ŞEKERBANK T.A.Ş. - Audit Report / Information 2011

ġekerbank Türk Anonim ġirketi

31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik Anonim ġirketi 28 ġubat 2012

Bu rapor, 2 sayfa bağımsız denetim raporu ve 98 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.

BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU

ġekerbank T.A.ġ. Yönetim Kurulu’na,

ġekerbank T.A.ġ.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, özkaynak değiĢim tablosu, nakit akıĢ tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiĢ bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlıĢ bilgi içermeyecek Ģekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluĢturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluĢ olarak üzerimize düĢen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüĢ bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim GerçekleĢtirecek KuruluĢların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine iliĢkin makul güvence sağlayacak Ģekilde bağımsız denetim planlanmıĢ ve gerçekleĢtirilmiĢtir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmıĢ; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmıĢ, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiĢtir. AĢağıda belirtilen bağımsız denetim görüĢünün oluĢturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıĢtır.

Bağımsız Denetçi Görüşü

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, ġekerbank T.A.ġ.’nin 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Ġstanbul, 28 ġubat 2012

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik Anonim ġirketi

Erdal Tıkmak Sorumlu Ortak, Başdenetçi

ġEKERBANK T.A.ġ.’NĠN 31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLA HAZIRLANAN YILSONU KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU

Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi :

Büyükdere Cad. No:171 Metrocity A Blok Kat: 11 Esentepe Mecidiyeköy 34330 Ġstanbul

Banka’nın Telefon Numaraları : (212) 319 70 00 Banka’nın Faks Numaraları : (212) 319 73 79 Banka’nın Ġnternet Sayfası Adresi : www.sekerbank.com.tr Ġrtibat Ġçin Elektronik Posta Adresi : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yılsonu konsolide olmayan finansal rapor aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır:

==> picture [10 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [10 x 14] intentionally omitted <==

==> picture [10 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [10 x 14] intentionally omitted <==

==> picture [10 x 13] intentionally omitted <==

BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI
ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıĢ olup bağımsız denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur.

Bankamızın 31 Aralık 2011 dönemi mali tabloları tarafımızdan incelenmiĢ olup önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemekte ve Banka’nın finansal durumunu, karĢı karĢıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Dr. Hasan Basri Meriç Arman Halil Can Çetin Ġrem GÖKTAN ULUġAHĠN DUNAYEV YEġĠLADA AYDIN SOYDAN GÜLER Mali Kontrol, Denetim Denetim Muhasebe ve Yönetim Kurulu Komitesi Komitesi Genel Müdür ĠĢtirakler BaĢkanı Genel Müdür Üyesi Üyesi Yardımcısı Birim Müdürü

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler:

Ad-Soyad/Ünvan : Sibel KIRMIZILAR / Mali Kontrol, Muhasebe ve ĠĢtirakler Müdürlüğü Yönetmeni Tel No : (212) 319 71 04 Fax No : (212) 319 70 41

Sayfa No

ĠÇĠNDEKĠLER

BĠRĠNCĠ BÖLÜM Genel Bilgiler
I. Banka’nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi 1
II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama 1
III. Banka’nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin açıklamalar 2
IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar 2 V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 2 ĠKĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) 3
II. Nazım hesaplar tablosu 5
III. Gelir tablosu 6 IV. Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin tablo 7 V. Özkaynak değiĢim tablosu 8
VI. Nakit akıĢ tablosu 9
VII. Kar dağıtım tablosu 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları
I. Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar 11
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar 11
III. Yabancı para iĢlemlerle ilgili açıklamalar 11 IV. ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklamalar 12 V. Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar 12
VI. Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar 12
VII. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar 12
VIII. Finansal varlıklara iliĢkin açıklama ve dipnotlar 12 IX. Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar 16 X. Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar 16
XI. SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar 16
XII. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar 17
XIII. ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar 17 XIV. Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar 18 XV. Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar 18
XVI. KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar 19 XVII. ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar 19 XVIII. Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar 20 XIX. Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar 21 XX. Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar 22
XXI. Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar 22 XXII. Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar 22 XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar 22 XXIV. Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar 22 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ĠliĢkin Bilgiler
I. Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar 23
II. Kredi riskine iliĢkin açıklamalar 27
III. Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar 34
IV. Operasyonel riske iliĢkin açıklamalar 35 V. Kur riskine iliĢkin açıklamalar 36 VI. Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar 38
VII. Likidite riskine iliĢkin açıklamalar 42
VIII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine iliĢkin açıklamalar 45 IX. BaĢkalarının nam ve hesabına yapılan iĢlemler, inanca dayalı iĢlemlere iliĢkin açıklamalar 46 BEġĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar 47
II. Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar 68
III. Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar 82 IV. Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar 87 V. Özkaynak değiĢim tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar 93
VI. Nakit akıĢ tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar 94
VII. Bankanın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar 95 VIII. Bilanço sonrası hususlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar 96 IX. Banka’nın yurt içi, yurt dıĢı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki Ģube veya iĢtirakler ile yurt dıĢı temsilciliklerine iliĢkin açıklamalar 97 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar
I. Banka’nın faaliyetine iliĢkin diğer açıklamalar 97 YEDĠNCĠ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu
I. Bağımsız denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar 98
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 98

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BĠRĠNCĠ BÖLÜM

GENEL BĠLGĠLER

I. Banka’nın KuruluĢ Tarihi, BaĢlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen DeğiĢiklikleri Ġhtiva Eden Banka’nın Tarihçesi

1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak EskiĢehir’de faaliyetlerine baĢlayan Pancar Kooperatifleri Bankası Anonim ġirketi, 1956 yılında ġekerbank T.A.ġ. adını alarak merkezini Ankara’ya nakletmiĢtir. Banka 1997 yılında % 15 hissesini halka açmıĢ olup bugün hisselerinin % 31.96’lık kısmı halka arz edilmiĢ durumdadır. Banka’nın ana hissedarlarından ġekerbank T.A.ġ. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve YardımlaĢma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. ġekerbank T.A.ġ.’nin finans ve turizm alanlarında çeĢitli iĢtirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır.

II. Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek BaĢına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl Ġçindeki DeğiĢiklikler ile Dahil Olduğu Gruba ĠliĢkin Açıklama

KiĢi ve KuruluĢun Adı ġekerbank T.A.ġ. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve YardımlaĢma Sandığı Vakfı BTA Securities JSC() Halka Arz Diğer Toplam ()*	Pay Tutarı 339,787 339,787 319,590 836 1,000,000	Pay Oranı (%) 33.98 33.98 31.96 0.08 100.00	ÖdenmiĢ Sermaye 339,787 339,787 319,590 836 1,000,000	ÖdenmemiĢ Sermaye - - - -
				-

(*) 2010 yılında BTA Securities JSC'nin 339,787,080 adet Şekerbank T.A.Ş. hisse senedi için rüçhan hakkı ve oy hakkı, Merkezi Kayıt Kuruluşu tarafından Kazakistan Hükümeti Varlık Fonu-Samruk Kazyna adına tröst yönetimi anlaşması çerçevesinde tanımlanmıştır. Şubat 2012 tarihi itibarıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu, BTA Securities JSC’nin sahip olduğu 222,148,406 adet hissesinin Samruk Kazyna’ya devrine izin vermiştir.

(**) Kayıtlı sermaye tavanı 22 Mart 2011 itibarıyla 1,250,000 Bin TL’ye çıkarılmış olup 7777 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.

[1 ]

III. Banka’nın, Yönetim Kurulu BaĢkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına ĠliĢkin Açıklamalar

Ünvanı Ġsmi Yönetim Kurulu BaĢkanı Dr.Hasan Basri Göktan Genel Müdür Meriç UluĢahin Yönetim Kurulu Üyeleri Arman Dunayev Emin Erdem Tatiana Alekseevna Filippova Erdal Batmaz Halil Can YeĢilada Anvar Saidenov Khosrow Kashani Zamani Erdal Arslan Ulf Wokurka Denetçiler Kamil Özdemir Hasan ġahin Cengiz Ülfet CinbiĢ Genel Müdür Yardımcıları Abdullah Yücel Akbulut Çetin Aydın Nejat Bilginer Zafer Ersan Murat Ishmuhamedov Ramazan Karademir Orhan KarakaĢ Cem Muratoğlu Salih Zeki Önder Abdurrahman Özciğer Hüseyin Serdar Tanol Türkoğlu		Sorumluluk Alanları BaĢkan-Murahhas Üye, Kurumsal Yönetim Komitesi, Kredi Komitesi Yönetim Kurulu Üyesi, Kredi Komitesi BaĢkan Yardımcısı-Denetim Komitesi Murahhas Üye, Kredi Komitesi Murahhas Üye, Kurumsal Yönetim Komitesi, Kredi Komitesi Murahhas Üye (ĠĢtiraklerin Koordinasyonu) Denetim Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi - Bağımsız Üye, Kurumsal Yönetim Komitesi Bağımsız Üye Bağımsız Üye - - - Krediler Takip ve Ġzleme Mali Kontrol ve Operasyon Ġnsan Kaynakları TeftiĢ Kurulu BaĢkanlığı Risk Yönetimi Kredi Yönetimi Ticari Bankacılık Kurumsal Bankacılık ve Proje Finansmanı Finansal Kurumlar Bireysel Bankacılık Destek Hizmetleri BiliĢim
Halit Haydar Yıldız		ĠĢletme Bankacılığı

Yönetim Kurulu BaĢkanı Dr. Hasan Basri Göktan halka arzdan 501 Bin TL nominal tutarda (% 0.05), Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Khosrow Kashani Zamani halka arzdan 222 Bin TL nominal tutarda (% 0.022), Genel Sekreter Hüseyin Serdar halka arzdan 26.7 Bin TL nominal tutarda (%0.003) hisseye sahiptir.

IV. Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan KiĢi ve KuruluĢlara ĠliĢkin Açıklamalar

Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Bin TL ġekerbank T.A.ġ. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve YardımlaĢma Sandığı Vakfı 339,787 BTA Securities JSC(*) 339,787	Pay Oranları ÖdenmiĢ Paylar Bin TL 33.98 339,787 33.98 339,787	ÖdenmemiĢ Paylar - -

V. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına ĠliĢkin Özet Bilgi

Banka’nın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası iĢlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın yurt içinde 272 Ģubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2010 - 260 yurt içi, 1 yurt dıĢı temsilcilik).

[2 ]

ĠKĠNCĠ BÖLÜM

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR

I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
II. Nazım Hesaplar Tablosu (Bilanço DıĢı Yükümlülükler Tablosu)
III. Gelir Tablosu
IV. Özkaynaklarda MuhasebeleĢtirilen Gelir Gider Kalemlerine ĠliĢkin Tablo
V. Özkaynak DeğiĢim Tablosu
VI. Nakit AkıĢ Tablosu
VII. Kar Dağıtım Tablosu

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLĠTĠKALARI

I. Sunum Esaslarına ĠliĢkin Açıklamalar

Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teĢkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilen Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamaktadır.

2 Kasım 2011 tarihinde resmi gazetede yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile TMSK’nın kuruluĢ maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1. maddesini iptal edilmiĢ ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“Kurum”) kurulması Bakanlar Kurulu’nca kararlaĢtırılmıĢtır. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara iliĢkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Dolayısıyla bu geliĢme raporlama tarihi itibarıyla, bu finansal tablo dipnotunda bahsedilen “Finansal Tabloların Hazırlanma Ġlkeleri”nde herhangi bir değiĢikliğe yol açmamaktadır.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden ĠĢlemlere ĠliĢkin Açıklamalar

Banka, bankacılığın her alanında faaliyetlerini sürdürmeyi amaçlamaktadır.

Banka, finansal araçlara iliĢkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmekte olup kaynak yapısı ağırlıklı olarak mevduattan oluĢmaktadır. Yatırım araçları genellikle likit enstrümanlardan seçilmektedir. Yükümlülükleri karĢılayacak likidite sağlanmaktadır.

Banka dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı uzun süreli yüksek tutarlı döviz pozisyonları taĢımak yerine kısa vadeli stratejilerle piyasa hareketlerine uyumlu pozisyon yönetimi yaparak riski kontrol etmektedir. MüĢteri iĢlemlerinden kaynaklanan kur riski doğduğunda Banka karĢı iĢlemler yapma yoluna giderek pozisyonunu kapatmaya çalıĢmaktadır.

Bilanço kalemlerinin vade yapısı, yeniden fiyatlama dönemleri ve faiz oranları dikkate alınarak getiri ve risk analizleri yapılmakta ve gerekli yatırım kararları verilmektedir. Bütçe içerisinde vade bazında limitler konulmuĢ ve aktif kalemlerin dağılımı belirlenmiĢtir.

Banka bilanço dıĢı vadeli iĢlemler, Banka’nın toplam döviz ve faiz pozisyonuna dahil edilerek yönetilmektedir. MüĢterilerin yapacağı vadeli iĢlemler önceden müĢteri bazında belirlenmiĢ kredi ve risk limitleri dahilinde yapılır. Yapılan vadeli iĢlemlerde özellikle bilanço dıĢı iĢlemlerin ağırlığını oluĢturan döviz swapları, Banka’nın döviz nakit akımının kur riski ve faiz riski oluĢturmadan yönetilmesi amacıyla yapılmaktadır.

Banka, mevduatın kısa vadesinden kaynaklanan risklerden korunmak için daha uzun vadeli kaynaklara yönelmekte, aktifinde ise değiĢken faizli kalemlerin oranını artırmaya özen göstermektedir .

III. Yabancı Para ĠĢlemlerle Ġlgili Açıklamalar

Yabancı para iĢlemler, ilgili iĢlemin yapıldığı tarihteki kurlar kullanılarak bilançoda yer alan yabancı para parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL’ye çevrilmiĢtir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevrimden veya tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda yer almaktadır.

IV. ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Açıklamalar

ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklar, elde etme maliyetleri üzerinden, varsa değer azalıĢ karĢılıkları düĢüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.

V. Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon SözleĢmeleri ile Türev Ürünlere ĠliĢkin Açıklamalar

Banka’nın türev iĢlemleri yabancı para swap, faiz swap, opsiyon ve vadeli alım satım sözleĢmelerinden meydana gelmektedir. Vadeli döviz alım satım sözleĢmeleri ile swap iĢlemlerinin rayiç değerinin tespitinde, söz konusu iĢlemler bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları kullanılarak ve dönem sonu Banka giĢe döviz alıĢ kurları ile değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan kur farkı reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz iĢlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, swap faiz iĢleminin sözleĢmeye göre sabit faiz oranı üzerinden ödenecek veya alınacak faiz tutarları ile sözleĢmeye göre değiĢken faiz oranı üzerinden alınacak veya ödenecek faiz tutarları geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile baĢtan hesaplanarak bilanço tarihine kadar iskonto edilerek hesaplanmakta ve arasındaki farklar cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bazı türev iĢlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, bu iĢlemler finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koĢullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirilme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleĢtirilir ve söz konusu araçlar dolayısıyla gerçekleĢen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile iliĢkilendirilir.

VI. Faiz Gelir ve Giderine ĠliĢkin Açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eĢitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir.

Ġlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiĢ kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde faiz gelirleri olarak muhasebeleĢtirilmektedir.

VII. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ĠliĢkin Açıklamalar

Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi kredilerle ilgili peĢin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz yöntemi ile dönemsellik ilkesi gereği, ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir.

Finansal yükümlülüklere iliĢkin olarak diğer kurum ve kuruluĢlara ödenen ve iĢlem maliyetini oluĢturan kredi ücret ve komisyon giderleri peĢin ödenmiĢ gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz yöntemi ile dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Temettü gelirleri iĢtirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtımlarını gerçekleĢtirdikleri tarihlerde kayıtlara yansıtılmaktadır.

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar

Finansal araçlar; finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluĢmaktadır. Finansal araçlar Banka’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluĢturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını kapsamaktadır. Finansal enstrümanlar Banka’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu enstrümanların alım ve satımını müĢterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.

Finansal araçlar, finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.

Finansal araçların normal yoldan alım satım iĢlemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleĢtirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka’ya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın iĢletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleĢtirilmesini ve (b) varlığın iĢletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dıĢı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleĢtirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesi uygulamasında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve alım satım amaçlı finansal varlıklar için ticari iĢlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiĢimler muhasebeleĢtirilir.

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleĢme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. ĠĢlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiĢiklikler, satın alınan aktifler ile aynı Ģekilde muhasebeleĢtirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değiĢiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiĢ maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleĢtirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kar ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleĢtirilir.

AĢağıda finansal araçların finansal tablolarda sınıflandırıldıkları hesaplar ve bu sınıflamaya göre değerleme yöntemleri ve varsayımları belirtilmiĢtir.

Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz plasman ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riskini taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluĢan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.

Alım satım amaçlı menkul kıymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. Ġlgili kıymetin elde edilmesine iliĢkin iĢlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul değerlerin maliyet değerleri ile piyasa değeri arasında oluĢan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul Değerler Değer DüĢüĢ KarĢılığı” hesabı altında muhasebeleĢtirilir.

Banka, büyüyen uzun vadeli ve sabit faizli TL kredi portföyünü müĢteri mevduatının yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli değiĢken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap iĢlemleri ile TL likiditeye dönüĢtürmekte, bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fon oluĢturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır.

Banka, uzun vadeli ve sabit faizli TL kredi portföyünü fonladığı swapları gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtırken bu swaplarla iliĢkilendirilen kredileri de ilk muhasebeleĢtirme sırasında “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” olarak sınıflayarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolarda izlemektedir.

Gerçeğe uygun değeri 217,941 Bin TL (31 Aralık 2010 – 512,418 Bin TL) olan konut, taksitli ticari, ihtiyaç, taĢıt ve finansman kredileri gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak muhasebeleĢtirilmiĢtir.

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar dıĢında kalan menkul kıymetlerden oluĢmaktadır.

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı menkul kıymetler dıĢında kalan tüm menkul kıymetlerden oluĢmaktadır.

Menkul değerlerin ilk kayda alınmasında iĢlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanılmaktadır.

Ġlk kayda alımı müteakip satılmaya hazır finansal varlıkların değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmakta ve rayiç değerdeki değiĢikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiĢ değeri ile rayiç değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleĢmemiĢ kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Aktif piyasalarda iĢlem gören borçlanma senetlerinin rayiç değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete fiyatına göre belirlenmiĢtir. Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, rayiç değerin tespitinde TMS 39’da belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır.

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler (devamı)

Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Ayrıca enflasyon değiĢimlerinin etkilerine karĢılık, T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı tarafından ihraç tarihinde yapılan açıklamalara göre, ihraç tarihindeki referans endeks ile bilanço tarihindeki referans endeks baz alınarak değerleme yapılmaktadır .

Krediler ve alacaklar borçluya para sağlama yoluyla yaratılan alım satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dıĢında kalan finansal varlıklardır.

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalıĢı için ayrılan karĢılık düĢülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ değeri ile muhasebeleĢtirilmektedir.

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmıĢ olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.

Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.

Banka, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi esnasında yapmaktadır.

Cari dönemde, 5,384 Bin TL tutarındaki borsaya kote olmayan hisse senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar “Diğer Menkul Değerler” altında gösterilmektedir (31 Aralık 2010 – 5,058 Bin TL).

Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar

Banka, krediler ve alacakların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde TMS 39’a uygun olarak etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiĢ değerleri üzerinden muhasebeleĢtirmektedir.

Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılıĢ tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluĢan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Dövize endeksli kredilerin anapara net kur farkı gelirleri kambiyo iĢlem kar/zararının içerisinde gösterilmiĢtir.

Tahsili Ģüpheli hale gelen krediler için karĢılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem karından düĢülmektedir. Takipteki alacaklar karĢılığı, tahsili Ģüpheli hale gelmiĢ kredilerden kaynaklanacak zararları karĢılamak amacıyla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açısından değerlendirerek, ekonomik koĢulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır.

Banka, Eylül 2008 tarihine kadar III., IV. ve V. grup kredileri için, takipteki alacağının tamamına teminat değerleri dikkate alınmaksızın % 100 özel karĢılık ayırmaktayken Eylül 2008’den sonra teminatları dikkate alarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıĢ olan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan oranlar üzerinden karĢılık ayırmaya baĢlamıĢtır.

Aralık 2009 itibarıyla Banka yönetiminin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalmaksızın karĢılık ayırma politikası benimsenmiĢ ve toplam nakdi kredi tutarı 50 Bin TL ve üzeri olan intikallerde, teminat değerleri dikkate alınarak karĢılık ayrılmıĢtır.

Kredi kartı alacakları için özel karĢılık tutarı ilk intikal tarihinden itibaren % 100 olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

Söz konusu özel karĢılıklar, “KarĢılık ve Değer DüĢme Giderleri-Özel KarĢılık Giderleri” hesapları kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin ana para borçları karĢılanmakta, ardından faiz alacakları tahsil edilmektedir.

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar (devamı)

Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karĢılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda “Krediler ve Diğer Alacaklar KarĢılığı” hesabından düĢülmekte, önceki dönemlerde karĢılık ayrılmıĢ ya da aktiften silinmiĢ olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları sonucunda serbest kalan karĢılık tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabı altında çalıĢan “GeçmiĢ Yıllar Giderlerine ait Tahsilat” hesabına, faiz gelirleri ise “Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler” hesabına alacak vererek kaydedilmektedir.

Serbest kalan karĢılık tutarları “KarĢılık ve Değer DüĢme Giderleri - Özel KarĢılık Giderleri” hesabına ters kayıt verilerek kapatılmaktadır. GeçmiĢ dönemlerde karĢılık ayrılan kredilere ait serbest kalan tutarlar ise “GeçmiĢ Yıl Giderlerine ait Düzeltme” hesabından kapatılmaktadır.

Özel karĢılıkların dıĢında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karĢılığı ayırmaktadır. Banka 1 Kasım 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve diğer alacaklar için binde 5, gayrinakdi krediler için binde 1 oranında genel kredi karĢılığı hesaplarken, bahse konu oranlar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”de yapılan değiĢiklik ile 31 Ekim 2006 sonrasında nakdi kredi ve diğer alacaklar bakiyesi artıĢ göstermiĢse artan kısım için yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006 sonrasında gayrinakdi krediler bakiyesi artıĢ göstermiĢse artan kısım için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1 oranında genel kredi karĢılığı ayırmaktadır. 6 ġubat 2008 tarih ve 26779 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile yapılan değiĢiklik sonucunda yakın izlemedeki nakdi krediler için ayrılan karĢılık oranı yüzde 2, gayrinakdi krediler için binde 4 olarak belirlenmiĢtir. Banka, 23 Ocak 2009 tarih ve 27119 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”de yapılan değiĢiklik ile üçüncü, dördüncü veya beĢinci grupta sınıflandırılan kredileri bulunan kredi müĢterilerine verilmiĢ bulunmakla birlikte, veriliĢ tarihinden itibaren beĢ yıllık süre geçmiĢ olan çek defterlerinin her bir çek yaprağına iliĢkin, 3167 sayılı Çekle Ödemelerin Düzenlenmesi ve Çek Hamillerinin Korunması Hakkında Kanun ve ilgili mevzuattan kaynaklanan ödeme yükümlülükleri için dörtte bir oranında karĢılık uygulamaktadır.

