Seco/Warwick S.A. — Interim / Quarterly Report 2022

Sep 12, 2022

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2022 ROKU

Spis treści

I. Informacje ogólne 5
II. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 8
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 9
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 11
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 12
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 13
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 15
PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA 17
I. Podstawa sporządzenia 17
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 17
III. Zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego 17
IV. Zasady konsolidacji 17
V. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów 17
VI. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 18
VII. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz korekty 18
Nota 1. PRZYCHODY 23
Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE 25
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 26
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 26
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 27
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY 27
Nota 7. ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW 27
Nota 8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 28
Nota 9. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA 28
Nota 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 28
Nota 11. ZAPASY 28
Nota 12. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 29
Nota 13. WARTOŚĆ FIRMY 30
Nota 14. AKTYWA/ZOBOWIĄZANIA KONTRAKTOWE 30
Nota 15. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31
Nota 16. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 34
Nota 17. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 34
Nota 18. KREDYTY I POŻYCZKI 34
Nota 19. POZYCJE POZABILANSOWE 35

Nota 20. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH 35
Nota 21. ISTOTNE INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH 35
Nota 22. POZOSTAŁE REZERWY 35
Nota 23. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 35
Nota 24. HIERARCHIA WARTOŚCI GODZIWEJ 36
Nota 25. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI W OKRESIE ŚRÓDROCZNYM 37
Nota 26. INFORMACJA O ZDARZENIACH NIETYPOWYCH ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ 37
Nota 27. ISTOTNE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO, KTÓRE NIE ZOSTAŁY ODZWIERCIEDLONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM 39
Nota 28. OPCJE MENADŻERSKIE 39
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 41
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 43
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 44
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 45
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 47
PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA 49
I. Podstawa sporządzenia 49
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 49
III. Zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego 49
IV. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów 49
V. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 50
VI. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz korekty 50
Nota 1. PRZYCHODY 53
Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE 53
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 54
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 54
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 55
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY 55
Nota 7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 55
Nota 8. AKTYWA Z TYTUŁU PRAW DO UŻYTKOWANIA 56
Nota 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 56
Nota 10. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH 57
Nota 11. ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW 58
Nota 12. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 59
Nota 13. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 61

Nota 14. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 61
Nota 15. KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 61
Nota 16. KREDYTY I POŻYCZKI 62
Nota 17. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 62
Nota 18. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI 63
Nota 19. HIERARCHIA WARTOŚCI GODZIWEJ 64
Nota 20. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI W OKRESIE ŚRÓDROCZNYM 65
Nota 21. INFORMACJA O ZDARZENIACH NIETYPOWYCH ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ 65
Nota 22. EMISJE, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 67
Nota 23. POZYCJE POZABILANSOWE 67
Nota 24. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH 67
Nota 25. ISTOTNE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO, KTÓRE NIE ZOSTAŁY ODZWIERCIEDLONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM 67
Nota 26. OPCJE MENADŻERSKIE 67

I. Informacje ogólne

1. Dane jednostki dominującej

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej SECO/WARWICK (dalej: Grupa Kapitałowa, Grupa Kapitałowa Emitenta, Grupa) jest SECO/WARWICK Spółka Akcyjna z siedzibą w Świebodzinie (dalej: Emitent, Spółka, Spółka dominująca). Spółka została utworzona w dniu 2 stycznia 2007 roku, na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy KRS, który wpisał Spółkę do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000271014.

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: SECO/WARWICK S.A.

Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: w bieżącym okresie zmiany nie wystąpiły

Siedziba jednostki: Polska, 66-200 Świebodzin , ul. Sobieskiego 8

Forma prawna jednostki: Spółka akcyjna

Państwo rejestracji: Polska

Nazwa jednostki sprawozdawczej: SECO/WARWICK S.A.

Adres zarejestrowanego biura jednostki: 66-200 Świebodzin , ul. Sobieskiego 8

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: działalność Grupy SECO/WARWICK dzieli się na cztery główne grupy produktów: piece próżniowe, linie do obróbki cieplnej aluminium i linie CAB, piece topialne, usługi posprzedażowe.

Nazwa jednostki dominującej: SECO WARWICK S.A.

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: SECO WARWICK S.A.

Numer statystyczny REGON: 970011679

Podstawowy przedmiot działalności według PKD:

28,21,Z	Produkcja pieców, palenisk i palników piecowych,
25	Produkcja metalowych wyrobów gotowych, z wyłączeniem maszyn i urządzeń
33	Naprawa, konserwacja i instalowanie maszyn i urządzeń
46	Handel hurtowy, z wyłączeniem handlu pojazdami samochodowymi
49	Transport lądowy oraz transport rurociągowy
52	Magazynowanie i działalność usługowa wspomagająca transport
62	Działalność związana z oprogramowaniem i doradztwem w zakresie informatyki oraz działalność powiązana Działalność w zakresie architektury i inżynierii; badania i analizy techniczne
71
72	Badania naukowa i prace rozwojowe
64,20,Z	Działalność holdingów finansowych

2. Czas trwania Grupy Kapitałowej

Spółka SECO/WARWICK S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony, poza spółką SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co.,Ltd. utworzoną na czas określony 27 lat tj. do 5 maja 2037 r.

Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporządkowanych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.

Rokiem obrotowym Spółki dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.

Grupa SECO/WARWICK to producent urządzeń do procesów cieplnych. Dzięki ośrodkowi badawczorozwojowemu, wyposażonemu w piece przemysłowe, a także współpracy z technicznymi ośrodkami akademickimi oferuje innowacyjne rozwiązania dostosowane do potrzeb klienta.

Grupa SECO/WARWICK to dziewięć spółek prowadzących działalność gospodarczą mających swoje siedziby na trzech kontynentach. Poszczególne spółki pracują i realizują procesy technologiczne producentów związanych z przemysłem produkcji stali, tytanu i aluminium, jak również w recyklingu aluminium, przemyśle kuziennym, samochodowym, lotniczym, hartowni usługowych, HVAC/R, elektronicznym, energetyki wiatrowej, sprzętu medycznego, przemysłu nuklearnego i innych.

3. Okresy prezentowane

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 3 i 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku.

Dane porównawcze prezentowane są:

• według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
• za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku oraz od 1 kwietnia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów,
• za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
• za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

4. Skład organów jednostki dominującej SECO/WARWICK S.A.

Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd SECO/WARWICK S.A. funkcjonował w składzie:

• Sławomir Woźniak Prezes Zarządu
• Bartosz Klinowski Członek Zarządu
• Earl Good Członek Zarządu
• Piotr Walasek Członek Zarządu

Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego oraz na dzień 30 czerwca 2022 roku Rada Nadzorcza SECO/WARWICK S.A. funkcjonowała w składzie:

• Andrzej Zawistowski Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Maciej Karnicki Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Jeffrey Boswell Członek Rady Nadzorczej
• Marcin Murawski Członek Rady Nadzorczej
• Robert Jasiński Członek Rady Nadzorczej

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza SECO/WARWICK S.A. funkcjonowała w składzie:

• Andrzej Zawistowski Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Henryk Pilarski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Jeffrey Boswell Członek Rady Nadzorczej

• Marcin Murawski Członek Rady Nadzorczej
• Jacek Tucharz Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Zarządu:

Od 1 stycznia 2022 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie było zmian w składzie Zarządu SECO/WARWICK S.A.

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:

W dniu 25 maja 2022 roku Pan Maciej Karnicki uchwałą nr 23 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia SECO/WARWICK S.A. został powołany do pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej. W dniu 25 maja 2022 roku Pan Robert Jasiński uchwałą nr 25 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia SECO/WARWICK S.A. został powołany do pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej. Jednocześnie na nową kadencję Rady Nadzorczej nie zostali powołani Pan Henryk Pilarski oraz Pan Jacek Tucharz.

5. Firma audytorska

KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa

6. Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej

Według stanu na dzień 30 czerwca 2022 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki byli:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
SW Holding	3 387 139	32,89%	3 387 139	32,89%
Spruce Holding Limited Liability Company (USA)	1 091 952	10,60%	1 091 952	10,60%
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny	600 000	5,83%	600 000	5,83%
Metlife Otwarty Fundusz Emerytalny	577 470	5,61%	577 470	5,61%

Dane zawarte w tabeli zostały podane na podstawie zawiadomień od akcjonariuszy otrzymanych przez Spółkę w trybie art.69 Ustawy o ofercie.

Od dnia przekazania raportu za I kwartał 2022 roku, tj. od dnia 16 maja 2022 roku do dnia przekazania raportu za I półrocze 2022 roku nie było zmian w stanie akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

Na dzień 9 września 2022 roku SECO/WARWICK S.A. posiada 1 802 189 akcji własnych stanowiących 17,50% udział w kapitale zakładowym. Spółka nie wykonuje prawa głosu z akcji własnych.

7. Spółki zależne

Spółka SECO/WARWICK S.A. jest podmiotem dominującym wobec poniższych spółek zależnych:

• SECO/WARWICK Corporation,
• SECO/WARWICK Rus,
• Retech Systems LLC,
• SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co. Ltd.,
• SECO/WARWICK Germany GmbH,

• SECO/WARWICK Services Sp. z o.o.,
• SECO/WARWICK of Delaware Inc,
• Retech Tianjin Holdings LLC,
• SECO WARWICK USA HOLDING LLC,
• SECO VACUUM TECHNOLOGIES LLC,
• SECO/WARWICK Systems and Services India PVT. Ltd,
• SECO/WARWICK Technical Services (Tianjin) Co.Ltd.,
• OOO SCT.

Zmiany w składzie Grupy:

20 maja 2022 roku utworzona została spółka SECO/WARWICK Technical Services Tianjin Co.Ltd, (Chiny) zależna w 100% od spółki SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co. Ltd.

8. Jednostki pozostające pod współkontrolą

OOO SCT (Sołniecznogorsk) Rosja, w której spółka dominująca posiada 50% udziałów uprawniających do 50% głosów w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki

9. Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej

II. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 9 września 2022 roku.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

(dane sporządzone w tys. PLN)

		za okres 01.01.2022	za okres 01.01.2021	za okres 01.04.2022	za okres 01.04.2021
		– 30.06.2022	– 30.06.2021	– 30.06.2022	– 30.06.2021
		(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
	nota
Przychody ze sprzedaży	1,2	272 370	220 991	150 076	116 649
Koszt własny sprzedaży	2	-210 242	-172 612	-114 545	-90 872
Zysk brutto ze sprzedaży		62 128	48 379	35 531	25 776
Pozostałe przychody operacyjne	4	1 076	1 060	584	429
Koszty sprzedaży	3	-16 980	-13 352	-9 373	-7 219
Koszty ogólnego zarządu	3	-25 497	-25 029	-13 056	-12 660
Utrata wartości należności i aktywów
kontraktowych	4	-121	-177	-44	-205
Pozostałe koszty operacyjne	4	-1 810	-1 452	-1 191	-1 102
Zysk z działalności operacyjnej		18 796	9 429	12 452	5 019
Przychody finansowe	5	3 657	156	3 605	969
Koszty finansowe	5	-6 062	-1 986	-2 153	-2 734
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek
stowarzyszonych wycenianych metodą praw		-365	-101	-98	-69
własności
Zysk brutto		16 026	7 497	13 806	3 185
Podatek dochodowy	6	-2 590	-988	-1 650	14
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		13 435	6 510	12 156	3 199
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
		-	-	-	-
Zysk netto		13 435	6 510	12 156	3 199
Zysk (strata) netto przypadający
Akcjonariuszom jednostki dominującej		13 048	6 410	11 867	3 201
Akcjonariuszom niekontrolującym		387	100	289	-3
		za okres	za okres	za okres	za okres
		01.01.2022	01.01.2021	01.04.2022	01.04.2021
		–	–	–	–
		30.06.2022	30.06.2021	30.06.2022	30.06.2021
Zysk		13 435	6 510	12 156	3 199
INNE CAŁKOWITE DOCHODY:
Pozycje niepodlegające przeklasyfikowaniu do
zysku/(straty) w kolejnych okresach		-113	1 578	-113	1 578
sprawozdawczych:
Zyski aktuarialne programu emerytalnego
określonych świadczeń	23	-113	1 578	-113	1 578

Pozycje, które mogą zostać przeklasyfikowane
do zysku/(straty) w kolejnych okresach		2 971	2 375	1615	-27
sprawozdawczych:
Wycena instrumentów pochodnych
zabezpieczających przepływy pieniężne	15	-1 301	1 293	-1 113	2 642
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
zagranicznych		4 272	1 082	2 727	-2 668
Inne całkowite dochody, przed
opodatkowaniem		2 858	3 953	1 502	1 552
Podatek dochodowy dotyczący innych		247	-246	211	-502
całkowitych dochodów
Podatek dochodowy związany ze składnikami
innych całkowitych dochodów, które nie zostaną		-	-	-	-
przeklasyfikowane do zysku lub straty
Podatek dochodowy związany ze składnikami
innych całkowitych dochodów, które zostaną		247	-246	211	-502
przeklasyfikowane do zysku lub straty
Inne całkowite dochody netto razem		3 106	3 708	1 714	1 050
Całkowite dochody ogółem		16 541	10 218	13 869	4 249
Całkowite dochody ogółem przypadające
Akcjonariuszom dominującym		16 427	10 093	13 900	4 280
Akcjonariuszom niesprawującym kontroli		114	125	-31	-32
ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ:
- podstawowy zysk (podstawowa strata)
przypadający na jedną akcję		1,54	0,71	1,40	0,36
- rozwodniony zysk (rozwodniona strata)		1,49
przypadający na jedną akcję			0,71	1,35	0,35
- podstawowy z zysku z działalności
kontynuowanej przypadającego akcjonariuszom		1,54	0,71	1,40	0,36
jednostki dominującej
- rozwodniony z zysku z działalności
kontynuowanej przypadającego akcjonariuszom		1,49	0,71	1,35	0,35
jednostki dominującej
- podstawowy z zysku z działalności
niekontynuowanej przypadającego		-	-	-	-
akcjonariuszom jednostki dominującej
- rozwodniony z zysku z działalności
niekontynuowanej przypadającego
akcjonariuszom jednostki dominującej		-	-	-	-

Sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

(dane sporządzone w tys. PLN)

		30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021 (badane)
	Nota
AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe	8	53 098	52 875
Aktywa z tytułu praw do użytkowania	9	24 500	20 993
Nieruchomości inwestycyjne		274	286
Wartość firmy	13	31 748	31 748
Wartości niematerialne	10	47 643	47 248
Należności długoterminowe		1 348	1 457
Pozostałe aktywa finansowe		65	3
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		2 759	1 714
Aktywa trwałe		161 434	156 324
Zapasy	11	97 641	62 790
Należności handlowe oraz pozostałe należności krótkoterminowe	16	114 510	101 888
Należności z tytułu podatku dochodowego		1 482	280
Pozostałe aktywa finansowe		-	35
Pozostałe aktywa niefinansowe		3 546	2 620
Aktywa kontraktowe	14	105 092	78 434
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		59 214	54 225
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży		381 483	300 272
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		-	-
Aktywa obrotowe		381 483	300 272
AKTYWA RAZEM		542 918	456 596

Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

(dane sporządzone w tys. PLN)

		30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021 (badane)
	Nota
PASYWA
Kapitał podstawowy		3 616	3 616
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji		78 666	78 666
Akcje własne		-28 532	-28 532
Pozostałe kapitały rezerwowe		68 901	64 620
Zyski zatrzymane		84 140	73 754
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		206 791	192 124
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących		1 494	1 377
Kapitał własny		208 285	193 501
Kredyty i pożyczki	16	10 275	12 586
Zobowiązania leasingowe		16 605	13 952
Pochodne instrumenty finansowe	15	499	90
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy		18 507	18 194
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	24	1 143	1 143
Zobowiązania kontraktowe	14	1 357	1 357
Zobowiązania długoterminowe		48 387	47 322
Kredyty i pożyczki	16	64 067	37 207
Zobowiązania leasingowe		5 195	4 589
Pochodne instrumenty finansowe	15	6 657	3 782
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania		77 079	62 382
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	24	17 482	19 130
Pozostałe rezerwy	23	9 191	9 766
Zobowiązania kontraktowe	14	106 574	78 917
Zobowiązania krótkoterminowe		286 246	215 773
Zobowiązania razem		334 633	263 095
PASYWA RAZEM		542 918	456 596

Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

(dane sporządzone w tys. PLN)

	za okres 01.01.2022 – 30.06.2022 (niebadane)	za okres 01.01.2021 – 30.06.2021 (niebadane)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk brutto	16 026	7 497
Korekty razem:	-22 820	2 212
Udział w (zyskach)/stratach netto jednostki współkontrolowanej	365	101
Amortyzacja	7 067	6 321
(Zyski)/ straty z tytułu różnic kursowych	-490	154
Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych	1 238	292
(Zysk)/ strata z działalności inwestycyjnej	318	160
Inne korekty	-490	1 197
Zmiany w pozycjach bilansowych:
Zmiana stanu rezerw	-1 999	1 961
Zmiana stanu zapasów	-32 482	-138
Zmiana stanu należności	-6 409	24 124
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych	9 680	13 300
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań kontraktowych	-2 366	-45 700
Zmiana stanu walutowych instrumentów pochodnych	1 957	-82
Korekty z tytułu płatności w formie akcji	789	522
Przychody pieniężne z działalności operacyjnej	-6 794	9 709
Podatek dochodowy zapłacony	-2 253	-630
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	-9 047	9 079
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wpływy ze zbycia wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	443	1 119
Inne wpływy z aktywów finansowych	-	30
Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe	-4 624	-6 578
Inne wydatki inwestycyjne	-35	-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-4 216	-5 429
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów	30 504	254
Otrzymane dotacje	203	539
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	-2 549	-
Spłata kredytów	- 6 103	-7 408
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	-2 336	-1 903
Odsetki	-1 396	-367
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	18 323	-8 885
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany	5 059	-5 237
Skutki zmiany kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	-70	346

Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich	5 004	-4 875
ekwiwalentów
Środki pieniężne i ekwiwalenty na początek okresu	54 225	52 558
Środki pieniężne i ekwiwalenty na koniec okresu	59 214	47 667

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

(dane sporządzone w tys. PLN)

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r.	3 616	78 666	-28 532	64 620	73 754	192 124	1 377	193 501
Zysk/ strata za okres	-	-	-	-	13 048	13 048	387	13 435
Inne całkowite dochody	-	-	-	3 492	-113	3 379	-273	3 106
Razem całkowite dochody za okres	-	-	-	3 492	12 935	16 427	114	16 541
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-2 549	-2 549	-	-2 549
Wycena programu opcji menadżerskich	-	-	-	789	-	789	-	789
Pozostałe	-	-	-	-	-	-	3	3
Zmiany w kapitale własnym	-	-	-	4 281	10 386	14 667	117	14 784
Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2022 r. (niebadane)	3 616	78 666	-28 532	68 901	84 140	206 791	1 494	208 285
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r.	3 616	78 666	-22 338	49 866	71 369	181 179	852	182 031
Zysk za okres	-	-	-	-	6 410	6 410	100	6 510
Inne całkowite dochody	-	-	-	2 105	1 578	3 683	25	3 708
Razem całkowite dochody za okres	-	-	-	2 105	7 988	10 093	125	10 218
Sprzedaż akcji własnych w ramach programu motywacyjnego	-	-	-	522	-	522	-	522
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-4 944	-4 944	-	-4 944
Zmiany w kapitale własnym	-	-	-	2 627	3 044	5 671	125	5 795
Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2021 r. (niebadane)	3 616	78 666	-22 338	52 493	74 414	186 850	978	187 829

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.

INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE

30 CZERWCA 2022 ROKU

PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA

I. Podstawa sporządzenia

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" w kształcie zatwierdzonym przez UE oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ("Rozporządzenie").

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF UE i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 21 kwietnia 2022 r.

II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki z Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień 30 czerwca 2022 roku, Zarząd Spółki jednostki dominującej przeprowadził analizę możliwości kontynuowania działalności Grupy biorąc pod uwagę trwającą pandemię COVID-19 oraz wojnę w Ukrainie, a także m.in. bieżący portfel zamówień, prognozowane szacunki przepływów pieniężnych, wartość kapitału obrotowego, aktualny stan zadłużenia oraz dostępne linie kredytowe. W oparciu o przeprowadzoną analizę Zarząd Spółki jednostki dominującej nie stwierdził istnienia istotnych niepewności dla możliwości kontynuowania działalności przez Grupę. Zarząd Emitenta ocenia również, że rosyjska inwazja na Ukrainę i tocząca się tam wojna ma wpływ na ograniczoną sprzedaży do tych krajów, jednakże zostało to zniwelowane przez sprzedaż pozostałe rynki.

Zarząd ma jednak na uwadze fakt, że zarówno pandemia, jak i działania zbrojne w Ukrainie charakteryzują się dużą zmiennością i niepewnością, co może wpłynąć na wyniki finansowe Grupy w przyszłych okresach.

III. Zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego

Do dnia sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

IV. Zasady konsolidacji

W okresie 6 miesięcy, zakończonym 30 czerwca 2022 roku nie było zmian w składzie Grupy w stosunku do 31 grudnia 2021 roku. Nie dokonano również zmian w zasadach konsolidacji.

V. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: pochodnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi. Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub

zobowiązania, Grupa bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku podejmują te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Różnice pomiędzy kwotami ogółem, a sumą ich składników, wynikają z zaokrągleń. Różnice kursowe z przeliczenia pozycji bilansowych kalkulowane są jako różnice pomiędzy kursem z bilansu otwarcia i zamknięcia.

Pozostałe nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku i później.

Pozostałe nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

VI. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności były takie same jak opisane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2021 w punkcie VII.

VII. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz korekty

Grupa przygotowując skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zastosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.

Niniejsze sprawozdania finansowe sporządzono w oparciu o MSSF zatwierdzone przez UE wydane i obowiązujące dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2022 roku lub później.

1. Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2022.

Zmiany do MSSF 3 Połączenia Przedsięwzięć, MSR 16 Rzeczowe Aktywa Trwałe, MSR 37 Rezerwy, Zobowiązania Warunkowe oraz Aktywa Warunkowe oraz Zmiany do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2018-2020

Pakiet zmian zawiera trzy zmiany do standardów:

• aktualizuje odniesienie w MSSF 3 Połączenia Przedsięwzięć do Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych bez zmiany wymogów księgowych ujmowania połączeń przedsięwzięć,

• wyklucza możliwość pomniejszenia kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty otrzymane ze sprzedaży produktów wyprodukowanych w okresie, kiedy jednostka przygotowuje składnik rzeczowych aktywów trwałych do zamierzonego wykorzystania. Takie przychody ze sprzedaży oraz związane z nimi koszty powinny zostać ujęte w rachunku zysków i strat okresu (MSR 16),

• wyjaśnia jakie koszty wywiązania się z zobowiązań umownych jednostka uwzględnia przy dokonywaniu oceny czy dana umowa będzie rodziła obciążenia (MSR 37).

Pakiet zawiera również Zmiany do Międzynarodowych Standarów Sprawozdawczości Finansowej 2018-2020, które zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują zapisy standardów w zakresie MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty Finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing.

Powyższe zmiany nie miały wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

2. Standardy oraz interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

Standardy i Interpretacje	Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości
MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe (wydany 18 maja 2017 r.); w tym Zmiany do MSSF 17 (wydane 25 czerwca 2020 r.) (Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, zastosowanie prospektywne, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone)	MSSF 17 zastępuje tymczasowy standard MSSF 4 który został wprowadzony w 2004 roku. MSSF 4 dawał jednostkom możliwość kontynuowania ujmowania umów ubezpieczeniowych według zasad rachunkowości obowiązujących w krajowych standardach rachunkowości, co w rezultacie oznaczało stosowanie wielu różnych rozwiązań. MSSF 17 rozwiązuje kwestię braku porównywalności wynikającą z zastosowania MSSF 4 poprzez wymóg spójnego ujmowania wszystkich umów ubezpieczeniowych. Zobowiązania wynikające z umów będą ujmowane w wartościach bieżących, zamiast kosztu historycznego.
Zmiany do MSR 1 Prezentacja Sprawozdań Finansowych oraz MSSF- stanowisko praktyczne 2: Ujawnienia w zakresie zasad rachunkowości (wydane 12 lutego 2021 r.) (Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone)	Zmiany do MSR 1 precyzują zakres ujawnień znaczących zasad (polityk) rachunkowości w sprawozdaniu finansowym jednostki. Zgodnie z wprowadzonymi zmianami jednostka powinna ujawniać w sprawozdaniu finansowym jedynie istotne zasady rachunkowości zamiast znaczących zasad (polityki) rachunkowości.

Standardy i Interpretacje Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości

Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów: Definicja wartości szacunkowych (wydany 12 lutego 2021 r.)

(Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone)

Zmiany wprowadzają definicję wartości szacunkowych jako kwot pieniężnych ujętych w sprawozdaniu finansowym, które są przedmiotem niepewności pomiaru oraz doprecyzowują powiązanie pomiędzy zasadami rachunkowości a wartościami szacunkowymi, wskazując, że jednostka opracowuje wartości szacunkowe by zrealizować cele wskazane w zasadach rachunkowości.

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe odroczenie daty wejścia w życie (wydane odpowiednio 23 stycznia 2020 r. i 15 lipca 2020 r.)

(Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone)

Zmiany doprecyzowują, że prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe powinna być uzależniona jedynie od istnienia na dzień sprawozdawczy prawa jednostki do odroczenia uregulowania (prolongaty) danego zobowiązania na okres co najmniej 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego oraz od spełnienia warunków realizacji takiej prolongaty na dzień bilansowy. Na powyższą prezentację nie mają wpływu intencje ani oczekiwania kierownictwa jednostki co do skorzystania z tego prawa bądź co do terminu, w jakim miałoby to nastąpić. Zmiany dostarczają również wyjaśnień co do zdarzeń, które uznaje się za uregulowanie zobowiązań.

Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywa oraz zobowiązania ujętego w wyniku pojedynczej transakcji (wydane 7 maja 2021 r.) (Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone)

Zmiany zawężają zakres możliwości zastosowania wyłączenia z ujęcia podatku odroczonego i wskazują, że nie można zastosować takiego wyłączenia do transakcji, w przypadku których jednostka ujmuje zarówno składnik aktywów, jak i zobowiązanie skutkujące jednoczesnym ujęciem kompensujących się dodatnich oraz ujemnych różnic przejściowych. W konsekwencji jednostka powinna ująć zarówno aktywo, jak i rezerwę z tytułu podatku odroczonego w związku z różnicami przejściowymi powstałymi z tytułu początkowego ujęcia umów leasingu i zobowiązań z tytułu likwidacji składnika aktywów.

Zmiany do MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – dane porównawcze (wydane 9 grudnia 2021)

Zmiana wprowadza nową opcję zastosowania MSSF 17 po raz pierwszy w celu zmniejszenia złożoności operacyjnej i niedopasowania księgowego w danych porównawczych pomiędzy zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych oraz powiązanymi aktywami

Standardy i Interpretacje Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości

(Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później)

finansowymi na moment zastosowania MSSF 17 po raz pierwszy. Zmiana pozwala na prezentację danych porównawczych w zakresie aktywów finansowych w sposób bardziej spójny z MSSF 9 Instrumenty Finansowe.

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.

Zarząd Grupy nie oczekuje istotnego wpływu zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji na sprawozdanie finansowe.

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE

30 CZERWCA 2022 ROKU

Nota 1. PRZYCHODY

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco:

Wyszczególnienie	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2022 - 30.06.2022	01.04.2021 - 30.06.2021
Sprzedaż produktów i usług	269 925	217 971	150 057	115 044
- w tym przychody rozpoznawane w czasie	230 632	187 898	131 474	95 466
Sprzedaż towarów i materiałów	2 445	3 020	18	1 605
SUMA przychodów ze sprzedaży	272 370	220 991	150 075	116 649
Pozostałe przychody operacyjne	1 076	1 060	584	429
Przychody finansowe	3 657	156	3 605	969
SUMA przychodów ogółem	277 103	222 207	154 264	118 047

Przychody ze sprzedaży w podziale na rynki geograficzne:

Wyszczególnienie	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2022 - 30.06.2022	01.04.2021 - 30.06.2021
Unia Europejska	99 033	44 067	51 028	21 060
Rosja	10 754	36 032	5 237	15 600
USA	86 311	56 628	50 284	34 400
Azja	72 056	71 767	42 016	41 186
Pozostałe	4 215	12 499	1 509	4 401
SUMA przychodów	272 370	220 991	150 075	116 649

Wszystkie przychody ze sprzedaży rozpoznane przez Grupę są ujmowane zgodnie z MSSF 15.

