülmesi ve izlenmesi amacıyla ayrıca stres testleri ve senaryo analizleri kullanılmaktadır.

Banka’nın kur riski 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla, 14,242 Bin TL’si bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2010 – 343,805 Bin TL açık pozisyon) ve 53,219 Bin TL’si nazım hesap kapalı pozisyondan (31 Aralık 2010 – 290,545 Bin TL kapalı pozisyon) olmak üzere 38,977 Bin net kapalı pozisyondadır (31 Aralık 2010 – 53,260 Bin TL net açık pozisyon).

Banka’nın 30 Haziran 2011 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beĢ iĢ günü kamuya duyurulan belli baĢlı tam TL cari döviz alıĢ kurları:

TL cari döviz alıĢ kurları:
23.06.2011 USD 1.6183 CHF 1.9204 GBP 2.5874 100 JPY 2.0040	24.06.2011 1.6233 1.9360 2.5966 2.0171	27.06.2011 1.6354 1.9550 2.6103 2.0219	28.06.2011 1.6324 1.9547 2.6046 2.0158	29.06.2011 1.6302 1.9549 2.6111 2.0071	30.06.2011 1.6157 1.9334 2.5877 2.0062
EURO 2.3040	2.3109	2.3211	2.3303	2.3492	2.3397

Banka’nın belli baĢlı cari döviz alıĢ kurlarının 30 Haziran 2011 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri :

	Aylık Ortalama
	Döviz AlıĢ Kuru
USD	1.5954
CHF	1.8951
GBP	2.5859
100 JPY	1.9793
EURO	2.2959

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

IV. Kur Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Banka’nın Kur Riskine ĠliĢkin Bilgiler: Yabancı Paralar

	EURO	USD	JPY		Diğer YP	Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	316,102	13,866		-	84,549	414,517
Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar	23,789	23,120		1,924	4,388	53,221
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	1,274	1,623		-	-	2,897
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-		-	-	-
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	-	-		-	-	-
Krediler	501,093	1,546,290		8,227	990	2,056,600
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar		4,651		-	585	5,236
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler	-	11,270		-	-	11,270
Maddi Duran Varlıklar				-		-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar				-		-
Diğer Varlıklar	34,268	8,089		-	232	42,589
Toplam Varlıklar	876,526	1,608,909	10,151		90,744	2,586,330
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	3,728	18,391		53	225	22,397
Döviz Tevdiat Hesabı	935,261	825,793		213	102,804	1,864,071
Para Piyasalarına Borçlar	-	-		-	-	-
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar	483,568	202,425		-	-	685,993
Ġhraç Edilen Menkul Değerler	-	-		-	-	-
Muhtelif Borçlar	7,746	11,663		-	1	19,410
Diğer Yükümlülükler	3,071	5,630		-	-	8,701
Toplam Yükümlülükler	1,433,374	1,063,902		266	103,030	2,600,572
Net Bilanço Pozisyonu	(556,848)	545,007		9,885	(12,286)	(14,242)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	568,449	(525,183)	(9,830)		19,783	53,219
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	581,084	408,308		-	29,995	1,019,387
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	12,635	933,491		9,830	10,212	966,168
Gayrinakdi Krediler	567,119	1,071,969	11,025		7,899	1,658,012
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	838,885	1,447,009	11,577		37,440	2,334,911
Toplam Yükümlülükler	1,343,663	1,284,327		226	50,500	2,678,716
Net Bilanço Pozisyonu	(504,778)	162,682	11,351		(13,060)	(343,805)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	515,848	(231,284)	(11,323)		17,304	290,545
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	523,246	484,375		-	18,019	1,025,640
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	7,398	715,659	11,323		715	735,095
Gayrinakdi Krediler	433,081	704,467	11,125		5,577	1,154,250

30.06.2011 itibarıyla;

Dövize endeksli kredilerin 556,018 Bin TL anapara tutarı ve 63,496 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir. Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 7,363 Bin TL Peşin ödenen giderler: 3,153 Bin TL

Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 6,157 Bin TL Aktiflerin vadeli satışından kazanılmamış gelirler: 627 Bin TL

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 58,447 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 74,237 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 62,950 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 74,505 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.

31.12.2010 itibarıyla;

Dövize endeksli kredilerin 521,799 Bin TL anapara tutarı ve 43,174 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir. Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 75,483 Bin TL Peşin ödenen giderler: 2,899 Bin TL

Alım satım amaçlı türev finansal borçlar:12,981 Bin TL Aktiflerin vadeli satışından kazanılmamış gelirler: 596 Bin TL Menkul değerler değerleme farkları: (48) Bin TL

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 7,059 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 8,720 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 10,141 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 8,809 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

V. Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar

Faiz oranı riski, piyasa faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka’nın yapısal pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.

Banka bünyesinde faiz oranı riskine iliĢkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların Ġç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmıĢ ve Banka Yönetim Kurulu’nca onaylanmıĢ durumdadır.

Banka, hem alım satım hesaplarında hem de bankacılık hesaplarında faiz oranı riski pozisyonu almaktadır. Banka’nın alım satım hesaplarından doğan faiz oranı riski, piyasa riski kapsamında değerlendirilmekte olup piyasa riski politika ve uygulama usulleri çerçevesinde ölçülmekte, izlenmekte ve yönetilmektedir.

Banka Yönetim Kurulu, alım satım hesapları haricindeki bankacılık hesaplarından doğan yapısal faiz oranı riski ile ilgili olarak özkaynaklarla iliĢkili Risk Limitleri kabul etmiĢ ve belirli vade dilimlerinde oluĢabilecek yapısal faiz oranı uyumsuzluğunun, özkaynakların hangi oranında tolere edilebileceğini belirlemiĢ olup; bunlara uyum haftalık olarak izlenmekte ve ekonomik koĢullar ile Banka stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.

Banka, faiz oranı riskinin gerek gelirlerine gerekse özkaynaklarına etkisini ölçmek ve izlemek amacıyla “gelirler yaklaĢımı” ve “ekonomik değer yaklaĢımı” olarak iki ayrı yaklaĢım kullanmaktadır. “Gelirler YaklaĢımı” ile piyasa faiz oranlarındaki hareketliliğin, Banka’nın Net Faiz Geliri’ne ne yönde etki ettiği ve “Ekonomik Değer YaklaĢımı” ile piyasa faiz oranlarındaki hareketliliğin, Özkaynakların Ekonomik Değeri’ne ne yönde etki ettiği hesaplanmaktadır. “Ekonomik Değer YaklaĢımı” çerçevesinde gelecekteki tüm nakit akıĢlarının bugünkü değerinin dikkate alınması, kapsamlı bir bakıĢ açısı sunmakta ve Banka’nın Aktif Pasif Yönetimi sürecinde esas alınmaktadır. Bilanço içi ve bilanço dıĢı faize duyarlı kalemlerin bugünkü değerinde, piyasa faiz oranlarındaki hareketliliğe bağlı olarak meydana gelebilecek değiĢikliklerin ölçülmesi ve izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri ayrıca kullanılmaktadır.

Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın etkilerinden korunmak, Aktif Pasif Yönetimi’nin önceliğidir. Bu çerçevede gap analizleri, durasyon ve ekonomik değer analizleri ile duyarlılık analizleri, Banka’nın Aktif Pasif Komitesi bünyesinde haftalık olarak değerlendirilmektedir. Banka’nın bütçe hedeflerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre net faiz geliri simülasyonları yürütülmekte; piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın gerek finansal pozisyon gerekse nakit akıĢlarında doğurabileceği olumsuz etki, hedef revizyonları yoluyla asgari düzeylere indirilmektedir. Banka yönetimi, günlük olarak piyasa faiz oranlarını takip ederek gerektiğinde Banka’nın uyguladığı faiz oranlarını değiĢtirebilmektedir.

Vade dilimlerinde oluĢabilecek faiz oranı uyumsuzluklarına bu surette sınırlama getirildiği ve bunlar da düzenli olarak takip edildiği için önemli ölçüde faiz oranı riski yaĢanması beklenmemektedir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

V. Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları

	EURO	USD	JPY	TL
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.	-	-	-	1.07
Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar	0.66	3.64	-	5.81
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	5.96	9.14	-	7.06
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	6.50
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	2.72	10.58	-	6.67
Verilen Krediler	5.96	6.02	-	13.45
Vadeye Kadar Elde Tut. Menkul Değerler	-	2.24	-	9.73
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	1.39	1.38	-	6.73
Diğer Mevduat	2.44	2.56	-	7.68
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	6.73
Muhtelif Borçlar	0.84	0.17	-	-
Ġhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	9.70
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar	3.17	1.93	-	7.89

Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları

		USD	JPY
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.	-	-	-	4.17
Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar	0.33	4.46	-	6.41
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	6.37	9.15	-	8.27
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	6.75
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	2.76	10.75	-	7.28
Verilen Krediler	6.29	6.14	-	13.96
Vadeye Kadar Elde Tut. Menkul Değerler	-	2.39	-	9.86
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	1.27	1.00	-	6.78
Diğer Mevduat	2.52	2.53	-	8.78
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	6.93
Muhtelif Borçlar	-	0.18	-	-
Ġhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar	3.38	2.35	-	8.57

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

V. Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço DıĢı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler () Vadeye Kadar Elde Tut. Men. Değ. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali KuruluĢlardan Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon*	1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam

	222,308 - - - - 1,224,420 1,446,728

	28,630 1,817 - - - 24,319 54,766

	7,864 2,508 19,774 7,525 1,802 70 39,543

	15,034 - - - - - 15,034

	756,893 296,076 841,013 743,349 89,504 5,112 2,731,947

	3,149,331 417,330 1,154,865 2,987,701 525,967 - 8,235,194

	10,359 444,824 466,916 45,450 911 - 968,460
	39,351 - 2,078 3,049 - 591,724 636,202

	4,229,770 1,162,555 2,484,646 3,787,074 618,184 1,845,645 14,127,874


	74,579 81,469 1,299 - - 14,527 171,874
	4,626,657 2,259,928 461,063 7,870 - 925,364 8,280,882
	2,506,753 30 - - - - 2,506,783
	- - - - - 181,430 181,430
	- 315,899 173,058 - - - 488,957
	9,919 52,161 665,287 21,078 9,359 353 758,157

	103,831 24,376 3,839 9,398 1,539 1,596,808 1,739,791

	7,321,739 2,733,863 1,304,546 38,346 10,898 2,718,482 14,127,874


	- - 1,180,100 3,748,728 607,286 - 5,536,114

	(3,091,969) (1,571,308) - - - (872,837) (5,536,114)

	53,000 - - - - - 53,000

	- - (50,000) (3,000) - - (53,000)
	(3,038,969) (1,571,308) 1,130,100 3,745,728 607,286 (872,837) -

(*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 350,362 Bin TL’si mali tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

V. Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Varlıkların, Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço DıĢı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) (devamı)

Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 207,310 Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar 43,563 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 56,797 Para Piyasalarından Alacaklar - Satılmaya Hazır Menkul Değerler 425,722 Verilen Krediler () 2,931,909 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 49,415 Diğer Varlıklar 67,342 Toplam Varlıklar 3,782,058 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 47,377 Diğer Mevduat 4,994,070 Para Piyasalarına Borçlar 1,164,126 Muhtelif Borçlar - Ġhraç Edilen Menkul Değerler - Diğer Mali KuruluĢlardan Sağl. Fonlar 2,552 Diğer Yükümlülükler 74,041 Toplam Yükümlülükler 6,282,166* Bilançodaki Uzun Pozisyon - Bilançodaki Kısa Pozisyon (2,500,108) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 365,422 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (93,193)	1-3 Ay - 11,509 21,368 - 244,279 404,467 439,841 - 1,121,464 54,766 1,279,151 3 - - 8,441 54,857 1,397,218 - (275,754) 162,548 (57,090)	3-12 Ay - - 880 - 577,552 1,096,755 378,481 - 2,053,668 1,132 260,383 - - - 551,399 8,861 821,775 1,231,893 - - (56,450)	1-5 Yıl - - 3,248 - 151,998 2,626,204 119,486 2,902 2,903,838 - 3,767 - - - 16,448 65,141 85,356 2,818,482 - - (236,761)	5 Yıl ve Üzeri - - 1,395 - 108,080 340,359 866 - 450,700 - - - - - 8,222 5,664 13,886 436,814 - - (15,000)	Faizsiz 485,713 32,071 70 - 5,058 - - 534,464 1,057,376 22,977 1,035,041 - 92,296 - 550 1,617,839 2,768,703 - (1,711,327) - -	Toplam 693,023 87,143 83,758 - 1,512,689 7,399,694 988,089 604,708 11,369,104 126,252 7,572,412 1,164,129 92,296 - 587,612 1,826,403 11,369,104 4,487,189 (4,487,189) 527,970 (458,494)
Toplam Pozisyon (2,227,879)	(170,296)	1,175,443	2,581,721	421,814	(1,711,327)	69,476

(*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 512,418 Bin TL’si mali tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

VI. Likidite Riskine ĠliĢkin Açıklamalar

Likidite riski, nakit akıĢlarındaki dengesizlik sonucu nakit çıkıĢlarını tam olarak ve zamanında karĢılayacak düzeyde ve niteliklerde nakit mevcuduna veya nakit giriĢine sahip olmaması sonucu Banka’nın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.

