ŞEKERBANK T.A.Ş. — Audit Report / Information 2011

Feb 29, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Şekerbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu'na,

Şekerbank T.A.Ş.'nin ("Banka") 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulu'nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Şekerbank T.A.Ş.'nin 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

İstanbul,

Akis Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik

Anonim Şirketi

28 Şubat 2012

Erdal Tıkmak

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	ERDAL TIKMAK	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	28.02.2012 17:15:28

Nakit Akım Tablosu

1	İREM SOYDAN GÜLER	BİRİM MÜDÜRÜ	ŞEKERBANK T.A.Ş.	28.02.2012 16:31:08
2	ERDAL TIKMAK	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	28.02.2012 17:15:31

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		01/01/2011-31/12/2011	01/01/2010-31/12/2010
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı		-116.552	-92.992
Alınan Faizler		1.214.129	1.089.574
Ödenen Faizler		-865.705	-523.416
Alınan Temettüler		4.198	1.341
Alınan Ücret ve Komisyonlar		207.678	126.259
Elde Edilen Diğer Kazançlar		128.968	168.822
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar		113.268	150.634
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler		-242.454	-240.770
Ödenen Vergiler		-40.581	-25.430
Diğer		-636.053	-840.006
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		527.292	103.709
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış		-3.767	121.659
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış		0	0
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış		0	-33
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış		-1.164.508	-2.142.045
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış	1	-391.586	-77.823
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)		457.651	829.604
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)		1.337.892	1.097.892
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)		202.356	256.204
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)		0	0
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	1	89.254	18.251
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı		410.740	10.717
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı		-1.008.664	194.331
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		-1.591	-16.296
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		0	8.298
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller		-21.337	-17.899
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller		21.462	12.945
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		-22.959.313	-18.801.058
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		21.515.983	18.485.187
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler		0	-334.701
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler		445.525	862.160
Diğer		-9.393	-4.305
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		869.533	-21.351
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit		891.006	0
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı		0	0
İhraç Edilen Sermaye Araçları		0	0
Temettü Ödemeleri		-15.754	-15.245
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler		-5.719	-6.106
Diğer		0	0
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi	1	72.808	6.119
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış		344.417	189.816
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	2	572.844	383.028
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	3	917.261	572.844