28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Yönetmelik” ile bankaların kredi ve diğer alacaklarından Standart Nitelikli ve Diğer Alacaklar grubunda izlenen kredilerde öngörülen koĢulları taĢımaya devam etmeleri Ģartıyla sözleĢme koĢullarında değiĢiklik yapılabileceği ancak yapılan değiĢikliğin sözleĢmede öngörülen ilk ödeme planının uzatılmasına yönelik olması halinde ilgili kredi ve diğer alacaklar ve Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar grubunda izlenen Krediler için genel karĢılık oranının % 5 olarak uygulanacağı belirtilmiĢtir. 18 Haziran 2011 tarih ve 27968 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Yönetmelik” ile Banka genel karĢılık oranını Birinci Grupta izlenen taĢıt ve konut kredisi dıĢındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde 4 olarak, Ġkinci Grupta izlenen taĢıt ve konut kredisi dıĢındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde 8 olarak uygulamaya baĢlamıĢtır.

IX. Finansal Varlıklarda Değer DüĢüklüğüne ĠliĢkin Açıklamalar

Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düĢüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akıĢları üzerindeki etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü zararı oluĢur. Ġleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluĢması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsun muhasebeleĢtirilmez.

X. Finansal Araçların NetleĢtirilmesine ĠliĢkin Açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleĢtirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasif net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya ilgili finansal varlığın ve borcun eĢ zamanlı olarak gerçekleĢtirilmesi veya ödenmesi halinde söz konusu finansal varlıklar ve borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

XI. SatıĢ ve Geri AlıĢ AnlaĢmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar

Banka, müĢterilerle repo anlaĢmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım iĢlemlerini Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla, repo anlaĢması çerçevesinde müĢterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları, Banka’nın repoya konu menkul değerleri sınıflamasına bağlı olarak, finansal tablolarda alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler kalemleri altında sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo iĢlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasaları ana kalemi altında ayrı bir kalemde repo iĢlemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebeleĢtirilmektedir.

Bu tür iĢlemler kısa vadeli olup repoya konu olan menkul kıymetlerin tümü Devlet Ġç Borçlanma Senetleri’nden oluĢmaktadır.

Bu iĢlemlerden oluĢan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler” ve “Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler” hesaplarında gösterilmektedir.

31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, Banka’nın 32,206 Bin TL ters repo iĢlemi bulunmaktadır (31 Aralık 2010 - Yoktur).

31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, Banka’nın ödünç verilmiĢ menkul değerleri yoktur (31 Aralık 2010 -Yoktur).

XII. SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara ĠliĢkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

SatıĢ olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢına iliĢkin bir plan yapılmıĢ ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program baĢlatılan varlıklardan oluĢmaktadır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satıĢın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmıĢ bir satıĢ olarak muhasebeleĢtirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli iĢlemlerin, planda önemli değiĢiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düĢük olduğunu göstermesi gerekir.

31 Aralık 2011 itibarıyla, Banka’nın satıĢ amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – Yoktur).

Durdurulan bir faaliyet, bir Banka’nın elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XIII. ġerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar

Banka’nın edinmiĢ olduğu iĢtirak ve bağlı ortaklıkları ile ilgili Ģerefiye tutarı yoktur.

Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiĢ tutarları ile izlenmekte olup itfa payları, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar varlıkların maliyeti enflasyona göre düzeltme iĢlemine tabi tutulmuĢ olup bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düĢüklüğü için karĢılık ayrılmakta ve doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir.

Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı baĢlıca varlıklar bilgisayar yazılımlarıdır. Söz konusu varlıkların itfa süresi için faydalı ömür 5 yıl olarak belirlenmiĢtir. Banka’da yaygın olarak kullanılmakta olan bilgisayar programları Banka bünyesinde ve çalıĢanları tarafından hazırlanmakta olup bu yazılımlarla ilgili giderler aktifleĢtirilmemektedir.

Muhasebe tahminlerinde itfa süresi, itfa yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olması beklenen bir değiĢiklik yoktur.

Cari dönemde faydalı ömrü tükenmiĢ aktiften silinen maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – 3,873 Bin TL).

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

XIV. Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar

Banka’nın gayrimenkullerinin net defter değerleri 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuĢ, 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Banka muhasebe politikasında değiĢikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; “TMS 16 Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Standart”ı kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiĢtir. Bağımsız ekspertiz Ģirketleri tarafından 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla yapılan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıĢtır. Ekspertiz değerine getirmenin etkisi 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla brüt 165,571 Bin TL (ertelenmiĢ vergi sonrası net 132,457 Bin TL) dir (31 Aralık 2010 Brüt: 99,764 Bin TL, ertelenmiĢ vergi sonrası net 79,811 Bin TL).

Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiĢ maliyet tutarları ile, bu tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düĢüklüğü için karĢılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara iliĢkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalıĢ süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değiĢiklik yapılmamıĢ olup kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaĢık olup aĢağıda belirtildiği gibidir:

kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik belirtildiği gibidir:	ömürlerine tekabül ede
	%
Binalar	2
Nakil Vasıtaları	20
Mobilya, MefruĢat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller	10 – 25
Özel Maliyet Bedelleri	25

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleĢtirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değiĢiklikler bulunmamaktadır.

Cari dönemde faydalı ömrü tükenmiĢ aktiften silinen sabit kıymet bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – 2,167 Bin TL).

XV. Kiralama ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar

Finansal kiralama yoluyla elde edinilen sabit kıymetler kiralama iĢlemlerine iliĢkin “TMS 17 Finansal Kiralama ĠĢlemlerine ĠliĢkin Standart” çerçevesinde muhasebeleĢtirilmektedir. Bu kapsamda yabancı para borçlardan oluĢan finansal kiralama iĢlemleri iĢlemin yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlık, pasifte bir borç olarak kayıt edilmektedir. Yabancı para borçlar dönem sonu değerleme kuru ile Türk Parası’na çevrilerek gösterilmiĢtir. Kur artıĢlarından/azalıĢlarından kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazılmıĢtır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluĢturacak Ģekilde döneme yayılır.

Finansal kiralama iĢlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar için amortisman giderine yol açmaktadır. Kullanılan amortisman oranı 16 Sayılı Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Standart’a uygun olarak hesaplanmakta olup uygulanan oran % 20’dir.

Banka, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlaĢmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eĢit tutarlarda gider kaydetmektedir.

Banka’nın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama iĢlemleri yoktur.

XVI. KarĢılıklar ve KoĢullu Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar

GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi durumunda karĢılık finansal tablolarda ayrılır. KarĢılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.

XVII. ÇalıĢanların Haklarına ĠliĢkin Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar

Tanımlanmış Fayda Planları

Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dıĢında görevine son verdiği veya emeklilik hakkı kazanan personeline beher çalıĢma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem ve beher çalıĢma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. “TMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Standart”a göre bir yıllık çalıĢma hizmetini tamamlayan ve emeklilik sebebiyle çalıĢma süresi biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma durumları haricinde kalan diğer sebepler için çalıĢanlar için toplam fayda hesaplanmaktadır.

Türkiye’de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon oluĢturulmamıĢtır. ÇalıĢanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiĢ oldukları hizmetlerin maliyeti tanımlanmıĢ fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen yükümlülük yöntemiyle hesaplanmaktadır. Bütün aktüeryal kazanç ve zararlar gelir tablosunda muhasebeleĢtirilmektedir.

Yükümlülüğün belirlenmesinde Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı, çalıĢan devir hızı ve gelecekteki maaĢ artıĢları gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. 31 Aralık 2011 itibarıyla çalıĢan hakları yükümlülüğü 35,658 Bin TL olup bu tutarın 34,773 Bin TL’si kıdem tazminatı, 885 Bin TL’si izin karĢılıklarından oluĢmaktadır (31 Aralık 2010 – 28,826 Bin TL kıdem tazminatı karĢılığı, 683 Bin TL izin karĢılığı).

XVII. ÇalıĢanların Haklarına ĠliĢkin Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Tanımlanmış Katkı Planları

Banka çalıĢanlarının üyesi bulunduğu ġekerbank T.A.ġ. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuĢtur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuĢ olan banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun geçici 23. maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüĢ, bu kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre iliĢkin usul ve esaslar belirlenmiĢtir. Buna karĢılık, devre iliĢkin ilgili kanun maddesi, CumhurbaĢkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan baĢvuruya istinaden Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiĢ ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuĢtur.

Bankacılık Kanunu’nun geçici 23. maddesinin iptaline iliĢkin gerekçeli kararın Anayasa Mahkemesi tarafından 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalıĢmaya baĢlamıĢ ve TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmesinin ardından, 8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazete’de 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Kanun” yayımlanarak yürürlüğe girmiĢtir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iĢtirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir iĢleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayım tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıĢtır. Bahsi geçen üç yıllık devir süresi 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan 14 Mart 2011 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile iki yıl uzatılmıĢtır.

==> picture [10 x 14] intentionally omitted <==

==> picture [10 x 13] intentionally omitted <==

Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine MüsteĢarlığı, Devlet Plânlama TeĢkilatı MüsteĢarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan sandığı temsilen bir ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢu temsilen bir üyenin katılımıyla oluĢturulacak komisyon tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen kiĢilerle ilgili olarak sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peĢin değerinin hesaplanacağı ve peĢin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9.80 olarak esas alınacağı,
Sandık iĢtirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kiĢilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karĢılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢlarca karĢılanmaya devam edileceği,

hususlarına yer verilmiĢtir.

Diğer yandan, 19 Haziran 2008 tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20. maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi’ne Cumhuriyet Halk Partisi tarafından yapılan baĢvuru, adı geçen mahkemenin 30 Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiĢtir.

Sandık’ın teknik finansal tabloları Sigorta Murakabe Kanunu’nun 38 inci maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu kararında yer alan esaslar çerçevesinde % 9.80 teknik faiz oranı kullanılarak hazırlanan aktüer raporunda teknik açık bulunması sebebiyle 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarda 21,071 Bin TL karĢılık bulunmaktadır (31 Aralık 2010- 5,721 Bin TL).

XVIII. Vergi Uygulamalarına ĠliĢkin Açıklamalar

Kurumlar Vergisi

TBMM Genel Kurulu’nda 13 Haziran 2006 tarihi itibarıyla kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı % 30’dan % 20’ye indirilmiĢ olup Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37. maddesine göre ise 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren baĢlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere bu Kanun yayımı tarihinde yürürlüğe girmiĢtir.

Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluĢan kazançlar üzerinden % 20 (31 Aralık 2010 - % 20) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.

XVIII. Vergi Uygulamalarına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Kurumlar Vergisi (devamı)

Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın biriyle yirmi beĢinci günü akĢamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.

Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleĢtirilmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beĢ yılı aĢmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beĢ yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü / Aktifi

Banka, finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiĢ vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplamakta ve kayıtlarına yansıtmaktadır.

31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla ise, Gelir Vergilerine ĠliĢkin 12 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı ve BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen değiĢiklikler uyarınca Banka vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karĢılıkları dıĢında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiĢ vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü hesaplamıĢtır. ErtelenmiĢ vergi aktif ve yükümlülükleri netleĢtirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıĢtır.

NetleĢtirme sonucunda oluĢan net ertelenmiĢ vergi aktifi bilançoda ertelenmiĢ vergi aktifi, net ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü ise ertelenmiĢ vergi pasifi olarak gösterilmektedir. ErtelenmiĢ vergi gideri ise iliĢikteki gelir tablosunda ertelenmiĢ vergi karĢılığı satırında gösterilmiĢ olup bu tutar 38,753 Bin TL’dir (31 Aralık 2010 – 3,283 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri). ErtelenmiĢ vergi pasifinin doğrudan özkaynaklar ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleĢtirilmekte olup bu tutar 6,299 Bin TL’dir (31 Aralık 2010 – 16,563 Bin TL).

Ayrıca BDDK’nın söz konusu genelgesi uyarınca ertelenmiĢ vergi aktif ve pasifinin netleĢtirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiĢ vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerekmektedir.

XIX. Borçlanmalara ĠliĢkin Ġlave Açıklamalar

Kullanıma ve satıĢa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan iliĢki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satıĢa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamıĢ kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleĢtirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.

Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluĢtukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.

Banka, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 22 ġubat 2011 tarihli B.02.1.BDK.0.11.00.00.38-24571 sayılı yazısı ile 8-9-10 Mart 2011 tarihlerinde 15 Mart 2012 vadeli (367 günlük), iskontolu, dönem sonunda faiz ödemeli ve 10 Eylül 2012 vadeli (18 aylık), 3 ayda bir değiĢken faizli ve 3 ayda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiĢtir. 28-29 Mart 2011 tarihlerinde ise 2 Nisan 2012 (368 günlük), iskontolu, dönem sonunda faiz ve anapara ödemeli, 28 Mart 2013 vadeli (24 aylık), 3 ayda bir değiĢken faizli ve 3 ayda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiĢtir. Banka’nın 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarında ihraç edilen tahvil tutarı 496,347 Bin TL olarak gösterilmiĢtir (31 Aralık 2010 - Yoktur).

14 Eylül 2011 tarihinde Banka, toplam 800,000 Bin TL’lik Varlık Teminatlı Menkul Kıymet programının, 227,500 Bin TL tutarındaki ilk serilerinin ihracını tamamlamıĢtır. Ġlk serinin yatırımcıları International Finance Corporation (IFC), Nederlandse Financierings-Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V. (FMO) ve Unicredit Bank AG’dir. ĠĢlem, ilgili SPK mevzuatı çerçevesinde gerçekleĢtirilmiĢ olup teminat olarak KOBĠ kredileri kullanılmıĢtır. ĠĢlemin yapılandırılmasında Teminat/Ġhraç oranı %125 olarak belirlenmiĢtir. Banka’nın 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarında Varlık Teminatlı Menkul Kıymet tutarı 410,835 Bin TL olarak gösterilmiĢtir (31 Aralık 2010 -Yoktur).

Banka hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ihraç etmemiĢtir.

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

XX. Ġhraç Edilen Hisse Senetlerine ĠliĢkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve Kabullere ĠliĢkin Açıklamalar

Aval ve kabuller, müĢterilerin ödemeleri ile eĢzamanlı olarak gerçekleĢtirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak bilanço dıĢı iĢlemlerde gösterilmektedir.

XXII. Devlet TeĢviklerine ĠliĢkin Açıklamalar

Banka’nın kullandığı devlet teĢviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına ĠliĢkin Açıklamalar

Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal ve bireysel bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.

Cari Dönem Bireysel Kurumsal Diğer Toplam Net Faiz Gelirleri (206,527) 773,193 (1,265) 565,401 Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri - 183,010 120,641 303,651 Temettü Gelirleri - 4,247 - 4,247 Ticari Kar/Zarar - (4,710) 8,327 3,617 Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı - - (172,861) (172,861) Diğer Faaliyet Giderleri - - (546,499) (546,499) Vergi Öncesi Kar (206,527) 955,740 (591,657) 157,556 Vergi KarĢılığı - - - (39,512) Net Dönem Karı - - - 118,044	Cari Dönem Bireysel Kurumsal Diğer Toplam Net Faiz Gelirleri (206,527) 773,193 (1,265) 565,401 Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri - 183,010 120,641 303,651 Temettü Gelirleri - 4,247 - 4,247 Ticari Kar/Zarar - (4,710) 8,327 3,617 Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı - - (172,861) (172,861) Diğer Faaliyet Giderleri - - (546,499) (546,499) Vergi Öncesi Kar (206,527) 955,740 (591,657) 157,556 Vergi KarĢılığı - - - (39,512) Net Dönem Karı - - - 118,044	Cari Dönem Bireysel Kurumsal Diğer Toplam Net Faiz Gelirleri (206,527) 773,193 (1,265) 565,401 Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri - 183,010 120,641 303,651 Temettü Gelirleri - 4,247 - 4,247 Ticari Kar/Zarar - (4,710) 8,327 3,617 Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı - - (172,861) (172,861) Diğer Faaliyet Giderleri - - (546,499) (546,499) Vergi Öncesi Kar (206,527) 955,740 (591,657) 157,556 Vergi KarĢılığı - - - (39,512) Net Dönem Karı - - - 118,044	Cari Dönem Bireysel Kurumsal Diğer Toplam Net Faiz Gelirleri (206,527) 773,193 (1,265) 565,401 Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri - 183,010 120,641 303,651 Temettü Gelirleri - 4,247 - 4,247 Ticari Kar/Zarar - (4,710) 8,327 3,617 Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı - - (172,861) (172,861) Diğer Faaliyet Giderleri - - (546,499) (546,499) Vergi Öncesi Kar (206,527) 955,740 (591,657) 157,556 Vergi KarĢılığı - - - (39,512) Net Dönem Karı - - - 118,044	Cari Dönem Bireysel Kurumsal Diğer Toplam Net Faiz Gelirleri (206,527) 773,193 (1,265) 565,401 Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri - 183,010 120,641 303,651 Temettü Gelirleri - 4,247 - 4,247 Ticari Kar/Zarar - (4,710) 8,327 3,617 Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı - - (172,861) (172,861) Diğer Faaliyet Giderleri - - (546,499) (546,499) Vergi Öncesi Kar (206,527) 955,740 (591,657) 157,556 Vergi KarĢılığı - - - (39,512) Net Dönem Karı - - - 118,044	Cari Dönem Bireysel Kurumsal Diğer Toplam Net Faiz Gelirleri (206,527) 773,193 (1,265) 565,401 Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri - 183,010 120,641 303,651 Temettü Gelirleri - 4,247 - 4,247 Ticari Kar/Zarar - (4,710) 8,327 3,617 Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı - - (172,861) (172,861) Diğer Faaliyet Giderleri - - (546,499) (546,499) Vergi Öncesi Kar (206,527) 955,740 (591,657) 157,556 Vergi KarĢılığı - - - (39,512) Net Dönem Karı - - - 118,044

Önceki Dönem Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Ticari Kar/Zarar Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı Diğer Faaliyet Giderleri Vergi Öncesi Kar Vergi KarĢılığı Net Dönem Karı			Bireysel Kurumsal Diğer Toplam (78,855) 643,236 (1,835) 562,546 15,887 94,607 119,408 229,902 - 11,984 - 11,984 - (2,126) 49,414 47,288 - - (146,782) (146,782) - - (490,827) (490,827) (62,968) 747,701 (470,622) 214,111 - - - (43,864) - - - 170,247

Cari Dönem Ticari Varlıklar 3,349,824	Kobi 4,110,146	Bireysel 1,268,082	Hazine/Yatırım 4,776,005	Dağıtılamayan 895,367	Toplam 14,399,424
Yükümlülükler 3,598,208	1,295,064	4,185,177	3,313,686	2,007,289	14,399,424

Önceki Dönem Ticari Varlıklar 2,657,559	Kobi 3,528,746	Bireysel 1,332,351	Hazine/Yatırım 3,352,945	Dağıtılamayan 497,503	Toplam 11,369,104
Yükümlülükler 3,221,480	1,147,094	3,330,090	1,865,059	1,805,381	11,369,104

XXIV. Diğer Hususlara ĠliĢkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Açıklamalar

Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıĢ olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” ve bu yönetmelikten sonra yayımlanan 10 Ekim 2007, 22 Mart 2008 ve 15 Ağustos 2009 tarihli 26669, 26824 ve 27320 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı % 13.24 olarak gerçekleĢmiĢtir (31 Aralık 2010 - % 14.01).

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine iliĢkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riskine esas tutar hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiĢtir.

Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karĢılıklar düĢüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.

Gayrinakdi krediler ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar, varsa bu iĢlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karĢılıklar düĢüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik’in 5’inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüĢtürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formu’nda belirtilen risk ağırlıklarının uygulanması suretiyle hesaplanır.

Döviz ve faiz haddi ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüĢtürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formunda belirtilen risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılır.

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler:

Risk Ağırlıkları
					Banka
	% 0	% 10		% 20	% 50	% 100	% 150	% 200
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)	2,228,794		-	106,870	3,421,457	5,398,748	28,138	88,771
Nakit Değerler	420,426		-	3	-	-	-	-
Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler	-		-	-	-	-	-	-
T. C. Merkez Bankası	390,725		-	-	-	-	-	-
Yurt Ġçi, Yurt DıĢı Bankalar, Merkez ve ġubeler	-		-	72,704	-	1,215	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-		-	-	-	-	-	-
Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar	32,188		-	-	-	-	-	-
Zorunlu KarĢılıklar	575,874		-	-	-	-	-	-
Krediler	299,392		-	29,585	3,332,804	4,519,849	28,138	88,771
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)	-		-	-	-	232,540	-	-
Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar	-		-	-	-	-	-	-
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	-		-	-	-	-	-	-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler	425,759		-	-	-	12,700	-	-
Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar	-		-	-	-	5,896	-	-
Muhtelif Alacaklar	-		-	-	-	81,950	-	-
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları	83,682		-	4,578	88,653	100,100	-	-
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (Net)	-		-	-	-	98,816	-	-
Maddi Duran Varlıklar	-		-	-	-	283,491	-	-
Diğer Aktifler	748		-	-	-	62,191	-	-
Nazım Kalemler	96,262		-	131,530	434,622	2,210,050	-	-
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler	96,262		-	58,240	434,622	2,201,662	-	-
Türev Finansal Araçlar	-		-	73,290	-	8,388	-	-
Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar	-		-	-	-	-	-	-
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar	2,325,056		-	238,400	3,856,079	7,608,798	28,138	88,771

Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgi:

Banka
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar	9,804,267	8,889,910
Piyasa Riskine Esas Tutar	187,900	196,275
Operasyonel Riske Esas Tutar (*)	1,208,724	1,127,389
Özkaynak	1,482,867	1,431,041
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)*100	13.24	14.01

(*) Temel gösterge yöntemine göre hesaplanmıştır.