Likidite riski, piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasada oluĢan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlıca kapatılamaması ya da pozisyonlardan çıkılamaması sonucunda da oluĢabilmektedir.

Banka bünyesinde likidite riskine iliĢkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların Ġç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmıĢ ve Banka Yönetim Kurulu’nca onaylanmıĢ durumdadır.

Banka Yönetim Kurulu, likidite riski ile ilgili olarak yasal “Likidite Yeterliliği” rasyolarına uyumu gözetecek Ģekilde, özkaynaklarla iliĢkili Risk Limitleri kabul etmiĢ ve belirli vade dilimlerinde oluĢabilecek likidite uyumsuzluğunun, özkaynakların hangi oranında tolere edilebileceğini belirlemiĢ olup bunlara uyum haftalık olarak izlenmekte ve ekonomik koĢullar ile Banka stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.

Banka, likidite riskinin etkisini ölçmek ve izlemek için mevcut ve gelecek dönemdeki likidite ihtiyacını gösteren gap analizlerini kullanmaktadır. Banka, bu analizlerde varlık ve yükümlülük kalemleri ile bilanço dıĢı kalemlerin ortalama vadeleri ile ilgili olarak Yönetim Kurulu’nca onaylanan vade varsayımlarını esas almaktadır. Bu varsayımlar arasında borçlu cari ve kredili mevduat hesapları ile vadesiz ve vadeli mevduat için davranıĢsal özellikler kullanılmaktadır. Bu analizler, Banka’nın Aktif Pasif Komitesi bünyesinde haftalık olarak değerlendirilmektedir.

Banka politikası, her türlü yükümlülüğün likit kaynaklarla zamanında karĢılanabilecek nitelikte bir aktif yapısının idamesi yönündedir. Yönetim Kurulu, likidite yönetimi ile ilgili politika ve uygulama usullerini aktif olarak gözetmektedir. Banka likiditesinin yönetiminde, kolaylıkla likide edilebilir ve düzenli nakit akıĢına sahip aktif yaratılması ve kaynak çeĢitlendirmesi yoluyla yoğunlaĢmanın engellenmesi sağlanmaktadır. Bu kapsamda da likidite sıkıntısı hiçbir dönemde yaĢanmamıĢtır.

Banka, fonlama kaynakları göz önünde bulundurulduğunda, likidite ihtiyacının büyük bir bölümünü mevduat ile karĢılamakta olup sendikasyon ve prefinansman ürünleri vasıtasıyla ayrıca kaynak sağlayabilmektedir.

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

VI. Likidite Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi :

Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan () Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 1,224,420 222,308 - - - - - Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar 24,319 28,630 1,817 - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 70 7,759 1,983 20,016 7,808 1,907 - Para Piyasalarından Alacaklar - 15,034 - - - - - Satılmaya Hazır Menkul Değerler 5,112 - 23,786 105,022 1,328,565 1,269,462 - Verilen Krediler () () 12,461 372,119 2,724,196 1,246,968 3,287,992 591,458 - Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. - - 74,144 421,899 461,147 11,270 - Diğer Varlıklar 115,385 39,351 - 2,078 3,049 - 476,339 Toplam Varlıklar 1,381,767 685,201 2,825,926 1,795,983 5,088,561 1,874,097 476,339 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 14,527 74,579 81,469 1,299 - - - Diğer Mevduat 925,364 4,626,657 2,259,928 461,063 7,870 - - Diğer Mali KuruluĢlardan Sağl. Fonlar 353 9,919 36,004 270,983 282,241 158,657 - Para Piyasalarına Borçlar - 2,506,753 30 - - - - Ġhraç Edilen Menkul Değerler - - - 173,058 315,899 - - Muhtelif Borçlar 181,430 - - - - - - Diğer Yükümlülükler 109,283 108,582 74,907 19,087 41,700 7,350 1,378,882 Toplam Yükümlülükler 1,230,957 7,326,490 2,452,338 925,490 647,710 166,007 1,378,882 Likidite Açığı 150,810 (6,641,289) 373,588 870,493 4,440,851 1,708,090 (902,543) Önceki Dönem** Toplam Aktifler 607,016 1,117,597 2,224,544 1,476,394 4,293,668 1,172,386 477,499 Toplam Yükümlülükler 1,254,628 6,304,305 1,446,037 552,877 296,348 114,412 1,400,497 Likidite Açığı (647,612) (5,186,708) 778,507 923,517 3,997,320 1,057,974 (922,998)
	Toplam



	1,446,728

	54,766

	39,543
	15,034
	2,731,947
	8,235,194
	968,460
	636,202
	14,127,874


	171,874
	8,280,882
	758,157
	2,506,783
	488,957
	181,430
	1,739,791
	14,127,874

	-


	11,369,104
	11,369,104
	-

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ile özkaynak hesapları dağıtılamayan olarak gösterilmiştir.

(**) Borçlu cari hesap niteliğindeki krediler 1-3 ay vade aralığında gösterilmiştir.

(***) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 350,362 Bin TL’si mali tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.

ġEKERBANK T.A.ġ.

1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

VII. BaĢkalarının Nam ve Hesabına Yapılan ĠĢlemler, Ġnanca Dayalı ĠĢlemlere ĠliĢkin Açıklamalar

BaĢkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alım satım ve aracılık yapılmaktadır. Saklama yönetim ve danıĢmanlık hizmeti verilmemektedir.

Ġnanca dayalı iĢlem sözleĢmesi kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan iĢlemler ve bu kapsamda doğrudan verilen finansal hizmetler bulunmamaktadır.

BEġĠNCĠ BÖLÜM

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar

1. a) Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler:

1. a) Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler:	1. a) Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem TP YP Kasa/Efektif 58,438 33,146 TCMB 973,773 299,511 Diğer (*) - 81,860		Önceki Dönem TP YP 56,259 23,815 298,497 285,538 - 28,914

	33,146

	299,511

	81,860
Toplam 1,032,211	414,517	354,756	338,267

(*) Diğer kalemi altın hesabından oluşmaktadır.

b) T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap ()()(**)	973,773	299,511	298,497	285,538
Vadeli Serbest Hesap	-	-	-	-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	-	-	-	-
Toplam	973,773	299,511	298,497	285,538

(*) YP vadesiz serbest tutarın 222,308 Bin TL’si (31 Aralık 2010 – 206,865 Bin TL), TP vadesiz serbest tutarın ise 973,69 9 Bin TL’si (31 Aralık 2010 –297,969 Bin TL) zorunlu karşılıktan oluşmaktadır. TP vadesiz serbest tutar TCMB nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulması gereken ortalama zorunlu karşılık tutarını içermektedir. TCMB tarafından zorunlu karşılıklara faiz uygulaması kaldırılmıştır (31 Aralık 2010 - Yoktur).

(**) 29.04.2011 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, zorunlu karşılık oranları yeniden düzenlenmiştir.

a) Türk lirası zorunlu karşılık oranları:

-Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplar için yüzde 15’ten yüzde 16’ya,

-1 aya kadar vadeli mevduatla/katılma hesapları (1 ay dahil) için yüzde 15’ten yüzde 16’ya yükseltilmiş,

b) Yabancı para zorunlu karşılık oranları:

-Vadesiz ile ihbarlı DTH ve yabancı para özel cari hesaplarında, 1 aya kadar vadeli, 3 aya kadar vadeli, 6 aya kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli DTH/yabancı para katılma hesaplarında yüzde 12,

-1 yıl ve daha uzun vadeli DTH/yabancı para katılma hesaplarında yüzde 11,
-1 yıla kadar (1 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 12,
-3 yıla kadar vadeli (3 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 11.5,
-3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 11 olarak belirlenmiştir.

(***) 22.07.2011 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, zorunlu karşılık oranları yeniden düzenlenmiştir.

a) Türk lirası zorunlu karşılık oranları:

-Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplar için yüzde 15’ten yüzde 16’ya,
-1 aya kadar vadeli mevduatla/katılma hesapları (1 ay dahil) için yüzde 15’ten yüzde 16’ya yükseltilmiş,
b) Yabancı para zorunlu karşılık oranları:

-1 yıl ve daha uzun vadeli DTH/yabancı para katılma hesaplarında yüzde 10,
-1 yıla kadar (1 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 12,
-3 yıla kadar vadeli (3 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 10,
-3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 9 olarak belirlenmiştir.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara iliĢkin ilave bilgiler (net değerleriyle gösterilmiĢtir)

i. Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara iliĢkin bilgiler :

Bulunmamaktadır.

ii) Repo iĢlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur).

Serbest depo olarak sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar defter değeri 7,332 Bin TL’dir (31 Aralık 2010 – 6,961 Bin TL).

iii) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	TP	YP	TP	YP
Vadeli ĠĢlemler	-	344	-		35
Swap ĠĢlemleri	24,848	6,581	978		75,778
Futures ĠĢlemleri	-	-	-		-
Opsiyonlar	-	438	-		6
Diğer	-	-	-		-
Toplam	24,848	7,363	978		75,819

3. Bankalara iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar	1,545	53,221	57	87,086
Yurt içi	1,545	18,638	57	37,252
Yurt dıĢı	-	34,583	-	49,834
Yurt dıĢı Merkez ve ġubeler	-	-	-	-
Toplam	1,545	53,221	57	87,086

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:

a.1) Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP		TP	YP
Hisse Senetleri	-		-	-		-
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	521,220		-	106,434		-
Diğer	-		-	-		-
Toplam	521,220		-	106,434		-

a.2) Repo iĢlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem				Önceki Dönem
	TP	YP		TP		YP
Devlet Tahvili	1,808,893		-		748,951		-
Hazine Bonosu	-		-		-		-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	-		-		-		-
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar	-		-		-		-
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler	-		-		-		-
Diğer	-		-		-		-
Toplam	1,808,893		-		748,951		-

Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 401,834 Bin TL’dir (31 Aralık 2010 – 657,304 Bin TL).

b) Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	2,757,990	1,512,151
Borsada ĠĢlem Gören	2,757,990	1,512,151
Borsada ĠĢlem Görmeyen	-	-
Hisse Senetleri	6,339	6,285
Borsada ĠĢlem Gören	-	-
Borsada ĠĢlem Görmeyen	6,339	6,285
Değer Azalma KarĢılığı (-)	(32,382)	(5,747)
Toplam	2,731,947	1,512,689

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar :

a) Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın bakiyesine iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem	Cari Dönem	Önceki	Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	17,639	1,607	16,787	1,412
Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler	17,639	1,607	16,787	1,412
Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	102,153	6,839	89,739	2,769
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	18,376	-	17,904	-
Toplam	138,168	8,446	124,430	4,181

b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:

	Standart Nitelikli	Krediler ve Diğer	Yakın Ġzlemedeki	Krediler ve Diğer
	Alacaklar		Alacaklar
		Yeniden		Yeniden
		Yapılandırılan ya		Yapılandırılan ya
		da Yeni Bir Ġtfa		da Yeni Bir Ġtfa
	Krediler ve Diğer	Planına	Krediler ve Diğer	Planına
Nakdi Krediler	Alacaklar (***)	Bağlananlar	Alacaklar	Bağlananlar
Ġhtisas DıĢı Krediler	7,096,134	48,993	364,304	121,682
Ġskonto ve ĠĢtira Senetleri	166,306	630	571	-
Ġhracat Kredileri	554,251	162	10,382	-
Ġthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	1,538	-	100	-
Yurt DıĢı Krediler (**)	3,364	-	9	17,639
Tüketici Kredileri	1,159,155	3,878	41,402	7,112
Kredi Kartları	118,874	62	7,057	252
Kıymetli Maden Kredisi	-	-	-	-
Diğer	5,092,646	44,261	304,783	96,679
Ġhtisas Kredileri	397,677	4,514	10,436	18,311
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Krediler Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları (*)	148,546	850	18,900	4,847
Toplam	7,642,357	54,357	393,640	144,840

(*)173,143 Bin TL tutarındaki faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları tabloda toplu olarak gösterilmiştir.

