ŞEKERBANK T.A.Ş. - Audit Report / Information 2012

ġekerbank Türk Anonim ġirketi

31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik Anonim ġirketi

27 ġubat 2013

Bu rapor 1 sayfa bağımsız denetim raporu ve 112 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.

BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU

ġekerbank T.A.ġ. Yönetim Kurulu’na,

ġekerbank T.A.ġ. (“Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynak değiĢim tablosu ve konsolide nakit akıĢ tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiĢ bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlıĢ bilgi içermeyecek Ģekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluĢturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluĢ olarak üzerimize düĢen sorumluluk, denetlenen konsolide finansal tablolar üzerinde görüĢ bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim GerçekleĢtirecek KuruluĢların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine iliĢkin makul güvence sağlayacak Ģekilde bağımsız denetim planlanmıĢ ve gerçekleĢtirilmiĢtir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmıĢ; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmıĢ, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiĢtir. AĢağıda belirtilen bağımsız denetim görüĢünün oluĢturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıĢtır.

Bağımsız Denetçi Görüşü

GörüĢümüze göre, iliĢikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, ġekerbank T.A.ġ. ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide faaliyet sonuçları ile konsolide nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Ġstanbul, 27 ġubat 2013

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik Anonim ġirketi

Erdal Tıkmak Sorumlu Ortak, Başdenetçi

ġEKERBANK T.A.ġ.’NĠN 31 ARALIK 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLĠDE FĠNANSAL RAPORU

Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi :

Büyükdere Cad. No:171 Metrocity A Blok Kat: 11 Esentepe Mecidiyeköy 34330 Ġstanbul

Banka’nın Telefon Numaraları : (212) 319 70 00 Banka’nın Fax Numaraları : (212) 319 73 79 Banka’nın Ġnternet Sayfası Adresi : www.sekerbank.com.tr

Ġrtibat Ġçin Elektronik posta adresi : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yılsonu konsolide finansal rapor aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır:

==> picture [10 x 14] intentionally omitted <==

==> picture [10 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [10 x 14] intentionally omitted <==

==> picture [10 x 13] intentionally omitted <==

ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARI
UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
KONSOLĠDASYON KAPSAMINDAKĠ GRUBUN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU

Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iĢtiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aĢağıdadır:

BağlıOrtaklıklar ġekerbank (Kıbrıs) Ltd. ġekerbank International Banking Unit Ltd. ġeker Faktoring Hizmetleri A.ġ. ġeker Yatırım Menkul Değerler A.ġ. ġeker Finansal Kiralama A.ġ. ġeker Mortgage FinansmanA.ġ. Zahlungsdienste GmbH der ġekerbank T.A.ġ.

Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıĢ olup bağımsız denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur.

Bankamızın 31 Aralık 2012 dönemi konsolide mali tabloları tarafımızdan incelenmiĢ olup önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemekte ve Banka’nın finansal durumunu, karĢı karĢıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Dr. Hasan Basri	Meriç	Arman	Halil Can	Çetin	Ġrem
GÖKTAN	ULUġAHĠN	DUNAYEV	YEġĠLADA	AYDIN	SOYDAN GÜLER
					Mali Kontrol,
		Denetim	Denetim		Muhasebe ve
Yönetim Kurulu BaĢkanı	Genel Müdür	Komitesi Üyesi	Komitesi Üyesi	Genel Müdür Yardımcısı	ĠĢtirakler Birim Müdürü

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler: Ad-Soyad/Ünvan :Sibel KIRMIZILAR/ Mali Kontrol, Muhasebe ve ĠĢtirakler Müdürlüğü Yönetmeni Tel No : (212) 319 71 04 Fax No : (212) 319 70 41

Sayfa No

ĠÇĠNDEKĠLER

BĠRĠNCĠ BÖLÜM Genel Bilgiler
I. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama 1
III. Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin açıklama 2
IV. Ana Ortaklık Bankada nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar 2 V. Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 2 VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon ĠĢlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan Ġndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan KuruluĢlar Hakkında Kısa Açıklama 3
VII. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller 3 ĠKĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I. Konsolide bilanço (Konsolide finansal durum tablosu) 4
II. Konsolide nazım hesaplar tablosu ( Konsolide bilanço dıĢı yükümlülükler tablosu) 6 III. Konsolide gelir tablosu 7 IV. Konsolide özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin tablo 8 V. Konsolide özkaynak değiĢim tablosu 9 VI. Konsolide nakit akıĢ tablosu 10
VII. Kar dağıtım tablosu 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları
I. Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar 12
II. Konsolide edilen ortaklıklara iliĢkin bilgiler 12 III. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar 13 IV. Yabancı para iĢlemlere iliĢkin açıklamalar 13 V. Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar 14 VI. Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar 14
VII. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar 14
VIII. Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar 14 IX. Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar 18 X. Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar 18 XI. SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar 18
XII. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar 19
XIII. ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar 19 XIV. Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar 20 XV. Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar 21
XVI. KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar 21 XVII. ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar 21 XVIII. Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar 22 XIX. Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar 23 XX. Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar 24
XXI. Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar 24 XXII. Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar 24 XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar 25 XXIV. Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar 25 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ĠliĢkin Bilgiler
I.Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar 26 II. Konsolide kredi riskine iliĢkin açıklamalar 30 III. Konsolide piyasa riskine iliĢkin açıklamalar 38
IV . Konsolide operasyonel riske iliĢkin açıklamalar 40 V. Konsolide kur riskine iliĢkin açıklamalar 41 VI. Konsolide faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar 43
VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine iliĢkin açıklamalar 48
VIII. Konsolide likidite riskine iliĢkin açıklamalar 49 IX. Konsolide menkul kıymetleĢtirme pozisyonuna iliĢkin açıklamalar 52 X. Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine iliĢkin açıklamalar 52 XI. Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına iliĢkin açıklamalar 53 XII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine iliĢkin açıklamalar 54
XIII. BaĢkalarının nam ve hesabına yapılan iĢlemler, inanca dayalı iĢlemlere iliĢkin açıklamalar 56 BEġĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar 57
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar 84 III. Konsolide nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar 96 IV. Konsolide gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar 102 V. Konsolide özkaynak değiĢim tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar 107 VI. Konsolide nakit akıĢ tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar 108
VII. Grubun dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar 109 VIII. Bilanço Sonrası Hususlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar 111 IX. Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi, yurt dıĢı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki Ģube veya iĢtirakler ile yurt dıĢı temsilciliklerine iliĢkin olarak açıklanması
gereken hususlar 111 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar
I. Grubun faaliyetine iliĢkin diğer açıklamalar 111 YEDĠNCĠ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu
I. Bağımsız denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar 112
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 112

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BĠRĠNCĠ BÖLÜM

GENEL BĠLGĠLER

I. Ana Ortaklık Banka’nın KuruluĢ Tarihi, BaĢlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen DeğiĢiklikleri Ġhtiva Eden Tarihçesi

1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak EskiĢehir’de faaliyetlerine baĢlayan Pancar Kooperatifleri Bankası Anonim ġirketi, 1956 yılında ġekerbank T.A.ġ. adını alarak merkezini Ankara’ya nakletmiĢtir. Ana Ortaklık Banka 1997 yılında % 15 hissesini halka açmıĢ olup bugün hisselerinin % 32.06’lık kısmı halka arz edilmiĢ durumdadır. Banka’nın ana hissedarlarından ġekerbank T.A.ġ. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve YardımlaĢma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. ġekerbank T.A.ġ.’nin finans ve turizm alanlarında çeĢitli iĢtirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır.

II. Ana Ortaklık Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek BaĢına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl Ġçindeki DeğiĢiklikler ile Dahil Olduğu Gruba ĠliĢkin Açıklama

KiĢi ve KuruluĢun Adı ġekerbank T.A.ġ. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve YardımlaĢma Sandığı Vakfı Samruk Kazyna Kazakistan Devlet Varlık Fonu BTA Securities JSC Halka Arz Diğer Toplam	Pay Tutarı 339,787 221,148 117,639 320,590 836 1,000,000	Pay Oranı (%) 33.9787 22.1148 11.7639 32.0590 0.0836 100.0000	ÖdenmiĢ Sermaye 339,787 221,148 117,639 320,590 836 1,000,000	ÖdenmemiĢ Sermaye - - - - -
				-

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

III. Ana Ortaklık Banka’nın, Yönetim Kurulu BaĢkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Ana Ortaklık Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına ĠliĢkin Açıklamalar

Ünvanı Ġsmi Yönetim Kurulu BaĢkanı Dr.Hasan Basri Göktan Genel Müdür Meriç UluĢahin Yönetim Kurulu Üyeleri Arman Dunayev Emin Erdem Erdal Batmaz Halil Can YeĢilada Anvar Saidenov Khosrow Kashani Zamani Erdal Arslan Ulf Wokurka Oleg Tsurkan Nariman Zharkinbayev Denetçiler Kamil Özdemir Hasan ġahin Cengiz Ülfet CinbiĢ Genel Müdür Yardımcıları Abdullah Yücel Akbulut Çetin Aydın Nejat Bilginer Zafer Ersan Ramazan Karademir Orhan KarakaĢ Salih Zeki Önder Abdurrahman Özciğer Hüseyin Serdar Tanol Türkoğlu		Sorumluluk Alanları BaĢkan-Murahhas Üye, Kurumsal Yönetim Komitesi, Kredi Komitesi,Ücret Yönetimi Komitesi Yönetim Kurulu Üyesi, Kredi Komitesi, Ücret Yönetimi Komitesi BaĢkan Yardımcısı-Denetim Komitesi Murahhas Üye, Kredi Komitesi Murahhas Üye (ĠĢtiraklerin Koordinasyonu), Kredi Komitesi Denetim Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi Ücret Yönetimi Komitesi Bağımsız Üye, Kurumsal Yönetim Komitesi Bağımsız Üye, Ücret Yönetimi Komitesi Bağımsız Üye, Kurumsal Yönetim Komitesi - - - - - Krediler Takip ve Ġzleme Mali Kontrol ve Operasyon Ġnsan Kaynakları TeftiĢ Kurulu BaĢkanlığı Kredi Yönetimi Kurumsal ve Ticari Bankacılık Finansal Kurumlar Bireysel Bankacılık Destek Hizmetleri BiliĢim
Halit Haydar Yıldız		ĠĢletme Bankacılığı

Yönetim Kurulu BaĢkanı Dr. Hasan Basri Göktan halka arzdan 501 Bin TL nominal tutarda (% 0.05), Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Khosrow Kashani Zamani halka arzdan 122 Bin TL nominal tutarda (% 0.012), Genel Sekreter Hüseyin Serdar halka arzdan 26.7 Bin TL nominal tutarda (% 0.003) hisseye sahiptir.

IV. Ana Ortaklık Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan KiĢi ve KuruluĢlara ĠliĢkin Açıklamalar

			ÖdenmiĢ
	Pay Tutarları	Pay	Paylar	ÖdenmemiĢ
Ad Soyad/Ticari Unvanı	Bin TL	Oranları(%)	Bin TL	Paylar
ġekerbank T.A.ġ.
Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve YardımlaĢma Sandığı Vakfı	339,787	33.9787	339,787	-
Samruk Kazyna Kazakistan Devlet Varlık Fonu	221,148	22.1148	221,148	-
BTA Securities JSC	117,639	11.7639	117,639	-

V. Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına ĠliĢkin Özet Bilgi

Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası iĢlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın yurt içinde 272 Ģubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2011 - 272 yurt içi).

VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon ĠĢlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan Ġndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan KuruluĢlar Hakkında Kısa Açıklama

Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıkları; ġekerbank (Kıbrıs) Ltd., ġeker Finansal Kiralama A.ġ., ġekerbank International Banking Unit Ltd., ġeker Yatırım Menkul Değerler A.ġ., ġeker Faktoring Hizmetleri A.ġ., ġeker Mortgage Finansman A.ġ. ve Zahlungsdienste GmbH der ġekerbank T.A.ġ tam konsolidasyona tabi tutulmaktadır.

Seltur Turistik ĠĢletmeler Yatırım A.ġ. Ana Ortaklık Banka’nın kontrol gücü bulunmadığı için konsolide edilmemektedir.

VII. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller

Banka ile bağlı ortakları arasında özkaynakların derhal transferi söz konusu değildir. Özkaynak içerisinde yer alan karın temettü olarak dağıtımı ilgili düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır. Banka ve bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesi önünde mevcut ve muhtemel, fiili veya hukuki engeller bulunmamaktadır.

ĠKĠNCĠ BÖLÜM

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR

I. Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu)
II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu (Konsolide Bilanço DıĢı Yükümlülükler Tablosu)
III. Konsolide Gelir Tablosu
IV. Konsolide Özkaynaklarda MuhasebeleĢtirilen Gelir Gider Kalemlerine ĠliĢkin Tablo
V. Konsolide Özkaynak DeğiĢim Tablosu
VI. Konsolide Nakit AkıĢ Tablosu
VII. Kar Dağıtım Tablosu

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLĠTĠKALARI

I. Sunum Esaslarına ĠliĢkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teĢkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilen Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamaktadır.

2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile TMSK’nın kuruluĢ maddesi olan 2499 sayılı Kanunun ek 1’inci maddesini iptal edilmiĢ ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“Kurum”) kurulması Bakanlar Kurulu’nca kararlaĢtırılmıĢtır. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin geçici 1’inci maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara iliĢkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Dolayısıyla bu geliĢme raporlama tarihi itibarıyla, bu finansal tablo dipnotunda bahsedilen “Finansal Tabloların Hazırlanma Ġlkeleri”nde herhangi bir değiĢikliğe yol açmamaktadır.

II. Konsolide Edilen Ortaklıklara ĠliĢkin Bilgiler

Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluĢların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ” esas alınmıĢtır. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar bu raporda birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır.

Finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerin muhasebe ve raporlama standartlarına; Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu ve/veya BDDK’nın tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına iliĢkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklıkların finansal tabloları yapılan gerekli birtakım düzeltmelerle TMS ve TFRS’ye uygun hale getirilmektedir.

Konsolidasyon Yöntemi ve Kapsamına ĠliĢkin Açıklamalar

Konsolidasyon kapsamındaki kuruluĢların ünvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler:

ġirket Ünvanı ġekerbank (Kıbrıs) Ltd. ġeker Finansal Kiralama A.ġ. ġekerbank International Banking Unit Ltd. ġeker Yatırım Menkul Değerler A.ġ. ġeker Faktoring Hizmetleri A.ġ. ġeker Mortgage Finansman A.ġ. Zahlungsdienste GmbH der ġekerbank T.A.ġ.	Ana Merkez LefkoĢa/K.K.T.C. Ġstanbul/Türkiye LefkoĢa/K.K.T.C. Ġstanbul/Türkiye Ġstanbul/Türkiye Ġstanbul/Türkiye Köln/Almanya	Konsolidasyon Yöntemi
		Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon

Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaĢtırılmaktadır. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanmıĢtır.

Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklıklar arasındaki iĢlemler ve bakiyeler karĢılıklı netleĢtirilmektedir.

III. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden ĠĢlemlere ĠliĢkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, bankacılığın her alanında faaliyetlerini sürdürmeyi amaçlamaktadır.

Ana Ortaklık Banka, finansal araçlara iliĢkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmekte olup kaynak yapısı ağırlıklı olarak mevduattan oluĢmaktadır. Yatırım araçları genellikle likit enstrümanlardan seçilmektedir. Yükümlülükleri karĢılayacak likidite sağlanmaktadır.

Grup dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı uzun süreli yüksek tutarlı döviz pozisyonları taĢımak yerine kısa vadeli stratejilerle piyasa hareketlerine uyumlu pozisyon yönetimi yaparak riski kontrol etmektedir. MüĢteri iĢlemlerinden kaynaklanan kur riski doğduğunda Grup karĢı iĢlemler yapma yoluna giderek pozisyonunu kapatmaya çalıĢmaktadır.

Bilanço kalemlerinin vade yapısı, yeniden fiyatlama dönemleri ve faiz oranları dikkate alınarak getiri ve risk analizleri yapılmakta ve gerekli yatırım kararları verilmektedir. Bütçe içerisinde vade bazında limitler konulmuĢ ve aktif kalemlerin dağılımı belirlenmiĢtir.

Ana Ortaklık Banka, bilanço dıĢı vadeli iĢlemler, toplam döviz ve faiz pozisyonuna dahil edilerek yönetilmektedir. MüĢterilerin yapacağı vadeli iĢlemler önceden müĢteri bazında belirlenmiĢ kredi ve risk limitleri dahilinde yapılır. Yapılan vadeli iĢlemlerde özellikle bilanço dıĢı iĢlemlerin ağırlığını oluĢturan döviz swapları, döviz nakit akımının kur riski ve faiz riski oluĢturmadan yönetilmesi amacıyla yapılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, mevduatın kısa vadesinden kaynaklanan risklerden korunmak için daha uzun vadeli kaynaklara yönelmekte, aktifinde ise değiĢken faizli kalemlerin oranını artırmaya özen göstermektedir .

IV. Yabancı Para ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar

Yabancı para iĢlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri iĢlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiĢtir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu döviz alıĢ kurlarından değerlemeye tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiĢ ve oluĢan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıĢtır. Ana Ortaklık Banka 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yabancı para iĢlemlerin Türk Lirası’na dönüĢtürülmesinde Banka kurunu, bağlı ortaklıkları ise yabancı para iĢlemlerinin Türk Lirası’na dönüĢtürülmesinde Merkez Bankası kurunu kullanmaktadır.

AktifleĢtirilmiĢ kur farkları bulunmamaktadır.

Kur riski yönetim politikasının temel esasları ile ilgili bilgiler, Dördüncü Bölüm’de IV no’lu dipnotta verilmektedir.

Parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasına dönüĢtürülmesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda yer alan “Kambiyo Karı/Zararı” kalemleri içerisinde muhasebeleĢtirilmiĢtir.

Konsolidasyon kapsamındaki yabancı para cinsinden bağlı ortaklıkların aktif ve pasif kalemleri dönem sonu Ana Ortaklık Banka kapanıĢ kuru ile, gelir ve gider kalemleri ise yıllık ortalama kurlar kullanılarak TL’ye dönüĢtürülmüĢtür. Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların özkaynaklarının döneme iliĢkin kur değerleme farklarından doğan 494 Bin TL tutarındaki (31 Aralık 2011 – 1,448 Bin TL kur farkı karı) kur farkı zararı özkaynaklar altında açılan diğer kar yedekleri hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir.

V. Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon SözleĢmeleri ile Türev Ürünlere ĠliĢkin Açıklamalar

Grubun türev iĢlemleri yabancı para swap, faiz swap, opsiyon ve vadeli alım satım sözleĢmelerinden meydana gelmektedir. Vadeli döviz alım satım sözleĢmeleri ile swap iĢlemlerinin rayiç değerinin tespitinde, söz konusu iĢlemler bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları kullanılarak ve dönem sonu Ana Ortaklık Banka giĢe döviz alıĢ kurları ile değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan kur farkı reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz iĢlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, swap faiz iĢleminin sözleĢmeye göre sabit faiz oranı üzerinden ödenecek veya alınacak faiz tutarları ile sözleĢmeye göre değiĢken faiz oranı üzerinden alınacak veya ödenecek faiz tutarları geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile baĢtan hesaplanarak bilanço tarihine kadar iskonto edilerek hesaplanmakta ve arasındaki farklar cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bazı türev iĢlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, bu iĢlemler finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koĢullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirilme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleĢtirilir ve söz konusu araçlar dolayısıyla gerçekleĢen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile iliĢkilendirilir.

VI. Faiz Gelir ve Giderine ĠliĢkin Açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eĢitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir.

Ġlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiĢ kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde faiz gelirleri olarak muhasebeleĢtirilmektedir.

VII. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ĠliĢkin Açıklamalar

Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi kredilerle ilgili peĢin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz yöntemi ile dönemsellik ilkesi gereği reeskont edilerek ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir.

Finansal yükümlülüklere iliĢkin olarak diğer kurum ve kuruluĢlara ödenen ve iĢlem maliyetini oluĢturan kredi ücret ve komisyon giderleri peĢin ödenmiĢ gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz yöntemi ile dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Temettü gelirleri iĢtirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtımlarını gerçekleĢtirdikleri tarihlerde kayıtlara yansıtılmaktadır.

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar

Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluĢmaktadır. Finansal araçlar Grubun ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluĢturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Grubun aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını kapsamaktadır. Finansal enstrümanlar Grubun bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Grup, bu enstrümanların alım ve satımını müĢterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.

Finansal araçlar, finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.

Finansal araçların normal yoldan alım satım iĢlemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleĢtirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka’ya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın iĢletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleĢtirilmesini ve (b) varlığın iĢletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dıĢı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleĢtirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesi uygulamasında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve alım satım amaçlı finansal varlıklar için ticari iĢlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiĢimler muhasebeleĢtirilir.

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleĢme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. ĠĢlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiĢiklikler, satın alınan aktifler ile aynı Ģekilde muhasebeleĢtirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değiĢiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiĢ maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleĢtirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kar ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleĢtirilir.

AĢağıda finansal araçların finansal tablolarda sınıflandırıldıkları hesaplar ve bu sınıflamaya göre değerleme yöntemleri ve varsayımları belirtilmiĢtir.

Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz plasman ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riskini taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluĢan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.

Alım satım amaçlı menkul kıymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. Ġlgili kıymetin elde edilmesine iliĢkin iĢlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul değerlerin maliyet değerleri ile piyasa değeri arasında oluĢan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul Değerler Değer DüĢüĢ KarĢılığı” hesabı altında muhasebeleĢtirilir.

Ana Ortaklık Banka, büyüyen uzun vadeli ve sabit faizli TL kredi portföyünü müĢteri mevduatının yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli değiĢken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Ana Ortaklık Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap iĢlemleri ile TL likiditeye dönüĢtürmekte, bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fon oluĢturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, uzun vadeli ve sabit faizli TL kredi portföyünü fonladığı swapları gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtırken bu swaplarla iliĢkilendirilen kredileri de ilk muhasebeleĢtirme sırasında “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” olarak sınıflayarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolarda izlemektedir.

Gerçeğe uygun değeri 217,144 Bin TL (31 Aralık 2011 – 217,941 Bin TL) olan konut, taksitli ticari, ihtiyaç, taĢıt ve finansman kredileri, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak muhasebeleĢtirilmiĢtir.

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar dıĢında kalan menkul kıymetlerden oluĢmaktadır.

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı menkul kıymetler dıĢında kalan tüm menkul kıymetlerden oluĢmaktadır.

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler (devamı)

Menkul değerlerin ilk kayda alınmasında iĢlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanılmaktadır.

Ġlk kayda alımı müteakip satılmaya hazır finansal varlıkların değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmakta ve rayiç değerdeki değiĢikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiĢ değeri ile rayiç değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleĢmemiĢ kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Aktif piyasalarda iĢlem gören borçlanma senetlerinin rayiç değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete fiyatına göre belirlenmiĢtir. Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, rayiç değerin tespitinde TMS 39’da belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır.

Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Ayrıca enflasyon değiĢimlerinin etkilerine karĢılık, T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı tarafından ihraç tarihinde yapılan açıklamalara göre, ihraç tarihindeki referans endeks ile bilanço tarihindeki referans endeks baz alınarak değerleme yapılmaktadır .

Krediler ve alacaklar borçluya para sağlama yoluyla yaratılan alım satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dıĢında kalan finansal varlıklardır

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalıĢı için ayrılan karĢılık düĢülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ değeri ile muhasebeleĢtirilmektedir.

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmıĢ olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.

Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.

Grup, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi esnasında yapmaktadır.

Ana Ortaklık Banka’nın, cari dönemde, 6,619 Bin TL tutarındaki borsaya kote olmayan hisse senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar “Diğer Menkul Değerler” altında gösterilmektedir (31 Aralık 2011 – 5,384 Bin TL).

Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar

Grup, krediler ve alacakların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde TMS 39’a uygun olarak etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiĢ değerleri üzerinden muhasebeleĢtirmektedir.

Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılıĢ tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluĢan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Dövize endeksli kredilerin anapara net kur farkı gelirleri kambiyo iĢlem kar/zararının içerisinde gösterilmiĢtir.

Tahsili Ģüpheli hale gelen krediler için karĢılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem karından düĢülmektedir. Takipteki alacaklar karĢılığı, tahsili Ģüpheli hale gelmiĢ kredilerden kaynaklanacak zararları karĢılamak amacıyla, Ana Ortaklık Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açısından değerlendirerek, ekonomik koĢulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır.

Ana Ortaklık Banka, Eylül 2008 tarihine kadar 3’üncü, 4’üncü ve 5’inci grup kredileri için, takipteki alacağının tamamına teminat değerleri dikkate alınmaksızın % 100 özel karĢılık ayırmaktayken Eylül 2008’den sonra teminatları dikkate alarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıĢ olan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan oranlar üzerinden karĢılık ayırmaya baĢlamıĢtır.

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar (devamı)

Aralık 2009 itibarıyla Ana Ortaklık Banka yönetiminin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalmaksızın ve asgari oranlardan az olmamak kaydıyla karĢılık ayırma politikası benimsenmiĢ ve toplam nakdi kredi tutarı 50 Bin TL ve üzeri olan intikallerde, teminat değerleri dikkate alınarak karĢılık ayrılmıĢtır.

Ana Ortaklık Banka tarafından kredi kartı alacakları için özel karĢılık tutarı ilk intikal tarihinden itibaren % 100 olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

Söz konusu özel karĢılıklar, “KarĢılık ve Değer DüĢme Giderleri-Özel KarĢılık Giderleri” hesapları kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin ana para borçları karĢılanmakta, ardından faiz alacakları tahsil edilmektedir.

Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karĢılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda “Krediler ve Diğer Alacaklar KarĢılığı” hesabından düĢülmekte, önceki dönemlerde karĢılık ayrılmıĢ ya da aktiften silinmiĢ olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları sonucunda serbest kalan karĢılık tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabı altında çalıĢan “GeçmiĢ Yıllar Giderlerine ait Tahsilat” hesabına, faiz gelirleri ise “Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler” hesabına alacak vererek kaydedilmektedir.

Özel karĢılıkların dıĢında, Ana Ortaklık Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karĢılığı ayırmaktadırAna Ortaklık Banka, 23 Ocak 2009 tarih ve 27119 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”de yapılan değiĢiklik ile üçüncü, dördüncü veya beĢinci grupta sınıflandırılan kredileri bulunan kredi müĢterilerine verilmiĢ bulunmakla birlikte, veriliĢ tarihinden itibaren beĢ yıllık süre geçmiĢ olan çek defterlerinin her bir çek yaprağına iliĢkin, 3167 sayılı “Çekle Ödemelerin Düzenlenmesi ve Çek Hamillerinin Korunması Hakkında Kanun” ve ilgili mevzuattan kaynaklanan ödeme yükümlülükleri için dörtte bir oranında karĢılık uygulamaktadır.

28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Yönetmelik” ile bankaların kredi ve diğer alacaklarından Standart Nitelikli ve Diğer Alacaklar grubunda izlenen kredilerde öngörülen koĢulları taĢımaya devam etmeleri Ģartıyla sözleĢme koĢullarında değiĢiklik yapılabileceği ancak yapılan değiĢikliğin sözleĢmede öngörülen ilk ödeme planının uzatılmasına yönelik olması halinde ilgili kredi ve diğer alacaklar ve Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar grubunda izlenen Krediler için genel karĢılık oranının % 5 olarak uygulanacağı belirtilmiĢtir. 18 Haziran 2011 tarih ve 27968 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Yönetmelik” ile Banka tüketici kredilerinin toplam kredilerine oranı yüzde yirminin (%20) üzerinde olması durumunda, genel karĢılık oranını Birinci Grupta izlenen taĢıt ve konut kredisi dıĢındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde 4 olarak, Ġkinci Grupta izlenen taĢıt ve konut kredisi dıĢındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde 8 olarak uygulamaya baĢlamıĢtır.

21 Eylül 2012 tarih ve 28418 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Yönetmelik” ile Ana Ortaklık Banka, Yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarihten önceki en son ay sonu itibarıyla genel karĢılık hesapladıkları standart nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi krediler ile teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri için Yönetmeliğin 7 nci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen oranlar üzerinden hesaplanan genel karĢılık tutarları 31 Aralık 2012 tarihine kadar en az % 40’ını, 31 Aralık 2013 tarihine kadar en az % 60’ını, 31 Aralık 2014 tarihine kadar en az % 80’ini, 31 Aralık 2015 tarihine kadar % 100’ünü ayırır. Ana Ortaklık Banka, ortaya çıkan farkın %100’ünü 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla finansal tablolarına yansıtmıĢtır.

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

IX. Finansal Varlıklarda Değer DüĢüklüğüne ĠliĢkin Açıklamalar

Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düĢüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akıĢları üzerindeki etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü zararı oluĢur. Ġleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluĢması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsun muhasebeleĢtirilmez.