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)


ANA SERMAYE ÖdenmiĢ Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Karları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe DağıtılmamıĢ Karlar BirikmiĢ Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kar Net Dönem Karı GeçmiĢ Yıllar Karı Muhtemel Riskler Ġçin A. Serb. KarĢılıkların Ana Sermayenin % 25’ine Kadar Olan Kısmı Sermayeye Eklenecek ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul SatıĢ Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin % 15’ine Kadar Olan Kısmı Zararın Yedek Akçelerle KarĢılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı GeçmiĢ Yıllar Zararı Özel Maliyet Bedelleri (-) PeĢin ÖdenmiĢ Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin % 10’unu AĢan ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki AĢım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel KarĢılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının % 45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının % 45’i ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı Ġkincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu Tutarının % 45’i ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve GeçmiĢ Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUġAK SERMAYE SERMAYE	Cari Dönem Önceki Dönem

	1,000,000 750,000
	1,000,000 750,000 - - - - - - - - 56,001 47,163 40,894 32,382 15,107 14,781 - - - - 258,229 366,113 257,561 365,445 668 668 - - - - - - 118,451 170,969 118,044 170,247 407 722 - - 4,261 - - - - - - - - - 11,252 10,101 - 3,611 20,652 18,461 - - - - 1,405,038 1,302,072 95,868 80,534 - - 59,606 35,915 - - - - 36,657 30,827 (107,262) (13,559) - - (107,262) (13,559) - - 84,869 133,717 - - 1,489,907 1,435,789

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

SERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER	7,040	4,748
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal KuruluĢlardan
(Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları	-	-
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal KuruluĢlardaki (Yurt Ġçi,
Yurt DıĢı) Banka’nın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını
AĢan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı	-	-
Bankalara, Finansal KuruluĢlara (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan
Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya
Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları	-	-
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler	-	-
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini
AĢan Kısmı Ġle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden Ġtibaren BeĢ
Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri	4,367	4,748
Kanunun 45 inci maddesi uyarınca belirlenen sermaye yeterliliği oranının hesaplanmasına iliĢkin
usul ve esaslar kapsamında yüzde bin iki yüz elli risk ağırlığına tabi tutulması yerine özkaynaktan
düĢülmesi tercih edilen menkul kıymetleĢtirme pozisyonları	-	-
Diğer (*)	2,673	-
TOPLAM ÖZKAYNAK	1,482,867	1,431,041

(*) 16.12.2010 Tarih ve 3980 sayılı BDDK kararı gereği kredi teminat oranı aşımı nedeniyle sermayeden indirilecek değer olarak belirlenen krediler.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

II. Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar

Kredi riski, krediyi kullanan kiĢinin ya da kuruluĢun, yapılan sözleĢme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen, zamanında yerine getirememesinden dolayı Banka’nın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.

Banka’nın kredilendirme faaliyetleri gerek yasal mevzuata ve gerekse Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen politika ve uygulama usullerine uygun olarak “görevler ayrılığı” ilkesi çerçevesinde, birbirinden bağımsız pazarlama, tahsis, izleme, kontrol ve denetim iĢlevleri üzerinden gerçekleĢtirilmektedir.

Kredi tahsisi, her bir borçlu veya borçlu grubu bazında belirlenen limitler dahilinde yürütülmektedir. Bu limitler, yasal mevzuata uygun olarak Yönetim Kurulu’nca belirlenen yetkiler dahilinde ġubeler, Bölge Müdürlükleri, Pazarlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcıları, Genel Müdür, Genel Müdürlük Kredi Tahsis Kurulu, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu’na ait kredilendirme yetkileri çerçevesinde tahsis edilmekte; limitler, kredi müĢterisinin finansal durumuna ve kredi ihtiyaçlarına bağlı olarak değiĢtirilebilmektedir.

Kredi tahsis sürecinde risk derecelendirme (rating / skoring) sistemleri etkin olarak kullanılmaktadır. Banka’nın kredi politikası gereği bu sistemlerin yanısıra limit ve teminat süreçleri birbirini tamamlayan ve kredi riskini azaltan unsurlar olarak değerlendirilmektedir. “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile öngörüldüğü Ģekilde borçluların kredi değerliliği düzenli aralıklarla izlenmekte; kredi limitleri yılda bir veya ekonomik koĢullara paralel olarak, gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Krediler için alınan hesap durumu belgelerinin büyük bir çoğunluğu, denetlenmiĢ finansal tablolardan alınmaktadır. Banka, kredi ve diğer alacakları için yeterli teminat almaktadır. Teminatlar, kredi müĢterisinin mali yapısına ve kredinin niteliğine göre kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müĢteri veya gerçek kiĢi çeki olabilmektedir.

Banka Yönetim Kurulu tarafından sektör, bölge, borçlu veya borçlu grupları bazında yoğunlaĢma limitleri kabul edilmiĢ olup bunlar düzenli olarak izlenmekte ve ekonomik koĢullar ile Banka stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklar, tutar olarak Banka finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyecek büyüklükte olmadığından mevzuatta belirlenen izleme yöntemi haricinde ek bir yöntem geliĢtirilmemiĢtir.

Banka’nın bilanço içi ve bilanço dıĢı hazine iĢlemlerinden doğan karĢı taraf riskine iliĢkin, Yönetim Kurulu tarafından iĢlem türlerine göre kabul edilen iĢlem ve iĢlemci limitleri günlük olarak izlenmektedir. Muhabir bankaların kredi derecelerine göre tahsis edilen limitleri günlük olarak kontrol edilmekte; risk yoğunluğu sistemsel olarak takip edilmektedir. Potansiyel riskin minimize edilmesini teminen mevcut pozisyonların ters pozisyonları gerektiğinde de piyasalarda riskten kaçınma amaçlı türev iĢlemlerle riskin kapatılması sağlanmaktadır.

Banka bünyesinde yurt dıĢı mali kurum ve ülke riski, uluslararası derecelendirme kuruluĢları tarafından yatırım seviyesinde sayılan ve asgari yükümlülüklerini yerine getirememe riski taĢımayan mali kurum ve ülkeler için alınmaktadır. Bu bakımdan karĢılaĢılabilecek riskler, Banka’nın mali yapısı açısından önemli bir risk unsuru oluĢturmamaktadır.

Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile bir arada değerlendirildiğinde, Banka’nın önemli ölçüde kredi riski yoğunluğu bulunmamaktadır.

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

II. Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

31 Aralık 2011 itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müĢterisinden olan alacak tutarı 1,883,808 Bin TL olup (31 Aralık 2010 – 1,830,363 Bin TL) toplam nakdi krediler içindeki payı % 22.17’dir (31 Aralık 2010 - % 24.74).

31 Aralık 2011 itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müĢterisinden olan alacak 2,018,958 Bin TL olup (31 Aralık 2010 – 1,673,140 Bin TL) toplam gayrinakdi krediler içindeki payı % 42.12’dir (31 Aralık 2010 - % 42.98).

31 Aralık 2011 itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 100 kredi müĢterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve nazım hesaplar içindeki payı % 2.33’tür (31 Aralık 2010 - % 2.74).

31 Aralık 2011 itibarıyla, Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karĢılık tutarı 95,868 Bin TL’dir (31 Aralık 2010 – 80,534 Bin TL).

Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu:

			Bankalar	ve Diğer
	KiĢi ve KuruluĢlara		Mali KuruluĢlara
	Kullandırılan	Krediler	Kullandırılan						Bilanço DıĢı
	(****)		Krediler		Menkul	Değerler (*)	Diğer Krediler (**)		Kalemler (**)
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Kullanıcılara göre
kredi dağılımı
Özel Sektör	7,155,968	5,937,586	2,657	117,628	5,384	5,058	98,816	97,231	2,358,792 1,936,501
Kamu Sektörü	70,926	35,364	-	-	3,544,593	2,502,681	-	-	13,115	14,202
Bankalar	-	-	20,631	16,820	-	-	73,921	87,143	59,713	50,439
Bireysel MüĢteriler	1,249,982	1,292,296	-	-	-	-	-	-	63,537	1,379
Sermayede Payı Temsil
Eden MD	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	8,476,876	7,265,246	23,288	134,448	3,549,977	2,507,739	172,737	184,374	2,495,157 2,002,521
Coğrafi bölgeler
itibarıyla bilgiler
Yurtiçi	8,471,849	7,261,016	2,666	117,661	3,549,977	2,507,739	141,683	123,689	2,464,411 1,986,192
Avrupa Birliği Ülkeleri	2,034	867	-	-	-	-	13,415	35,961	28,380	15,189
OECD Ülkeleri (***)	189	85	-	-	-	-	3,275	5,396	-	45
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri	1,529	790	-	-	-	-	10,850	12,227	410	3
ABD, Kanada	573	1,325	-	-	-	-	3,352	7,038	-	82
Diğer Ülkeler	702	1,163	20,622	16,787	-	-	162	63	1,956	1,010
Toplam	8,476,876	7,265,246	23,288	134,448	3,549,977	2,507,739	172,737	184,374	2,495,157 2,002,521

(*) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan, Satılmaya Hazır ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul değerleri içermektedir.

(**) THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48 inci maddesinde kredi olarak tanımlanan işlemleri içermektedir.

(***) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

(****) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 217,941 Bin TL’si mali tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir (31 Aralık 2010 - 512,418 Bin TL).

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

II. Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler :

				Sabit Sermaye
			Gayrinakdi	Yatırımları
	Varlıklar	Yükümlülükler	Krediler	(**)	Net Kar
Cari Dönem
Yurt Ġçi	14,172,490	11,848,400	4,732,029	-	118,044
Avrupa Birliği Ülkeleri	73,113	857,330	56,755	-	-
OECD Ülkeleri (*)	3,466	14,722	-	-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	12,929	5,367	819	-	-
ABD, Kanada	3,952	198,500	-	-	-
Diğer Ülkeler	34,658	12,968	3,910	-	-
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları)	-	-	-	98,816	-
DağıtılmamıĢ Varlıklar/Yükümlülükler	-	-	-	-	-
Toplam	14,300,608	12,937,287	4,793,513	98,816	118,044
Önceki Dönem
Yurt Ġçi	11,103,041	9,105,908	3,859,860	-	170,247
Avrupa Birliği Ülkeleri	110,194	591,320	30,374	-	-
OECD Ülkeleri (*)	5,604	9,113	89	-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	13,030	11,942	6	-	-
ABD, Kanada	11,654	179,456	163	-	-
Diğer Ülkeler	28,350	70,868	2,018	-	-
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları)	-	-	-	97,231	-
DağıtılmamıĢ Varlıklar/Yükümlülükler	-	-	-	-	-
Toplam	11,271,873	9,968,607	3,892,510	97,231	170,247

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(**) Sermaye yatırımları sütununa sabit sermaye yatırımlarını oluşturan tutarlar yazılmış olup bu tutarlar “varlıklar” sütununda ayrıca gösterilmemiştir.

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

II. Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı :

		Cari Dönem (**)	Cari Dönem (**)			Önceki Dönem (**)	Önceki Dönem (**)
	TP	(%)	YP	(%)	TP	(%)	YP	(%)
Tarım	593,744	8.29	2,554	0.19	383,118	6.23	3,826	0.30
Çiftçilik ve Hayvancılık	583,195	8.14	2,257	0.17	375,783	6.11	3,802	0.30
Ormancılık	3,722	0.05	297	0.02	3,715	0.06	24	-
Balıkçılık	6,827	0.10	-	-	3,620	0.06	-	-
Sanayi	1,439,660	20.11	473,703	35.48	1,188,165	19.32	489,802	39.17
Madencilik ve TaĢocakçılığı	70,652	0.99	10,751	0.81	78,616	1.28	52,810	4.22
Ġmalat Sanayi	1,348,771	18.84	413,417	30.96	1,102,536	17.93	419,440	33.55
Elektrik, Gaz, Su	20,237	0.28	49,535	3.71	7,013	0.11	17,552	1.40
ĠnĢaat	775,809	10.83	143,605	10.76	619,068	10.07	268,655	21.49
Hizmetler	2,870,943	40.11	705,387	52.83	2,468,756	40.14	481,744	38.54
Toptan ve Perakende Ticaret	1,500,837	20.96	154,864	11.60	1,169,631	19.02	93,457	7.48
Otel ve Lokanta Hizmetleri	123,039	1.72	75,205	5.63	73,257	1.19	34,182	2.73
UlaĢtırma ve HaberleĢme	268,906	3.76	48,469	3.63	229,288	3.73	38,540	3.08
Mali KuruluĢlar	61,337	0.86	71,656	5.37	225,740	3.67	107,877	8.63
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	344,595	4.81	126,764	9.49	290,520	4.72	72,909	5.83
Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	-	-
Eğitim Hizmetleri	14,781	0.21	-	-	21,612	0.35	-	-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	557,448	7.79	228,429	17.11	458,708	7.46	134,779	10.79
Diğer (*)	1,480,124	20.66	9,983	0.74	1,490,362	24.24	6,198	0.50
Toplam	7,160,280	100.00	1,335,232	100.00	6,149,469	100.00	1,250,225	100.00

(*) Faiz gelir tahakkuk ve reeskontları diğer kalemi içerisinde gösterilmiştir.

(**) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 217,941 Bin TL’si mali tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir (31 Aralık 2010 - 512,418 Bin TL).

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

II. Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Banka’nın finansal varlıklarının dağılmıĢ olduğu sektörlere göre analizi, mevcut teminatları dikkate alınmamıĢ halleri ile aĢağıda sunulmaktadır:

Riske Maruz Maksimum Brüt Tutar Cari Dönem Tarım 596,298 Çiftçilik ve Hayvancılık 585,452 Ormancılık 4,019 Balıkçılık 6,827 Sanayi 1,913,363 Madencilik ve TaĢocakçılığı 81,403 Ġmalat Sanayi 1,762,188 Elektrik, Gaz, Su 69,772 ĠnĢaat 919,414 Hizmetler 7,254,714 Toptan ve Perakende Ticaret 1,655,701 Otel ve Lokanta Hizmetleri 198,244 UlaĢtırma ve HaberleĢme 317,375 Mali KuruluĢlar 3,811,377 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 471,359 Serbest Meslek Hizmetleri - Eğitim Hizmetleri 14,781 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 785,877 Diğer (*) 1,490,107	Önceki Dönem 386,944 379,585 3,739 3,620 1,677,967 131,426 1,521,976 24,565 887,723 5,622,179 1,263,088 107,439 267,828 3,005,296 363,429 - 21,612 593,487 1,496,560
Toplam 12,173,896	10,071,373

Riske Maruz Maksimum Brüt Tutar
Cari Dönem
Tarım
596,298
Çiftçilik ve Hayvancılık
585,452
Ormancılık
4,019
Balıkçılık
6,827
Sanayi
1,913,363
Madencilik ve TaĢocakçılığı
81,403
Ġmalat Sanayi
1,762,188
Elektrik, Gaz, Su
69,772
ĠnĢaat
919,414
Hizmetler
7,254,714
Toptan ve Perakende Ticaret
1,655,701
Otel ve Lokanta Hizmetleri
198,244
UlaĢtırma ve HaberleĢme
317,375
Mali KuruluĢlar
3,811,377
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
471,359
Serbest Meslek Hizmetleri
-
Eğitim Hizmetleri
14,781
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
785,877
Diğer (*)
1,490,107

Önceki Dönem
386,944
379,585
3,739
3,620
1,677,967
131,426
1,521,976
24,565
887,723
5,622,179
1,263,088
107,439
267,828
3,005,296
363,429
-
21,612
593,487
1,496,560

Toplam
12,173,896

10,071,373

(*) Faiz gelir tahakkuk ve reeskontları diğer kalemi içerisinde gösterilmiştir.

AĢağıdaki tablo bilanço kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir:


Cari Dönem Bankalar 73,921 Gerçeğe Uygun Değer Farki Kar/Zarara Yansıtılan FV (Net) 65,269 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) 2,879,916 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) 659,278 Verilen Krediler () 8,500,164 Toplam 12,178,548* Garanti ve Kefaletler 4,793,513 Taahhütler 1,399,371	Önceki Dönem 87,143 83,758 1,512,689 988,089 7,399,694 10,071,373 3,892,510 912,473
Toplam Kredi Riski Duyarlılığı 18,371,432	14,876,356

(*) Verilen Krediler tutarının 217,941 Bin TL’si mali tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir (31 Aralık 2010 - 512,418 Bin TL).

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

II. Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Kredi Derecelendirme Sistemi

Kredi riski Banka’nın içsel değerlendirme (rating) sistemine gore değerlendirilmektedir. Yeni kredi teklifleri de göz önüne alınarak TL ve YP Genel Limitleri toplamı 100 Bin TL ve üzerinde olan ve genel kabul görmüĢ derecelendirme kriterlerine uyan tüm kurumsal/ticari kredi müĢterileri derecelendirme sisteminde değerlendirmektedir.

Cari Dönem Rating Notu Değerlendirme AAA Çok yüksek kalite AA Yüksek kalite A Ġyi kalite BBB Kalite BB Orta kalite B Alt kalite CCC DüĢük kalite CC Vasat C Zayıf D Çok zayıf Rating Modeli Kapsamında Olmayan (*) Faiz ve Gelir Tahhakkuk ve Reeskontları	Nakdi Risk -	G.Nakdi Risk	Toplam Risk
		-	-
	1,312	3,755	5,067
	44,833	211,545	256,378
	466,129	732,270	1,198,399
	2,118,225	1,592,382	3,710,607
	2,082,549	1,452,041	3,534,590
	656,753	367,467	1,024,220
	38,092	26,831	64,923
	287	1,971	2,258
	70,908	12,678	83,586
	2,822,124	392,573	3,214,697

	194,300	-	194,300
Toplam
	8,495,512	4,793,513	13,289,025

(*) TP ve YP Genel Limitleri toplamı 100 Bin TL ve altı kredileri içermektedir.

Önceki Dönem Rating Notu Değerlendirme AAA Çok yüksek kalite AA Yüksek kalite A Ġyi kalite BBB Kalite BB Orta kalite B Alt kalite CCC DüĢük kalite CC Vasat C Zayıf D Çok zayıf Rating Modeli Kapsamında Olmayan (*) Faiz ve Gelir Tahhakkuk ve Reeskontları	Nakdi Risk	G.Nakdi Risk	Toplam Risk
	-	-	-
	2,777	3,968	6,745
	145,614	220,110	365,724
	780,154	782,866	1,563,020
	1,502,184	1,080,605	2,582,789
	1,838,284	1,207,173	3,045,457
	408,847	186,424	595,271
	69,535	81,194	150,729
	3,303	6,150	9,453
	8,819	4,680	13,499
	2,481,304	319,340	2,800,644

	158,873	-	158,873
Toplam
	7,399,694	3,892,510	11,292,204

(*) TP ve YP Genel Limitleri toplamı 100 Bin TL ve altı kredileri içermektedir.

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

II. Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aĢağıdaki gibidir :

Vadesi geçmemiĢ ve	Vadesi geçmiĢ
değer kaybına ğramamı	veya değer kabına ğramı
uĢ olanlar Cari Dönem Verilen Krediler Ticari Krediler 2,840,417 KOBĠ’lere Verilen Krediler 3,408,143 Tüketici Kredileri 1,102,897 Toplam 7,351,457 Önceki Dönem Verilen Krediler Kurumsal Krediler 2,428,127 KOBĠ’lere Verilen Krediler 3,071,923 Tüketici Kredileri 1,216,020	y uĢ olanlar () 509,407 702,003 165,185 1,376,595* 229,432 456,823 116,331	Toplam 3,349,824 4,110,146 1,268,082 8,728,052 2,657,559 3,528,746 1,332,351
Toplam 6,716,070	802,586	7,518,656

(*) Cari dönemde vadesi geçmiş veya değer kaybına uğramış olanlar içerisinde 232,540 Bin TL (31 Aralık 2010-118,962 Bin TL) tutarındaki takipteki krediler(net), 443,697 Bin TL tutarındaki (31 Aralık 2010 - 398,661 Bin TL) yakın izlemedeki krediler ve 700,358 Bin TL (31 Aralık 2010 - 284,963 Bin TL) tutarında vadesi geçmiş ve değer kaybına uğramamış krediler yer almaktadır.

Vadesi veya anlaĢma koĢulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri :

Cari Dönem Verilen Krediler (*) Kurumsal Krediler 13,934 KOBĠ’lere Verilen Krediler 56,299 Tüketici Kredileri 2,828	Önceki Dönem 55,634 167,822 5,433
Toplam 73,061	228,889

(*) Cari dönemde vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilenler içerisinde yer alan kredilerden 56,545 Bin TL’si yeniden yapılandırılmış ya da yeni bir itfa planına bağlanmıştır (31 Aralık 2010 – 159,172 Bin TL).

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

III. Piyasa Riskine ĠliĢkin Açıklamalar

Piyasa riski, alım satım hesaplarında izlenen finansal enstrümanların değerinde, piyasa fiyatlarındaki hareketliliğe bağlı olarak meydana gelebilecek değiĢikliklerden dolayı Banka’nın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.

Banka bünyesinde piyasa riskine iliĢkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların Ġç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmıĢ ve Banka Yönetim Kurulu’nca onaylanmıĢ durumdadır.

Banka Yönetim Kurulu, maruz kalabileceği piyasa riskine karĢılık hem nominal bazda limitler (iĢlem, iĢlemci, masa, zarar durdurma limitleri) hem de risk bazında limitler (Riske Maruz Değer limitleri) belirlemiĢ olup bunlara uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koĢullar ile Banka stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.

Sermaye Yeterliliği çerçevesinde piyasa riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart Yöntem” kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada Banka’nın bilanço içi ve bilanço dıĢı alım satım hesaplarını oluĢturan alım satım amaçlı ve satılmaya hazır menkul kıymet portföyleri ile türev iĢlemleri dikkate alınmaktadır.

Banka bünyesinde piyasa riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. Bu kapsamda içsel model kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır. RMD yöntemleri arasında “Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi” raporlamada kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise volatilitenin çok arttığı dönemlerde, karĢılaĢtırma amacıyla baĢvurulmaktadır. RMD ölçümlerinde son 250 iĢ gününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99 güven düzeyi baz alınmaktadır. RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında 10 günlük elde tutma süresi uygulanmaktadır. Piyasalardaki aĢırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla ayrıca stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmakta; içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak sınanmaktadır.

(I) Genel Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot Getirisi Faiz Oranı ile ĠliĢkilendirilmiĢ Finansal Araçlardan Kaynaklanan Hisse Senedi, Yatırım Fonu ve Katılma Belgesi Pozisyonlarından Kaynaklanan (II) Spesifik Risk Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Getirisi Faiz Oranı ile ĠliĢkilendirilmiĢ Finansal Araçlardan Kaynaklanan Spesifik risk için hesaplanan sermaye yükümlülüğü Hisse Senedi, Yatırım Fonu ve Katılma Belgesi Pozisyonlarından Kaynaklanan (III) Kur Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Sermaye Yükümlülüğü Kur Riskine Tabi Opsiyonlar Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IV) Emtia Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar(12.5 x VIII) ya da(12.5 x VII)	Tutar


	13,484
	13,048

	436

	452

	19

	-
	433

	1,096
	1,080

	16

	-

	-

	-
	-

	15,032

	187,900

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

III. Piyasa Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine iliĢkin ortalama piyasa riski tablosu :

		Cari Dönem			Önceki Dönem
	Ortalama	En Yüksek	En DüĢük	Ortalama	En Yüksek	En DüĢük
Faiz Oranı Riski	16,595	22,223	13,067	5,823	10,503	4,716
Hisse Senedi Riski (*)	895	986	869	821	822	822
Kur Riski	3,330	3,472	1,080	3,159	4,051	1,481
Emtia Riski	650	-	-	808	1,184	179
Takas Riski	-	-	-	-	-	-
Opsiyon Riski	8	10	16	-	-	-
Toplam Riske Maruz Değer	268,475	333,638	187,900	132,638	207,000	89,975

(*) Yatırım fonlarından kaynaklanan piyasa riski, hisse senedi riski satırında gösterilmiştir.