(**) Yurt dışı krediler içerisinde Banka’nın BTA Bank JSC’ye kullandırdığı 17,639 Bin TL tutarında kredi yer almaktadır (31 Aralık 2010 - 16,787 Bin TL).

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı :

	Standart Nitelikli	Krediler ve Diğer	Yakın Ġzlemedeki	Krediler ve Diğer
	Alacaklar		Alacaklar
		Yeniden		Yeniden
		Yapılandırılan ya		Yapılandırılan ya
		da Yeni Bir Ġtfa		da Yeni Bir Ġtfa
	Krediler ve Diğer	Planına	Krediler ve Diğer	Planına
	Alacaklar (**)	Bağlananlar	Alacaklar	Bağlananlar
Kısa Vadeli Krediler	3,553,322	25,583	87,121	23,430
Ġhtisas DıĢı Krediler	3,362,372	22,941	82,565	8,548
Ġhtisas Kredileri	190,950	2,642	4,556	14,882
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler	3,940,489	27,924	287,619	116,563
Ġhtisas DıĢı Krediler	3,733,762	26,052	281,739	113,134
Ġhtisas Kredileri	206,727	1,872	5,880	3,429
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Krediler Faiz ve Gelir Tahakkuk ve
Reeskontları (*)	148,546	850	18,900	4,847
Toplam	7,642,357	54,357	393,640	144,840

(*) 173,143 Bin TL tutarındaki faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları tabloda toplu olarak gösterilmiştir.

(**) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 350,362 Bin TL’si mali tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına iliĢkin bilgiler :

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	24,948	1,134,377	1,159,325
Konut Kredisi	85	341,516	341,601
TaĢıt Kredisi	251	16,694	16,945
Ġhtiyaç Kredisi	24,526	776,167	800,693
Diğer	86	-	86
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	4	12,178	12,182
Konut Kredisi	-	12,152	12,152
TaĢıt Kredisi	-	20	20
Ġhtiyaç Kredisi	-	6	6
Diğer	4	-	4
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
TaĢıt Kredisi	-	-	-
Ġhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	113,486	104	113,590
Taksitli	32,408	104	32,512
Taksitsiz	81,078	-	81,078
Bireysel Kredi Kartları-YP	174	-	174
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	174	-	174
Personel Kredileri-TP	947	10,562	11,509
Konut Kredisi	-	-	-
TaĢıt Kredisi	-	-	-
Ġhtiyaç Kredisi	947	10,562	11,509
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
TaĢıt Kredisi	-	-	-
Ġhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
TaĢıt Kredisi	-	-	-
Ġhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	5,720	13	5,733
Taksitli	2,072	13	2,085
Taksitsiz	3,648	-	3,648
Personel Kredi Kartları-YP	42	-	42
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	42	-	42
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek KiĢi) (*)	28,531	-	28,531
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek KiĢi)	-	-	-
Toplam	173,852	1,157,234	1,331,086

(*) 30 Haziran 2011 itibarıyla kredili mevduat hesabının içerisinde 1,092 Bin TL tutarında personele ait kredili mevduat tutarı yer almaktadır.

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler :

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	163,673	1,816,027	1,979,700
ĠĢyeri Kredileri	77	42,017	42,094
TaĢıt Kredileri	2,640	143,803	146,443
Ġhtiyaç Kredileri	160,318	1,614,185	1,774,503
Diğer	638	16,022	16,660
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	119,450	342,917	462,367
ĠĢyeri Kredileri	-	13,174	13,174
TaĢıt Kredileri	1,749	56,558	58,307
Ġhtiyaç Kredileri	117,701	273,185	390,886
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	1,733	443,326	445,059
ĠĢyeri Kredileri	-	-	-
TaĢıt Kredileri	-	-	-
Ġhtiyaç Kredileri	1,733	443,326	445,059
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	6,697	-	6,697
Taksitli	1,259	-	1,259
Taksitsiz	5,438	-	5,438
Kurumsal Kredi Kartları-YP	9	-	9
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	9	-	9
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi)	27,531	-	27,531
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi)	-	-	-
Toplam	319,093	2,602,270	2,921,363

f) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	78,449	35,364
Özel	8,156,745	7,364,330
Toplam	8,235,194	7,399,694

g) Yurt içi ve yurt dıĢı kredilerin dağılımı :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt Ġçi Krediler	8,214,181	7,378,677
Yurt DıĢı Krediler (*)	21,013	21,017
Toplam	8,235,194	7,399,694

(*) Yurt dışı krediler içerisinde 17,639 Bin TL Banka’nın BTA Bank JSC’ye kullandırdığı krediler de yer almaktadır (31 Aralık 2010 – 16,787 Bin TL).

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

h) Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Doğrudan Krediler	100,036	115,677
Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Dolaylı Krediler	3,721	3,540
Toplam	103,757	119,217

i) Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar :

Özel KarĢılıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer AlacaklarĠçin Ayrılanlar	9,309	9,844
Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar	18,430	31,454
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar	194,269	301,477
Toplam	222,008	342,775

j) Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (Net) :
j.1) Donuk alacaklardan Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler :

	III. Grup:	IV. Grup:	V. Grup
	Tahsil Ġmkanı	Tahsili ġüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler ve	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Diğer Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)	7,606	15,131	8,218
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar	-	-	-
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklar	7,606	15,131	8,218
Önceki Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)	11,093	19,474	22,363
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar	-	-	-
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklar	11,093	19,474	22,363

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler :

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil Ġmkanı Sınırlı	Tahsili ġüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer	Kredi ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	26,781	56,890	378,066
Dönem Ġçinde Ġntikal (+)	63,469	1,775	25,717
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+)	-	54,880	46,832
Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ (-)	(54,880)	(46,832)	-
Dönem Ġçinde Tahsilat (-)	(10,188)	(15,304)	(33,220)
Aktiften Silinen (-) (*)	-	(29)	(143,130)
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	(122,650)
Bireysel Krediler	-	-	(6,202)
Kredi Kartları	-	(29)	(14,278)
Dönem Sonu Bakiyesi	25,182	51,380	274,265
Özel KarĢılık (-)	(9,309)	(18,430)	(194,269)
Bilançodaki Net Bakiyesi	15,873	32,950	79,996

(*) 143,159 Bin TL tutarında tahsili gecikmiş alacak portföyü, Girişim Varlık Yönetim A.Ş.’ye 25 Mart 2011 tarihinde 12,000 Bin TL’ye satılmış olup satış öncesinde satışa konu olan portföyden yapılan 1,072 Bin TL’lik tahsilat Mayıs 2011’de Girişim Varlık A.Ş.’ye geri ödenmiştir.

j.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliĢkin bilgiler: Yoktur.

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

j.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:

	III. Grup		IV. Grup	V. Grup
	Tahsil Ġmkanı Sınırlı		Tahsili ġüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer		Krediler ve Diğer	Kredi ve Diğer
	Alacaklar		Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	25,182		51,380	274,265
Özel KarĢılık Tutarı (-)	(9,309)		(18,430)	(194,269)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net)	15,873		32,950	79,996
Bankalar (Brüt)		-	-	-
Özel KarĢılık Tutarı (-)		-	-	-
Bankalar (Net)		-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)		-	-	-
Özel KarĢılık Tutarı (-)		-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)		-	-	-
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	26,781		56,890	378,066
Özel KarĢılık Tutarı (-)	(9,844)		(31,454)	(301,477)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net)	16,937		25,436	76,589
Bankalar (Brüt)		-	-	-
Özel KarĢılık Tutarı (-)		-	-	-
Bankalar (Net)		-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)		-	-	-
Özel KarĢılık Tutarı (-)		-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar(Net)		-	-	-

k) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları :

Kredi kartı alacakları için özel karĢılık tutarı ilk intikal tarihinden itibaren % 100 olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

l) Aktiften silme politikasına iliĢkin açıklamalar :

Banka cari dönemde, 143,159 Bin TL tutarında tahsili gecikmiĢ alacak portföyünü, GiriĢim Varlık Yönetim A.ġ.’ye 25 Mart 2011 tarihinde 12,000 Bin TL’ye satmıĢ olup satıĢ öncesinde satıĢa konu olan portföyden yapılan 1,072 Bin TL’lik tahsilat Mayıs 2011’de GiriĢim Varlık A.ġ.’ye geri ödenmiĢtir.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:

a.1) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bono	-	-
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	320,692	381,275
Diğer	-	-
Toplam	320,692	381,275

a.2) Repo iĢlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımların defter değeri 586,528 Bin TL’dir (31 Aralık 2010 – 421,973 Bin TL).
b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Devlet Tahvili	968,460	988,089
Hazine Bonosu	-	-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	-	-
Toplam	968,460	988,089

Serbest depo olarak sınıflandırılan vadeye kadar elde tutulacak varlıklar defter değeri 61,240 Bin TL’dir (31 Aralık 2010 – 184,841 Bin TL).

c) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin bilgiler :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	886,323	924,185
Borsada ĠĢlem Görenler	875,460	913,847
Borsada ĠĢlem Görmeyenler	10,863	10,338
Değer Azalma KarĢılığı (-)	( 7,915)	(7,434)
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları	90,052	71,338
Toplam	968,460	988,089

d) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem BaĢındaki Değer	916,751	1,276,452
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	538	7
Yıl Ġçindeki Alımlar	-	345,039
SatıĢ ve Ġtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar	(38,399)	(702,820)
KarĢılık Ġadesi / Değer AzalıĢı KarĢılığı (-)	(482)	(1,927)
Dönem Sonu Toplamı	878,408	916,751
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları	90,052	71,338
Toplam	968,460	988,089

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

7. ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (Net):

a) Banka’nın ĠĢtiraklerine ĠliĢkin Bilgiler :

Unvanı Adres(ġehir/ Ülke)	Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)	Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%)
Seltur Turistik ĠĢletmeler Yatırım A.ġ.(*) Muğla/Türkiye	11.32	11.43

(*) İlgili iştirakin 31.12.2010 itibarıyla denetlenmemiş finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur.
b) (a)’daki sıraya göre iĢtiraklere iliĢkin bilgiler :

				Menkul Değer		Cari Dönem	Önceki Dönem	Rayiç
Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı	Faiz Gelirleri	Gelirleri		Kar/Zararı	Kar/Zararı	Değeri
48,548	32,661	45,048	-		-	(4,762)	(47,194)	38,067

c) ĠĢtirakler Hareket Tablosu :

Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan topluluk dıĢı diğer üyeler/hissedarlar ve iĢtirakler bulunmamaktadır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem BaĢı Değeri	4,140	4,140
Dönem Ġçi Hareketler	-	-
AlıĢlar	-	-
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	-
Cari Yıl Payından Alınan Kar	-	-
SatıĢlar (-)	-	-
Yeniden Değerleme ArtıĢı	-	-
Değer Azalma KarĢılıkları (-)	-	-
Dönem Sonu Değeri	4,140	4,140
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)	100	100

d) ĠĢtiraklere Yapılan Yatırımların Değerlemesi :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri Ġle Değerleme	4,140	4,140
Rayiç Değer Ġle Değerleme	-	-
Özsermaye Yöntemi Ġle Değerleme	-	-

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

7. ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (Net) (devamı):

e) ĠĢtiraklere ĠliĢkin Sektör Bilgileri ve Bunlara ĠliĢkin Kayıtlı Tutarlar :

Seltur Turistik ĠĢletmeler A.ġ. turizm sektöründe faaliyet göstermektedir.

f) Borsaya Kote Edilen ĠĢtirakler :

Borsaya kote edilen iĢtirak bulunmamaktadır.

g) Cari Dönem Ġçinde Elden Çıkarılan ĠĢtirakler :

Bulunmamaktadır.

h) Cari Dönem Ġçinde Satın Alınan ĠĢtirakler :

Bulunmamaktadır.