Szczegółowe informacje dotyczące rozpoznawania przychodów przez Grupę zawarte zostały w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2021 w punkcie VI.

	GŁÓWNE PRODUKTY	01.01.2022 - 30.06.2022					Działalność
Wyszczególnienie	Piece Próżniowe	Aluminium Process	Piece Topialne	Aftersales-usługi serwisowe	Razem	Inne	ogółem
Przychody ogółem	97 355	63 694	54 399	56 264	271 713	657	272 370
Koszt własny sprzedaży	-76 341	-49 195	-46 745	-37 473	-209 753	-489	-210 242
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	21 014	14 499	7 654	18 792	61 959	169	62 128
Wyszczególnienie	GŁÓWNE PRODUKTY	01.04.2022 - 30.06.2022				Inne	Działalność ogółem
	Piece Próżniowe	Aluminium Process	Piece Topialne	Aftersales-usługi serwisowe	Razem
Przychody ogółem	49 545	37 999	33 205	28 968	149 716	360	150 076
Koszt własny sprzedaży	-39 068	-28 549	-28 430	-18 209	-114 256	-288	-114 545
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	10 476	9 450	4 774	10 758	35 459	72	35 531
		01.01.2021 - 30.06.2021
	GŁÓWNE PRODUKTY						Działalność
Wyszczególnienie	Piece Próżniowe	Aluminium Process	Piece Topialne	Aftersales-usługi serwisowe	Razem	Inne	ogółem
Przychody ogółem	64 211	47 364	64 985	42 709	219 269	1 722	220 991
Koszt własny sprzedaży	-48 994	-36 679	-51 532	-31 741	-168 946	-3 666	-172 612
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	15 217	10 685	13 454	10 968	50 323	-1 944	48 379
	GŁÓWNE PRODUKTY	01.04.2021 - 30.06.2021					Działalność
Wyszczególnienie	Piece Próżniowe	Aluminium Process	Piece Topialne	Aftersales-usługi serwisowe	Razem	Inne	ogółem
Przychody ogółem	37 200	24 532	32 834	22 454	117 020	-371	116 649
Koszt własny sprzedaży	-28 068	-19 160	-24 736	-17 589	-89 554	-1 319	-90 873

Nie występują klienci dla których sprzedaż stanowi co najmniej 10% przychodów ogółem,

Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE

Grupa prowadzi działalność na wielu rynkach na świecie sprzedając urządzenia do obróbki cieplnej metali produkowane w 3 głównych technologiach. Na dzień bilansowy główne centra produkcyjne Grupy znajdują się w Polsce i Chinach. Sprzedażą zajmują się poszczególne spółki z Grupy Kapitałowej. Sprzedaż dokonywana jest przez nie na rynkach światowych, zwykle związanych z miejscem ich zarejestrowania, choć w praktyce zdarzają się często odstępstwa od tego przyporządkowania – w szczególności, gdy dana spółka posiada klientów również spoza kraju swojego zarejestrowania. Do głównych rynków zbytu Grupy Kapitałowej SECO/WARWICK należy zaliczyć rynki europejski, amerykański oraz chiński.

Zgodnie z kryterium geograficznym Grupa wyróżnia dwa główne segmenty operacyjne: Chiny oraz "Reszta Świata".

Rynek chiński stanowi istotną część przychodów generowanych przez Grupę Kapitałową SECO/WARWICK. Dodatkowo rynek ten stanowi osobny punkt odniesienia dla działalności Grupy i możliwe jest przypisanie wpływów pieniężnych do aktywów na tym rynku. W tej strukturze co do zasady osobne przepływy generowane są z tytułu dostaw na rynek chiński (związane z produkcją przez fabrykę w Chinach i niezależne aktywa w Chinach).

"Reszta świata" obejmuje przychody głownie w Europie oraz USA. Poza Chinami produkcja i sprzedaż mają charakter globalny i są realizowane na tych samych aktywach – aktywach wszystkich pozostałych spółek z Grupy Kapitałowej. Z tych względów drugim ośrodkiem wypracowującym środki pieniężne jest "Produkcja i dystrybucja – reszta świata".

	30.06.2022		30.06.2021
	Produkcja i dystrybucja – reszta świata	Produkcja i dystrybucja – Chiny	Produkcja i dystrybucja – reszta świata	Produkcja i dystrybucja – Chiny
Przychody ogółem	238 327	34 043	194 441	26 550
Sprzedaż dla klientów stanowiąca co najmniej 10% przychodów	-	-	-	-
Koszt własny sprzedaży	-187 179	-23 063	-151 674	-20 938
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	51 148	10 980	42 767	5 612
Aktywa trwałe	452 474	90 444	383 947	48 766

Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2022- 30.06.2022	01.04.2021 - 30.06.2021
Amortyzacja	7 067	6 321	3 718	3 118
Zużycie materiałów i energii	135 927	106 991	81 202	60 677
Usługi obce	30 746	35 466	11 923	16 809
Podatki i opłaty	988	869	474	446
Wynagrodzenia	50 904	40 649	27 381	20 256
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	12 586	10 280	6 432	5 028
Pozostałe koszty rodzajowe	10 694	7 331	5 793	3 113
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	248 912	207 906	136 923	109 448
Koszty sprzedaży	-16 980	-13 352	-9 373	-7 219
Koszty ogólnego zarządu	-25 497	-25 029	-13 056	-12 660
Zmiana stanu produktów	9 728	6 767	1 647	3 047
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby	-5 921	-3 681	-1 596	-1 744
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	210 242	172 612	114 545	90 872

Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2022 - 30.06.2022	01.04.2021 - 30.06.2021
Rozwiązanie odpisu na zapasy	160	-	160	-
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	111	-	52	-
Otrzymane odszkodowania i kary	10	9	10	25
Przychody z tytułu wynajmu środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnych	441	439	228	241
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych	-	8	-	8
Rozliczenie leasingu w związku z nieskorzystaniem z prawa wykupu przedmiotu leasingu	87	281	83	155
Inne	267	323	51	-
Pozostałe przychody operacyjne ogółem	1 076	1 060	584	429

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2022 - 30.06.2022	01.04.2021 - 30.06.2021
Utworzenie odpisu na zapasy	976	817	655	507
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	17	198	17	198
Koszty sądowe, odszkodowania, kary	39	2	4	-
Koszty związane z przychodami z tytułu wynajmu środków trwałych	347	289	166	150
Darowizny	19	2	3	1
Inne	411	145	346	246

Pozostałe koszty operacyjne ogółem	1 810	1 452	1 191	1 102
Utrata wartości należności i aktywów	01.01.2022 -	01.01.2021 -	01.04.2022 -	01.04.2021 -
kontraktowych	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2022	30.06.2021
Utrata wartości należności	121	86	44	114
Utrata wartości aktywów kontraktowych	-	91	-	91
Utrata wartości należności i aktywów
kontraktowych	121	177	44	205

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2022 - 30.06.2022	01.04.2021 - 30.06.2021
Przychody z tytułu odsetek	94	153	41	65
Wynik na instrumentach pochodnych	-	-	-	746
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	3 442	-	3 442	-
Pozostałe	122	2	122	158
Przychody finansowe ogółem	3 657	156	3 605	969

KOSZTY FINANSOWE	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2022 - 30.06.2022	01.04.2021 - 30.06.2021
Odsetki	1 693	418	1 235	232
Odsetki od leasingów	436	270	264	98
Wynik na instrumentach pochodnych	3 552	481	1 852	-
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	-	607	-1 280	2 406
Pozostałe	381	212	83	-
Koszty finansowe ogółem	6 061	1 986	2 153	2 734

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY

Efektywna stopa podatkowa w okresie 6 miesięcy zakończonych 30.06.2022 r. wyniosła 16%, natomiast w analogicznym okresie zakończonym 30.06.2021 r. wyniosła 13%, co stanowi nieistotną zmianę.

Nota 7. ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW

Saldo odpisów aktualizujących na dzień	30.06.2022	31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług	15 621	15 501
Wartość firmy	44 946	44 946
Zapasy	11 671	10 855
Aktywa kontraktowe	341	341
Rzeczowe aktywa trwałe	4	3

ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEZNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021
Na początek okresu	15 501	14 497
Zwiększenie	121	86

Rozwiązanie (-)	-	-
Wykorzystanie (-)	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na
walutę prezentacji	-	-25
Na koniec okresu	15 621	14 558

Grupa dokonała oceny wpływu sytuacji ekonomicznej, a także wojny w Ukrainie i nie zidentyfikowała przesłanek dla wykonania testów na utratę wartości dla wartości firmy i prac rozwojowych.

Nota 8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe	30.06.2022	31.12.2021
Grunty	32	32
Budynki i budowle	28 482	27 800
Urządzenia techniczne i maszyny	15 101	15 344
Środki transportu	845	767
Pozostałe	7 581	7 321
Razem	52 040	51 264
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie	1 058	1 611
Razem rzeczowe aktywa trwałe	53 098	52 875

Nota 9. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA

Aktywa z tytułu praw do użytkowania	30.06.2022	31.12.2021
Grunty	2 510	2 529
Budynki i budowle	13 152	11 198
Urządzenia techniczne i maszyny	4 228	3 661
Środki transportu	4 609	3 607
Razem aktywa z tytułu praw do użytkowania	24 500	20 993

Nota 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne	30.06.2022	31.12.2021
Patenty, koncesje, licencje, oprogramowanie	6 524	6 320
Koszty prac rozwojowych	40 574	40 253
Inne wartości niematerialne	545	675
Razem wartości niematerialne	47 643	47 248

Nota 11. ZAPASY

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021
Materiały	57 210	30 713
Półprodukty i produkty w toku	36 617	28 695
Produkty gotowe	3 122	2 733
Towary	693	650
Zapasy, razem (wartość bilansowa)	97 641	62 790
Odpis wartości zapasów	11 671	10 855
Zapasy brutto	109 311	73 646

ODPISY AKTUALIZUJĄCE	materiały	półprodukty i produkty w toku	produkty gotowe	towary	Razem
01.01.2022	3 462	6 656	733	5	10 855
Zwiększenia w tym:	561	352	42	-	955
- utworzenie odpisów
aktualizujących w korespondencji z
pozostałymi kosztami operacyjnymi	561	352	42	-	955
Zmniejszenia w tym:	138	-	-	-	138
- wykorzystanie	138	-	-	-	138
30.06.2022	3 885	7 007	775	5	11 672
01.01.2021	1 187	6 085	733	5	8 010
Zwiększenia w tym:	771	363	-	-	1 134
- utworzenie odpisów
aktualizujących w korespondencji z
pozostałymi kosztami operacyjnymi	771	363	-	-	1 134
Zmniejszenia w tym:	-	150	316	-	466
- wykorzystanie	-	-	316	-	316
Różnice kursowe netto z przeliczenia
sprawozdania finansowego na
walutę prezentacji	-	150	-	-	150
30.06.2021	1 957	6 298	417	5	8 677
01.01.2021	1 187	6 085	733	5	8 009
Zwiększenia w tym:	2 275	588	-	-	2 863
- utworzenie odpisów
aktualizujących w korespondencji z
pozostałymi kosztami operacyjnymi	2 275	588	-	-	2 863
Zmniejszenia w tym:	-	17	-	-	17
Różnice kursowe netto z przeliczenia
sprawozdania finansowego na
walutę prezentacji	-	17	-	-	17
31.12.2021	3 462	6 656	733	5	10 855

Nota 12. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Rada Nadzorcza SECO/WARWICK S.A. w dniu 21 kwietnia 2022 roku pozytywnie oceniła wniosek Zarządu SECO/WARWICK S.A. wyrażony w Uchwale Nr 1/2022 Zarządu SECO/WARWICK S.A. z dnia 21 kwietnia 2022 roku w sprawie podziału zysku netto SECO/WARWICK S.A. za rok 2021.

W dniu 21 kwietnia 2022 roku raportem bieżącym nr 2/2022 Spółka poinformowała o rekomendacji Zarządu w sprawie wypłaty dywidendy. Zarząd w swojej rekomendacji zaproponował aby zysk netto Spółki w kwocie 8.324.846,47 zł (słownie: osiem milionów trzysta dwadzieścia cztery tysiące osiemset czterdzieści sześć złotych 47/100) został podzielony w następujący sposób:

▪ Część zysku netto w kwocie 2.548.909,50 zł (słownie: dwa miliony pięćset czterdzieści osiem tysięcy dziewięćset dziewięć złotych 50/100) z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy,

▪ Część zysku netto w kwocie 5.775.936,97zł (słownie: pięć milionów siedemset siedemdziesiąt pięć tysięcy dziewięćset trzydzieści sześć złotych 97/100) z przeznaczeniem na kapitał zapasowy Spółki.

Ponadto Zarząd Spółki zarekomendował, aby dniem ustalenia prawa do dywidendy (dzień D) był 15 czerwca 2022 roku, a wypłata dywidendy (dzień W) nastąpiła w dniu 29 czerwca 2022 roku.

W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie dokonało podziału zysku netto Spółki za rok 2021 zgodnie z rekomendacją Zarządu Spółki.

Dywidenda została wypłacona w dniu 29 czerwca 2022 roku.

Nota 13. WARTOŚĆ FIRMY

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021
Wartość firmy z konsolidacji na początek okresu	31 748	31 748
Razem wartość firmy na koniec okresu	31 748	31 748

Nota 14. AKTYWA/ZOBOWIĄZANIA KONTRAKTOWE

Grupa rozpoznała następujące aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami:

Ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jako kwoty należne:	30.06.2022	31.12.2021
Od klientów w ramach umów o budowę	105 092	78 434
Na rzecz klientów w ramach umów o budowę	-107 932	-80 274
	-2 840	-1 840

Aktywa kontraktowe

Aktywa kontraktowe odzwierciedlają kwoty należne od klientów w ramach wyświadczenia usługi bądź dostarczenia sprzętu.