X. Finansal Araçların NetleĢtirilmesine ĠliĢkin Açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Grubun netleĢtirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasif net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya ilgili finansal varlığın ve borcun eĢ zamanlı olarak gerçekleĢtirilmesi veya ödenmesi halinde söz konusu finansal varlıklar ve borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

XI. SatıĢ ve Geri AlıĢ AnlaĢmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar

Grup, müĢterilerle repo anlaĢmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım iĢlemlerini Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla, repo anlaĢması çerçevesinde müĢterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları, Grubun repoya konu menkul değerleri sınıflamasına bağlı olarak, finansal tablolarda alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler kalemleri altında sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo iĢlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasaları ana kalemi altında ayrı bir kalemde repo iĢlemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebeleĢtirilmektedir.

Bu tür iĢlemler kısa vadeli olup repoya konu olan menkul kıymetlerin tümü Devlet Ġç Borçlanma Senetleri’nden oluĢmaktadır.

Bu iĢlemlerden oluĢan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler” ve “Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler” hesaplarında gösterilmektedir.

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Grubun ters repo iĢlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2011 - 329 Bin TL).

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Grubun ödünç verilmiĢ menkul değerleri yoktur (31 Aralık 2011 - Yoktur).

XII. SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara ĠliĢkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

SatıĢ olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢına iliĢkin bir plan yapılmıĢ ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program baĢlatılan varlıklardan oluĢmaktadır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satıĢın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmıĢ bir satıĢ olarak muhasebeleĢtirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli iĢlemlerin, planda önemli değiĢiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düĢük olduğunu göstermesi gerekir.

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Grubun satıĢ amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011 – Yoktur).

Durdurulan bir faaliyet, bir Grubun elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

Grubun durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XIII. ġerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar

Grubun edinmiĢ olduğu iĢtirak ve bağlı ortaklıkları ile ilgili Ģerefiye tutarı yoktur.

Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiĢ tutarları ile izlenmekte olup itfa payları, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar varlıkların maliyeti enflasyona göre düzeltme iĢlemine tabi tutulmuĢ olup bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düĢüklüğü için karĢılık ayrılmakta ve doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir.

Grubun diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı baĢlıca varlıklar bilgisayar yazılımlarıdır. Söz konusu varlıkların itfa süresi için faydalı ömür 5 yıl olarak belirlenmiĢtir. Grupta yaygın olarak kullanılmakta olan bilgisayar programları dıĢarıdan sağlanmakta olup bu yazılımlarla ilgili giderler aktifleĢtirilmemektedir.

Muhasebe tahminlerinde itfa süresi, itfa yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olması beklenen bir değiĢiklik yoktur.

Cari dönemde faydalı ömrü tükenmiĢ aktiften silinen 707 Bin TL maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2011 – Yoktur).

XIV. Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka’nın gayrimenkullerinin maliyet tutarları 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuĢ, 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka muhasebe politikasında değiĢikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; “TMS 16 Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Standart’’ı kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiĢtir. Bağımsız ekspertiz Ģirketleri tarafından 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yapılan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıĢtır. Ekspertiz değerine getirmenin etkisi 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla brüt 189,594 Bin TL (ertelenmiĢ vergi sonrası net 151,675 Bin TL) dir (31 Aralık 2011 Brüt 165,571 Bin TL; ertelenmiĢ vergi sonrası net 132,457 Bin TL).

Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiĢ maliyet tutarları ile, bu tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düĢüklüğü için karĢılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara iliĢkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalıĢ süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değiĢiklik yapılmamıĢ olup kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaĢık olup aĢağıda belirtildiği gibidir:

	%
Binalar	2
Nakil Vasıtaları	20
Mobilya, MefruĢat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller	6-33
Özel Maliyet Bedelleri	25

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleĢtirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değiĢiklikler bulunmamaktadır.

Cari dönemde faydalı ömrü tükenmiĢ aktiften silinen sabit kıymet 35 Bin TL’dir (31 Aralık 2011 – Yoktur).

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

XV. Kiralama ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar

Finansal kiralama yoluyla elde edinilen sabit kıymetler kiralama iĢlemlerine iliĢkin 17 Sayılı Finansal Kiralama ĠĢlemlerine ĠliĢkin Standart çerçevesinde muhasebeleĢtirilmektedir. Bu kapsamda yabancı para borçlardan oluĢan finansal kiralama iĢlemleri iĢlemin yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlık pasifte bir borç olarak kaydedilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın Yabancı para borçları bankanın dönem sonu değerleme kuru ile, bağlı ortaklıklarının yabancı para borçları ise Merkez Bankası kuru ile çevrilerek gösterilmiĢtir. Kur artıĢlarından/azalıĢlarından kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazılmıĢtır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluĢturacak Ģekilde döneme yayılır.

Finansal kiralama iĢlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar için amortisman giderine yol açmaktadır. Kullanılan amortisman oranı “TMS 16 Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Standart” ına uygun olarak hesaplanmakta olup uygulanan oran % 20’dir.

Grup, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlaĢmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eĢit tutarlarda gider kaydetmektedir.

Grubun, ġeker Finansal Kiralama A.ġ. tarafından “Kiralayan” sıfatıyla gerçekleĢtirdiği finansal kiralama iĢlemlerine iliĢkin olarak, finansal kiralama alacakları için faiz ve anapara tutarlarını kapsayan asgari kira ödemelerinin brüt tutarı finansal kiralama alacakları hesabında gösterilmiĢtir. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise “kazanılmamıĢ gelirler” hesabına yansıtılmaktadır. Faiz geliri, kiralayanın kiralanan varlıkla ilgili net yatırım tutarı üzerinden sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak Ģekilde hesaplanarak kaydedilir.

XVI. KarĢılıklar ve KoĢullu Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar

GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi durumunda karĢılık finansal tablolarda ayrılır. KarĢılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.

XVII. ÇalıĢanların Haklarına ĠliĢkin Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar

Tanımlanmış Fayda Planları

Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup istifa ya da kötü hal dıĢında görevine son verdiği veya emeklilik hakkı kazanan personeline beher çalıĢma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem ve beher çalıĢma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. “TMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Standart’’a göre bir yıllık çalıĢma hizmetini tamamlayan ve emeklilik sebebiyle çalıĢma süresi biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma durumları haricinde kalan diğer sebepler için çalıĢanlar için toplam fayda hesaplanmaktadır.

Türkiye’de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon oluĢturulmamıĢtır. ÇalıĢanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiĢ oldukları hizmetlerin maliyeti tanımlanmıĢ fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen yükümlülük yöntemiyle hesaplanmaktadır. Bütün aktüeryal kazanç ve zararlar gelir tablosunda muhasebeleĢtirilmektedir.

Yükümlülüğün belirlenmesinde Grup bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı, çalıĢan devir hızı, ve gelecekteki maaĢ artıĢları gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. 31 Aralık 2012 itibarıyla çalıĢan hakları yükümlülüğü 51,236 Bin TL olup bu tutarın 49,908 Bin TL’si kıdem tazminatı, 1,328 Bin TL’si izin karĢılıklarından oluĢmaktadır (31 Aralık 2011 – 36,555 Bin TL kıdem tazminatı karĢılığı, 990 Bin TL izin karĢılığı).

XVII. ÇalıĢanların Haklarına ĠliĢkin Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Tanımlanmış Katkı Planları

Ana Ortaklık Banka çalıĢanlarının üyesi bulunduğu ġekerbank T.A.ġ. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuĢtur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuĢ olan banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüĢ, bu kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre iliĢkin usul ve esaslar belirlenmiĢtir. Buna karĢılık, devre iliĢkin ilgili kanun maddesi, CumhurbaĢkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan baĢvuruya istinaden Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiĢ ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuĢtur.

Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesinin iptaline iliĢkin gerekçeli kararın Anayasa Mahkemesi tarafından 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalıĢmaya baĢlamıĢ ve TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmesinin ardından, 8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazete’de 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Kanun” yayımlanarak yürürlüğe girmiĢtir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iĢtirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir iĢleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayım tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıĢtır. Bahsi geçen üç yıllık devir süresi 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan 14 Mart 2011 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile iki yıl uzatılmıĢtır.

==> picture [10 x 13] intentionally omitted <==

Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine MüsteĢarlığı, Devlet Plânlama TeĢkilatı MüsteĢarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan sandığı temsilen bir ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢu temsilen bir üyenin katılımıyla oluĢturulacak komisyon tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen kiĢilerle ilgili olarak sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peĢin değerinin hesaplanacağı ve peĢin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9.80 olarak esas alınacağı,
Sandık iĢtirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kiĢilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karĢılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢlarca karĢılanmaya devam edileceği,

hususlarına yer verilmiĢtir.

Diğer yandan, 19 Haziran 2008 tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi’ne Cumhuriyet Halk Partisi tarafından yapılan baĢvuru, adı geçen mahkemenin 30 Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiĢtir.

Sandık’ın teknik finansal tabloları Sigorta Murakabe Kanunu’nun 38’inci maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu kararında yer alan esaslar çerçevesinde % 9.80 teknik faiz oranı kullanılarak hazırlanan aktüer raporunda 19,115 Bin TL teknik açık bulunmaktadır (31 Aralık 2011- 21,071 Bin TL). 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarda 21,071 Bin TL karĢılık bulunmaktadır (31 Aralık 2011- 21,071 Bin TL).

XVIII. Vergi Uygulamalarına ĠliĢkin Açıklamalar

Kurumlar Vergisi

TBMM Genel Kurulu’nda 13 Haziran 2006 tarihi itibarıyla kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’nci maddesine göre kurumlar vergisi oranı % 30’dan % 20’ye indirilmiĢ olup Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37’nci maddesine göre ise 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren baĢlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere bu Kanun yayımı tarihinde yürürlüğe girmiĢtir.

XVIII. Vergi Uygulamalarına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Kurumlar Vergisi (devamı)

Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluĢan kazançlar üzerinden % 20 (31 Aralık 2011 - % 20) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.

Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın biriyle yirmi beĢinci günü akĢamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.

Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleĢtirilmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beĢ yılı aĢmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beĢ yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü / Aktifi

Grup, finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiĢ vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplamakta ve kayıtlarına yansıtmaktadır. 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla ise, Gelir Vergilerine ĠliĢkin 12 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı ve BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen değiĢiklikler uyarınca Grup, vergi mevzuatına göre sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karĢılıkları dıĢında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiĢ vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü hesaplamıĢtır. Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklar için hesaplanan ertelenmiĢ vergi aktifi ve yükümlülükleri, kendi finansal tablolarında netleĢtirilerek gösterilmektedir. TMS 12 uyarınca, konsolide finansal tablolarda, konsolidasyona tabi farklı bağlı ortaklıklardan kaynaklanan ertelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri netleĢtirilmeden aktif ve pasifte ayrı ayrı gösterilmektedir .

NetleĢtirme sonucunda oluĢan net ertelenmiĢ vergi aktifi bilançoda ertelenmiĢ vergi aktifi, net ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü ise ertelenmiĢ vergi pasifi olarak gösterilmektedir. ErtelenmiĢ vergi geliri ise iliĢikteki gelir tablosunda ertelenmiĢ vergi karĢılığı satırında gösterilmiĢ olup bu tutar 38,583 Bin TL’dir (31 Aralık 2012– 35,853 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri). ErtelenmiĢ vergi pasifinin doğrudan özkaynaklar ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleĢtirilmekte olup bu tutar 36,792 Bin TL’dir (31 Aralık 2011 – 6,319 Bin TL).

Ayrıca BDDK’nın söz konusu genelgesi uyarınca ertelenmiĢ vergi aktif ve pasifinin netleĢtirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiĢ vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerekmektedir.

XIX. Borçlanmalara ĠliĢkin Ġlave Açıklamalar

Kullanıma ve satıĢa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan iliĢki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satıĢa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamıĢ kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleĢtirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.

Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluĢtukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

XIX. Borçlanmalara ĠliĢkin Ġlave Açıklamalar (devamı)

Ana Ortaklık Banka, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 22 ġubat 2011 tarihli B.02.1.BDK.0.11.00.00.38-2-4571 sayılı yazısı ile 8-9-10 Mart 2011 tarihlerinde 15 Mart 2012 vadeli (367 günlük), iskontolu, dönem sonunda faiz ödemeli ve 10 Eylül 2012 vadeli (18 aylık), 3 ayda bir değiĢken faizli ve 3 ayda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiĢtir. 28-29 Mart 2011 tarihlerinde 2 Nisan 2012 vadeli (368 günlük), iskontolu, dönem sonunda faiz ve anapara ödemeli, 28 Mart 2013 vadeli (24 aylık), 3 ayda bir değiĢken faizli ve 3 ayda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiĢtir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 9 Mayıs 2012 tarihli B.02.1.BDK.0.11.00.00.38-2-9565 sayılı yazısı ile 30-31 Mayıs ve 1 Haziran 2012 tarihlerinde 3 Aralık 2013 vadeli (18 aylık) 3 ayda bir değiĢken faizli ve 3 ayda bir faiz ödemeli ve 7 Haziran 2013 vadeli (367 günlük), iskontolu, dönem sonunda faiz ödemeli tahvil ihraç etmiĢtir.

ġeker Finansal Kiralama A.ġ. 7-8 Haziran 2012 tarihlerinde iskontolu, 367 gün vadeli ve kuponlu 24 ay vadeli tahvil ihraç etmiĢtir. Grubun 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarında ihraç edilen tahvil tutarı 448,444 Bin TL olarak gösterilmiĢtir (31 Aralık 2011- 467,119 Bin TL).

ġeker Faktoring Hizmetleri A.ġ. 14-15 Haziran 2012 tarihlerinde 176 gün vadeli bono ihraç etmiĢtir. 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarda ihraç edilen bono tutarı 19,376 Bin TL olarak gösterilmiĢtir (31 Aralık 2011 - Yoktur).

Ana Ortaklık Banka, 800,000 Bin TL’lik Varlık Teminatlı Menkul Kıymet programının, 227,500 Bin TL tutarındaki ilk serilerinin ihracını 14 Eylül 2011 tarihinde, 180,000 Bin TL tutarındaki ikinci serilerinin ihracını 9 Aralık 2011 tarihinde, 117,600 Bin TL tutarındaki üçüncü serinin ihracını 8 Mart 2012 tarihinde, 115,250 Bin TL’lik dördüncü serinin ihracını 8 Haziran 2012 tarihinde tamamlamıĢtır. Yatırımcılar International Finance Corporation (IFC), Nederlandse Financierings-Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V. (FMO), Unicredit Bank AG, European Investment Bank (EIB), European Bank for Reconstruction and Development (EBRD) ve Alman Kalkınma Bankası (KfW)’dur. ĠĢlem, ilgili SPK mevzuatı çerçevesinde gerçekleĢtirilmiĢ olup teminat olarak KOBĠ kredileri kullanılmıĢtır. Grubun 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarında Varlık Teminatlı Menkul Kıymet tutarı 521,789 Bin TL olarak gösterilmiĢtir (31 Aralık 2011 - 410,835 Bin TL).

Grup hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ihraç etmemiĢtir.

XX. Ġhraç Edilen Hisse Senetlerine ĠliĢkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve Kabullere ĠliĢkin Açıklamalar

Aval ve kabuller, müĢterilerin ödemeleri ile eĢzamanlı olarak gerçekleĢtirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak bilanço dıĢı iĢlemlerde gösterilmektedir.

XXII. Devlet TeĢviklerine ĠliĢkin Açıklamalar

Konsolide edilen bağlı ortaklıklardan ġeker Finansal Kiralama A.ġ.'nin 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 71,298 Bin TL tutarında kullanılmamıĢ yatırım indirimi teĢviği bulunmaktadır (31 Aralık 2011- 71,370 Bin TL).

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına ĠliĢkin Açıklamalar

Grup stratesjisi gereği, ağırlıklı olarak kurumsal, bireysel ve kobi bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.

Cari Dönem Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Ticari Kar/(Zarar) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı Diğer Faaliyet Giderleri Vergi Öncesi Kar/(Zarar) Vergi KarĢılığı	Cari Dönem Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Ticari Kar/(Zarar) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı Diğer Faaliyet Giderleri Vergi Öncesi Kar/(Zarar) Vergi KarĢılığı	Bireysel (205,175) 16,620 - - (22) - (188,577) -	Kurumsal 1,077,684 201,314 52 18,120 (2) - 1,297,168 -	Kurumsal 1,077,684 201,314 52 18,120 (2) - 1,297,168 -	Diğer 25,737 200,587 - (904) (346,869) (660,312) (781,761) -	Toplam 898,246 418,521 52 17,216 (346,893) (660,312) 326,830 (73,637)
Net Dönem Karı						253,193

Önceki Dönem Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Ticari Kar/(Zarar( Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı Diğer Faaliyet Giderleri Vergi Öncesi Kar/(Zarar) Vergi KarĢılığı		Bireysel (204,631) 426 - - - - (204,205) -	Kurumsal 778,587 198,567 2,012 (4,529) - - 974,637 -		Diğer 22,767 130,539 - 10,322 (180,444) (589,476) (606,292) -	Toplam 596,723 329,532 2,012 5,793 (180,444) (589,476) 164,140 (37,932)
Net Dönem Karı						126,208

Cari Dönem Ticari Varlıklar 3,765,070	Kobi 5,236,054	Bireysel 1,702,788	Hazine/Yatırım 3,665,877	Dağıtılamayan 843,064		Toplam 15,212,853
Yükümlülükler 4,142,789	1,228,283	4,867,027	2,354,225	2,620,529		15,212,853

Önceki Dönem Ticari Varlıklar 3,360,661	Kobi 4,424,866	Bireysel 1,363,796	Hazine/Yatırım 4,726,916	Dağıtılamayan 973,461		Toplam 14,849,700
Yükümlülükler 3,606,714	1,295,064	4,290,736	3,599,266	2,057,920		14,849,700

XXIV. Diğer Hususlara ĠliĢkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER

I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Açıklamalar

Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıĢ olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Grubun “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı % 14.02 olarak gerçekleĢmiĢtir. Grup, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıĢ olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde geçmiĢ döneme ait sermaye yeterliliği standart oranı yeniden hesaplamamıĢtır.

Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine iliĢkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riskine esas tutar ve operasyonel riske esas tutar hesaplanarak konsolide sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiĢtir.

Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar, risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karĢılıklar düĢüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.

Grup, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, kredilerini, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” ve Ek-1’e uygun olarak risk sınıflarını ve kredi risk azaltımı tebliğine uygun olarak finansal teminat ve garantileri dikkate alarak ilgili risk ağırlığında sınıflamaktadır. Kredi Risk Azaltım Tekniklerinin kullanılmasında, bankacılık hesapları için “basit finansal teminat yöntemi” kullanılmaktayken, alım satım hesapları için “kapsamlı finansal teminat yöntemi” kullanılmaktadır.

Bilanço dıĢı iĢlemler ile ilgili kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar, varsa bu iĢlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karĢılıklar düĢüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin ilgili fıkralarında belirtilen krediye dönüĢtürme oranları kullanılarak dikkate alınırlar.

KarĢı taraf kredi riskine iliĢkin hesaplamalarda, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” in 21’inci maddesi ve Ek-2’de yer alan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır.

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler:

%0 %10 %20 %35 Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3,356,273 - - - Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - 58,339 - Ġdari Birimlerden ve Ticari Olmayan GiriĢimlerden Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 317 - - - Çok taraflı kalkınma bankalarından Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - Uluslararası teĢkilatlardan Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 12,977 - 35,088 - ġarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 101,180 - - - ġarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 31,451 - - - ġarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmıĢ alacaklar 5,868 - - - Tahsili gecikmiĢ alacaklar - - - - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - Ġpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - Menkul kıymetleĢtirme pozisyonları - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - Kolektif yatırım kuruluĢu niteliğindeki yatırımlar - - - - Diğer alacaklar 136,682 - 3 -	Ri %50 - - - - - 108,219 - - 3,343,460 - - - - - - -	Konsolide sk Ağırlıkları %75 %100 - 42,436 - 5,087 - 23,760 - - - - - 139,364 - 5,401,078 3,207,538 13,501 - 342,299 - 134,208 - - - - - - - - - - - 732,171	%150 - - - - - - - - - - 189,306 - - - - -	%200 %1250 - - - - - - - - - - - - - - - . - - - - 535,176 - - - - - - - - - - -	%0 %10 %20 %35 3,339,200 - - - - - 58,339 - 317 - - - - - - - - - - - 12,977 - 35,088 - 101,180 - - - 31,451 - - - 5,868 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 136,682 - 3 -	Ana O Ris %50 - - - - - 75,296 - - 3,172,714 - - - - - - -	rtaklık Banka k Ağırlıkları %75 %100 %150 - 11,568 - - - - - 23,760 - - - - - - - - 139,364 - - 5,008,827 - 3,183,821 - - - 334,187 - - 135,530 - - - 142,238 - - - - - - - - - - - - - 753,633 -	% 200 % 1250 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 527,089 - - - - - - - - - - -

Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgi:

	Konsolide	Ana Ortaklık Banka
	Cari Dönem	Cari Dönem
Kredi Riski Ġçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY)	987,072	936,397
Piyasa Riski Ġçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)	11,213	8,998
Operasyonel Risk Ġçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*)	110,625	102,667
Özkaynak	1,943,658	1,896,826
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY)12.5100)	14.02	14.48

(*) Temel gösterge yöntemine göre hesaplanmıştır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

ANA SERMAYE ÖdenmiĢ Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları Yedek Akçeler Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı GeçmiĢ Yıllan Kârı Muhtemel Riskler Ġçin A. Serb. KarĢılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. SatıĢ Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Azınlık Payları Zararın Yedek Akçelerle KarĢılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı GeçmiĢ Yıllar Zararı Faaliyet Kiralaması GeliĢtirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu AĢan ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki AĢım Tutarı (-) Konsolidasyon ġerefiyesi (Net) (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel KarĢılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45’i ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı Ġçerisinde MuhasebeleĢtirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Ġkincil Sermaye Benzeri Borçlar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Değer ArtıĢı Tutarının %45’i Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve GeçmiĢ Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE		Konsolide Cari Dönem	Ana Ortaklık Banka Cari Dönem
		1,000,000	1,000,000
		1,000,000	1,000,000
		-	-
		-	-
		552	-
		-	-
		432,877	432,681
		-	-
		250,041	240,503
		250,041	240,302
		-	201

		-	-
		4,261	4,261
		-	-
		39,339	-
		-	-
		-	-
		-
		11,896	11,872
		28,197	25,517
		-	-
		-	-
		-	-
		1,686,977	1,640,056

		133,771	132,839
		-	-
		68,254	68,254

		-	-

		-	-
		70,356	70,356

		(4,387)	(4,379)

		-	-
		267,994	267,070
		1,954,971	1,907,126

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

SERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER	11,313	10,300
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
KuruluĢlardan (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları	-	-
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
KuruluĢlardaki (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye
Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını AĢan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı	-	-
Bankalara, Finansal KuruluĢlara (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) veya Nitelikli Pay
Sahiplerine Kullandırılan Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler
ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini
Haiz Borçlanma Araçları	-	-
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan
Krediler	-	-
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının
Yüzde Ellisini AĢan Kısmı Ġle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları
Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve
Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden Ġtibaren BeĢ Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri	8,666	7,653
Özkaynaktan DüĢülmesi Tercih Edilen Menkul KıymetleĢtirme Pozisyonları	-	-
Diğer	2,647	2,647
TOPLAM ÖZKAYNAK	1,943,658	1,896,826

Ana Ortaklık Banka, sermaye yeterliliği içsel değerlendirme sürecinde; Sermaye Yeterliliği Standart Oranı hesaplamalarına dahil edilen kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskin yanısıra bahse konu hesaplamalara dahil edilmeyen risk faktörlerini (yoğunlaĢma riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, likidite riski, vs.) özkaynakları ile iliĢkilendirerek limitlendirmektedir. Bu surette “Risk Limitleri” tesis edilmiĢ olup, bunlarla beraber stres testleri ve senaryo analizleri uygulanarak içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliği değerlendirilmektedir.

Ana Ortaklık Banka, “Risk Limitleri” kapsamında birer erken uyarı göstergesi niteliğinde de “Risk Göstergeleri” tesis eder. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri”nin belirlenmesinde Ana Ortaklık Banka’nın yıllık bütçesi ve stratejisi, risk iĢtahı, Ana Ortaklık Banka’nın ürün ve hizmetlerinin hacmi, niteliği ve karmaĢıklığı, Ana Ortaklık Banka’nın geçmiĢ deneyimi ve performansı ile piyasa koĢulları dikkate alınır. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” riske esas tutarlar üzerinden ve/veya nominal tutarlar üzerinden belirlenmektedir. Bu kapsamda yasal sınır ve uygulamalar, Basel Komitesi tarafından kabul edilen uygulamalar, uluslararası en iyi uygulamalar, yoğunlaĢma ve tolerans seviyeleri ile özkaynakları esas alan kıstaslar kullanılmaktadır. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemelerle belirlenen yasal sınırların dıĢına çıkmamaktadır.

“Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” gerek piyasa koĢullarına gerekse Ana Ortaklık Banka’nın stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az 1 kez Ana Ortaklık Banka üst düzey yönetimi tarafından gözden geçirilmekte ve gerektiğinde de güncellenmektedir. Gözden geçirme süreci “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri”nin, Ana Ortaklık Banka uygulamaları karĢısında anlamlı ve yeterli olup olmadığını belirlemeye yöneliktir. Bu surette güncellenen “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” ise Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe girmektedir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar

Kredi riski, krediyi kullanan kiĢinin ya da kuruluĢun, yapılan sözleĢme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen, zamanında yerine getirememesinden dolayı Grubun maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.

Grubun kredilendirme faaliyetleri gerek yasal mevzuata ve gerekse Yönetim Kurulu tarafından belirlenen politika ve uygulama usullerine uygun olarak “görevler ayrılığı” ilkesi çerçevesinde, birbirinden bağımsız pazarlama, tahsis, izleme, kontrol ve denetim iĢlevleri üzerinden gerçekleĢtirilmektedir.

Kredi tahsisi, her bir borçlu veya borçlu grubu bazında belirlenen limitler dahilinde yürütülmektedir. Bu limitler, yasal mevzuata uygun olarak Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen yetkiler dahilinde Yönetim Kurulu, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi, Genel Müdürlük Kredi Tahsis Kurulu, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcısı (Kurumsal ve Ticari Bankacılık, ĠĢletme ve Tarım Bankacılığı, Bireysel Bankacılık, Finansal Kurumlar), Bölge Müdürü - Bölge Kredi Komitesi (Bölge Tahsis Müdürlüğü olan bölgelerde Bölge Tahsis Müdürü’nün ve Bölge Müdürü’nün beraber yetkisi), Bölge Kredi Tahsis Müdürü ve ġube Kredi Komitesi’ne ait kredilendirme yetkileri çerçevesinde tahsis edilmekte; limitler, kredi müĢterisinin finansal durumuna ve kredi ihtiyaçlarına ya da Ana Ortaklık Banka’nın gerekli görmesine bağlı olarak değiĢtirilebilmektedir. Benzer uygulamalar Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıkları için de geçerlidir.

Kredi tahsis sürecinde risk derecelendirme (rating / skoring) sistemleri etkin olarak kullanılmaktadır. Grubun kredi politikası gereği bu sistemlerin yanı sıra limit ve teminat süreçleri birbirini tamamlayan ve kredi riskini azaltan unsurlar olarak değerlendirilmektedir. “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile öngörüldüğü Ģekilde borçluların kredi değerliliği düzenli aralıklarla izlenmekte; kredi limitleri yılda bir veya ekonomik koĢullara paralel olarak, gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Krediler için alınan hesap durumu belgelerinin büyük bir çoğunluğu, denetlenmiĢ finansal tablolardan alınmaktadır. Grup, kredi ve diğer alacakları için yeterli teminat almaktadır. Teminatlar, kredi müĢterisinin mali yapısına ve kredinin niteliğine göre kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müĢteri veya gerçek kiĢi çeki olabilmektedir.

Yönetim Kurulu tarafından sektör, bölge, borçlu veya borçlu grupları bazında yoğunlaĢma limitleri kabul edilmiĢ olup bunlar düzenli olarak izlenmekte ve ekonomik koĢullar ile Grup stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.

Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklar, tutar olarak Grubun finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyecek büyüklükte olmadığından mevzuatta belirlenen izleme yöntemi haricinde ek bir yöntem geliĢtirilmemiĢtir.

Sermaye yeterliliği standart oranının hesabında ise tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Grubun bilanço içi ve bilanço dıĢı hazine iĢlemlerinden doğan karĢı taraf riskine iliĢkin, Yönetim Kurulu tarafından iĢlem türlerine göre kabul edilen iĢlem ve iĢlemci limitleri günlük olarak izlenmektedir. Muhabir bankaların kredi derecelerine göre tahsis edilen limitleri günlük olarak kontrol edilmekte; risk yoğunluğu sistemsel olarak takip edilmektedir. Potansiyel riskin minimize edilmesini teminen mevcut pozisyonların ters pozisyonları gerektiğinde de piyasalarda riskten kaçınma amaçlı türev iĢlemlerle riskin kapatılması sağlanmaktadır.