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (Net):

a) Banka’nın Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Bilgiler :

		Ana Ortaklık
		Banka’nın Pay	Banka Risk
	Adres (ġehir /	Oranı-Farklıysa	Grubunun Pay
Unvanı	Ülke)	Oy Oranı (%)	Oranı (%)
ġekerbank Kıbrıs Ltd. (*)	LefkoĢa/K.K.T.C	95.72	95.72
ġeker Finansal Kiralama A.ġ. (*)	Ġstanbul/Türkiye	50.95	54.76
ġekerbank International Banking Unit Ltd. (*)	LefkoĢa/K.K.T.C	74.30	74.30
ġeker Yatırım Menkul Değerler A.ġ. (*)	Ġstanbul/Türkiye	99.04	99.04
ġeker Faktoring Hizmetleri A.ġ. (*)	Ġstanbul/Türkiye	99.99	99.99
ġeker Mortgage Finansman A.ġ.(*)	Ġstanbul/Türkiye	51.00	51.00
Zahlungsdienste GmbH Derġekerbank T.A.ġ.(**)	Köln/Almanya	100.00	100.00

(*) İlgili bağlı ortaklıkların 31.03.2011 itibarıyla en son finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur.

(**) İlgili bağlı ortaklık 30.06.2011 tarihinde Banka kayıtlarına alınmıştır.

b) (a)’daki sıraya göre bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler :

Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı Önceki Dönem Kar/Zararı Rayiç Değeri 112,201 9,236 2,970 3,240 29 2,149 (15,356) 12,678 187,898 34,249 322 3,994 - 550 (30,748) 25,484 10,186 8,381 1,272 183 - 93 (802) 9,607 104,137 31,233 1767 1,939 111 1,424 - 30,408 193,511 17,776 197 5,333 - 248 (1,041) 18,301 18,140 17,945 779 150 - (574) (1,481) 21,203	Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı Önceki Dönem Kar/Zararı Rayiç Değeri 112,201 9,236 2,970 3,240 29 2,149 (15,356) 12,678 187,898 34,249 322 3,994 - 550 (30,748) 25,484 10,186 8,381 1,272 183 - 93 (802) 9,607 104,137 31,233 1767 1,939 111 1,424 - 30,408 193,511 17,776 197 5,333 - 248 (1,041) 18,301 18,140 17,945 779 150 - (574) (1,481) 21,203	Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı Önceki Dönem Kar/Zararı Rayiç Değeri 112,201 9,236 2,970 3,240 29 2,149 (15,356) 12,678 187,898 34,249 322 3,994 - 550 (30,748) 25,484 10,186 8,381 1,272 183 - 93 (802) 9,607 104,137 31,233 1767 1,939 111 1,424 - 30,408 193,511 17,776 197 5,333 - 248 (1,041) 18,301 18,140 17,945 779 150 - (574) (1,481) 21,203	Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı Önceki Dönem Kar/Zararı Rayiç Değeri 112,201 9,236 2,970 3,240 29 2,149 (15,356) 12,678 187,898 34,249 322 3,994 - 550 (30,748) 25,484 10,186 8,381 1,272 183 - 93 (802) 9,607 104,137 31,233 1767 1,939 111 1,424 - 30,408 193,511 17,776 197 5,333 - 248 (1,041) 18,301 18,140 17,945 779 150 - (574) (1,481) 21,203	Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı Önceki Dönem Kar/Zararı Rayiç Değeri 112,201 9,236 2,970 3,240 29 2,149 (15,356) 12,678 187,898 34,249 322 3,994 - 550 (30,748) 25,484 10,186 8,381 1,272 183 - 93 (802) 9,607 104,137 31,233 1767 1,939 111 1,424 - 30,408 193,511 17,776 197 5,333 - 248 (1,041) 18,301 18,140 17,945 779 150 - (574) (1,481) 21,203	Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı Önceki Dönem Kar/Zararı Rayiç Değeri 112,201 9,236 2,970 3,240 29 2,149 (15,356) 12,678 187,898 34,249 322 3,994 - 550 (30,748) 25,484 10,186 8,381 1,272 183 - 93 (802) 9,607 104,137 31,233 1767 1,939 111 1,424 - 30,408 193,511 17,776 197 5,333 - 248 (1,041) 18,301 18,140 17,945 779 150 - (574) (1,481) 21,203	Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı Önceki Dönem Kar/Zararı Rayiç Değeri 112,201 9,236 2,970 3,240 29 2,149 (15,356) 12,678 187,898 34,249 322 3,994 - 550 (30,748) 25,484 10,186 8,381 1,272 183 - 93 (802) 9,607 104,137 31,233 1767 1,939 111 1,424 - 30,408 193,511 17,776 197 5,333 - 248 (1,041) 18,301 18,140 17,945 779 150 - (574) (1,481) 21,203
	Sabit Varlık Toplamı 2,970 322 1,272 1767 197	Faiz Gelirleri 3,240 3,994 183 1,939 5,333	Menkul Değer Gelirleri 29 - - 111 -	Cari Dönem Kar/Zararı 2,149 550 93 1,424 248	Önceki Dönem Kar/Zararı (15,356) (30,748) (802) - (1,041)	Rayiç Değeri 12,678 25,484 9,607 30,408 18,301
	779	150	-	(574)	(1,481)	21,203

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

8. Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Bilgiler (Net) (devamı) :

c) Bağlı Ortaklıklar Hareket Tablosu :

c) Bağlı Ortaklıklar Hareket Tablosu :
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem BaĢı Değeri	93,091	59,887
Dönem Ġçi Hareketler	585	33,204
AlıĢlar	585	16,296
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	10,582
Cari Yıl Payından Alınan Kar	-	-
SatıĢlar	-	( 922)
Yeniden Değerleme ArtıĢı	-	-
KarĢılık Ġadesi / Değer Azalma KarĢılıkları (-)	-	7,248
Dönem Sonu Değeri	93,676	93,091
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)	100	100

d) Bağlı Ortaklıklara Yapılan Yatırımların Değerlemesi :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri Ġle Değerleme	93,676	93,091
Rayiç Değer Ġle Değerleme	-	-
Özsermaye Yöntemi Ġle Değerleme	-	-

e) Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Sektör Bilgileri ve Bunlara ĠliĢkin Kayıtlı Tutarlar :

Bağlı Ortaklıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	10,851	10,851
Sigorta ġirketleri	-	-
Faktoring ġirketleri	16,908	16,908
Leasing ġirketleri	24,897	24,897
Finansman ġirketleri	12,963	12,963
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar	28,057	27,472

f) Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar :

Bağlı ortaklıklardan ġeker Finansal Kiralama A.ġ. Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na kotedir.

g) Cari Dönem Ġçerisinde Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklıklar :

Bulunmamaktadır.

h) Cari Dönemde Satın Alınan Bağlı Ortaklıklar :

Bankamızın Köln Temsilciliği Haziran 2011 tarihi itibariyle kapanmıĢ olup yerine 250 Bin Eur sermayeli Zahlungdienste GmbH der ġekerbank T.A.ġ. kurulmuĢtur.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iĢ ortaklıkları) iliĢkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur).

10. Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (Net): Yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur).

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur).

12. Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar :

a) Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiĢ veya iptal edilmiĢ değer azalıĢının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teĢkil etmekteyse:
- a.1) Değer azalıĢının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve Ģartları: Yoktur.
- a.2) Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalıĢının tutarı: Yoktur (31 Aralık 2010 - 2,070 Bin TL).
b) Cari dönemde kaydedilmiĢ veya iptal edilmiĢ olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düĢüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalıĢı tutarları ile bunlara neden olan olay ve Ģartlar : Yoktur.
c) Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlıklar için inĢaat sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler : Yoktur.

13. Maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar:

  - Normal itfa yöntemine göre itfa edilen maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin faydalı ömür süresi 5 yıldır.

a) Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi : Yoktur.
b) Varsa devlet teĢvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleĢtirmede rayiç değeri ile kaydedilmiĢ olan maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin bilgi : Yoktur.
c) Devlet teĢvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleĢtirmede rayiç değeri ile kaydedilmiĢ olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı : Yoktur.
d) Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri : Yoktur.
e) Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiĢ olan taahhütlerin tutarı : Yoktur.
f) Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında açıklamalar : Yoktur.

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

13. Maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı)

g) Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araĢtırma geliĢtirme giderlerinin toplam tutarı : Yoktur.
h) ġerefiyeye iliĢkin bilgiler: Yoktur.
i) ġerefiyenin defter değerinin dönem baĢı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri : Yoktur.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2010 - Yoktur).

15. ErtelenmiĢ Vergi Varlığına ĠliĢkin Açıklamalar:

a) 30 Haziran 2011 itibarıyla indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yansıtılan ertelenmiĢ vergi varlığı tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – 10,187 Bin TL ertelenmiĢ vergi varlığı).
b) Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiĢ vergi varlığı hesaplanmamıĢ ve bilançoya yansıtılmamıĢ indirilebilir geçici farklar: Yoktur.
c) ErtelenmiĢ vergiler için ayrılan değer düĢüĢ karĢılıkları ile değer düĢüĢ karĢılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiĢ vergi varlığı: Yoktur.

16. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:

Yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur).

17. Diğer aktiflere iliĢkin bilgiler:

a) Diğer aktiflerin dağılımı

Aktiflerin SatıĢından Doğan Alacaklar Verilen Teminatlar Verilen Avanslardan Bankacılık Hizm. Olan Alacaklardan Takas Hesabı Diğer Alacaklardan Toplam	Cari Dönem Önceki Dönem 3,676 3,498 27,601 59,302 2,398 1,160 490 333 90,977 44,264 34,753 18,666 159,895 127,223

b) Bilançonun Diğer Aktifler Kalemi, Nazım Hesaplarda Yer Alan Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının % 10’unu AĢıyor ise Bunların En Az % 20’sini OluĢturan Alt Hesapların Ġsim ve Tutarları

Yoktur.

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Mevduatın Vade Yapısına ĠliĢkin Bilgiler

a) Mevduatın Vade Yapısı

		7 Gün		1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
Cari Dönem	Vadesiz	Ġhbarlı		Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat		Toplam
Tasarruf Mevduatı	215,559		-	378,739	2,487,560	575,156	83,169	99,192		-	3,839,375
Döviz Tevdiat Hesabı	217,637		-	323,560	833,795	156,255	76,189	178,341		-	1,785,777
Yurt Ġçinde Yer. K.	212,909		-	309,434	794,579	138,787	44,672	114,406		-	1,614,787
Yurt DıĢında Yer. K.	4,728		-	14,126	39,216	17,468	31,517	63,935		-	170,990
Resmi Kur. Mevduatı	74,338		-	34	38,521	40	7	90		-	113,030
Tic. Kur. Mevduatı	316,971		-	226,081	1,057,989	139,500	90,688	35,240		-	1,866,469
Diğ. Kur. Mevduatı	22,565		-	10,634	348,785	195,660	20,004	289		-	597,937
Kıymetli Maden DH	78,294		-	-	-	-	-	-		-	78,294
Bankalar Mevduatı	14,527		-	134,145	21,903	-	1,299	-		-	171,874
TCMB	-		-	-	-	-	-	-		-	-
Yurt Ġçi Bankalar	821		-	133,959	16,870	-	-				151,650
Bankalar	1,687		-	186	5,033	-	1,299	-		-	8,205
Katılım Bankaları	12,019		-	-	-	-	-	-		-	12,019
Diğer	-		-	-	-	-	-	-		-	-
Toplam	939,891		-	1,073,193	4,788,553	1,066,611	271,356	313,152		-	8,452,756