Z uwagi na realizację dużych kontraktów dla poszczególnych klientów, w ocenie Grupy w odniesieniu do aktywów kontraktowych oraz należności, występuje koncentracja ryzyka kredytowego, w związku z powyższym przy ustalaniu odpisów aktualizujących Grupy przeprowadza indywidualną analizę poszczególnych sald. Maksymalną ekspozycję Grupy na ryzyko kredytowe na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego odzwierciedla wartość bilansowa tych aktywów.

Zmiany stanu aktywów kontraktowych w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku przedstawiały się następująco:

	01.01.2022 -	01.01.2021 -
	30.06.2022	30.06.2021
Saldo początkowe	78 434	70 022
Zwiększenia	238 633	171 200
Zafakturowane kwoty przeniesione do należności handlowych	-213 446	-158 643
Zmiana odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, netto	-	91
Różnice kursowe	1 470	285
Saldo zamknięcia	105 092	82 956

Zobowiązania kontraktowe

Około 56.324 tys. PLN salda zobowiązań kontraktowych na dzień 1 stycznia 2022 roku zostało rozpoznane jako przychody w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku.

Znaczące kwoty w pozycji aktywa i zobowiązania kontraktowe wynikają z harmonogramów płatności ustalonych z klientami i są ujmowane na poziomie poszczególnych umów.

Na dzień 30 czerwca 2022 roku, cena transakcyjna przypisana do niespełnionych zobowiązań do wykonania świadczenia wynikających z umów z klientami wyniosła 107.932 tys. PLN. Poniższa tabela przedstawia przedziały czasowe, w których Grupa oczekuje, że spełni te zobowiązania do wykonania świadczenia i rozpozna przychody z nimi związane.

	30.06.2021	31.12.2021
Do 1 roku	106 574	78 917
Od 1 roku do 2 lat	1 357	1 357
Od 2 lat do 3 lat	-	-
Od 3 lat do 4 lat	-	-
Od 4 lat do 5 lat	-	-
Powyżej 5 lat	-	-
Niespełnione zobowiązania do wykonania świadczenia razem	107 932	80 274

Nota 15. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	30.06.2022		31.12.2021
	Aktywa		Zobowiązania	Aktywa	Zobowiązania
Pochodne instrumenty finansowe	62		7 156	35	3 872
Razem instrumenty zabezpieczające
- długoterminowe	62		499	-	90
- krótkoterminowe	-		6 657	35	3 782
			30.06.2022	31.12.2021	Zmiana wyceny ujęta w OCI
Wartość godziwa instrumentu brutto ujęta w kapitałach (w tys. PLN)			-3 598	-2 297	1 301
Podatek odroczony			-684	-436	247
Wartość godziwa instrumentu netto ujęta w kapitałach (w tys. PLN)			-2 914	-1 861	1 054

Ujawnienia dotyczące instrumentów pochodnych spełniających kryteria rachunkowości zabezpieczeń

W pierwszym półroczu 2022 Spółka SECO/WARWICK S.A zabezpieczała w roku średnio 48% przepływów pieniężnych z eksportu denominowanych w EUR , 49 % przepływów pieniężnych denominowanych w USD walutowymi kontraktami terminowymi typu forward. Celem powyższej strategii jest zabezpieczenie kursu budżetowego kontraktów. Zmiana wartości przepływów EUR, USD jest rekompensowana zmianą wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego. W przypadku gdy spełnione są kryteria zgodnie z § 6.4.1 MSSF 9 Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń.

Wycena bilansowa instrumentów pochodnych ujmowana jest w kapitałach własnych Grupy. W momencie, gdy transakcja, dla której został zawarty walutowy kontrakt terminowy ma wpływ na rachunek zysków i strat – wycena pierwotnie ujęta w kapitałach własnych reklasyfikowana jest do rachunku zysku i strat. Grupa przyjęła, iż z uwagi na fakt, iż instrumenty pochodne zawiera się pod zawarte umowy na realizację kontraktów długoterminowych (rozliczanych stopniem kosztowego zaawansowania), transakcja wpływa na rachunek zysków i strat proporcjonalnie do zaawansowania procentowego realizacji danego kontraktu. Grupa przyjęła założenie, że otrzymane od współpracujących banków wyceny instrumentów pochodnych na dzień bilansowy wiarygodnie odzwierciedlają wartość godziwą walutowych transakcji terminowych i taką wartość ujęto w księgach. Efektywność transakcji weryfikowana jest poprzez porównanie dat zapadalności transakcji zabezpieczanej i zabezpieczającej oraz nominału transakcji zabezpieczanej i zabezpieczającej.

Tabela poniżej przedstawia łączną wartość relacji zabezpieczających otwartych na dzień 30.06.2022 r.

30.06.2022	Nominał kontraktu (w tys. EUR)	Pierwotna nominalna wartość instrumentu zabezpieczającego	Pozostały nominał instrumentu zabezpieczającego na 30.06.2022	Wartość godziwa Instrumentu (w tys. PLN)	Wartość ujęta w wyniku (w tys. PLN)	Wartość ujęta w kapitałach (w tys. PLN)	Termin końcowego rozliczenia instrumentu zabezpieczającego
RAZEM	68 371	28 729	20 979	-2 208	-1 289	-919	od 29.07.2022 do 31.01.2024
30.06.2022	Nominał kontraktu (w tys. USD)	Pierwotna nominalna wartość instrumentu zabezpieczającego	Pozostały nominał instrumentu zabezpieczającego na 30.06.2022	Wartość godziwa Instrumentu (w tys. PLN)	Wartość ujęta w wyniku (w tys. PLN)	Wartość ujęta w kapitałach (w tys. PLN)	Termin końcowego rozliczenia instrumentu zabezpieczającego
RAZEM	17 861	9 836	9 736	-4 861	-2 187	-2 674	od 29.07.2022 do 29.12.2023
30.06.2022	Nominał kontraktu (w tys. GBP)	Pierwotna nominalna wartość instrumentu zabezpieczającego	Pozostały nominał instrumentu zabezpieczającego na 30.06.2022	Wartość godziwa Instrumentu (w tys. PLN)	Wartość ujęta w wyniku (w tys. PLN)	Wartość ujęta w kapitałach (w tys. PLN)	Termin końcowego rozliczenia instrumentu zabezpieczającego
RAZEM	210	210	210	-25	-20	-5	od 31.08.2022 do 31.08.2022
			RAZEM	-7 094	-3 496	-3 598

Tabela poniżej przedstawia łączną wartość relacji zabezpieczających otwartych na dzień 31.12.2021 r.

31.12.2021	Nominał kontraktu ( w tys EUR )	Pierwotna nominalna wartość instrumentu zabezpieczającego	Pozostały nominał instrumentu zabezpieczającego na 31.12.2021	Wartość godziwa Instrumentu (w tys. PLN)	Wartość ujęta w wyniku (w tys. PLN)	Wartość ujęta w kapitałach (w tys. PLN)	Termin końcowego rozliczenia instrumentu zabezpieczającego
RAZEM	65 408	29 901	21 115	-1 677	-974	-703	od 31.01.2022 do 13.04.2023
31.12.2021	Nominał kontraktu (w tys. USD)	Pierwotna nominalna wartość instrumentu zabezpieczającego	Pozostały nominał instrumentu zabezpieczającego na 31.12.2021	Wartość godziwa Instrumentu (w tys. PLN)	Wartość ujęta w wyniku (w tys. PLN)	Wartość ujęta w kapitałach (w tys. PLN)	Termin końcowego rozliczenia instrumentu zabezpieczającego
RAZEM	12 463	8 119	7 859	-2 128	-563	-1 565	od 31.01.2021 do 30.12.2022
31.12.2021	Nominał kontraktu (w tys. GBP)	Pierwotna nominalna wartość instrumentu zabezpieczającego	Pozostały nominał instrumentu zabezpieczającego na 31.12.2021	Wartość godziwa Instrumentu (w tys. PLN)	Wartość ujęta w wyniku (w tys. PLN)	Wartość ujęta w kapitałach (w tys. PLN)	Termin końcowego rozliczenia instrumentu zabezpieczającego
RAZEM	210	210	210	-31	-2	-29	od 30.06.2022 do 30.06.2022
			RAZEM	-3 836	-1 539	-2 297

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021
Należności handlowe	88 834	83 570
- handlowe, o okresie spłaty do 12 miesięcy	88 834	83 570
Pozostałe należności krótkoterminowe ogółem	25 675	18 317
- z tytułu zaliczek	11 284	5 629
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń	12 102	10 561
- z tytułu sprzedaży udziałów w S/W Brasil	-	328
- pozostałe należności	2 289	1 799
Należności handlowe oraz pozostałe należności netto ogółem	114 510	101 888
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	15 621	15 501
Należności handlowe oraz pozostałe należności brutto ogółem	130 131	117 388

Nota 16. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

Grupa przeprowadza analizę indywidualną oraz grupową należności handlowych pod kątem ich utraty wartości. Należności analizowane są indywidualnie w przypadku, kiedy istnieją obiektywne dowody utraty wartości, które mogą mieć negatywny wpływ na wysokość przyszłych przepływów. Do istotnych obiektywnych przesłanek należą np. wystąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, poważne problemy finansowe dłużnika, istotne przeterminowanie płatności. W przypadku krótkoterminowych należności handlowych analizowanych grupowo, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Grupa stosuje podejście uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Grupa stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych okresów przeterminowania. Analiza oczekiwanych strat kredytowych z tytułu aktywów kontraktowych opisana jest w nocie 14. Aktywa/zobowiązania kontraktowe.

Nota 17. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021
Zobowiązania handlowe
Wobec jednostek pozostałych	66 389	52 016
Razem
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych	9 763	8 912
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	125	120
Inne zobowiązania	802	1 334
Razem pozostałe	10 690	10 366
Razem zobowiązania handlowe oraz pozostałe	77 079	62 382

Nota 18. KREDYTY I POŻYCZKI

Kredyty i pożyczki	30.06.2022	31.12.2021
Kredyty w rachunku	59 324	32 554
Kredyt inwestycyjny	14 733	17 035
Limity na kartach kredytowych	286	203
Razem	74 343	49 792

Kredyty i pożyczki

Stan na dzień 01.01.2022	49 792
Zwiększenia w tym:	32 955
- zaciągnięcie kredytów w rachunku	32 873
- zaciągnięcie limitów na kartach kredytowych	82
Zmniejszenia w tym:	8 405
- spłata kredytów w rachunku	6 103
- spłata kredytu inwestycyjnego	2 302
Stan na dzień 30.06.2022	74 343

Nota 19. POZYCJE POZABILANSOWE

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji bankowych na wywiązanie się z warunków kontraktowych na dzień 30 czerwca 2022 roku wynosiły 14 968 tys. PLN, natomiast na koniec 2021 roku wynosiły 9 250 tys. PLN.

Nota 20. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH

W I półroczu 2022 roku przed sądem, organem właściwym dla postępowań arbitrażowych, ani też przed organami administracji publicznej nieprowadzone były istotne postępowania dotyczące zobowiązań ani wierzytelności SECO/WARWICK S.A. z jakimkolwiek kontrahentem lub jego Grupą.

Informacje szczegółowe na temat spraw sądowych zostały zawarte w nocie 34 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony 31 grudnia 2021 r. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania Spółka dokonała ponownej oceny, która nie skutkowała koniecznością zmian.

Nota 21. ISTOTNE INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Nie wystąpiły istotne transakcje z jednostkami powiązanymi nie wchodzącymi w zakres konsolidacji.

Nota 22. POZOSTAŁE REZERWY

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	8 193	8 957
Rezerwy na kontrakty ze stratą	584	511
Inne rezerwy	414	298
Pozostałe rezerwy	9 191	9 766

Nota 23. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021
- zobowiązanie z tytułu niewykorzystanych urlopów	5 354	3 679
- zobowiązanie z tytułu premii	5 204	8 423
- zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	44	44
- bieżące zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	6 880	6 983
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	17 482	19 130

Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021
stan na początek okresu	1 143	2 173
zwiększenia	-	83
- utworzenie rezerwy	-	83
wykorzystanie	-	166
rozwiązanie	-	947
stan na koniec okresu	1 143	1 143

PROGRAMY ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH (SECO/WARWICK CORP.)

	01.01.2022-	01.01.2021-
Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021
Zmiana zobowiązania programu
Wartość zobowiązania początek okresu	15 726	16 226
Koszt obsługi
Koszt odsetek	197	326
(Zysk) / strata aktuarialna	-1 453	-930
Zapłacone składki	-598	-1 116
Wpływ przeliczenia na walutę prezentacji	1 545	1 220
Wartość zobowiązania koniec okresu	15 417	15 726
Zmiana aktywów programu
Wartość godziwa aktywów programu początek okresu	19 362	16 280
Odsetkowy zysk/(strata) z aktywów programu	484	324
Dodatkowy zysk/(strata) z aktywów programu	-1 678	2 484
Wpłacone składki	-	-
Wypłacone świadczenia	-598	-1 116
Wpływ przeliczenia na walutę prezentacji	1 928	1 389
Wartość godziwa aktywów programu koniec okresu	19 498	19 362

Nota 24. HIERARCHIA WARTOŚCI GODZIWEJ

Wszystkie instrumenty pochodne są przez Grupę klasyfikowane do poziomu 2 hierarchii wartości godziwej. Sposób i technika wyceny instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej nie zmieniły się w porównaniu do sposobu i techniki wyceny na dzień 31 grudnia 2021 r. Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównawczym w Grupie Kapitałowej nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych instrumentów.

Nie występują istotne różnice pomiędzy wartością bilansową a wartością godziwą aktywów i zobowiązań finansowych.