Grup bünyesinde yurt dıĢı mali kurum ve ülke riski, uluslararası derecelendirme kuruluĢları tarafından yatırım seviyesinde sayılan ve asgari yükümlülüklerini yerine getirememe riski taĢımayan mali kurum ve ülkeler için alınmaktadır. Bu bakımdan karĢılaĢılabilecek riskler, Grubun mali yapısı açısından önemli bir risk unsuru oluĢturmamaktadır.

Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile bir arada değerlendirildiğinde, Grubun önemli ölçüde kredi riski yoğunluğu bulunmamaktadır.

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun olarak;

ilk intikal tarihinden sonra gecikme gün sayısı 90’ıncı günden 179’uncu güne kadar olan krediler ve alacaklar “Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar„
180’inci günden 359’uncu güne kadar olan krediler ve alacaklar “Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar„
360’ıncı günden sonra olan krediler ve alacaklar “Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar” olarak sınıflandırılır.

Grup tarafından tahsili Ģüpheli hale gelen krediler için karĢılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem karından düĢülmektedir. Takipteki alacaklar karĢılığı, tahsili Ģüpheli hale gelmiĢ kredilerden kaynaklanacak zararları karĢılamak amacıyla, Ana Ortaklık Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açısından değerlendirerek, ekonomik koĢulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır.

Kredi kartı alacakları için özel karĢılık tutarı ilk intikal tarihinden itibaren % 100 olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın karĢılıklar ayrıldıktan sonra maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile Basel II kapsamında farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıĢtırılmıĢ risklerin ortalama tutarı:

Risk sınıfı Kredi Riski Değeri Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3,398,709 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 63,426 Ġdari Birimlerden ve Ticari Olmayan GiriĢimlerden Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 24,367 Çok taraflı kalkınma bankalarından Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - Uluslararası teĢkilatlardan Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - Bankalar ve aracı kurumlardan Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 278,768 ġarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 5,511,824 ġarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 3,257,371 ġarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmıĢ alacaklar 3,693,770 Tahsili gecikmiĢ alacaklar 134,208 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 724,482 Ġpotek teminatlı menkul kıymetler - Menkul kıymetleĢtirme pozisyonları - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - Kolektif yatırım kuruluĢu niteliğindeki yatırımlar - Diğer alacaklar 868,856	Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 3,772,102 67,244 12,203 - - 281,534 5,326,336 3,288,613 3,608,939 137,925 552,052 - - - - 820,610
Toplam 17,955,781	17,867,558

Risk sınıfı
Kredi Riski Değeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3,398,709
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
63,426
Ġdari Birimlerden ve Ticari Olmayan GiriĢimlerden Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
24,367
Çok taraflı kalkınma bankalarından Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
Uluslararası teĢkilatlardan Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
Bankalar ve aracı kurumlardan Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
278,768
ġarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
5,511,824
ġarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
3,257,371
ġarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmıĢ alacaklar
3,693,770
Tahsili gecikmiĢ alacaklar
134,208
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
724,482
Ġpotek teminatlı menkul kıymetler
-
Menkul kıymetleĢtirme pozisyonları
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
Kolektif yatırım kuruluĢu niteliğindeki yatırımlar
-
Diğer alacaklar
868,856

Toplam Risk
Ağırlıklı Varlıklar

3,772,102

67,244

12,203

-

-

281,534

5,326,336

3,288,613

3,608,939

137,925

552,052

-

-

-

-

820,610

Toplam
17,955,781

17,867,558

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıkları tarafından “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun olarak karĢılık ayrılmaktadır.

Söz konusu özel karĢılıklar, “KarĢılık ve Değer DüĢme Giderleri-Özel KarĢılık Giderleri” hesapları kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin anapara borçları karĢılanmakta, ardından faiz alacakları tahsil edilmektedir.

31 Aralık 2012 itibarıyla, Grubun ilk büyük 100 nakdi kredi müĢterisinden olan alacak tutarı 2,163,960 Bin TL olup (31 Aralık 2011 – 1,883,808 Bin TL), toplam nakdi krediler içindeki payı % 20.94’tür (31 Aralık 2011- % 21.43). Banka’nın ilk büyük 200 nakdi kredi müĢterisinden olan alacak tutarı 2,796,103 Bin TL olup toplam nakdi krediler içindeki payı % 27.05’tir.

31 Aralık 2012 itibarıyla, Grubun ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müĢterisinden olan alacak tutarı 1,946,045 Bin TL olup (31 Aralık 2011 – 2,018,958 Bin TL), toplam gayrinakdi krediler içindeki payı % 41.29’dur (31 Aralık 2011 - % 42.10). Grubun ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müĢterisinden olan alacak tutarı 2,451,727 Bin TL olup toplam gayrinakdi krediler içindeki payı % 52.01’dir.

31 Aralık 2012 itibarıyla, Grubun ilk büyük 100 kredi müĢterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının Grubun toplam bilanço içi varlıklar ve nazım hesaplar içindeki payı % 1.87’dir (31 Aralık 2011 - % 2.32). Grubun ilk büyük 200 kredi müĢterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve nazım hesaplar içindeki payı % 2.39’dur.

31 Aralık 2012 itibarıyla, Grup tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karĢılık tutarı 133,771 Bin TL’dir (31 Aralık 2011 – 96,729 Bin TL).

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risk sınıflarına göre ayrıĢtırılmıĢ risk tutarlarının coğrafi dağılımı aĢağıdaki tabloda sunulmuĢtur.

Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere ĠliĢkin Profil:

5.5 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Ġdari birimlerden ve ticari olmayan giriĢimlerden Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarında n Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teĢkilatlardan Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Cari Dönem Yurtiçi 3,367,791 58,339 24,367 - - Avrupa Birliği Ülkeleri - - - - - OECD Ülkeleri() - - - - - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 30,918 5,087 - - - ABD, Kanada - - - - - Diğer Ülkeler - - - - - ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - - DağıtılmamıĢ Varlıklar/ Yükümlülükler() - - - - - Toplam 3,398,709 63,426 24,367 - -*	Risk Sınıfları Bankalar ve aracı kurumlarda n Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar ġarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar ġarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar ġarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmıĢ alacaklar Tahsili gecikmiĢ alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar Ġpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleĢtirme pozisyonları 217,841 5,460,285 3,219,049 3,682,165 134,208 686,713 - - 17,804 23 520 1,673 - - - - 8,551 3,604 21 333 - - - - 1,247 15,598 37,757 9,472 - 37,769 - - 13,982 - - 62 - - - - 19,343 1 24 65 - - - - - - - - - - - - - 32,313 - - - - - - 278,768 5,511,824 3,257,371 3,693,770 134,208 724,482 - -	Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - -	Kolektif yatırım kuruluĢu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - -	Diğer alacaklar Toplam 140,148 16,990,906 28 20,048 - 12,509 7,336 145,184 - 14,044 - 19,433 110,868 110,868 610,476 642,789 868,856 17,955,781

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Sektörlere veya KarĢı Taraflara Göre Risk Profili

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere veya KarĢı Taraflara Göre Risk Profili	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere veya KarĢı Taraflara Göre Risk Profili	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere veya KarĢı Taraflara Göre Risk Profili	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere veya KarĢı Taraflara Göre Risk Profili	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere veya KarĢı Taraflara Göre Risk Profili	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere veya KarĢı Taraflara Göre Risk Profili	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere veya KarĢı Taraflara Göre Risk Profili	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere veya KarĢı Taraflara Göre Risk Profili	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere veya KarĢı Taraflara Göre Risk Profili	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere veya KarĢı Taraflara Göre Risk Profili	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere veya KarĢı Taraflara Göre Risk Profili	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere veya KarĢı Taraflara Göre Risk Profili	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere veya KarĢı Taraflara Göre Risk Profili	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere veya KarĢı Taraflara Göre Risk Profili	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere veya KarĢı Taraflara Göre Risk Profili	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere veya KarĢı Taraflara Göre Risk Profili	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere veya KarĢı Taraflara Göre Risk Profili
Risk Sınıfları TP YP Toplam Cari Dönem Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Ġdari birimlerden ve ticari olmayan giriĢimlerde n Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarınd an Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teĢkilatlarda n Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlarda n Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar ġarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar ġarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar ġarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırıl mıĢ alacaklar Tahsili gecikmiĢ alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar Ġpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleĢtir me pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlarda n olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluĢu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Tarım - - 21 - - - 34,565 689,412 201,144 4,666 1,544 - - - - - 924,751 6,601 931,352 Çiftçilik ve Hayvancılık - - 21 - - - 30,691 681,192 196,933 4,515 1,535 - - - - - 909,323 5,564 914,887 Ormancılık - - - - - - 856 3,839 2,062 48 - - - - - - 6,805 - 6,805 Balıkçılık - - - - - - 3,018 4,381 2,149 103 9 - - - - - 8,623 1,037 9,660 Sanayi - - 5 - - - 1,843,766 535,341 738,623 27,364 3,598 - - - - - 2,123,168 1,025,529 3,148,697 Madencilik ve TaĢocakçılığı - - 1 - - - 40,119 25,843 38,510 1,306 46 - - - - - 87,715 18,110 105,825 Ġmalat Sanayi - - 4 - - - 1,640,201 503,618 672,293 25,795 3,454 - - - - - 1,982,667 862,698 2,845,365 Elektrik, Gaz, Su - - - - - - 163,446 5,880 27,820 263 98 - - - - - 52,786 144,721 197,507 ĠnĢaat - - 451 - - - 1,288,281 310,045 747,106 37,688 2,007 - - - - - 1,843,636 541,942 2,385,578 Hizmetler 2,279,872 5,087 14,990 - - 135,841 1,781,243 1,100,710 1,187,797 56,378 34,170 - - - - 8,283 5,530,169 1,074,202 6,604,371 Toptan ve Perakende Ticaret - - - - - - 888,958 841,350 662,610 32,729 30,952 - - - - - 2,154,885 301,714 2,456,599 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - - 64,814 19,259 142,602 14,018 1,239 - - - - - 217,336 24,596 241,932 UlaĢtırma Ve HaberleĢme - - 2 - - - 271,003 93,887 100,323 4,050 967 - - - - - 351,051 119,181 470,232 Mali KuruluĢlar 2,279,872 5,087 - - - 135,841 49,455 1,844 27,209 63 14 - - - - 8,283 2,131,251 376,417 2,507,668 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - 1 - - - 437,393 118,016 187,468 4,555 555 - - - - - 520,343 227,645 747,988 Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - 21 - - - - - - - - - 21 - 21 Eğitim Hizmetleri - - 6,538 - - - 5,538 4,133 9,836 110 145 - - - - - 26,200 100 26,300 Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - 8,449 - - - 64,061 22,221 57,749 853 298 - - - - - 129,082 24,549 153,631 Diğer 1,118,837 58,339 8,900 - - 142,927 563,969 621,863 819,100 8,112 683,163 - - - - 860,573 3,267,242 1,618,541 4,885,783
				Uluslararası teĢkilatlarda n Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlarda n Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 135,841 - - - - - - - 135,841 - - - - - - - - - 142,927
	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - - 5,087 - - - 5,087 - - - - 58,339
			Çok taraflı kalkınma bankalarınd an Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - - - - - - - - - - - -				ġarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırıl mıĢ alacaklar 201,144 196,933 2,062 2,149 738,623 38,510 672,293 27,820 747,106 1,187,797 662,610 142,602 100,323 27,209 187,468 - 9,836 57,749 819,100
					ġarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 34,565 30,691 856 3,018 1,843,766 40,119 1,640,201 163,446 1,288,281 1,781,243 888,958 64,814 271,003 49,455 437,393 21 5,538 64,061 563,969	ġarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 689,412 681,192 3,839 4,381 535,341 25,843 503,618 5,880 310,045 1,100,710 841,350 19,259 93,887 1,844 118,016 - 4,133 22,221 621,863			Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 1,544 1,535 - 9 3,598 46 3,454 98 2,007 34,170 30,952 1,239 967 14 555 - 145 298 683,163
										Ġpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	Menkul kıymetleĢtir me pozisyonları - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
								Tahsili gecikmiĢ alacaklar 4,666 4,515 48 103 27,364 1,306 25,795 263 37,688 56,378 32,729 14,018 4,050 63 4,555 - 110 853 8,112
Toplam 3,398,709	63,426	24,367	-	- 278,768	5,511,824	3,257,371	3,693,770	134,208	724,482	-	-	- -	868,856	13,688,966	4,266,815	17,955,781

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Vade Unsuru TaĢıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı :


Risk Sınıfları	Vadeye Kalan Süre
1 ay Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1,107,623 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5,185 Ġdari Birimlerden ve Ticari Olmayan GiriĢimlerden Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 6 Çok taraflı kalkınma bankalarından Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - Uluslararası teĢkilatlardan Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - Bankalar ve aracı kurumlardan Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2,075 ġarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 351,422 ġarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 162,370 ġarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmıĢ alacaklar 39,168 Tahsili gecikmiĢ alacaklar - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - Ġpotek teminatlı menkul kıymetler - Menkul kıymetleĢtirme pozisyonları - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - Kolektif yatırım kuruluĢu niteliğindeki yatırımlar - Diğer alacaklar 93,483	1–3 ay 23,508 13 1,615 - - 86,354 1,537,916 1,214,537 1,159,781 - 11,969 - - - - 1,431	3–6 ay 154,677 1,239 8 - - 75,736 376,294 183,918 100,485 - - - - - - 48,421	6–12 ay 186,967 7,199 3,157 - - 20,978 470,924 389,414 268,711 - - - - - - -	1 yıl üzeri 1,654,757 49,634 7,897 - - 7,884 1,369,477 852,915 1,887,321 156 660,318 - - - - 2,734
Genel Toplam 1,761,332	4,037,124	940,778	1,347,350	6,493,093

Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:

Risk Ağırlığı %0 Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar 3,538,723	%10 %20 - 94,130	%50 264,926	%75 4,693,269	%100 8,640,251	%150 189,306	%200 %1250 535,176 -	Özkaynaklardan Ġndirilenler 11,313
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 3,644,747	- 93,430	3,451,679	3,207,538	6,833,905	189,306	535,176 -	11,313

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Önemli Sektörlere veya KarĢı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler

Değer Kaybına UğramıĢ Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiĢ olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düĢüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiĢ kredilerdir. Bu krediler için KarĢılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel KarĢılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Tahsili GecikmiĢ Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ kredilerdir. Bu krediler için KarĢılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel KarĢılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Cari dönem içinde ayrılan karĢılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda “Krediler ve Diğer Alacaklar KarĢılığı” hesabından düĢülmekte, önceki dönemlerde karĢılık ayrılmıĢ ya da aktiften silinmiĢ olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları sonucunda serbest kalan karĢılık tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabı altında çalıĢan “GeçmiĢ Yıllar Giderlerine ait Tahsilat” hesabına, faiz gelirleri ise “Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler” hesabına alacak vererek kaydedilmektedir.

Önemli Sektörler/KarĢı taraflar Krediler Cari Dönem Değer Kaybına UğramıĢ Tahsili GecikmiĢ Sektörler/KarĢı Taraflar Tarım 24,578 59,716 Çiftçilik ve Hayvancılık 21,481 57,982 Ormancılık 2,895 729 Balıkçılık 202 1,005 Sanayi 84,663 154,716 Madencilik ve TaĢocakçılığı 2,775 12,218 Ġmalat Sanayi 80,350 141,484 Elektrik, Gaz, Su 1,538 1,014 ĠnĢaat 98,839 121,403 Hizmetler 90,126 268,412 Toptan ve Perakende Ticaret 14,384 40,012 Otel ve Lokanta Hizmetleri 21,425 38,841 UlaĢtırma Ve HaberleĢme 9,074 37,270 Mali KuruluĢlar 649 8,905 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 23,323 37,432 Serbest Meslek Hizmetleri - - Eğitim Hizmetleri 495 5,233 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 20,776 100,719 Diğer 118,988 288,950	Önemli Sektörler/KarĢı taraflar Krediler Cari Dönem Değer Kaybına UğramıĢ Tahsili GecikmiĢ Sektörler/KarĢı Taraflar Tarım 24,578 59,716 Çiftçilik ve Hayvancılık 21,481 57,982 Ormancılık 2,895 729 Balıkçılık 202 1,005 Sanayi 84,663 154,716 Madencilik ve TaĢocakçılığı 2,775 12,218 Ġmalat Sanayi 80,350 141,484 Elektrik, Gaz, Su 1,538 1,014 ĠnĢaat 98,839 121,403 Hizmetler 90,126 268,412 Toptan ve Perakende Ticaret 14,384 40,012 Otel ve Lokanta Hizmetleri 21,425 38,841 UlaĢtırma Ve HaberleĢme 9,074 37,270 Mali KuruluĢlar 649 8,905 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 23,323 37,432 Serbest Meslek Hizmetleri - - Eğitim Hizmetleri 495 5,233 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 20,776 100,719 Diğer 118,988 288,950	Değer Ayarlamaları (*) 1,336 1,297 16 22 3,461 273 3,165 23 2,716 6,004 895 869 834 199 837 - 117 2,253 6,463	KarĢılıklar 16,296 15,347 850 99 52,468 1,469 50,120 879 55,465 85,063 48,351 6,102 4,405 482 18,223 - 385 7,115 38,885
Toplam 417,194	893,197	19,980	248,177

(*) Genel Kredi Karşılığı rakamları verilmiştir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

II. Konsolide Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Değer Ayarlamaları ve Kredi KarĢılıkları DeğiĢimine ĠliĢkin Bilgiler

Özel KarĢılıklar Genel KarĢılıklar	AçılıĢ Bakiyesi 299,669 96,729	Dönem içinde ayrılan karĢılık tutarları KarĢılık Ġptalleri 289,407 (340,899) 46,865 (9,823)	Diğer Ayarlamalar - -	KapanıĢ Bakiyesi 248,177 133,771

Kredi Derecelendirme Sistemi

Kredi riski Ana Ortaklık Banka’nın içsel değerlendirme (rating) sistemine gore değerlendirilmektedir. Yeni kredi teklifleri de göz önüne alınarak TL ve YP Genel Limitleri toplamı 250 Bin TL ve üzerinde olan ve genel kabul görmüĢ derecelendirme kriterlerine uyan tüm kurumsal/ticari kredi müĢterileri derecelendirme sisteminde değerlendirmektedir.

Cari Dönem Rating Notu Değerlendirme AAA Çok yüksek kalite AA Yüksek kalite A Ġyi kalite BBB Kalite BB Orta kalite B Alt kalite CCC DüĢük kalite CC Vasat C Zayıf D Çok zayıf Rating Modeli Kapsamında Olmayan (*)	Nakdi Risk	G.Nakdi Risk	Toplam Risk
	-	-	-
	381	924	1,305
	29,012	42,481	71,493
	324,408	489,027	813,435
	1,668,261	1,277,942	2,946,203
	3,146,953	1,820,182	4,967,135
	1,168,798	683,792	1,852,590
	257,823	28,299	286,122
	2,129	4,741	6,870
	98,453	3,486	101,939
	3,469,775	362,770	3,832,545
Toplam
	10,165,993	4,713,644	14,879,637

(*) TP ve YP Genel Limitleri toplamı 250 Bin TL ve altı krediler, talep edilen genel limit toplamına göre farklı derecelendirme modelleri ile değerlendirilmektedir.

Önceki Dönem Rating Notu Değerlendirme AAA Çok yüksek kalite AA Yüksek kalite A Ġyi kalite BBB Kalite BB Orta kalite B Alt kalite CCC DüĢük kalite CC Vasat C Zayıf D Çok zayıf Rating Modeli Kapsamında Olmayan (*) Faiz ve Gelir Tahhakkuk ve Reeskontları	Nakdi Risk	G.Nakdi Risk	Toplam Risk
	-	-	-
	1,312	3,755	5,067
	44,833	211,545	256,378
	389,822	732,270	1,122,092
	2,117,825	1,591,569	3,709,394
	2,082,549	1,452,041	3,534,590
	656,753	367,467	1,024,220
	38,092	26,831	64,923
	287	1,971	2,258
	70,908	12,678	83,586
	2,950,118	395,182	3,345,300

	193,546	-	193,546
Toplam
	8,546,045	4,795,309	13,341,354

(*) TP ve YP Genel Limitleri toplamı 250 Bin TL ve altı krediler, talep edilen genel limit toplamına göre farklı derecelendirme modelleri ile değerlendirilmektedir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

III. Konsolide Piyasa Riskine ĠliĢkin Açıklamalar

Piyasa riski, alım satım hesaplarında izlenen finansal enstrümanların değerinde, piyasa fiyatlarındaki hareketliliğe bağlı olarak meydana gelebilecek değiĢikliklerden dolayı Grubun maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.

Ana Ortaklık Banka bünyesinde piyasa riskine iliĢkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların Ġç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmıĢ ve Yönetim Kurulu’nca onaylanmıĢ durumdadır.

Yönetim Kurulu, maruz kalabileceği piyasa riskine karĢılık hem nominal bazda limitler (iĢlem, iĢlemci, masa, zarar durdurma limitleri) hem de risk bazında limitler (Riske Maruz Değer limitleri) belirlemiĢ olup bunlara uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koĢullar ile Grup stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.

Sermaye Yeterliliği çerçevesinde piyasa riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart Yöntem” kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada Grubun bilanço içi ve bilanço dıĢı alım satım hesaplarını oluĢturan alım satım amaçlı menkul kıymet portföyleri ile türev iĢlemleri dikkate alınmaktadır.

Grup bünyesinde piyasa riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. Ġçsel model kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır.

RMD yöntemleri arasında “Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi” raporlamada kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise volatilitenin çok arttığı dönemlerde, karĢılaĢtırma amacıyla baĢvurulmaktadır.

RMD ölçümlerinde son 250 iĢ gününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99 güven düzeyi baz alınmaktadır. RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük elde tutma süresi uygulanmaktadır. Piyasalardaki aĢırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla ayrıca stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmakta; içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak sınanmaktadır.

	Tutar
(I) Genel Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (*)		2,789
(II) Spesifik Risk Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot		201
Menkul kıymetleĢtirme Pozisyonlarına ĠliĢkin Spesifik Risk Ġçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot		-
(III) Kur Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot		2,343
(IV) Emtia Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot		-
(V) Takas Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot		-
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot		26
(VII) KarĢı Taraf Kredi Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot		5,854
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü		-
(IX) Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)		11,213
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII)ya da (12,5 x IX)		140,163

(*) Özel Yaklaşım Kapsamında KYK'lardaki Pozisyonlara İlişkin Genel Piyasa Riski ve Spesifik Risk İçin Sermaye Yükümlülüğü Genel Piyasa Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü içerisinde gösterilmiştir.

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

III. Konsolide Piyasa Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine iliĢkin ortalama piyasa riski tablosu:

		Cari Dönem
	Ortalama	En Yüksek	En DüĢük
Faiz Oranı Riski (**)	3,408	3,824	2,990
Hisse Senedi Riski (*)	-	-	-
Kur Riski	2,049	1,754	2,343
Emtia Riski	-	-	-
Takas Riski	-	-	-
Opsiyon Riski	571	1,115	26
KarĢı Taraf Kredi Riski	5,417	4,979	5,854
Toplam Riske Maruz Değer	143,063	145,900	140,163

(*) Yatırım fonlarından kaynaklanan piyasa riski, hisse senedi riski satırında gösterilmiştir.

(**) Özel Yaklaşım Kapsamında KYK'lardaki Pozisyonlara İlişkin Genel Piyasa Riski ve Spesifik Risk İçin Sermaye Yükümlülüğü Faiz Oranı Riski içerisinde gösterilmiştir.

KarĢı Taraf Kredi Riskine ĠliĢkin Bilgiler:

KarĢı taraf kredi riski, Grubun iĢlem yaptığı karĢı kurumlardan birinin, iĢlem süresi içerisinde yükümlülüğünü yerine getirememesinden dolayı, Banka’nın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.

Grup, yoğunlaĢmanın önlenebilmesi amacıyla bir ülke ve karĢı kurum bazında alınabilecek azami risk tutarını ülke ve karĢı kurum limitleri vasıtasıyla belirlemektedir. Ülke ve karĢı kurum limitleri, Grubun dıĢ ticaret hacim ve hedefleri ile Fon Yönetimi gereksinimleri çerçevesinde düzenlenmekte ve Yönetim Kurulu kararları çerçevesinde tesis edilmektedir. Buna göre, bir ülke ile ilgili dıĢ ticaret ve fon yönetimi iĢlemleri için ayrı alt limitler, bu iki alan altında da farklı ürünlere iliĢkin ayrı limitler tahsis edilmektedir. Farklı ürünlere tahsis edilen ayrı limitlerin toplamı, Yönetim Kurulu tarafından bir ülke için tahsis edilen ülke limitini aĢmamaktadır.

Bu limitlere uyum sistem üzerinde sürekli olarak izlenmekte ve limit aĢımına izin verilmemektedir. Uluslararası koĢullar gerektirdiği takdirde, toplu olarak veya ülke ve karĢı kurum bazında, yılda en az 1 kez Yönetim Kurulu onayına sunularak güncellenmektedir.

Bir ülkede koĢulların bozulması ve derecelendirme notunun Yönetim Kurulu kararı ile belirlenen seviyelerin altına düĢmesi durumunda, o ülkeye tahsis edilmiĢ bulunan ülke limitleri sistem üzerinde sıfırlanarak yeni risk alınmaması sağlanmaktadır. Bir ülkede koĢulların bozulmasına karĢılık derecelendirme notunun düĢmediği durumlarda ise o ülkeye tahsis edilmiĢ bulunan ülke limitleri, yeni risk yaratmayacak Ģekilde sistem üzerinde yeni iĢlemlere kapatılmakta; mümkün durumlarda da teminat durumunun güçlendirilmesine çalıĢılmaktadır. Bunun mümkün olmadığı durumlarda ise mevcut riskin dağıtımı/satıĢı icin imkanlar araĢtırılarak, riskin elden çıkarılması sağlanmaktadır. Ülke riskinin azaltılması amacıyla uluslar üzeri kuruluĢların (Dünya Bankası, EBRD, IFC, vs) teminatı kullanılabilmektedir.

Bir karĢı kurumda olumsuz geliĢmeler yaĢanması durumunda, o karĢı kuruma tahsis edilmiĢ karĢı kurum limitleri, yeni risk yaratmayacak Ģekilde sistem üzerinde yeni iĢlemlere kapatılmakta; mümkün durumlarda Ana Ortaklık Banka’nın genel kredi süreci içinde teminat durumunun güçlendirilmesine çalıĢılmaktadır. Mevcut riskin azaltılması için ilgili karĢı kurum ile görüĢülerek ek teminat olacak unsurların teminine ve riskin vadesinden önce kapatılmasına çalıĢılmaktadır. KarĢı kurum riskinin azaltılması amacıyla uluslar üzeri kuruluĢların (Dünya Bankası, EBRD, IFC, vs) teminatı ya da Grup tarafından kredibilitesine güven duyulan diğer bir karĢı kurumun teminatı kullanılabilmektedir. Diğer karĢı kurum, riskinin azaltılması istenen karĢı kurum ile aynı ülkede mukim olabileceği gibi baĢka bir ülkede de mukim olabilmektedir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

III. Konsolide Piyasa Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

KarĢı Taraf Kredi Riskine ĠliĢkin Bilgiler (devamı):

KarĢı taraflarla imzalanan türev iĢlem anlaĢmalarının (ISDA) eki olarak teminatlandırma anlaĢmaları (CSA) imzalanır ve teminatlandırma anlaĢmalarına göre anlaĢma altındaki türev iĢlemlerinin hesaplanmıs piyasa değeri günlük olarak belirlenir ve tutulmakta olan teminat tutarına göre ek gönderilecek veya geri alınacak teminat tutarları belirlenir.

Teminat bakiyeleri; Ana Ortaklık Banka lehine taminat alınmıĢ olması durumunda “alınan temiantlar” hesaplarında, karĢı kurum nezdinde teminat bulundurulması durumunda ise “ verilen teminatlar” hesaplarında izlenmektedir.

KarĢı Taraf Riskine ĠliĢkin Nicel Bilgiler

	Tutar
Faiz Oranına Dayalı SözleĢmeler		75,245
Döviz Kuruna Dayalı SözleĢmeler		79,538
Emtiaya Dayalı SözleĢmeler		-
Hisse Senedine Dayalı SözleĢmeler		-
Diğer		-
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer		31,305
NetleĢtirmenin Faydaları		-
NetleĢtirilmiĢ Cari Risk Tutarı		-
Tutulan Teminatlar		1,244
Türevlere ĠliĢkin Net Pozisyon		44,690

IV. Konsolide Operasyonel Riske ĠliĢkin Açıklamalar:

a) Operasyonel risk hesaplamasında temel gösterge yöntemi kullanılmaktadır. Operasyonel risk yıllık olarak hesaplanmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliği’nin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine iliĢkin Yönetmelik’in 23 ve 24’üncü maddesi uyarınca temel gösterge yöntemine göre hesaplanmıĢ olup cari dönem itibarıyla kullanılan operasyonel riske esas tutar 1,382,814 Bin TL’dir (31 Aralık 2011 – 1,208,724 Bin TL).