IV. Operasyonel Riske ĠliĢkin Açıklamalar:

a) Operasyonel risk hesaplamasında temel gösterge yöntemi kullanılmaktadır. Piyasa riski ölçümleri aylık olarak yapılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliği’nin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine iliĢkin Yönetmelik’in 14 üncü maddesi uyarınca temel gösterge yöntemine göre hesaplanmıĢ olup cari dönem itibarıyla kullanılan operasyonel riske esas tutar 1,208,724 Bin TL’dir (31 Aralık 2010 - 1,127,389 Bin TL).
b) Banka Standart metot kullanmamaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

V. Kur Riskine ĠliĢkin Açıklamalar

Kur riski, bilanço içi ve bilanço dıĢı hesaplarda izlenen döviz pozisyonlarının değerlerinde, döviz kurlarındaki hareketlere bağlı olarak meydana gelebilecek değiĢikliklerden dolayı Banka’nın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.

Banka bünyesinde kur riskine iliĢkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların Ġç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmıĢ ve Banka Yönetim Kurulu’nca onaylanmıĢ durumdadır.

Banka Yönetim Kurulu, özkaynak düzeyini esas alarak “Yabancı Para Net Genel Pozisyonu / Özkaynak Standart Rasyosu”na uyumu gözetecek Ģekilde limitler (pozisyon limitleri, zarar durdurma limitleri) belirlemiĢ olup bunlara uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koĢullar ile Banka stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.

Sermaye Yeterliliği çerçevesinde kur riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart Yöntem” kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada Banka’nın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz iĢlemleri ile altın pozisyonu dikkate alınmaktadır.

Banka bünyesinde kur riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. Bu kapsamda da içsel model kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmakta; bilanço içi ve bilanço dıĢı hesaplarda izlenen döviz pozisyonlarının değerinde, döviz kurlarındaki hareketliliğe bağlı olarak meydana gelebilecek değiĢikliklerin ölçülmesi ve izlenmesi amacıyla ayrıca stres testleri ve senaryo analizleri kullanılmaktadır.

Banka’nın kur riski 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, 40,869 Bin TL’si bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2010 – 343,805 Bin TL açık pozisyon) ve 167,373 Bin TL’si nazım hesap kapalı pozisyondan (31 Aralık 2010 – 290,545 Bin TL kapalı pozisyon) olmak üzere 126,504 Bin net kapalı pozisyondadır (31 Aralık 2010 – 53,260 Bin TL net açık pozisyon).

Banka’nın 31 Aralık 2011 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beĢ iĢ günü kamuya duyurulan belli baĢlı tam TL cari döviz alıĢ kurları:

TL cari döviz alıĢ kurları:
23.12.2011 USD 1.8809 CHF 2.0072 GBP 2.9493 100 JPY 2.4055	26.12.2011 27.12.2011 1.8833 1.8847 2.0104 2.0138 2.9419 2.9497 2.4116 2.4158	28.12.2011 1.8897 2.0211 2.9597 2.4278	29.12.2011 1.9065 2.0148 2.9366 2.4465	30.12.2011 1.8889 2.0062 2.9170 2.4340
EURO 2.4583	2.4613 2.4633	2.4702	2.4592	2.4438

Banka’nın belli baĢlı cari döviz alıĢ kurlarının 31 Aralık 2011 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri :

	Aylık Ortalama
	Döviz AlıĢ Kuru
USD	1.8610
CHF	1.9943
GBP	2.9039
100 JPY	2.3872
EURO	2.4518

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

V. Kur Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Banka’nın Kur Riskine ĠliĢkin Bilgiler: Yabancı Paralar

	EURO	USD	JPY	Diğer YP	Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	554,285	14,111	-	448,166	1,016,562
Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar	46,327	21,408	926	5,200	73,861
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	2,034	3,139	-	-	5,173
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-	-
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	-	-	-	-	-
Krediler	437,567	1,537,515	8,545	922	1,984,549
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar		5,236	-	-	5,236
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler	-	13,212	-	-	13,212
Maddi Duran Varlıklar	-	-	-	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	-	-
Diğer Varlıklar	39,555	124,290	-	-	163,845
Toplam Varlıklar	1,079,768	1,718,911	9,471	454,288	3,262,438
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	26,550	6,326	1	417	33,294
Döviz Tevdiat Hesabı	1,180,188	836,687	98	465,103	2,482,076
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-	-
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar	481,797	245,986	-	-	727,783
Ġhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	48,237	1,410	-	1	49,648
Diğer Yükümlülükler	4,452	6,053	-	1	10,506
Toplam Yükümlülükler	1,741,224	1,096,462	99	465,522	3,303,307
Net Bilanço Pozisyonu	(661,456)	622,449	9,372	(11,234)	(40,869)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	664,734	(507,980)	(9,263)	19,882	167,373
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	844,981	460,241	473	32,787	1,338,482
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	180,247	968,221	9,736	12,905	1,171,109
Gayrinakdi Krediler	587,217	1,167,941	11,635	12,945	1,779,738
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	838,885	1,447,009	11,577	37,440	2,334,911
Toplam Yükümlülükler	1,343,663	1,284,327	226	50,500	2,678,716
Net Bilanço Pozisyonu	(504,778)	162,682	11,351	(13,060)	(343,805)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	515,848	(231,284)	(11,323)	17,304	290,545
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	523,246	484,375	-	18,019	1,025,640
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	7,398	715,659	11,323	715	735,095
Gayrinakdi Krediler	433,081	704,467	11,125	5,577	1,154,250

31.12.2011 itibarıyla;

Dövize endeksli kredilerin 553,480 Bin TL anapara tutarı ve 95, 837 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir. Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 2,487 Bin TL Peşin ödenen giderler: 4,094 Bin TL

Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 8,168 Bin TL

Aktiflerin vadeli satışından kazanılmamış gelirler:1,619 Bin TL Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 103,668 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 79,634 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 100,884 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 79,637 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.

31.12.2010 itibarıyla;

Dövize endeksli kredilerin 521,799 Bin TL anapara tutarı ve 43,174 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir. Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 75,483 Bin TL

Peşin ödenen giderler: 2,899 Bin TL

Alım satım amaçlı türev finansal borçlar:12,981 Bin TL

Aktiflerin vadeli satışından kazanılmamış gelirler: 596 Bin TL

Menkul değerler değerleme farkları: (48) Bin TL Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 7,059 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 8,720 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 10,141 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 8,809 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

V. Kur Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Kur riskine duyarlılık:

Banka büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

AĢağıdaki tablo Banka’nın USD ve EURO kurlarındaki %10’luk değiĢime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değiĢikliği ifade eder. Pozitif veya negatif tutar USD ve EURO’nun TL karĢısında %10’luk değer azalıĢının kar/zararda veya özkaynaklarda artıĢını veya azalıĢını ifade eder.

azalıĢını ifade eder.	azalıĢını ifade eder.
Döviz kurundaki % değiĢim 31.12.2011 31.12.2010 USD %10 %10		Kar/zarar üzerindeki etki 31.12.2011 31.12.2010 11,447 (6,860)		Özkaynak üzerindeki etki 31.12.2011 31.12.2010 - (5)
EURO %10	%10	328	1,107	-	-

Banka’nın döviz kurlarındaki değiĢime duyarlılığı cari dönem içerisinde kayda değer bir değiĢiklik göstermemiĢtir. Piyasa beklentileri doğrultusunda pozisyon açılması veya kapatılması dönem döviz kurlarındaki değiĢime duyarlılığı arttırabilmektedir.

VI. Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar

Faiz oranı riski, piyasa faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka’nın yapısal pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.

Banka bünyesinde faiz oranı riskine iliĢkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların Ġç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmıĢ ve Banka Yönetim Kurulu’nca onaylanmıĢ durumdadır.

Banka, hem alım satım hesaplarında hem de bankacılık hesaplarında faiz oranı riski pozisyonu almaktadır. Banka’nın alım satım hesaplarından doğan faiz oranı riski, piyasa riski kapsamında değerlendirilmekte olup piyasa riski politika ve uygulama usulleri çerçevesinde ölçülmekte, izlenmekte ve yönetilmektedir.

Banka Yönetim Kurulu, alım satım hesapları haricindeki bankacılık hesaplarından doğan yapısal faiz oranı riski ile ilgili olarak özkaynaklarla iliĢkili Risk Limitleri kabul etmiĢ ve belirli vade dilimlerinde oluĢabilecek yapısal faiz oranı uyumsuzluğunun, özkaynakların hangi oranında tolere edilebileceğini belirlemiĢ olup; bunlara uyum haftalık olarak izlenmekte ve ekonomik koĢullar ile Banka stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.

Banka, faiz oranı riskinin gerek gelirlerine gerekse özkaynaklarına etkisini ölçmek ve izlemek amacıyla “gelirler yaklaĢımı” ve “ekonomik değer yaklaĢımı” olarak iki ayrı yaklaĢım kullanmaktadır. “Gelirler YaklaĢımı” ile piyasa faiz oranlarındaki hareketliliğin, Banka’nın Net Faiz Geliri’ne ne yönde etki ettiği ve “Ekonomik Değer YaklaĢımı” ile piyasa faiz oranlarındaki hareketliliğin, Özkaynakların Ekonomik Değeri’ne ne yönde etki ettiği hesaplanmaktadır. “Ekonomik Değer YaklaĢımı” çerçevesinde gelecekteki tüm nakit akıĢlarının bugünkü değerinin dikkate alınması, kapsamlı bir bakıĢ açısı sunmakta ve Banka’nın Aktif Pasif Yönetimi sürecinde esas alınmaktadır. Bilanço içi ve bilanço dıĢı faize duyarlı kalemlerin bugünkü değerinde, piyasa faiz oranlarındaki hareketliliğe bağlı olarak meydana gelebilecek değiĢikliklerin ölçülmesi ve izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri ayrıca kullanılmaktadır.

Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın etkilerinden korunmak, Aktif Pasif Yönetimi’nin önceliğidir. Bu çerçevede gap analizleri, durasyon ve ekonomik değer analizleri ile duyarlılık analizleri, Banka’nın Aktif Pasif Komitesi bünyesinde haftalık olarak değerlendirilmektedir. Banka’nın bütçe hedeflerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre net faiz geliri simülasyonları yürütülmekte; piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın gerek finansal pozisyon gerekse nakit akıĢlarında doğurabileceği olumsuz etki, hedef revizyonları yoluyla asgari düzeylere indirilmektedir. Banka yönetimi, günlük olarak piyasa faiz oranlarını takip ederek gerektiğinde Banka’nın uyguladığı faiz oranlarını değiĢtirebilmektedir.

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

VI. Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar

Vade dilimlerinde oluĢabilecek faiz oranı uyumsuzluklarına bu surette sınırlama getirildiği ve bunlar da düzenli olarak takip edildiği için önemli ölçüde faiz oranı riski yaĢanması beklenmemektedir.

Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları

	EURO	USD	JPY
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.	-	-	-	-
Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar	0.91	2.44	-	7.93
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	5.93	8.66	-	7.38
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	8.78
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	-	-	-	6.56
Verilen Krediler	6.62	6.53	-	14.78
Vadeye Kadar Elde Tut. Menkul Değerler	-	2.29	-	9.84
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	2.27	0.96	-	8.45
Diğer Mevduat	3.28	3.30	-	9.23
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	6.53
Muhtelif Borçlar	0.65	0.08	-	-
Ġhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	9.71
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar	3.30	1.99	-	7.55

Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları

	EURO	USD	JPY	TL
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.	-	-	-	4.17
Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar	0.33	4.46	-	6.41
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	6.37	9.15	-	8.27
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	6.75
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	2.76	10.75	-	7.28
Verilen Krediler	6.29	6.14	-	13.96
Vadeye Kadar Elde Tut. Menkul Değerler	-	2.39	-	9.86
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	1.27	1.00	-	6.78
Diğer Mevduat	2.52	2.53	-	8.78
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	6.93
Muhtelif Borçlar	-	0.18	-	-
Ġhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar	3.38	2.35	-	8.57

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

VI. Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço DıĢı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler () Vadeye Kadar Elde Tut. Men. Değ. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali KuruluĢlardan Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon*	1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam

	575,874 - - - - 811,154 1,387,028

	53,659 - - - - 20,262 73,921

	16,652 8,613 14,000 22,477 3,463 64 65,269

	32,206 - - - - - 32,206

	814,118 271,907 1,343,667 444,805 35 5,384 2,879,916

	3,442,700 418,602 1,176,181 2,993,299 464,730 - 8,495,512

	12,147 460,208 184,843 1,015 1,065 - 659,278
	81,769 - 8,142 2,310 - 714,073 806,294

	5,029,125 1,159,330 2,726,833 3,463,906 469,293 1,550,937 14,399,424


	83,935 19,230 1,348 - - 19,678 124,191
	4,959,137 2,061,082 603,873 11,689 3 1,318,474 8,954,258
	1,600,138 35 - - - - 1,600,173
	- - - - - 164,499 164,499
	- 463,359 156,276 287,547 - - 907,182
	7,759 50,834 685,606 36,953 9,776 446 791,374

	83,986 50,824 6,943 4,220 - 1,711,774 1,857,747

	6,734,955 2,645,364 1,454,046 340,409 9,779 3,214,871 14,399,424


	- - 1,272,787 3,123,497 459,514 - 4,855,798

	(1,705,830) (1,486,034) - - - (1,663,934) (4,855,798)

	53,000 - - - - - 53,000

	- - (50,000) (3,000) - - (53,000)
	(1,652,830) (1,486,034) 1,222,787 3,120,497 459,514 (1,663,934) -

(*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 217,941 Bin TL’si mali tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

VI. Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Varlıkların, Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço DıĢı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) (devamı)

Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 207,310 Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar 43,563 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 56,797 Para Piyasalarından Alacaklar - Satılmaya Hazır Menkul Değerler 425,722 Verilen Krediler () 2,931,909 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 49,415 Diğer Varlıklar 67,342 Toplam Varlıklar 3,782,058 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 47,377 Diğer Mevduat 4,994,070 Para Piyasalarına Borçlar 1,164,126 Muhtelif Borçlar - Ġhraç Edilen Menkul Değerler - Diğer Mali KuruluĢlardan Sağl. Fonlar 2,552 Diğer Yükümlülükler 74,041 Toplam Yükümlülükler 6,282,166* Bilançodaki Uzun Pozisyon - Bilançodaki Kısa Pozisyon (2,500,108) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 365,422 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (93,193)	1-3 Ay - 11,509 21,368 - 244,279 404,467 439,841 - 1,121,464 54,766 1,279,151 3 - - 8,441 54,857 1,397,218 - (275,754) 162,548 (57,090)	3-12 Ay - - 880 - 577,552 1,096,755 378,481 - 2,053,668 1,132 260,383 - - - 551,399 8,861 821,775 1,231,893 - - (56,450)	1-5 Yıl - - 3,248 - 151,998 2,626,204 119,486 2,902 2,903,838 - 3,767 - - - 16,448 65,141 85,356 2,818,482 - - (236,761)	5 Yıl ve Üzeri - - 1,395 - 108,080 340,359 866 - 450,700 - - - - - 8,222 5,664 13,886 436,814 - - (15,000)	Faizsiz Toplam 485,713 693,023 32,071 87,143 70 83,758 - - 5,058 1,512,689 - 7,399,694 - 988,089 534,464 604,708 1,057,376 11,369,104 22,977 126,252 1,035,041 7,572,412 - 1,164,129 92,296 92,296 - - 550 587,612 1,617,839 1,826,403 2,768,703 11,369,104 - 4,487,189 (1,711,327) (4,487,189) - 527,970 - (458,494)
Toplam Pozisyon (2,227,879)	(170,296)	1,175,443	2,581,721	421,814	(1,711,327) 69,476

(*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 512,418 Bin TL’si mali tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.

Faiz oranı duyarlılığı:

Bilanço tarihi itibarıyla faiz oranlarının Türk Lirası kalemlerde % 1 ve yabancı para cinsi kalemlerde de % 0.5 oranında değiĢmesi ve diğer tüm değiĢkenlerin sabit tutulması durumunda:

==> picture [10 x 13] intentionally omitted <==

Banka’nın net faiz geliri 12,936 Bin TL değerinde değiĢmektedir. Söz konusu tutar, net faiz gelirinin % 2.29’u oranındadır (31 Aralık 2010 - Banka’nın net faiz geliri 27,087 Bin TL değerinde değiĢmektedir. Söz konusu tutar, net faiz gelirinin % 4.81’i oranındadır).

Hesaplama kapsamında, öncelikle faize duyarlı varlık ve yükümlülükler, orijinal faiz oranları ile değerlenerek net faiz geliri hesaplanmaktadır. Bu hesaplama, ikinci bir adımda da, faize duyarlı varlık ve yükümlülükler için vadelerinden veya yeniden fiyatlama tarihlerinden yıl sonuna kadar olan sürede, Banka yönetiminin belirlediği oranlar doğrultusunda yenilenen getiri eğrisi ile tekrarlanmakta ve aradaki fark, net faiz gelirindeki duyarlılığı yansıtmaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

VII. Likidite Riskine ĠliĢkin Açıklamalar

Likidite riski, nakit akıĢlarındaki dengesizlik sonucu nakit çıkıĢlarını tam olarak ve zamanında karĢılayacak düzeyde ve niteliklerde nakit mevcuduna veya nakit giriĢine sahip olmaması sonucu Banka’nın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.

Likidite riski, piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasada oluĢan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlıca kapatılamaması ya da pozisyonlardan çıkılamaması sonucunda da oluĢabilmektedir.

Banka bünyesinde likidite riskine iliĢkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların Ġç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmıĢ ve Banka Yönetim Kurulu’nca onaylanmıĢ durumdadır.

Banka Yönetim Kurulu, likidite riski ile ilgili olarak yasal “Likidite Yeterliliği” rasyolarına uyumu gözetecek Ģekilde, özkaynaklarla iliĢkili Risk Limitleri kabul etmiĢ ve belirli vade dilimlerinde oluĢabilecek likidite uyumsuzluğunun, özkaynakların hangi oranında tolere edilebileceğini belirlemiĢ olup bunlara uyum haftalık olarak izlenmekte ve ekonomik koĢullar ile Banka stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.

Banka, likidite riskinin etkisini ölçmek ve izlemek için mevcut ve gelecek dönemdeki likidite ihtiyacını gösteren gap analizlerini kullanmaktadır. Banka, bu analizlerde varlık ve yükümlülük kalemleri ile bilanço dıĢı kalemlerin ortalama vadeleri ile ilgili olarak Yönetim Kurulu’nca onaylanan vade varsayımlarını esas almaktadır. Bu varsayımlar arasında borçlu cari ve kredili mevduat hesapları ile vadesiz ve vadeli mevduat için davranıĢsal özellikler kullanılmaktadır. Bu analizler, Banka’nın Aktif Pasif Komitesi bünyesinde haftalık olarak değerlendirilmektedir.

Banka politikası, her türlü yükümlülüğün likit kaynaklarla zamanında karĢılanabilecek nitelikte bir aktif yapısının idamesi yönündedir. Yönetim Kurulu, likidite yönetimi ile ilgili politika ve uygulama usullerini aktif olarak gözetmektedir. Banka likiditesinin yönetiminde, kolaylıkla likide edilebilir ve düzenli nakit akıĢına sahip aktif yaratılması ve kaynak çeĢitlendirmesi yoluyla yoğunlaĢmanın engellenmesi sağlanmaktadır. Bu kapsamda da likidite sıkıntısı hiçbir dönemde yaĢanmamıĢtır.

Banka, fonlama kaynakları göz önünde bulundurulduğunda, likidite ihtiyacının büyük bir bölümünü mevduat ile karĢılamakta olup sendikasyon ve prefinansman ürünleri vasıtasıyla ayrıca kaynak sağlayabilmektedir.

Birinci Vade Dilimi (Haftalık) YP YP + TP Ortalama (%) 155.78 164.43 En Yüksek (%) 200.83 230.54	Birinci Vade Dilimi (Haftalık) YP YP + TP Ortalama (%) 155.78 164.43 En Yüksek (%) 200.83 230.54	Ġkinci Vade Dilimi (Aylık) YP YP + TP 112.79 121.72 135.99 138.31	Ġkinci Vade Dilimi (Aylık) YP YP + TP 112.79 121.72 135.99 138.31
En DüĢük(%) 110.38	137.97	91.41	109.49

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

VII. Likidite Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi :

Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan () Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 811,154 575,874 - - - - - Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar 20,262 53,659 - - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 64 16,126 7,978 13,652 23,332 4,117 - Para Piyasalarından Alacaklar - 32,206 - - - - - Satılmaya Hazır Menkul Değerler 5,384 52,954 - 563,031 1,036,766 1,221,781 - Verilen Krediler () () 19,735 280,913 3,125,339 1,186,654 3,348,994 533,877 - Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. - - 171,207 45,311 429,548 13,212 - Diğer Varlıklar 62,754 81,769 - 8,142 2,310 - 651,319 Toplam Varlıklar 919,353 1,093,501 3,304,524 1,816,790 4,840,950 1,772,987 651,319 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 19,678 83,935 19,230 1,348 - - - Diğer Mevduat 1,318,474 4,959,137 2,061,082 603,873 11,689 3 - Diğer Mali KuruluĢlardan Sağl. Fonlar 446 7,759 31,945 303,474 325,429 122,321 - Para Piyasalarına Borçlar - 1,600,138 35 - - - - Ġhraç Edilen Menkul Değerler - - 147,165 357,400 402,617 - - Muhtelif Borçlar 164,499 - - - - - - Diğer Yükümlülükler 129,657 102,836 98,991 22,653 36,351 5,122 1,462,137 Toplam Yükümlülükler 1,632,754 6,753,805 2,358,448 1,288,748 776,086 127,446 1,462,137 Likidite Açığı (713,401) (5,660,304) 946,076 528,042 4,064,864 1,645,541 (810,818) Önceki Dönem** Toplam Aktifler 607,016 1,117,597 2,224,544 1,476,394 4,293,668 1,172,386 477,499 Toplam Yükümlülükler 1,254,628 6,304,305 1,446,037 552,877 296,348 114,412 1,400,497 Likidite Açığı (647,612) (5,186,708) 778,507 923,517 3,997,320 1,057,974 (922,998)
	Toplam



	1,387,028

	73,921

	65,269
	32,206

	2,879,916

	8,495,512

	659,278
	806,294
	14,399,424


	124,191
	8,954,258
	791,374
	1,600,173
	907,182
	164,499
	1,857,747
	14,399,424

	-


	11,369,104
	11,369,104
	-

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ile özkaynak hesapları dağıtılamayan olarak gösterilmiştir.

(**) Borçlu cari hesap niteliğindeki krediler 1-3 ay vade aralığında gösterilmiştir.