	30.06.2022
	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Aktywa finansowe
Inwestycje w jednostkach powiązanych	-	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
(długoterminowe)	-	-	-
Pożyczki udzielone (krótkoterminowe)	-	-	-
Pożyczki udzielone (długoterminowe)	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności	-	-	-
Pochodne instrumenty finansowe	-	62	-
- Walutowe kontrakty terminowe typu forward
(długoterminowe)	-	62	-
- Walutowe kontrakty terminowe typu forward
(krótkoterminowe)	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	-
Udzielone poręczenia	-	-	-
Razem	-	62	-
Zobowiązania finansowe
krótkoterminowe
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	-	-	-
- Kredyt w rachunku bieżącym	-	-	-
- Krótkoterminowe kredyty	-	-	-
- Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
(krótkoterminowe)	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania	-	-	-
Walutowe kontrakty terminowe typu forward	-	6 657	-
długoterminowe
Długoterminowe kredyty oprocentowane wg zmiennej
stopy procentowej	-	-	-
Walutowe kontrakty terminowe typu forward	-	499	-
Pozostałe zobowiązania (długoterminowe), w tym:	-	-	-
- Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	-	-
Razem	-	7 156	-

Nota 25. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI W OKRESIE ŚRÓDROCZNYM

W ramach działalności prowadzonej przez Grupę SECO/WARWICK nie występują istotne zjawiska o charakterze sezonowym bądź mające charakter cykliczny.

Nota 26. INFORMACJA O ZDARZENIACH NIETYPOWYCH ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ

W I półroczu 2022 roku, na podstawie aktualnych obserwacji, zidentyfikowano następujące główne obszary ewentualnego wpływu pandemii COVID-19 oraz wojny w Ukrainie na sytuację finansową Spółki oraz Grupy Kapitałowej:

PANDEMIA COVID-19

W omawianym okresie pandemia COVID-19 nie miała istotnego negatywnego wpływu na działalność Spółki i Grupy

Potencjalny wpływ pandemii COVID-19 na Spółkę oraz Grupę Kapitałową, jej sytuację finansową i wyniki w kolejnych okresach zależy od wielu czynników, które pozostają poza kontrolą Spółki. Czynniki te obejmują między innymi: czas trwania i nasilenie pandemii, środki podejmowane przez rządy w celu ograniczenia pandemii i ochrony społeczeństwa przed skutkami kryzysu, a tym samym jego ostateczny wpływ na gospodarkę. Zarząd stale monitoruje sytuację wynikającą z COVID-19, jej wpływ na gospodarkę i podejmuje odpowiednie działania zaradcze.

WOJNA W UKRAINIE

W omawianym okresie konflikt zbrojny w Ukrainie nie miał istotnego negatywnego wpływu na działalność Spółki i Grupy.

Grupa posiada w Rosji spółkę zależną z siedzibą w Moskwie (SECO/WARWICK Rus) prowadzącą działalność pośrednictwa w sprzedaży produktów Grupy na terenie Rosji. Udział Grupy w kapitale tej spółki wynosi 100% i jest ona konsolidowana metodą pełną. Ponadto w skład Grupy wchodzi spółka współkontrolowana OOO SCT z siedzibą w Sołniecznogorsku, która zajmuje się świadczeniem usług w obszarze termicznej obróbki metali na terenie Rosji. Udział Grupy w kapitale i głosach na walnym zgromadzeniu tej spółki wynosi 50% (pozostałe 50% w kapitale i głosach należy do podmiotu prawa rosyjskiego) i jest ona konsolidowana metodą praw własności. Grupa nie posiada aktywów (spółek, aktywów trwałych) zlokalizowanych w Ukrainie ani w Białorusi.

Zarząd na bieżąco śledzi zakres nakładanych sankcji gospodarczych na Federację Rosyjską i Białoruś oraz zapewnia, że wszelkie aktywności sfery biznesowej są prowadzone z pełnym poszanowaniem, mających zastosowanie do Spółki, sankcji gospodarczych o charakterze bezpośrednim, pośrednim, podmiotowym, jak i przedmiotowym. W chwili obecnej, na skutek sankcji gospodarczych, wstrzymane zostały prace umożliwiające zakończenie jednego kontraktu na rynku rosyjskim do czasu otrzymania odpowiedzi z Ministerstwa Rozwoju, Pracy i Technologii o możliwości jego ukończenia.

Spółka ani inne spółki z Grupy nie udzielały spółkom SECO/WARWICK Rus ani OOO SCT pożyczek. Ponadto na dzień 30 czerwca 2022 r.:

• aktywa netto spółki SECO/WARWICK Rus wynosiły 2,1 mln zł,
• Grupa posiadała nierozliczone depozyty w kwocie 7,9 mln zł przekazane klientom z Rynków wschodnich.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania Grupa nie utworzyła odpisów aktualizujących na powyższe aktywa z uwagi na fakt, iż nie przewiduje się braku spłaty rozrachunków, a aktywa spółki SECO/WARWICK Rus są w pełni dysponowane.

Zarząd Grupy monitoruje sytuację i w przypadku wystąpienia uzasadnionych przesłanek taka aktualizacja wartości nastąpi w okresach sprawozdawczych dotyczących 2022 r. lub w późniejszych.

Natomiast w perspektywie kolejnego półrocza na podstawie aktualnych obserwacji, Spółka identyfikuje następujące główne obszary ewentualnego wpływu wojny w Ukrainie na działalność, a także sytuację finansową Spółki oraz Grupy Kapitałowej:

• wzrost zmienności kursów walutowych,
• osłabienie koniunktury gospodarczej w skali globalnej przy jednoczesnej rosnącej inflacji (zjawiska stagflacyjne),
• wzrost ryzyka geopolitycznego przekładający się na ryzyko ograniczenia aktywności inwestycyjnej w branżach obsługiwanych przez Grupę,
• pogłębiające się zawirowania w łańcuchach dostaw problemy z dostępnością wybranych komponentów, surowców i materiałów, np. stali oraz z istotnym wzrostem ich cen,
• rosnące koszty energii (energii elektrycznej, paliw i gazu ziemnego),
• wzrost stóp procentowych skutkujący wzrostem kosztów finansowania,
• ryzyka w obszarze IT.

Spółka nie zidentyfikowała istotnej zmiany terminowości regulowania należności, w związku z powyższym nie wprowadzono istotnych odpisów z tytułu utraty wartości należności oraz aktywów kontraktowych.

Zarząd Spółki w oparciu o najlepszą wiedzę nie spodziewa się wzrostu liczby sporów sądowych lub otrzymania kar z tytułu nieterminowej realizacji kontraktów, zerwania kontraktów lub niewypłacalności klientów Grupy. Zarząd na bieżąco monitoruje oraz analizuje rozwój sytuacji, wartość zamówień, stopień zaawansowania realizacji pozyskanych zamówień celem podjęcia ewentualnych działań zmierzających do zabezpieczenia działalności Grupy.

Jak dotąd Grupa nie odnotowała znaczących problemów z dostępnością surowców, materiałów i towarów.

Nota 27. ISTOTNE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO, KTÓRE NIE ZOSTAŁY ODZWIERCIEDLONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

Zdarzenia takie nie wystąpiły.

Nota 28. OPCJE MENADŻERSKIE

Program Motywacyjny SECO/WARWICK S.A.

W dniu 16 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza uchwałą nr 1/2021 określiła cele jednostkowe na rok 2022 dla uczestników Programu Motywacyjnego, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 21/2021 z dnia 17 grudnia 2021 roku. Osiągnięcie celów jednostkowych warunkuje przyznanie uczestnikom Programu uprawnień wynikających z Programu, przy jednoczesnym warunku pozostaniu przez nich w stosunku pracy ze Spółką w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Cele te dotyczą wskaźników finansowooperacyjnych poszczególnych spółek zależnych, jednostek organizacyjnych związanych z poszczególnymi technologiami lub całej Grupy Kapitałowej, w zależności od funkcji pełnionej przez danego uczestnika Programu.

Koszty poniesione w I półroczu 2022 r. w związku z Programem Motywacyjnym za lata 2022-2024 wyniosły 724 tys. PLN.

Koszty poniesione w I półroczu 2022 r. w związku z Programem Motywacyjnym 2018-2020 wyniosły 65 tys. PLN.

Łącznie w I półroczu 2022 r. ujęto 789 tys. PLN kosztów z tytułu nabywania uprawnień beneficjentów programu, w I półroczu 2021 r. ujęto 522 tys. PLN, zaś w całym 2021 r. 648 tys. PLN.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2022 ROKU

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

(dane sporządzone w tys. PLN)

		za okres 01.01.2022	za okres 01.01.2021	za okres 01.04.2022	za okres 01.04.2021
		– 30.06.2022 (niebadane)	– 30.06.2021 (niebadane)	– 30.06.2022 (niebadane)	– 30.06.2021 (niebadane)
	nota
Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży	1,2 2	144 425 -116 291	133 544 -108 869	72 310 -57 586	72 183 -59 721
Zysk brutto ze sprzedaży		28 134	24 675	14 724	12 461
Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych Pozostałe koszty operacyjne	4 3 3 4 4	1 408 -8 283 -11 738 - -1 167	1 114 -7 914 -12 104 336 -1 168	979 -4 729 -5 765 - -728	614 -4 233 -6 471 336 -822
Zysk z działalności operacyjnej		8 353	4 939	4 481	1 884
Przychody finansowe Koszty finansowe	5 5	4 879 -5 585	72 -1 091	4 582 -3 211	781 -1 171
Zysk brutto		7 648	3 920	5 852	1 494
Podatek dochodowy	6	-1 105	-737	-613	-84
Zysk netto		6 543	3 182	5 239	1 409

	za okres	za okres	za okres	za okres
	01.01.2022	01.01.2021	01.04.2022	01.04.2021
	–	–	–	–
	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2022	30.06.2021
Zysk	6543	3 182	5 239	1 409
INNE CAŁKOWITE DOCHODY:
Pozycje niepodlegające przeklasyfikowaniu do
zysku/(straty) w kolejnych okresach	-	-	-	-
sprawozdawczych:
Zyski aktuarialne programu emerytalnego
określonych świadczeń	-	-	-	-
Pozycje, które mogą zostać przeklasyfikowane do
zysku/(straty) w kolejnych okresach	-1 301	1 300	-1 069	2 486
sprawozdawczych:
Wycena instrumentów pochodnych
zabezpieczających przepływy pieniężne	-1 301	1 300	-1 069	2 486
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem	-1 301	1 300	-1 069	2 486
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych
dochodów	247	-247	203	-472
Podatek dochodowy związany ze składnikami
innych całkowitych dochodów, które zostaną	247	-247	203	-472
przeklasyfikowane do zysku lub straty

Inne całkowite dochody netto razem	-1 054	1 053	-866	2 013
Całkowite dochody ogółem	5 489	4 235	4 374	3 422
ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ:
- podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję	0,77	0,35	0,62	0,16
- rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję	0,75	0,35	0,60	0,16

Sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

(dane sporządzone w tys. PLN)

		30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021 (badane)
	nota
AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe	7	40 750	41 587
Aktywa z tytułu praw do użytkowania	8	11 904	9 937
Nieruchomości inwestycyjne		274	286
Wartości niematerialne	9	46 072	46 133
Należności długoterminowe		1 152	1 279
Inwestycje w jednostkach powiązanych	10	58 422	58 422
Pozostałe aktywa finansowe	12	65	3
Koszty kontraktowe		-	65
Aktywa trwałe		158 639	157 711
Zapasy		42 110	30 045
Należności handlowe oraz pozostałe należności krótkoterminowe	13	71 552	67 342
Należności z tytułu podatku dochodowego	13	900	-
Pozostałe aktywa finansowe	12	-	2 035
Pozostałe aktywa niefinansowe		1 589	1 545
Koszty kontraktowe		1 173	1 809
Aktywa kontraktowe		86 772	65 945
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		12 219	17 878
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży		216 315	186 599
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa obrotowe		216 315	186 599
AKTYWA RAZEM		374 954	344 310

Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

(dane sporządzone w tys. PLN)

		30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021 (badane)
	nota
PASYWA
Kapitał podstawowy		3 616	3 616
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji		78 666	78 666
Akcje własne		-28 532	-28 532
Pozostałe kapitały rezerwowe		46 716	46 981
Zyski zatrzymane		82 557	78 563
Kapitał własny		183 023	179 294
Kredyty i pożyczki	16	10 129	12 431
Zobowiązania leasingowe		7 068	5 504
Pochodne instrumenty finansowe	12	499	90
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy		9 302	9 442
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		1 061	1 061
Zobowiązania kontraktowe		1 357	1 357
Zobowiązania długoterminowe		29 415	29 884
Kredyty i pożyczki Zobowiązania leasingowe	16	63 874 2 189	33 370 1 926
Pochodne instrumenty finansowe	12	6 657	3 782
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	14	46 342	52 243
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	15	10 660	10 767
Pozostałe rezerwy		5 510	6 636
Zobowiązania kontraktowe		27 283	26 408
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
Zobowiązania krótkoterminowe		162 516	135 132
Zobowiązania razem		191 931	165 016
PASYWA RAZEM		374 954	344 310

Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

(dane sporządzone w tys. PLN)

	za okres 01.01.2022 – 30.06.2022 (niebadane)	za okres 01.01.2021 – 30.06.2021 (niebadane)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk brutto	7 648	3 920
Korekty razem:	-34 677	1 559
Amortyzacja	3 900	3 743
(Zyski)/ straty z tytułu różnic kursowych	70	-346
Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych	1 185	235
(Zysk)/ strata z działalności inwestycyjnej	-112	198
Inne korekty	-87	-281
Zmiany w pozycjach bilansowych:
Zmiana stanu rezerw	-1 232	2 890
Zmiana stanu zapasów	-12 065	3 606
Zmiana stanu należności	-4 084	16 990
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych	-5 702	-2 210
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań kontraktowych	-19 252	-24 479
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-44	773
Zmiana stanu walutowych instrumentów pochodnych	1 957	-82
Korekty z tytułu płatności w formie akcji	789	522
Środki pieniężne z działalności operacyjnej	-27 029	5 479
Podatek dochodowy zapłacony	-1 898	-
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	-28 926	5 479
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wpływy ze zbycia wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	159	1 022
Inne wpływy z aktywów finansowych	2 009	30
Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe	-2 414	-3 623
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-246	-2 572
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów	30 504	-
Otrzymane dotacje	203	539
Wydatki z tytułu spłaty kredytów	-2 302	-6 800
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	-2 549	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	-1 078	-940
Odsetki	-1 194	-265
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	23 584	-7 466
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany	-5 588	-4 559

Skutki zmiany kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	-5 659	-4 213
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	-70	346
Środki pieniężne na początek okresu	17 878	15 940
Środki pieniężne na koniec okresu	12 219	11 727

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

(dane sporządzone w tys. PLN)

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r. (badane)	3 616	78 666	-28 533	46 981	78 563	179 294
Zysk za okres	-	-	-	-	6 543	6 543
Inne całkowite dochody	-	-	-	-1 054	-	-1 054
Razem całkowite dochody za rok obrotowy	-	-	-	-1 054	6 543	5 489
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-2 549	-2 549
Wycena programu opcji menadżerskich	-	-	-	789	-	789
Zmiany w kapitale własnym	-	-	-	-265	3 994	3 729
Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2022 r. (niebadane)	3 616	78 666	-28 533	46 716	82 557	183 023

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. (badane)	3 616	78 666	-22 338	36 072	88 182	184 198
Zysk za okres	-	-	-	-	3 182	3 182
Inne całkowite dochody	-	-	-	1 053	-	1 053
Razem całkowite dochody za rok obrotowy	-	-	-	1 053	3 182	4 235
Wycena programu opcji menadżerskich	-	-	-	522	-	522
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-4 944	-4 944
Zmiany w kapitale własnym	-	-	-	1 575	-1 762	-187
Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2021 r. (niebadane)	3 616	78 666	-22 338	37 647	86 420	184 011

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE

30 CZERWCA 2022 ROKU

PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA

I. Podstawa sporządzenia

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" w kształcie zatwierdzonym przez UE oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ("Rozporządzenie").