2 ÖD Tutar Brüt gelir 752,297 Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5)	2 ÖD Tutar Brüt gelir 752,297 Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5)	1 ÖD Tutar 672,175	CD Tutar 788,029	Toplam/Pozitif BG yılı sayısı 3	Oran (%) 15	Toplam 110,625 1,382,814

b) Ana Ortaklık Banka Standart Metot kullanmamaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

V. Konsolide Kur Riskine ĠliĢkin Açıklamalar

Kur riski, bilanço içi ve bilanço dıĢı hesaplarda izlenen döviz pozisyonlarının değerlerinde, döviz kurlarındaki hareketlere bağlı olarak meydana gelebilecek değiĢikliklerden dolayı Grubun maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.

Ana Ortaklık Banka bünyesinde kur riskine iliĢkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların Ġç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmıĢ ve Yönetim Kurulu’nca onaylanmıĢ durumdadır.

Yönetim Kurulu, özkaynak düzeyini esas alarak “Yabancı Para Net Genel Pozisyonu / Özkaynak Standart Rasyosu”na uyumu gözetecek Ģekilde limitler (pozisyon limitleri, zarar durdurma limitleri) belirlemiĢ olup bunlara uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koĢullar ile Grup stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.

Sermaye Yeterliliği çerçevesinde kur riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart Yöntem” kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada Grubun tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz iĢlemleri ile altın pozisyonu dikkate alınmaktadır.

Grup bünyesinde kur riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır.Ġçsel model kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır. Ana Ortaklık Banka, RMD yöntemleri arasında “Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi” raporlamada kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise volatilitenin çok arttığı dönemlerde, karĢılaĢtırma amacıyla baĢvurulmaktadır. RMD ölçümlerinde son 250 iĢ gününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99’luk güven düzeyi baz alınmaktadır. RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük bir elde tutma süresi uygulanmaktadır.

Piyasalardaki aĢırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmakta; içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak sınanmaktadır.

Grubun döviz pozisyonu, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, 543,130 Bin TL’si bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2011 – 42,978 Bin TL açık pozisyon) ve 574,842 Bin TL’si nazım hesap kapalı pozisyondan (31 Aralık 2011 – 227,834 Bin TL kapalı pozisyon) olmak üzere 31,712 Bin TL net kapalı pozisyondan (31 Aralık 2011 – 184,856 Bin TL net kapalı pozisyon) oluĢmaktadır.

Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beĢ iĢ günü kamuya duyurulan belli baĢlı tam TL cari döviz alıĢ kurları:

24.12.2012 USD 1.7893 CHF 1.9549 GBP 2.8950 100 JPY 2.1151	25.12.2012 26.12.2012 1.7877 1.7848 1.9516 1.9484 2.8796 2.8787 2.1049 2.0866	27.12.2012 1.7829 1.9544 2.8823 2.0750	28.12.2012 1.7826 1.9430 2.8708 2.0656	31.12.2012 1.7776 1.9394 2.8733 2.0605
EURO 2.3651	2.3586 2.3566	2.3657	2.3517	2.3452

Ana Ortaklık Banka’nın belli baĢlı cari döviz alıĢ kurlarının 31 Aralık 2012 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri :

	Aylık Ortalama
	Döviz AlıĢ Kuru
USD	1.7791
CHF	1.9282
GBP	2.8711
100 JPY	2.1210
EURO	2.3349

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) V. Konsolide Kur Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Grubun Kur Riskine ĠliĢkin Bilgiler:

Grubun Kur Riskine ĠliĢkin Bilgiler:
	EURO	USD	Diğer YP	Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	522,339	504,524	242,184	1,269,047
Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar	26,337	101,849	36,752	164,938
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	909	1,603	-	2,512
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	-	11,318	-	11,318
Krediler	451,717	1,683,194	31,600	2,166,511
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar	-	-	-	-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler	-	7,484	-	7,484
Maddi Duran Varlıklar	25	1,352	-	1,377
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	-
Diğer Varlıklar	83,439	84,864	767	169,070
Toplam Varlıklar	1,084,766	2,396,188	311,303	3,792,257
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	30,869	122,347	3,016	156,232
Döviz Tevdiat Hesabı	1,504,751	1,168,501	394,160	3,067,412
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	2,441	2,441
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar	530,809	539,275	-	1,070,084
Ġhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	27,849	6,273	57	34,179
Diğer Yükümlülükler	1,746	2,978	315	5,039
Toplam Yükümlülükler	2,096,024	1,839,374	399,989	4,335,387
				-
Net Bilanço Pozisyonu	(1,011,258)	556,814	(88,686)	(543,130)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	1,026,832	(554,307)	102,317	574,842
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	1,271,819	560,031	112,775	1,944,625
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	244,987	1,114,338	10,458	1,369,783
Gayrinakdi Krediler	411,957	1,226,912	5,148	1,644,017
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	1,118,740	1,781,800	498,089	3,398,629
Toplam Yükümlülükler	1,778,441	1,169,451	493,715	3,441,607
Net Bilanço Pozisyonu	(659,701)	612,349	4,374	(42,978)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	706,416	(489,201)	10,619	227,834
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	844,981	479,020	33,260	1,357,261
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	138,565	968,221	22,641	1,129,427
Gayrinakdi Krediler	587,654	1,168,004	24,740	1,780,398

31.12.2012 itibarıyla;

Dövize endeksli kredilerin 557,851 Bin TL anapara tutarı ve 36,841 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir. Dövize endeksli kullanılan kredilerin 2,471 Bin TL anapara tutarı ve 8 Bin TL reeskont tutarı diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar satırında gösterilmiştir.

Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 11,187 Bin TL

Peşin ödenen giderler: 3,913 Bin TL, Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 5,381 Bin TL Genel karşılıklar: 404 Bin TL

Özkaynak hesaplarındaki yabancı para türünden alacaklar:35 Bin TL

Aktiflerin vadeli satışından kazanılmamış gelirler: 1,428 Bin TL

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 42,680 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 34,372 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir. Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 71,140 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 34,338 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.

31.12.2011 itibarıyla;

Dövize endeksli kredilerin 552,710 Bin TL anapara tutarı ve 95,409 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir.

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 1,972 Bin TL

Peşin ödenen giderler:4,094 Bin TL, Dövize endeksli kullanılan kredilerin 3,498 Bin TL anapara tutarı ve 5 Bin TL reeskont tutarı diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar satırında gösterilmiştir.

Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 8,119 Bin TL Özkaynak hesaplarındaki yabancı para türünden borçlar:1,665 Bin TL

Genel karşılıklar: 402 Bin TL, Aktiflerin vadeli satışından kazanılmamış gelirler: 1,619 Bin TL

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 103,688 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 79,634 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir. Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 100,884 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 79,637 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

V. Konsolide Kur Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Kur riskine duyarlılık:

Grup büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

AĢağıdaki tablo Grubun USD ve EURO kurlarındaki %10’luk değiĢime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değiĢikliği ifade eder. Pozitif veya negatif tutar USD ve EURO’nun TL karĢısında %10’luk değer azalıĢının kar/zararda veya özkaynaklarda artıĢını veya azalıĢını ifade eder.

artıĢını veya azalıĢını ifade eder.	artıĢını veya azalıĢını ifade eder.
Döviz kurundaki % değiĢim 31.12.2012 31.12.2011 USD %10 %10		Kar/zarar üzerindeki etki 31.12.2012 31.12.2011 251 12,315		Özkaynak üzerindeki etki 31.12.2012 31.12.2011 4 167
EURO %10	%10	1,558	4,672	-	-

Grubun döviz kurlarındaki değiĢime duyarlılığı cari dönem içerisinde kayda değer bir değiĢiklik göstermemiĢtir.

VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar

Faiz oranı riski, piyasa faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Grubun yapısal pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.

Ana Ortaklık Banka bünyesinde faiz oranı riskine iliĢkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların Ġç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmıĢ ve Yönetim Kurulu’nca onaylanmıĢ durumdadır.

Sermaye Yeterliliği çerçevesinde faiz oranı riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart Yöntem” kullanılarak hesaplanmaktadır.

Grup, hem alım satım hesaplarında hem de bankacılık hesaplarında faiz oranı riski pozisyonu almaktadır. Grubun alım satım hesaplarından doğan faiz oranı riski, piyasa riski kapsamında değerlendirilmekte olup piyasa riski politika ve uygulama usulleri çerçevesinde ölçülmekte, izlenmekte ve yönetilmektedir.

Ana Ortaklık Banka bünyesinde faiz oranı riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. Ġçsel model kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır.

RMD ölçümlerinde son 250 iĢ gününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99’luk güven düzeyi baz alınmaktadır. RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük bir elde tutma süresi uygulanmaktadır.

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın etkilerinden korunmak, Aktif Pasif Yönetimi’nin önceliğidir. Bu çerçevede gap analizleri, durasyon ve ekonomik değer analizleri ile duyarlılık analizleri, Ana Ortaklık Banka’nın Aktif Pasif Komitesi bünyesinde haftalık olarak değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın bütçe hedeflerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre net faiz geliri simülasyonları yürütülmekte; piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın gerek finansal pozisyon gerekse nakit akıĢlarında doğurabileceği olumsuz etki, hedef revizyonları yoluyla asgari düzeylere indirilmektedir. Grup yönetimi, günlük olarak piyasa faiz oranlarını takip ederek gerektiğinde Grubun uyguladığı faiz oranlarını değiĢtirebilmektedir.

Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları

	EURO	USD	JPY	TL
*Cari Dönem Sonu ()**
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.	-	-	-	-
Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar	0.35	0.30	-	8.88
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	4.18	3.44	-	7.91
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	7.42
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	-	4.31	-	6.41
Verilen Krediler	7.94	7.46	-	17.34
Vadeye Kadar Elde Tut. Menkul Değerler	-	1.45	-	10.14
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	4.74	2.05	-	8.62
Diğer Mevduat	3.7	3.48	-	10.03
Para Piyasalarına Borçlar	-	1.93	-	7.38
Muhtelif Borçlar	0.16	0.23	-	-
Ġhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	9.71
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar	3.11	2.44	-	7.84

(*) Faiz oranları Ana Ortaklık Banka’ya aittir.

Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları


Önceki Dönem Sonu(*)
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.	-	-	-	-
Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar	0.91	2.44	-	7.93
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	5.93	8.66	-	7.38
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	8.78
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	-	-	-	6.56
Verilen Krediler	6.62	6.53	-	14.78
Vadeye Kadar Elde Tut. Menkul Değerler	-	2.29	-	9.84
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	2.27	0.96	-	8.45
Diğer Mevduat	3.28	3.30	-	9.23
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	6.53
Muhtelif Borçlar	0.65	0.08	-	-
Ġhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	9.71
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar	3.30	1.99	-	7.55

(*) Faiz oranları Ana Ortaklık Banka’ya aittir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço DıĢı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler () Vadeye Kadar Elde Tut. Men. Değ. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali KuruluĢlardan Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon*	1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz	Toplam

	26,131 - - - - 1,485,921	1,512,052

	79,473 79,846 596 - - 55,379	215,294

	11,674 947 20,083 14,608 3,623 382	51,317

	- - - - - -	-

	207,915 164,179 560,059 74,452 12,866 6,619	1,026,090

	4,338,632 552,127 1,463,199 3,286,152 525,498 385	10,165,993

	205,464 299,794 481,437 - 7,484 -	994,179
	101,574 86,845 106,847 97,723 2,995 851,944	1,247,928
	4,970,863 1,183,738 2,632,221 3,472,935 552,466 2,400,630	15,212,853
		-
		-
	109,013 174,419 10,353 - - 71,840	365,625
	6,073,042 1,814,350 692,164 32,548 - 1,260,370	9,872,474
	75,934 37 - - - -	75,971
	3,400 4,789 - - - 202,869	211,058
	- 326,878 370,385 292,346 - -	989,609
	119,693 113,377 798,916 70,928 169,944 18	1,272,876

	133,141 60,029 1,226 12,980 422 2,217,442	2,425,240

	6,514,223 2,493,879 1,873,044 408,802 170,366 3,752,539	15,212,853


	- - 759,177 3,064,133 382,100 -	4,205,410

	(1,543,360) (1,310,141) - - - (1,351,909)	(4,205,410)

	3,000 - - - - -	3,000

	- - - (3,000) - -	(3,000)
	(1,540,360) (1,310,141) 759,177 3,061,133 382,100 (1,351,909)	-

(*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 217,144 Bin TL’si mali tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 598,059 Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar 54,589 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 16,549 Para Piyasalarından Alacaklar 2,335 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 814,118 Verilen Krediler () 3,458,571 Vadeye Kadar Elde Tut. Men. Değ. 12,147 Diğer Varlıklar 178,802 Toplam Varlıklar 5,135,170 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 82,775 Diğer Mevduat 5,051,421 Para Piyasalarına Borçlar 1,623,408 Muhtelif Borçlar 1,923 Ġhraç Edilen Menkul Değerler - Diğer Mali KuruluĢlardan Sağl.Fonlar 167,795 Diğer Yükümlülükler 83,428 Toplam Yükümlülükler 7,010,750* Bilançodaki Uzun Pozisyon - Bilançodaki Kısa Pozisyon (1,875,580) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 53,000 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon -	1-3 Ay - - 11,281 - 271,907 415,478 460,208 87,226 1,246,100 24,538 2,066,607 35 3,441 441,322 84,972 51,318 2,672,233 - (1,426,133) - -	3-12 Ay - 617 23,489 - 1,343,667 1,141,462 187,259 117,719 2,814,213 4,281 606,250 - - 149,085 754,140 3,087 1,516,843 1,297,370 - - (50,000)	1-5 Yıl - - 29,218 - 445,496 3,014,297 1,015 88,628 3,578,654 - 11,710 - - 287,547 65,832 2,135 367,224 3,211,430 - - (3,000)	5 Yıl ve Üzeri - - 3,463 - 35 516,237 1,065 10,172 530,972 - 3 - - - 9,776 210 9,989 520,983 - - -	Faizsiz Toplam 812,325 1,410,384 49,334 104,540 99 84,099 - 2,335 5,384 2,880,607 - 8,546,045 - 661,694 677,449 1,159,996 1,544,591 14,849,700 19,450 131,044 1,325,479 9,061,470 - 1,623,443 170,639 176,003 - 877,954 446 1,082,961 1,756,647 1,896,825 3,272,661 14,849,700 - 5,029,783 (1,728,070) (5,029,783) - 53,000 - (53,000)
Toplam Pozisyon (1,822,580)	(1,426,133)	1,247,370	3,208,430	520,983	(1,728,070) -

(*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 217,941 Bin TL’si mali tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.

Faiz oranı duyarlılığı:

Bilanço tarihi itibarıyla faiz oranlarının hem Türk Lirası hem de yabancı para cinsi kalemlerde de % 1 oranında değiĢmesi ve diğer tüm değiĢkenlerin sabit tutulması durumunda:

==> picture [10 x 13] intentionally omitted <==

Grubun net faiz geliri 14,311 Bin TL değerinde değiĢmektedir. Söz konusu tutar, net faiz gelirinin % 1.59’u oranındadır (31 Aralık 2011 - Grubun net faiz geliri 22,149 Bin TL değerinde değiĢmektedir. Söz konusu tutar, net faiz gelirinin % 3.71’i oranındadır).

Hesaplama kapsamında, öncelikle faize duyarlı varlık ve yükümlülükler, orijinal faiz oranları ile değerlenerek net faiz geliri hesaplanmaktadır. Bu hesaplama, ikinci bir adımda da, faize duyarlı varlık ve yükümlülükler için piyasa faiz oranlarının 100 bps arttığı varsayımı ile yapılmakta ve aradaki fark, net faiz gelirindeki duyarlılığı yansıtmaktadır.

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

Grup; aĢağıda sıralanan unsurlara bağlı olarak bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine maruz kalabilmektedir:

Grubun aktif ve pasif kalemleri ile faize duyarlı bilanço dıĢı kalemlerin vadeleri (sabit faizli kalemler) ve yeniden fiyatlama dönemleri (değiĢken faizli kalemler) arasındaki uyumsuzluklardan doğan yeniden fiyatlama riski,
Piyasa faiz oranlarındaki değiĢimin farklı vade dilimleri itibarıyla farklı düzeylerde gerçekleĢmesi sonucu getiri eğrisinin eğiminin ve/veya Ģeklinin değiĢmesinden doğan getiri eğrisi riski,
Vade ve yeniden fiyatlama dönemleri benzer özellikler gösteren aktif ve pasif kalemleri ile faize duyarlı bilanço dıĢı kalemlere uygulanan faiz oranlarının farklı zamanlarda ve/veya farklı tutarlarda değiĢmesi sonucu spreadlerin de değiĢmesinden doğan temel risk,
Kredilerin vadeden evvel (kısmen / tamamen) kapatılması, sendikasyon kredilerinin geri çağrılması, vadesiz ve vadeli mevduatın çekilmesi veya yenilenmesi vs. hallerde, Grup aktif ve pasif kalemleri ile faize duyarlı bilanço dıĢı kalemlerin sözleĢme vadelerinden daha da farklı davranıĢ özellikleri göstermesinden doğan opsiyon riski.

Ana Ortaklık Banka bünyesinde bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine iliĢkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların Ġç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmıĢ ve Banka Yönetim Kurulu’nca onaylanmıĢ durumdadır.

Yönetim Kurulu, alım satım hesapları haricindeki bankacılık hesaplarından doğan yapısal faiz oranı riski ile ilgili olarak özkaynaklarla iliĢkili Risk Limitleri kabul etmiĢ ve belirli vade dilimlerinde oluĢabilecek yapısal faiz oranı uyumsuzluğunun, özkaynakların hangi oranında tolere edilebileceğini belirlemiĢ olup bunlara uyum haftalık olarak izlenmekte ve ekonomik koĢullar ile stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.

Grup, faiz oranı riskinin gerek gelirlerine gerekse özkaynaklarına etkisini ölçmek ve izlemek amacıyla “gelirler yaklaĢımı” ve “ekonomik değer yaklaĢımı” olarak iki ayrı yaklaĢım kullanmaktadır. “Gelirler YaklaĢımı” ile piyasa faiz oranlarındaki hareketliliğin, Banka’nın Net Faiz Geliri’ne ne yönde etki ettiği ve “Ekonomik Değer YaklaĢımı” ile piyasa faiz oranlarındaki hareketliliğin, Özkaynakların Ekonomik Değeri’ne ne yönde etki ettiği hesaplanmaktadır. “Ekonomik Değer YaklaĢımı” çerçevesinde gelecekteki tüm nakit akıĢlarının bugünkü değerinin dikkate alınması, kapsamlı bir bakıĢ açısı sunmakta ve Ana Ortaklık Banka’nın Aktif Pasif Yönetimi sürecinde esas alınmaktadır. Bilanço içi ve bilanço dıĢı faize duyarlı kalemlerin bugünkü değerinde, piyasa faiz oranlarındaki hareketliliğe bağlı olarak meydana gelebilecek değiĢikliklerin ölçülmesi ve izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri ayrıca kullanılmaktadır.

Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın etkilerinden korunmak, Aktif Pasif Yönetimi’nin önceliğidir. Bu çerçevede gap analizleri, durasyon ve ekonomik değer analizleri ile duyarlılık analizleri, Ana Ortaklık Banka’nın Aktif Pasif Komitesi bünyesinde haftalık olarak değerlendirilmektedir. Grubun bütçe hedeflerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre net faiz geliri simülasyonları yürütülmekte; piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın gerek finansal pozisyon gerekse nakit akıĢlarında doğurabileceği olumsuz etki, hedef revizyonları yoluyla asgari düzeylere indirilmektedir. Ana Ortaklık Banka yönetimi, günlük olarak piyasa faiz oranlarını takip ederek gerektiğinde Ana Ortaklık Banka’nın uyguladığı faiz oranlarını değiĢtirebilmektedir.

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski (devamı)

Ana Ortaklık Bankanın, farklı para birimlerine göre bölünmüĢ olarak faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları aĢağıdaki gibidir(*):

Para Birimi 1 TRY 2 EURO 3 USD Toplam (Negatif ġoklar Ġçin)	Uygulanan ġok (+/- x baz puan) Kazançlar/ Kayıplar + 500 (229,879) (400) 213,107 + 200 7,923 (200) (3,188) + 200 (33,322) (200) 35,641 245,560	Kazançlar/Özkaynaklar – Kayıplar/Özkaynaklar % (12.12) % 11.23 % 0.42 % (0.17) % (1.76) % 1.88 % 12.95
Toplam(Pozitifġoklar Ġçin)	(255,277)	%(13.46)

(*) Faiz oranı riski tablosu Ana Ortaklık Banka’ya aittir.

VII. Konsolide Hisse Senedi Pozisyon Riskine ĠliĢkin Açıklamalar

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski: Bulunmamaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

VIII. Konsolide Likidite Riskine ĠliĢkin Açıklamalar

Likidite riski, nakit akıĢlarındaki dengesizlik sonucu nakit çıkıĢlarını tam olarak ve zamanında karĢılayacak düzeyde ve niteliklerde nakit mevcuduna veya nakit giriĢine sahip olmaması sonucu Grubun maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.

Likidite riski, piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasada oluĢan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlıca kapatılamaması ya da pozisyonlardan çıkılamaması sonucunda da oluĢabilmektedir.

Ana Ortaklık Banka bünyesinde likidite riskine iliĢkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların Ġç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmıĢ ve Yönetim Kurulu’nca onaylanmıĢ durumdadır.

Yönetim Kurulu, likidite riski ile ilgili olarak yasal “Likidite Yeterliliği” rasyolarına uyumu gözetecek Ģekilde, özkaynaklarla iliĢkili Risk Limitleri kabul etmiĢ ve belirli vade dilimlerinde oluĢabilecek likidite uyumsuzluğunun, özkaynakların hangi oranında tolere edilebileceğini belirlemiĢ olup bunlara uyum haftalık olarak izlenmekte ve ekonomik koĢullar ile Grup stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.

Grup, likidite riskinin etkisini ölçmek ve izlemek için mevcut ve gelecek dönemdeki likidite ihtiyacını gösteren gap analizlerini kullanmaktadır. Grup, bu analizlerde varlık ve yükümlülük kalemleri ile bilanço dıĢı kalemlerin ortalama vadeleri ile ilgili olarak Yönetim Kurulu’nca onaylanan vade varsayımlarını esas almaktadır. Bu varsayımlar arasında borçlu cari ve kredili mevduat hesapları ile vadesiz ve vadeli mevduat için davranıĢsal özellikler kullanılmaktadır. Bu analizler, Aktif Pasif Komitesi bünyesinde haftalık olarak değerlendirilmektedir.

Grup politikası, her türlü yükümlülüğün likit kaynaklarla zamanında karĢılanabilecek nitelikte bir aktif yapısının idamesi yönündedir. Yönetim Kurulu, likidite yönetimi ile ilgili politika ve uygulama usullerini aktif olarak gözetmektedir. Grup likiditesinin yönetiminde, kolaylıkla likide edilebilir ve düzenli nakit akıĢına sahip aktif yaratılması ve kaynak çeĢitlendirmesi yoluyla yoğunlaĢmanın engellenmesi sağlanmaktadır. Bu kapsamda da likidite sıkıntısı hiçbir dönemde yaĢanmamıĢtır.

Grup, fonlama kaynakları göz önünde bulundurulduğunda, likidite ihtiyacının büyük bir bölümünü mevduat ile karĢılamakta olup sendikasyon ve prefinansman ürünleri vasıtasıyla ayrıca kaynak sağlayabilmektedir.

Birinci Vade Dilimi (Haftalık) (*) YP YP + TP Ortalama (%) 231.30 198.11 En Yüksek (%) 359.08 286.46	Birinci Vade Dilimi (Haftalık) (*) YP YP + TP Ortalama (%) 231.30 198.11 En Yüksek (%) 359.08 286.46	Ġkinci Vade Dilimi (Aylık)(*) YP YP + TP 148.58 134.24 186.17 147.61	Ġkinci Vade Dilimi (Aylık)(*) YP YP + TP 148.58 134.24 186.17 147.61
En DüĢük(%) 172.30	163.32	123.31	117.57

(*) Ana Ortaklık Banka oranları verilmiştir.

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

VIII. Konsolide Likidite Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi :

Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu. Yoldaki Paralar. Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler () () Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar Para Piyasalarına Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı Önceki Dönem* Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler	Vadesiz	1 Aya Kadar 1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan (*) Toplam

	382,957	1,129,095 -	-	-	-	- 1,512,052

	55,379	79,473 79,846	596	-	-	- 215,294

	382	10,832 9,524	8,701	15,925	5,953	- 51,317
	-	- -	-	-	-	- -

	6,619	307 19,101	144,211	837,763	18,089	- 1,026,090
	24,467	455,138 3,593,048	1,434,462	3,794,276	864,602	- 10,165,993

	-	- -	191,800	464,811	337,568	- 994,179

	172,330	94,825 86,845	106,847	97,723	2,995	686,363 1,247,928

	642,134	1,769,670 3,788,364	1,886,617	5,210,498	1,229,207	686,363 15,212,853




	71,840	109,013 174,419	10,353	-	-	- 365,625

	1,260,370	6,072,960 1,814,269	691,664	33,211	-	- 9,872,474

	18	127,815 44,312	454,559	391,712	254,460	- 1,272,876

	-	75,934 37	-	-	-	- 75,971

	-	- 227,136	406,157	356,316	-	- 989,609

	202,869	3,400 4,789	-	-	-	- 211,058
	142,793	166,286 157,948	18,997	55,668	9,190	1,874,358 2,425,240

	1,677,890	6,555,408 2,422,910	1,581,730	836,907	263,650	1,874,358 15,212,853

	(1,035,756)	(4,785,738) 1,365,454	304,887	4,373,591	965,557	(1,187,995) -


	933,578	1,230,313 3,382,121	1,913,635	4,952,746	1,834,666	602,641 14,849,700

	1,649,606	6,984,341 2,400,770	1,338,607	800,910	175,320	1,500,146 14,849,700
Likidite Açığı
	(716,028)	(5,754,028) 981,351	575,028	4,151,836	1,659,346	(897,505) -

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ile özkaynak hesapları dağıtılamayan olarak gösterilmiştir.

(**) Borçlu cari hesap niteliğindeki krediler 1-3 ay vade aralığında gösterilmiştir.

(***) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 217,144 Bin TL’si mali tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir (31 Aralık 2011 - 217,941 Bin TL).

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

VIII. Konsolide Likidite Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Finansal yükümlülüklerin sözleĢmeye bağlanmıĢ kalan vadelerine göre gösterimi :

Vadesiz Cari Dönem Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 71,840 Diğer Mevduat 1,260,370 Diğer Mali KuruluĢlardan Sağl. Fonlar 18 Para Piyasalarına Borçlar - Ġhraç Edilen Menkul Değerler - Toplam Yükümlülükler 1,332,228 Önceki Dönem Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 19,451 Diğer Mevduat 1,325,478 Diğer Mali KuruluĢlardan Sağl. Fonlar 446 Para Piyasalarına Borçlar - Ġhraç Edilen Menkul Değerler -	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Düzeltmeler Toplam
	109,163	175,983	10,755	-	-	(2,116) 365,625

	6,090,500	1,830,740	711,201	35,797	-	(56,134) 9,872,474

	128,046	66,026	455,975	405,084	304,787	(87,060) 1,272,876

	75,971	38	-	-	-	(38) 75,971

	-	226,412	420,363	355,265	-	(12,431) 989,609
	6,403,680	2,299,199	1,598,294	796,146	304,787	(157,779) 12,576,555






	82,930	24,700	4,281	-	-	(318) 131,044

	5,070,678	2,103,182	624,751	12,854	4	(75,477) 9,061,470

	122,260	65,440	351,359	350,639	253,942	(61,125) 1,082,961

	1,624,154	36	-	-	-	(747) 1,623,443

	-	143,320	336,088	398,864	-	(318) 877,954
Toplam Yükümlülükler 1,345,375
	6,900,022	2,336,678	1,316,479	762,357	253,946	(137,985) 12,776,872

Banka’nın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aĢağıdaki gibidir:

1 Aya Kadar Cari Dönem Net Ödenen Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri - Swap Para Satım ĠĢlemleri - Swap Faiz Satım ĠĢlemleri - Brüt ödenen Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri 54,790 Swap Para Satım ĠĢlemleri 1,481,404 Swap Faiz Satım ĠĢlemleri - Toplam 1,536,194 Önceki Dönem Net Ödenen Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri - Swap Para Satım ĠĢlemleri - Swap Faiz Satım ĠĢlemleri - Brüt ödenen Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri 14,538 Swap Para Satım ĠĢlemleri 849,795 Swap Faiz Satım ĠĢlemleri -	1-3 Ay - - - 39,116 160,557 - 199,673 - - - 5,279 28,556 -	3-12 Ay - - - 10,930 168,022 4,544 183,496 - - - 24,674 157,246 56,027	1-5 Yıl - - - - 226,703 - 226,703 - - - - 123,280 4,544	5 Yıldan Fazla - - - - - - - - - - - - -	Toplam - - - 104,836 2,036,686 4,544 2,146,066 - - - 44,491 1,158,877 60,571
Toplam 864,333	33,835	237,947	127,824	-	1,263,939

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

IX. Konsolide Menkul KıymetleĢtirme Pozisyonları ĠliĢkin Açıklamalar

Menkul kıymetleĢtirme pozisyonları bulunmamaktadır.