(***) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 217,941 Bin TL’si mali tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

VII. Likidite Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Finansal yükümlülüklerin sözleĢmeye bağlanmıĢ kalan vadelerine göre gösterimi :

Vadesiz Cari Dönem Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 19,678 Diğer Mevduat 1,318,474 Diğer Mali KuruluĢlardan Sağl. Fonlar 446 Para Piyasalarına Borçlar - Ġhraç Edilen Menkul Değerler - Toplam Yükümlülükler 1,338,598 Önceki Dönem Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 22,976 Diğer Mevduat 1,035,041 Diğer Mali KuruluĢlardan Sağl. Fonlar 550 Para Piyasalarına Borçlar -	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Düzeltmeler Toplam
	84,095	19,392	1,348	-	-	(322) 124,191

	4,978,393	2,097,657	622,374	12,833	4	(75,477) 8,954,258

	7,924	32,651	311,760	352,506	145,857	(59,770) 791,374

	1,600,884	36	-	-	-	(747) 1,600,173

	-	150,000	356,500	401,000	-	(318) 907,182
	6,671,296	2,299,736	1,291,982	766,339	145,861	(136,634) 12,377,178







	47,495	55,801	1,146	-	-	(1,166) 126,252
	5,007,986	1,292,490	266,409	4,095	-	(33,609) 7,572,412

	2,594	8,627	277,138	214,809	126,779	(42,885) 587,612

	1,165,372	3	-	-	-	(1,246) 1,164,129
Toplam Yükümlülükler 1,058,567
	6,223,447	1,356,921	544,693	218,904	126,779	(78,906) 9,450,405

Banka’nın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aĢağıdaki gibidir:

1 Aya Kadar Cari Dönem Net Ödenen Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri - Swap Para Satım ĠĢlemleri - Swap Faiz Satım ĠĢlemleri - Brüt ödenen Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri 25,691 Swap Para Satım ĠĢlemleri 849,795 Swap Faiz Satım ĠĢlemleri - Toplam 875,486 Önceki Dönem Net Ödenen Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri - Swap Para Satım ĠĢlemleri - Swap Faiz Satım ĠĢlemleri - Brüt ödenen Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri - Swap Para Satım ĠĢlemleri 527,482 Swap Faiz Satım ĠĢlemleri 121,834	1-3 Ay - - - 8,151 28,556 - 36,707 - - - 1,557 238,328 72,187	3-12 Ay - - - 24,674 157,246 56,027 237,947 - - - 2,081 - 87,561	1-5 Yıl - - - - 130,906 4,544 135,450 - - - - - 318,964	5 Yıldan Fazla - - - - - - - - - - - - 17,217	Toplam - - - 58,516 1,166,503 60,571 1,285,590 - - - 3,638 765,810 617,763
Toplam 649,316	312,072	89,642	318,964	17,217	1,387,211

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

VIII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Rayiç Değeri ile Gösterilmesine ĠliĢkin Açıklamalar

AĢağıdaki tablo, Banka’nın finansal tablolarında rayiç değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile rayiç değerini göstermektedir.

Cari dönemdeki menkul değerler, vadeye kadar elde tutulan ve büyük ağırlıkla satılmaya hazır menkul kıymetlerden oluĢmaktadır. Vadeye kadar elde tutulan varlıkların rayiç değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koĢullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiĢ piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.

Vadesiz mevduatın, değiĢken oranlı plasmanların ve gecelik mevduatın rayiç değeri kısa vadeli olmalarından dolayı defter değerini ifade etmektedir. Sabit faizli mevduatın ve diğer mali kuruluĢlardan sağlanan fonların tahmini rayiç değeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip diğer borçlar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiĢ nakit akımının bulunmasıyla; kredilerin rayiç değeri ve benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip alacaklar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiĢ nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır. Muhtelif borçların kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değer defter değerini ifade etmektedir.

Tabloda yer alan kalemlerin rayiç değerleri, bilanço değerlerinin sabit faizli olanlar için vadesine kalan süresine, değiĢken faizli olanların yeniden fiyatlama dönemine göre gösterge piyasa faiz oranları kullanılarak anaparaların bugünkü değerlerinin bulunması ve ilgili faiz ve gelir reeskontlarının eklenmesi Ģeklinde hesaplanmaktadır. Faiz hassasiyeti bulunmayan bilanço kalemlerinin rayiç değerleri, muhasebeleĢtirilmesi sırasında kullanılan yöntemlere göre belirlenmiĢtir.

yöntemlere göre belirlenmiĢtir.
Cari Dönem Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Verilen Krediler (*) Finansal Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler	Defter Değeri	RayiçDeğer

	32,206 73,921 2,879,916 659,278 8,495,512 124,191 8,954,258 791,374 - 907,182	32,206 73,922 2,879,916 686,574 8,709,598 124,129 8,965,141 807,357 - 953,346
Muhtelif Borçlar	164,499	164,499

(*) Kredilerin rayiç değeri, bilanço tarihi itibarı ile getiri eğrileri üzerine marj eklenmeden nakit akımların bugünkü değere indirgenmesi yolu ile bulunmuş değeri ifade etmektedir.

Önceki Dönem Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Verilen Krediler (*) Finansal Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler	Defter Değeri	RayiçDeğer

	- 87,143 1,512,689 988,089 7,399,694 126,252 7,572,412 587,612 - -	- 87,148 1,512,689 1,071,943 7,743,673 126,549 7,582,899 602,002 - -
Muhtelif Borçlar	92,296	92,296

(*) Kredilerin rayiç değeri, bilanço tarihi itibarı ile getiri eğrileri üzerine marj eklenmeden nakit akımların bugünkü değere indirgenmesi yolu ile bulunmuş değeri ifade etmektedir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

VIII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Rayiç Değeri ile Gösterilmesine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

TFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar” standardı, bilançoda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayıtlı kalemlerin dipnotlarda bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini öngörmektedir. Buna göre söz konusu finansal araçlar, gerçeğe uygun değer ölçümleri sırasında kullanılan verilerin önemini yansıtacak Ģekilde, üç seviyede sınıflandırılmaktadır. Ġlk seviyede gerçeğe uygun değerleri özdeĢ varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalarda kayıtlı fiyatlara, ikinci seviyede gerçeğe uygun değerleri doğrudan ya da dolaylı olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine, üçüncü seviyede ise gerçeğe uygun değerleri gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan verilere göre belirlenen finansal araçlar yer almaktadır. Banka bilançosunda gerçeğe uygun değerlerinden kayıtlı finansal araçlar, söz konusu sınıflandırma esaslarına göre aĢağıdaki gibi seviyelendirilerek gösterilmiĢtir.

1. Seviye Cari Dönem Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan FV - Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 10,783 Türev Finansal Varlıklar - Krediler () - Satılmaya Hazır Menkul Değerler 2,874,532 Finansal Yükümlülükler Türev Finansal Borçlar - Önceki Dönem* Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan FV - Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 6,961 Türev Finansal Varlıklar - Krediler - Satılmaya Hazır Menkul Değerler 1,507,631 Finansal Yükümlülükler	2. Seviye - - 54,486 217,941 - 14,957 - - 76,797 512,418 -	3. Seviye - - - - - - - - - - -
Türev Finansal Borçlar -	113,318	-

(*) İlk muhasebeleştirme sırasında “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan”olarak sınıflana kredilerin gerçeğe uygun değeri 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka tarafından benzer krediler için uygulanan faiz oranları kullanılarak hesaplanmıştır.

IX. BaĢkalarının Nam ve Hesabına Yapılan ĠĢlemler, Ġnanca Dayalı ĠĢlemlere ĠliĢkin Açıklamalar

BaĢkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alım satım ve aracılık yapılmaktadır. Saklama yönetim ve danıĢmanlık hizmeti verilmemektedir.

Ġnanca dayalı iĢlem sözleĢmesi kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan iĢlemler ve bu kapsamda doğrudan verilen finansal hizmetler bulunmamaktadır.

BEġĠNCĠ BÖLÜM

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar

1. a) Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler:

1. a) Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler:	1. a) Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler:	1. a) Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler:	1. a) Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler:

Cari Dönem TP YP Kasa/Efektif 76,985 36,229 TCMB 293,481 673,118 Diğer (*) - 307,215		Önceki Dönem TP YP 56,259 23,815 298,497 285,538 - 28,914

	36,229

	673,118

	307,215
Toplam 370,466		354,756	338,267
	1,016,562

(*) Diğer kalemi altın hesabından oluşmaktadır.

b) T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler:

		Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP		YP	TP		YP
Vadesiz Serbest Hesap () () (**)		293,481	673,118		298,497	285,538
Vadeli Serbest Hesap		-	-		-	-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap		-	-		-	-
Toplam		293,481	673,118		298,497	285,538

(*) YP vadesiz serbest tutarın 575,874 Bin TL’si (31 Aralık 2010 – 206,865 Bin TL), TP vadesiz serbest tutarın ise 293,411 Bin TL’si (31 Aralık 2010 –297,969 Bin TL) zorunlu karşılıktan oluşmaktadır. TP vadesiz serbest tutar TCMB nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulması gereken ortalama zorunlu karşılık tutarını içermektedir. TCMB tarafından zorunlu karşılıklara faiz uygulaması kaldırılmıştır (31 Aralık 2010 - Yoktur).

*(**) Yabancı para zorunlu karşılık oranları:*

-Vadesiz ile ihbarlı DTH ve yabancı para özel cari hesaplarında, 1 aya kadar vadeli, 3 aya kadar vadeli, 6 aya kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli DTH/yabancı para katılma hesaplarında yüzde 11,

-1 yıl ve daha uzun vadeli DTH/yabancı para katılma hesaplarında yüzde 9,
-1 yıla kadar (1 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 11,
-3 yıla kadar vadeli (3 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 9,
-3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 6’dır.

(***) 28.10.2011 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, zorunlu karşılık oranları yeniden düzenlenmiştir.

Türk lirası zorunlu karşılık oranları:

Vadesiz, ihbarlı ve özel cari hesaplarında yüzde 16’dan yüzde 11’e,

-1 aya kadar vadeli mevduatla/katılma hesapları (1 ay dahil) için yüzde 16’dan yüzde 11’e,
-3 aya kadar vadeli mevduatla/katılma hesapları (3 ay dahil) için yüzde 12.5’tan yüzde 11’e,
-6 aya kadar vadeli mevduatla/katılma hesapları (6 ay dahil) için yüzde 9’dan yüzde 8’e,

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara iliĢkin ilave bilgiler (net değerleriyle gösterilmiĢtir)

i. Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara iliĢkin bilgiler :

Bulunmamaktadır.

ii. Repo iĢlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur).

Serbest depo olarak sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar defter değeri 10,783 Bin TL’dir (31 Aralık 2010 – 6,961 Bin TL).

iii. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	TP	YP	TP	YP
Vadeli ĠĢlemler	-	1,196	-		35
Swap ĠĢlemleri	51,999	141	978		75,778
Futures ĠĢlemleri	-	-	-		-
Opsiyonlar	-	1,150	-		6
Diğer	-	-	-		-
Toplam	51,999	2,487	978		75,819

iv. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan krediler:

	Cari Dönem
Dönem BaĢı Bakiyesi	512,418
Dönem Ġçinde Ġntikal (+)	112
Faiz Oranlarındaki DeğiĢimin Etkisi (*)	(4,709)
Kredi Riskindeki DeğiĢimin Etkisi (**)	(14,239)
Değer AzalıĢı KarĢılığı	(6,486)
Dönem Ġçinde Tahsilat (-)	(269,155)
Bilançodaki Net Bakiyesi	217,941

(*) Faiz oranlarındaki değişimin etkisi; gösterge faizi olarak kullanılan TRLIBOR oranının iki dönem arasındaki farkının gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilere etkisini göstermektedir.

(**) Kredi riskindeki değişimin etkisi; Banka tarafından 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla benzer krediler için kullandırılan faiz oranları ile gösterge faiz oranı arasındaki farkın gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilere etkisini göstermektedir.

31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri 217,941 TL olan gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilerin etkin faiz oranı yöntemine göre iskonto edilmiĢ değeri 216,219 Bin TL’dir.

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

3. Bankalara iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar	60	73,861	57	87,086
Yurt içi	60	53,657	57	37,252
Yurt dıĢı	-	20,204	-	49,834
Yurt dıĢı Merkez ve ġubeler	-	-	-	-
Toplam	60	73,861	57	87,086

3. b) Yurt dıĢı bankalar hesabına iliĢkin bilgiler :

	Serbest Tutar	Serbest Tutar	Serbest	Olmayan Tutar
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
AB Ülkeleri	13,415	35,961		-	-
ABD, Kanada	3,352	7,038		-	-
OECD Ülkeleri (*)	3,275	5,396		-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	1,376		-	-
Diğer	162	63		-	-
Toplam	20,204	49,834		-	-

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:

a.1) Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP		TP	YP
Hisse Senetleri	-		-	-		-
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	529,220		-	106,434		-
Diğer	-		-	-		-
Toplam	529,220		-	106,434		-

a.2) Repo iĢlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem				Önceki Dönem
	TP	YP		TP		YP
Devlet Tahvili	1,317,036		-		748,951		-
Hazine Bonosu	-		-		-		-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	-		-		-		-
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar	-		-		-		-
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler	-		-		-		-
Diğer	-		-		-		-
Toplam	1,317,036		-		748,951		-

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler (devamı):

Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 1,033,660 Bin TL’dir (31 Aralık 2010 – 657,304 Bin TL).

b) Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	2,912,385	1,512,151
Borsada ĠĢlem Gören	2,912,385	1,512,151
Borsada ĠĢlem Görmeyen	-	-
Hisse Senetleri	7,339	6,285
Borsada ĠĢlem Gören	-	-
Borsada ĠĢlem Görmeyen	7,339	6,285
Değer Azalma KarĢılığı (-)	(39,808)	(5,747)
Toplam	2,879,916	1,512,689

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar :

a) Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın bakiyesine iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem	Cari Dönem	Önceki	Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	20,622	1,679	16,787	1,412
Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler	20,622	1,679	16,787	1,412
Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	126,405	11,373	89,739	2,769
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	18,363	-	17,904	-
Toplam	165,390	13,052	124,430	4,181

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:

	Standart Nitelikli	Krediler ve Diğer	Yakın Ġzlemedeki	Krediler ve Diğer
	Alacaklar		Alacaklar
		Yeniden		Yeniden
		Yapılandırılan ya		Yapılandırılan ya
		da Yeni Bir Ġtfa		da Yeni Bir Ġtfa
	Krediler ve Diğer	Planına	Krediler ve Diğer	Planına
Nakdi Krediler	Alacaklar (***)	Bağlananlar	Alacaklar	Bağlananlar
Ġhtisas DıĢı Krediler	7,337,727	2,493	325,429	93,769
Ġskonto ve ĠĢtira Senetleri	135,961	-	2,083	-
Ġhracat Kredileri	524,718	-	24,916	135
Ġthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	2,361	-	126	61
Yurt DıĢı Krediler (**)	4,225	-	32	20,651
Tüketici Kredileri	1,061,268	1,053	55,366	4,629
Kredi Kartları	125,738	38	9,505	124
Kıymetli Maden Kredisi	-	-	-	-
Diğer	5,483,456	1,402	233,401	68,169
Ġhtisas Kredileri	521,296	1,131	11,159	8,208
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Krediler Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları (*)	176,220	193	17,813	74
Toplam	8,035,243	3,817	354,401	102,051

(*) 194,300 Bin TL tutarındaki faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları tabloda toplu olarak gösterilmiştir.

(**) Yurt dışı krediler içerisinde Banka’nın BTA Bank JSC’ye kullandırdığı 20,622 Bin TL (10,918 Bin USD) tutarında kredi yer almaktadır (31 Aralık 2010 - 16,787 Bin TL (10,918 Bin USD)).

c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı :

	Standart Nitelikli	Krediler ve Diğer	Yakın Ġzlemedeki	Krediler ve Diğer
	Alacaklar		Alacaklar
		Yeniden		Yeniden
		Yapılandırılan ya		Yapılandırılan ya
		da Yeni Bir Ġtfa		da Yeni Bir Ġtfa
	Krediler ve Diğer	Planına	Krediler ve Diğer	Planına
	Alacaklar (**)	Bağlananlar	Alacaklar	Bağlananlar
Kısa Vadeli Krediler	3,769,841	333	144,875	11,908
Ġhtisas DıĢı Krediler	3,552,006	59	141,311	5,520
Ġhtisas Kredileri	217,835	274	3,564	6,388
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler	4,089,182	3,291	191,713	90,069
Ġhtisas DıĢı Krediler	3,785,721	2,434	184,118	88,249
Ġhtisas Kredileri	303,461	857	7,595	1,820
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Krediler Faiz ve Gelir Tahakkuk ve
Reeskontları (*)	176,220	193	17,813	74
Toplam	8,035,243	3,817	354,401	102,051

(*) 194,300 Bin TL tutarındaki faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları tabloda toplu olarak gösterilmiştir.

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına iliĢkin bilgiler :

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	48,861	1,025,428	1,074,289
Konut Kredisi	5	322,880	322,885
TaĢıt Kredisi	18	14,122	14,140
Ġhtiyaç Kredisi	48,688	688,426	737,114
Diğer	150	-	150
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	10,527	10,527
Konut Kredisi	-	10,526	10,526
TaĢıt Kredisi	-	-	-
Ġhtiyaç Kredisi	-	1	1
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
TaĢıt Kredisi	-	-	-
Ġhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	121,492	72	121,564
Taksitli	40,189	72	40,261
Taksitsiz	81,303	-	81,303
Bireysel Kredi Kartları-YP	161	-	161
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	161	-	161
Personel Kredileri-TP	1,016	9,991	11,007
Konut Kredisi	-	-	-
TaĢıt Kredisi	-	-	-
Ġhtiyaç Kredisi	1,016	9,991	11,007
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
TaĢıt Kredisi	-	-	-
Ġhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
TaĢıt Kredisi	-	-	-
Ġhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	5,898	11	5,909
Taksitli	2,176	11	2,187
Taksitsiz	3,722	-	3,722
Personel Kredi Kartları-YP	32	-	32
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	32	-	32
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek KiĢi) (*)	26,493	-	26,493
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek KiĢi)	-	-	-
Toplam	203,953	1,046,029	1,249,982

(*) 31 Aralık 2011 itibarıyla kredili mevduat hesabının içerisinde 1,415 Bin TL tutarında personele ait kredili mevduat tutarı yer almaktadır.

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler :

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	462,161	1,631,922	2,094,083
ĠĢyeri Kredileri	-	43,342	43,342
TaĢıt Kredileri	2,210	130,997	133,207
Ġhtiyaç Kredileri	459,045	1,446,254	1,905,299
Diğer	906	11,329	12,235
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	85,658	376,820	462,478
ĠĢyeri Kredileri	-	11,895	11,895
TaĢıt Kredileri	518	55,191	55,709
Ġhtiyaç Kredileri	85,140	309,734	394,874
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	244	675,300	675,544
ĠĢyeri Kredileri	-	-	-
TaĢıt Kredileri	-	-	-
Ġhtiyaç Kredileri	244	675,300	675,544
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	7,736	-	7,736
Taksitli	1,872	-	1,872
Taksitsiz	5,864	-	5,864
Kurumsal Kredi Kartları-YP	3	-	3
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	3	-	3
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi)	43,656	-	43,656
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi)	-	-	-
Toplam	599,458	2,684,042	3,283,500

f) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	70,926	35,364
Özel	8,424,586	7,364,330
Toplam	8,495,512	7,399,694

g) Yurt içi ve yurt dıĢı kredilerin dağılımı :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt Ġçi Krediler	8,469,863	7,378,677
Yurt DıĢı Krediler (*)	25,649	21,017
Toplam	8,495,512	7,399,694

(*) Yurt dışı krediler içerisinde 20,622 Bin TL (10,918 Bin USD) Banka’nın BTA Bank JSC’ye kullandırdığı krediler de yer almaktadır (31 Aralık 2010 – 16,787 Bin TL (10,918 Bin USD)).

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

h) Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Doğrudan Krediler	90,796	115,677
Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Dolaylı Krediler	4,345	3,540
Toplam	95,141	119,217

i) Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar :

Özel KarĢılıklar	Cari Dönem (*)	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer AlacaklarĠçin Ayrılanlar	9,483	9,844
Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar	57,687	31,454
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar	215,280	301,477
Toplam	282,450	342,775

(*) Cari dönemde 6,486 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.

j) Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (Net) :
j.1) Donuk alacaklardan Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler :

	III. Grup:	IV. Grup:	V. Grup
	Tahsil Ġmkanı	Tahsili ġüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler ve	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Diğer Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)	4,971	4,734	6,812
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar	-	-	-
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklar	4,971	4,734	6,812
Önceki Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)	11,093	19,474	22,363
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar	-	-	-
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklar	11,093	19,474	22,363

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler :

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil Ġmkanı Sınırlı	Tahsili ġüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer	Kredi ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	26,781	56,890	378,066
Dönem Ġçinde Ġntikal (+)	118,369	160,482	30,829
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+)	-	97,237	87,391
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ (-)	(97,237)	(87,391)	-
Dönem Ġçinde Tahsilat (-)	(20,458)	(30,001)	(62,809)
Aktiften Silinen (-) (*)	-	29	143,130
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	122,650
Bireysel Krediler	-	-	6,202
Kredi Kartları	-	29	14,278
Dönem Sonu Bakiyesi (**)	27,455	197,188	290,347
Özel KarĢılık (-) (**)	9,483	57,687	215,280
Bilançodaki Net Bakiyesi	17,972	139,501	75,067

(*) 143,159 Bin TL tutarında tahsili gecikmiş alacak portföyü, Girişim Varlık Yönetim A.Ş.’ye 25 Mart 2011 tarihinde 12,000 Bin TL’ye satılmış olup satış öncesinde satışa konu olan portföyden yapılan 1,072 Bin TL’lik tahsilat Mayıs 2011’de Girişim Varlık A.Ş.’ye geri ödenmiştir.

(**) 11,138 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 6,486 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.

j.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliĢkin bilgiler: Banka’nın cari dönemde 157,138 Bin TL tutarında toplam yabancı para donuk alacağı olup bu alacaklar için 43,414 Bin TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

j.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil Ġmkanı Sınırlı	Tahsili ġüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer	Kredi ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
*Cari Dönem (Net) ()**
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	27,455	197,188	290,347
Özel KarĢılık Tutarı (-)	(9,483)	(57,687)	(215,280)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net)	17,972	139,501	75,067
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Özel KarĢılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Özel KarĢılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	26,781	56,890	378,066
Özel KarĢılık Tutarı (-)	(9,844)	(31,454)	(301,477)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net)	16,937	25,436	76,589
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Özel KarĢılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Özel KarĢılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar(Net)	-	-	-

(*) Cari dönemde 11,138 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 6,486 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.

k) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları :

Aralık 2009 itibarıyla Banka yönetiminin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalmaksızın karĢılık ayırma politikası benimsenmiĢ ve toplam nakdi kredi tutarı 50 Bin TL ve üzeri olan intikallerde teminat değerleri dikkate alınarak karĢılık ayrılmıĢtır.

Kredi kartı alacakları için özel karĢılık tutarı ilk intikal tarihinden itibaren % 100 olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

l) Aktiften silme politikasına iliĢkin açıklamalar :

Banka cari dönemde, 143,159 Bin TL tutarında tahsili gecikmiĢ alacak portföyünü, GiriĢim Varlık Yönetim A.ġ.’ye 25 Mart 2011 tarihinde 12,000 Bin TL’ye satmıĢ olup satıĢ öncesinde satıĢa konu olan portföyden yapılan 1,072 Bin TL’lik tahsilat Mayıs 2011’de GiriĢim Varlık A.ġ.’ye geri ödenmiĢtir.