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej SECO/WARWICK na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z jednostkowym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 21 kwietnia 2022 roku.

II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę.

Na dzień 30 czerwca 2022 roku, Zarząd Spółki przeprowadził analizę możliwości kontynuowania działalności Spółki biorąc pod uwagę trwającą pandemię COVID-19, a także m.in. bieżący portfel zamówień, prognozowane szacunki przepływów pieniężnych, wartość kapitału obrotowego, aktualny stan zadłużenia oraz dostępne linie kredytowe. W oparciu o przeprowadzoną analizę Zarząd Spółki nie stwierdził istnienia istotnych niepewności dla możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę. Zarząd Emitenta ocenia również, że rosyjska inwazja na Ukrainę i tocząca się tam wojna ma wpływ na ograniczoną sprzedaży do tych krajów, jednakże zostało to zniwelowane przez sprzedaż na pozostałe rynki.

Zarząd ma jednak na uwadze fakt, że zarówno pandemia, jak i działania zbrojne w Ukrainie charakteryzują się dużą zmiennością i niepewnością, co może wpłynąć na wyniki finansowe Spółki w przyszłych okresach.

III. Zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego

Do dnia sporządzenia śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

IV. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach (tys. PLN).

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 3 i 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku.

Dane porównawcze prezentowane są:

▪ według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej,

• za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku oraz od 1 kwietnia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku dla śródrocznego jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów,
• za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku dla śródrocznego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
• za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku dla śródrocznego jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

Pozostałe nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.

V. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

W skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły znaczące zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, ani zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, które wywierały by istotny wpływ na bieżący okres śródroczny.

VI. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz korekty

W skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad polityki rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Niniejsze jednostkowe sprawozdania finansowe sporządzono w oparciu o MSSF zatwierdzone przez UE wydane i obowiązujące dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2022 roku lub później.

1.Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2022.

Zmiany do MSSF 3 Połączenia Przedsięwzięć, MSR 16 Rzeczowe Aktywa Trwałe, MSR 37 Rezerwy, Zobowiązania Warunkowe oraz Aktywa Warunkowe oraz Zmiany do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2018-2020

Pakiet zmian zawiera trzy zmiany do standardów:

• aktualizuje odniesienie w MSSF 3 Połączenia Przedsięwzięć do Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych bez zmiany wymogów księgowych ujmowania połączeń przedsięwzięć,
• wyklucza możliwość pomniejszenia kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty otrzymane ze sprzedaży produktów wyprodukowanych w okresie, kiedy jednostka przygotowuje składnik rzeczowych aktywów trwałych do zamierzonego wykorzystania. Takie przychody ze sprzedaży oraz związane z nimi koszty powinny zostać ujęte w rachunku zysków i strat okresu (MSR 16),

• wyjaśnia jakie koszty wywiązania się z zobowiązań umownych jednostka uwzględnia przy dokonywaniu oceny czy dana umowa będzie rodziła obciążenia (MSR 37).

Pakiet zawiera również Zmiany do Międzynarodowych Standarów Sprawozdawczości Finansowej 2018-2020, które zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują zapisy standardów w zakresie MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty Finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing.

Powyższa zmiana nie miała wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.

2. Standardy i interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

Standardy i Interpretacje		Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości
MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe (wydany 18 maja 2017 r.); w tym Zmiany do MSSF 17 (wydane 25 czerwca 2020 r.)	MSSF 17 zastępuje tymczasowy standard MSSF 4 który został wprowadzony w 2004 roku. MSSF 4 dawał jednostkom możliwość kontynuowania ujmowania umów ubezpieczeniowych według zasad rachunkowości obowiązujących w krajowych standardach rachunkowości, co w rezultacie oznaczało stosowanie wielu różnych rozwiązań.
(Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, zastosowanie prospektywne, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone)	MSSF 17 rozwiązuje kwestię braku porównywalności wynikającą z zastosowania MSSF 4 poprzez wymóg spójnego ujmowania wszystkich umów ubezpieczeniowych. Zobowiązania wynikające z umów będą ujmowane w wartościach bieżących, zamiast kosztu historycznego.
Zmiany do MSR 1 Prezentacja Sprawozdań Finansowych oraz MSSF- stanowisko praktyczne 2: Ujawnienia w zakresie zasad rachunkowości (wydane 12 lutego 2021 r.) (Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone)		Zmiany do MSR 1 precyzują zakres ujawnień znaczących zasad (polityk) rachunkowości w sprawozdaniu finansowym jednostki. Zgodnie z wprowadzonymi zmianami jednostka powinna ujawniać w sprawozdaniu finansowym jedynie istotne zasady rachunkowości zamiast znaczących zasad (polityki) rachunkowości.
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów: Definicja wartości szacunkowych (wydany 12 lutego 2021 r.) (Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone)	Zmiany wprowadzają definicję wartości szacunkowych jako kwot pieniężnych ujętych w sprawozdaniu finansowym, które są przedmiotem niepewności pomiaru oraz doprecyzowują powiązanie pomiędzy zasadami rachunkowości a wartościami szacunkowymi, wskazując, że jednostka opracowuje wartości szacunkowe by zrealizować cele wskazane w zasadach rachunkowości.
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - odroczenie daty wejścia w życie (wydane odpowiednio 23 stycznia 2020 r. i 15 lipca 2020 r.) (Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone)		Zmiany doprecyzowują, że prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe powinna być uzależniona jedynie od istnienia na dzień sprawozdawczy prawa jednostki do odroczenia uregulowania (prolongaty) danego zobowiązania na okres co najmniej 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego oraz od spełnienia warunków realizacji takiej prolongaty na dzień bilansowy. Na powyższą prezentację nie mają wpływu intencje ani oczekiwania kierownictwa jednostki co do skorzystania z tego prawa bądź co do terminu, w jakim miałoby to nastąpić. Zmiany dostarczają również wyjaśnień co do zdarzeń, które uznaje się za uregulowanie zobowiązań.
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywa oraz zobowiązania ujętego w wyniku pojedynczej transakcji (wydane 7 maja 2021 r.)		Zmiany zawężają zakres możliwości zastosowania wyłączenia z ujęcia podatku odroczonego i wskazują, że nie można zastosować takiego wyłączenia do transakcji, w przypadku których jednostka ujmuje zarówno składnik aktywów, jak i zobowiązanie skutkujące jednoczesnym ujęciem kompensujących się dodatnich oraz ujemnych różnic przejściowych. W konsekwencji jednostka powinna ująć zarówno aktywo, jak i rezerwę z tytułu podatku odroczonego w związku z różnicami przejściowymi powstałymi z

Standardy i Interpretacje Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości

(Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone)

tytułu początkowego ujęcia umów leasingu i zobowiązań z tytułu likwidacji składnika aktywów.

Zmiany do MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – dane porównawcze (wydane 9 grudnia 2021)

(Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później)

Zmiana wprowadza nową opcję zastosowania MSSF 17 po raz pierwszy w celu zmniejszenia złożoności operacyjnej i niedopasowania księgowego w danych porównawczych pomiędzy zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych oraz powiązanymi aktywami finansowymi na moment zastosowania MSSF 17 po raz pierwszy. Zmiana pozwala na prezentację danych porównawczych w zakresie aktywów finansowych w sposób bardziej spójny z MSSF 9 Instrumenty Finansowe.

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.

Zarząd Spółki nie oczekuje istotnego wpływu zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji na sprawozdanie finansowe.

Nota 1. PRZYCHODY

Przedmiotem umów zawartych z klientami jest zaprojektowanie, produkcja oraz instalacja urządzeń do obróbki cieplnej metali, a także sprzedaż części zamiennych oraz usług utrzymania tych urządzeń.

Tego typu urządzenia często są zależne od infrastruktury klienta takiej jak obecne instalacje i fundamenty. Ponadto proces projektowania urządzenia jest wysoce skomplikowany ze względu na konieczność parametryzacji urządzenia do oczekiwań klienta.

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:

Wyszczególnienie	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021	01.04.2022 - 30.06.2022	01.04.2021 - 30.06.2021
Sprzedaż produktów i usług	144 411	133 540	72 297	72 181
- w tym przychody rozpoznawane w czasie	137 127	120 573	69 569	61 881
Sprzedaż towarów i materiałów	14	4	13	1
SUMA przychodów ze sprzedaży	144 425	133 544	72 310	72 183
Pozostałe przychody operacyjne	1 408	1 114	979	614
Przychody finansowe	4 879	72	4 582	781
SUMA przychodów ogółem	150 712	134 730	77 870	73 577

Przychody ze sprzedaży w podziale na rynki geograficzne:

Wyszczególnienie	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021	01.04.2022 - 30.06.2022	01.04.2021 - 30.06.2021
Unia Europejska	81 318	38 898	42 386	19 364
Rosja	7 806	32 707	3 368	14 595
USA	24 422	20 966	12 421	12 196
Azja	29 999	34 564	13 704	23 903
Pozostałe	880	6 408	431	2 125
SUMA przychodów	144 425	133 544	72 310	72 183

Wszystkie przychody ze sprzedaży rozpoznane przez Spółkę są ujmowane zgodnie z MSSF 15.

Przychody w podziale na rodzaje produktów	01.01.2022 – 30.06.2022	01.01.2021 – 30.06.2021
Piece Próżniowe	80 938	55 448
Piece Topialne	22 601	45 676
Aluminium Process	30 846	24 306
Aftersales - usługi serwisowe	9 512	7 437
Pozostałe	529	677
SUMA przychodów	144 425	133 544

Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE

Informacje dotyczące poszczególnych segmentów działalności operacyjnej prezentowane są w nocie nr 2 niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2022- 30.06.2022	01.04.2021 - 30.06.2021
Amortyzacja	3 900	3 731	2 030	1 897
Zużycie materiałów i energii	60 620	55 882	29 591	30 360
Usługi obce	21 121	25 105	11 022	14 888
Podatki i opłaty	477	460	232	223
Wynagrodzenia	33 604	28 180	17 013	14 187
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	8 563	7 351	4 246	3 724
Pozostałe koszty rodzajowe	4 463	2 494	2 631	1 357
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	132 748	123 203	66 764	66 637
Koszty sprzedaży	-8 283	-7 914	-4 729	-4 233
Koszty ogólnego zarządu	-11 738	-12 104	-5 765	-6 471
Zmiana stanu produktów	9 461	9 359	2 885	5 532
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby	-5 922	-3 681	-1 594	-1 744
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	116 265	108 864	57 561	59 719

Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2022- 30.06.2022	01.04.2021 - 30.06.2021
Rozwiązanie odpisu na zapasy	138	-	138	-
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	112	-	53	-
Otrzymane odszkodowania i kary	3	1	3	19
Przychody z tytułu wynajmu rzeczowych aktywów trwałych i nieruchomości inwestycyjnych	439	439	227	241
Usługi świadczone na rzecz spółek zależnych	405	207	325	105
Rozliczenie leasingu w związku z nieskorzystaniem z prawa wykupu przedmiotu leasingu	87	281	83	155
Inne	223	186	150	94
Pozostałe przychody operacyjne ogółem	1 408	1 114	979	614

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2022- 30.06.2022	01.04.2021 - 30.06.2021
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-	198	-	198
Utworzenie odpisu na zapasy	465	598	265	398
Darowizny	13	-	-	-
Koszty sądowe, odszkodowania, kary	36	-	-	-
Koszty związane z przychodami z tytułu wynajmu rzeczowych aktywów trwałych	347	289	166	151
Inne	306	84	298	75
Pozostałe koszty operacyjne ogółem	1 167	1 168	728	822

Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2022- 30.06.2022	01.04.2021 - 30.06.2021
Utrata wartości należności	-	-336	-	-336
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych	-	-336	-	-336

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2022- 30.06.2022	01.04.2021 - 30.06.2021
Przychody z tytułu odsetek	37	72	17	35
Wpływy z tytułu dywidend	3 270	-	3 270	-
Wynik na instrumentach pochodnych	-	-	-	746
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	1 482	-	1 204	-
Pozostałe	90	-	90	-
Przychody finansowe ogółem	4 879	72	4 582	781

KOSZTY FINANSOWE	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2022- 30.06.2022	01.04.2021 - 30.06.2021
Odsetki od kredytów bankowych	1 609	352	1 032	164
Odsetki od leasingów	224	178	134	91
Wynik na instrumentach pochodnych	3 552	481	1 852	-
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	-	66	-	909
Pozostałe	200	14	193	7
Koszty finansowe ogółem	5 585	1 091	3 211	1 171

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY

Efektywna stopa podatkowa w okresie 6 miesięcy zakończonych 30.06.2022 r. wyniosła 14%, natomiast w analogicznym okresie zakończonym 30.06.2021 r. wyniosła 19%. Różnica wynika głównie z wykorzystania straty z zysków kapitałowych, od której ze względu na brak przesłanek nie rozpoznano aktywów z tytułu podatku odroczonego w poprzednim roku obrotowym.