X. Konsolide Kredi Riski Azaltım Tekniklerine ĠliĢkin Açıklamalar

Bankaca kredilendirme iĢlemlerinde kullanılan risk azaltıcı unsurlar, finansal teminatlar (Hazine Bonosu, Devlet Tahvilleri, Nakit, Mevduat Rehni, Altın, Hisse Senedi Rehni), garantiler ve kredi türevleridir.

Grup finansal teminatları günlük olarak değerlemeye tabi tutmaktadır. Teminata alınan ipoteklerin hukuki geçerlilikleri, rayiç değerlerinin izlenmesi ve gayrimenkul ipoteklerine ait sigortaların Grup adına olmasına özen gösterilmektedir.

Kredi Risk Azaltım Tekniklerinin kullanılmasında, bankacılık hesapları için “basit finansal teminat yöntemi” kullanılmaktayken, alım satım hesapları için “kapsamlı finansal teminat yöntemi” kullanılmaktadır.

Risk Sınıfları Bazında Teminatlar(*):

Risk sınıfı 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3 Ġdari Birimlerden ve Ticari Olmayan GiriĢimlerden Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4Çok taraflı kalkınma bankalarından Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5Uluslararası teĢkilatlardan Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 6Bankalar ve aracı kurumlardan Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 7ġarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 8ġarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 9ġarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmıĢ alacaklar 10Tahsili gecikmiĢ alacaklar 11Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 12Ġpotek teminatlı menkul kıymetler 13Menkul kıymetleĢtirme pozisyonları 14 Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar 15Kolektif yatırım kuruluĢu niteliğindeki yatırımlar 16Diğer alacaklar	Tutar (**) 3,398,709 68,895 46,628 - - 621,915 26,328,278 12,362,063 3,882,931 366,910 727,539 - - - - 874,730	Finansal Teminatlar - - 923 - - 6,383 110,000 45,380 8,753 - - - - - - -	Diğer/ Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Toplam	48,678,598	171,439	- -

(*)Basel II kriterlerine göre sermaye yeterliliği hesaplamalarında finansal teminatlar, garantiler ve kredi türevleri dikkate alındığı için diğer teminatlar (kefalet, alacak temliki, taşıt ve diğer rehinler) bu tabloda gösterilmemektedir. İpotek teminatlı krediler tabloda 9. sırada gösterilmiştir.

(**)Tutar olarak “Krediye Dönüşüm Oranlarından Önceki Kredi Riski Tutarı” kullanılmıştır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

XI. Konsolide Risk Yönetimi Hedef ve Politikalarına ĠliĢkin Açıklamalar

Risk Yönetimi Sistemi Stratejisi

1. Risk Yönetimi Sistemi, bir bütün olarak ele alınarak örgütsel, yönetsel ve iĢlemsel süreçler ile Bilgi Sistemleri süreçlerini de içerecek Ģekilde yapılandırılır ve risk farkındalığı sağlanır.

2. Risk Yönetimi Sistemi, Grubun bütün faaliyetleri itibariyle yapılandırılır; bu surette sistemin etkinleĢtirilmesi, Grubun her kademedeki personelinin sorumluluğundadır.

3. Risk Yönetimi Sistemi, konsolidasyon kapsamındaki kuruluĢları da kapsayacak Ģekilde yapılandırılır.

4. Risk Yönetimi Sistemi ile Grubun sermaye yeterliliği içsel değerlendirme sürecinde aĢağıdaki unsurlar hedeflenir:

==> picture [10 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [10 x 14] intentionally omitted <==

==> picture [10 x 13] intentionally omitted <==

Grubun mali bünye bütünlüğünün muhafaza edilmesi,
Grubun risk iĢtahının, strateji ve faaliyetleri ile uyumlu bir biçimde belirlenmesi,
Grubun sermaye seviyesinin risk iĢtahına göre belirlenmesi,
Risk bazlı yaklaĢımların benimsenmesi:
Birimler bazında,
Portföylerin yapılandırılmasında,
Yetkilendirmeye iliĢkin uygulamalarda,
Fiyatlamada.

==> picture [10 x 13] intentionally omitted <==

Performans Yönetimi Sistemi’nin etkinleĢtirilmesi,
“Kurumsal Yönetim Ġlkeleri” ve Ģeffaflığın geliĢtirilmesi.

Risk Yönetimi Sistemi’nin Yapısı ve Kapsamı

Risk Yönetimi Sistemi’nin yapısı, Grubun aĢağıda ifade edilen karar alıcı ve uygulayıcı tüm mekanizmaları ile izleme, kontrol ve denetim mekanizmalarını kapsar:

==> picture [10 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [10 x 14] intentionally omitted <==

==> picture [10 x 13] intentionally omitted <==

Yönetim Kurulu
Üst düzey yönetim
Ġç Sistemler kapsamındaki birimler
Yönetim Kurulu’nun Risk Yönetimi Sistemi kapsamında oluĢturduğu komiteler
Üst düzey yönetimin Risk Yönetimi Sistemi kapsamında oluĢturduğu komiteler

Risk Yönetimi Sistemi’nin Amaçları

Etkin risk yönetimi strateji ve politikalarının uygulanmasıyla, ortak bir risk kültürünün yerleĢtirilmesi,
Risk Limitleri’nin tesisi ve uygulama usullerinin etkin bir biçimde yönetilmesi,
Grubun aktif kalitesinin yükseltilmesi,
Grubun yükümlülüklerinin eksiksiz bir biçimde yerine getirilmesi,
Grubun risk iĢtahının, strateji ve faaliyetleri ile uyumlu bir biçimde belirlenmesi, 6. Grubun sermaye seviyesinin risk iĢtahına göre belirlenmesi.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

XI. Konsolide Risk Yönetimi Hedef ve Politikalarına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Risk Yönetimi Sistemi’nin Temel Politikası

Risk Yönetimi Sistemi ve bu kapsamda da yerine getirilmesi gerekli faaliyetler düzenlenir ve aktif olarak gözetim ve denetim altında tutulur.
Grubun gerek stratejilerinin gerekse faaliyetlerinin kapsamı ve yapısıyla uyumlu ve değiĢen koĢullara da uygun stratejiler, politikalar, risk limitleri ve uygulama usulleri yapılandırılır.
Grup genelinde hata ve sahtekârlığın, çıkar çatıĢmalarının, bilgi ve Banka kaynaklarının kötüye kullanımının önlenmesi amacıyla aynı alandaki faaliyetler ile ilgili görev dağılımı yapılandırılır.
Ana Ortaklık Banka genelinde birimlerin, komitelerin ve personelin görev, yetki ve sorumluluklarının açık ve yazılı olarak düzenlenmesi sağlanır.
Bilgi Sistemleri altyapısının, Grubun strateji ve faaliyetleri ile ürünlerin/hizmetlerin nitelik ve karmaĢıklığı ile uyumlu olması sağlanır.
Bilgi Sistemleri altyapısının, Grubun maruz kalabileceği risklerin belirlenebilmesine, ölçülebilmesine, izlenebilmesine, kontrol edilebilmesine ve zamanında raporlanabilmesine olanak verecek Ģekilde yapılandırılması sağlanır.
Grubun organizasyonunda bilginin, yönetim kademelerine ve personele, bilgi güvenliği içinde ulaĢacak bir biçimde dikey ve yatay akıĢı sağlanır.
Grubun hedef ve stratejileri, politikaları, risk limitleri ve uygulama usulleri hakkında yönetim kademelerinin ve personelin tam olarak bilgi sahibi olması sağlanır.

Risk Yönetimi Sistemi’nin Araçları

Risk Limitleri’nin tesisi,
Etkin görev dağılımının (karar alıcı mekanizmalar da dahil) yapılandırılması,
Etkin bilgi akıĢı kanallarının (finansal/yönetsel raporlama da dahil) yapılandırılması,
Etkin süreç yönetimi,
Etkin iç kontrollerin yapılandırılması,
Acil durum ve iĢ sürekliliği planlaması.

XII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Rayiç Değeri ile Gösterilmesine ĠliĢkin Açıklamalar

Cari dönemdeki menkul değerler, vadeye kadar elde tutulan ve büyük ağırlıkla satılmaya hazır menkul kıymetlerden oluĢmaktadır. Vadeye kadar elde tutulan varlıkların rayiç değeri, piyasa fiyatları ile bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koĢullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiĢ piyasa fiyatları baz alınarak hesaplanır.

Vadesiz mevduatın, değiĢken oranlı plasmanların ve gecelik mevduatın rayiç değeri kısa vadeli olmalarından dolayı defter değerini ifade etmektedir. Sabit faizli mevduatın ve diğer mali kuruluĢlardan sağlanan fonların tahmini rayiç değeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip diğer borçlar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiĢ nakit akımının bulunmasıyla; kredilerin rayiç değeri ve benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip alacaklar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiĢ nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır. Muhtelif borçların kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değer defter değerini ifade etmektedir.

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

XII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Rayiç Değeri ile Gösterilmesine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Tabloda yer alan kalemlerin rayiç değerleri, bilanço değerlerinin sabit faizli olanlar için vadesine kalan süresine, değiĢken faizli olanların yeniden fiyatlama dönemine göre gösterge piyasa faiz oranları kullanılarak anaparaların bugünkü değerlerinin bulunması ve ilgili faiz ve gelir reeskontlarının eklenmesi Ģeklinde hesaplanmaktadır. Faiz hassasiyeti bulunmayan bilanço kalemlerinin rayiç değerleri, muhasebeleĢtirilmesi sırasında kullanılan yöntemlere göre belirlenmiĢtir.

AĢağıdaki tablo, Grubun finansal tablolarında rayiç değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile rayiç değerini göstermektedir.

Cari Dönem Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Verilen Krediler (*) Finansal Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler	Defter Değeri	RayiçDeğer

	- 215,294 1,026,090 994,179 10,165,993 365,625 9,872,474 1,272,876 16,441 989,609	- 215,293 1,026,090 1,027,853 10,944,412 367,396 9,895,483 1,281,750 16,441 1,037,015
Muhtelif Borçlar	211,058	211,058

(*) Kredilerin rayiç değeri, bilanço tarihi itibarı ile getiri eğrileri üzerine marj eklenmeden nakit akımların bugünkü değere indirgenmesi yolu ile bulunmuş değeri ifade etmektedir.

Önceki Dönem Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Verilen Krediler (*) Finansal Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler	Defter Değeri 2,335 104,540 2,880,607 661,694 8,546,045 131,044 9,061,470 1,082,961 8,025 877,954	Rayiç Değer

		2,335 104,541 2,880,607 688,990 8,782,120 131,056 9,072,336 1,106,766 8,025 924,118
Muhtelif Borçlar	176,003	176,003

(*) Kredilerin rayiç değeri, bilanço tarihi itibarı ile getiri eğrileri üzerine marj eklenmeden nakit akımların bugünkü değere indirgenmesi yolu ile bulunmuş değeri ifade etmektedir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

XII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Rayiç Değeri ile Gösterilmesine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

TFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar” standardı, bilançoda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayıtlı kalemlerin dipnotlarda bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini öngörmektedir. Buna göre söz konusu finansal araçlar, gerçeğe uygun değer ölçümleri sırasında kullanılan verilerin önemini yansıtacak Ģekilde, üç seviyede sınıflandırılmaktadır. Ġlk seviyede gerçeğe uygun değerleri özdeĢ varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalarda kayıtlı fiyatlara, ikinci seviyede gerçeğe uygun değerleri doğrudan ya da dolaylı olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine, üçüncü seviyede ise gerçeğe uygun değerleri gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan verilere göre belirlenen finansal araçlar yer almaktadır. Banka bilançosunda gerçeğe uygun değerlerinden kayıtlı finansal araçlar, söz konusu sınıflandırma esaslarına göre aĢağıdaki gibi seviyelendirilerek gösterilmiĢtir.

1. Seviye Cari Dönem Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan FV Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 26,797 Türev Finansal Varlıklar - Krediler () - Satılmaya Hazır Menkul Değerler 1,019,471 Finansal Yükümlülükler Türev Finansal Borçlar - Önceki Dönem* Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan FV Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 30,196 Türev Finansal Varlıklar - Krediler - Satılmaya Hazır Menkul Değerler 2,875,223 Finansal Yükümlülükler	2. Seviye - 24,520 217,144 6,619 15,769 - 53,903 217,941 -	3. Seviye - - - - - - - - -
Türev Finansal Borçlar -	14,908	-

(*) İlk muhasebeleştirme sırasında “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan”olarak sınıflana kredilerin gerçeğe uygun değeri Banka tarafından benzer krediler için uygulanan faiz oranları kullanılarak hesaplanmıştır.

XIII. BaĢkalarının Nam ve Hesabına Yapılan ĠĢlemler, Ġnanca Dayalı ĠĢlemlere ĠliĢkin Açıklamalar

BaĢkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alım satım ve aracılık yapılmaktadır. Saklama yönetim ve danıĢmanlık hizmeti verilmemektedir.

Ġnanca dayalı iĢlem sözleĢmesi kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan iĢlemler ve bu kapsamda doğrudan verilen finansal hizmetler bulunmamaktadır.

BEġĠNCĠ BÖLÜM

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar

1. a) Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler:

1. a) Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler:
Cari TP Kasa/Efektif 92,285 TCMB 150,720 Diğer -	Dönem YP 45,624 1,223,420 3	Önceki Dönem TP YP 77,724 36,661 305,751 683,033 - 307,215
Toplam 243,005	1,269,047	383,475	1,026,909

b) T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler:

b) T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler:	b) T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem TP YP Vadesiz Serbest Hesap 150,720 1,223,420 Vadeli Serbest Hesap - - Vadeli Serbest Olmayan Hesap - -		Önceki Dönem TP YP 305,751 683,033 - - - -
Toplam 150,720	1,223,420	305,751	683,033

YP vadesiz serbest tutarın 1,105,259 Bin TL’si (31 Aralık 2011 – 578,631 Bin TL), TP vadesiz serbest tutarın ise 136,884 Bin TL’si (31 Aralık 2011 –300,037 Bin TL) zorunlu karşılıktan oluşmaktadır. TP vadesiz serbest tutar TCMB nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulması gereken ortalama zorunlu karşılık tutarını içermektedir. TCMB tarafından zorunlu karşılıklara faiz uygulaması kaldırılmıştır (31 Aralık 2011 - Yoktur).

T.C. Merkez Bankası hesabı içerisinde K.K.T.C. Merkez Bankası bakiyeleri de bulunmaktadır.

01.02.2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere,

Türk lirası zorunlu karşılık oranları:

Vadesiz, ihbarlı ve özel cari hesaplarında yüzde 11’den yüzde 11.25’e,

-1 aya kadar vadeli mevduatlar (1 ay dahil) için yüzde 11’den yüzde 11.25’e,
-3 aya kadar vadeli mevduatlar (3 ay dahil) için yüzde 11’den yüzde 11.25’e,
-6 aya kadar vadeli mevduatlar (6 ay dahil) için yüzde 8’den yüzde 8.25’e ,
-1 yıla kadar vadeli mevduatlarda yüzde 6’dan yüzde 6.25’e,
-1 yıla kadar (1 yıl dâhil) vadeli Türk lirası diğer yükml. yüzde 11’den yüzde 11.25’e

Yabancı para zorunlu karşılık oranları:

-Vadesiz ile ihbarlı DTH ve yabancı para özel cari ve vadesiz kıymetli maden depo hesapları ile 1 aya kadar vadeli, 3 aya kadar vadeli,

6 aya kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli DTH/yabancı para katılma ve kıymetli maden depo hesaplarında yüzde 11.5’ten yüzde 12’ye,

-1 yıla kadar (1 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 11.5’ten yüzde 12’ye
-3 yıla kadar vadeli (3 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 9.5’ten yüzde 10’a,yükseltilmiştir
Türk lirası yükümlülükler için tutulması gereken zorunlu karşılıkların standart altın cinsinden tesisine ilişkin rezerv opsiyonu katsayısı tüm dilimler için 0.1 puan yükseltilmiştir.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara iliĢkin ilave bilgiler (net değerleriyle gösterilmiĢtir)

i) Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara iliĢkin bilgiler :

Bulunmamaktadır.

ii) Repo iĢlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar : 14,927 Bin TL’dir (31 Aralık 2011 – 18,442 Bin TL).

Serbest depo olarak sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar defter değeri 11,870 Bin TL’dir (31 Aralık 2011– 11,754 Bin TL).

iii) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu:

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Cari Dönem TP YP Vadeli ĠĢlemler - 327 Swap ĠĢlemleri 13,333 10,680 Futures ĠĢlemleri - - Opsiyonlar - 180 Diğer - -	Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Cari Dönem TP YP Vadeli ĠĢlemler - 327 Swap ĠĢlemleri 13,333 10,680 Futures ĠĢlemleri - - Opsiyonlar - 180 Diğer - -	Önceki Dönem TP YP - 681 51,931 141 - - - 1,150 - -	Önceki Dönem TP YP - 681 51,931 141 - - - 1,150 - -
Toplam 13,333	11,187	51,931	1,972

iv) Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan krediler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem BaĢı Bakiyesi	217,941	512,418
Dönem Ġçinde Ġntikal (+)	98,104	112
Faiz Oranlarındaki DeğiĢimin Etkisi (*)	1,709	(4,709)
Kredi Riskindeki DeğiĢimin Etkisi (**)	5,628	(14,239)
Değer AzalıĢı KarĢılığı	(2,949)	(6,486)
Dönem Ġçinde Tahsilat (-)	(103,289)	(269,155)
Bilançodaki Net Bakiyesi	217,144	217,941

(*) Faiz oranlarındaki değişimin etkisi; gösterge faizi olarak kullanılan TRLIBOR oranının iki dönem arasındaki farkının gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilere etkisini göstermektedir.

(**) Kredi riskindeki değişimin etkisi; Grup tarafından benzer krediler için kullandırılan faiz oranları ile gösterge faiz oranı arasındaki farkın gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilere etkisini göstermektedir.

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri 217,144 Bin TL olan gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilerin etkin faiz oranı yöntemine göre iskonto edilmiĢ değeri 201,773 Bin TL’dir.

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

3. Bankalara iliĢkin bilgiler:

3. Bankalara iliĢkin bilgiler:	3. Bankalara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem TP YP Bankalar 50,356 164,938 Yurt içi 50,356 100,691 Yurt dıĢı - 64,247 Yurt dıĢı Merkez ve ġubeler - -		Önceki Dönem TP YP 335 104,205 335 82,665 - 21,540 - -
Toplam 50,356	164,938	335	104,205

3. b) Yurt dıĢı bankalar hesabına iliĢkin bilgiler :

	Serbest Tutar	Serbest Tutar	Serbest Olmayan Tutar	Serbest Olmayan Tutar
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
AB Ülkeleri	44,076	14,984	-	554
ABD, Kanada	13,537	3,352	-	-
OECD Ülkeleri (*)	4,584	2,488	-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-
Diğer	2,050	162	-	-
Toplam	64,247	20,986	-	554

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:

a.1) Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:

Cari Dönem TP YP Hisse Senetleri - - Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 382,946 - Diğer - - Toplam 382,946 -	Önceki Dönem TP YP - - 529,220 - - - 529,220 -

a.2) Repo iĢlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:

Cari Dönem TP YP Devlet Tahvili 4,267 - Hazine Bonosu - - Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - Diğer - -	Cari Dönem TP YP Devlet Tahvili 4,267 - Hazine Bonosu - - Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - Diğer - -	Önceki Dönem TP YP 1,317,727 - - - - - - - - - - -	Önceki Dönem TP YP 1,317,727 - - - - - - - - - - -
Toplam 4,267	-	1,317,727	-

Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 638,877 Bin TL’dir (31 Aralık 2011 –1,033,660 Bin TL).

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler (devamı):

b) Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler :

Cari Dönem Borçlanma Senetleri 1,034,197 Borsada ĠĢlem Gören 1,034,197 Borsada ĠĢlem Görmeyen - Hisse Senetleri 8,597 Borsada ĠĢlem Gören - Borsada ĠĢlem Görmeyen 8,597 Değer Azalma KarĢılığı (-) (16,704)	Önceki Dönem 2,913,076 2,913,076 - 7,339 - 7,339 (39,808)
Toplam 1,026,090	2,880,607

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar :

a) Grubun ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın bakiyesine iliĢkin bilgiler:

Cari Nakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 9,737 Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler 9,737 Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler - Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler 177,830 Banka Mensuplarına Verilen Krediler 18,950	Dönem Gayrinakdi - - - 17,463 -	Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 20,622 1,679 20,622 1,679 - - 126,405 11,373 18,897 -	Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 20,622 1,679 20,622 1,679 - - 126,405 11,373 18,897 -
Toplam 206,517	17,463	165,924	13,052

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:

Nakdi Krediler ()
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
(Toplam)
SözleĢme KoĢullarında DeğiĢiklik
Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik DeğiĢiklik
Yapılanlar
Diğer
Ġhtisas DıĢı Krediler
8,491,572
129,962
-
ĠĢletme Kredileri
786
-
-
Ġhracat Kredileri
928,170
-
-
Ġthalat Kredileri
-
-
-
Mali Kesime Verilen
Krediler
37,914
-
-
Tüketici Kredileri
1,450,243
3,043
-
Kredi Kartları
166,618
-
-
Diğer (*)
5,907,841
126,919
-
Ġhtisas Kredileri
760,008
1,876
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
Toplam
9,251,580
131,838
-**

Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Krediler ve Diğer
Alacaklar
(Toplam)
SözleĢme KoĢullarında DeğiĢiklik
Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
DeğiĢiklik
Yapılanlar
Diğer

877,326
51,606
-

-
-
-

53,233
1,601
-

-
-
-

580
-
-

67,671
231
-

13,071
-
-

742,771
49,774
-

37,087
1,192
-

-
-
-

914,413
52,798
-

(*) Diğer krediler içerisinde Ana Ortaklık Banka’nın BTA Bank JSC’ye kullandırdığı 9,737 Bin TL (5,478 Bin USD) tutarında kredi yer almaktadır.

(**) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 217,144 Bin TL’si mali tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan DeğiĢiklik Sayısı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 131,829 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar 9	Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 43,061 9,737
5 Defa Üzeri Uzatılanlar -	-

Ödeme Planı DeğiĢikliği ile Uzatılan Süre Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 0-6 Ay 15,612 6 Ay- 12 Ay 340 1-2 Yıl 4,549 2-5 Yıl 91,191	Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 16,146 3,201 32,204 -
5 Yıl Ve Üzeri 20,146	1,247

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı:

	Standart Nitelikli	Krediler ve Diğer	Yakın Ġzlemedeki	Krediler ve Diğer
	Alacaklar		Alacaklar
		SözleĢme		SözleĢme
		KoĢullarında		KoĢullarında
	Krediler ve Diğer	DeğiĢiklik	Krediler ve Diğer	DeğiĢiklik
	Alacaklar (*)	Yapılanlar	Alacaklar (*)	Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler	4,393,650	224	348,489	7,718
Ġhtisas DıĢı Krediler	3,982,551	-	337,770	7,161
Ġhtisas Kredileri	411,099	224	10,719	557
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler	4,726,092	131,614	513,126	45,080
Ġhtisas DıĢı Krediler	4,379,059	129,962	487,950	44,445
Ġhtisas Kredileri	347,033	1,652	25,176	635
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	9,119,742	131,838	861,615	52,798

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına iliĢkin bilgiler :

Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TP 26,862 Konut Kredisi 9 TaĢıt Kredisi 145 Ġhtiyaç Kredisi 26,608 Diğer 100 Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - Konut Kredisi - TaĢıt Kredisi - Ġhtiyaç Kredisi - Diğer - Tüketici Kredileri-YP - Konut Kredisi - TaĢıt Kredisi - Ġhtiyaç Kredisi - Diğer - Bireysel Kredi Kartları-TP 151,467 Taksitli 57,792 Taksitsiz 93,675 Bireysel Kredi Kartları-YP 168 Taksitli - Taksitsiz 168 Personel Kredileri-TP 1,153 Konut Kredisi - TaĢıt Kredisi - Ġhtiyaç Kredisi 1,153 Diğer - Personel Kredileri-Dövize Endeksli - Konut Kredisi - TaĢıt Kredisi - Ġhtiyaç Kredisi - Diğer - Personel Kredileri-YP - Konut Kredisi - TaĢıt Kredisi - Ġhtiyaç Kredisi - Diğer - Personel Kredi Kartları-TP 6,914 Taksitli 2,769 Taksitsiz 4,145 Personel Kredi Kartları-YP 24 Taksitli - Taksitsiz 24 Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek KiĢi) (*) 21,849 Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek KiĢi) -	Orta ve Uzun Vadeli 1,413,873 414,145 9,822 989,906 - 7,749 7,749 - - - 9,588 8,112 1,180 296 - 198 194 4 - - - 9,359 - - 9,359 - - - - - - 8 - - 8 - 8 8 - - - - - -	Toplam 1,440,735 414,154 9,967 1,016,514 100 7,749 7,749 - - - 9,588 8,112 1,180 296 - 151,665 57,986 93,679 168 - 168 10,512 - - 10,512 - - - - - - 8 - - 8 - 6,922 2,777 4,145 24 - 24 21,849 -
Toplam 208,437	1,440,783	1,649,220

(*) 31 Aralık 2012 itibarıyla kredili mevduat hesabının içerisinde 1,484 Bin TL tutarında personele ait kredili mevduat tutarı yer almaktadır.

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler :

Kısa Vadeli Taksitli Ticari Krediler-TP 234,860 ĠĢyeri Kredileri 15 TaĢıt Kredileri 3,127 Ġhtiyaç Kredileri 231,360 Diğer 358 Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 76,583 ĠĢyeri Kredileri - TaĢıt Kredileri 1,705 Ġhtiyaç Kredileri 74,878 Diğer - Taksitli Ticari Krediler-YP 70 ĠĢyeri Kredileri - TaĢıt Kredileri - Ġhtiyaç Kredileri 70 Diğer - Kurumsal Kredi Kartları-TP 17,697 Taksitli 6,769 Taksitsiz 10,928 Kurumsal Kredi Kartları-YP 11 Taksitli - Taksitsiz 11 Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi) 61,576 Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi) -	Orta ve Uzun Vadeli 2,294,172 29,061 80,028 2,173,806 11,277 395,556 7,987 52,735 334,834 - 294,985 8,112 1,180 285,693 - 1 1 - - - - - -	Toplam 2,529,032 29,076 83,155 2,405,166 11,635 472,139 7,987 54,440 409,712 - 295,055 8,112 1,180 285,763 - 17,698 6,770 10,928 11 - 11 61,576 -
Toplam 390,797	2,984,714	3,375,511

f) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı :

Cari Dönem Kamu 65,275 Özel 10,100,718	Önceki Dönem 84,676 8,461,369
Toplam 10,165,993	8,546,045

g) Yurt içi ve yurt dıĢı kredilerin dağılımı :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt Ġçi Krediler	10,152,081	8,521,925
Yurt DıĢı Krediler (*)	13,912	24,120
Toplam	10,165,993	8,546,045

(*) Yurt dışı krediler içerisinde 9,737 Bin TL (5,478 Bin USD) (31 Aralık 2011-20,622 Bin TL (10,918 Bin USD)) Ana Ortaklık Banka’nın BTA Bank JSC’ye kullandırdığı krediler de yer almaktadır.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

h) Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Doğrudan Krediler	11,378	12,771
Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Dolaylı Krediler	-	-
Toplam	11,378	12,771

i) Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar :

Özel KarĢılıklar (*)	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar	48,772	9,500
Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar	79,693	57,766
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar	119,712	232,403
Toplam	248,177	299,669

(*) Cari dönemde 3,537 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2011- 6,486 Bin TL).

j) Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (Net) :
j.1) Donuk alacaklardan Grup tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler :

III. Grup Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) 1,303 Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 1,303 Önceki Dönem (Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) 4,971 Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar -	IV. Grup Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 8,520 - 8,520 4,734 -	V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 126,439 - 126,439 6,812 -
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 4,971	4,734	6,812

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler :

j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler :	j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler :	j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler :

III. Grup Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 28,908 Dönem Ġçinde Ġntikal (+) 353,251 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+) - Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ (-) (254,559) Dönem Ġçinde Tahsilat (-) (34,149) Aktiften Silinen (-) () 11 Kurumsal ve Ticari Krediler 9 Bireysel Krediler - Kredi Kartları 2 Dönem Sonu Bakiyesi () 93,440 Özel KarĢılık (-) () 48,772	IV. Grup Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 201,356 8,323 254,559	V. Grup Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar 314,898 24,319 245,688 - (198,108) 196,462 172,568 9,788 14,106 190,335 119,712
	(245,688)
	(85,131) - - - - 133,419 79,693
Bilançodaki Net Bakiyesi 44,668	53,726	70,623

(*) 6,516 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 3,537 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.