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

m) Diğer açıklama ve dipnotlar:

AĢağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara iliĢkin değer düĢüklüğü karĢılığı mutabakatına yer verilmiĢtir;

Kurumsal *Cari Dönem () 1 Ocak 2011 240,830 Dönem içinde aktarılanlar 104,316 Tahsilatlar (24,987) Silinenler (105,984) 31 Aralık 2011 Bakiyesi 214,175 Önceki Dönem** 1 Ocak 2010 205,152 Dönem içinde aktarılanlar 65,332 Tahsilatlar (29,654) Silinenler -	KOBĠ 54,621 13,060 (12,751) (16,666) 38,264 48,590 21,424 (15,393) -	Tüketici 47,324 6,542 (3,346) (20,509) 30,011 44,083 16,921 (13,680) -	Diğer - - - - - - - - -	Toplam 342,775 123,918 (41,084) (143,159) 282,450 297,825 103,677 (58,727) -
31 Aralık 2010 Bakiyesi 240,830	54,621	47,324	-	342,775

(*) Cari dönemde 6,486 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.

Donuk Alacakların Teminatlarına ĠliĢkin Bilgiler:

Cari Dönem	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
Gayrimenkul Ġpoteği	13,053	176,858	138,756
Ticari ĠĢletme Rehni	-	2,000	-
Gerçek MüĢteri Çek/Senedi	2,748	1,471	5,732
TaĢıt Rehni	383	541	22,806
Umumi Taah./Ġstihkak Temliği	-	365	1,143
Mevduat Rehni	-	-	227
Önceki Dönem
Gayrimenkul Ġpoteği	15,031	28,267	132,068
Gerçek MüĢteri Çek/Senedi	624	579	4,739
TaĢıt Rehni	1,427	3,328	24,279
Umumi Taah./Ġstihkak Temliği	-	-	1,050

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) :

m) Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı):

Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların yaĢlandırma analizi aĢağıdaki gibidir:

30 Günden Az Cari Dönem Krediler ve Alacaklar Kurumsal Krediler 218,520 KOBĠ Kredileri 575,827 Tüketici Kredileri 108,597 Toplam 902,944 Önceki Dönem Krediler ve Alacaklar Kurumsal Krediler 122,004 KOBĠ Kredileri 360,777 Tüketici Kredileri 79,844	31-60 Gün 64,719 64,853 37,053 166,625 1,040 51,734 22,075	61-90 Gün 9,801 49,621 14,379 73,801 4,448 32,454 9,248	91 Günden *Fazla () - 663 22 685** - - -	Toplam 293,040 690,964 160,051 1,144,055 127,492 444,965 111,167
Toplam 562,625	74,849	46,150	-	683,624

(*) BDDK’nın 27 Ekim 2011 tarih ve 4445 sayılı kararı ile istisna tutulan kredilerdir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:

a.1) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bono	-	-
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	366,823	381,275
Diğer	-	-
Toplam	366,823	381,275

a.2) Repo iĢlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımların defter değeri 142,702 Bin TL’dir (31 Aralık 2010 – 421,973 Bin TL).

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:

b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Devlet Tahvili	659,278	988,089
Hazine Bonosu	-	-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	-	-
Toplam	659,278	988,089

Serbest depo olarak sınıflandırılan vadeye kadar elde tutulacak varlıklar defter değeri 149,753 Bin TL’dir (31 Aralık 2010 – 184,841 Bin TL).

c) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin bilgiler :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	584,972	924,185
Borsada ĠĢlem Görenler	572,013	913,847
Borsada ĠĢlem Görmeyenler	12,959	10,338
Değer Azalma KarĢılığı (-)	(8,808)	(7,434)
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları	83,114	71,338
Toplam	659,278	988,089

d) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem BaĢındaki Değer	916,751	1,276,452
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	2,410	7
Yıl Ġçindeki Alımlar	-	345,039
SatıĢ ve Ġtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar	(341,622)	(702,820)
KarĢılık Ġadesi / Değer AzalıĢı KarĢılığı (-)	(1,375)	(1,927)
Dönem Sonu Toplamı	576,164	916,751
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları	83,114	71,338
Toplam	659,278	988,089

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

7. ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (Net):

a) Banka’nın ĠĢtiraklerine ĠliĢkin Bilgiler :

Unvanı Adres(ġehir/ Ülke)	Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)	Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%)
Seltur Turistik ĠĢletmeler Yatırım A.ġ.(*) Muğla/Türkiye	11.32	11.43

(*) İlgili iştirakin 31.12.2011 itibarıyla denetlenmemiş finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur.
b) (a)’daki sıraya göre iĢtiraklere iliĢkin bilgiler :

				Menkul Değer		Cari Dönem	Önceki Dönem	Rayiç
Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı	Faiz Gelirleri	Gelirleri		Kar/Zararı	Kar/Zararı	Değeri
52,176	29,491	44,015	-		-	(3,170)	(51,955)	117,887

c) ĠĢtirakler Hareket Tablosu :

Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan topluluk dıĢı diğer üyeler/hissedarlar ve iĢtirakler bulunmamaktadır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem BaĢı Değeri	4,140	4,140
Dönem Ġçi Hareketler	-	-
AlıĢlar	-	-
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	-
Cari Yıl Payından Alınan Kar	-	-
SatıĢlar (-)	-	-
Yeniden Değerleme ArtıĢı	-	-
Değer Azalma KarĢılıkları (-)	-	-
Dönem Sonu Değeri	4,140	4,140
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)	100	100

d) ĠĢtiraklere Yapılan Yatırımların Değerlemesi :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri Ġle Değerleme	4,140	4,140
Rayiç Değer Ġle Değerleme	-	-
Özsermaye Yöntemi Ġle Değerleme	-	-

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

7. ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (Net) (devamı):

e) ĠĢtiraklere ĠliĢkin Sektör Bilgileri ve Bunlara ĠliĢkin Kayıtlı Tutarlar :

Seltur Turistik ĠĢletmeler A.ġ. turizm sektöründe faaliyet göstermektedir.

f) Borsaya Kote Edilen ĠĢtirakler :

Borsaya kote edilen iĢtirak bulunmamaktadır.

g) Cari Dönem Ġçinde Elden Çıkarılan ĠĢtirakler :

Bulunmamaktadır.

h) Cari Dönem Ġçinde Satın Alınan ĠĢtirakler :

Bulunmamaktadır.

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (Net):

a) Banka’nın Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Bilgiler :

		Ana Ortaklık
		Banka’nın Pay	Banka Risk
	Adres (ġehir /	Oranı-Farklıysa	Grubunun Pay
Unvanı	Ülke)	Oy Oranı (%)	Oranı (%)
ġekerbank Kıbrıs Ltd. (*)	LefkoĢa/K.K.T.C	95.72	95.72
ġeker Finansal Kiralama A.ġ. (*)	Ġstanbul/Türkiye	50.95	54.76
ġekerbank International Banking Unit Ltd. (*)	LefkoĢa/K.K.T.C	74.30	74.30
ġeker Yatırım Menkul Değerler A.ġ. (*)	Ġstanbul/Türkiye	99.04	99.04
ġeker Faktoring Hizmetleri A.ġ. (*)	Ġstanbul/Türkiye	99.99	99.99
ġeker Mortgage Finansman A.ġ.(*)	Ġstanbul/Türkiye	51.00	51.00
Zahlungsdienste GmbH Derġekerbank T.A.ġ.(**)	Köln/Almanya	100.00	100.00

(*) İlgili bağlı ortaklıkların 30.09.2011 itibarıyla en son finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur.

(**) İlgili bağlı ortaklık 30.06.2011 tarihinde Banka kayıtlarına alınmıştır.

b) (a)’daki sıraya göre bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler :


Aktif Toplamı Özkaynak 130,321 11,123 206,679 35,132 10,978 10,289 94,252 32,080 201,908 19,008 64,326 17,244	Sabit Varlık Toplamı 2,499 299 1,513 2,249 150 801	Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri 10,716 104 13,594 - 563 - 4,891 294 19,903 - 541 -	Cari Dönem Kar/Zararı 4,036 1,433 263 2,261 1,480 (1,275)	Önceki Dönem Kar/Zararı (15,439) (30,748) (802) - (1,041) (1,600)	Rayiç Değeri 12,508 19,029 11,702 63,530 20,193 26,148
804 447	42	1 -	(178)	-	-

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

8. Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Bilgiler (Net) (devamı) :

c) Bağlı Ortaklıklar Hareket Tablosu :

c) Bağlı Ortaklıklar Hareket Tablosu :
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem BaĢı Değeri	93,091	59,887
Dönem Ġçi Hareketler	1,585	33,204
AlıĢlar	585	16,296
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	1,000	10,582
Cari Yıl Payından Alınan Kar	-	-
SatıĢlar	-	( 922)
Yeniden Değerleme ArtıĢı	-	-
KarĢılık Ġadesi / Değer Azalma KarĢılıkları (-)	-	7,248
Dönem Sonu Değeri	94,676	93,091
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)	100	100

d) Bağlı Ortaklıklara Yapılan Yatırımların Değerlemesi :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri Ġle Değerleme	94,676	93,091
Rayiç Değer Ġle Değerleme	-	-
Özsermaye Yöntemi Ġle Değerleme	-	-

e) Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Sektör Bilgileri ve Bunlara ĠliĢkin Kayıtlı Tutarlar :

Bağlı Ortaklıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	10,850	10,850
Sigorta ġirketleri	-	-
Faktoring ġirketleri	17,908	16,908
Leasing ġirketleri	24,896	24,896
Finansman ġirketleri	12,963	12,963
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar	28,059	27,474

f) Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar :

Bağlı ortaklıklardan ġeker Finansal Kiralama A.ġ. Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na kotedir.

g) Cari Dönem Ġçerisinde Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklıklar :

Bulunmamaktadır.

h) Cari Dönemde Satın Alınan Bağlı Ortaklıklar :

Bankamızın Köln Temsilciliği Haziran 2011 tarihi itibariyle kapanmıĢ olup yerine 250 Bin Euro sermayeli Zahlungdienste GmbH der ġekerbank T.A.ġ. kurulmuĢtur.

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iĢ ortaklıkları) iliĢkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur).

10. Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (Net): Yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur).

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur).

12. Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar :

				Finansal
		Alacaklardan		Kiralama Ġle
		Dolayı Elde Edilen	Diğer Sabit	Edinilen
	*Binalar ()**	*Gayrimenkuller ()**	Kymetler ()**	Menkuller	Toplam
Maliyetler
AçılıĢ Bakiyesi, 1 Ocak 2011	259,755	44,759	46,336	22,462	373,312
Ġlaveler	1,857	14,470	19,480	6,041	41,848
Aktiften Silinen	-	-	-	-	-
Transfer	2,122		9,087	(11,209)	-
ÇıkıĢlar (-)	(2,608)	(17,849)	(1,261)	(28)	(21,746)
Yeniden Değerleme değer artıĢ/(azalıĢ)	93,562	-	-	-	93,562
Değer DüĢüĢ (KarĢılığı)/Ġadesi	(730)	(606)	-	-	(1,336)
KapanıĢ Bakiyesi, 31 Aralık 2011	353,958	40,774	73,642	17,266	485,640
BirikmiĢ Amortismanlar
AçılıĢ Bakiyesi, 1 Ocak 2011	103,401	2,405	23,181	11,681	140,668
Aktiften Silinen	-	-	-	-	-
Transfer	140	-	9,291	(9,431)	-
Cari Dönem Amortisman Gideri	5,205	1,060	11,144	3,885	21,294
Yeniden Değerleme değer artıĢ/(azalıĢ)	27,346	-	-	-	27,346
Değer DüĢüĢ (KarĢılığı)/Ġadesi	-	(22)	-	-	(22)
ÇıkıĢlar (-)	(1,258)	(879)	(598)	(21)	(2,756)
KapanıĢ Bakiyesi, 31 Aralık 2011	134,834	2,564	43,018	6,114	186,530
Net defter değeri, 31 Aralık 2011	219,124	38,210	30,624	11,152	299,110
Net defter değeri, 31 Aralık 2010	156,354	42,354	23,155	10,781	232,644

(*) 31 Aralık 2011 itibarıyla binalar için değer artışı ve değer düşüş karşılıkları ve alacaklardan dolayı elde edinilen gayrimenkuller için değer düşüş karşılığı Aralık 2011 tarihli bağımsız ekspertiz raporları kullanılarak hesaplanmıştır.

(**) Özel maliyet bedelleri diğer sabit kıymetler altında gösterilmektedir.

a) Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiĢ veya iptal edilmiĢ değer azalıĢının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teĢkil etmekteyse:
a.1) Değer azalıĢının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve Ģartları: Yoktur.
a.2) Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalıĢının tutarı: Banka alacaklardan dolayı elde edilen gayrimenkuller için ayırdığı 584 Bin TL değer düĢüklüğü ile, binaların yeniden değerlemesi sonucunda yukarıdaki tabloda yeniden değerleme satırlarında netleĢtirilmiĢ Ģekilde gösterilen 1,251 Bin TL tutarında değer düĢüklüğünü toplamda 1,835 Bin TL olarak ekteki finansal tablolarda karĢılık olarak kaydetmiĢtir (31 Aralık 2010 - 2,070 Bin TL).

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

12. Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı)

b) Cari dönemde kaydedilmiĢ veya iptal edilmiĢ olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düĢüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalıĢı tutarları ile bunlara neden olan olay ve Ģartlar : Yoktur.
c) Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlıklar için inĢaat sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler : Yoktur.

13. Maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar:


Diğer Maliyetler AçılıĢ Bakiyesi, 1 Ocak 2011 39,921 Ġlaveler 9,451 ÇıkıĢlar (58) Aktiften Silinen - KapanıĢ Bakiyesi, 31 Aralık 2011 49,314 BirikmiĢ Amortismanlar AçılıĢ Bakiyesi, 1 Ocak 2011 21,460 Cari Dönem Amortisman Gideri 7,207 ÇıkıĢlar (5) Aktiften Silinen - KapanıĢ Bakiyesi, 31 Aralık 2011 28,662 Net defter değeri, 31 Aralık 2011 20,652	Toplam 39,921 9,451 (58) - 49,314 21,460 7,207 (5) - 28,662 20,652
Net defter değeri, 31 Aralık 2010 18,461	18,461

Normal itfa yöntemine göre itfa edilen maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin faydalı ömür süresi 5 yıldır.

a) Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi : Yoktur.
b) Varsa devlet teĢvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleĢtirmede rayiç değeri ile kaydedilmiĢ olan maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin bilgi : Yoktur.
c) Devlet teĢvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleĢtirmede rayiç değeri ile kaydedilmiĢ olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı : Yoktur.
d) Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri : Yoktur.
e) Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiĢ olan taahhütlerin tutarı : Yoktur.
f) Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında açıklamalar : Yoktur.

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

13. Maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı)

g) Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araĢtırma geliĢtirme giderlerinin toplam tutarı : Yoktur.
h) ġerefiyeye iliĢkin bilgiler: Yoktur.
i) ġerefiyenin defter değerinin dönem baĢı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri : Yoktur.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2010 - Yoktur).

15. ErtelenmiĢ Vergi Varlığına ĠliĢkin Açıklamalar:

a) 31 Aralık 2011 itibarıyla indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yansıtılan ertelenmiĢ vergi varlığı tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – 10,187 Bin TL ertelenmiĢ vergi varlığı).
b) Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiĢ vergi varlığı hesaplanmamıĢ ve bilançoya yansıtılmamıĢ indirilebilir geçici farklar: Yoktur.
c) ErtelenmiĢ vergiler için ayrılan değer düĢüĢ karĢılıkları ile değer düĢüĢ karĢılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiĢ vergi varlığı: Yoktur.
d) ErtelenmiĢ vergi varlığı hareket tablosu:Yoktur.

16. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:

Yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur).

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

17. Diğer aktiflere iliĢkin bilgiler:

a) Diğer aktiflerin dağılımı

Aktiflerin SatıĢından Doğan Alacaklar Verilen Teminatlar Verilen Avanslardan Bankacılık Hizm. Olan Alacaklardan Takas Hesabı Diğer Alacaklardan Toplam	Cari Dönem Önceki Dönem 5,896 2,902 67,748 59,302 654 1,160 622 333 45,590 44,264 34,666 19,262 155,176 127,223

b) Bilançonun Diğer Aktifler Kalemi, Nazım Hesaplarda Yer Alan Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının % 10’unu AĢıyor ise Bunların En Az % 20’sini OluĢturan Alt Hesapların Ġsim ve Tutarları

Yoktur.

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Mevduatın Vade Yapısına ĠliĢkin Bilgiler

a) Mevduatın Vade Yapısı

		7 Gün		1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
Cari Dönem	Vadesiz	Ġhbarlı		Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	214,437		-	214,673	2,998,083	359,693	64,637	127,226	510	3,979,259
Döviz Tevdiat Hesabı	271,353		-	253,270	931,441	180,125	141,489	268,043	49	2,045,770
Yurt Ġçinde Yer. K.	266,186		-	244,597	890,555	156,240	90,755	132,228	48	1,780,609
Yurt DıĢında Yer. K.	5,167		-	8,673	40,886	23,885	50,734	135,815	1	265,161
Resmi Kur. Mevduatı	23,459		-	99	462	10,414	325	67	-	34,826
Tic. Kur. Mevduatı	355,151		-	223,641	905,811	110,431	50,285	35,373	51	1,680,743
Diğ. Kur. Mevduatı	17,768		-	16,098	734,493	8,383	214	398	-	777,354
Kıymetli Maden DH	436,306		-	-	-	-	-	-	-	436,306
Bankalar Mevduatı	19,678		-	31,933	18,933	11,985	28,953	12,709	-	124,191
TCMB	-		-	-	-	-	-	-	-	-
Yurt Ġçi Bankalar	2,994		-	31,115	17,258	8,573	28,953	12,709	-	101,602
Bankalar	1,010		-	818	1,675	3,412	-	-	-	6,915
Katılım Bankaları	15,674		-	-	-	-	-	-	-	15,674
Diğer	-		-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	1,338,152		-	739,714	5,589,223	681,031	285,903	443,816	610	9,078,449

		7 Gün		1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
Önceki Dönem	Vadesiz	Ġhbarlı		Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	192,414		-	1,035,496	1,794,579	35,202	22,873	21,571	-	3,102,135
Döviz Tevdiat Hesabı	281,618		-	655,880	858,696	102,836	59,594	140,941	-	2,099,565
Yurt Ġçinde Yer. K.	278,692		-	629,005	815,776	89,955	34,736	94,673	-	1,942,837
Yurt DıĢında Yer. K.	2,926		-	26,875	42,920	12,881	24,858	46,268	-	156,728
Resmi Kur. Mevduatı	44,057		-	336	134	19	7	87	-	44,640
Tic. Kur. Mevduatı	469,357		-	452,971	694,319	20,030	634	4,109	-	1,641,420
Diğ. Kur. Mevduatı	19,407		-	66,794	505,875	64,206	51	131	-	656,464
Kıymetli Maden DH	28,188		-	-	-	-	-	-	-	28,188
Bankalar Mevduatı	22,977		-	21,266	80,877	-	1,132	-	-	126,252
TCMB	-		-	-	-	-	-	-	-	-
Yurt Ġçi Bankalar	141		-	13,303	64,033	-	-	-	-	77,477
Bankalar	1,116		-	7,963	16,844	-	1,132	-	-	27,055
Katılım Bankaları	21,720		-	-	-	-	-	-	-	21,720
Diğer	-		-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	1,058,018		-	2,232,743	3,934,480	222,293	84,291	166,839	-	7,698,664

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

1. Mevduatın Vade Yapısına ĠliĢkin Bilgiler (devamı)

b) Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan ve Mevduat Sigortası Limitini AĢan Tasarruf Mevduatına ĠliĢkin Bilgiler:

	Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan (*)	Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan (*)	Mevduat Sigortası Limitini AĢan	Mevduat Sigortası Limitini AĢan
Tasarruf Mevduatı	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	1,746,953	1,680,097	2,232,306	1,422,038
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	885,236	693,742	1,011,117	641,836
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.	-	-	-	-
ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar	-	-	-	-
Kıyı Bnk.Blg. ġubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar	-	-	-	-
Toplam	2,632,189	2,373,839	3,243,423	2,063,874

(*) BDDK’nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir.
c) Merkezi Yurt DıĢında Bulunan Banka’nın Türkiye’deki ġubesinde Bulunan Tasarruf Mevduatı, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı:

Banka’nın merkezi Türkiye’de olup tasarruf mevduatı sigortası kapsamındadır.

d) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:

Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kiĢilerin mevduatı:


Yurt dıĢı ġubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	-	-
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet
Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	-	-
Yönetim veya Müdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel
Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve
Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer
Hesaplar	5,649	3,787
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci
Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri
Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar	-	-
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti
Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan
Mevduat	-	-

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler:

a) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin negatif farklar tablosu:

		Cari Dönem			Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler	TP		YP		TP	YP
Vadeli ĠĢlemler		-		1,173	-		33
Swap ĠĢlemleri		6,777		5,849	100,330		12,936
Futures ĠĢlemleri		-		-	-		-
Opsiyonlar		12		1,146	7		12
Diğer		-		-	-		-
Toplam		6,789		8,168	100,337		12,981

3. a) Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	-	-	-	-
Yurt Ġçi Banka ve KuruluĢlardan	56,850	69,312	39,486	41,420
Yurt DıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan	-	621,808	-	463,951
Toplam	56,850	691,120	39,486	505,371

3. b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	38,722	88,859	28,370	103,166
Orta ve Uzun Vadeli	18,128	602,261	11,116	402,205
Toplam	56,850	691,120	39,486	505,371

3. c) Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaĢtığı alanlara iliĢkin ilave açıklamalar :

Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaĢtığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

4. Repo iĢlemlerinden sağlanan fonlara iliĢkin bilgiler :

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurt içi ĠĢlemlerden	1,449,913	-	1,164,129		-
Mali Kurum ve KuruluĢlar	1,434,520	-	1,144,304		-
Diğer Kurum ve KuruluĢlar	3,418	-	4,055		-
Gerçek KiĢiler	11,975	-	15,770		-
Yurt dıĢı ĠĢlemlerden	-	-	-		-
Mali Kurum ve KuruluĢlar	-	-	-		-
Diğer Kurum ve KuruluĢlar	-	-	-		-
Gerçek KiĢiler	-	-	-		-
Toplam	1,449,913	-	1,164,129		-

5. Ġhraç edilen menkul kıymetler:


	Cari Dönem	Önceki Dönem

	TP YP	TP YP
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler	410,835 -	- -

Tahviller	496,347 -	- -

Toplam	907,182 -	- -

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

6. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dıĢı taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu aĢıyorsa, bunların en az % 20’sini oluĢturan alt hesapların isim ve tutarları:

Diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının % 10’unu aĢmamaktadır.

7. Kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin bilgiler (net):

		Cari Dönem				Önceki Dönem
	TP		YP		TP		YP
Finansal Kiralama Borçları		3,195		6,246		6,824		652
ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri		(283)		(675)		(1,192)		(88)
Toplam		2,912		5,571		5,632		564

8. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler:

Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin iĢlemler bulunmamaktadır.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

9. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar :

a) Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler:

a) Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Genel KarĢılıklar	95,868	80,534
I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar	72,126	62,318
II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar	9,588	7,953
Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar	10,543	7,294
Diğer	3,611	2,969

Vadesi Uzatılan Kredilere ĠliĢkin Bilgiler:

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın Ġzlemedeki Krediler
Yapılandırma Sayısı
1	1,981	15,622
2	65	-
3	7	-
Toplam	2,053	15,622

b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalıĢ karĢılıkları: Dövize endeksli krediler kur farkı karĢılıkları 204 Bin TL (31 Aralık 2010– 759 Bin TL) olup bilançoda krediler kaleminden netleĢtirilmiĢtir.
c) Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler için ayrılan özel karĢılık tutarı 59,264 Bin TL’dir (31 Aralık 2010 – 58,392 Bin TL).
d) Ġzin karĢılığı ve kıdem tazminatlarına iliĢkin yükümlülükler:

Banka çalıĢan hakları karĢılığını 19 Sayılı ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar Standart’ında belirtilen Aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıĢtır.

Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan baĢlıca aktüeryal varsayımlar aĢağıdaki gibidir:

Cari yıl için kullanılan iskonto oranı % 9.25, enflasyon oranı % 5.0’dir.
Cari yıla iliĢkin hesaplamada 31 Aralık 2011 itibarıyla geçerli olan 2,731.85 TL düzeyindeki tavan maaĢ tutarı esas alınmıĢtır.
Tavan maaĢ tutarının her yıl enflasyon oranında artacağı varsayılmıĢtır.
Kadın ve erkeklere iliĢkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 tablosu kullanılmıĢtır.

Banka, 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı yükümlülüğü için 34,773 Bin TL (31 Aralık 2010 – 28,826 Bin TL) karĢılığı finansal tablolara yansıtmıĢtır.

Banka, 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla 885 Bin TL (31 Aralık 2010 – 683 Bin TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında çalıĢan hakları karĢılığı kalemi içinde göstermiĢtir.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

9. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar (devamı):

d.1) Kıdem tazminatı hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
1 Ocak itibarıyla	28,826	24,867
Cari hizmet maliyeti	3,098	2,669
Faiz maliyeti	2,851	2,700
Aktüeryal kayıp/kazanç	1,421	4,534
MuhasebeleĢtirilmiĢ kayıp/kazanç	3,835	4,554
Dönem içinde ödenen tazminatlar	(5,258)	(10,498)
Toplam	34,773	28,826

e) Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
e.1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin bilgiler: Yoktur.

e.2) Diğer karĢılıkların, karĢılıklar toplamının % 10’unu aĢması halinde aĢıma sebep olan alt hesapların isim ve tutarları:

isim ve tutarları:
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ
gayrinakdi krediler	59,264	58,392
Kredi kartı likit puan promosyon karĢılığı	1,132	1,170
Sandık karĢılığı	21,071	5,721
Dava karĢılıkları	9,791	15,395
Prim karĢılığı	15,000	14,667
TMSF prim karĢılığı	5,591	3,826
Diğer karĢılıklar	6,262	8,128
Toplam	118,111	107,299

f) Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler:
f.1) SGK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler :

Banka zorunlu olarak sosyal sigorta fonlarına katkı payı ödemesi yapmaktadır. Banka çalıĢanlarının üyesi bulunduğu ġekerbank T.A.ġ. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuĢtur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuĢ olan banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun geçici 23. maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüĢ, bu kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre iliĢkin usul ve esaslar belirlenmiĢtir. Buna karĢılık, devre iliĢkin ilgili kanun maddesi, CumhurbaĢkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan baĢvuruya istinaden Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiĢ ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuĢtur.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

9. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar (devamı):

f) Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler (devamı):
f.1) SGK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler (devamı):

==> picture [10 x 13] intentionally omitted <==

Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine MüsteĢarlığı, Devlet Plânlama TeĢkilatı MüsteĢarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan sandığı temsilen bir ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢu temsilen bir üyenin katılımıyla oluĢturulacak komisyon tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen kiĢilerle ilgili olarak sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peĢin değerinin hesaplanacağı ve peĢin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9.80 olarak esas alınacağı,
Sandık iĢtirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kiĢilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karĢılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢlarca karĢılanmaya devam edileceği,

hususlarına yer verilmiĢtir.

Ġlgili kanundaki esaslara uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢ olan yukarıda belirtilen aktüer denetlemesi, 31 Aralık 2011 itibarıyla yükümlülüğün peĢin değerini, diğer bir ifadeyle Banka tarafından SGK’ya yapılacak tahmini ödeme tutarını ölçmektedir. Aktüeryal hesaplamada, CSO 1980 mortalite tablosu, % 9.80 teknik faiz oranı ve % 34.50 prim oranı dikkate alınmıĢtır.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

9. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar (devamı):

f) Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler (devamı):
f.1) SGK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler (devamı):

AĢağıdaki tabloda, 31 Aralık 2011 itibarıyla SGK hadleri çerçevesinde sağlık giderleri de dikkate alınarak prim ve maaĢ ödemelerinin peĢin değerleri gösterilmiĢtir.

prim ve maaĢ ödemelerinin peĢin değerleri gösterilmiĢtir.	prim ve maaĢ ödemelerinin peĢin değerleri gösterilmiĢtir.

31.12.2011 Aktiflerin Muhtemel Emekli Aylıklarının Riyazi Ġhtiyatı (104,592) Muhtemel Dul ve Yetim Riyazi Ġhtiyatı (58,982) Pasiflerin Riyazi Ġhtiyatı (463,605) Sandıktan Ayrılan Üyeler için Sosyal Güvenlik Kurumları’na Verilecek MaaĢ Payları Riyazi Ġhtiyatı (72,993) Sağlık ve Cenaze Giderleri Ġhtiyatı (67,748) Varlıklar (*) 292,716 Aktif Üyelerin Primlerinin PeĢin Değeri 413,979 MüĢterek Üyelerin Diğer Sosyal Güvenlik Kurumları’ndan Alınacak MaaĢ Payları Riyazı Ġhtiyatı 40,154	31.12.2010 (102,037) (51,839) (406,945) (61,965) (81,802) 319,158 327,350 52,359
Fiili ve Teknik Fazla/(Açık) Tutarı (21,071)	(5,721)

(*) Varlıklar Sandık tarafından rayiç değerleri ile gösterilmiş ve aktüeryal hesaplamada rayiç değerleriyle dikkate alınmıştır.

Vakfın güncellenmiĢ değerleri ile gösterilen varlıkları aĢağıdaki kalemlerden oluĢmaktadır:


31.12.2011 Bankalar ve Diğer Finansal Yatırımlar 181,249 ĠĢtirakler 49,585 Gayrimenkul 58,096 Diğer 3,786	31.12.2010 240,136 19,862 53,913 5,247
Toplam 292,716	319,158

f.2) Banka çalıĢanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeĢit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin yükümlülükleri :

Bakınız beĢinci bölüm II /9 f.1 nolu dipnot.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

10. Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:

a) Cari vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:
a.1) Kurumlar vergisi:

31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla mali kar üzerinden hesaplanan kurumlar vergisi karĢılığı tutarı 759 Bin TL’dir (31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla mali kar üzerinden hesaplanan kurumlar vergisi karĢılığı tutarı 40,581 Bin TL olup 25,440 Bin TL peĢin ödenmiĢ kurumlar vergisi ile netleĢtirilerek finansal tablolara yansıtılmıĢtır).

a.2) Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	759	15,141
Menkul Sermaye Ġradı Vergisi	10,793	5,251
Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi	349	320
BSMV	11,338	7,026
Kambiyo Muameleleri Vergisi	-	-
Ödenecek Katma Değer Vergisi	431	367
Diğer	3,932	3,741
Toplam	27,602	31,846

a.3) Primlere iliĢkin bilgiler :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	115	108
Sosyal Sigorta Primleri-ĠĢveren	231	216
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	-	-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-ĠĢveren	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-Personel	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-ĠĢveren	-	-
ĠĢsizlik Sigortası-Personel	-	-
ĠĢsizlik Sigortası–ĠĢveren	-	-
Diğer	-	-
Toplam	346	324

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

10. Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar (devamı):

b) Bulunması halinde ertelenmiĢ vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:
b.1) ErtelenmiĢ vergi varlığı/yükümlülüğü hareket tablosu:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
ErtelenmiĢ Vergi Aktifi/(Pasifi)
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları	(31,875)	(18,954)
KarĢılıklar (*)	17,498	14,798
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(3,925)	14,343
Mali Zararlardan	-	-
Net ErtelenmiĢ Vergi Aktifi/(Pasifi)	(18,302)	10,187

(*) Çalışan hakları yükümlülükleri, kredi kartı puan karşılıkları, dava karşılıkları, sandık karşılığı ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
b.2) Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiĢ vergi pasifi hareketleri aĢağıdaki gibi gerçekleĢmiĢtir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
ErtelenmiĢ Vergi Aktifi/(Pasifi), 1 Ocak	10,187	10,536
Cari Dönem (Gideri)/Geliri	(38,753)	(3,283)
Özkaynakların Altına Sınıflanan ErtelenmiĢ Vergi	10,264	2,934
ErtelenmiĢ Vergi Aktifi/(Pasifi), 31 Aralık	(18,302)	10,187

11. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlık borçları hakkında bilgiler:

Yoktur.

12. Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluĢ ve varsa, hisse senedine dönüĢtürme opsiyonuna iliĢkin detaylı açıklamalar:

açıklamalar:
		Cari Dönem				Önceki Dönem
	TP		YP		TP		YP
Yurtiçi Bankalardan		-		-		-		-
Yurtiçi Diğer KuruluĢlardan		-		-		-		-
Yurt dıĢı Bankalardan		-		36,663		-		30,832
Yurt dıĢı Diğer KuruluĢlardan		-		-		-		-
Toplam		-		36,663		-		30,832

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

13. Özkaynaklara iliĢkin bilgiler:

a) ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi KarĢılığı () (*)	1,000,000	750,000
Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı	-	-

(*) Nominal Sermaye’yi ifade etmektedir.
(**) Ödenmiş Sermaye 30 Haziran 2011 tarihinde 250,000 Bin TL iç kaynaklardan artırılarak 1,000,000 Bin TL’ye çıkarılmıştır.
b) ÖdenmiĢ sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı :

Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmaktadır. Kayıtlı sermaye tavanı tutarı 1,250,000 Bin TL’dir.

	ÖdenmiĢ
Sermaye Sistemi	Sermaye	Tavan
Kayıtlı Sermaye() (*)	1,000,000	1,250,000

(*) Kayıtlı sermaye tavanı 22 Mart 2011 itibarıyla 1,250,000 Bin TL’ye çıkarılmış olup 7777 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
(**)Ödenmiş sermaye 30 Haziran 2011 tarihinde 250,000 Bin TL iç kaynaklardan artırılarak 1,000,000 Bin TL’ye çıkarılmıştır.
c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına iliĢkin diğer bilgiler: 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Banka ödenmiĢ sermayesi, tamamı iç kaynaklardan karĢılanmak üzere 250,000 Bin TL artırılarak 750,000 Bin TL’den 1,000,000 Bin TL’ye çıkarılmıĢtır.
d) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler: 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Banka ödenmiĢ sermayesi, tamamı iç kaynaklardan karĢılanmak üzere 250,000 Bin TL artırılarak 750,000 Bin TL’den 1,000,000 Bin TL’ye çıkarılmıĢtır.
e) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar : Yoktur.
f) Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:

Banka’nın geçmiĢ dönem gelirleri, karlılığı ve likiditesi Bütçe ve Mali Kontrol Grubu tarafından yakından takip edilmekte ve Yönetim Kurulu’na, Aktif Pasif Komitesi’ne raporlanmaktadır. Banka’nın bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade değiĢimlerinin olası etkileri ise statik ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çalıĢılmaktadır. Varlık ve yükümlülüklerin bugünkü değerlerinin farkı olarak tanımlanan özkaynağın piyasa değeri ve değiĢimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simulasyonları ve senaryo analizleri ile Banka’nın gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye çalıĢılmaktadır.

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

13. Özkaynaklara iliĢkin bilgiler (devamı):

g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler :
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.
h) Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin açıklamalar :

ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam	Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP - - - - (107,262) - (13,511) (48) - - - - - - - - (107,262) - (13,511) (48)

	Cari Dönem	Önceki Dönem

Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonunun Yabancı Para Menkul Değerlere Ait Olan Bölümü Yukarıdaki Tutarın Yabancı Para ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değer Niteliğindeki Hisse Senetlerine ĠliĢkin Kur ArtıĢlarını Ġçeren Kısmı Toplam
	-	(48)
		- (48)
	-
	-

Menkul değerler değerleme farkları hesabının dönem içindeki hareketi aĢağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
1 Ocak itibarıyla	(13,559)	(1,878)
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortakliklardan	-	7,123
Satılmaya Hazir Menkul Değerlerden	(93,703)	(18,804)
Kur Farkı	-	-
Toplam	(107,262)	(13,559)

14. Yasal yedeklere iliĢkin bilgiler :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe	40,894	32,382
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe	15,107	14,781
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	-	-
Toplam	56,001	47,163

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

15. Olağanüstü yedeklere iliĢkin bilgiler :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek
Akçe	257,561	365,445
DağıtılmamıĢ Kârlar	-	-
BirikmiĢ Zararlar	-	-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	-	-
Toplam	257,561	365,445

16. Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler:

Yoktur.

17. Azınlık paylarına iliĢkin açıklamalar:

Yoktur.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

III. Nazım Hesaplara ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklama:

a) Gayri kabili rücu niteliğindeki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütleri	298,470	78,387
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri	314,681	189,862
Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz	484,647	432,883
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	291,077	202,844
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah.	1,758	2,031
ĠĢtir. ve Bağ. Ort. Ser. ĠĢt. Taahhütleri	1,000	2,000
Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri	7,738	4,466
Toplam	1,399,371	912,473

b) AĢağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:

Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeĢitli taahhütler altına girmekte olup bunlar kullandırma garantili kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluĢmaktadır.

b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Garantiler	154,523	70,591
Banka Aval ve Kabulleri	133,320	48,211
Akreditifler	445,147	330,824
Toplam	732,990	449,626

b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iĢlemler :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kesin Teminat Mektupları	3,170,890	2,607,154
Geçici Teminat Mektupları	433,530	487,170
Kefalet ve Benzeri ĠĢlemler	-	-
Diğer Teminat Mektupları	456,103	348,560
Toplam	4,060,523	3,442,884

c.1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:

Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam	Cari Dönem Önceki Dönem 196,775 112,521 121,710 58,908 75,065 53,613 4,596,738 3,779,989 4,793,513 3,892,510

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

III. Nazım Hesaplara ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklama (devamı):

c.2) Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaĢması hakkında bilgi:

	Cari Dönem Önceki Dönem TP (%) YP (%) TP (%) YP (%) 9,313 0.30 1,598 0.09 6,199 0.22 190 0.02 6,704 0.22 1,598 0.09 4,952 0.18 190 0.02 2,488 0.08 - - 1,130 0.04 - - 121 - - - 117 - - - 479,955 15.92 656,115 36.87 384,670 14.05 373,761 32.38 21,197 0.70 2,333 0.13 15,550 0.57 34,913 3.02 280,198 9.30 595,626 33.47 213,482 7.80 323,280 28.01 178,560 5.92 58,156 3.27 155,638 5.68 15,568 1.35 1,287,068 42.71 395,103 22.20 1,239,302 45.26 386,260 33.46 1,236,189 41.03 726,922 40.84 1,105,365 40.37 393,913 34.13 548,734 18.21 211,037 11.86 413,081 15.09 156,319 13.54 25,583 0.85 18,274 1.03 25,042 0.91 15,802 1.37 68,184 2.26 107,959 6.07 84,560 3.09 81,568 7.07 135,179 4.49 102,094 5.74 230,717 8.43 68,648 5.95 342,392 11.36 240,063 13.49 273,210 9.98 47,876 4.15 - - - - - - - - 3,066 0.10 - - 3,730 0.14 - - 113,051 3.76 47,495 2.65 75,025 2.73 23,700 2.05 1,250 0.04 - - 2,724 0.10 126 0.01 3,013,775 100.00 1,779,738 100.00 2,738,260 100.00 1,154,250 100.00
Tarım	9,313 0.30

Çiftçilik ve Hayvancılık	6,704 0.22

Ormancılık	2,488 0.08

Balıkçılık	121 -

Sanayi	479,955 15.92

Madencilik ve TaĢocakçılığı	21,197 0.70

Ġmalat Sanayi	280,198 9.30

Elektrik, Gaz, Su	178,560 5.92

ĠnĢaat	1,287,068 42.71

Hizmetler	1,236,189 41.03

Toptan ve Perakende Ticaret	548,734 18.21

Otel ve Lokanta Hizmetleri	25,583 0.85

UlaĢtırma ve HaberleĢme	68,184 2.26

Mali KuruluĢlar	135,179 4.49

Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	342,392 11.36
Serbest Meslek Hizmetleri	- -

Eğitim Hizmetleri	3,066 0.10

Sağlık ve Sosyal Hizmetler	113,051 3.76

Diğer	1,250 0.04

Toplam	3,013,775 100.00

c.3) I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere iliĢkin bilgiler :

	I inci Grup			II nci Grup
Gayrinakdi Krediler	TP	YP	TP		YP
Teminat Mektupları	2,845,413	1,010,741		156,553		47,816
Aval ve Kabul Kredileri	-	133,320		-		-
Akreditifler	539	444,216		-		392
Cirolar	-	-		-		-
Menkul Kıymet Ġhracında Satın Alma
Garantilerimizden	-	-		-		-
Garanti Verilen Prefinansmanlar	-	-		-		-
Diğer Garanti ve Kefaletler	11,270	135,697		-		7,556

Banka, 123,990 Bin TL tutarındaki (31 Aralık 2010 – 121,173 Bin TL) nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi kredileri için 59,264 Bin TL (31 Aralık 2010 – 58,392 Bin TL) karĢılık hesaplayarak finansal tablolarına yansıtmıĢtır.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

III. Nazım Hesaplara ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

2. Türev iĢlemlere iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı ĠĢlemlerin Türleri
Döviz ile Ġlgili Türev ĠĢlemler (I)	2,889,955	1,568,545
Vadeli Döviz Alım Satım ĠĢlemleri	117,059	7,279
Swap Para Alım Satım ĠĢlemleri	2,420,792	1,526,969
Futures Para ĠĢlemleri	-	-
Para Alım Satım Opsiyonları	352,104	34,297
Faiz ile Ġlgili Türev ĠĢlemler (II)	106,000	986,464
Vadeli Faiz SözleĢmesi Alım Satım ĠĢlemleri	-	-
Swap Faiz Alım Satım ĠĢlemleri	106,000	986,464
Faiz Alım Satım Opsiyonları	-	-
Futures Faiz Alım Satım ĠĢlemleri	-	-
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev ĠĢlemler (III)	-	-
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev ĠĢlemler (I+II+III)	2,995,955	2,555,009

Riskten Korunma Amaçlı Türev ĠĢlem Türleri	-	-
Rayiç Değer DeğiĢikliği Riskinden Korunma Amaçlı	-	-
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı	-	-
YP Üzerinden Yapılan ĠĢtirak Yatırımları Riskinden Korunma
Amaçlı	-	-
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev ĠĢlemler	-	-

Türev ĠĢlemler Toplamı(A+B)	2,995,955	2,555,009

Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile ilgili olarak; ayrı ayrı vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmesi cinsi bazında, ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözleĢmelerin cinsi, yapılıĢ amacı, riskin niteliği, risk yönetim stratejisi, riske karĢı korunma iliĢkisi, Banka’nın mali durumuna muhtemel etkileri, nakit akımının zamanı, önceden gerçekleĢeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak muhasebeleĢtirilen, ancak gerçekleĢmeyeceği anlaĢılan iĢlemlerin gerçekleĢmemesinin nedenleri, sözleĢmeler nedeniyle cari dönemde gelir tablosu ile iliĢkilendirilmeyen gelir ve giderler hakkında bilgiler :

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

III. Nazım Hesaplara ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

2. Türev iĢlemlere iliĢkin bilgiler (devamı):

Banka’nın 31 Aralık 2011 itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap iĢlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karĢılıkları aĢağıdaki gibidir:

					Opsiyon	Opsiyon	Futures		Futures
	Vadeli Alım	Vadeli Satım	Swap Alım	Swap Satım	Alım	Satım	Alım		Satım
Cari Dönem
TL	28,756	28,254	181,916	259,177	42,283	150,550		-		-
USD	17,361	17,837	295,221	823,501	72,722	52,824		-		-
EURO	6,737	6,736	803,053	122,190	33,725	-		-		-
DĠĞER	5,689	5,689	27,099	14,635	-	-		-		-
Toplam	58,543	58,516	1,307,289	1,219,503	148,730	203,374		-		-
Önceki Dönem
TL	1,844	1,842	281,065	509,955	13,142	3,626		-		-
USD	769	769	469,345	703,026	3,536	13,993		-		-
EURO	1,028	1,027	522,218	-	-	-		-		-
DĠĞER	-	-	16,501	11,323	-	-		-		-
Toplam	3,641	3,638	1,289,129	1,224,304	16,678	17,619		-		-

31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, nakit akıĢ riskinden koruma amaçlı iĢlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Yoktur).

31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı iĢlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Yoktur).

3. KoĢullu borçlar ve varlıklara iliĢkin açıklamalar :

a.1) Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığıyla (iĢ ortaklıkları) ilgili Ģarta bağlı hususlar ve diğer giriĢimcilerle birlikte Ģarta bağlı yükümlülüklerdeki payı : Yoktur.
a.2) Birlikte kontrol edilen ortaklığın (iĢ ortaklıkları) kendi Ģarta bağlı yükümlülüklerine iliĢkin payı : Yoktur.
a.3) Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığındaki (iĢ ortaklıkları) diğer giriĢimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmasından kaynaklanan Ģarta bağlı yükümlülükleri : Yoktur.
b) ġarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleĢtirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi :
b.1) ġarta bağlı varlık için, Ģartın gerçekleĢme olasılığı kesine yakınsa bu varlık muhasebeleĢtirilmekte, Ģartın gerçekleĢme olasılığı fazla ise bu varlık dipnotlarda açıklanmaktadır. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla açıklanması gereken Ģarta bağlı varlık yoktur.
b.2) ġarta bağlı yükümlülük için Ģartın gerçekleĢme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karĢılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da Ģartın gerçekleĢme olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır:
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, Banka’nın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmıĢ ve halen devam eden toplam 545 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 38,240 Bin TL’dir. Bu davalar için 9,791 Bin TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır (31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, Banka’nın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmıĢ ve halen devam eden toplam 533 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 34,299 Bin TL’dir. Bu davalar için 15,395 Bin TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır).

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

III. Nazım Hesaplara ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

4. BaĢkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere iliĢkin açıklamalar:

BaĢkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere iliĢkin bilgiler mali bünyeye iliĢkin açıklamalardaki “baĢkalarının nam ve hesabına yapılan iĢlemler, inanca dayalı iĢlemler”e iliĢkin açıklama ve dipnotlar IX. maddesinde açıklanmıĢtır.

5. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluĢlarına yaptırmıĢ oldukları derecelendirmeye iliĢkin özet bilgiler :

Uluslararası derecelendirme kuruluĢları tarafından yapılan çalıĢmalara iliĢkin bilgiler aĢağıda belirtilmektedir:

Fitch Ratings: Ekim 2011

JCR: Temmuz 2011

Yabancı Para

Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Türk Parası Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ulusal Görünüm Finansal Kapasite Notu Bireysel Derecelendirme Desteklenme Notu

BBB Durağan

BBB Durağan A (tur) Durağan bbD 5

Yabancı Para Uluslararası Uzun Vadeli BB Uluslararası Kısa Vadeli B Türk Parası Uluslararası Uzun Vadeli BB Uluslararası Kısa Vadeli B Görünüm Durağan Uzun Vadeli Ulusal A+ (Trk) Kısa Vadeli Ulusal A-1 (Trk) Desteklenme Notu 2 Bireysel Derecelendirme B

Moody’s: Aralık 2011

Yabancı Para

Uzun Vadeli Ba3 Kısa Vadeli NP Türk Parası Uzun Vadeli Ba1 Kısa Vadeli NP Uzun Vadeli Ulusal Not A2.tr Kısa Vadeli Ulusal Not TR-1 Görünüm Durağan Finansal Güç Notu D

Capital Intelligence: Kasım 2010

Yabancı Para

Uzun Vadeli BB Kısa Vadeli B Finansal Güç Notu BB+ Desteklenme Notu 4 Görünüm Durağan

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

IV. Gelir Tablosuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP		TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler (*)	940,054		91,029	776,715	53,984
Kısa Vadeli Kredilerden	522,185		37,006	388,424	22,479
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	388,114		54,023	363,809	31,505
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	29,755		-	24,482	-
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	-		-	-	-

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP TCMB - - - - Yurt Ġçi Bankalardan 171 198 35 55 Yurt DıĢı Bankalardan 197 313 2 292 Merkez ve ġubelerden - - - - Toplam 368 511 37 347

c) Menkul değerlerden alınan faizlere iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	675	156	2,563	158
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan	-	-	-	-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	219,349	13	95,841	879
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	115,285	348	138,794	153
Toplam	335,309	517	237,198	1,190

d) ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler	8,700	7,432

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

IV. Gelir Tablosuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

2. a) Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler:

Bankalara Verilen Faizler () TCMB Yurt Ġçi Bankalara Yurt DıĢı Bankalara Merkez ve ġubelere Diğer KuruluĢlara Toplam*	Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP
	4,285 22,566 3,102 9,961

	- - - -

	4,285 1,721 3,102 1,107
	- 20,845 - 8,854

	- - - -
	- - - -

	4,285 22,566 3,102 9,961

(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

b) ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	474	48

c) Ġhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere iliĢkin bilgiler:

Cari dönemde ihraç edilen menkul kıymet ve buna iliĢkin verilen faiz tutarı 43,716 Bin TL’dir (31 Aralık 2010- Yoktur).

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

IV. Gelir Tablosuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

d) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:

						Vadeli Mevduat	Vadeli Mevduat
	Vadesiz		1 Aya	3 Aya	6 Aya	1 Yıla	1Yıldan	Birikimli
Hesap Adı	Mevduat		Kadar	Kadar	Kadar	Kadar	Uzun	Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı		8	3,885	4,766	4,130	-	-	-	12,789
Tasarruf Mevduatı		41	34,678	228,804	33,244	6,031	8,006	11	310,815
Resmi Mevduat		-	32	1,614	5	10	8	-	1,669
Ticari Mevduat		59	26,642	96,185	17,510	5,538	2,560	1	148,495
Diğer Mevduat		2	2,311	42,739	13,169	820	17	-	59,058
7 Gün Ġhbarlı Mevduat		-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden Depo		-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam		110	67,548	374,108	68,058	12,399	10,591	12	532,826
Yabancı Para
DTH		180	8,520	29,366	5,265	3,463	7,169	-	53,963
Bankalar Mevduatı		-	236	-	-	-	-	-	236
7 Gün Ġhbarlı Mevduat		-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden Depo		-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam		180	8,756	29,366	5,265	3,463	7,169	-	54,199
Genel Toplam		290	76,304	403,474	73,323	15,862	17,760	12	587,025

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

IV. GelirTablosuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

3. Temettü gelirlerine iliĢkin açıklamalar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV	-	-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	-	-
Diğer	4,247	11,984
Toplam	4,247	11,984

4. Ticari kar zarara iliĢkin açıklamalar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	2,177,610	1,596,275
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Karı	23,364	106,857
Türev Finansal ĠĢlemlerden Kar	470,580	250,868
Kambiyo ĠĢlemlerinden Kar	1,683,666	1,238,550
Zarar (-)	2,173,993	1,548,987
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı	16,848	9,062
Türev Finansal ĠĢlemlerden Zarar	481,806	350,789
Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar	1,675,339	1,189,136

5. Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin açıklamalar:

Yeni geliĢmeleri içeren ve Banka’nın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin etkilenme boyutunu da açıklayan bilgi:

Gelir tablosunda 31 Aralık 2011 itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 120,641 Bin TL’lik tutarın, 97,629 Bin TL’si geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iadesinden ve 23,012 Bin TL’si diğer faiz dıĢı gelirlerden oluĢmaktadır.

31 Aralık 2011 itibarıyla geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iadesi tutarının 70,252 Bin TL’si kredi özel karĢılık tahsilatları, 12,264 Bin TL’si gayrinakdi karĢılık iadeleri, 8 Bin TL’si menkul kıymetler değer düĢüĢ karĢılığı iadesi ve 15,105 Bin TL’si ise dava karĢılığı, genel karĢılık, kıdem tazminatı karĢılığı ve diğer karĢılık iadelerinden oluĢmaktadır.

Gelir tablosunda 31 Aralık 2010 itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 119,408 Bin TL’lik tutarın, 87,118 Bin TL’si geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iadesinden ve 32,290 Bin TL’si diğer faiz dıĢı gelirlerden oluĢmaktadır.

31 Aralık 2010 itibarıyla geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iadesi tutarının 53,140 Bin TL’si kredi özel karĢılık tahsilatları, 11,160 Bin TL’si gayrinakdi karĢılık iadeleri, 3,993 Bin TL’si menkul kıymetler değer düĢüĢ karĢılığı iadesi ve 18,825 Bin TL’si ise dava karĢılığı, genel karĢılık, kıdem tazminatı karĢılığı ve diğer karĢılık iadelerinden oluĢmaktadır.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

IV. Gelir Tablosuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar	140,965	97,056
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	31,206	51,807
IV.Grup Kredi ve Alacaklardan	50,299	23,228
V.Grup Kredi ve Alacaklardan	59,460	22,021
Genel KarĢılık Giderleri	15,334	20,438
Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri	-	-
Menkul Değerler Değer DüĢme Giderleri	1,174	2,679
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya ZararaYansıtılan Menkul Değerler	6	42
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	1,168	2,637
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer DüĢüĢ Giderleri	1,374	2,798
ĠĢtirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)	-	-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler	1,374	2,798
Diğer (*)	14,014	23,811
Toplam	172,861	146,782

(*) Diğer karşılıklar 12,264 Bin TL gayrinakdi krediler özel karşılığını da içermektedir (31 Aralık 2010 – 10,560 Bin TL gayrinakdi krediler özel karşılığı).

7. Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler :

Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
Kısa Vadeli ÇalıĢan Hakları Yükümlülükleri KarĢılığı Gideri
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri
Diğer ĠĢletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve Ġlan Giderleri
Diğer Giderler ()
Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar
Diğer (*)
Toplam**

Cari Dönem
Önceki Dönem
228,044
226,843
5,947
14,457
202
-
15,350
5,721
1,251
87
20,234
16,930
-
-
-
-
7,207
6,537
-
-
648
2,089
1,060
875
-
-
195,481
155,435
31,549
28,172
4,970
2,879
12,629
18,986
146,333
105,398
36
83
71,039
61,770
546,499
490,827

(*) Diğer faaliyet giderleri içerisinde 16,528Bin TL tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na ödenen primler, 1,303 Bin TL dava karşılığı ve 15,000 Bin TL prim karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2010 – 14,470 Bin TL Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na ödenen primler, 623 Bin TL dava karşılığı ve 14,600 Bin TL prim karşılığı bulunmaktadır).

(**) 6111 sayılı yasa kapsamında takside bağlanan 19,571 Bin TL vergi tutarını içermektedir.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

IV. Gelir Tablosuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına iliĢkin açıklama:

Banka’nın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla vergi öncesi karı bir önceki yılın aynı dönemine göre % 26.41 azalmıĢtır. Bir önceki yılın aynı dönemine göre Banka’nın faaliyet gelirleri % 2.96 artmıĢ, net ücret ve komisyon gelirleri % 65.63 artmıĢ, karĢılık giderleri % 17.77 artmıĢ, diğer faaliyet gelirleri % 1.03 artmıĢ ve diğer faaliyet giderleri % 11.34 oranında artmıĢtır.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karĢılığına iliĢkin açıklama :

a) 31 Aralık 2011 itibarıyla hesaplanan cari vergi gideri 759 Bin olup (31 Aralık 2010 – 40,581 Bin TL) ertelenmiĢ vergi gideri 38,753 Bin TL’dir (31 Aralık 2010 – 3,283 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri).
b) Geçici farkların oluĢmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi gideri 38,753 Bin TL’dir (31 Aralık 2010 – 3,283 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına iliĢkin açıklama:

Banka’nın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla net dönem karı bir önceki yılın aynı dönemine göre % 30.66 azalmıĢtır.

11. Net dönem kar ve zararına iliĢkin açıklamalar :

a) Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaĢılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Yoktur.
b) Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak Ģekilde etkisi : Yoktur.
c) Azınlık paylarına ait kar/zarar : Yoktur.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

IV. Gelir Tablosuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

11. Net dönem kar ve zararına iliĢkin açıklamalar (devamı)

d) Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının % 10’unu aĢması halinde bu kalemlerin en az % 20’sini oluĢturan alt hesaplar aĢağıda gösterilmiĢtir.

Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar	Cari Dönem	Önceki Dönem

Bankacılık Hizmet Gelirleri	151,169	81,766

Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar	Cari Dönem	Önceki Dönem

Bankalara Verilen Komisyon ve Ücretler	7,238	8,197

Kredi Kartları Ġçin Verilen Komisyon ve Ücretler	7,247	3,134

Diğer	10,183	4,434

Toplam	24,668	15,765

e) Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahminindeki bir değiĢikliğin niteliği ve tutarı : Yoktur.
V. Özkaynak DeğiĢim Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Cari dönemde Finansal Araçların MuhasebeleĢtirilmesi Standardının uygulanması sebebiyle yapılan düzeltmelere iliĢkin bilgiler:

1. a) Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artıĢ

Satılmaya hazır yatırımların gerçeğe uygun değerle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan değer kazanç ya da kayıplar özkaynağa kaydedilmektedir. Cari dönemde satılmaya hazır varlıklarla ilgili olarak özkaynaklara 134,077 Bin TL değer azalıĢı kaydedilmiĢtir. Satılmaya hazır menkul değerlere iliĢkin gerçeğe uygun değer farkları üzerinden hesaplanan 26,815 Bin TL tutarındaki ertelenmiĢ vergi aktifi ile netleĢtirilerek 107,262 Bin TL olarak gösterilmiĢtir.

1. b) Nakit akıĢ riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artıĢlara iliĢkin bilgiler

1. b) i. Dönem baĢı ve dönem sonu nakit akıĢ riskinden korunma kalemleri ve mutabakatı

Bulunmamaktadır.

1. b) ii. Nakit akıĢ riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiĢ bir türev ve türev olmayan finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıp, özkaynağa kaydedilmiĢse cari dönemde kaydedilen tutar

Bulunmamaktadır.

1. b) iii. Kur farklarının dönem baĢı ve dönem sonundaki tutarlarına iliĢkin mutabakat

Bulunmamaktadır.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

VI. Nakit AkıĢ Tablosuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nakit AkıĢ Tablosunda yer alan diğer kalemlerin ve döviz kurundaki değiĢimin nakit ve nakde eĢdeğer varlıklar üzerindeki etkisi:

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değiĢim” içinde yer alan 89,254 Bin TL (31 Aralık 2010 – 18,251 Bin TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artıĢ/azalıĢ” kalemi muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, para piyasalarındaki değiĢimlerden oluĢmaktadır. 391,586 Bin TL (31 Aralık 2010 – 77,823 Bin TL) tutarındaki “Diğer aktiflerdeki net artıĢ/azalıĢ” kalemi ise muhtelif alacaklar ve diğer aktifler kalemlerindeki değiĢimden oluĢmaktadır.

2. Dönem baĢındaki nakit ve nakde eĢdeğer varlıklar:

Nakit ve nakde eĢdeğer varlıkları oluĢturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası, cari dönemde muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değiĢikliğin etkisi ile nakit ve nakde eĢdeğer varlıkları oluĢturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakatı:

	01.01.2011	01.01.2010
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu	80,074	69,344
T.C. Merkez Bankası	376,725	254,955
Diğer	28,907	1,808
Nakde EĢdeğer Varlıklar
Bankalar	87,138	56,921
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar	-	-
Toplam Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar	572,844	383,028

3. Dönem sonundaki nakit ve nakde eĢdeğer varlıklara iliĢkin bilgiler:

	31.12.2011	31.12.2010
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu	113,214	80,074
T.C. Merkez Bankası	390,725	376,725
Diğer	307,215	28,907
Nakde EĢdeğer Varlıklar
Bankalar	73,919	87,138
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar	32,188	-
Toplam Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar	917,261	572,844

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

VII. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Ġle Ġlgili Açıklanması Gereken Hususlar

1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi ve mevduat iĢlemleri ile döneme iliĢkin gelir ve giderler :

a) Cari Dönem:

			Bankanın Doğrudan ve	Bankanın Doğrudan ve	Risk Grubuna	Dahil Olan
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu	ĠĢtirak ve Bağlı	Ortaklıklar	Dolaylı Ortakları(*)		Diğer Unsurlar
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi	115,677	17,459	106,526	4,181	-		-
Dönem Sonu Bakiyesi	90,796	21,211	147,027	13,052	-		-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	8,700	183	7,436	88	-		-

(*) Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklarına verilen krediler içerisindeki BTA Bank JSC’nin 20,622 Bin TL (10,918 Bin USD) tutarındaki kredileri cari dönemde ikinci grup kredi olarak sınıflandırılmıştır.

b) Önceki Dönem:

			Bankanın Doğrudan ve	Bankanın Doğrudan ve	Risk Grubuna Dahil Olan	Risk Grubuna Dahil Olan
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu	ĠĢtirak ve Bağlı	Ortaklıklar	Dolaylı Ortakları(*)		Diğer Unsurlar
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi	103,287	26,609	46,226	2,199		-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	115,677	17,459	106,526	4,181		-	-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	7,432	77	4,860	22		-	-

(*) Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklarına verilen krediler içerisindeki BTA Bank JSC’nin 16,787 Bin TL (10,918 Bin USD) tutarındaki kredileri önceki dönemde ikinci grup kredi olarak sınıflandırılmıştır.

c.1) Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler :

			Bankanın Doğrudan ve	Bankanın Doğrudan ve	Risk Grubuna Dahil Olan	Risk Grubuna Dahil Olan
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu	ĠĢtirak ve Bağlı	Ortaklıklar	Dolaylı	Ortakları	Diğer Unsurlar
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Mevduat	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Dönem BaĢı	23,723	8,656	46,850	25,754		-	-
Dönem Sonu	5,927	23,723	54,222	46,850		-	-
Mevduat Faiz Gideri	474	48	4,258	852		-	-

c.2) Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile benzeri diğer sözleĢmelere iliĢkin bilgiler: Bulunmamaktadır.

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler Dönem BaĢı - - Dönem Sonu 23,926 -	Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem Önceki Dönem - - - -	Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem Önceki Dönem - - - -	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Dönem Önceki Dönem - - - -	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Dönem Önceki Dönem - - - -
Toplam Kar / Zarar 77 -	-	-	-	-

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

VII. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Ġle Ġlgili Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak :

a) Taraflar arasında bir iĢlem olup olmadığına bakılmaksızın Banka’nın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluĢlarla iliĢkileri :

Banka, grup Ģirketleriyle çeĢitli bankacılık iĢlemleri yapmaktadır. Bu iĢlemler ticari amaçlı olup piyasa fiyatlarıyla gerçekleĢtirilmektedir.

b) ĠliĢkinin yapısının yanında, yapılan iĢlemin türü, tutarı ve toplam iĢlem hacmine olan oranı, baĢlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:

	Bakiye Finansal tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre% Nakdi Kredi 237,823 2.72 Gayrinakdi Kredi 34,263 0.71 Mevduat 60,149 0.66 Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon SözleĢmeleri 23,926 0.80

Söz konusu iĢlemler Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup piyasa fiyatlarıyla paraleldir.

c) Yapılan iĢlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dıĢında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı : b) maddesinde açıklanmıĢtır.
d) Özsermaye yöntemine göre muhasebeleĢtirilen iĢlemler : Yoktur.
e) Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleĢmeleri, finansal kiralama sözleĢmeleri, araĢtırma ve geliĢtirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaĢmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleĢmeleri gibi durumlarda iĢlemlere iliĢkin açıklamalar:

Banka, ġeker Finansal Kiralama A.ġ. ile finansal kiralama sözleĢmelerine girmekte olup bu sözleĢmelerden doğan net finansal kiralama borçları 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla 8,483 Bin TL’dir (31 Aralık 2010- 6,196 Bin TL). Ayrıca Banka, Ģubeleri aracılığıyla ġeker Yatırım Menkul Değerler A.ġ. için acentelik hizmeti vermektedir.

Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka’nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Banka’nın toplam nakdi ve gayrinakdi tutarının % 2.01’ini oluĢturmaktadır. Söz konusu kredi miktarları BeĢinci Bölüm V. Kısım 1a no’lu dipnotta açıklanmıĢtır.

31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satım iĢlemleri, araĢtırma ve geliĢtirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleĢmeleri yoktur.

f) Kilit yönetici personele 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren dönemde sağlanan faydalar 17,858 Bin TL’dir (31 Aralık 2010 – 13,710 Bin TL).

VIII. Bilanço Sonrası Hususlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar

13 Ocak 2012 tarihinde Yönetim Kurulu, 2012 yılında 330,000 Bin TL tahvil veya bono ihraç etmek ve bu konuda yasal baĢvuruları yapmak üzere Genel Müdürlüğe yetki vererek tahvil ihraç etme sürecini baĢlatmıĢtır. Banka, 330,000 Bin TL nominal değerinde tahvil veya bono ihraç edilmesine yönelik olarak ġeker Yatırım Menkul Değerler A.ġ. ile yetkilendirme anlaĢması imzalamıĢtır.

BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)

IX. Banka’nın Yurt Ġçi, Yurt DıĢı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki ġubeleri ile Yurt DıĢı Temsilciliklerine ĠliĢkin Bilgiler

1. Banka’nın yurtiçi, yurtdıĢı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki Ģube veya iĢtirakler ile yurtdıĢı temsilciliklerine iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar:


Bulunduğu Ülke - - -
	Aktif Toplamı - -	Yasal Sermaye - -

2. Banka’nın yurtiçinde ve yurtdıĢında Ģube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiĢtirmesi durumunda konuya iliĢkin açıklama:

Banka 2011 yılı içerisinde 12 adet Ģube açmıĢtır.

ALTINCI BÖLÜM

DĠĞER AÇIKLAMALAR

I. Banka’nın Faaliyetine ĠliĢkin Diğer Açıklamalar

ġubat 2012 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu, BTA Securities JSC’e ait Samruk Kazyna adına tröst yönetim anlaĢması çerçevesinde tanımlanmıĢ olan 339,787,080 adet hissenin 222,148,406 adedinin Samruk Kazyna’ya devrine izin vermiĢtir.

YEDĠNCĠ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU

I. Bağımsız Denetim Raporuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:

Banka’nın 31 Aralık 2011 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuĢ ve 28 ġubat 2012 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriĢ kısmında sunulmuĢtur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar:

Bulunmamaktadır.

AI assistant

ŞEKERBANK T.A.Ş. — Audit Report / Information 2011

8714_rns_2012-02-29_714c0d01-057e-4bb6-bb79-e685a34acd76.pdf

ġekerbank Türk Anonim ġirketi

BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU

Banka Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız Denetçi Görüşü

ġEKERBANK T.A.ġ.’NĠN 31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLA HAZIRLANAN YILSONU KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU

ĠÇĠNDEKĠLER

BĠRĠNCĠ BÖLÜM

GENEL BĠLGĠLER

I. Banka’nın KuruluĢ Tarihi, BaĢlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen DeğiĢiklikleri Ġhtiva Eden Banka’nın Tarihçesi

II. Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek BaĢına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl Ġçindeki DeğiĢiklikler ile Dahil Olduğu Gruba ĠliĢkin Açıklama

IV.

Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan KiĢi ve KuruluĢlara ĠliĢkin Açıklamalar

V. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına ĠliĢkin Özet Bilgi

ĠKĠNCĠ BÖLÜM

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLĠTĠKALARI

I. Sunum Esaslarına ĠliĢkin Açıklamalar

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden ĠĢlemlere ĠliĢkin Açıklamalar

III. Yabancı Para ĠĢlemlerle Ġlgili Açıklamalar

IV. ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Açıklamalar

V. Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon SözleĢmeleri ile Türev Ürünlere ĠliĢkin Açıklamalar

VI. Faiz Gelir ve Giderine ĠliĢkin Açıklamalar

VII. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ĠliĢkin Açıklamalar

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar

VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar (devamı)

IX. Finansal Varlıklarda Değer DüĢüklüğüne ĠliĢkin Açıklamalar

X. Finansal Araçların NetleĢtirilmesine ĠliĢkin Açıklamalar

XI. SatıĢ ve Geri AlıĢ AnlaĢmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar

XII. SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara ĠliĢkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

XIII. ġerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

XIV. Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar

XV. Kiralama ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar

XVI. KarĢılıklar ve KoĢullu Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar

XVII. ÇalıĢanların Haklarına ĠliĢkin Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar

Tanımlanmış Fayda Planları

XVII. ÇalıĢanların Haklarına ĠliĢkin Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Tanımlanmış Katkı Planları

hususlarına yer verilmiĢtir.

XVIII. Vergi Uygulamalarına ĠliĢkin Açıklamalar

Kurumlar Vergisi

XVIII. Vergi Uygulamalarına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

Kurumlar Vergisi (devamı)

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü / Aktifi

XIX. Borçlanmalara ĠliĢkin Ġlave Açıklamalar

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

XX. Ġhraç Edilen Hisse Senetlerine ĠliĢkin Açıklamalar

XXI. Aval ve Kabullere ĠliĢkin Açıklamalar

XXII. Devlet TeĢviklerine ĠliĢkin Açıklamalar

XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına ĠliĢkin Açıklamalar

XXIV. Diğer Hususlara ĠliĢkin Açıklamalar

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Açıklamalar

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)

ġEKERBANK T.A.ġ. 31 ARALIK 2011 ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)

II. Kredi Riskine ĠliĢkin Açıklamalar

ŞEKERBANK T.A.Ş. Audit Report / Information 2011