Nota 7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe	30.06.2022	31.12.2021
Grunty	32	32
Budynki i budowle	28 162	27 478
Urządzenia techniczne i maszyny	10 311	10 961
Środki transportu	150	125
Pozostałe	1 603	1 642
Razem	40 258	40 238
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie	492	1 349
Razem rzeczowe aktywa trwałe	40 750	41 587

Nota 8. AKTYWA Z TYTUŁU PRAW DO UŻYTKOWANIA

Aktywa z tytułu praw do użytkowania	30.06.2022	31.12.2021
Grunty	2 510	2 529
Budynki i budowle	783	323
Urządzenia techniczne i maszyny	4 228	3 661
Środki transportu	4 382	3 425
Razem aktywa z tytułu praw do użytkowania	11 904	9 937

Nota 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne	30.06.2022	31.12.2021
Patenty, koncesje, licencje, oprogramowanie	4 673	4 923
Koszty prac rozwojowych	40 574	40 253
Inne wartości niematerialne	825	956
Razem wartości niematerialne	46 072	46 133

Nota 10. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH

Stan na 30.06.2022	Wartość brutto udziałów	Odpisy na udziały	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów
SECO/WARWICK Corporation	21 806	21 806	-	100%	100%
SECO/WARWICK Rus	172	172	-	100%	100%
RETECH Systems LLC	50 863	12 399	38 464	100%	100%
SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co. Ltd.	7 601	-	7 601	93%	93%
OOO SCT Rosja	4 228	4 228	-	50%	50%
SECO/WARWICK Germany GmbH	6 035	6 035	-	100%	100%
SECO/WARWICK SYSTEMS AND SERVICES Indie PVT Ltd	1 268	-	1 268	100%	100%
SECO/WARWICK Service Sp. z o.o.	3 412	26	3 386	100%	100%
SECO WARWICK USA Holding LLC	7 703	-	7 703	100%	100%
Razem	103 088	44 666	58 422

Stan na 31.12.2021	Wartość brutto udziałów	Odpisy na udziały	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów
SECO/WARWICK Corporation	21 806	21 806	-	100%	100%
SECO/WARWICK Rus	172	172	-	100%	100%
RETECH Systems LLC	50 863	12 399	38 464	100%	100%
SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co. Ltd.	7 601		7 601	93%	93%
OOO SCT Rosja	4 228	4 228	-	50%	50%
SECO/WARWICK Germany GmbH	6 035	6 035	-	100%	100%
SECO/WARWICK SYSTEMS AND SERVICES Indie PVT Ltd	1 268	-	1 268	100%	100%
SECO/WARWICK Service Sp. z o.o.	3 412	26	3 386	100%	100%
SECO WARWICK USA Holding LLC	7 703	-	7 703	100%	100%
Razem	103 088	44 666	58 422

Nota 11. ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW

Saldo odpisów aktualizujących na dzień	30.06.2022	31.12.2021
Aktywa kontraktowe	224	224
Należności handlowe	7 980	7 980
Udziały w spółkach zależnych	44 672	44 672
Zapasy	7 560	7 232
Pożyczki	1 376	1 360

ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEZNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Stan na bilans otwarcia	7 980	9 888
Zwiększenia w tym:	-	-
- utworzenie odpisów aktualizujących	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	336
- rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	336
Stan na bilans zamknięcia	7 980	9 552

ODPISY AKTUALIZUJĄCE UDZIAŁY	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Stan na bilans otwarcia	44 672	44 672
Zwiększenia w tym:	-	-
- utworzenie odpisów aktualizujących	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	-
Stan na bilans zamknięcia	44 672	44 672

ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZAPASY	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Stan na bilans otwarcia	7 232	5 852
Zwiększenia w tym:	327	598
- utworzenie odpisów aktualizujących	327	598
Zmniejszenia w tym:	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	-
Stan na bilans zamknięcia	7 560	6 450

ODPISY AKTUALIZUJĄCE POŻYCZKI	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Stan na bilans otwarcia	1 360
Zwiększenia w tym:	16	14
- utworzenie odpisów aktualizujących	16	14
Zmniejszenia w tym:	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	-
Stan na bilans zamknięcia	1 376	1 345

			Nota 12. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
--	--	--	----------------------------------------------------	--

	30.06.2022		31.12.2021
	Aktywa	Zobowiązania	Aktywa	Zobowiązania
Pochodne instrumenty finansowe	62	7 156	35	3 872
Razem instrumenty zabezpieczające
- długoterminowe	62	499	-	90
- krótkoterminowe	-	6 657	35	3 782
		30.06.2022	31.12.2021	Zmiana wyceny ujęta w OCI
Wartość godziwa instrumentu brutto ujęta w kapitałach (w tys. PLN)		-3 598	-2 297	1 301
Podatek odroczony		-684	-436	247
Wartość godziwa instrumentu netto ujęta w kapitałach (w tys. PLN)		-2 914	-1 861	1 054

Ujawnienia dotyczące instrumentów pochodnych spełniających kryteria rachunkowości zabezpieczeń

W pierwszym półroczu 2022 roku Spółka SECO/WARWICK S.A. zabezpieczała w roku średnio 48% przepływów pieniężnych z eksportu denominowanych w EUR, 49% przepływów pieniężnych denominowanych w USD walutowymi kontraktami terminowymi typu forward. Celem powyższej strategii jest zabezpieczenie kursu budżetowego kontraktów. Zmiana wartości przepływów EUR, USD jest rekompensowana zmianą wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego. W przypadku gdy spełnione są kryteria zgodnie z § 6.4.1 MSSF 9 Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń.

Wycena bilansowa instrumentów pochodnych ujmowana jest w kapitałach własnych Spółki. W momencie, gdy transakcja, dla której został zawarty walutowy kontrakt terminowy ma wpływ na rachunek zysków i strat – wycena pierwotnie ujęta w kapitałach własnych reklasyfikowana jest do rachunku zysku i strat. Spółka przyjęła, iż z uwagi na fakt, iż instrumenty pochodne zawiera się pod zawarte umowy na realizację kontraktów długoterminowych (rozliczanych stopniem kosztowego zaawansowania), transakcja wpływa na rachunek zysków i strat proporcjonalnie do zaawansowania procentowego realizacji danego kontraktu. Spółka przyjęła założenie, że otrzymane od współpracujących banków wyceny instrumentów pochodnych na dzień bilansowy wiarygodnie odzwierciedlają wartość godziwą walutowych transakcji terminowych i taką wartość ujęto w księgach. Efektywność transakcji weryfikowana jest poprzez porównanie dat zapadalności transakcji zabezpieczanej i zabezpieczającej oraz nominału transakcji zabezpieczanej i zabezpieczającej

Tabela poniżej przedstawia łączną wartość relacji zabezpieczających otwartych na dzień 30.06.2022 r.

30.06.2022	Nominał kontraktu (w tys. EUR)	Pierwotna nominalna wartość instrumentu zabezpieczającego	Pozostały nominał instrumentu zabezpieczającego na 30.06.2022	Wartość godziwa Instrumentu (w tys. PLN)	Wartość ujęta w wyniku (w tys. PLN)	Wartość ujęta w kapitałach (w tys. PLN)	Termin końcowego rozliczenia instrumentu zabezpieczającego
RAZEM	68 371	28 729	20 979	-2 208	-1 289	-919	od 29.07.2022 do 31.01.2024
30.06.2022	Nominał kontraktu (w tys. USD)	Pierwotna nominalna wartość instrumentu zabezpieczającego	Pozostały nominał instrumentu zabezpieczającego na 30.06.2022	Wartość godziwa Instrumentu (w tys. PLN)	Wartość ujęta w wyniku (w tys. PLN)	Wartość ujęta w kapitałach (w tys. PLN)	Termin końcowego rozliczenia instrumentu zabezpieczającego
RAZEM	17 861	9 836	9 736	-4 861	-2 187	-2 674	od 29.07.2022 do 29.12.2023
30.06.2022	Nominał kontraktu (w tys. GBP)	Pierwotna nominalna wartość instrumentu zabezpieczającego	Pozostały nominał instrumentu zabezpieczającego na 30.06.2022	Wartość godziwa Instrumentu (w tys. PLN)	Wartość ujęta w wyniku (w tys. PLN)	Wartość ujęta w kapitałach (w tys. PLN)	Termin końcowego rozliczenia instrumentu zabezpieczającego
RAZEM	210	210	210	-25	-20	-5	od 31.08.2022 do 31.08.2022
			RAZEM	-7 094	-3 496	-3 598

Tabela poniżej przedstawia łączną wartość relacji zabezpieczających otwartych na dzień 31.12.2021 r.

31.12.2021	Nominał kontraktu ( w tys EUR )	Pierwotna nominalna wartość instrumentu zabezpieczającego	Pozostały nominał instrumentu zabezpieczającego na 31.12.2021	Wartość godziwa Instrumentu (w tys. PLN)	Wartość ujęta w wyniku (w tys. PLN)	Wartość ujęta w kapitałach (w tys. PLN)	Termin końcowego rozliczenia instrumentu zabezpieczającego
RAZEM	65 408	29 901	21 115	-1 677	-974	-703	od 31.01.2022 do 13.04.2023
31.12.2021	Nominał kontraktu (w tys. USD)	Pierwotna nominalna wartość instrumentu zabezpieczającego	Pozostały nominał instrumentu zabezpieczającego na 31.12.2021	Wartość godziwa Instrumentu (w tys. PLN)	Wartość ujęta w wyniku (w tys. PLN)	Wartość ujęta w kapitałach (w tys. PLN)	Termin końcowego rozliczenia instrumentu zabezpieczającego
RAZEM	12 463	8 119	7 859	-2 128	-563	-1 565	od 31.01.2021 do 30.12.2022
31.12.2021	Nominał kontraktu (w tys. GBP)	Pierwotna nominalna wartość instrumentu zabezpieczającego	Pozostały nominał instrumentu zabezpieczającego na 31.12.2021	Wartość godziwa Instrumentu (w tys. PLN)	Wartość ujęta w wyniku (w tys. PLN)	Wartość ujęta w kapitałach (w tys. PLN)	Termin końcowego rozliczenia instrumentu zabezpieczającego
RAZEM	210	210	210	-31	-2	-29	od 30.06.2022 do 30.06.2022
			RAZEM	-3 836	-1 539	-2 297

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021
a) od jednostek powiązanych	32 307	22 973
- handlowe, o okresie spłaty do 12 miesięcy	20 930	14 340
- należności z tytułu dywidend	2 961	-
- wypłacone zaliczki i kaucje	8 416	8 633
b) od jednostek pozostałych	40 145	44 369
- handlowe, o okresie spłaty do 12 miesięcy	29 445	34 345
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń	7 400	7 081
- z tytułu podatku dochodowego	900	-
- inne, w tym:	2 400	2 943
zaliczki wypłacone dla dostawców	1 641	2 034
należności z tytułu sprzedaży udziałów w S/W Brasil	-	328
Należności handlowe oraz pozostałe należności netto ogółem	72 452	67 342
Odpis aktualizujący wartość należności	7 980	7 980
Należności handlowe oraz pozostałe należności brutto ogółem	80 432	75 322

Nota 13. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

Spółka przeprowadza analizę indywidualną oraz grupową należności handlowych pod kątem ich utraty wartości. Należności analizowane są indywidualnie w przypadku, kiedy istnieją obiektywne dowody utraty wartości, które mogą mieć negatywny wpływ na wysokość przyszłych przepływów. Do istotnych obiektywnych przesłanek należą np. wystąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, poważne problemy finansowe dłużnika, istotne przeterminowanie płatności. W przypadku krótkoterminowych należności handlowych analizowanych grupowo, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Spółka stosuje podejście uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Spółka stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych okresów przeterminowania.

Nota 14. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	30.06.2022	31.12.2021
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 12 miesięcy	41 027	47 059
b) z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń (bez podatku dochodowego)	5 034	4 670
c) zobowiązania inwestycyjne	100	300
d) inne	181	214
RAZEM	46 342	52 243

Nota 15. KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 31.12.2021
- zobowiązanie z tytułu niewykorzystanych urlopów	2 827	1 891
- zobowiązanie z tytułu premii	3 754	5 190
- zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych	42	42
- bieżące zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	4 036	3 643
	10 660	10 767

Nota 16. KREDYTY I POŻYCZKI

Kredyty i pożyczki	30.06.2022	31.12.2021
Kredyty w rachunku	59 097	28 617
Kredyt inwestycyjny	14 733	17 035
Limity na kartach kredytowych	173	150
Razem	74 003	45 801

Kredyty i pożyczki

Stan na dzień 01.01.2022	45 801
Zwiększenia w tym:	30 504
- zaciągnięcie kredytów w rachunku	30 504
- zaciągnięcie kredytu inwestycyjnego	-
- zaciągnięcie limitów na kartach kredytowych	24
Zmniejszenia w tym:	2 302
- spłata kredytów w rachunku	-
- spłata kredytu inwestycyjnego	2 302
- spłata limitów na kartach kredytowych	-
Stan na dzień 30.06.2022	74 003

Nota 17. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Rada Nadzorcza SECO/WARWICK S.A. w dniu 21 kwietnia 2022 roku pozytywnie oceniła wniosek Zarządu SECO/WARWICK S.A. wyrażony w Uchwale Nr 1/2022 Zarządu SECO/WARWICK S.A. z dnia 21 kwietnia 2022 roku w sprawie podziału zysku netto SECO/WARWICK S.A. za rok 2021.