(**) Ana Ortaklık Banka, Bireysel kredi ve kredi kartlarından oluşan 23,961 Bin TL tutarında tahsili gecikmiş alacak portföyü 5,050 Bin TL bedelle İstanbul Varlık Yönetim A.Ş.’ye, ticari ve kurumsal kredilerden oluşan 172,643 Bin TL tutarında tahsili gecikmiş alacak portföyü 16,000 Bin TL bedelle Girişim Varlık Yönetimi A.Ş.’ye satılmıştır.

j.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliĢkin bilgiler: Grubun cari dönemde 3,491 Bin TL tutarında toplam yabancı para donuk alacağı olup bu alacaklar için 3,491 Bin TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır (31 Aralık 2011- 157,138 Bin TL yabancı para donuk alacak ve 43,414 Bin TL özel karĢılık).

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

j.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:

III. Grup Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar *Cari Dönem (Net) () Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 93,440 Özel KarĢılık Tutarı (-) (48,772) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net) 44,668 Bankalar (Brüt) - Özel KarĢılık Tutarı (-) - Bankalar (Net) - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - Özel KarĢılık Tutarı (-) - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - Önceki Dönem (Net) ()* Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 28,908 Özel KarĢılık Tutarı (-) (9,500) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net) 19,408 Bankalar (Brüt) - Özel KarĢılık Tutarı (-) - Bankalar (Net) - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - Özel KarĢılık Tutarı (-) -	IV. Grup Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 133,419 (79,693) 53,726 - - - - - - 201,356 (57,766) 143,590 - - - - -	V. Grup Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar 190,335 (119,712) 70,623 - - - - - - 314,898 (232,403) 82,495 - - - - -
Diğer Kredi ve Alacaklar(Net) -	-	-

(*) Cari dönemde 6,516 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar (31 Aralık 2011-11,138 Bin TL) ve bunlara ilişkin 3,537 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar (31 Aralık 2011-6,486 Bin TL) “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.

k) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları :

Ana Ortaklık Banka, Eylül 2008 tarihine kadar 3., 4. ve 5. grup kredileri için, takipteki alacağının tamamına teminat değerleri dikkate alınmaksızın % 100 özel karĢılık ayırmaktayken Eylül 2008’den sonra teminatları dikkate alarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıĢ olan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan oranlar üzerinden karĢılık ayırmaya baĢlamıĢtır.

Aralık 2009 itibarıyla Ana Ortaklık Banka yönetiminin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalmaksızın ve asgari oranlardan az olmamak kaydıyla karĢılık ayırma politikası benimsenmiĢ ve toplam nakdi kredi tutarı 50 Bin TL ve üzeri olan intikallerde teminat değerleri dikkate alınarak karĢılık ayrılmıĢtır.

Ana Ortaklık Banka kredi kartı alacakları için özel karĢılık tutarı ilk intikal tarihinden itibaren % 100 olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

l) Aktiften silme politikasına iliĢkin açıklamalar :

Cari dönemde Ana Ortaklık Banka, bireysel kredi ve kredi kartlarından oluĢan 23,961 Bin TL tutarında tahsili gecikmiĢ alacak portföyü 5,050 Bin TL bedelle Ġstanbul Varlık Yönetim A.ġ.’ye, ticari ve kurumsal kredilerden oluĢan 172,643 Bin TL tutarında tahsili gecikmiĢ alacak portföyü 16,000 Bin TL bedelle GiriĢim Varlık Yönetimi A.ġ.’ye satılmıĢ olup satıĢ tutarları ilgili gelir hesaplarına kaydedilmiĢtir (31 Aralık 2011 - 143,159 Bin TL tutarında tahsili gecikmiĢ alacak portföyünü, GiriĢim Varlık Yönetim A.ġ.’ye 12,000 Bin TL’ye satmıĢtır).

m) Diğer açıklama ve dipnotlar:

AĢağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara iliĢkin değer düĢüklüğü karĢılığı mutabakatına yer verilmiĢtir;

Kurumsal *Cari Dönem () 1 Ocak 2012 222,879 Dönem içinde aktarılanlar 204,032 Tahsilatlar (95,409) Silinenler (143,295) 31 Aralık 2012 Bakiyesi 188,207 Önceki Dönem** 1 Ocak 2011 249,447 Dönem içinde aktarılanlar 105,430 Tahsilatlar (26,014) Silinenler (105,984)	KOBĠ 38,264 50,159 (33,881) (29,282) 25,260 54,621 13,060 (12,751) (16,666)	Tüketici 38,526 35,216 (15,136) (23,896) 34,710 55,529 6,949 (3,443) (20,509)	Toplam 299,669 289,407 (144,426) (196,473) 248,177 359,597 125,439 (42,208) (143,159)
31 Aralık 2011 Bakiyesi 222,879	38,264	38,526	299,669

(*) Cari dönemde 3,537 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.

Donuk Alacakların Teminatlarına ĠliĢkin Bilgiler:

Cari Dönem	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
Gayrimenkul Ġpoteği	57,511	98,180	153,928
Ticari ĠĢletme Rehni	-	-	-
Gerçek MüĢteri Çek/Senedi	6,198	9,277	9,297
TaĢıt Rehni	4,267	4,369	9,131
Umumi Taah./Ġstihkak Temliği	-	-	-
Mevduat Rehni	251	1,034	26
Önceki Dönem
Gayrimenkul Ġpoteği	13,429	176,926	183,830
Ticari ĠĢletme Rehni	2,748	1,471	5,732
Gerçek MüĢteri Çek/Senedi	445	541	25,113
TaĢıt Rehni	-	365	1,143
Umumi Taah./Ġstihkak Temliği	-	2,000	-
Mevduat Rehni	-	-	227

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

m) Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı):

Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların yaĢlandırma analizi aĢağıdaki gibidir:

30 Günden Az Cari Dönem Krediler ve Alacaklar Kurumsal Krediler 144,156 KOBĠ Kredileri 506,573 Tüketici Kredileri 90,120 Toplam 740,849 Önceki Dönem Krediler ve Alacaklar Kurumsal Krediler 218,520 KOBĠ Kredileri 575,827 Tüketici Kredileri 108,786	31-60 Gün 5,466 62,538 22,042 90,046 64,897 64,853 37,217	61-90 Gün 5,821 41,890 14,591 62,302 9,876 49,621 14,635	91 Günden *Fazla ()** - - - - - 663 22	Toplam 155,443 611,001 126,753 893,197 293,293 690,964 160,660
Toplam 903,133	166,967	74,132	685	1,144,917

(*) BDDK’nın 27 Ekim 2011 tarih ve 4445 sayılı kararı ile istisna tutulan kredilerdir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:

a.1) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:

Cari Dönem Bono - Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler 385,297 Diğer -	Önceki Dönem - 366,823 -
Toplam 385,297	366,823

a.2) Repo iĢlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımların defter değeri 28,753 Bin TL’dir (31 Aralık 2011 – 142,702 Bin TL).

b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliĢkin bilgiler:


Cari Dönem Devlet Tahvili 984,536 Hazine Bonosu - Diğer Kamu Borçlanma Senetleri -	Önceki Dönem 661,694 - -
Toplam 984,536	661,694

Serbest depo olarak sınıflandırılan vadeye kadar elde tutulacak varlıklar defter değeri 580,129 Bin TL’dir (31 Aralık 2011 – 152,169 Bin TL).

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (devamı) :

c) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin bilgiler :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	926,324	587,349
Borsada ĠĢlem Görenler	916,717	572,013
Borsada ĠĢlem Görmeyenler	9,607	15,336
Değer Azalma KarĢılığı (-)	(10,683)	(8,808)
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları	78,538	83,153
Toplam	994,179	661,694

d) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların dönem içindeki hareketleri :

	Cari Dönem Önceki Dönem
Dönem BaĢındaki Değer	578,541 918,416
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	(761) 2,410
Yıl Ġçindeki Alımlar	531,848 712
SatıĢ ve Ġtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar	(192,112) (341,622)
KarĢılık Ġadesi / Değer AzalıĢı KarĢılığı (-)	(1,875) (1,375)
Dönem Sonu Toplamı	915,641 578,541
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları	78,538 83,153
Toplam	994,179 661,694

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

7. ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (Net):

a) Konsolide Edilmeyen ĠĢtiraklere ĠliĢkin Bilgiler :

Unvanı Adres(ġehir/ Ülke)	Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)	Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%)
Seltur Turistik ĠĢletmeler Yatırım A.ġ.(*) Muğla/Türkiye	11.32	11.43

(*) İlgili iştirakin 31.12.2012 itibarıyla denetlenmemiş finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur.
b) (a)’daki sıraya göre iĢtiraklere iliĢkin bilgiler:

Aktif		Sabit Varlık	Faiz		Menkul Değer		Cari Dönem	Önceki Dönem	Rayiç
Toplamı	Özkaynak	Toplamı	Gelirleri		Gelirleri		Kar/Zararı	Kar/Zararı	Değeri
50,600	30,635	42,967		-		-	1,144	(55,125)	121,668

c) ĠĢtirakler Hareket Tablosu :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem BaĢı Değeri	4,236	4,236
Dönem Ġçi Hareketler	-	-
AlıĢlar	-	-
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	-
Cari Yıl Payından Alınan Kar	-	-
SatıĢlar (-)	-	-
Yeniden Değerleme ArtıĢı	-	-
Değer Azalma KarĢılıkları (-)	-	-
Dönem Sonu Değeri	4,236	4,236
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)	100	100

d) ĠĢtiraklere Yapılan Yatırımların Değerlemesi:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri Ġle Değerleme	4,236	4,236
Rayiç Değer Ġle Değerleme	-	-
Özsermaye Yöntemi Ġle Değerleme	-	-

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

7. ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (Net) (devamı):

e) Konsolide Edilen ĠĢtiraklere ĠliĢkin Sektör Bilgileri ve Bunlara ĠliĢkin Kayıtlı Tutarlar :

Bulunmamaktadır.

f) Borsaya Kote Edilen ĠĢtirakler :

Borsaya kote edilen iĢtirak bulunmamaktadır.

g) Cari Dönem Ġçinde Elden Çıkarılan ĠĢtirakler :

Bulunmamaktadır.

h) Cari Dönem Ġçinde Satın Alınan ĠĢtirakler :

Bulunmamaktadır.

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (Net):

a) Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler(*):

				ġeker
			ġekerbank	Yatırım	ġeker	ġeker	Zahlungsdienste
		ġeker	International	Menkul	Faktoring	Mortgage	GmbH Der
	ġekerbank	Finansal	Banking	Değerler	Hizmetleri	Finansman	ġekerbank
	Kıbrıs Ltd.	Kiralama A.ġ.	Unit Ltd.	A.ġ.	A.ġ.	A.ġ.	T.A.ġ.
ANA SERMAYE
ÖdenmiĢ Sermaye	22,104	61,808	8,888	31,174	17,041	26,000	586
Hisse Senedi Ġhraç Primleri	-	1,207	-	-	-	-	-
Menkul Değerler Değerleme Farkları	-	-	-	(8)	-	-	-
Yasal Yedekler	690	1,433	1,822	1,352	1,070	119	-
Olağanüstü Yedekler	1	-	-	3,159	2,764	(3,346)	-
Diğer Kâr Yedekleri	-	-	(56)	-	-	-	13
Kar/Zarar	(9,367)	(22,893)	(544)	825	1,979	3,575	(278)
GeçmiĢ Yıllar Kâr ve Zararları	(11,365)	(26,595)	(752)	-	(1,041)	-	(286)
Net Dönem Karı	1,998	3,702	208	825	3,020	3,575	8
Ana Sermaye Toplamı	13,428	41,555	10,110	36,502	22,854	26,348	321
KATKI SERMAYE	-	-	-	-	-	-	-
SERMAYE	13,428	41,555	10,110	36,502	22,854	26,348	321
NET KULLANILABĠLĠR
ÖZKAYNAK	13,428	41,555	10,110	36,502	22,854	26,348	321

(*) 31 Aralık 2012 dönemine ait finansal veriler kullanılmıştır.

Sermaye yeterliliği içsel değerlendirme sürecinde aĢağıdaki unsurlar hedeflenir:

Mali bünye bütünlüğünün muhafaza edilmesi,

Risk iĢtahının, strateji ve faaliyetler ile uyumlu bir biçimde belirlenmesi, Sermaye seviyesinin risk iĢtahına göre belirlenmesi,
Risk bazlı yaklaĢımların benimsenmesi,
Performans Yönetimi Sistemi’nin etkinleĢtirilmesi,
“Kurumsal Yönetim Ġlkeleri” ve Ģeffaflığın geliĢtirilmesi.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (Net) (devamı)

b) Konsolide Edilmeyen Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Bilgiler :

Unvanı Adres(ġehir/ Ülke) Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%)	Unvanı Adres(ġehir/ Ülke) Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%)	Unvanı Adres(ġehir/ Ülke) Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%)
Sekar Oto Kiralama Turizm Kargo TaĢımacılık Hizmet ve Ticaret Ltd.ġti. Ġstanbul/Türkiye	-	99

c) Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Bilgiler :

Unvanı (*) Adres (ġehir / Ülke) ġekerbank Kıbrıs Ltd. LefkoĢa/K.K.T.C ġeker Finansal Kiralama A.ġ. Ġstanbul/Türkiye ġekerbank International Banking Unit Ltd. LefkoĢa/K.K.T.C ġeker Yatırım Menkul Değerler A.ġ. Ġstanbul/Türkiye ġeker Faktoring Hizmetleri A.ġ. Ġstanbul/Türkiye ġeker Mortgage Finansman A.ġ. Ġstanbul/Türkiye	Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı- Farklıysa Oy Oranı (%) 95.72 50.95 84.30 99.04 99.99 62.31	Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) 95.72 54.76 84.30 99.04 99.99 62.31
Zahlungsdienste GmbH Derġekerbank T.A.ġ Köln/Almanya	100.00	100.00

(*)31.12.2012 itibari ile en son finansal bilgiler sunulmuştur.

d) (c)’deki Sıraya Göre Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Bilgiler :


Aktif Toplamı Özkaynak 134,591 13,428 270,967 41,555 10,540 10,110 179,406 36,502 188,666 22,854 251,650 26,348	Sabit Varlık Toplamı 4,416 154 1,352 19,896 77 1,009	Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri 15,526 202 23,445 - 688 - 10,181 2,903 34,443 - 21,661 -	Cari Dönem Kar/Zararı 1,998 3,702 208 825 3,020 3,575	Önceki Dönem Kar/Zararı (11,365) (26,595) (752) - (1,041) -	Gerçeğe Uygun Değeri 12,770 35,550 10,907 33,018 25,983 32,775
1,043 321	25	18 -	8	(286)	603

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

8. Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Bilgiler (Net) (devamı) :

e) Bağlı Ortaklıklar Hareket Tablosu :

e) Bağlı Ortaklıklar Hareket Tablosu :
Cari Dönem Dönem BaĢı Değeri 97,113 Dönem Ġçi Hareketler 12,051 AlıĢlar (*) 12,051 Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - Cari Yıl Payından Alınan Kar - SatıĢlar - Yeniden Değerleme ArtıĢı - KarĢılık Ġadesi / Değer Azalma KarĢılıkları (-) - Dönem Sonu Değeri 109,164 Sermaye Taahhütleri -	Önceki Dönem 95,528 1,585 585 1,000 - - - - 97,113 -
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%) 100	100

(*) Bağlı ortaklıklara ilişkin sermaye arttırımlarından kaynaklanmaktadır.
f) Bağlı Ortaklıklara Yapılan Yatırımların Değerlemesi :

f) Bağlı Ortaklıklara Yapılan Yatırımların Değerlemesi :	f) Bağlı Ortaklıklara Yapılan Yatırımların Değerlemesi :

Cari Dönem Maliyet Değeri Ġle Değerleme 109,164 Rayiç Değer Ġle Değerleme - Özsermaye Yöntemi Ġle Değerleme -	Önceki Dönem 97,113 - -

g) Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Sektör Bilgileri ve Bunlara ĠliĢkin Kayıtlı Tutarlar :

g) Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Sektör Bilgileri ve Bunlara	ĠliĢkin Kayıtlı T
Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Bankalar 11,950 Sigorta ġirketleri - Faktoring ġirketleri 17,908 Leasing ġirketleri 27,333 Finansman ġirketleri 18,963	Önceki Dönem 10,850 - 17,908 27,333 12,963
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 33,010	28,059

h) Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler	27,333	27,333
YurtdıĢı Borsalara Kote Edilenler	-	-

i) Cari Dönem Ġçerisinde Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklıklar :

Bulunmamaktadır.

j) Cari Dönemde Satın Alınan Bağlı Ortaklıklar :

Bulunmamaktadır.

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iĢ ortaklıkları) iliĢkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur).

10. Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (Net):

10. Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (Net):
Cari Dönem Brüt Finansal Kiralama Yatırımı 212,144 Finansal Kiralamadan KazanılmamıĢ Finansal Gelirler (-) (30,177) Ġptal Edilen Kiralama Tutarları (-) -	Önceki Dönem 200,351 (26,948) -
Net Finansal Kiralama Yatırımı 181,967	173,403

a) Diğer açıklama ve dipnotlar :

a) Diğer açıklama ve dipnotlar :
Cari Dönem	Kurumsal	Kobi	Tüketici		Diğer		Toplam

Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne
uğramamıĢ finansal kiralama alacakları	-	166,512		-		-	166,512
Vadesi geçmiĢ henüz değer düĢüklüğüne
uğramamıĢ finansal kiralama alacakları	-	3,435		-		-	3,435
Değer düĢüklüğüne uğramıĢ finansal
kiralama alacakları	-	27,087		-		-	27,087
Toplam	-	197,034		-		-	197,034

Eksi: değer düĢüklüğüne uğramıĢ finansal
kiralama alacakları için ayrılan özel karĢılık	-	(15,067)		-		-	(15,067)

Bilançodaki Net Finansal Kiralama
Alacakları Bakiyesi	-	181,967		-		-	181,967

Önceki Dönem	Kurumsal	Kobi	Tüketici		Diğer		Toplam

Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne
uğramamıĢ finansal kiralama alacakları	-	151,043		-		-	151,043
Vadesi geçmiĢ henüz değer düĢüklüğüne
uğramamıĢ finansal kiralama alacakları	-	4,382		-		-	4,382
Değer düĢüklüğüne uğramıĢ finansal
kiralama alacakları	-	32,239		-		-	32,239
Toplam	-	187,664		-		-	187,664

Eksi: değer düĢüklüğüne uğramıĢ finansal
kiralama alacakları için ayrılan özel karĢılık	-	(14,261)		-		-	(14,261)

Bilançodaki Net Finansal Kiralama
Alacakları Bakiyesi	-	173,403		-		-	173,403

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

10. Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (Net) (devamı):

a) Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı) :

AĢağıda, sınıflar itibarıyla, finansal kiralama alacaklarına iliĢkin değer düĢüklüğü karĢılığı mutabakatına yer verilmiĢtir :

Cari Dönem	Kurumsal	Kobi	Tüketici	Diğer	Toplam
1 Ocak 2012	-	14,261	-	-	14,261
Dönem içinde aktarılanlar	-	3,428	-	-	3,428
Tahsilatlar	-	(2,622)	-	-	(2,622)
Silinenler	-	-	-	-	-
31 Aralık 2012 Bakiyesi	-	15,067	-	-	15,067

Önceki Dönem	Kurumsal	Kobi	Tüketici	Diğer	Toplam
1 Ocak 2011	-	12,233	-	-	12,233
Dönem içinde aktarılanlar	-	3,172	-	-	3,172
Tahsilatlar	-	(1,144)	-	-	(1,144)
Silinenler	-	-	-	-	-
31 Aralık 2011 Bakiyesi	-	14,261	-	-	14,261

Finansal araç sınıfları itibarıyla vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal kiralama alacaklarının yaĢlandırma analizi aĢağıdaki gibidir:

Cari Dönem	30 Günden Az	31-60 Gün	61-90 Gün	91 Günden Fazla		Toplam
Finansal Kiralama Alacakları
Kurumsal	-	-	-		-	-
Kobi	2,276	665	232	262		3,435
Tüketici	-	-	-		-	-
Diğer	-	-	-		-	-
Toplam	2,276	665	232	262		3,435

Önceki Dönem	30 Günden Az	31-60 Gün	61-90 Gün	91 Günden Fazla		Toplam
Finansal Kiralama Alacakları
Kurumsal	-	-	-		-	-
Kobi	4,094	102	92	94		4,382
Tüketici	-	-	-		-	-
Diğer	-	-	-		-	-
Toplam	4,094	102	92	94		4,382

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur).

12. Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar :

				Finansal
		Alacaklardan		Kiralama Ġle
		Dolayı Elde Edilen	Diğer Sabit	Edinilen
	*Binalar ()**	*Gayrimenkuller ()**	Kymetler ()**	Menkuller	Toplam
Maliyetler
AçılıĢ Bakiyesi, 1 Ocak 2012	359,193	42,232	82,291	18,744	502,460
Ġlaveler	31,944	74,117	15,045	17,086	138,192
Aktiften Silinen	-	-	(348)	-	(348)
Transfer	(936)	-	4,195	(3,259)	-
ÇıkıĢlar (-)	-	(10,943)	(14,278)	-	(25,221)
Kur farkı	(55)	(237)	(11)	-	(303)
Yeniden Değerleme değer artıĢ/(azalıĢ)	43,488	-	-	-	43,488
Değer DüĢüĢ (KarĢılığı)/Ġadesi	1,363	(1,515)	-	-	(152)
KapanıĢ Bakiyesi, 31 Aralık 2012	434,997	103,654	86,894	32,571	658,116
BirikmiĢ Amortismanlar
AçılıĢ Bakiyesi, 1 Ocak 2012	137,471	2,574	49,561	7,564	197,170
Aktiften Silinen	-	-	(313)	-	(313)
Transfer	-	-	2,604	(2,604)	-
Cari Dönem Amortisman Gideri	7,520	1,280	12,889	5,111	26,800
Yeniden Değerleme değer artıĢ/(azalıĢ)	19,265	-	-	-	19,265
Kur farkı	(195)	-	18	-	(177)
Değer DüĢüĢ (KarĢılığı)/Ġadesi	-	5	(411)	-	(406)
ÇıkıĢlar (-)	-	(258)	(12,972)	(1)	(13,231)
KapanıĢ Bakiyesi, 31 Aralık 2012	164,061	3,601	51,376	10,070	229,108
Net defter değeri, 31 Aralık 2012	270,936	100,053	35,518	22,501	429,008
Net defter değeri, 31 Aralık 2011	221,722	39,658	32,730	11,180	305,290

(*) 31 Aralık 2012 itibarıyla binalar için değer artışı ve değer düşüş karşılıkları ve alacaklardan dolayı elde edinilen gayrimenkuller için değer düşüş karşılığı Aralık 2012 tarihli bağımsız ekspertiz raporları kullanılarak hesaplanmıştır.

(**) Özel maliyet bedelleri diğer sabit kıymetler altında gösterilmektedir.
a) Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiĢ veya iptal edilmiĢ değer azalıĢının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teĢkil etmekteyse :
a.1) Değer azalıĢının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve Ģartları : Yoktur.
a.2) Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalıĢının tutarı: Ana Ortaklık Banka alacaklardan dolayı elde edilen gayrimenkuller için ayırdığı 1,356 Bin TL değer düĢüklüğü ile, binaların yeniden değerlemesi sonucunda yukarıdaki tabloda yeniden değerleme satırlarında netleĢtirilmiĢ Ģekilde gösterilen 1 Bin TL tutarında değer düĢüklüğünü toplamda 1,357 Bin TL olarak ekteki finansal tablolarda karĢılık olarak kaydetmiĢtir (31 Aralık 2011 – 1,835 Bin TL).

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

12. Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı)

b) Cari dönemde kaydedilmiĢ veya iptal edilmiĢ olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düĢüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalıĢı tutarları ile bunlara neden olan olay ve Ģartlar : Yoktur.
c) Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlıklar için inĢaat sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler : Yoktur.

13. Maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar:

Diğer
Maliyetler
AçılıĢ Bakiyesi, 1 Ocak 2012
54,985
Ġlaveler
15,551
ÇıkıĢlar
-
Aktiften Silinen
(707)
KapanıĢ Bakiyesi, 31 Aralık 2012
69,829
BirikmiĢ Amortismanlar
AçılıĢ Bakiyesi, 1 Ocak 2012
32,176
Cari Dönem Amortisman Gideri
10,163
ÇıkıĢlar
-
Aktiften Silinen
(707)
KapanıĢ Bakiyesi, 31 Aralık 2012
41,632
Net defter değeri, 31 Aralık 2012
28,197

Toplam
54,985
15,551
-
(707)
69,829
32,176
10,163
-
(707)
41,632
28,197

Net defter değeri, 31 Aralık 2011
22,809

22,809

Normal itfa yöntemine göre itfa edilen maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin faydalı ömür süresi 5 yıldır.

a) Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi : Yoktur.
b) Varsa devlet teĢvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleĢtirmede rayiç değeri ile kaydedilmiĢ olan maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin bilgi : Yoktur.
c) Devlet teĢvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleĢtirmede rayiç değeri ile kaydedilmiĢ olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı : Yoktur.
d) Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri : Yoktur.
e) Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiĢ olan taahhütlerin tutarı : Yoktur.
f) Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında açıklamalar : Yoktur.

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

13. Maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı)

g) Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araĢtırma geliĢtirme giderlerinin toplam tutarı : Yoktur.
h) ġerefiyeye iliĢkin bilgiler: Yoktur.
ı) ġerefiyenin defter değerinin dönem baĢı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri : Yoktur.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).

15. ErtelenmiĢ Vergi Varlığına ĠliĢkin Açıklamalar:

a) 31 Aralık 2012 itibarıyla indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yansıtılan 14,605 Bin TL ertelenmiĢ vergi varlığı, 8,416 Bin TL ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü finansal tablolara yansıtılmıĢtır (31 Aralık 2011 – 16,605 Bin TL ertelenmiĢ vergi aktifi, 18,526 Bin TL ertelenmiĢ vergi pasifi).
b) Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiĢ vergi varlığı hesaplanmamıĢ ve bilançoya yansıtılmamıĢ indirilebilir geçici farklar: Yoktur.
c) ErtelenmiĢ vergiler için ayrılan değer düĢüĢ karĢılıkları ile değer düĢüĢ karĢılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiĢ vergi varlığı:Yoktur.
d) ErtelenmiĢ vergi varlığı/borcu hareket tablosu:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı/(Borcu)
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları	(37,029)	(31,974)
KarĢılıklar (*)	26,788	20,336
Finansal Varlıkların Değerlemesi	3,884	(3,863)
Yatırım Ġndirimi	11,864	12,052
GeçmiĢ Yıl Zararı	-	542
Mali Zararlardan	682	986
Net ErtelenmiĢ Vergi Varlığı/(Borcu)	6,189	(1,921)

(*) Çalışan hakları yükümlülükleri, kredi kartı puan karşılıkları, dava karşılıkları, sandık karşılığı ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiĢ vergi varlığı ve borcu hareketleri aĢağıdaki gibi gerçekleĢmiĢtir.

Cari Dönem ErtelenmiĢ Vergi Varlığı, 1 Ocak (1,921) Cari Dönem (Gideri), Geliri 38,583 Özkaynakların Altına Sınıflanan ErtelenmiĢ Vergi (30,473)	Önceki Dönem 23,668 (35,853) 10,264
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı/(Borcu), 31 Aralık 6,189	(1,921)

ġeker Finansal Kiralama A.ġ. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla gelecekte faydalanacağı varsayımı ile devreden yatırım indirim tutarı üzerinden 11,864 Bin TL ertelenmiĢ vergi varlığı hesaplamıĢtır (31 Aralık 2011-12,052 Bin TL).

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

16. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:

Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur).