		7 Gün		1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
Önceki Dönem	Vadesiz	Ġhbarlı		Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat		Toplam
Tasarruf Mevduatı	192,414		-	1,035,496	1,794,579	35,202	22,873	21,571		-	3,102,135
Döviz Tevdiat Hesabı	281,618		-	655,880	858,696	102,836	59,594	140,941		-	2,099,565
Yurt Ġçinde Yer. K.	278,692		-	629,005	815,776	89,955	34,736	94,673		-	1,942,837
Yurt DıĢında Yer. K.	2,926		-	26,875	42,920	12,881	24,858	46,268		-	156,728
Resmi Kur. Mevduatı	44,057		-	336	134	19	7	87		-	44,640
Tic. Kur. Mevduatı	469,357		-	452,971	694,319	20,030	634	4,109		-	1,641,420
Diğ. Kur. Mevduatı	19,407		-	66,794	505,875	64,206	51	131		-	656,464
Kıymetli Maden DH	28,188		-	-	-	-	-	-		-	28,188
Bankalar Mevduatı	22,977		-	21,266	80,877	-	1,132	-		-	126,252
TCMB	-		-	-	-	-	-	-		-	-
Yurt Ġçi Bankalar	141		-	13,303	64,033	-	-	-		-	77,477
Bankalar	1,116		-	7,963	16,844	-	1,132	-		-	27,055
Katılım Bankaları	21,720		-	-	-	-	-	-		-	21,720
Diğer	-		-	-	-	-	-	-		-	-
Toplam	1,058,018		-	2,232,743	3,934,480	222,293	84,291	166,839		-	7,698,664

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

1. Mevduatın Vade Yapısına ĠliĢkin Bilgiler (devamı)

b) Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan ve Mevduat Sigortası Limitini AĢan Tasarruf Mevduatına ĠliĢkin Bilgiler:

	Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan (*)	Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan (*)	Mevduat Sigortası Limitini AĢan	Mevduat Sigortası Limitini AĢan
Tasarruf Mevduatı	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	1,767,987	1,680,097	2,071,388	1,422,038
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	675,841	693,742	719,801	641,836
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.	-	-	-	-
ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar	-	-	-	-
Kıyı Bnk.Blg. ġubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar	-	-	-	-
Toplam	2,443,828	2,373,839	2,791,189	2,063,874

(*) BDDK’nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir.
c) Merkezi Yurt DıĢında Bulunan Banka’nın Türkiye’deki ġubesinde Bulunan Tasarruf Mevduatı, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı:

Banka’nın merkezi Türkiye’de olup tasarruf mevduatı sigortası kapsamındadır.

d) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:

Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kiĢilerin mevduatı:


Yurt dıĢı ġubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	-	-
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet
Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	-	-
Yönetim veya Müdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel
Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve
Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer
Hesaplar	7,651	3,787
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci
Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri
Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar	-	-
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti
Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan
Mevduat	-	-

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler:

a) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin negatif farklar tablosu:

		Cari Dönem			Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler	TP		YP		TP	YP
Vadeli ĠĢlemler		-		336	-		33
Swap ĠĢlemleri		7,756		5,397	100,330		12,936
Futures ĠĢlemleri		-		-	-		-
Opsiyonlar		134		424	7		12
Diğer		-		-	-		-
Toplam		7,890		6,157	100,337		12,981

3. a) Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	-	-	-	-
Yurt Ġçi Banka ve KuruluĢlardan	63,125	54,412	39,486	41,420
Yurt DıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan	-	596,485	-	463,951
Toplam	63,125	650,897	39,486	505,371

3. b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	46,315	256,203	28,370	103,166
Orta ve Uzun Vadeli	16,810	394,694	11,116	402,205
Toplam	63,125	650,897	39,486	505,371

3. c) Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaĢtığı alanlara iliĢkin ilave açıklamalar :

Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaĢtığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

4. Repo iĢlemlerinden sağlanan fonlara iliĢkin bilgiler :

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurt içi ĠĢlemlerden	2,389,460	-	1,164,129		-
Mali Kurum ve KuruluĢlar	2,373,714	-	1,144,304		-
Diğer Kurum ve KuruluĢlar	2,928	-	4,055		-
Gerçek KiĢiler	12,818	-	15,770		-
Yurt dıĢı ĠĢlemlerden	-	-	-		-
Mali Kurum ve KuruluĢlar	-	-	-		-
Diğer Kurum ve KuruluĢlar	-	-	-		-
Gerçek KiĢiler	-	-	-		-
Toplam	2,389,460	-	1,164,129		-

5. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dıĢı taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu aĢıyorsa, bunların en az % 20’sini oluĢturan alt hesapların isim ve tutarları:

Diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının % 10’unu aĢmamaktadır.

6. Kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin bilgiler (net):

		Cari Dönem				Önceki Dönem
	TP		YP		TP		YP
Finansal Kiralama Borçları		4,867		3,839		6,824		652
ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri ( - )		(640)		(417)		(1,192)		(88)
Toplam		4,227		3,422		5,632		564

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler:

Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin iĢlemler bulunmamaktadır.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

8. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar :

a) Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler:

a) Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Genel KarĢılıklar	94,689	80,534
I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar	70,391	62,318
II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar	10,639	7,953
Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar	10,499	7,294
Diğer	3,160	2,969

Vadesi Uzatılan Kredilere ĠliĢkin Bilgiler:

	Standart Nitelikli Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yakın Ġzlemedeki Krediler	Yakın Ġzlemedeki Krediler
	Spot Krediler	Diğer Krediler	Spot Krediler	Diğer Krediler
Yapılandırma Sayısı
1	2,969	22,140	-	96
2	4,723	157	-	-
3	7,500	-	-
5	200	-	-	-
7	1,000	-	-	-
9	5,650	-	-	-
Toplam	22,042	22,297	-	96

b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalıĢ karĢılıkları: Dövize endeksli krediler kur farkı karĢılıkları 41 Bin TL (31 Aralık 2010– 759 Bin TL) olup bilançoda krediler kaleminden netleĢtirilmiĢtir.
c) Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler için ayrılan özel karĢılık tutarı 57,854 Bin TL’dir (31 Aralık 2010 – 58,392 Bin TL).
d) Ġzin karĢılığı ve kıdem tazminatlarına iliĢkin yükümlülükler:

Banka çalıĢan hakları karĢılığını 19 Sayılı ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar Standart’ında belirtilen Aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıĢtır.

Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan baĢlıca aktüeryal varsayımlar aĢağıdaki gibidir:

Cari yıl için kullanılan iskonto oranı % 10, enflasyon oranı % 5.1’dir.
Cari yıla iliĢkin hesaplamada 31 Aralık 2010 itibarıyla geçerli olan 2,517.01 TL düzeyindeki tavan maaĢ tutarı esas alınmıĢtır.
Tavan maaĢ tutarının her yıl enflasyon oranında artacağı varsayılmıĢtır.
Kadın ve erkeklere iliĢkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 tablosu kullanılmıĢtır.

Banka, 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı yükümlülüğü için ayrılan 31,800 Bin TL (31 Aralık 2010 – 28,826 Bin TL) karĢılığı finansal tablolara yansıtmıĢtır.

Banka, 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla 2,997 Bin TL (31 Aralık 2010 – 683 Bin TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında çalıĢan hakları karĢılığı kalemi içinde göstermiĢtir.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

8. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar (devamı):

d.1) Kıdem tazminatı hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
1 Ocak itibarıyla	28,826	24,867
Cari hizmet maliyeti	4,400	1,335
Faiz maliyeti	1,425	1,350
Aktüeryal kayıp/kazanç	-	-
MuhasebeleĢtirilmiĢ kayıp/kazanç	-	-
Dönem içinde ödenen tazminatlar	(2,851)	(5,443)
Toplam	31,800	22,109

e) Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
e.1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin bilgiler: Yoktur.

e.2) Diğer karĢılıkların, karĢılıklar toplamının % 10’unu aĢması halinde aĢıma sebep olan alt hesapların isim ve tutarları:

isim ve tutarları:
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ
gayrinakdi krediler	57,854	58,392
Kredi kartı likit puan promosyon karĢılığı	1,091	1,170
Sandık karĢılığı	5,721	5,721
Dava karĢılıkları	10,473	15,395
Prim karĢılığı	-	14,667
TMSF prim karĢılığı	4,875	3,826
BDDK katılım payı	853	-
Diğer karĢılıklar	7,572	8,128
Toplam	88,439	107,299

f) Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler:
f.1) SSK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler :

Banka zorunlu olarak sosyal sigorta fonlarına katkı payı ödemesi yapmaktadır. Banka çalıĢanlarının üyesi bulunduğu ġekerbank T.A.ġ. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuĢtur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuĢ olan banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun geçici 23. maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SSK’ya devredilmesi öngörülmüĢ, bu kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre iliĢkin usul ve esaslar belirlenmiĢtir. Buna karĢılık, devre iliĢkin ilgili kanun maddesi, CumhurbaĢkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan baĢvuruya istinaden Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiĢ ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuĢtur.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

8. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar (devamı):

f) Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler (devamı):
f.1) SSK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler (devamı):

==> picture [10 x 13] intentionally omitted <==

Devir tarihi itibarıyla devredilen kiĢilerle ilgili olarak, sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peĢin değerinin hesaplanacağı ve peĢin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9.80 olarak esas alınacağı,
Sandık iĢtirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devrinden sonra bu kiĢilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karĢılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢlarca karĢılanmaya devam edileceği,

hususlarına yer verilmiĢtir.

Ġlgili kanundaki esaslara uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢ olan yukarıda belirtilen aktüer denetlemesi, 31 Aralık 2010 itibarıyla yükümlülüğün peĢin değerini, diğer bir ifadeyle Banka tarafından SSK’ya yapılacak tahmini ödeme tutarını ölçmektedir. Aktüeryal hesaplamada, CSO 1980 mortalite tablosu, % 9.80 teknik faiz oranı ve % 33.50 prim oranı dikkate alınmıĢtır.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

8. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar (devamı):

f) Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler (devamı):
f.1) SSK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler (devamı):

AĢağıdaki tabloda, 31 Aralık 2010 itibarıyla SSK hadleri çerçevesinde sağlık giderleri de dikkate alınarak prim ve maaĢ ödemelerinin peĢin değerleri gösterilmiĢtir.

	31.12.2010
Aktiflerin Muhtemel Emekli Aylıklarının Riyazi Ġhtiyatı	(102,037)
Muhtemel Dul ve Yetim Riyazi Ġhtiyatı	(51,839)
Pasiflerin Riyazi Ġhtiyatı	(406,945)
Sandıktan Ayrılan Üyeler için Sosyal Güvenlik
Kurumları’na Verilecek MaaĢ Payları Riyazi Ġhtiyatı	(61,965)
Sağlık ve Cenaze Giderleri Ġhtiyatı	(81,802)
Varlıklar (*)	319,158
Aktif Üyelerin Primlerinin PeĢin Değeri	327,350
MüĢterek Üyelerin Diğer Sosyal Güvenlik
Kurumları’ndan Alınacak MaaĢ Payları Riyazı Ġhtiyatı	52,359
Fiilive Teknik Fazla/(Açık) Tutarı	(5,721)

(*) Varlıklar Sandık tarafından rayiç değerleri ile gösterilmiş ve aktüeryal hesaplamada rayiç değerleriyle dikkate alınmıştır.