W dniu 21 kwietnia 2022 roku raportem bieżącym nr 2/2022 Spółka poinformowała o rekomendacji Zarządu w sprawie wypłaty dywidendy. Zarząd w swojej rekomendacji zaproponował aby zysk netto Spółki w kwocie 8.324.846,47 zł (słownie: osiem milionów trzysta dwadzieścia cztery tysiące osiemset czterdzieści sześć złotych 47/100) został podzielony w następujący sposób:

• Część zysku netto w kwocie 2.548.909,50 zł (słownie: dwa miliony pięćset czterdzieści osiem tysięcy dziewięćset dziewięć złotych 50/100) z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy,
• Część zysku netto w kwocie 5.775.936,97zł (słownie: pięć milionów siedemset siedemdziesiąt pięć tysięcy dziewięćset trzydzieści sześć złotych 97/100) z przeznaczeniem na kapitał zapasowy Spółki.

Ponadto Zarząd Spółki zarekomendował, aby dniem ustalenia prawa do dywidendy (dzień D) był 15 czerwica 2022 roku, a wypłata dywidendy (dzień W) nastąpiła w dniu 29 czerwca 2022 roku.

W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie dokonało podziału zysku netto Spółki za rok 2021 zgodnie z rekomendacją Zarządu Spółki. Dywidenda została wypłacona w dniu 29 czerwca 2022 roku.

Podmiot powiązany	okres	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
SECO/WARWICK Corporation
	30.06.2022	2 599	60
	31.12.2021	2 309	324
RETECH Systems LLC
	30.06.2022	94	9 359
	31.12.2021	990	13 542
SECO/WARWICK RETECH Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co. Ltd.
	30.06.2022	1 060	6 737
	31.12.2021	1 232	6 209
SECO VACUUM TECHNOLOGIES LLC
	30.06.2022	9 247	477
	31.12.2021	711	32
SECO/WARWICK Germany GmbH
	30.06.2022	3 619	28
	31.12.2021	3 323	-
SECO/WARWICK Services Sp. z o.o.
	30.06.2022	952	12
	31.12.2021	1 078	157
SECO/WARWICK Rus
	30.06.2022	3 117	89
	31.12.2021	4 584	32
SECO/WARWICK Systems and Services India PVT. Ltd.
	30.06.2022	242	450
	31.12.2021	113	543

Nota 18. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI

Podmiot powiązany	okres	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakup od podmiotów powiązanych
SECO/WARWICK Corporation
	01.01.2022-30.06.2022	402	97
	01.04.2022-30.06.2022	325	60
	01.01.2021-30.06.2021	25	158
	01.04.2021-30.06.2021	1	111
RETECH Systems LLC
	01.01.2022-30.06.2022	6 537	863
	01.04.2022-30.06.2022	91	382
	01.01.2021-30.06.2021	742	6 080
	01.04.2021-30.06.2021	73	5 255

SECO/WARWICK RETECH Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co. Ltd.

	01.01.2022-30.06.2022	484	1 223
	01.04.2022-30.06.2022	272	880
	01.01.2021-30.06.2021	525	787
	01.04.2021-30.06.2021	330	494
SECO VACUUM TECHNOLOGIES LLC
	01.01.2022-30.06.2022	17 530	428
	01.04.2022-30.06.2022	7 587	335
	01.01.2021-30.06.2021	170	100
	01.04.2021-30.06.2021	25	17
SECO/WARWICK Germany GmbH
	01.01.2022-30.06.2022	235	363
	01.04.2022-30.06.2022	155	28
	01.01.2021-30.06.2021	73	342
	01.04.2021-30.06.2021	39	207
SECO/WARWICK Services Sp. z o.o.
	01.01.2022-30.06.2022	2 079	209
	01.04.2022-30.06.2022	987	71
	01.01.2021-30.06.2021	2 369	209
	01.04.2021-30.06.2021	1 094	187
SECO/WARWICK Rus
	01.01.2022-30.06.2022	3 903	87
	01.04.2022-30.06.2022	1	-
	01.01.2021-30.06.2021	1 886	574
	01.04.2021-30.06.2021	12	-
SECO/WARWICK Systems and Services India PVT. Ltd.
	01.01.2022-30.06.2022	125	443
	01.04.2022-30.06.2022	22	381
	01.01.2021-30.06.2021	102	135
	01.04.2021-30.06.2021	39	85

Nota 19. HIERARCHIA WARTOŚCI GODZIWEJ

Wszystkie instrumenty pochodne są przez Spółkę klasyfikowane do poziomu 2 hierarchii wartości godziwej. Sposób i technika wyceny instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej nie zmieniły się w porównaniu do sposobu i techniki wyceny na dzień 31 grudnia 2021 r. Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównawczym w Spółce nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych instrumentów.

Nie występują istotne różnice pomiędzy wartością bilansową a wartością godziwą aktywów i zobowiązań finansowych.

	30.06.2022
	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Aktywa finansowe
Inwestycje w jednostkach powiązanych	-	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
(długoterminowe)	-	-	-
Pożyczki udzielone (krótkoterminowe)	-	-	-

Pożyczki udzielone (długoterminowe)	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności	-	-	-
Pochodne instrumenty finansowe	-	62	-
- Walutowe kontrakty terminowe typu forward
(długoterminowe)	-	62	-
- Walutowe kontrakty terminowe typu forward
(krótkoterminowe)	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	-
Udzielone poręczenia	-	-	-
Razem	-		-
		62
Zobowiązania finansowe
krótkoterminowe
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	-	-	-
- Kredyt w rachunku bieżącym	-	-	-
- Krótkoterminowe kredyty	-	-	-
- Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
(krótkoterminowe)	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania	-	-	-
Walutowe kontrakty terminowe typu forward	-	6 657	-
długoterminowe
Długoterminowe kredyty oprocentowane wg zmiennej
stopy procentowej	-	-	-
Walutowe kontrakty terminowe typu forward	-	499	-
Pozostałe zobowiązania (długoterminowe), w tym:	-	-	-
- Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	-	-
Razem	-	7 156	-

Nota 20. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI W OKRESIE ŚRÓDROCZNYM

W ramach działalności prowadzonej przez spółkę SECO/WARWICK S.A. nie występują istotne zjawiska o charakterze sezonowym bądź mające charakter cykliczny.

Nota 21. INFORMACJA O ZDARZENIACH NIETYPOWYCH ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ

W I półroczu 2022 roku, na podstawie aktualnych obserwacji, zidentyfikowano następujące główne obszary ewentualnego wpływu pandemii COVID-19 oraz wojny w Ukrainie na sytuację finansową Spółki:

PANDEMIA COVID-19

W omawianym okresie pandemia COVID-19 nie miała istotnego negatywnego wpływu na działalność Spółki i Grupy.

Potencjalny wpływ pandemii COVID-19 na Spółkę oraz Grupę Kapitałową, jej sytuację finansową i wyniki w kolejnych okresach zależy od wielu czynników, które pozostają poza kontrolą Spółki. Czynniki te obejmują między innymi: czas trwania i nasilenie pandemii, środki podejmowane przez rządy w celu ograniczenia pandemii i ochrony społeczeństwa przed skutkami kryzysu, a tym samym jego ostateczny wpływ na gospodarkę. Zarząd stale monitoruje sytuację wynikającą z COVID-19, jej wpływ na gospodarkę i podejmuje odpowiednie działania zaradcze.

WOJNA W UKRAINIE

W omawianym okresie konflikt zbrojny w Ukrainie nie miał istotnego negatywnego wpływu na działalność Spółki.

Spółka posiada w Rosji spółkę zależną z siedzibą w Moskwie (SECO/WARWICK Rus) prowadzącą działalność pośrednictwa w sprzedaży produktów Spółki na terenie Rosji. Udział Spółki w kapitale spółki SECO/WARWICK Rus wynosi 100% i jest ona konsolidowana metodą pełną. Ponadto w skład Grupy wchodzi spółka współkontrolowana OOO SCT z siedzibą w Sołniecznogorsku, która zajmuje się świadczeniem usług w obszarze termicznej obróbki metali na terenie Rosji. Udział Spółki w kapitale i głosach na walnym zgromadzeniu spółki OOO SCT wynosi 50% (pozostałe 50% w kapitale i głosach należy do podmiotu prawa rosyjskiego) i jest ona konsolidowana metodą praw własności. Spółka nie posiada aktywów (spółek, aktywów trwałych) zlokalizowanych na Ukrainie ani Białorusi.

Zarząd na bieżąco śledzi zakres nakładanych sankcji gospodarczych na Federację Rosyjską i Białoruś oraz zapewnia, że wszelkie aktywności sfery biznesowej są prowadzone z pełnym poszanowaniem, mających zastosowanie do Spółki, sankcji gospodarczych o charakterze bezpośrednim, pośrednim, podmiotowym, jak i przedmiotowym. W chwili obecnej, na skutek sankcji gospodarczych, wstrzymane zostały prace umożliwiające zakończenie jednego kontraktu na rynku rosyjskim do czasu otrzymania odpowiedzi z Ministerstwa Rozwoju, Pracy i Technologii o możliwości jego ukończenia.

Spółka nie udzielała spółkom SECO/WARWICK Rus ani OOO SCT pożyczek.

Ponadto na dzień 30 czerwca 2022 r.:

• aktywa netto spółki SECO/WARWICK Rus wynosiły 2,1 mln zł,
• Spółka posiadała nierozliczone depozyty w kwocie 7,9 mln zł przekazane klientom z Rynków wschodnich.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących na te aktywa ze względu na fakt, iż nie przewiduje się braku spłaty tych rozrachunków, a aktywa spółki SECO/WARWICK Rus są w pełni dysponowane. Zarząd Spółki monitoruje sytuację i w przypadku wystąpienia uzasadnionych przesłanek taka aktualizacja wartości nastąpi w okresach sprawozdawczych dotyczących 2022 r. lub późniejszych.

Natomiast w perspektywie kolejnego półrocza na podstawie aktualnych obserwacji Spółka identyfikuje następujące główne obszary ewentualnego wpływu wojny w Ukrainie na działalność, a także sytuację finansową Spółki:

• wzrost zmienności kursów walutowych,
• osłabienie koniunktury gospodarczej w skali globalnej przy jednoczesnej rosnącej inflacji (zjawiska stagflacyjne),
• wzrost ryzyka geopolitycznego przekładający się na ryzyko ograniczenia aktywności inwestycyjnej w branżach obsługiwanych przez Spółkę,
• pogłębiające się zawirowania w łańcuchach dostaw problemy z dostępnością wybranych komponentów, surowców i materiałów, np. stali oraz z istotnym wzrostem ich cen,
• rosnące koszty energii (energii elektrycznej, paliw i gazu ziemnego),
• wzrost stóp procentowych skutkujący wzrostem kosztów finansowania,
• ryzyka w obszarze IT.

Spółka nie zidentyfikowała istotnej zmiany terminowości regulowania należności, w związku z powyższym nie wprowadzono istotnych odpisów z tytułu utraty wartości należności oraz aktywów kontraktowych.

Zarząd Spółki w oparciu o najlepszą wiedzę nie spodziewa się wzrostu liczby sporów sądowych lub otrzymania kar z tytułu nieterminowej realizacji kontraktów, zerwania kontraktów lub niewypłacalności klientów Spółki. Zarząd na bieżąco monitoruje oraz analizuje rozwój sytuacji, wartość zamówień, stopień zaawansowania realizacji pozyskanych zamówień celem podjęcia ewentualnych działań zmierzających do zabezpieczenia działalności Spółki.

Jak dotąd Spółka nie odnotowała znaczących problemów z dostępnością surowców, materiałów i towarów.

Nota 22. EMISJE, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Zdarzenia takie nie wystąpiły.

Nota 23. POZYCJE POZABILANSOWE

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji bankowych na wywiązanie się z warunków kontraktowych oraz z tytułu poręczeń na dzień 30 czerwca 2022 roku wynosiły 43 804 tys. PLN, natomiast na koniec 2021 roku wynosiły 44 317 tys. PLN.

Nota 24. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH

W I półroczu 2022 roku przed sądem, organem właściwym dla postępowań arbitrażowych, ani też przed organami administracji publicznej nieprowadzone były istotne postępowania dotyczące zobowiązań ani wierzytelności SECO/WARWICK S.A. z jakimkolwiek kontrahentem lub jego Grupą.

Informacje szczegółowe na temat spraw sądowych zostały zawarte w punkcie 24 Sprawozdania Zarządu SECO/WARWICK S.A. z działalności Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania Spółka dokonała ponownej oceny, która nie skutkowała koniecznością zmian.

Nota 25. ISTOTNE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO, KTÓRE NIE ZOSTAŁY ODZWIERCIEDLONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

Zdarzenia takie nie wystąpiły.

Nota 26. OPCJE MENADŻERSKIE

Program Motywacyjny SECO/WARWICK S.A.

W dniu 16 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza uchwałą nr 1/2021 określiła cele jednostkowe na rok 2022 dla uczestników Programu Motywacyjnego, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 21/2021 z dnia 17 grudnia 2021 roku. Osiągnięcie celów jednostkowych warunkuje przyznanie uczestnikom Programu uprawnień wynikających z Programu, przy jednoczesnym warunku pozostaniu przez nich w stosunku pracy ze Spółką w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Cele te dotyczą wskaźników finansowooperacyjnych poszczególnych spółek zależnych, jednostek organizacyjnych związanych z poszczególnymi technologiami lub całej Grupy Kapitałowej, w zależności od funkcji pełnionej przez danego uczestnika Programu.

Koszty poniesione w I półroczu 2022 r. w związku z Programem Motywacyjnym za lata 2022-2024 wyniosły 724 tys. PLN.

Koszty poniesione w I półroczu 2022 r. w związku z Programem Motywacyjnym 2018-2020 wyniosły 65 tys. PLN.

Łącznie w I półroczu 2022 r. ujęto 789 tys. PLN kosztów z tytułu nabywania uprawnień beneficjentów programu, w I półroczu 2021 r. ujęto 522 tys. PLN, zaś w całym 2021 r. 648 tys. PLN.

Data: 9 września 2022 roku

Prezes Zarządu

Sławomir Woźniak

Członek Zarządu

Bartosz Klinowski

Członek Zarządu

Earl Good

Członek Zarządu

Piotr Walasek