17. Diğer aktiflere iliĢkin bilgiler:

a) Diğer aktiflerin dağılımı:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Aktiflerin SatıĢından Doğan Alacaklar	2,624	5,896
Verilen Teminatlar	49,664	71,217
Verilen Avanslardan	3,727	655
Bankacılık Hizm. Olan Alacaklardan	927	622
Takas Hesabı	87,386	45,590
Diğer Alacaklardan	89,014	83,177
Toplam	233,342	207,157

b) Konsolide Bilançonun Diğer Aktifler Kalemi, Nazım Hesaplarda Yer Alan Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının % 10’unu AĢıyor ise Bunların En Az % 20’sini OluĢturan Alt Hesapların Ġsim ve Tutarları:

Yoktur.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

18. Grubun faktoring alacaklarına iliĢkin bilgiler:

a) Vade analiz açıklama:

Cari Dönem TP YP Kısa Vadeli 186,660 - Orta ve Uzun Vadeli 275 -	Önceki Dönem TP YP 184,322 - 60 -	Önceki Dönem TP YP 184,322 - 60 -
Toplam 186,935 -	184,382	-

b) Diğer açıklama ve dipnotlar:

Cari Dönem Kurumsal Kobi Tüketici Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ krediler 42,116 135,859 - Vadesi geçmiĢ henüz değer düĢüklüğüne uğramamıĢ krediler - 3,593 - Değer düĢüklüğüne uğramıĢ krediler - 29,871 - Toplam 42,116 169,323 - Eksi: değer düĢüklüğüne uğramıĢ krediler için ayrılan özel karĢılık - 24,504 - Toplam Değer DüĢüklüğü KarĢılığı - 24,504 -	Diğer - - - - - -	Toplam 177,975 3,593 29,871 211,439 24,504 24,504
Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi 42,116 144,819 -	-	186,935

Önceki Dönem Kurumsal Kobi Tüketici Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ krediler 49,794 126,518 - Vadesi geçmiĢ henüz değer düĢüklüğüne uğramamıĢ krediler - 3,287 - Değer düĢüklüğüne uğramıĢ krediler - 18,488 Toplam 49,794 148,293 - Eksi: değer düĢüklüğüne uğramıĢ krediler için ayrılan özel karĢılık - (13,705) - Toplam Değer DüĢüklüğü KarĢılığı - (13,705) -	Diğer - - - - - -	Toplam 176,312 3,287 18,488 198,087 (13,705) (13,705)
Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi 49,794 134,588 -	-	184,382

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

18. Grubun faktoring alacaklarına iliĢkin bilgiler (devamı):

b)
Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı):

AĢağıda, sınıflar itibarıyla, faktoring alacaklarına iliĢkin değer düĢüklüğü karĢılığı mutabakatına yer verilmiĢtir:

Kurumsal 1 Ocak 2012 - Dönem içinde aktarılanlar - Tahsilatlar - Silinenler -	Kobi 13,705 11,587 (788) -	Tüketici - - - -	Diğer - - - -		Toplam 13,705 11,587 (788) -
31 Aralık 2012 Bakiyesi -	24,504	-	-		24,504

Kurumsal 1 Ocak 2011 - Dönem içinde aktarılanlar - Tahsilatlar - Silinenler -	Kobi 10,314 4,228 (168) (669)	Tüketici - - - -	Diğer	- - - -	Toplam 10,314 4,228 (168) (669)
31 Aralık 2011 Bakiyesi -	13,705	-		-	13,705

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Mevduatın Vade Yapısına ĠliĢkin Bilgiler

a) Mevduatın Vade Yapısı

Cari Dönem Vadesiz Tasarruf Mevduatı 205,565 Döviz Tevdiat Hesabı 293,764 Yurt Ġçinde Yer. K. 283,958 Yurt DıĢında Yer.K 9,806 Resmi Kur. Mevduatı 49,721 Tic. Kur. Mevduatı 364,186 Diğ. Kur. Mevduatı 19,870 Kıymetli Maden DH 327,264 Bankalar Mevduatı 71,840 TCMB - Yurt Ġçi Bankalar 425 Bankalar 671 Katılım Bankaları 70,744 Diğer -	7 Gün Ġhbarlı - - - - - - - - - - - - - -	1 Aya Kadar 147,745 143,107 140,066 3,041 81 264,436 54,905 - 147,819 - 145,080 2,739 - -	1-3 Ay 3,329,356 1,406,268 1,328,746 77,522 1,490 1,153,944 571,347 - 41,258 - 36,530 4,728 - -	3-6 Ay 283,460 195,931 146,217 49,714 128 82,638 70,104 - 71,265 - 52,541 18,724 - -	6 Ay-1 Yıl 88,720 281,801 188,729 93,072 58 25,582 1,034 - 33,443 - 2,974 30,469 - -	1 Yıl ve Üstü 83,702 419,203 131,985 287,218 326 5,920 157 - - - - - - -	Birikimli Mevduat Toplam 551 4,139,099 74 2,740,148 72 2,219,773 2 520,375 - 51,804 36 1,896,742 - 717,417 - 327,264 - 365,625 - - - 237,550 - 57,331 - 70,744 - -
Toplam 1,332,210	-	758,093	6,503,663	703,526	430,638	509,308	661 10,238,099

Önceki Dönem Vadesiz Tasarruf Mevduatı 218,661 Döviz Tevdiat Hesabı 273,686 Yurt Ġçinde Yer. K. 268,519 Yurt DıĢında Yer. K 5,167 Resmi Kur. Mevduatı 23,459 Tic. Kur. Mevduatı 355,599 Diğ. Kur. Mevduatı 17,768 Kıymetli Maden DH 436,306 Bankalar Mevduatı 19,450 TCMB - Yurt Ġçi Bankalar 2,994 Bankalar 782 Katılım Bankaları 15,674 Diğer -	7 Gün Ġhbarlı 101 - - - - - - - - - - - - -	1 Aya Kadar 214,673 252,460 243,787 8,673 99 221,454 16,097 - 31,115 - 31,115 - - -	1-3 Ay 3,070,029 952,152 911,266 40,886 462 906,096 734,494 - 18,591 - 17,258 1,333 - -	3-6 Ay 364,858 181,762 157,877 23,885 10,414 110,434 8,383 - 12,864 - 8,573 4,291 - -	6 Ay-1 Yıl 65,042 142,811 92,077 50,734 325 50,285 214 - 36,315 - 28,953 7,362 - -	1 Yıl ve Üstü 127,226 269,672 133,857 135,815 67 35,373 398 - 12,709 - 12,709 - - -	Birikimli Mevduat Toplam 510 4,061,100 49 2,072,592 48 1,807,431 1 265,161 - 34,826 51 1,679,292 - 777,354 - 436,306 - 131,044 - - - 101,602 - 13,768 - 15,674 - -
Toplam 1,344,929	101	735,898	5,681,824	688,715	294,992	445,445	610 9,192,514

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

1. Mevduatın Vade Yapısına ĠliĢkin Bilgiler (devamı)

b) Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan ve Mevduat Sigortası Limitini AĢan Tasarruf Mevduatına ĠliĢkin Bilgiler:

Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan (*) Tasarruf Mevduatı Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı 1,827,020 1,827,977 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 912,937 908,683 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer H. - - ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - Kıyı Bnk.Blg. ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar - -	Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan (*) Tasarruf Mevduatı Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı 1,827,020 1,827,977 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 912,937 908,683 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer H. - - ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - Kıyı Bnk.Blg. ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar - -	Mevduat Sigortası Limitini AĢan Cari Dönem Önceki Dönem 2,312,079 2,233,123 1,337,356 1,011,117 - - - - - -	Mevduat Sigortası Limitini AĢan Cari Dönem Önceki Dönem 2,312,079 2,233,123 1,337,356 1,011,117 - - - - - -
Toplam 2,739,957	2,736,660	3,649,435	3,244,240

(*) BDDK’nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir.
c) Merkezi Yurt DıĢında Bulunan Ana Ortaklık Banka’nın Türkiye’deki ġubesinde Bulunan Tasarruf Mevduatı, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı:

Ana Ortaklık Banka’nın merkezi Türkiye’de olup tasarruf mevduatı sigortası kapsamındadır.

d) Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunmayan Tasarruf Mevduatı:

Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kiĢilerin mevduatı:

Cari Dönem
Yurt dıĢı ġubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
-
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
-
Yönetim veya Müdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel Müdür
ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
8,812
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki
Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren
Mevduat ile Diğer Hesaplar
-

Önceki Dönem
-
-
5,649
-

Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek
Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
-

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler:

a) Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin negatif farklar tablosu:

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler Cari Dönem TP YP Vadeli ĠĢlemler - 451 Swap ĠĢlemleri 10,380 4,730 Futures ĠĢlemleri - - Opsiyonlar 8 200 Diğer - -	Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler Cari Dönem TP YP Vadeli ĠĢlemler - 451 Swap ĠĢlemleri 10,380 4,730 Futures ĠĢlemleri - - Opsiyonlar 8 200 Diğer - -	Önceki TP - 6,777 - 12 -	Dönem YP 1,124 5,849 - 1,146 -
Toplam 10,388	5,381	6,789	8,119

3. a) Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler:

Cari Dönem TP YP T.C. Merkez Bankası Kredileri - - Yurt Ġçi Banka ve KuruluĢlardan 190,937 137,668 Yurt DıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan 10,500 859,491	Cari Dönem TP YP T.C. Merkez Bankası Kredileri - - Yurt Ġçi Banka ve KuruluĢlardan 190,937 137,668 Yurt DıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan 10,500 859,491	Önceki TP - 247,582 -	Dönem YP - 77,655 714,320
Toplam 201,437	997,159	247,582	791,975

3. b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:

Cari Dönem TP YP Kısa Vadeli 190,253 329,825 Orta ve Uzun Vadeli 11,184 667,334	Cari Dönem TP YP Kısa Vadeli 190,253 329,825 Orta ve Uzun Vadeli 11,184 667,334	Önceki TP 217,521 30,061	Dönem YP 152,757 639,218
Toplam 201,437	997,159	247,582	791,975

Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklarından ġeker Mortgage Finansman Aġ’nin hisseleri, ġeker Mortgage Finansman Aġ’nin Overseas Private Investment Corporation ( OPIC)’den kullanmıĢ olduğu kredi nedeniyle ilgili borç iliĢkisi süresince geçerli olan “hisse rehin ve hisse rehin hakkı” sözleĢmesi kapsamında OPIC’e rehnedilmiĢtir .

3. c) Grubun yükümlülüklerinin yoğunlaĢtığı alanlara iliĢkin ilave açıklamalar :

Grubun yükümlülüklerinin yoğunlaĢtığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

4. Repo iĢlemlerinden sağlanan fonlara iliĢkin bilgiler :


Cari Dönem TP YP Yurt içi ĠĢlemlerden 59,530 - Mali Kurum ve KuruluĢlar 28,729 - Diğer Kurum ve KuruluĢlar 20,735 - Gerçek KiĢiler 10,066 - Yurt dıĢı ĠĢlemlerden - - Mali Kurum ve KuruluĢlar - - Diğer Kurum ve KuruluĢlar - - Gerçek KiĢiler - -		Önceki TP 1,465,158 1,449,765 3,418 11,975 - - - -	Dönem YP - - - - - - - -
Toplam 59,530	-	1,465,158	-

5. Ġhraç edilen menkul kıymetler:

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Ġhraç edilen menkul kıymetler (devamı):


	Cari Dönem	Önceki Dönem

	TP YP	TP YP
Bonolar	19,376 -	- -
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler	521,789 -	410,835 -

Tahviller	448,444 -	467,119 -

Toplam	989,609 -	877,954 -

6. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dıĢı taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu aĢıyorsa, bunların en az % 20’sini oluĢturan alt hesapların isim ve tutarları:

Diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının % 10’unu aĢmamaktadır.

7. Kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin bilgiler (net): .

Bulunmamaktadır.

8. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler:

Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin iĢlemler bulunmamaktadır.

9. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar :

a) Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem
Genel KarĢılıklar	133,771
I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar	95,552
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için Ġlave Olarak Ayrılanlar	6,592
II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar	19,934
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için Ġlave Olarak Ayrılanlar	2,640
Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar	13,225
Diğer	5,060

b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalıĢ karĢılıkları: Dövize endeksli krediler kur farkı karĢılıkları 2,022 Bin TL (31 Aralık 2011 – 204 Bin TL) olup bilançoda krediler kaleminden netleĢtirilmiĢtir.
c) Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler için ayrılan özel karĢılık tutarı 51,631 Bin TL’dir (31 Aralık 2011– 59,317 Bin TL).

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

9. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar (devamı):

d) Ġzin karĢılığı ve kıdem tazminatlarına iliĢkin yükümlülükler:

Grup çalıĢan hakları karĢılığını 19 Sayılı ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar Standart’ında belirtilen Aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıĢtır.

Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan baĢlıca aktüeryal varsayımlar aĢağıdaki gibidir:

Cari yıl için kullanılan iskonto oranı % 7.49, enflasyon oranı % 5.0’dir (31 Aralık 2011- Ġskonto oranı % 9.25, enflasyon oranı % 5.00 )
Cari yıla iliĢkin hesaplamada 31 Aralık 2012 itibarıyla 3,033.98 TL düzeyindeki tavan maaĢ tutarı esas alınmıĢtır.
Tavan maaĢ tutarının her yıl enflasyon oranında artacağı varsayılmıĢtır.
Kadın ve erkeklere iliĢkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 tablosu kullanılmıĢtır.

Grup, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı yükümlülüğü için 49,908 Bin TL (31 Aralık 2011– 36,555 Bin TL) karĢılığı finansal tablolara yansıtmıĢtır.

Grup, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 1,328 Bin TL (31 Aralık 2011 – 990 Bin TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında çalıĢan hakları karĢılığı kalemi içinde göstermiĢtir.

d.1) Kıdem tazminatı hareket tablosu

d.1) Kıdem tazminatı hareket tablosu
Cari Dönem 1 Ocak itibarıyla 36,555 Cari hizmet maliyeti 3,912 Faiz maliyeti 3,311 Aktüeryal kayıp/kazanç 1,340 MuhasebeleĢtirilmiĢ kayıp/kazanç 11,017 Dönem içinde ödenen tazminatlar (6,227)	Önceki Dönem 30,188 3,296 2,963 1,480 4,116 (5,488)
Toplam 49,908	36,555

e) Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
e.1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin bilgiler: Yoktur.
e.2) Diğer karĢılıkların, karĢılıklar toplamının % 10’unu aĢması halinde aĢıma sebep olan alt hesapların isim ve tutarları:

hesapların isim ve tutarları:	hesapların isim ve tutarları:

Cari Dönem Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler 51,631 Kredi kartı likit puan promosyon karĢılığı 1,173 Sandık karĢılığı 21,071 Dava karĢılıkları 38,869 Prim karĢılığı 25,244 TMSF prim karĢılığı 4,415 BDDK karĢılığı - Diğer karĢılıklar 13,053	Önceki Dönem 59,317 1,132 21,071 9,852 15,225 5,591 - 7,023
Toplam 155,456	119,211

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

9. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar (devamı):

f) Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler:
f.1) SSK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler :

Ana Ortaklık Banka zorunlu olarak sosyal sigorta fonlarına katkı payı ödemesi yapmaktadır. Banka çalıĢanlarının üyesi bulunduğu ġekerbank T.A.ġ. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuĢtur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuĢ olan banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüĢ, bu kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre iliĢkin usul ve esaslar belirlenmiĢtir. Buna karĢılık, devre iliĢkin ilgili kanun maddesi, CumhurbaĢkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan baĢvuruya istinaden Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiĢ ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuĢtur.

==> picture [10 x 14] intentionally omitted <==

==> picture [10 x 13] intentionally omitted <==

Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine MüsteĢarlığı, Devlet Plânlama TeĢkilatı MüsteĢarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan sandığı temsilen bir ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢu temsilen bir üyenin katılımıyla oluĢturulacak komisyon tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen kiĢilerle ilgili olarak sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peĢin değerinin hesaplanacağı ve peĢin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9.80 olarak esas alınacağı,
Sandık iĢtirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kiĢilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karĢılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢlarca karĢılanmaya devam edileceği,

hususlarına yer verilmiĢtir.

Ġlgili kanundaki esaslara uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢ olan yukarıda belirtilen aktüer denetlemesi, 31 Aralık 2012 itibarıyla yükümlülüğün peĢin değerini, diğer bir ifadeyle Ana Ortaklık Banka tarafından SGK’ya yapılacak tahmini ödeme tutarını ölçmektedir. Aktüeryal hesaplamada, CSO 1980 mortalite tablosu, % 9.80 teknik faiz oranı ve % 34.50 prim oranı dikkate alınmıĢtır.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

9. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar (devamı):

f) Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler (devamı):
f.1) SGK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler (devamı):

AĢağıdaki tabloda, 31 Aralık 2012 itibarıyla SGK hadleri çerçevesinde sağlık giderleri de dikkate alınarak prim ve maaĢ ödemelerinin peĢin değerleri gösterilmiĢtir.

Cari Dönem
Aktiflerin Muhtemel Emekli Aylıklarının Riyazi Ġhtiyatı
(97,915)
Muhtemel Dul ve Yetim Riyazi Ġhtiyatı
(68,495)
Pasiflerin Riyazi Ġhtiyatı
(515,818)
Sandıktan Ayrılan Üyeler için Sosyal Güvenlik
Kurumları’na Verilecek MaaĢ Payları Riyazi Ġhtiyatı
(76,205)
Sağlık ve Cenaze Giderleri Ġhtiyatı
(81,618)
Varlıklar (*)
364,593
Aktif Üyelerin Primlerinin PeĢin Değeri
406,988
MüĢterek Üyelerin Diğer Sosyal Güvenlik
Kurumları’ndan Alınacak MaaĢ Payları Riyazı Ġhtiyatı
49,355

Önceki Dönem
(104,592)
(58,982)
(463,605)
(72,993)
(67,748)
292,716
413,979
40,154

Fiili ve Teknik Fazla/(Açık) Tutarı
(19,115)

(21,071)

(*) Varlıklar Sandık tarafından rayiç değerleri ile gösterilmiş ve aktüeryal hesaplamada rayiç değerleriyle dikkate alınmıştır.

Vakfın güncellenmiĢ değerleri ile gösterilen varlıkları aĢağıdaki kalemlerden oluĢmaktadır:

Cari Dönem Bankalar ve Diğer Finansal Yatırımlar 244,851 ĠĢtirakler 50,815 Gayrimenkul 62,306 Diğer 4,621	Önceki Dönem 181,249 49,585 58,096 3,786
Toplam 364,593	292,716

f.2) Grup çalıĢanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeĢit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin yükümlülükleri :

Bakınız beĢinci bölüm II /9 f.1 nolu dipnot.

10. Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:

a) Cari vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:
a.1) Kurumlar vergisi:

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, 23,993 Bin TL ödenecek kurumlar vergisi bulunmaktadır (31 Aralık 2011 – 1,059 Bin TL ödenecek kurumlar vergisi).

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

10. Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar (devamı):

a) Cari vergi borcuna iliĢkin açıklamalar (devamı):
a.2) Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler :

Cari Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi 23,993 Menkul Sermaye Ġradı Vergisi 8,165 Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi 367 BSMV 12,973 Kambiyo Muameleleri Vergisi 2 Ödenecek Katma Değer Vergisi 1,138 Diğer 5,020	Önceki Dönem 1,059 10,849 349 11,647 2 1,038 5,373
Toplam 51,658	30,317

a.3) Primlere iliĢkin bilgiler :

Cari Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel 230 Sosyal Sigorta Primleri-ĠĢveren 379 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-ĠĢveren - Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-Personel - Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-ĠĢveren - ĠĢsizlik Sigortası-Personel 8 ĠĢsizlik Sigortası–ĠĢveren 14 Diğer -	Önceki Dönem 253 377 - - - - 7 20 -
Toplam 631	657

b) Bulunması halinde ertelenmiĢ vergi borcuna iliĢkin açıklamalar: 31 Aralık 2012 itibarıyla, ertelenmiĢ vergi borcu 8,416 Bin TL olup detayı ertelenmiĢ vergi varlığı ile birlikte V. Bölüm I.15 nolu dipotta açıklanmıĢtır (31 Aralık 2011-18,526 Bin TL).

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

11. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlık borçları hakkında bilgiler:

Yoktur.

12. Ana Ortaklık Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluĢ ve varsa, hisse senedine dönüĢtürme opsiyonuna iliĢkin detaylı açıklamalar:

Ana Ortaklık Banka 4 Eylül 2012 tarihinde, yatırımcıları uluslararası kalkınma ve yatırım bankaları olan EFSE ile (European Fund for Southeast Europe- Güneydoğu Avrupa Fonu), küçük ve orta büyüklükteki iĢletmelerin finansmanında kullanılmak üzere, sermaye benzeri kredi olarak 10 yıl vadeli 15 milyon EURO tutarında kredi anlaĢması imzalamıĢtır.

Cari Dönem TP YP Yurtiçi Bankalardan - - Yurtiçi Diğer KuruluĢlardan - - Yurt dıĢı Bankalardan - 35,192 Yurt dıĢı Diğer KuruluĢlardan - 35,254	Cari Dönem TP YP Yurtiçi Bankalardan - - Yurtiçi Diğer KuruluĢlardan - - Yurt dıĢı Bankalardan - 35,192 Yurt dıĢı Diğer KuruluĢlardan - 35,254	Önceki TP - - - -	Dönem YP - - 36,663 -
Toplam -	70,446	-	36,663

13. Özkaynaklara iliĢkin bilgiler:

a) ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi KarĢılığı (*)	1,000,000	1,000,000
Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı	-	-

(*) Nominal Sermaye’yi ifade etmektedir.

b) ÖdenmiĢ sermaye tutarı, Ana Ortaklık Bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı :
Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmaktadır. Kayıtlı sermaye tavanı tutarı 1,250,000 Bin TL’dir.

Sermaye Sistemi ÖdenmiĢ Sermaye Kayıtlı Sermaye 1,000,000	Tavan 1,250,000

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

13. Özkaynaklara iliĢkin bilgiler (devamı):

c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına iliĢkin diğer bilgiler: Yoktur.
d) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler: Yoktur.
e) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar : Yoktur.
f) Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Ana Ortaklık Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:

Ana Ortaklık Banka’nın geçmiĢ dönem gelirleri, karlılığı ve likiditesi Bütçe ve Mali Kontrol Grubu tarafından yakından takip edilmekte; Yönetim Kurulu’na ve Aktif Pasif Komitesi’ne raporlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade değiĢimlerinin olası etkileri ise statik ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çalıĢılmaktadır. Varlık ve yükümlülüklerin bugünkü değerlerinin farkı olarak tanımlanan özkaynağın piyasa değeri ve değiĢimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simulasyonları ve senaryo analizleri ile Ana Ortaklık Banka’nın gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye çalıĢılmaktadır.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

13. Özkaynaklara iliĢkin bilgiler (devamı):

g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler :
- Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.
h) Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin açıklamalar :

Cari Dönem TP YP ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan - - Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden (4,239) (140) Değerleme Farkı (8) - Kur Farkı - -	Cari Dönem TP YP ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan - - Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden (4,239) (140) Değerleme Farkı (8) - Kur Farkı - -	Önceki TP - (107,275) - -	Dönem YP - - - -
Toplam (4,247)	(140)	(107,275)	-

14. Yasal yedeklere iliĢkin bilgiler :

Cari Dönem I. Tertip Kanuni Yedek Akçe 51,650 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe 15,230 Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler -	Önceki Dönem 45,125 15,229 -
Toplam 66,880	60,354

15. Olağanüstü yedeklere iliĢkin bilgiler :

Cari Dönem Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 375,165 DağıtılmamıĢ Kârlar 3,159 BirikmiĢ Zararlar (3,346) Yabancı Para Sermaye Kur Farkı -	Önceki Dönem 263,879 - (3,418) -
Toplam 374,978	260,461

16. Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler:

Yoktur.

17. Azınlık paylarına iliĢkin açıklamalar:

Ekli mali tablolarda 39,339 Bin TL tutarında azınlık payı bulunmaktadır (31 Aralık 2011- 36,970 Bin TL).

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

III. Konsolide Nazım Hesaplara ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklama:

a) Gayri kabili rücu niteliğindeki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı :

Cari Dönem
Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütleri
149,546
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
289,755
Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz
512,901
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
331,677
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah.
1,603
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Sermaye ĠĢtirak Taahhütleri
-
Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
6,729
Diğer Cayılamaz Taahhütler
9,272

Önceki Dönem
298,470
293,752
491,135
291,077
1,758
1,000
7,738
12,918

Toplam
1,301,483

1,397,848

b) AĢağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
Grup bankacılık faaliyetleri kapsamında çeĢitli taahhütler altına girmekte olup bunlar kullandırma garantili kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluĢmaktadır.
b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler :

dahil gayrinakdi krediler :
Cari Dönem Garantiler 133,957 Banka Aval ve Kabulleri 218,755 Akreditifler 411,276	Önceki Dönem 154,523 133,320 445,147
Toplam 763,988	732,990

Cari Dönem Kesin Teminat Mektupları 3,116,536 Geçici Teminat Mektupları 404,757 Kefalet ve Benzeri ĠĢlemler - Diğer Teminat Mektupları 428,363	Önceki Dönem 3,172,306 433,800 - 456,213
Toplam 3,949,656	4,062,319

c.1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:

Cari Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 193,204 Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 131,976 Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 61,228 Diğer Gayrinakdi Krediler 4,520,440	Önceki Dönem 196,775 121,710 75,065 4,598,534
Toplam 4,713,644	4,795,309

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

III. Konsolide Nazım Hesaplara ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklama (devamı) :

c.2) Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaĢması hakkında bilgi:

TP Tarım 10,337 Çiftçilik ve Hayvancılık 8,306 Ormancılık 1,954 Balıkçılık 77 Sanayi 344,247 Madencilik ve TaĢocakçılığı 17,133 Ġmalat Sanayi 276,405 Elektrik, Gaz, Su 50,709 ĠnĢaat 1,320,854 Hizmetler 1,391,908 Toptan ve Perakende Ticaret 559,176 Otel ve Lokanta Hizmetleri 23,583 UlaĢtırma ve HaberleĢme 66,692 Mali KuruluĢlar 237,294 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 362,256 Serbest Meslek Hizmetleri - Eğitim Hizmetleri 4,050 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 138,857 Diğer 2,281	Cari Dönem (%) YP 0.33 2,681 0.27 2,681 0.06 - 0.00 - 11.21 653,326 0.56 1,251 9.00 595,626 1.65 56,449 43.03 382,022 45.36 605,051 18.22 193,678 0.77 6,075 2.17 96,727 7.75 39,272 11.80 225,431 - - 0.13 - 4.52 43,868 0.07 937	Cari Dönem (%) YP 0.33 2,681 0.27 2,681 0.06 - 0.00 - 11.21 653,326 0.56 1,251 9.00 595,626 1.65 56,449 43.03 382,022 45.36 605,051 18.22 193,678 0.77 6,075 2.17 96,727 7.75 39,272 11.80 225,431 - - 0.13 - 4.52 43,868 0.07 937	(%) 0.16 0.16 - - 39.74 0.08 36.23 3.43 23.24 36.80 11.78 0.37 5.88 2.39 13.71 - - 2.67 0.06	TP 9,323 6,704 2,498 121 480,643 21,197 280,886 178,560 1,287,220 1,236,110 548,734 25,584 68,184 135,099 342,392 - 3,066 113,051 1,615	Önceki Dönem (%) YP 0.30 1,598 0.22 1,598 0.08 - 0.00 - 15.95 657,441 0.70 2,333 9.32 596,952 5.93 58,156 42.70 395,118 41.00 726,220 18.20 211,037 0.85 18,305 2.26 107,959 4.48 101,361 11.36 240,063 - - 0.10 - 3.75 47,495 0.05 21	(%) 0.09 0.09 - - 36.93 0.13 33.53 3.27 22.19 40.79 11.85 1.03 6.06 5.70 13.48 - - 2.67 0.00
Toplam 3,069,627	100.00	1,644,017	100.00	3,014,911	100.00 1,780,398	100.00

c.3) I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere iliĢkin bilgiler :

Gayrinakdi Krediler I inci TP Teminat Mektupları 2,876,776 Aval ve Kabul Kredileri 3,467 Akreditifler - Cirolar - Menkul Kıymet Ġhracında Satın Alma Garantilerimizden - Garanti Verilen Prefinansmanlar -	Grup YP 856,419 215,288 410,461 - - -	II nci Grup TP YP 178,799 37,662 - - - 815 - - - - - -	II nci Grup TP YP 178,799 37,662 - - - 815 - - - - - -
Diğer Garanti ve Kefaletler 10,435	123,372	150	-

Grup, 100,807 Bin TL tutarındaki (31 Aralık 2011 – 124,096 Bin TL) nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi kredileri için 51,631 Bin TL (31 Aralık 2011 – 59,317 Bin TL) karĢılık hesaplayarak finansal tablolarına yansıtmıĢtır.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

III. Konsolide Nazım Hesaplara ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

2. Türev iĢlemlere iliĢkin bilgiler:

Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı ĠĢlemlerin Türleri
Döviz ile Ġlgili Türev ĠĢlemler (I)
4,347,289
Vadeli Döviz Alım Satım ĠĢlemleri
209,205
Swap Para Alım Satım ĠĢlemleri
3,967,730
Futures Para ĠĢlemleri
18,023
Para Alım Satım Opsiyonları
152,331
Faiz ile Ġlgili Türev ĠĢlemler (II)
6,000
Vadeli Faiz SözleĢmesi Alım Satım ĠĢlemleri
-
Swap Faiz Alım Satım ĠĢlemleri
6,000
Faiz Alım Satım Opsiyonları
-
Futures Faiz Alım Satım ĠĢlemleri
-
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev ĠĢlemler (III)
-
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev ĠĢlemler (I+II+III)
4,353,289
Riskten Korunma Amaçlı Türev ĠĢlem Türleri
-
Rayiç Değer DeğiĢikliği Riskinden Korunma Amaçlı
-
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı
-
YP Üzerinden Yapılan ĠĢtirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
-
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev ĠĢlemler
-

Önceki Dönem
2,844,006
86,152
2,405,750
-
352,104
106,000
-
106,000
-
-
-
2,950,006
-
-
-
-
-

Türev ĠĢlemler Toplamı(A+B)
4,353,289

2,950,006

Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile ilgili olarak; ayrı ayrı vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmesi cinsi bazında, ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözleĢmelerin cinsi, yapılıĢ amacı, riskin niteliği, risk yönetim stratejisi, riske karĢı korunma iliĢkisi, Grubun mali durumuna muhtemel etkileri, nakit akımının zamanı, önceden gerçekleĢeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak muhasebeleĢtirilen, ancak gerçekleĢmeyeceği anlaĢılan iĢlemlerin gerçekleĢmemesinin nedenleri, sözleĢmeler nedeniyle cari dönemde gelir tablosu ile iliĢkilendirilmeyen gelir ve giderler hakkında bilgiler :

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

III. Konsolide Nazım Hesaplara ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

2. Türev iĢlemlere iliĢkin bilgiler (devamı):

Grubun 31 Aralık 2012 itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap iĢlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karĢılıkları aĢağıdaki gibidir:

Vadeli Alım Cari Dönem TL 18,745 USD 55,808 EURO 26,368 DĠĞER 3,448 Toplam 104,369 Önceki Dönem TL 17,562 USD 17,361 EURO 6,737 DĠĞER 1	Vadeli Satım Swap Alım 86,849 235,851 11,368 380,225 3,171 1,283,450 3,448 109,327 104,836 2,008,853 24,160 174,500 6,684 295,221 7,958 803,053 5,689 27,099	Swap Satım 718,559 1,005,937 234,520 5,861 1,964,877 259,177 815,875 122,190 14,635	Opsiyon Alım 17,685 49,631 - - 67,316 42,283 72,722 33,725 -	Opsiyon Satım 65,936 19,079 - - 85,015 150,550 52,824 - -	Futures Alım Futures Satım - 9,076 8,947 - - - - - 8,947 9,076 - - - - - - - -
Toplam 41,661	44,491 1,299,873	1,211,877	148,730	203,374	- -

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, nakit akıĢ riskinden koruma amaçlı iĢlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2011- Yoktur).