Vakfın güncellenmiĢ değerleri ile gösterilen varlıklar aĢağıdaki kalemlerden oluĢmaktadır:

	31.12.2010
Bankalar ve Diğer Finansal Yatırımlar	240,136
ĠĢtirakler	19,862
Gayrimenkul	53,913
Diğer	5,247
Toplam	319,158

f.2) Banka çalıĢanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeĢit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin yükümlülükleri :

Bakınız beĢinci bölüm II /8 f.1 nolu dipnot.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

9. Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:

a) Cari vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:
a.1) Kurumlar vergisi:

30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla mali kar oluĢmadığından kurumlar vergisi hesaplanmamıĢtır (31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla mali kar üzerinden hesaplanan kurumlar vergisi karĢılığı tutarı 40,581 Bin TL olup 25,440 Bin TL peĢin ödenmiĢ kurumlar vergisi ile netleĢtirilerek finansal tablolara yansıtılmıĢtır).

a.2) Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	-	15,141
Menkul Sermaye Ġradı Vergisi	9,041	5,251
Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi	354	320
BSMV	7,727	7,026
Kambiyo Muameleleri Vergisi	-	-
Ödenecek Katma Değer Vergisi	173	367
Diğer	3,176	3,741
Toplam	20,471	31,846

a.3) Primlere iliĢkin bilgiler :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	111	108
Sosyal Sigorta Primleri-ĠĢveren	221	216
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	-	-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-ĠĢveren	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-Personel	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-ĠĢveren	-	-
ĠĢsizlik Sigortası-Personel	-	-
ĠĢsizlik Sigortası–ĠĢveren	-	-
Diğer	-	-
Toplam	332	324

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

9. Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar (devamı):

b) Bulunması halinde ertelenmiĢ vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:
b.1) ErtelenmiĢ vergi varlığı/yükümlülüğü hareket tablosu:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
ErtelenmiĢ Vergi Aktifi/(Pasifi)
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları	(19,272)	(18,954)
KarĢılıklar (*)	11,552	14,798
Finansal Varlıkların Değerlemesi	1,154	14,343
Mali Zararlardan	5,918	-
Net ErtelenmiĢ Vergi Aktifi/(Pasifi)	(648)	10,187

(*) Çalışan hakları yükümlülükleri, kredi kartı puan karşılıkları, dava karşılıkları, sandık karşılığı ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
b.2) Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiĢ vergi pasifi hareketleri aĢağıdaki gibi gerçekleĢmiĢtir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
ErtelenmiĢ Vergi Aktifi/(Pasifi), 1 Ocak	10,187	10,536
Cari Dönem (Gideri)/Geliri	(21,852)	(14,704)
Özkaynakların Altına Sınıflanan ErtelenmiĢ Vergi	11,017	3,179
ErtelenmiĢ Vergi Aktifi/(Pasifi), 30 Haziran	(648)	(989)

10. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlık borçları hakkında bilgiler:

Yoktur.

11. Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluĢ ve varsa, hisse senedine dönüĢtürme opsiyonuna iliĢkin detaylı açıklamalar:

açıklamalar:
	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurtiçi Bankalardan	-	-	-	-
Yurtiçi Diğer KuruluĢlardan	-	-	-	-
Yurt dıĢı Bankalardan	-	35,096	-	30,832
Yurt dıĢı Diğer KuruluĢlardan	-	-	-	-
Toplam	-	35,096	-	30,832

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

12. Özkaynaklara iliĢkin bilgiler:

a) ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi KarĢılığı () (*)	1,000,000	750,000
Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı	-	-

(*) Nominal Sermaye’yi ifade etmektedir.
(**) Ödenmiş Sermaye 30 Haziran 2011 tarihinde 250,000 Bin TL iç kaynaklardan artırılarak 1,000,000 Bin TL’ye çıkarılmıştır.
b) ÖdenmiĢ sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı :

Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmaktadır. Kayıtlı sermaye tavanı tutarı 1,250,000 Bin TL’dir.

	ÖdenmiĢ
Sermaye Sistemi	Sermaye	Tavan
Kayıtlı Sermaye() (*)	1,000,000	1,250,000

(*) Kayıtlı sermaye tavanı 22 Mart 2011 itibarıyla 1,250,000 Bin TL’ye çıkarılmış olup 7777 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
(**)Ödenmiş sermaye 30 Haziran 2011 tari hinde 250,000 Bin TL iç kaynaklardan artırılarak 1,000,000 Bin TL’ye çıkarılmıştır.
c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına iliĢkin diğer bilgiler: 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Banka ödenmiĢ sermayesi, tamamı iç kaynaklardan karĢılanmak üzere 250,000 Bin TL artırılarak 750,000 Bin TL’den 1,000,000 Bin TL’ye çıkarılmıĢtır.
d) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler: 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Banka ödenmiĢ sermayesi, tamamı iç kaynaklardan karĢılanmak üzere 250,000 Bin TL artırılarak 750,000 Bin TL’den 1,000,000 Bin TL’ye çıkarılmıĢtır.
e) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar : Yoktur.
f) Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:

Banka’nın geçmiĢ dönem gelirleri, karlılığı ve likiditesi Bütçe ve Mali Kontrol Grubu tarafından yakından takip edilmekte ve Yönetim Kurulu’na, Aktif Pasif Komitesi’ne raporlanmaktadır. Banka’nın bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade değiĢimlerinin olası etkileri ise statik ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çalıĢılmaktadır. Varlık ve yükümlülüklerin bugünkü değerlerinin farkı olarak tanımlanan özkaynağın piyasa değeri ve değiĢimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simulasyonları ve senaryo analizleri ile Banka’nın gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye çalıĢılmaktadır.

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

12. Özkaynaklara iliĢkin bilgiler (devamı):

g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler :
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.
h) Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin açıklamalar :

ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam	Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP - - - - (57,298) - (13,511) (48) - - - - - - - - (57,298) - (13,511) (48)	Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP - - - - (57,298) - (13,511) (48) - - - - - - - - (57,298) - (13,511) (48)

	-
	(57,298)
	-
	-

	(57,298)
		Önceki Dönem (48) - (48)
	Cari Dönem	Önceki Dönem

Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonunun Yabancı Para Menkul Değerlere Ait Olan Bölümü Yukarıdaki Tutarın Yabancı Para ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değer Niteliğindeki Hisse Senetlerine ĠliĢkin Kur ArtıĢlarını Ġçeren Kısmı Toplam
	-	(48)
		- (48)
	-
	-

13. Yasal yedeklere iliĢkin bilgiler :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe	40,894	32,382
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe	15,107	14,781
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	-	-
Toplam	56,001	47,163

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

14. Olağanüstü yedeklere iliĢkin bilgiler :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek
Akçe	257,561	365,445
DağıtılmamıĢ Kârlar	-	-
BirikmiĢ Zararlar	-	-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	-	-
Toplam	257,561	365,445

15. Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler:

Menkul değerler değerleme farkları hesabının dönem içindeki hareketi aĢağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
1 Ocak itibarıyla	(13,559)	(1,878)
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortakliklardan	-	7,123
Satılmaya Hazir Menkul Değerlerden	(43,739)	(18,804)
Kur Farkı	-	-
Toplam	(57,298)	(13,559)

16. Azınlık paylarına iliĢkin açıklamalar:

Yoktur.

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

III. Nazım Hesaplara ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklama:

a) Gayri kabili rücu niteliğindeki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütleri	209,324	78,387
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri	-	-
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri	199,638	189,862
Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz	475,075	432,883
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	253,977	202,844
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah.	1,689	2,031
ĠĢtir. ve Bağ. Ort. Ser. ĠĢt. Taahhütleri	2,000	2,000
Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri	8,164	4,466
Zorunlu KarĢılık için Ödeme Taahhütlerimiz	-	-
Diğer Cayılamaz Taahütler	1,971	-
Toplam	1,151,838	912,473

b) AĢağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeĢitli taahhütler altına girmekte olup bunlar kullandırma garantili kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluĢmaktadır.
b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler :

gayrinakdi krediler :
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Garantiler	101,682	70,591
Garanti Verilen Prefinansmanlar	-	-
Banka Aval ve Kabulleri	116,164	48,211
Akreditifler	478,350	330,824
Toplam	696,196	449,626

b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iĢlemler :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kesin Teminat Mektupları	3,176,562	2,607,154
Geçici Teminat Mektupları	692,738	487,170
Kefalet ve Benzeri ĠĢlemler	-	-
Diğer Teminat Mektupları	438,093	348,560
Toplam	4,307,393	3,442,884

c.1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:

Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam	Cari Dönem Önceki Dönem 176,096 112,521 86,464 58,908 89,632 53,613 4,827,493 3,779,989 5,003,589 3,892,510

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

III. Nazım Hesaplara ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklama (devamı):

c.2) Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaĢması hakkında bilgi:

	Cari Dönem Önceki Dönem TP (%) YP (%) TP (%) YP (%) 9,068 0.27 1,230 0.07 6,199 0.22 190 0.02 8,044 0.24 1,230 0.07 4,952 0.18 190 0.02 917 0.03 - - 1,130 0.04 - - 107 0.00 - - 117 0.00 - - 464,504 13.89 592,269 35.73 384,670 14.05 373,761 32.38 21,113 0.63 30,312 1.83 15,550 0.57 34,913 3.02 262,804 7.86 544,463 32.84 213,482 7.80 323,280 28.01 180,587 5.40 17,494 1.06 155,638 5.68 15,568 1.35 1,555,331 46.49 414,450 25.00 1,239,302 45.26 386,260 33.46 1,315,451 39.31 649,748 39.18 1,105,365 40.37 393,913 34.13 535,079 15.99 189,123 11.41 413,081 15.09 156,319 13.54 25,185 0.75 18,588 1.12 25,042 0.91 15,802 1.37 76,219 2.28 90,456 5.46 84,560 3.09 81,568 7.07 287,049 8.58 90,381 5.45 230,717 8.43 68,648 5.95 290,562 8.68 210,916 12.72 273,210 9.98 47,876 4.15 - - - - - - - - 3,237 0.10 - - 3,730 0.14 - - 98,120 2.93 50,284 3.02 75,025 2.73 23,700 2.05 1,223 0.04 315 0.02 2,724 0.10 126 0.01 3,345,577 100.00 1,658,012 100.00 2,738,260 100.00 1,154,250 100.00
Tarım	9,068 0.27

Çiftçilik ve Hayvancılık	8,044 0.24

Ormancılık	917 0.03

Balıkçılık	107 0.00

Sanayi	464,504 13.89

Madencilik ve TaĢocakçılığı	21,113 0.63

Ġmalat Sanayi	262,804 7.86

Elektrik, Gaz, Su	180,587 5.40

ĠnĢaat	1,555,331 46.49

Hizmetler	1,315,451 39.31

Toptan ve Perakende Ticaret	535,079 15.99

Otel ve Lokanta Hizmetleri	25,185 0.75

UlaĢtırma ve HaberleĢme	76,219 2.28

Mali KuruluĢlar	287,049 8.58

Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	290,562 8.68
Serbest Meslek Hizmetleri	- -

Eğitim Hizmetleri	3,237 0.10

Sağlık ve Sosyal Hizmetler	98,120 2.93

Diğer	1,223 0.04

Toplam	3,345,577 100.00

c.3) I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere iliĢkin bilgiler :

	I inci Grup			II nci Grup
Gayrinakdi Krediler	TP	YP	TP		YP
Teminat Mektupları	3,187,709	936,679		142,501		40,504
Aval ve Kabul Kredileri	-	116,164		-		-
Akreditifler	4,113	471,461		-		2,776
Cirolar	-	-		-		-
Menkul Kıymet Ġhracında Satın Alma
Garantilerimizden	-	-		-		-
Garanti Verilen Prefinansmanlar	-	-		-		-
Diğer Garanti ve Kefaletler	11,254	83,965		-		6,463

Banka, 118,169 Bin TL tutarındaki (31 Aralık 2010 – 121,173 Bin TL) nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi kredileri için 57,854 Bin TL (31 Aralık 2010 – 58,392 Bin TL) karĢılık hesaplayarak finansal tablolarına yansıtmıĢtır.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

III. Nazım Hesaplara ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

2. Türev iĢlemlere iliĢkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı ĠĢlemlerin Türleri
Döviz ile Ġlgili Türev ĠĢlemler (I)	2,554,126	1,568,545
Vadeli Döviz Alım Satım ĠĢlemleri	55,134	7,279
Swap Para Alım Satım ĠĢlemleri	2,192,149	1,526,969
Futures Para ĠĢlemleri	-	-
Para Alım Satım Opsiyonları	306,843	34,297
Faiz ile Ġlgili Türev ĠĢlemler (II)	106,000	986,464
Vadeli Faiz SözleĢmesi Alım Satım ĠĢlemleri	-	-
Swap Faiz Alım Satım ĠĢlemleri	106,000	986,464
Faiz Alım Satım Opsiyonları	-	-
Futures Faiz Alım Satım ĠĢlemleri	-	-
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev ĠĢlemler (III)	-	-
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev ĠĢlemler (I+II+III)	2,660,126	2,555,009

Riskten Korunma Amaçlı Türev ĠĢlem Türleri
Rayiç Değer DeğiĢikliği Riskinden Korunma Amaçlı	-	-
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı	-	-
YP Üzerinden Yapılan ĠĢtirak Yatırımları Riskinden Korunma
Amaçlı	-	-
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev ĠĢlemler	-	-

Türev ĠĢlemler Toplamı(A+B)	2,660,126	2,555,009

Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile ilgili olarak; ayrı ayrı vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmesi cinsi bazında, ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözleĢmelerin cinsi, yapılıĢ amacı, riskin niteliği, risk yönetim stratejisi, riske karĢı korunma iliĢkisi, Banka’nın mali durumuna muhtemel etkileri, nakit akımının zamanı, önceden gerçekleĢeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak muhasebeleĢtirilen, ancak gerçekleĢmeyeceği anlaĢılan iĢlemlerin gerçekleĢmemesinin nedenleri, sözleĢmeler nedeniyle cari dönemde gelir tablosu ile iliĢkilendirilmeyen gelir ve giderler hakkında bilgiler :

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

III. Nazım Hesaplara ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

2. Türev iĢlemlere iliĢkin bilgiler (devamı):

Banka’nın 30 Haziran 2011 itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap iĢlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karĢılıkları aĢağıdaki gibidir:

					Opsiyon	Opsiyon	Futures		Futures
	Vadeli Alım	Vadeli Satım	Swap Alım	Swap Satım	Alım	Satım	Alım		Satım
Cari Dönem
TL	13,906	13,878	308,458	301,625	96,324	61,777		-		-
USD	6,088	6,108	277,331	805,198	45,483	103,259		-		-
EURO	1,755	1,755	573,480	-	-	-		-		-
DĠĞER	5,822	5,822	22,227	9,830	-	-		-		-
Toplam	27,571	27,563	1,181,496	1,116,653	141,807	165,036		-		-
Önceki Dönem
TL	1,844	1,842	281,065	509,955	13,142	3,626		-		-
USD	769	769	469,345	703,026	3,536	13,993		-		-
EURO	1,028	1,027	522,218	-	-	-		-		-
DĠĞER	-	-	16,501	11,323	-	-		-		-
Toplam	3,641	3,638	1,289,129	1,224,304	16,678	17,619		-		-

30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla, nakit akıĢ riskinden koruma amaçlı iĢlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Yoktur).

30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı iĢlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Yoktur).

3. KoĢullu borçlar ve varlıklara iliĢkin açıklamalar :

a.1) Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığıyla (iĢ ortaklıkları) ilgili Ģarta bağlı hususlar ve diğer giriĢimcilerle birlikte Ģarta bağlı yükümlülüklerdeki payı : Yoktur.
a.2) Birlikte kontrol edilen ortaklığın (iĢ ortaklıkları) kendi Ģarta bağlı yükümlülüklerine iliĢkin payı : Yoktur.
a.3) Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığındaki (iĢ ortaklıkları) diğer giriĢimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmasından kaynaklanan Ģarta bağlı yükümlülükleri : Yoktur.
b) ġarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleĢtirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi :
b.1) ġarta bağlı varlık için, Ģartın gerçekleĢme olasılığı kesine yakınsa bu varlık muhasebeleĢtirilmekte, Ģartın gerçekleĢme olasılığı fazla ise bu varlık dipnotlarda açıklanmaktadır. 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla açıklanması gereken Ģarta bağlı varlık yoktur.
b.2) ġarta bağlı yükümlülük için Ģartın gerçekleĢme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karĢılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da Ģartın gerçekleĢme olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır:
30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla, Banka’nın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmıĢ ve halen devam eden toplam 525 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 40,263 Bin TL’dir. Bu davalar için 10,473 Bin TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır (31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, Banka’nın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmıĢ ve halen devam eden toplam 533 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 34,299 Bin TL’dir. Bu davalar için 15,395 Bin TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır).

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

III. Nazım Hesaplara ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

4. BaĢkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere iliĢkin açıklamalar:

BaĢkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere iliĢkin bilgiler mali bünyeye iliĢkin açıklamalardaki “baĢkalarının nam ve hesabına yapılan iĢlemler, inanca dayalı iĢlemler”e iliĢkin açıklama ve dipnotlar IX. maddesinde açıklanmıĢtır.

5. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluĢlarına yaptırmıĢ oldukları derecelendirmeye iliĢkin özet bilgiler :

Uluslararası derecelendirme kuruluĢları tarafından yapılan çalıĢmalara iliĢkin bilgiler aĢağıda belirtilmektedir:

Fitch Ratings: Kasım 2010

JCR: Temmuz 2011

Yabancı Para

Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Türk Parası Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm

Ulusal Görünüm Bireysel Derecelendirme Desteklenme Notu

B+ B Durağan

B+ B Durağan A (tur) Durağan D 5

Yabancı Para Uluslararası Uzun Vadeli BB Uluslararası Kısa Vadeli B Türk Parası Uluslararası Uzun Vadeli BB Uluslararası Kısa Vadeli B Görünüm Durağan Uzun Vadeli Ulusal A+ (Trk) Kısa Vadeli Ulusal A-1 (Trk) Desteklenme Notu 2 Bireysel Derecelendirme B

Moody’s: Kasım 2010

Yabancı Para

Uzun Vadeli Ba3 Kısa Vadeli NP Türk Parası Uzun Vadeli Ba1 Kısa Vadeli NP Uzun Vadeli Ulusal Not A2.tr Kısa Vadeli Ulusal Not TR-1 Görünüm Durağan Finansal Güç Notu D

Capital Intelligence: Kasım 2010

Yabancı Para Uzun Vadeli BB Kısa Vadeli B Finansal Güç Notu BB+ Desteklenme Notu 4 Görünüm Durağan

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

IV. Gelir Tablosuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP		TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler (*)	401,064		43,742	370,010	22,853
Kısa Vadeli Kredilerden	212,436		15,300	189,409	10,542
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	172,790		28,442	169,595	12,311
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	15,838		-	11,006	-
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	-		-	-	-

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
TCMB	-	-	-		-
Yurt Ġçi Bankalardan	95	112	26		4
Yurt DıĢı Bankalardan	11	165	2		132
Merkez ve ġubelerden	-	-	-		-
Toplam	106	277	28		136

c) Menkul değerlerden alınan faizlere iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem	Cari Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	268	43	2,269	120
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	-	-	-	-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	88,711	12	41,911	522
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	53,179	156	80,609	8
Toplam	142,158	211	124,789	650

d) ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler	3,209	3,561

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

IV. Gelir Tablosuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

2. a) Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler:

Bankalara Verilen Faizler () TCMB Yurt Ġçi Bankalara Yurt DıĢı Bankalara Merkez ve ġubelere Diğer KuruluĢlara Toplam*	Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP
	2,035 10,056 1,370 4,230

	- - - -

	2,035 739 1,370 610

	- 9,317 - 3,620

	- - - -
	- - - -

	2,035 10,056 1,370 4,230

(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
b) ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	360	20

c) Ġhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere iliĢkin bilgiler:

Cari dönemde ihraç edilen menkul kıymet ve buna iliĢkin verilen faiz tutarı 13,144 Bin TL’dir (30 Haziran 2010- Yoktur).

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

IV. Gelir Tablosuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

d) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:

						Vadeli Mevduat	Vadeli Mevduat
	Vadesiz		1 Aya	3 Aya	6 Aya	1 Yıla	1Yıldan	Birikimli
Hesap Adı	Mevduat		Kadar	Kadar	Kadar	Kadar	Uzun	Mevduat		Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı		-	5,100	-	-	-	-		-	5,100
Tasarruf Mevduatı		9	25,860	92,334	10,245	2,051	2,570		-	133,069
Resmi Mevduat		-	30	194	1	-	4		-	229
Ticari Mevduat		37	13,635	45,640	4,622	1,904	998		-	66,836
Diğer Mevduat		-	1,427	21,034	3,719	694	5		-	26,879
7 Gün Ġhbarlı Mevduat		-	-	-	-	-	-		-	-
Kıymetli Maden Depo		-	-	-	-	-	-		-	-
Toplam		46	46,052	159,202	18,587	4,649	3,577		-	232,113
Yabancı Para
DTH		16	5,845	11,251	1,880	1,036	2,494		-	22,522
Bankalar Mevduatı		-	35	-	-	-	-		-	35
7 Gün Ġhbarlı Mevduat		-	-	-	-	-	-		-	-
Kıymetli Maden Depo		-	-	-	-	-	-		-	-
Toplam		16	5,880	11,251	1,880	1,036	2,494		-	22,557
Genel Toplam		62	51,932	170,453	20,467	5,685	6,071		-	254,670

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

IV. GelirTablosuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

3. Temettü gelirlerine iliĢkin açıklamalar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV	-	-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	-	-
Diğer	3,247	11,984
Toplam	3,247	11,984

4. Ticari kar zarara iliĢkin açıklamalar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	884,785	1,015,612
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Karı	13,234	18,851
Türev Finansal ĠĢlemlerden Kar	230,351	142,239
Kambiyo ĠĢlemlerinden Kar	641,200	854,522
Zarar (-)	881,227	1,031,524
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı	8,562	5,583
Türev Finansal ĠĢlemlerden Zarar	180,564	256,204
Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar	692,101	769,737

5. Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin açıklamalar:

Yeni geliĢmeleri içeren ve Banka’nın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin etkilenme boyutunu da açıklayan bilgi:

Kar-zarar tablosunda 30 Haziran 2011 itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 75,141 Bin TL’lik tutarın, 62,910 Bin TL’si geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iadesinden ve 12,231 Bin TL’si diğer faiz dıĢı gelirlerden oluĢmaktadır.

30 Haziran 2011 itibarıyla geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iadesi tutarının 44,883 Bin TL’si kredi özel karĢılık tahsilatları, 5,601 Bin TL’si gayrinakdi karĢılık iadeleri, 8 Bin TL’si menkul kıymetler değer düĢüĢ karĢılığı iadesi ve 12,418 Bin TL’si ise dava karĢılığı, genel karĢılık, kıdem tazminatı karĢılığı ve diğer karĢılık iadelerinden oluĢmaktadır.

Kar-zarar tablosunda 30 Haziran 2010 itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 84,300 Bin TL’lik tutarın, 65,985 Bin TL’si geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iadesinden ve 18,315 Bin TL’si diğer faiz dıĢı gelirlerden oluĢmaktadır.

30 Haziran 2010 itibarıyla geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iadesi tutarının 41,689 Bin TL’si kredi özel karĢılık tahsilatları, 8,947 Bin TL’si gayrinakdi karĢılık iadeleri, 3,993 Bin TL’si menkul kıymetler değer düĢüĢ karĢılığı iadesi ve 11,356 Bin TL’si ise dava karĢılığı, genel karĢılık, kıdem tazminatı karĢılığı ve diğer karĢılık iadelerinden oluĢmaktadır.

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

IV. Gelir Tablosuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları :

	CariDönem	ÖncekiDönem
Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar	55,106	59,331
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	16,666	39,048
IV.Grup Kredi ve Alacaklardan	1,629	6,428
V.Grup Kredi ve Alacaklardan	36,811	13,855
Genel KarĢılık Giderleri	14,155	13,059
Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri	-	-
Menkul Değerler Değer DüĢme Giderleri	484	413
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya ZararaYansıtılan Menkul Değerler	17	13
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	467	400
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer DüĢüĢ Giderleri	481	3,035
ĠĢtirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)	-	-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler	481	3,035
Diğer (*)	7,153	16,016
Toplam	77,379	91,854

(*) Diğer karşılıklar 3,754 Bin TL gayrinakdi krediler özel karşılığını da içermektedir (30 Haziran 2010 – 5,882 Bin TL gayrinakdi krediler özel karşılığı).

7. Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler :

Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
Kısa Vadeli ÇalıĢan Hakları Yükümlülükleri KarĢılığı Gideri
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri
Diğer ĠĢletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve Ġlan Giderleri
Diğer Giderler ()
Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar
Diğer (*)
Toplam**

Cari Dönem
Önceki Dönem
112,692
113,434
2,974
2,685
2,314
3,078
-
-
-
-
9,893
8,053
-
-
-
-
3,443
3,200
-
-
39
49
548
439
-
-
106,756
70,957
15,485
10,854
1,990
1,178
4,528
10,393
84,753
48,532
27
61
24,596
27,278
263,282
229,234

(*) Diğer faaliyet giderleri içerisinde 8,275 Bin TL tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na ödenen primler, 185 Bin TL dava karşılığı bulunmaktadır (30 Haziran 2010 – 10,200 Bin TL Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na ödenen primler, 382 Bin TL dava karşılığı ve 3,500 Bin TL prim karşılığı bulunmaktadır).