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı iĢlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2011 - Yoktur).

3. KoĢullu borçlar ve varlıklara iliĢkin açıklamalar :

a.1) Grubun birlikte kontrol edilen ortaklığıyla (iĢ ortaklıkları) ilgili Ģarta bağlı hususlar ve diğer giriĢimcilerle birlikte Ģarta bağlı yükümlülüklerdeki payı : Yoktur.
a.2) Birlikte kontrol edilen ortaklığın (iĢ ortaklıkları) kendi Ģarta bağlı yükümlülüklerine iliĢkin payı : Yoktur.
a.3) Grubun birlikte kontrol edilen ortaklığındaki (iĢ ortaklıkları) diğer giriĢimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmasından kaynaklanan Ģarta bağlı yükümlülükleri : Yoktur.
b) ġarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleĢtirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi :
b.1) ġarta bağlı varlık için, Ģartın gerçekleĢme olasılığı kesine yakınsa bu varlık muhasebeleĢtirilmekte, Ģartın gerçekleĢme olasılığı fazla ise bu varlık dipnotlarda açıklanmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla açıklanması gereken Ģarta bağlı varlık yoktur.
b.2) ġarta bağlı yükümlülük için Ģartın gerçekleĢme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karĢılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da Ģartın gerçekleĢme olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır:

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Grubun hukuk departmanından alınan bilgilere göre Grup aleyhine açılmıĢ ve halen devam eden toplam 502 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 76,317 Bin TL’dir. Bu davalar için 38,869 Bin TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır (31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, Grubun hukuk departmanından alınan bilgilere göre Grup aleyhine açılmıĢ ve halen devam eden toplam 590 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 44,135 Bin TL’dir. Bu davalar için 9,852 Bin TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır).

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

III. Konsolide Nazım Hesaplara ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

4. BaĢkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere iliĢkin açıklamalar:

Ana Ortaklık Banka, baĢkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere iliĢkin bilgiler mali bünyeye iliĢkin açıklamalardaki “baĢkalarının nam ve hesabına yapılan iĢlemler, inanca dayalı iĢlemler”e iliĢkin açıklama ve dipnotlar XIII maddesinde açıklanmıĢtır.

5. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluĢlarına yaptırmıĢ oldukları derecelendirmeye iliĢkin özet bilgiler :

Ana Ortaklık Banka için uluslararası derecelendirme kuruluĢları tarafından yapılan çalıĢmalara iliĢkin bilgiler aĢağıda belirtilmektedir:

Uluslararası derecelendirme kuruluĢları tarafından yapılan çalıĢmalara iliĢkin bilgiler aĢağıda belirtilmektedir:

Fitch Ratings: Temmuz 2012

JCR: Haziran 2012

Yabancı Para Uzun Vadeli BBKısa Vadeli B Görünüm Durağan Türk Parası Uzun Vadeli BBKısa Vadeli B Görünüm Durağan Ulusal A +(tur) Görünüm Durağan Finansal Kapasite Notu bbDesteklenme Notu 5

Yabancı Para Uluslararası Uzun Vadeli BB Uluslararası Kısa Vadeli B Türk Parası Uluslararası Uzun Vadeli BB Uluslararası Kısa Vadeli B Görünüm Durağan Uzun Vadeli Ulusal A+ (Trk) Kısa Vadeli Ulusal A-1 (Trk) Desteklenme Notu 2 Bireysel Derecelendirme B

Moody’s: Temmuz 2012 Yabancı Para

Uzun Vadeli Ba2 Kısa Vadeli NP Türk Parası Uzun Vadeli Ba1 Kısa Vadeli NP Uzun Vadeli Ulusal Not A2.tr Kısa Vadeli Ulusal Not TR-1 Görünüm Durağan Finansal Güç Notu D

Capital Intelligence: Aralık 2012

Yabancı Para

Uzun Vadeli BB Kısa Vadeli B Finansal Güç Notu BB Desteklenme Notu 4 Görünüm Durağan

100

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

III. Konsolide Nazım Hesaplara ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

5. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluĢlarına yaptırmıĢ oldukları derecelendirmeye iliĢkin özet bilgiler: (devamı)

ġeker Finansal Kiralama A.ġ. için JCR Eurasia Rating tarafından yapılan çalıĢmaya iliĢkin bilgiler aĢağıda belirtilmektedir:

JCR Eurasia Rating: Mart 2012 Yabancı Para Taahhütler Uzun Vadeli BB Kısa Vadeli B Görünüm Durağan Ulusal BBB+ (Trk) Türk Parası Taahhütler Uzun Vadeli BB Kısa Vadeli B Görünüm Durağan Ulusal A-1 (Trk) Görünüm Durağan Bireysel Derecelendirme AB Destek Notu 2

101

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

IV. Konsolide Gelir Tablosuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:

1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:	1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem TP YP Kredilerden Alınan Faizler (*) 1,400,279 107,555 Kısa Vadeli Kredilerden 824,507 50,300 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 552,318 57,255 Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 23,454 -		Önceki Dönem TP YP 974,549 94,079 550,434 38,047 393,604 56,019 30,511 13
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler -	-	-	-

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:

Cari Dönem TP YP TCMB 387 19 Yurt Ġçi Bankalardan 526 130 Yurt DıĢı Bankalardan 702 86 Merkez ve ġubelerden - -	Cari Dönem TP YP TCMB 387 19 Yurt Ġçi Bankalardan 526 130 Yurt DıĢı Bankalardan 702 86 Merkez ve ġubelerden - -	Önceki TP 208 221 196 -	Dönem YP 37 143 274 -
Toplam 1,615	235	625	454

c) Menkul değerlerden alınan faizlere iliĢkin bilgiler:

Cari Dönem TP YP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 3,505 72 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 200,208 28 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 81,891 54	Cari Dönem TP YP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 3,505 72 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 200,208 28 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 81,891 54	Önceki TP 1,173 - 219,364 115,421	Dönem YP 156 - 13 366
Toplam 285,604	154	335,958	535

d) ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:

Cari Dönem	Önceki Dönem
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 915	2,082

102

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

IV. Konsolide Gelir Tablosuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

2. a) Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler:

Cari Dönem TP YP Bankalara Verilen Faizler (*) 23,594 25,955 TCMB - - Yurt Ġçi Bankalara 20,463 3,450 Yurt DıĢı Bankalara 3,131 22,505 Merkez ve ġubelere - - Diğer KuruluĢlara - -	Cari Dönem TP YP Bankalara Verilen Faizler (*) 23,594 25,955 TCMB - - Yurt Ġçi Bankalara 20,463 3,450 Yurt DıĢı Bankalara 3,131 22,505 Merkez ve ġubelere - - Diğer KuruluĢlara - -	Önceki TP 23,103 - 22,539 564 - -	Dönem YP 28,152 - 7,179 20,973 - -
Toplam 23,594	25,955	23,103	28,152

(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

b) ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler		11		5

c) Ġhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere iliĢkin bilgiler:

Cari Dönem TP YP ĠhraçEdilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 104,593 -	Önceki Dönem TP YP 43,716 -

d) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi :

Hesap Adı Vadesiz Mevduat Türk Parası Bankalar Mevduatı - TasarrufMevduatı 80 ResmiMevduat 3 TicariMevduat 91 DiğerMevduat 3 7GünĠhbarlıMevduat 8 KıymetliMadenDepo - Toplam 185 YabancıPara DTH 116 Bankalar Mevduatı - 7 Gün Ġhbarlı Mevduat - Kıymetli Maden Depo - Toplam 116	1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 5,075 5,456 20,527 295,528 5 103 17,867 86,682 1,611 71,495 - - - - 45,085 459,264 4,551 44,597 1,749 52 - - - - 6,300 44,649	Vadeli Mevduat 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun 1,327 31 - 50,426 7,226 8,279 19 20 27 12,065 5,673 878 6,874 92 17 - - - - - - 70,711 13,042 9,201 9,938 9,176 12,463 63 - - - - - - - - 10,001 9,176 12,463	Vadeli Mevduat 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun 1,327 31 - 50,426 7,226 8,279 19 20 27 12,065 5,673 878 6,874 92 17 - - - - - - 70,711 13,042 9,201 9,938 9,176 12,463 63 - - - - - - - - 10,001 9,176 12,463	Vadeli Mevduat 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun 1,327 31 - 50,426 7,226 8,279 19 20 27 12,065 5,673 878 6,874 92 17 - - - - - - 70,711 13,042 9,201 9,938 9,176 12,463 63 - - - - - - - - 10,001 9,176 12,463	Birikimli Mevduat Toplam - 11,889 29 382,095 - 177 2 123,258 - 80,092 - 8 - - 31 597,519 - 80,841 - 1,864 - - - - - 82,705
Genel Toplam 301	51,385 503,913	80,712	22,218	21,664	31 680,224

103

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

IV. Konsolide Gelir Tablosuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

3. Temettü gelirlerine iliĢkin açıklamalar:

Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - Diğer 52	Önceki Dönem - - - 2,012
Toplam 52	2,012

4. Ticari kar zarara iliĢkin açıklamalar:

4. Ticari kar zarara iliĢkin açıklamalar:
Cari Dönem Kar 2,888,638 Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Karı 36,018 Türev Finansal ĠĢlemlerden Kar 417,569 Kambiyo ĠĢlemlerinden Kar 2,435,051 Zarar (-) 2,871,422 Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı 6,334 Türev Finansal ĠĢlemlerden Zarar 440,279	Önceki Dönem 2,235,690 23,506 471,087 1,741,097 2,229,897 16,887 482,027
Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar 2,424,809	1,730,983

5. Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin açıklamalar:

Yeni geliĢmeleri içeren ve Grubun gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin etkilenme boyutunu da açıklayan bilgi:

Gelir tablosunda 31 Aralık 2012 itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 199,361 Bin TL’lik tutarın, 171,905 Bin TL’si geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iadesinden ve 27,456 Bin TL’si diğer faiz dıĢı gelirlerden oluĢmaktadır.

31 Aralık 2012 itibarıyla geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iadesi tutarının 113,699 Bin TL’si kredi özel karĢılık tahsilatları, 26,717 Bin TL’si gayrinakdi karĢılık iadeleri, 184 Bin TL’si menkul kıymetler değer düĢüĢ karĢılığı iadesi ve 31,305 Bin TL’si ise dava karĢılığı,genel karĢılık, kıdem tazminatı karĢılığı ve diğer karĢılık iadelerinden oluĢmaktadır.

31 Aralık 2011 itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 127,199 Bin TL’lik tutarın, 101,028 Bin TL’si geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iadesinden ve 26,171 Bin TL’si diğer faiz dıĢı gelirlerden oluĢmaktadır.

31 Aralık 2011 itibarıyla geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iadesi tutarının 71,567 Bin TL’si kredi özel karĢılık tahsilatları, 12,264 Bin TL’si gayrinakdi karĢılık iadeleri, 8 Bin TL’si menkul kıymetler değer düĢüĢ karĢılığı iadesi ve 17,189 Bin TL’si ise dava karĢılığı, genel karĢılık, kıdem tazminatı karĢılığı ve diğer karĢılık iadelerinden oluĢmaktadır.

104

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

IV. Konsolide Gelir Tablosuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları :

6.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları :

Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar
257,914
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
160,706
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
43,581
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
53,627
Genel KarĢılık Giderleri
38,147
Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri
-
Menkul Değerler Değer DüĢme Giderleri
3,183
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler
43
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
3,140
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer DüĢüĢ Giderleri
6,880
ĠĢtirakler
-
Bağlı Ortaklıklar
-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
6,880
Diğer (*)
40,769

Önceki Dönem
141,542
31,214
50,306
60,022
15,592
-
1,174
6
1,168
1,374
-
-
-
1,374
20,762

Toplam
346,893

180,444

(*) Diğer karşılıklar 18,264 Bin TL gayrinakdi krediler özel karşılığını içermektedir (31 Aralık 2011 –12,264 Bin TL gayrinakdi krediler özel karşılığı).

7. Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler :

7.
Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler :

Cari Dönem
Personel Giderleri
270,325
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
13,353
Kısa Vadeli ÇalıĢan Hakları Yükümlülükleri KarĢılığı Gideri
399
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
-
Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
25,520
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
-
ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri
-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
10,163
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri
-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri
1,583
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
1,280
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri
-
Diğer ĠĢletme Giderleri
221,285
Faaliyet Kiralama Giderleri
36,511
Bakım ve Onarım Giderleri
7,743
Reklam ve Ġlan Giderleri
17,128
Diğer Giderler (*)
159,903
Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar
392
Diğer ()
116,012

Önceki Dönem

241,740

6,367

230

15,350

1,251

21,159

-

-

8,023

-

648

1,063

-

216,606

32,078

5,038

12,986

166,504

36

77,003

Toplam
660,312

589,476

(*) Diğer faaliyet giderleri içerisinde 15,160 Bin TL tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na ödenen primler,31,886 Bin TL dava karşılığı ve 25,000 Bin TL prim karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2011 – 17,262 Bin TL Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na ödenen primler, 1,303 Bin TL dava karşılığı bulunmaktadır).

(**) Diğer giderler içerisinde 21,020 Bin TL haberleşme giderleri, 12,468 Bin TL bilgisayar kullanım giderleri, 8,611 Bin TL kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları giderleri yer almaktadır ( 31 Aralık 2011-16,808 Bin TL haberleşme giderleri, 7,340 Bin TL bilgisayar kullanım giderleri, 1,476 Bin TL kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları giderleri).

105

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

IV. Konsolide Gelir Tablosuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına iliĢkin açıklama:

Grubun 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla vergi öncesi karı bir önceki yılın aynı dönemine göre %99.12 artmıĢtır. Bir önceki yılın aynı dönemine göre Grubun faaliyet gelirleri % 42.82 oranında artmıĢ, net ücret ve komisyon gelirleri % 8.32, faaliyet giderleri % 12.02 oranında, karĢılık giderleri % 92.24 oranında artmıĢtır, diğer faaliyet gelirleri % 56.73 oranında artmıĢtır.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karĢılığına iliĢkin açıklama :

a) 31 Aralık 2012 itibarıyla hesaplanan cari vergi gideri 112,220 Bin TL olup (31 Aralık 2011 – 2,079 Bin TL cari vergi gideri) ertelenmiĢ vergi geliri 38,583 Bin TL’dir (31 Aralık 2011 –35,853 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri).
b) Geçici farkların oluĢmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi geliri 38,583 Bin TL’dir (31 Aralık 2011 – 35,853 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına iliĢkin açıklama:

Grubun 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla net dönem karı bir önceki yılın aynı dönemine göre % 100.62 artmıĢtır.

11. Net dönem kar ve zararına iliĢkin açıklamalar :

a) Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Grubun dönem içindeki performansının anlaĢılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Yoktur.
b) Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak Ģekilde etkisi : Yoktur.
c) Azınlık paylarına ait kar/zarar: Azınlık paylarına ait kar 3,152 Bin TL’dir (31 Aralık 2011 – 1,931 Bin TL kar).

106

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

IV. Konsolide Gelir Tablosuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

11. Net dönem kar ve zararına iliĢkin açıklamalar (devamı)

d) Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının % 10’unu aĢması halinde bu kalemlerin en az % 20’sini oluĢturan alt hesaplar aĢağıda gösterilmiĢtir.

Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Bankacılık Hizmet Gelirleri 153,955 Diğer 27,317	Önceki Dönem 151,679 20,623
Toplam 181,272	172,302

Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Bankalara Verilen Komisyon ve Ücretler 7,919 Kredi Kartları Ġçin Verilen Komisyon ve Ücretler 12,479 Diğer 7,901	Önceki Dönem
	18,205
	7,248
	951
Toplam 28,299	26,404

e) Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahminindeki bir değiĢikliğin niteliği ve tutarı : Yoktur.
V. Konsolide Özkaynak DeğiĢim Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Cari dönemde Finansal Araçların MuhasebeleĢtirilmesi Standardının uygulanması sebebiyle yapılan düzeltmelere iliĢkin bilgiler:

1. a) Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artıĢ

Satılmaya hazır yatırımların gerçeğe uygun değerle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan değer kazanç ya da kayıplar özkaynağa kaydedilmektedir. Cari dönemde satılmaya hazır varlıklarla ilgili olarak özkaynaklara 5,484 Bin TL değerleme zararı kaydedilmiĢtir. Satılmaya hazır menkul değerlere iliĢkin gerçeğe uygun değer farkları üzerinden hesaplanan 1,097 Bin TL tutarındaki ertelenmiĢ vergi aktifi ile netleĢtirilerek 4,387 Bin TL olarak gösterilmiĢtir.

1. b) Nakit akıĢ riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artıĢlara iliĢkin bilgiler

1. b) i. Dönem baĢı ve dönem sonu nakit akıĢ riskinden korunma kalemleri ve mutabakatı

Bulunmamaktadır.

1. b) ii. Nakit akıĢ riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiĢ bir türev ve türev olmayan finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıp, özkaynağa kaydedilmiĢse cari dönemde kaydedilen tutar

Bulunmamaktadır.

1. b) iii. Kur farklarının dönem baĢı ve dönem sonundaki tutarlarına iliĢkin mutabakat

Bulunmamaktadır.

107

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

VI. Konsolide Nakit AkıĢ Tablosuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nakit AkıĢ Tablosunda yer alan diğer kalemlerin ve döviz kurundaki değiĢimin nakit ve nakde eĢdeğer varlıklar üzerindeki etkisi:

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değiĢim” içinde yer alan 7,405 Bin TL (31 Aralık 2011 – 106,567 Bin TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artıĢ/azalıĢ” kalemi muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, para piyasalarındaki değiĢimlerden oluĢmaktadır. 631,600 Bin TL (31 Aralık 2011 – 418,989 Bin TL) tutarındaki “Diğer aktiflerdeki net artıĢ/azalıĢ” kalemi ise muhtelif alacaklar ve diğer aktifler kalemlerindeki değiĢimden oluĢmaktadır.

Döviz kurundaki değiĢimin “Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar” üzerindeki etkisi 24,518 Bin TL azalıĢtır (31 Aralık 2011- 76,956 Bin TL artıĢ).

2. Dönem baĢındaki nakit ve nakde eĢdeğer varlıklar:

Nakit ve nakde eĢdeğer varlıkları oluĢturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakatı:

	01.01.2012	01.01.2011
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu	114,385	80,706
T.C. Merkez Bankası	403,523	386,151
Diğer	307,215	28,907
Nakde EĢdeğer Varlıklar
Bankalar	103,925	87,282
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar	2,329	1,199
Toplam Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar	931,377	584,245

3. Dönem sonundaki nakit ve nakde eĢdeğer varlıklara iliĢkin bilgiler:

	31.12.2012	31.12.2011
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu	137,909	114,385
T.C. Merkez Bankası	262,104	403,523
Diğer	3	307,215
Nakde EĢdeğer Varlıklar
Bankalar	149,029	103,925
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar	-	2,329
Toplam Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar	549,045	931,377

108

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

VII. Grubun Dahil Olduğu Risk Grubu Ġle Ġlgili Açıklanması Gereken Hususlar

1. Grubun dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi ve mevduat iĢlemleri ile döneme iliĢkin gelir ve giderler :

a) Cari Dönem:

Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu	ĠĢtirak ve	Bağlı	Ortaklıklar	Ana Ortaklık Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları (*)	Ana Ortaklık Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları (*)	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar
	Nakdi		G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi	12,771		852	147,027	13,052		-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	11,378		843	187,567	17,463		-	-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri		915	10	10,985	215		-	-

(*) Ana Ortaklık Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklarına verilen krediler içerisindeki BTA Bank JSC’nin 9,737 Bin TL (5,478 Bin USD) tutarındaki kredileri ikinci grup kredi olarak sınıflandırılmıştır.

b) Önceki Dönem:

Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu	ĠĢtirak ve Bağlı	Ortaklıklar		Ana Ortaklık Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları (*)	Ana Ortaklık Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları (*)	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar
	Nakdi	G.Nakdi		Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi	13,491		657	106,526	4,181		-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	12,771		852	147,027	13,052		-	-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	2,082		24	7,436	88		-	-

(*) Ana Ortaklık Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklarına verilen krediler içerisindeki BTA Bank JSC’nin 20,622 Bin TL (10,918 Bin USD) tutarındaki kredileri önceki dönemde ikinci grup kredi olarak sınıflandırılmıştır.

c.1) Grubun dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler :

Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu	ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar	ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar	Ana Ortaklık Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları	Ana Ortaklık Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar
Mevduat	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem BaĢı	546	8,656	54,222	46,850		-	-
Dönem Sonu	1,152	546	82,738	54,222		-	-
Mevduat Faiz Gideri	11	5	4,780	4,258		-	-

c.2) Grubun dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile benzeri diğer sözleĢmelere iliĢkin bilgiler:

Bulunmamaktadır.

109

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

VII. Grubun Dahil Olduğu Risk Grubu Ġle Ġlgili Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

2. Grubun dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak (devamı):

a) Taraflar arasında bir iĢlem olup olmadığına bakılmaksızın Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Ana Ortaklık Banka’nın kontrolündeki kuruluĢlarla iliĢkileri :
- Ana Ortaklık Banka, grup Ģirketleriyle çeĢitli bankacılık iĢlemleri yapmaktadır. Bu iĢlemler ticari amaçlı olup piyasa fiyatlarıyla gerçekleĢtirilmektedir.
b) ĠliĢkinin yapısının yanında, yapılan iĢlemin türü, tutarı ve toplam iĢlem hacmine olan oranı, baĢlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:

	Bakiye Finansal tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % Nakdi Kredi 198,945 1.92 Gayrinakdi Kredi 18,306 0.39	Bakiye Finansal tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % Nakdi Kredi 198,945 1.92 Gayrinakdi Kredi 18,306 0.39
	Mevduat 83,890 0.82

Söz konusu iĢlemler Ana Ortaklık Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup piyasa fiyatlarıyla paraleldir.

c) Yapılan iĢlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dıĢında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı : b) maddesinde açıklanmıĢtır.
d) Özsermaye yöntemine göre muhasebeleĢtirilen iĢlemler : Yoktur.
e) Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleĢmeleri, finansal kiralama sözleĢmeleri, araĢtırma ve geliĢtirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaĢmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleĢmeleri gibi durumlarda iĢlemlere iliĢkin açıklamalar:

Ana Ortaklık Banka, ġeker Finansal Kiralama A.ġ. ile finansal kiralama sözleĢmelerine girmekte olup bu sözleĢmelerden doğan net finansal kiralama borçları 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 16,608 Bin TL’dir (31 Aralık 2011- 8,483 Bin TL). Ayrıca Ana Ortaklık Banka, Ģubeleri aracılığıyla ġeker Yatırım Menkul Değerler A.ġ. için acentelik hizmeti vermektedir.

Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Grup, Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Grubun toplam nakdi ve gayrinakdi tutarının yüzde 1.44’ünü oluĢturmaktadır. Söz konusu kredi miktarları BeĢinci Bölüm VII. Kısım 1a no’lu dipnotta açıklanmıĢtır.

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Grubun dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satım iĢlemleri, araĢtırma ve geliĢtirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleĢmeleri yoktur.

f) Grup tarafından kilit yönetici personele 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren dönemde sağlanan faydalar 21,779 Bin TL’dir (31 Aralık 2011 – 17,858 Bin TL).

110

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

VIII. Bilanço Sonrası Hususlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.

IX. Ana Ortaklık Banka’nın Yurt Ġçi, Yurt DıĢı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki ġubeleri ile Yurt DıĢı Temsilciliklerine ĠliĢkin Bilgiler

1. Ana Ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdıĢı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki Ģube veya iĢtirakler ile yurtdıĢı temsilciliklerine iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar:


Bulunduğu Ülke - - -
	Aktif Toplamı - -	Yasal Sermaye - -

2. Ana Ortaklık Banka’nın yurtiçinde ve yurtdıĢında Ģube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiĢtirmesi durumunda konuya iliĢkin açıklama:

Bulunmamaktadır.

ALTINCI BÖLÜM

DĠĞER AÇIKLAMALAR

I. Grubun Faaliyetine ĠliĢkin Diğer Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

111

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

YEDĠNCĠ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU

I. Bağımsız Denetim Raporuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:

Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuĢ ve 27 ġubat 2013 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriĢ kısmında sunulmuĢtur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar:

Bulunmamaktadır.

112

AI assistant

ŞEKERBANK T.A.Ş. — Audit Report / Information 2012

8714_rns_2013-02-27_c9a3af1f-26b4-4e3c-b1cb-fefe0c529a7c.pdf

ġekerbank Türk Anonim ġirketi

BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU

ġekerbank T.A.ġ. Yönetim Kurulu’na,

Banka Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız Denetçi Görüşü

ġEKERBANK T.A.ġ.’NĠN 31 ARALIK 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLĠDE FĠNANSAL RAPORU

ĠÇĠNDEKĠLER

BĠRĠNCĠ BÖLÜM

GENEL BĠLGĠLER

I. Ana Ortaklık Banka’nın KuruluĢ Tarihi, BaĢlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen DeğiĢiklikleri Ġhtiva Eden Tarihçesi

II. Ana Ortaklık Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek BaĢına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl Ġçindeki DeğiĢiklikler ile Dahil Olduğu Gruba ĠliĢkin Açıklama

IV. Ana Ortaklık Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan KiĢi ve KuruluĢlara ĠliĢkin Açıklamalar

V.

Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına ĠliĢkin Özet Bilgi

VII. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller

ĠKĠNCĠ BÖLÜM

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLĠTĠKALARI

I. Sunum Esaslarına ĠliĢkin Açıklamalar

II. Konsolide Edilen Ortaklıklara ĠliĢkin Bilgiler

Konsolidasyon Yöntemi ve Kapsamına ĠliĢkin Açıklamalar

III. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden ĠĢlemlere ĠliĢkin Açıklamalar

IV. Yabancı Para ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar

V. Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon SözleĢmeleri ile Türev Ürünlere ĠliĢkin Açıklamalar

VI. Faiz Gelir ve Giderine ĠliĢkin Açıklamalar

VII. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ĠliĢkin Açıklamalar

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler (devamı)

Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar (devamı)

IX. Finansal Varlıklarda Değer DüĢüklüğüne ĠliĢkin Açıklamalar

X. Finansal Araçların NetleĢtirilmesine ĠliĢkin Açıklamalar

XI. SatıĢ ve Geri AlıĢ AnlaĢmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar

XII. SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara ĠliĢkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

XIII. ġerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar

XIV. Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar

XV. Kiralama ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar

XVI. KarĢılıklar ve KoĢullu Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar

XVII. ÇalıĢanların Haklarına ĠliĢkin Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar

Tanımlanmış Fayda Planları

XVII. ÇalıĢanların Haklarına ĠliĢkin Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Tanımlanmış Katkı Planları

hususlarına yer verilmiĢtir.

XVIII. Vergi Uygulamalarına ĠliĢkin Açıklamalar

Kurumlar Vergisi

XVIII. Vergi Uygulamalarına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Kurumlar Vergisi (devamı)

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü / Aktifi

XIX. Borçlanmalara ĠliĢkin Ġlave Açıklamalar

XIX. Borçlanmalara ĠliĢkin Ġlave Açıklamalar (devamı)

XX. Ġhraç Edilen Hisse Senetlerine ĠliĢkin Açıklamalar

XXI. Aval ve Kabullere ĠliĢkin Açıklamalar

XXII. Devlet TeĢviklerine ĠliĢkin Açıklamalar

XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına ĠliĢkin Açıklamalar

XXIV. Diğer Hususlara ĠliĢkin Açıklamalar

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER

I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Açıklamalar

ġEKERBANK T.A.ġ. VE FĠNANSAL ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgi:

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

ŞEKERBANK T.A.Ş. Audit Report / Information 2012