(**) 19,571 Bin TL 6111 sayılı yasa kapsamında takside bağlanan vergi tutarını içermektedir.

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

IV. Gelir Tablosuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına iliĢkin açıklama:

Banka’nın 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla vergi öncesi karı bir önceki yılın aynı dönemine göre % 32.89 azalmıĢtır. Bir önceki yılın aynı dönemine göre Banka’nın faaliyet gelirleri % 2.35 azalmıĢ, net ücret ve komisyon gelirleri % 68.09 artmıĢ, karĢılıklar % 15.76 azalmıĢ, diğer faaliyet gelirleri % 10.86 azalmıĢ ve diğer faaliyet giderleri % 14.85 oranında artmıĢtır.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karĢılığına iliĢkin açıklama :

a) 30 Haziran 2011 itibarıyla hesaplanan cari vergi gideri bulunmamakta olup (30 Haziran 2010 – 5,204 Bin TL) ertelenmiĢ vergi gideri 21,852 Bin TL’dir (30 Haziran 2010 – 14,704 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri).
b) Geçici farkların oluĢmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi gideri 21,852 Bin TL’dir (30 Haziran 2010 – 14,704 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri).
Mali zarar ile ilgili gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiĢ vergi geliri 5,918 Bin TL’dir (30 Haziran 2010 - Yoktur).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına iliĢkin açıklama:

Banka’nın 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla net dönem karı bir önceki yılın aynı dönemine göre % 45.20 azalmıĢtır.

11. Net dönem kar ve zararına iliĢkin açıklamalar :

a) Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaĢılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Yoktur.
b) Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak Ģekilde etkisi : Yoktur.
c) Azınlık paylarına ait kar/zarar : Yoktur.

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

IV. Gelir Tablosuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

11. Net dönem kar ve zararına iliĢkin açıklamalar (devamı)

d) Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının % 10’unu aĢması halinde bu kalemlerin en az % 20’sini oluĢturan alt hesaplar aĢağıda gösterilmiĢtir.

Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar	Cari Dönem	Önceki Dönem

Bankacılık Hizmet Gelirleri	72,203	36,686

Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar	Cari Dönem	Önceki Dönem

Bankalara Verilen Komisyon ve Ücretler	3,103	3,439

Kredi Kartları Ġçin Verilen Komisyon ve Ücretler	2,873	1,213

Diğer	6,437	1,762

Toplam	12,413	6,414

e) Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahminindeki bir değiĢikliğin niteliği ve tutarı : Yoktur.
V. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Ġle Ġlgili Açıklanması Gereken Hususlar

1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi ve mevduat iĢlemleri ile döneme iliĢkin gelir ve giderler :

a) Cari Dönem:

			Bankanın Doğrudan ve	Bankanın Doğrudan ve	Risk Grubuna	Dahil Olan
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu	ĠĢtirak ve Bağlı	Ortaklıklar	Dolaylı Ortakları(*)		Diğer Unsurlar
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi	115,677	17,459	106,526	4,181	-		-
Dönem Sonu Bakiyesi	100,036	20,040	119,792	8,446	-		-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	3,209	108	3,104	40	-		-

(*) Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklarına verilen krediler içerisindeki BTA Bank JSC’nin 17,639 Bin TL tutarındaki kredileri cari dönemde ikinci grup kredi olarak sınıflandırılmıştır.

b) Önceki Dönem:

			Bankanın Doğrudan ve	Bankanın Doğrudan ve	Risk Grubuna Dahil Olan	Risk Grubuna Dahil Olan
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu	ĠĢtirak ve Bağlı	Ortaklıklar	Dolaylı Ortakları(*)		Diğer Unsurlar
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi	103,287	26,609	46,226	2,199		-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	115,677	17,459	106,526	4,181		-	-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	3,561	92	2,030	-		-	-

(*) Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklarına verilen krediler içerisindeki BTA Bank JSC’nin 16,787 Bin TL tutarındaki kredileri önceki dönemde ikinci grup kredi olarak sınıflandırılmıştır.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

V. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Ġle Ġlgili Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi ve mevduat iĢlemleri ile döneme iliĢkin gelir ve giderler (devamı) :

c.1) Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler :

			Bankanın Doğrudan ve	Bankanın Doğrudan ve	Risk Grubuna Dahil Olan	Risk Grubuna Dahil Olan
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu	ĠĢtirak ve Bağlı	Ortaklıklar	Dolaylı	Ortakları	Diğer Unsurlar
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Mevduat	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Dönem BaĢı	23,723	8,656	46,850	25,754		-	-
Dönem Sonu	21,037	23,723	40,232	46,850		-	-
Mevduat Faiz Gideri	360	20	1,183	1,302		-	-

c.2) Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile benzeri diğer sözleĢmelere iliĢkin bilgiler: Bulunmamaktadır.

2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak :

a) Taraflar arasında bir iĢlem olup olmadığına bakılmaksızın Banka’nın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluĢlarla iliĢkileri :

Banka, grup Ģirketleriyle çeĢitli bankacılık iĢlemleri yapmaktadır. Bu iĢlemler ticari amaçlı olup piyasa fiyatlarıyla gerçekleĢtirilmektedir.

b) ĠliĢkinin yapısının yanında, yapılan iĢlemin türü, tutarı ve toplam iĢlem hacmine olan oranı, baĢlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:

	Bakiye Finansal tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre% Nakdi Kredi 219,828 2.63% Gayrinakdi Kredi 28,486 0.57% Mevduat 61,269 0.72% Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon SözleĢmeleri - -

Söz konusu iĢlemler Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup piyasa fiyatlarıyla paraleldir.

c) Yapılan iĢlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dıĢında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı : b) maddesinde açıklanmıĢtır.
d) Özsermaye yöntemine göre muhasebeleĢtirilen iĢlemler : Yoktur.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

V. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Ġle Ġlgili Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak (devamı):

e) Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleĢmeleri, finansal kiralama sözleĢmeleri, araĢtırma ve geliĢtirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaĢmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleĢmeleri gibi durumlarda iĢlemlere iliĢkin açıklamalar:

Banka, ġeker Finansal Kiralama A.ġ. ile finansal kiralama sözleĢmelerine girmekte olup bu sözleĢmelerden doğan net finansal kiralama borçları 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla 7,649 Bin TL’dir (31 Aralık 2010- 6,196 Bin TL). Ayrıca Banka, Ģubeleri aracılığıyla ġeker Yatırım Menkul Değerler A.ġ. için acentelik hizmeti vermektedir.

Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka’nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Banka’nın toplam nakdi ve gayrinakdi tutarının % 1.86’sını oluĢturmaktadır. Söz konusu kredi miktarları BeĢinci Bölüm V. Kısım 1a no’lu dipnotta açıklanmıĢtır.

30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı iĢlemleri, araĢtırma ve geliĢtirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleĢmeleri yoktur.

f) Kilit yönetici personele 30 Haziran 2011 tarihinde sona eren altı aylık dönemde sağlanan faydalar 13,457 Bin TL’dir (30 Haziran 2010 – 9,494 Bin TL).

VI. Bilanço Sonrası Hususlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar

Uluslararası kredi derecelendirme kuruluĢu JCR Eurasia Rating, 6 Temmuz 2011 tarihli raporunda; Banka’yı yüksek düzeyde yatırım yapılabilir kategori içerisinde değerlendirerek, Uzun Vadeli Ulusal Notunu (A+(Trk)), Uzun Vadeli Uluslararası Yabancı Para Notunu ise ülke tavan notu ile aynı olan (BB) olarak teyit etmiĢtir. Görünüm Notunu ise (Stabil) olarak değerlendirmiĢtir.

Yurt dıĢı nitelikli yatırımcılara yönelik olarak gerçekleĢtirilen Varlık Teminatlı Menkul Kıymet ihracının ilk dilimi ile ilgili dokümanlar, 26 Temmuz 2011 tarihinde Banka ve nitelikli yatırımcılar arasında imzalanmıĢtır.

22 Temmuz 2011 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, zorunlu karĢılık oranları yeniden düzenlenmiĢtir.

a) Türk lirası zorunlu karĢılık oranları:

-Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplar için yüzde 15’ten yüzde 16’ya,
-1 aya kadar vadeli mevduatla/katılma hesapları (1 ay dahil) için yüzde 15’ten yüzde 16’ya yükseltilmiĢ,
b) Yabancı para zorunlu karĢılık oranları:
-Vadesiz ile ihbarlı DTH ve yabancı para özel cari hesaplarında, 1 aya kadar vadeli, 3 aya kadar vadeli, 6 aya kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli DTH/yabancı para katılma hesaplarında yüzde 12,
1 yıl ve daha uzun vadeli DTH/yabancı para katılma hesaplarında yüzde 10,
-1 yıla kadar (1 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 12,
-3 yıla kadar vadeli (3 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 10,
-3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 9 olarak belirlenmiĢtir.

ALTINCI BÖLÜM

SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU

I. Sınırlı Bağımsız Denetim Raporuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:

Banka’nın 30 Haziran 2011 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuĢ ve 3 Ağustos 2011 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporu bu raporun giriĢ kısmında sunulmuĢtur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar:

Bulunmamaktadır.

AI assistant

ŞEKERBANK T.A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2011

8714_rns_2011-08-03_d87e9e31-174e-4ca6-a3b0-230c4104bbec.pdf

ġekerbank Türk Anonim ġirketi

3 Ağustos 2011

SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU

ġekerbank T.A.ġ. Yönetim Kurulu’na;

ġEKERBANK T.A.ġ.’NĠN 30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU

ĠÇĠNDEKĠLER

BĠRĠNCĠ BÖLÜM

GENEL BĠLGĠLER

I. Banka’nın KuruluĢ Tarihi, BaĢlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen DeğiĢiklikleri Ġhtiva Eden Banka’nın Tarihçesi

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

IV.

Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan KiĢi ve KuruluĢlara ĠliĢkin Açıklamalar

V. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına ĠliĢkin Özet Bilgi

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLĠTĠKALARI

I. Sunum Esaslarına ĠliĢkin Açıklamalar

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden ĠĢlemlere ĠliĢkin Açıklamalar

III. Yabancı Para ĠĢlemlerle Ġlgili Açıklamalar

IV. ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Açıklamalar

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

V. Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon SözleĢmeleri ile Türev Ürünlere ĠliĢkin Açıklamalar

VI. Faiz Gelir ve Giderine ĠliĢkin Açıklamalar

VII. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ĠliĢkin Açıklamalar

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar (devamı)

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

IX. Finansal Varlıklarda Değer DüĢüklüğüne ĠliĢkin Açıklamalar

X. Finansal Araçların NetleĢtirilmesine ĠliĢkin Açıklamalar

XI. SatıĢ ve Geri AlıĢ AnlaĢmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

XII. SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara ĠliĢkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

XIII. ġerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

XIV. Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar

XV. Kiralama ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar

XVI. KarĢılıklar ve KoĢullu Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar

XVII. ÇalıĢanların Haklarına ĠliĢkin Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar

Tanımlanmış Fayda Planları

XVII. ÇalıĢanların Haklarına ĠliĢkin Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Tanımlanmış Katkı Planları

hususlarına yer verilmiĢtir.

XVIII. Vergi Uygulamalarına ĠliĢkin Açıklamalar

Kurumlar Vergisi

XVIII. Vergi Uygulamalarına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Kurumlar Vergisi (devamı)

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü / Aktifi

XIX. Borçlanmalara ĠliĢkin Ġlave Açıklamalar

XX. Ġhraç Edilen Hisse Senetlerine ĠliĢkin Açıklamalar

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

XXI. Aval ve Kabullere ĠliĢkin Açıklamalar

XXII. Devlet TeĢviklerine ĠliĢkin Açıklamalar

XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına ĠliĢkin Açıklamalar

XXIV. Diğer Hususlara ĠliĢkin Açıklamalar

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Açıklamalar

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

II. Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar

ŞEKERBANK T.A.Ş. Interim / Quarterly Report 2011